吉峰三农科技服务股份有限公司
2018 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-115
审计报告
XYZH/2019CDA10201
吉峰三农科技服务股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了吉峰三农科技服务股份有限公司（以下简称吉峰科技）财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了吉峰科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于吉峰科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
1. 收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、31 所述，2018 针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括：
年度吉峰科技营业收入为 29.73 （1）了解和测试吉峰科技销售循环的内部控制；
亿元，营业收入对财务报表整体具 （2）评估本期收入政策是否和公司披露会计政
有重要性，且为吉峰科技关键业绩 策一致；
指标之一，基于上述原因，我们将 （3）执行分析性程序：结合被审计单位业务淡
营业收入确认为关键审计事项。 旺季特点分析收入成本波动趋势的合理性；检查
毛利率变动的合理性；
（4）从税务开票系统取得开票明细或企业分月
的申报开票明细与主营收入核对是否相符；
（5）收入真实性的细节测试：根据具体情况，
分别与出库单核对、与合同核对，检查与收入相
关的发票、各省报补系统、售后信息、机器收条、
银行流水等。
（6）结合应收账款的审计，并向重要客户函证
交易金额。
（7）收入截止性测试。
（8）对重点客户进行实地走访或电话访谈，以
验证收入的真实性。
2.商誉减值
关键审计事项 审计中的应对
如附注六、14 所述，截至 2018 年 针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
12 月 31 日，吉峰科技商誉账面价 （1）了解并评价管理层聘请的外部评估机构的
值为 1.01 亿元，由于商誉对合并 胜任能力、专业素质和客观性；
财务报表的重要性，同时在确定是 （2）了解管理层对商誉所属资产组的认定和进
否应计提减值时涉及重大的管理 行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，并与
层判断和估计，特别在预测未来现 管理层及评估机构讨论，评价相关假设和方法的
金流量方面包括对预测收入、收入 合理性；
增长率和毛利率以及确定恰当的 （3）关注并复核公司确定的减值测试方法与模
折现率所作的关键假设，这些关键 型是否恰当；
假设具有固有不确定性且可能受 （4）复核预测时所使用的关键参数，分析管理
到管理层偏向的影响，因此我们将 层所选用的关键参数的恰当性；
商誉减值确定为关键审计事项。 （5）比较商誉所属资产组的账面价值与可回收
金额的差异，确认商誉减值计提金额的准确性；
（6）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务
报表中做出恰当列报和披露。
四、 其他信息
吉峰科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括吉峰科技 2018
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估吉峰科技的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉峰科技、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督吉峰科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对吉峰科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致吉峰科技不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就吉峰科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与吉峰科技治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公
开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负
面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○一九年四月二十六日
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 464,807,731.40 395,619,226.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 400,124,911.62 429,386,556.28
其中:应收票据 六、2 49,500,000.00 50,000.00
应收账款 六、2 350,624,911.62 429,336,556.28
预付款项 六、3 128,204,496.24 154,184,833.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、4 115,304,385.12 104,467,516.86
其中:应收利息
应收股利 六、4 2,027,732.97 -
买入返售金融资产
存货 六、5 439,657,928.93 597,788,409.48
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 六、6 - -
其他流动资产 六、7 9,507,305.03 13,328,577.32
流动资产合计 1,557,606,758.34 1,694,775,120.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、8 4,218,940.00 5,241,100.11
持有至到期投资
长期应收款 六、9 - -
长期股权投资 六、10 300,903.31 845,290.91
投资性房地产
固定资产 六、11 150,462,203.66 153,345,833.85
在建工程 六、12 8,325,758.51 3,409,950.57
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 55,434,016.69 57,955,216.05
开发支出
商誉 六、14 100,991,650.96 100,991,650.96
长期待摊费用 六、15 3,814,780.49 5,379,626.51
递延所得税资产 六、16 6,578,233.95 8,028,974.82
其他非流动资产 六、17 8,136,766.41 6,392,177.26
非流动资产合计 338,263,253.98 341,589,821.04
资产总计 1,895,870,012.32 2,036,364,941.32
流动负债：
短期借款 六、18 459,905,800.00 450,304,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、19 660,315,524.57 762,650,057.97
预收款项 六、20 134,429,502.97 276,705,049.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、21 14,645,069.86 17,690,665.77
应交税费 六、22 20,396,465.83 15,594,272.97
其他应付款 六、23 192,353,670.94 108,349,810.71
其中:应付利息 六、23 972,191.65 768,933.43
应付股利 六、23 8,834,863.52 4,686,456.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、24 353,492.42 759,609.94
其他流动负债
流动负债合计 1,482,399,526.59 1,632,053,466.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、25 7,152,105.05 6,539,717.77
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,152,105.05 6,539,717.77
负 债 合 计 1,489,551,631.64 1,638,593,184.38
股东权益：
股本 六、26 380,240,380.00 380,240,380.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、27 199,476,956.55 198,734,132.45
减：库存股
其他综合收益 六、28 4,715,120.00 2,946,980.00
专项储备
盈余公积 六、29 14,906,344.91 14,906,344.91
一般风险准备
未分配利润 六、30 -382,875,483.58 -393,341,162.72
归属于母公司股东权益合计 216,463,317.88 203,486,674.64
少数股东权益 189,855,062.80 194,285,082.30
股东权益合计 406,318,380.68 397,771,756.94
负债和股东权益总计 1,895,870,012.32 2,036,364,941.32
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 211,754,151.65 242,295,795.77
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十七、1 115,269,750.96 2,424,669.62
其中:应收票据 十七、1 - 50,000.00
应收账款 十七、1 115,269,750.96 2,374,669.62
预付款项 188,475.59 3,565,275.59
其他应收款 十七、2 378,067,309.20 492,258,350.88
其中:应收利息
应收股利 十七、2 16,317,454.87 19,929,069.22
存货 190,600.62 563,780.57
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,905,492.54 1,725,479.66
流动资产合计 707,375,780.56 742,833,352.09
非流动资产：
可供出售金融资产 2,918,940.00 1,150,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 591,205,487.89 608,101,396.09
投资性房地产
固定资产 524,123.22 730,442.66
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 304,852.50 993,544.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 594,953,403.61 610,976,183.45
资 产 总 计 1,302,329,184.17 1,353,809,535.54
流动负债：
短期借款 278,460,000.00 405,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 412,045,332.40 463,998,289.89
预收款项 - 22,532,800.00
应付职工薪酬 1,119,457.26 2,474,817.34
应交税费 9,382.62
其他应付款 287,793,936.29 102,392,389.14
其中:应付利息 480,794.73 274,083.33
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 979,428,108.57 996,898,296.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负 债 合 计 979,428,108.57 996,898,296.37
股东权益:
股本 380,240,380.00 380,240,380.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 239,970,245.56 239,970,245.56
减：库存股
其他综合收益 1,768,140.00
专项储备
盈余公积 14,906,344.91 14,906,344.91
未分配利润 -313,984,034.87 -278,205,731.30
股东权益合计 322,901,075.60 356,911,239.17
负债和股东权益总计 1,302,329,184.17 1,353,809,535.54
合并利润表
2018 年度
编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 2,972,935,403.17 3,097,332,641.62
其中:营业收入 六、31 2,972,935,403.17 3,097,332,641.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,926,582,601.34 3,114,658,760.81
其中：营业成本 六、31 2,488,395,571.00 2,634,538,749.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、32 4,359,713.59 3,780,693.35
销售费用 六、33 267,503,960.18 302,310,459.51
管理费用 六、34 88,164,647.44 107,045,106.04
研发费用 六、35 683,876.94 1,128,007.83
财务费用 六、36 63,580,530.35 45,640,115.12
其中：利息费用 六、36 47,801,708.69 33,453,208.11
利息收入 六、36 -5,369,815.76 -3,403,570.79
资产减值损失 六、37 13,894,301.84 20,215,629.45
加：其他收益 六、38 6,652,278.89 2,562,071.16
投资收益（损失以“－”号填列） 六、39 7,559,822.52 -419,925.09
其中：对联营企业和合营企业
六、39 -146,656.82 -264,773.74
的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
六、40 -158,040.03 66,202.91
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,406,863.21 -15,117,770.21
加：营业外收入 六、41 1,759,880.76 1,218,295.11
减：营业外支出 六、42 1,300,686.28 1,423,822.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,866,057.69 -15,323,297.64
减：所得税费用 六、43 28,828,216.90 17,850,404.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,037,840.79 -33,173,701.70
（一）按经营持续性分类 32,037,840.79 -33,173,701.70
1.持续经营净利润（净亏损以“-”
号填列） 32,037,840.79 -33,173,701.70
2.终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
（二）按所有权归属分类 32,037,840.79 -33,173,701.70
1.归属于母公司所有者的净利润 10,465,679.14 -44,691,030.28
2.少数股东损益 21,572,161.65 11,517,328.58
六、其他综合收益的税后净额 1,768,140.00 -
归属母公司所有者的其他综合收益的
1,768,140.00 -
税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
- -
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,768,140.00 -
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.可供出售金融资产公允价值变动
1,768,140.00
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 33,805,980.79 -33,173,701.70
归属于母公司股东的综合收益总额 12,233,819.14 -44,691,030.28
归属于少数股东的综合收益总额 21,572,161.65 11,517,328.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0275 -0.1175
（二）稀释每股收益 0.0275 -0.1175
母公司利润表
2018 年度
编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
十七、
一、营业收入 71,280,920.93 368,587,114.08
4
十七、
减：营业成本 65,684,584.69 365,758,356.92
4
税金及附加 279,700.50 185,391.41
销售费用 514,945.74 471,592.22
管理费用 14,004,022.90 25,022,899.22
研发费用
财务费用 38,767,789.26 38,217,824.68
其中：利息费用 20,690,935.51 23,764,992.39
利息收入 -2,616,006.22 -1,974,845.81
资产减值损失 2,776,627.72 19,370,710.74
加：其他收益 5,000,000.00 1,081,027.87
十七、
投资收益（损失以“－”号填列） 9,910,503.08 31,646,169.65
5
其中：对联营企业和合营企业的投
-110,091.80
资收益
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
- 43.07
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,836,246.80 -47,712,420.52
加：营业外收入 57,956.25 29,000.00
减：营业外支出 13.02 205,939.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -35,778,303.57 -47,889,360.12
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -35,778,303.57 -47,889,360.12
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”
-35,778,303.57 -47,889,360.12
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,768,140.00 -
（一）不能重分类进损益的其他综合收
- -
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,768,140.00 -
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.可供出售金融资产公允价值变动
1,768,140.00
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 -34,010,163.57 -47,889,360.12
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
合并现金流量表
2018 年度
编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,842,661,256.98 3,231,868,086.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 565,931.60 20,458,057.42
收到其他与经营活动有关的现金 六、44 43,482,483.93 10,740,248.67
经营活动现金流入小计 2,886,709,672.51 3,263,066,392.34
购买商品、接受劳务支付的现金 2,490,296,100.98 2,720,435,692.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 108,524,403.04 114,599,396.17
支付的各项税费 39,056,391.71 38,495,300.20
支付其他与经营活动有关的现金 六、44 216,914,146.41 238,895,922.63
经营活动现金流出小计 2,854,791,042.14 3,112,426,311.61
经营活动产生的现金流量净额 31,918,630.37 150,640,080.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 8,000,000.00
取得投资收益收到的现金 92,054.79 62,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
623,740.95 338,671.28
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
9,517,224.02
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、44 38,045,965.77 20,994,883.96
投资活动现金流入小计 78,278,985.53 29,396,255.24
购建固定资产、无形资产和其他长期
19,243,546.20 27,792,368.24
资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 8,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
-
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、44 33,867,455.63 47,597,196.75
投资活动现金流出小计 83,111,001.83 83,389,564.99
投资活动产生的现金流量净额 -4,832,016.30 -53,993,309.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 575,000.00 1,375,538.12
其中：子公司吸收少数股东投资收
575,000.00 1,375,538.12
到的现金
取得借款所收到的现金 480,089,800.00 554,704,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、44 743,676,813.89 255,728,743.74
筹资活动现金流入小计 1,224,341,613.89 811,808,281.86
偿还债务所支付的现金 470,206,000.00 569,370,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
56,319,025.67 45,004,407.81
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
9,680,768.33 12,207,913.39
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、44 641,610,524.39 300,213,155.79
筹资活动现金流出小计 1,168,135,550.06 914,587,563.60
筹资活动产生的现金流量净额 56,206,063.83 -102,779,281.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 21,674.70 115,559.35
五、现金及现金等价物净增加额 83,314,352.60 -6,016,951.41
加：期初现金及现金等价物余额 135,494,063.20 141,511,014.61
六、期末现金及现金等价物余额 218,808,415.80 135,494,063.20
母公司现金流量表
2018 年度
编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,774,603.97 390,153,520.80
收到的税费返还 4,778.61
收到其他与经营活动有关的现金 84,419,663.95 139,435,222.30
经营活动现金流入小计 104,194,267.92 529,593,521.71
购买商品、接受劳务支付的现金 16,597,048.30 378,378,652.85
支付给职工以及为职工支付的现金 7,322,712.52 8,353,663.68
支付的各项税费 811,554.91 915,157.13
支付其他与经营活动有关的现金 108,371,473.71 145,783,830.31
经营活动现金流出小计 133,102,789.44 533,431,303.97
经营活动产生的现金流量净额 -28,908,521.52 -3,837,782.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,863,956.24 22,684,338.78
处置固定资产、无形资产和其他长期
1,693.07
资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
4,182,468.49 -156,149.91
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,099,144,370.85 510,761,062.49
投资活动现金流入小计 1,116,190,795.58 533,290,944.43
购建固定资产、无形资产和其他长期
28,589.73 78,720.00
资产所支付的现金
投资支付的现金 10.00 4.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,059,762,883.76 472,190,940.06
投资活动现金流出小计 1,059,791,483.49 472,269,664.06
投资活动产生的现金流量净额 56,399,312.09 61,021,280.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 290,000,000.00 495,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 144,539,316.59 28,000,000.00
筹资活动现金流入小计 434,539,316.59 523,500,000.00
偿还债务支付的现金 417,040,000.00 517,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
20,289,557.44 23,764,992.39
金
支付其他与筹资活动有关的现金 41,458,577.54 43,833,656.60
筹资活动现金流出小计 478,788,134.98 585,098,648.99
筹资活动产生的现金流量净额 -44,248,818.39 -61,598,648.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.13 -373,723.32
五、现金及现金等价物净增加额 -16,758,027.69 -4,788,874.20
加：期初现金及现金等价物余额 30,110,727.27 34,899,601.47
六、期末现金及现金等价物余额 13,352,699.58 30,110,727.27
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：吉峰三农科
单位：人民币元
技服务股份有限公司
本年
归属于母公司股东权益
其他权益工 一
减
项 目 具 专 般 股东
： 少数股东权益
其他综合 项 风 权益合计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 收益 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
380,240,380 198,734,132 2,946,98 14,906,344.9 -393,341,162 397,771,756.
一、上年年末余额 - - - - - - 194,285,082.30
.00 .45 0.00 1 .72 94
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
380,240,380 198,734,132 2,946,98 14,906,344.9 -393,341,162 397,771,756.
二、本年年初余额 - - - - - - 194,285,082.30
.00 .45 0.00 1 .72 94
三、本年增减变动金额 1,768,14 10,465,679.1
- - - - 742,824.10 - - - - -4,430,019.50 8,546,623.74
（减少以“－”号填列） 0.00 4
1,768,14 10,465,679.1 33,805,980.7
（一）综合收益总额 21,572,161.65
0.00 4 9
（二）股东投入和减少 -8,380,108.7
- - - - 742,824.10 - - - - - - -9,122,932.86
资本 6
1.股东投入的普通股 -509,000.00 -509,000.00
2.其他权益工具持有
-
者投入资本
3.股份支付计入股东
-
权益的金额
-7,871,108.7
4.其他 742,824.10 -8,613,932.86
6
-16,879,248.
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -16,879,248.29
29
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
-16,879,248.
3.对股东的分配 -16,879,248.29
29
4.其他 -
（四）股东权益内部结
- - - - - - - - - - - - -
转
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动
-
额结转留存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
380,240,380 199,476,956 4,715,12 14,906,344.9 -382,875,483 406,318,380.
四、本年年末余额 - - - - - - 189,855,062.80
.00 .55 0.00 1 .58 68
上年
归属于母公司股东权益
其他权益工 一
减
项 目 具 专 般 股东
： 少数股东权益
其他综合 项 风 权益合计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 收益 储 险
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
380,240,38 202,527,61 2,946,98 14,906,344.9 -348,650,132.
一、上年年末余额 216,462,689. 468,433,880.
0.00 9.22 0.00 1 44
30 99
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
同一控制下企业合并
-
其他
-
380,240,38 202,527,61 2,946,98 14,906,344.9 -348,650,132.
二、本年年初余额 - - - - - - 216,462,689. 468,433,880.
0.00 9.22 0.00 1 44
30 99
三、本年增减变动金额 -3,793,486 -44,691,030.2
- - - - - - - - -
（减少以“－”号填列） .77 8 -22,177,607. -70,662,124.
00 05
-44,691,030.2
（一）综合收益总额 11,517,328.5 -33,173,701.
8
8 70
（二）股东投入和减少 -3,793,486
- - - - - - - - - - -17,624,512. -21,417,998.
资本 .77
00 77
1.股东投入的普通股
1,240,000.00 1,240,000.00
2.其他权益工具持有
者投入资本 -
3.股份支付计入股东
权益的金额 -
-3,793,486
4.其他 -18,864,512. -22,657,998.
.77
00 77
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -16,070,423. -16,070,423.
58 58
1.提取盈余公积
-
2.提取一般风险准备
-
3.对股东的分配 -16,070,423. -16,070,423.
58 58
4.其他
-
（四）股东权益内部结
- - - - - - - - - - -
转 - -
1.资本公积转增股本
-
2.盈余公积转增股本
-
3.盈余公积弥补亏损
-
4.设定受益计划变动
额结转留存收益 -
5.其他
-
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
- -
1.本年提取
-
2.本年使用
-
（六）其他
-
380,240,38 198,734,13 2,946,98 14,906,344.9 -393,341,162.
四、本年年末余额 - - - - - - 194,285,082. 397,771,756.
0.00 2.45 0.00 1 72
30 94
母公司股东权益变动表
2018 年度
编制单位：吉峰三农科
单位：人民币元
技服务股份有限公司
本年
其他权益工 减
具 ： 专
项 目 其他综 股东权益 合
股本 优 永 资本公积 库 项 盈余公积 未分配利润
其 合收益 计
先 续 存 储
他
股 债 股 备
一、上年年末余额 380,240,380.00 - - - 239,970,245.56 - - - 14,906,344.91 -278,205,731.30 356,911,239.17
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 380,240,380.00 - - - 239,970,245.56 - - - 14,906,344.91 -278,205,731.30 356,911,239.17
三、本年增减变动金额 1,768,1
- - - - - - - - -35,778,303.57 -34,010,163.57
（减少以“－”号填列） 40.00
1,768,1
（一）综合收益总额 -35,778,303.57 -34,010,163.57
40.00
（二）股东投入和减少
- - - - - - - - - - -
资本
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有
-
者投入资本
3.股份支付计入股东
-
权益的金额
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结
- - - - - - - - - - -
转
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动
-
额结转留存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
1,768,1
四、本年年末余额 380,240,380.00 - - - 239,970,245.56 - - 14,906,344.91 -313,984,034.87 322,901,075.60
40.00
母公司股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：吉峰三农科
单位：人民币元
技服务股份有限公司
上年
其他权益工 减
专
具 ： 其他
项 目 项
股本 优 永 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 股东权益 合计
其 储
先 续 存 收益
他 备
股 债 股
一、上年年末余额 380,240,380.00 239,970,245.56 14,906,344.91 -230,316,371.18 404,800,599.29
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 380,240,380.00 - - - 239,970,245.56 - - - 14,906,344.91 -230,316,371.18 404,800,599.29
三、本年增减变动金额
- - - - - - - - - -47,889,360.12 -47,889,360.12
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -47,889,360.12 -47,889,360.12
（二）股东投入和减少
- - - - - - - - - - -
资本
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有
-
者投入资本
3.股份支付计入股东
-
权益的金额
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结
- - - - - - - - - - -
转
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动
-
额结转留存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 380,240,380.00 - - - 239,970,245.56 - - - 14,906,344.91 -278,205,731.30 356,911,239.17
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构
负责人：
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
吉峰三农科技服务股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）前
身是由四川省农业机械学会及自然人刘君望、王新明、冯蓉于 1994 年 12 月 8 日共同出资
组建的有限责任公司，设立时公司名称为四川省吉峰农业工程有限责任公司。2005 年 11
月 15 日经本公司股东会决议通过公司名称变更为四川吉峰农机连锁有限公司，2008 年 1
月 28 日，本公司股份制改造完成，更名为四川吉峰农机连锁股份有限公司。2010 年 2 月
25 日本公司名称更名为吉峰农机连锁股份有限公司。2018 年 8 月 22 日本公司名称更名为
吉峰三农科技服务股份有限公司。本公司统一社会信用代码：915100002018692710。
本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1034 号”文《关于核准四川吉峰农机
连锁股份有限公司首次发行股票并在创业板上市的批复》核准，于 2009 年 10 月 30 日在深
圳证券交易所创业板挂牌上市，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）22,400,000.00
股（每股面值 1 元），公开发行后股本总额为 89,350,000.00 股。
2010 年 6 月 10 日，本公司实施了 2009 年度利润分配及资本公积转增股本方案，向全
体股东每 10 股转增 10 股，本次转增后，本公司总股本为 178,700,000.00 股。
2011 年 5 月 25 日，本公司实施了 2010 年度利润分配及资本公积转增股本方案，向全
体股东每 10 股转增 10 股，本次转增后，本公司总股本为 357,400,000.00 股。
本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]2604 号”文《关于核准吉峰农机连锁
股份有限公司向成都力鼎银科股权投资基金中心（有限合伙）等发行股份购买资产的批复》
核准，本公司于 2015 年 12 月 11 日向成都力鼎银科股权投资基金中心（有限合伙）和王宇
红非公开发行新股 22,840,380 股，公开发行后股本总额为 380,240,380 股。
本公司注册地及总部办公地址为成都市郫都区成都现代工业港北部园区港通北二路
219 号。
本公司属农机流通行业，经营范围主要为：一般经营项目（以下范围不含前置许可项
目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）：农业技术推广服务；批发、零售农业机械，
机械设备，汽车零配件，摩托车及配件，建筑材料（不含危险化学品），化工材料（不含
危险品），交电，日用百货，农副产品（不含棉花、蚕茧、烟叶、粮油），金属材料（不
含稀贵金属），通信设备（不含无线通信），办公用品，计算机；销售汽车（不含九座以
下乘用车）；制造小型农业机械，通用机械零部件；进出口业；仓储业；装卸搬运；货物
运输代理；废旧物资回收；商务服务业；物业管理；自有房地产经营活动。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括 158 个子公司，其中：二级子公司 35 个，三级子公司
89 个，四级子公司 29 个，五级子公司 4 个，六级子公司 1 个。与上年相比，本年因新设
成立增加 7 个子公司，因注销减少 5 个子公司、失去控制权减少 17 个子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政
策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团经营活动自报告期末起 12 个月，预计不会遭遇清算、解散等影响本集团持续
经营的事项。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表““少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额””项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
本集团不存在外币财务报表折算情况。
9. 金融资产和金融负债
（1）金融工具的确认依据
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类与计量
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。其中以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期
损益；可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融
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资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入
当期损益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本集团按经济实质将承担的金融
负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金
融负债两类。
（3）金融资产的减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
（4）金融资产转移的确认和计量
①金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
②金融资产转移的确认
A.如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该
金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该
金融资产。
B.如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对
该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
③金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。因金
融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允价值确认该
金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本集团与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务
资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，本集团将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
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金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进
行分摊后确定。
如果本集团仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所
转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金
融负债不得相互抵销。在随后的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债
产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产控制的，根据《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》第九条规定确认的相关资产
和负债，应当充分反映保留的权利和承担的义务。
10. 应收款项的坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
A.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
方法 提坏账准备
B.按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
交易单位对象 按交易对象是否为合并范围内单位判断计提
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
交易单位对象 合并范围内单位不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 1 1
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1-2 年 7.5 7.5
2-3 年 15 15
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 80 80
C.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
坏账准备的计提方法
提坏账准备
11. 存货
（1）存货分类：本集团存货包括库存商品、低值易耗品等。
（2）存货盘存制度：存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。
（3）存货取得和发出的计价方法：
库存商品、低值易耗品在取得时按实际成本计价；领用或发出库存商品，大机具以个
别认定法计价，小机具和配件按先进先出法计价。低值易耗品领用时采用“一次转销法”核
算。
（4）存货跌价准备的计提方法
期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提
存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备。
（5）存货可变现净值的确定依据
对于库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投
资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
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值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对
应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转
入丧失控制权的当期损益。
13. 固定资产及其折旧核算方法
（1）固定资产确认标准
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度，与该资产有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量的有
形资产。
（2）固定资产分类
本集团固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备及电子设备及其他共四类。
（3）折旧方法
固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均
法分类计提，各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本集团固定资产的性质和使
用情况确定的。本集团各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率
房屋建筑物 5% 15-20 4.75%-6.33%
机器设备 5% 5-10 9.50%-19.00%
运输设备 5% 5-10 9.50%-19.00%
电子设备及其他 5% 3-5 19.00%-31.67%
（4）固定资产的后续支出
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固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前述固定
资产确认标准的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定
资产确认条件的，在发生时计入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费
用，在“固定资产”内单设明细科目“装饰装修”核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用
年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（5）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，复
核后如有改变应当作为会计估计变更。
14. 在建工程核算方法
在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括
直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用（详见附注四、15“借款费用”）；
在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态时，停止利息资本化，
按照估计价值确定其成本，并按确定的固定资产折旧方法计提折旧；待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
15. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化
金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件使用权按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受
益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销
方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括租赁房屋装修费、租赁费和展场修建费。该等费用在受益
期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
本集团的职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。本集团提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内
需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。具体包括：职
工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会
保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非
货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪
酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除
劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业
保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和
比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者
为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。
20. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本集团不再对售出商品实施继续
管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入企业；与
销售该商品有关成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
本集团按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确认商品销售收入金额，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协
议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差
额，本集团在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）提供劳务
在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭证
时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下
不确认营业收入。
（3）资产使用
按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用协议规定的金
额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入以换取职工提供服务的以权益结算的
股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 政府补助
（1）类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理
①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，按照以下情况进行会计处理：
A.用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
B.用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
③对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
④与本集团日常活动相关的政府补助，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
⑤财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
⑥已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处
理：
A.冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
B.属于其他情况的，直接计入当期损益。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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24. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2018
年度合并及母公司财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的合并及母公司资产负债表项目：
合并资产负债表 母公司资产负债表
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后
资产合计 533,854,073.14 533,854,073.14 494,683,020.50 494,683,020.50
其中：应收票据及应收账款 429,386,556.28 429,386,556.28 2,424,669.62 2,424,669.62
应收票据 50,000.00 -50,000.00 50,000.00 -50,000.00
应收账款 429,336,556.28 -429,336,556.28 2,374,669.62 -2,374,669.62
其他应收款 104,467,516.86 104,467,516.86 472,329,281.66 19,929,069.22 492,258,350.88
应收利息
应收股利 19,929,069.22 -19,929,069.22
负债合计 870,999,868.68 870,999,868.68 566,390,679.03 566,390,679.03
其中：应付票据及应付账款 762,650,057.97 762,650,057.97 463,998,289.89 463,998,289.89
应付票据 567,625,172.50 -567,625,172.50 462,949,502.50 -462,949,502.50
应付账款 195,024,885.47 -195,024,885.47 1,048,787.39 -1,048,787.39
其他应付款 102,894,420.77 5,455,389.94 108,349,810.71 102,118,305.81 274,083.33 102,392,389.14
应付利息 768,933.43 -768,933.43 274,083.33 -274,083.33
应付股利 4,686,456.51 -4,686,456.51
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2017 年度受影响的合并及母公司利润表项目：
合并利润表 母公司利润表
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后
管理费用 108,173,113.87 -1,128,007.83 107,045,106.04
研发费用 1,128,007.83 1,128,007.83
合计 108,173,113.87 108,173,113.87
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（2）重要会计估计变更
本年无会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
批发和零售环节销售的属于财税 2001
增值税 0%
（113）号文件范围的农机产品
增值税 技术服务 6%
农机生产销售和 3 缸以下（含 3 缸）
增值税 11%、10%
柴油机销售收入
增值税 车辆等产品销售收入 17%、16%
城市维护建设税 应缴流转税 7%、5%
教育费附加 应缴流转税 3%
地方教育费附加 应缴流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 0、15%、20%、25%
2. 税收优惠
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、企业所得税法第
二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业
所得税。四川吉峰农机维修服务有限公司、吉林省吉峰金桥农机维修服务有限公司两家子
公司属于“灌溉、农产品初加工、兽医、农机推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服
务业项目”，通过向税务局提出免税申请，享受企业所得税免税的税收优惠。
（2）根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合发布
的《关于公布吉林省 2018 年第一批国家高新技术企业认定结果的通知》（吉科发办〔2018〕
322 号）的有关规定，吉林省康达农业机械有限公司通过高新技术企业认定，发证日期为
2018 年 9 月 14 日，证书编号 GR201822000125，有效期三年（自 2018 年至 2020 年）。根据
《中华人民共和国企业所得税法》以及国家高新技术企业的相关税收规定，高新技术企业
在认定有效期内享受减按 15%的税率缴纳企业所得税。吉林省康达农业机械有限公司将在
2018 年至 2020 年期间享受该税收优惠政策。
（3）根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的
通知》（财税〔2018〕77 号文）的有关规定，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，
将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低
于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。本集团如下公司符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
条例规定的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税。具体单位如下：
序号 纳税主体名称 序号 纳税主体名称
1 湛江市吉康汽车有限公司 20 河池吉峰农机有限责任公司
2 茂名吉峰聚力农机有限公司 21 三明吉峰农机有限公司
3 泸州吉峰汽车贸易有限公司 22 南平聚农农机服务有限公司
4 泸州亨通汽车服务有限公司 23 南平吉峰农机有限公司
5 南充吉峰汽车销售服务有限公司 24 衢州吉峰农业机械有限公司
6 眉山吉峰农机汽车贸易有限公司 25 绍兴吉峰农机有限公司
7 乐山市吉峰农机有限责任公司 26 金华吉康农业机械设备有限公司
8 绵阳聚力农机有限公司 27 绍兴智友农机有限公司
9 绵阳聚农农机销售有限公司 28 湖州民富农机有限公司
10 昭觉吉峰农机有限公司 29 南京吉峰农机有限公司
11 内江市神宇汽车销售有限公司 30 南京聚力农机服务有限公司
12 广安吉峰车辆工程机械有限公司 31 滁州吉峰农机有限公司
13 梁平吉峰农机有限公司 32 吉林省聚力农业装备有限公司
14 重庆市万州区吉跃农机有限公司 33 吉林市聚力农机有限公司
15 重庆市荣昌区吉峰农机有限公司 34 吉林市佳润农机有限公司
16 贵州吉康农机有限公司 35 鸡西聚力农业装备有限公司
17 西安吉峰汇众农机汽车有限公司 36 黑龙江省建三江农垦聚力农机销售有限公司
18 宁夏吉峰同泰汽车贸易有限公司 37 黑龙江红兴隆农垦鑫丰农业装备有限公司
19 广西吉峰农机有限公司
（4）根据 2011 年 7 月财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发
战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）的有关规定，自 2011 年 1 月 1 日
至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
根据 2012 年 4 月 6 日国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题
的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的有关规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营
业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，经企业申请，主管税务
机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税。本集团部分子公司已经取得各主管税
务机关审核确认，可减按 15%税率缴纳企业所得税。具体单位如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 纳税主体名称 序号 纳税主体名称
1 吉峰三农科技服务股份有限公司 26 泸州吉峰农机有限公司
四川吉康农机水利水电工程建设有限责任公
2 27 阿坝州吉峰农牧水电机械有限公司
司
3 成都吉峰聚力机电产品有限公司 28 自贡吉峰农机有限公司
4 绵竹吉峰农机汽车贸易有限公司 29 四川吉峰联科工程机械有限公司
5 来宾吉峰聚力农机有限公司 30 云南吉峰农机有限公司
6 四川康源水利工程技术有限责任公司 31 昆明吉马贸易有限公司
7 南充吉峰农业装备有限公司 32 昆明吉特机械设备有限公司
8 巴中吉峰农机汽车贸易有限公司 33 重庆吉峰农机有限公司
9 遂宁吉峰农机汽车贸易有限公司 34 贵州吉峰农机有限公司
10 广安吉峰农机有限公司 35 铜仁市吉峰农机有限公司
11 达州聚农农业装备有限公司 36 安顺市吉峰农机有限公司
12 四川吉峰聚农农业装备有限公司 37 陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司
13 成都凯茂三农农业机械有限公司 38 陕西吉康农机工程有限公司
14 凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司 39 宝鸡吉康运腾农机有限公司
15 会理县吉峰农机有限公司 40 渭南聚力农业装备有限公司
16 德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司 41 宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司
17 绵阳吉峰农机有限公司 42 榆林吉峰同德农机有限公司
18 广元吉峰农机有限公司 43 吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司
19 剑阁县吉峰农机有限公司 44 石嘴山吉峰金辉农机汽车有限公司
20 甘孜州吉峰农机有限公司 45 宁夏吉康农业装备有限公司
21 雅安市吉峰农机有限责任公司 46 天水吉峰大众农机有限公司
22 四川吉峰聚力实业发展有限公司 47 甘肃河西吉峰农机有限公司
23 攀枝花吉峰农机有限公司 48 新疆吉峰天信国际贸易有限公司
24 内江市吉康农机有限公司 49 建瓯市吉峰农机有限公司
25 宜宾吉峰农机有限公司
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年末”
系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2017 年 1
月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
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1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 968,191.64 3,093,007.03
银行存款 217,842,945.99 132,401,056.17
其他货币资金 245,996,593.77 260,125,163.20
合计 464,807,731.40 395,619,226.40
注：截止 2018 年 12 月 31 日，使用权受限的货币资金为 245,999,315.60 元，其中：银
行承兑汇票及信用证保证金 245,996,593.77 元，因债务纠纷诉讼被冻结资金 2,721.83 元。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 49,500,000.00 50,000.00
应收账款 350,624,911.62 429,336,556.28
合计 400,124,911.62 429,386,556.28
2.1 应收票据
（1） 应收票据种类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
银行承兑汇票
商业承兑汇票 50,000,000.00 100.00 500,000.00 1.00 49,500,000.00
合计 50,000,000.00 100.00 500,000.00 — 49,500,000.00
（续表）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
银行承兑汇票 50,000.00 100.00 50,000.00
商业承兑汇票
合计 50,000.00 100.00 — 50,000.00
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（2） 年末用于质押的应收票据
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
注：详见附注六、18 短期借款。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 320,356,300.00
合计 320,356,300.00
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
2.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
3,997,343.98 0.98 3,997,343.98 100.00 -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
— — — — —
收账款
账龄组合 392,729,167.43 96.20 42,330,740.19 10.78 350,398,427.24
交易单位对象
组合小计 392,729,167.43 96.20 42,330,740.19 10.78 350,398,427.24
单项金额虽不重大但单项
11,503,108.05 2.82 11,276,623.67 98.03 226,484.38
计提坏账准备的应收账款
合计 408,229,619.46 100.00 57,604,707.84 — 350,624,911.62
（续表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提 5,802,973.41 1.17 5,802,973.41 100.00 -
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年初金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
— — — — —
收账款
账龄组合 474,090,266.99 96.16 44,753,710.71 9.44 429,336,556.28
交易单位对象
组合小计 474,090,266.99 96.16 44,753,710.71 9.44 429,336,556.28
单项金额虽不重大但单项
13,147,550.75 2.67 13,147,550.75 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
合计 493,040,791.15 100.00 63,704,234.87 — 429,336,556.28
1） 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
双流县丰收农机专业合作 该客户涉及刑事诉
1,484,520.00 1,484,520.00 100.00
社（王金勇） 讼，人已被关押。
安顺市西秀区农机门市部 1,447,011.68 1,447,011.68 100.00 无偿还能力
贵州省-惠水谢学波 1,065,812.30 1,065,812.30 100.00 无偿还能力
合计 3,997,343.98 3,997,343.98 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 243,467,137.85 2,434,671.37 1
1-2 年 48,294,106.40 3,622,058.05 7.5
2-3 年 36,532,168.80 5,479,825.34 15
3-4 年 27,628,332.58 8,288,499.78 30
4-5 年 23,134,172.72 11,567,086.38 50
5 年以上 13,673,249.08 10,938,599.27 80
合计 392,729,167.43 42,330,740.19
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
根据信用风险单独全额计提 11,125,634.08 100.00 11,125,634.08 预计收回的可能性较小
其未来现金流量现值低
根据信用风险单独非全额计提 377,473.97 40.00 150,989.59
于其账面价值
合计 11,503,108.05 — 11,276,623.67 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 2,232,262.24 元 ； 本 年 个 别 计 提 坏 账 收 回 坏 账 准 备 金 额
3,866,176.10 元。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
本年转回
本年转回(或收
单位名称 （或收回） 收回方式
回）原因
金额
广东省-韶关市-浈江区吉峰农业机械店 1,805,629.43 货币资金 专人催收回货款
鄂尔多斯市和鑫农机有限责任公司 297,000.00 货币资金 专人催收回货款
什邡新华农机经营部 277,519.00 抵账收回 专人催收回货款
郫县神农农机综合作业服务专业合作社（周代斌） 220,000.00 货币资金 专人催收回货款
合计 2,600,148.43 —
（3） 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,228,036.53
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销 是否由关联
单位名称 性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
山东国丰机械有限公司 货款 763,740.07 无法收回 董事会决议 否
四川吉峰长城工程机械有限公司 货款 559,026.49 对账差异 董事会决议 否
合计 1,322,766.56
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 30,209,405.00 元，占应收账款年末
余额合计数的比例为 7.40%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 750,094.05 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 105,066,015.87 81.95 130,844,477.95 84.87
1－2 年 11,522,697.66 8.99 10,721,171.11 6.95
2－3 年 4,813,273.74 3.75 7,939,832.47 5.15
3 年以上 6,802,508.97 5.31 4,679,352.41 3.03
合计 128,204,496.24 100.00 154,184,833.94 100.00
（2） 期末账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
新都区众诚农机配件经营部 3,300,000.00 未结算
天津拖拉机制造有限公司 1,400,492.34 未结算
安徽辰宇机械科技有限公司 1,100,000.00 未结算
宿迁白加有限公司 861,031.80 未结算
奇瑞重工南陵有限公司 667,499.05 未结算
中农博远农业装备有限公司 570,523.48 未结算
成都市刚毅机械制造有限公司 546,467.00 未结算
洛阳博途农业装备有限公司 523,750.78 未结算
浙江艾格莱机械有限公司 500,008.00 未结算
合计 9,469,772.45 —
（3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 42,460,843.05 元，占预付款
项年末余额合计数的比例为 33.12%。
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 2,027,732.97
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 113,276,652.15 104,467,516.86
合计 115,304,385.12 104,467,516.86
4.1 应收股利
（1） 应收股利明细
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
武威吉峰农机有限公司 2,027,732.97
合计 2,027,732.97
（2） 无重要的账龄超过 1 年的应收股利。
4.2 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
14,181,608.47 9.86 9,196,154.36 64.85 4,985,454.11
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
— — — — —
应收款
账龄组合 123,464,927.54 85.86 16,038,113.73 12.99 107,426,813.81
交易单位对象
组合小计 123,464,927.54 85.86 16,038,113.73 12.99 107,426,813.81
单项金额虽不重大但单项计
6,162,000.63 4.28 5,297,616.40 85.97 864,384.23
提坏账准备的其他应收款
合计 143,808,536.64 100.00 30,531,884.49 — 113,276,652.15
（续表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
5,872,518.29 4.66 5,872,518.29 100.00 -
账准备的其他应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
按组合计提坏账准备的其他
— — — — —
应收款
账龄组合 115,125,961.67 91.28 10,658,444.81 9.26 104,467,516.86
交易单位对象
组合小计 115,125,961.67 91.28 10,658,444.81 9.26 104,467,516.86
单项金额虽不重大但单项计
5,124,942.53 4.06 5,124,942.53 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 126,123,422.49 100.00 21,655,905.63 — 104,467,516.86
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
四川吉峰车辆工程机械有限公司 3,213,689.49 3,213,689.49 100.00 回收困难
新疆吉峰聚力农机有限公司 2,658,828.80 2,658,828.80 100.00 法院强制清算
广东吉峰聚力农机汽车有限公司 3,606,500.57 1,442,600.23 40.00
其未来现金流量现值
江西吉峰车辆工程机械有限公司 3,405,029.00 1,362,011.60 40.00
低于其账面价值
云南吉峰汽车销售有限公司 1,297,560.61 519,024.24 40.00
合计 14,181,608.47 9,196,154.36 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 60,416,469.04 604,164.64 1
1-2 年 19,505,768.06 1,462,932.63 7.5
2-3 年 16,745,807.70 2,511,871.16 15
3-4 年 18,515,212.08 5,554,563.64 30
4-5 年 2,402,516.24 1,201,258.13 50
5 年以上 5,879,154.42 4,703,323.53 80
合计 123,464,927.54 16,038,113.73 —
3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
根据信用风险单独全额计提 4,721,360.24 4,721,360.24 100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
根据信用风险单独非全额计提 1,440,640.39 576,256.16 40.00
合计 6,162,000.63 5,297,616.4 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 9,359,413.81 元；本年个别计提后收回坏账准备金额 403,582.29
元。
本年无重要的坏账准备转回或收回。
（3） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 387,257.90
其中重要的其他应收款核销情况：
履行的核销 是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
拓万鹏 股权转让款 336,731.05 无法收回 董事会决议 否
合计 336,731.05
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
对外借款 60,696,692.68 49,453,881.96
保证金、押金 7,065,158.07 12,803,334.36
代垫款 42,958,977.77 22,945,498.82
备用金 1,453,987.84 1,634,097.06
应收供应商三包服务费 3,558,281.56 3,131,889.20
其他 28,075,438.72 36,154,721.09
合计 143,808,536.64 126,123,422.49
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他
应收款
年末余 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计 末余额
数的比
例(%)
宿迁聚力农业发展有限公司 对外借款 6,481,767.53 1-4 年 4.5 1,675,780.26
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他
应收款
年末余 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计 末余额
数的比
例(%)
哈尔滨吉峰新泰农机有限公司 对外借款 5,045,413.00 2-4 年 3.51 1,504,623.90
陈振 对外借款 3,984,464.38 1 年以内 2.77 39,844.64
广东吉峰聚力农机汽车有限公司 对外借款 3,776,576.31 2-5 年 2.63 1,510,630.52
江西吉峰车辆工程机械有限公司 对外借款 3,405,029.00 2 年以上 2.37 1,362,011.60
合计 22,693,250.22 15.78 6,092,890.92
（6） 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7） 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,294,666.40 53,294,666.40
库存商品 327,596,686.30 12,964,511.43 314,632,174.87
发出商品 71,091,344.72 71,091,344.72
低值易耗品 639,742.94 639,742.94
合计 452,622,440.36 12,964,511.43 439,657,928.93
（续表）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,302,132.79 31,302,132.79
库存商品 564,003,112.79 15,705,894.99 548,297,217.80
发出商品 17,852,082.71 17,852,082.71
低值易耗品 336,976.18 336,976.18
合计 613,494,304.47 15,705,894.99 597,788,409.48
40
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
库存商品 15,705,894.99 2,836,250.61 4,471,516.55 1,106,117.62 12,964,511.43
原材料
合计 15,705,894.99 2,836,250.61 4,471,516.55 1,106,117.62 12,964,511.43
注：转回或转销系销售已提跌价准备的存货转销所致；其他转出系本年不再纳入合并
范围的子公司转出。
（3） 存货年末余额中无借款费用资本化金额。
6. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额
长期应收款-1年内到期的四川吉峰三立工程机械有限
- -
公司摊余价值
合计 - -
具体情况如下
四川吉峰三立工程机械有限公司-欠款本金 9,298,711.28 5,921,980.00
减：四川吉峰三立工程机械有限公司-欠款利息调整 2,077,865.53 758,003.06
减：四川吉峰三立工程机械有限公司-欠款减值准备 7,220,845.75 5,163,976.94
合计 - -
注：一年内到期的非流动资产系一年内已到期的长期应收款，详见附注六、9 长期应
收款。
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待抵扣增值税 8,235,984.16 12,300,637.28 待抵扣增值税
预交所得税 1,271,320.87 1,027,940.04 预交所得税
合计 9,507,305.03 13,328,577.32
8. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
41
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
可供出售债务工具
可供出售权益工具 11,009,240.11 6,790,300.11 4,218,940.00 9,241,100.11 4,000,000.00 5,241,100.11
合计 11,009,240.11 6,790,300.11 4,218,940.00 9,241,100.11 4,000,000.00 5,241,100.11
（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末
四川吉峰长城工程
机械有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
杭州市萧山区智能
农机技术培训中心 500,000.00 500,000.00
杭州市萧山区聚力
农机服务中心 800,000.00 800,000.00
成都银行 250,800.00 1,768,140.00 2,018,940.00
南充吉峰车辆工程
机械有限责任公司 900,000.00 900,000.00
江苏久阳农业装备
有限公司 2,790,300.11 2,790,300.11
合计 9,241,100.11 1,768,140.00 11,009,240.11
（续表）
减值准备 在被投资单 本年
被投资单位 位持股比例 现金
年初 本年增加 本年减少 年末 (%) 红利
四川吉峰长城工程机
械有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 8
杭州市萧山区智能农
机技术培训中心 100
杭州市萧山区聚力农
机服务中心 100
成都银行 0.0077
南充吉峰车辆工程机
械有限责任公司 5
江苏久阳农业装备有
限公司 2,790,300.11 2,790,300.11 42.86
合计 4,000,000.00 2,790,300.11 6,790,300.11
（3） 可供出售金融资产减值准备
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值金额 4,000,000.00 4,000,000.00
本年计提 2,790,300.11 2,790,300.11
本年减少
42
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年末已计提减值金额 6,790,300.11 6,790,300.11
9. 长期应收款
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
长期应收分期欠款-本金 13,921,980.00 11,740,183.60 2,181,796.40
其中：四川吉峰三立工程机械有限
13,921,980.00 11,740,183.60 2,181,796.40
公司-欠款本金
减：长期应收分期欠款-利息调整 2,181,796.40 2,181,796.40
其中：四川吉峰三立工程机械有限
2,181,796.40 2,181,796.40
公司欠款-利息调整
摊余价值合计 11,740,183.60 11,740,183.60 -
（续表）
年初余额
项目 折现率区间
账面余额 减值准备 账面价值
长期应收分期欠款-本金 17,298,711.28 13,797,052.41 3,501,658.87
其中：四川吉峰三立工程机械有限
公司-欠款本金 17,298,711.28 13,797,052.41 3,501,658.87
减：长期应收分期欠款-利息调整 3,501,658.87 3,501,658.87 5.41%
其中：四川吉峰三立工程机械有限
公司欠款-利息调整 3,501,658.87 3,501,658.87 5.41%
摊余价值合计 13,797,052.41 13,797,052.41 -
注：根据本公司与四川吉峰三立工程机械有限公司（以下简称吉峰三立）签订的《还
款协议》，2014 年 9 月 30 日，本公司应收吉峰三立余额为 31,698,711.28 元。
本公司累计已收回本金 8,478,020.00 元。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司应收吉峰三
立欠款本金 23,220,691.28 元，未摊销利息调整 4,259,661.93 元，已提减值准备 18,961,029.35
元，对吉峰三立长期应收款账面价值为 0.00 元，其中：一年内到期本金 9,298,711.28 元，
对应未摊销利息调整 2,077,865.53 元，已提减值准备 7,220,845.75 元，已经在“一年内到期非
流动资产”列报；超过一年的部分在本项目列报。
10. 长期股权投资
年末余额
分类
账面余额 减值准备 账面价值
（1）强制清算中子公司 3,963,038.37 3,963,038.37 -
（2）合营联营企业 300,903.31 300,903.31
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年末余额
分类
账面余额 减值准备 账面价值
合计 4,263,941.68 3,963,038.37 300,903.31
（续表）
年初余额
分类
账面余额 减值准备 账面价值
（1）强制清算中子公司 4,470,860.95 3,963,038.37 507,822.58
（2）合营联营企业 337,468.33 337,468.33
合计 4,808,329.28 3,963,038.37 845,290.91
（1）强制清算中子公司
被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 持股比例
新疆吉峰聚力农机有限公司 3,628,294.22 3,628,294.22 - 70%
金华吉峰农业机械设备有限公司 334,744.15 334,744.15 - 51%
合计 3,963,038.37 3,963,038.37 -
注：新疆吉峰聚力农机有限公司、金华吉峰农业机械设备有限公司被法院判决强制清
算并由法院主导成立清算组，清算组正在对上述公司进行清算，本公司不再控制上述公司。
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（2）合营联营企业
本年增减变动
减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确 宣告发放 计提 年末余额 备年末
其他综合 其他权
追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 减值 其他 余额
收益调整 益变动
益 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
四川安吉瑞科技发展有限公司 447,560.13 -146,656.82 300,903.31
杭州峰科资产管理有限公司 -110,091.80 -110,091.80 -
小计 337,468.33 -110,091.80 -146,656.82 300,903.31
合计 337,468.33 -110,091.80 -146,656.82 300,903.31
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 150,462,203.66 153,345,833.85
固定资产清理
合计 150,462,203.66 153,345,833.85
11.1 固定资产
（1） 固定资产明细表
电子设备及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他
一、账面原值
1.年初余额 168,669,218.76 9,718,779.58 31,873,838.23 19,977,540.70 230,239,377.27
2.本年增加金额 5,796,809.81 2,633,133.34 3,644,930.44 561,952.42 12,636,826.01
（1）购置 1,475,307.93 2,633,133.34 3,644,930.44 561,952.42 8,315,324.13
（2）在建工程转入 4,321,501.88 4,321,501.88
（3）企业合并增加
3.本年减少金额 1,695,798.01 388,135.12 4,889,693.07 1,244,773.16 8,218,399.36
（1）处置或报废 1,160,461.01 314,480.00 3,883,383.27 435,611.37 5,793,935.65
（2）企业合并减少 535,337.00 73,655.12 1,006,309.80 809,161.79 2,424,463.71
4.年末余额 172,770,230.56 11,963,777.80 30,629,075.60 19,294,719.96 234,657,803.92
二、累计折旧
1.年初余额 32,477,276.28 5,075,789.54 21,931,248.17 17,357,771.12 76,842,085.11
2.本年增加金额 8,270,269.80 845,279.53 3,076,951.64 947,304.84 13,139,805.81
（1）计提 8,270,269.80 845,279.53 3,076,951.64 947,304.84 13,139,805.81
（2）企业合并增加
3.本年减少金额 713,204.95 305,263.38 3,692,918.70 1,074,903.63 5,786,290.66
（1）处置或报废 643,003.53 245,646.19 2,928,913.65 414,081.73 4,231,645.10
（2）企业合并减少 70,201.42 59,617.19 764,005.05 660,821.90 1,554,645.56
4.年末余额 40,034,341.13 5,615,805.69 21,315,281.11 17,230,172.33 84,195,600.26
三、减值准备
1.年初余额 51,458.31 51,458.31
2.本年增加金额 445,833.46 445,833.46
（1）计提 445,833.46 445,833.46
3.本年减少金额 445,833.46 51,458.31 497,291.77
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
电子设备及
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他
（1）处置或报废 445,833.46 51,458.31 497,291.77
4.年末余额 - - -
四、账面价值
1.年末账面价值 132,735,889.43 6,347,972.11 9,313,794.49 2,064,547.63 150,462,203.66
2.年初账面价值 136,191,942.48 4,591,531.73 9,942,590.06 2,619,769.58 153,345,833.85
（2） 期末无暂时闲置的固定资产。
（3） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
吉林省康达新办公楼厂房车间 19,518,754.62 尚在办理中
营口吉峰农机办公楼 11,290,527.93 尚在办理中
长春宇春机械房屋 10,495,414.54 被政府规划，无法办理产权证
新疆吉峰天信农机服务站 6,322,520.62 租赁土地，无法办理产权证
四川吉峰聚力实业发展有限公司综
5,157,024.89 尚在办理中
合楼改建
铜仁市吉峰农机房屋 1,959,625.40 尚在办理中
合计 54,743,868.00
12. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 8,325,758.51 3,409,950.57
工程物资
合计 8,325,758.51 3,409,950.57
12.1 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
营口吉峰办公楼 126,061.00 126,061.00
聚力投资1#酒店 6,861,611.15 6,861,611.15 2,685,351.15 2,685,351.15
聚力投资配送基地 1,338,086.36 1,338,086.36 724,599.42 724,599.42
合计 8,325,758.51 8,325,758.51 3,409,950.57 3,409,950.57
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（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
营口吉峰办公楼 126,061.00 126,061.00
康达公司办公楼和展厅 4,321,501.88 4,321,501.88 -
聚力投资1#酒店 2,685,351.15 4,176,260.00 6,861,611.15
聚力投资配送基地 724,599.42 613,486.94 1,338,086.36
合计 3,409,950.57 9,237,309.82 4,321,501.88 8,325,758.51
本年无需要计提减值准备的在建工程。
13. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 商标权 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 23,290.00 61,374,108.03 13,453,795.82 74,851,193.85
2.本年增加金额 15,000.00 30,000.00 - 45,000.00
（1）购置 15,000.00 30,000.00 - 45,000.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置
（2）企业合并减少
4.年末余额 38,290.00 61,404,108.03 13,453,795.82 74,896,193.85
二、累计摊销
1.年初余额 5,807,565.32 11,088,412.48 16,895,977.80
2.本年增加金额 983.33 1,569,658.96 1,001,145.94 2,571,788.23
（1）计提 983.33 1,569,658.96 1,001,145.94 2,571,788.23
（2）企业合并增加
3.本年减少金额 5,588.87 5,588.87
（1）处置 5,588.87 5,588.87
（2）企业合并减少
4.年末余额 983.33 7,377,224.28 12,083,969.55 19,462,177.16
三、减值准备
1.年初余额
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项目 商标权 土地使用权 软件使用权 合计
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 37,306.67 54,026,883.75 1,369,826.27 55,434,016.69
2.年初账面价值 23,290.00 55,566,542.71 2,365,383.34 57,955,216.05
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
白城吉峰广联农机有限公司土地使用权 1,341,693.00 土地为集体所有
合计 1,341,693.00
14. 商誉
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
投资单位名称
年初余额 企业合 年末余额
（或形成商誉事项） 其他 处置 其他
并形成
吉林省康达农业机械有限公司 75,020,519.44 75,020,519.44
吉林省吉峰金桥农机有限公司 16,898,147.91 16,898,147.91
辽宁汇丰农机城有限公司 4,117,874.03 4,117,874.03
吉林省聚力农业装备有限公司 3,024,672.50 3,024,672.50
宁夏吉峰同德农机汽车贸易有
2,940,000.00 2,940,000.00
限公司
四川康源水利工程技术有限责
1,231,109.58 1,231,109.58
任公司
甘肃河西吉峰农机有限公司 784,000.00 784,000.00
云南昕南南农业科技有限公司 430,973.97 430,973.97
长春宇春机械有限公司 202,222.73 202,222.73
吉安康泰吉峰农机有限公司 65,361.29 65,361.29
辽宁亿丰农机有限公司 57,889.75 57,889.75
长春亿保田农机有限公司 18,244.03 18,244.03
合计 104,791,015.23 104,791,015.23
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（2） 商誉减值准备
被投资单位名称 本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
（或形成商誉事项） 计提 其他 处置 其他
吉林省聚力农业装备有限公司 3,024,672.50 3,024,672.50
吉安康泰吉峰农机有限公司 65,361.29 65,361.29
云南昕南南农业科技有限公司 430,973.97 430,973.97
长春宇春机械有限公司 202,222.73 202,222.73
辽宁亿丰农机有限公司 57,889.75 57,889.75
长春亿保田农机有限公司 18,244.03 18,244.03
合计 3,799,364.27 3,799,364.27
注：本年度商誉减值测试中，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的要
求，首先根据宏观经济和行业及企业自身情况分析是否存在减值迹象，存在减值迹象的，
先对不含商誉的资产组进行减值测试，再将商誉分摊至相关资产组后，对含商誉的资产组
采用现金流量折现法进行减值测试；无减值迹象的，将商誉分摊至相关资产组后，对含商
誉的资产组采用现金流量折现法进行减值测试。其中，采用现金流量折现法测试模型对资
产组未来净经营现金流量作出预测，本公司结合并购项目资产组行业、国家补贴政策、产
能、销售区域整合情况，对并购项目资产组经营现金流量作出预计。同时，本公司采用税
前加权平均资本成本（RWACC）作为折现率：①本公司选取 WIND 金融终端公布的 β 计算
器计算对比公司的无财务杠杆调整 β 值，股票市场选择的是沪深 300 指数，再采用对比公
司评估基准日前 36 个月的历史数据计算目标公司调整后财务杠杆系数的 β 值；②无风险
报酬率参考 wind 统计 2018 年 12 月 31 日距到期日 10 年以上的国债到期收益率的平均数；
③对中国市场风险溢价，根据成熟市场的风险溢价进行调整确定；④在对比参照企业后，
考虑并购标的公司生产经营的优势和劣势确定特定风险调整系数。
本公司聘请了具有证券从业资格的专业评估机构以财务报告为目的对主要公司商誉
进行了减值测试。结合评估机构出具的商誉减值测试评估报告，本公司商誉减值测试合理
地反映了商誉相关资产组的经营预期，同时商誉的减值测试符合会计准则的要求。
15. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
租赁房屋装修费 3,442,520.95 345,808.27 1,268,719.88 20,642.06 2,498,967.28
租赁费 1,509,248.68 1,351,468.34 1,772,917.56 28,183.50 1,059,615.96
展场修建费 427,856.88 278,688.55 223,048.13 227,300.05 256,197.25
合计 5,379,626.51 1,975,965.16 3,264,685.57 276,125.61 3,814,780.49
注：其他减少系本年不纳入合并范围公司转出长期待摊费用余值所致。
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16. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 异
坏账准备 28,546,183.52 5,258,354.61 33,495,264.18 6,390,667.73
存货跌价准备 7,477,833.09 1,280,625.76 9,255,753.71 1,536,501.22
未实现内部销售损益 261,690.54 39,253.58 803,109.89 101,805.87
合计 36,285,707.15 6,578,233.95 43,554,127.78 8,028,974.82
（2） 无未经抵销的递延所得税负债。
17. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付土地及工程款 8,136,766.41 6,392,177.26
合计 8,136,766.41 6,392,177.26
18. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 45,000,000.00
抵押借款 4,500,000.00
保证借款 414,699,800.00 445,000,000.00
信用借款 206,000.00 804,000.00
合计 459,905,800.00 450,304,000.00
1）质押借款 45,000,000.00 元。
本公司下属子公司—新疆吉康聚力农业服务有限公司向库尔勒银行股份有限公司借
款余额 45,000,000.00 元，由新疆吉康聚力农业服务有限公司以其持有的商业承兑汇票（出
票人：新疆利华棉业股份有限公司，承兑人：新疆利华棉业股份有限公司，收票人：新疆
吉康聚力农业服务有限公司，出票日期：2018 年 10 月 10 日，汇票到期日：2019 年 10 月 9
日，票面金额：50,000,000.00，票据号码：231388800010120181010267541601）提供质押担保。
2）保证借款 414,699,800.00 元，其中：
本公司向中国农业银行成都西区支行借款余额 130,000,000.00 元，由南充吉峰车辆工
程机械有限责任公司以其国有土地使用权提供抵押保证；本公司下属子公司—德阳吉峰农
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
机汽车贸易有限责任公司以其持有位于德阳市市区渤海路 12 号房地产（权证号：川（2017）
旌阳区不动产权第 0001286 号）提供抵押担保；本公司下属子公司—辽宁汇丰农机城有限
公司、浙江吉峰聚力农业机械有限公司、新疆吉峰天信国际贸易有限公司、凉山吉峰农机
汽车贸易有限责任公司、四川吉峰汽车贸易有限公司为本公司提供担保；南充吉峰车辆工
程机械有限责任公司为本公司提供担保，同时由本公司控制人王新明以其持有的本公司股
权提供担保。
本公司向招商银行成都红照壁支行借款余额 20,000,000.00 元，由本公司下属子公司—
四川吉康农机水利水电工程建设有限责任公司、成都吉峰聚力机电产品有限公司、成都凯
茂三农农业机械有限公司提供担保，同时由本公司控制人王新明以其持有的本公司股权提
供连带责任保证担保。
本公司向平安银行成都分行借款余额 60,000,000.00 元，由本公司控制人王新明和本公
司下属子公司辽宁汇丰农机城有限公司提供担保，西藏山南神宇创业投资管理合伙企业
（有限合伙）以其持有本公司股权提供质押担保。
本公司向成都农村商业银行西区支行借款余额 30,000,000.00 元，由本公司控制人王新
明等提供保证担保，同时王新明以其持有的本公司股票提供质押担保。
本公司向浙商银行成都郫县支行借款余额 38,460,000.00 元，由宿迁昊昇农业发展有限
公司以其房产提供抵押保证，同时由本公司控制人王新明提供担保。
本公司下属子公司—甘肃河西吉峰农机有限公司向兰州银行酒泉西城支行借款余额
8,000,000.00 元，由酒泉市铸陇机械制造有限公司以其房产及土地使用权提供抵押担保，瓜
州县铸陇机械制造有限责任公司以其房产及土地使用权提供抵押担保。由刘风军、唐永文、
甘肃吉峰农机销售有限公司、酒泉市铸陇机械制造有限公司和瓜州县铸陇机械制造有限公
司提供担保；向中国一拖集团财务有限责任公司借款余额 439,800.00 元，由洛阳长兴农业
机械有限公司提供保证担保。
本公司下属子公司—吉林省吉峰金桥农机有限公司向吉林银行长春一汽支行借款余
额 15,000,000.00 元，由林国富、董福湘以及本公司提供担保。
本公司下属子公司—宿迁吉峰农机汽车贸易有限公司向苏州银行宿迁苏宿工业园区
支行借款余额 7,800,000.00 元，由宿迁聚力农业发展有限公司以其房地产提供抵押保证担
保，宿迁聚力农业发展有限公司、徐明及其配偶倪秀玲、石岩及赵国艳提供担保。
本公司下属子公司—盘锦吉峰农机有限公司向中国农业银行盘锦分行借款余额
4,000,000.00 元，由政府增信农业融资风险补偿基金担保，并追加王桂芬、郭念伟、关乃爽
连带责任保证担保。
本公司下属子公司—吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司向宁夏银行利通支行借款
余额 1,000,000.00 元，由本公司和本公司下属子公司—宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司
及王耀忠提供担保，王耀忠以其持有的房产提供抵押担保。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司向中国民生银行股份有限公司通过商业票据贴现融资 40,000,000.00 元，西藏山
南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙)和本公司控制人王新明为本公司提供担保。
本公司下属子公司—四川吉康农机水利水电工程建设有限责任公司向中国光大银行
成都蜀汉路支行通过信用证融资借款 60,000,000.00 元，由本公司实际控制人王新明、本公
司下属子公司成都凯茂三农农业机械有限公司、成都吉峰聚力机电产品有限公司、甘孜州
吉峰农机有限公司和成都铁马工程机械有限公司提供担保。
3）信用借款 206,000.00 元，其中：
本公司下属子公司—湛江市吉康汽车有限公司向中国建设银行股份有限公司湛江麻
章支行借款余额 206,000.00 元。
（2） 短期借款年末余额中无已到期未偿还的借款。
19. 应付票据及应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付票据 453,293,350.40 567,625,172.50
应付账款 207,022,174.17 195,024,885.47
合计 660,315,524.57 762,650,057.97
19.1 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 453,293,350.40 567,625,172.50
合计 453,293,350.40 567,625,172.50
年末无已到期未支付的应付票据。
19.2 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 207,022,174.17 195,024,885.47
其中：1 年以上 43,752,260.08 45,699,410.54
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
雷沃重工股份有限公司雷沃阿波斯潍坊农业装
4,370,778.55 未结算
备分公司
中联重科股份有限公司渭南分公司 2,912,817.07 未结算
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
南充吉峰车辆工程机械有限责任公司 1,799,099.10 未结算
江苏悦达智能农业装备有限公司 1,545,056.31 未结算
新疆机械研究院股份有限公司 1,250,669.45 未结算
安徽禾阳机械科技有限公司 1,121,000.00 未结算
合计 12,999,420.48 —
20. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计 134,429,502.97 276,705,049.25
其中：1 年以上 26,780,922.05 12,835,148.93
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
新疆天莱福海农机服务有限责任公司 2,300,400.00 未结算
凤台县禾谷香农机服务专业合作社 1,497,717.00 未结算
黄建文 1,174,353.30 未结算
于传江 1,090,000.00 未结算
合计 6,062,470.30 —
21. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 17,306,947.28 96,880,471.18 99,667,092.80 14,520,325.66
离职后福利-设定提存计划 383,718.49 8,626,145.19 8,885,119.48 124,744.20
辞退福利 - 709,467.79 709,467.79 -
合计 17,690,665.77 106,216,084.16 109,261,680.07 14,645,069.86
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 16,634,319.91 85,301,573.41 88,021,012.81 13,914,880.51
职工福利费 - 4,974,519.15 4,974,519.15 -
社会保险费 47,781.42 4,130,674.13 4,131,748.84 46,706.71
其中：医疗保险费 45,308.28 3,594,253.45 3,596,761.13 42,800.60
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工伤保险费 1,291.66 222,137.64 221,846.74 1,582.56
生育保险费 1,181.48 314,283.04 313,140.97 2,323.55
住房公积金 36,212.67 1,824,520.00 1,838,365.00 22,367.67
工会经费和职工教育经费 588,633.28 649,184.49 701,447.00 536,370.77
合计 17,306,947.28 96,880,471.18 99,667,092.80 14,520,325.66
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 356,979.76 8,003,414.89 8,245,263.48 115,131.17
失业保险费 26,738.73 622,730.30 639,856.00 9,613.03
合计 383,718.49 8,626,145.19 8,885,119.48 124,744.20
22. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 1,557,497.84 2,859,391.32
企业所得税 14,342,961.15 9,637,627.53
个人所得税 4,147,881.35 2,662,894.84
城市维护建设税 62,336.74 60,381.23
教育费附加 27,809.81 26,028.39
其他 257,978.94 347,949.66
合计 20,396,465.83 15,594,272.97
23. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 972,191.65 768,933.43
应付股利 8,834,863.52 4,686,456.51
其他应付款 182,546,615.77 102,894,420.77
合计 192,353,670.94 108,349,810.71
23.1 应付利息
项目 年末余额 年初余额
借款利息 972,191.65 768,933.43
合计 972,191.65 768,933.43
23.2 应付股利
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
甘肃河西吉峰农机有限公司少数股东 5,304,716.19 1,289,982.98
榆林吉峰同德农机有限公司少数股东 1,065,512.49
宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司少数股东 644,518.70 927,840.88
石嘴山吉峰金辉农机汽车有限公司少数股东 573,582.86 376,894.25
吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司少数股东 382,114.59
甘孜州吉峰农机有限公司少数股东 232,500.00
盘锦吉峰农机有限公司少数股东 166,759.63 166,759.63
三明吉峰农机有限公司少数股东 137,641.06
临沧吉峰农机汽车贸易有限公司少数股东 112,203.03 112,203.03
衢州吉峰农业机械有限公司少数股东 110,517.53
南充吉峰农业装备有限公司少数股东 2,925.93 893,421.41
邵阳吉峰农机有限公司少数股东 451,560.68
浙江吉峰聚力农业机械有限公司少数股东 263,740.15
其他子公司少数股东应付股利零星金额汇总 101,871.51 204,053.50
合计 8,834,863.52 4,686,456.51
23.3 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
借入资金 134,350,860.37 50,833,457.89
未付费用 15,758,418.18 19,585,750.63
代收款 3,908,864.13 7,397,725.56
保证金、押金 8,692,860.26 7,131,884.68
其他 19,835,612.83 17,945,602.01
合计 182,546,615.77 102,894,420.77
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
成都信诺酒店管理有限公司 8,583,600.38 暂收款
邓肇贞 4,350,651.25 借款未偿还
中联重科股份有限公司渭南分公司 1,543,836.50 代收款未偿还
无锡利海货运有限公司 1,000,000.00 保证金未结算
合计 15,478,088.13
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期应摊销的递延收益 353,492.42 759,609.94
合计 353,492.42 759,609.94
25. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 6,539,717.77 1,499,999.50 887,612.22 7,152,105.05
合计 6,539,717.77 1,499,999.50 887,612.22 7,152,105.05
（2） 政府补助项目
与资
本年计入 产相
本年新增补
政府补助项目 年初余额 其他收益 其他变动 年末余额 关/与
助金额
金额 收益
相关
年产 1500 台免耕
与资产
播种机建设项目* 1,900,000.00 500,000.00 4,347.83 104,347.83 2,291,304.34 相关
注1
与资产
新都土地补贴款 1,789,473.68 52,631.58 1,736,842.10 相关
与资产
土地补贴 1,441,800.00 32,400.00 1,409,400.00 相关
与资产
场平补助资金 715,440.00 16,260.00 699,180.00 相关
太阳能农用节水
与资产
灌溉机具成套设 213,333.13 94,046.26 119,286.87 - 相关
备研制开发资金
气吸式免耕精密
与资产
播种机的研制与 360,000.00 360,000.00 相关
示范
太阳能光伏提灌
与收益
系统研究与推广* - 460,000.00 235,725.71 224,274.29 - 相关
注2
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资
本年计入 产相
本年新增补
政府补助项目 年初余额 其他收益 其他变动 年末余额 关/与
助金额
金额 收益
相关
玉米立茬覆盖保
与资产
护性耕作播种机 100,000.00 100,000.00 相关
研究与示范
玉米立茬覆盖保
与资产
护性耕作配套机 19,670.96 4,291.85 15,379.11 相关
具中试与示范
保护性耕作在线
实时监测系统关 与收益
350,000.00 350,000.00 相关
键技术产业化*注
3
新型液体肥料施
与收益
用技术与设备研 175,000.00 175,000.00 相关
发*注 4
与收益
其他 14,999.50 14,999.50 相关
合计 6,539,717.77 1,499,999.50 334,119.80 553,492.42 7,152,105.05
注 1、根据四平市工业和信息化局、四平市财政局下发的《关于下达 2016 年工业保增
长促转型专项引导资金项目投资计划的通知》（四工信联〔2016〕163 号），本公司下属
子公司—吉林省康达农业机械有限公司在 2017 年获得 2016 年工业保增长、促转型专项引
导资金 2,000,000.00 元，在 2018 年又收到 500,000.00 元。对于 2017 年度收到的 200 万元，
根据相关资产可供使用时间，从 2018 年 1 月开始计摊销，按照相关资产可使用年限 20 年
计算摊销。对于 2018 年收到补贴，从收到之日起，按照相关资产剩余可使用年限计算摊
销，本年发生摊销递延收益全部计入其他收益。
注 2、根据四川省科学技术厅（甲方）与本公司下属子公司—四川康源水利工程技术
有限责任公司（乙方）签订的《高扬程太阳能光伏提灌系统研究与推广示范》（编号
2016GZ0153），四川康源水利工程技术有限责任公司负责在盐边县桐子林镇纳尔河村建设
高扬程太阳能光伏提灌系统示范点 1 个及系统的采购、建设、后期维护工作。乙方于 2017
年收到盐边县财政国库支付中心拨付的财政科技经费 154 万元，其中支付给外部协作单位
四川省农业机械研究设计院 30 万元，盐边县纳尔河芒果种植专业合作社 30 万元。2018 年
收到 46 万，其中支付给外部协作单位四川省农业机械研究设计院 10 万元，盐边县纳尔河
芒果种植专业合作社 10 万元，2018 年按该项目实际成本发生摊销递延收益。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 3、根据吉林省科学技术厅（项目组织部门）与本公司下属子公司—吉林省康达农
业机械有限公司（参加单位）签订的《吉林省科技发展计划项目任务书—保护性耕作在线
实时监测系统关键技术产业化》（编号 20170307002GX），吉林省康达农业机械有限公司
负责产品测试、销售及市场推广工作，项目起止年限为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月
31 日，项目完成后长春理工大学获取项目成果的所有知识产权，吉林省康达农业机械有限
公司获得销售利润。吉林省康达农业机械有限公司于 2018 年收到长春理工大学拨付的财
政科技经费 35 万元。该补贴属于与收益相关的，用于补偿企业以后期间的相关成本费用
或损失的，根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》的有关规定，公司于收到上述研发
补助款项时计入递延收益。
注 4：根据吉林省科学技术厅（项目组织部门）与本公司下属子公司—吉林省康达农
业机械有限公司（参加单位）签订的《吉林省科技发展计划项目任务书—新型液体肥料施
用技术与设备研发》（编号 20180201035NY），吉林省康达农业机械有限公司负责新型液
体肥料精准施用机械设备研制和开发工作，项目起止年限为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日，项目完成后项目参加单位获取项目成果的所有知识产权。吉林省康达农业机械
有限公司于 2018 年收到吉林农业大学拨付的财政科技经费 17.5 万元。该补贴属于与收益
相关的，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，根据《企业会计准则第 16 号
—政府补助》的有关规定，公司于收到上述研发补助款项时计入递延收益。
注 5：其他变动金额包含已列报到“一年内到期的非流动负债”的应摊销的递延收益
353,492.42 元，支付的外协金额 200,000.00 元。
26. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 其 年末余额
送股 小计
新股 转股 他
股份总额 380,240,380.00 380,240,380.00
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 198,734,132.45 742,824.10 199,476,956.55
其他资本公积
合计 198,734,132.45 742,824.10 199,476,956.55
注：本年资本公积增加主要是收购少数股权形成。
28. 其他综合收益
本年发生额
减：前期计 税后
减：
项目 年初余额 入其他综 归属 年末余额
本年所得税 所得 税后归属于
合收益当 于少
前发生额 税费 母公司
期转入损 数股
用
益 东
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其 2,946,980.00 1,768,140.00 1,768,140.00 4,715,120.00
他综合收益
可供出售金融
资产公允价值 1,768,140.00 1,768,140.00 1,768,140.00
变动损益
其他 2,946,980.00 2,946,980.00
其他综合收益
合计 2,946,980.00 1,768,140.00 1,768,140.00 4,715,120.00
29. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 14,906,344.91 14,906,344.91
合计 14,906,344.91 14,906,344.91
30. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 -393,341,162.72 -348,650,132.44
加：年初未分配利润调整数
本年年初余额 -393,341,162.72 -348,650,132.44
加：本年归属于母公司股东的净利润 10,465,679.14 -44,691,030.28
减：提取法定盈余公积
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末余额 -382,875,483.58 -393,341,162.72
31. 营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,947,838,917.63 2,484,337,265.72 3,075,081,913.86 2,631,855,839.79
其他业务 25,096,485.54 4,058,305.28 22,250,727.76 2,682,909.72
合计 2,972,935,403.17 2,488,395,571.00 3,097,332,641.62 2,634,538,749.51
32. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 345,395.59 326,911.44
教育费附加 152,034.18 144,516.81
地方教育费附加 102,165.82 96,653.18
水利建设基金 212,618.83 245,408.97
印花税 1,509,453.93 1,277,678.70
房产税 1,028,503.18 736,858.02
土地使用税 806,657.20 835,972.81
其他 202,884.86 116,693.42
合计 4,359,713.59 3,780,693.35
33. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运杂费 77,678,254.39 99,337,835.50
维修服务费 86,567,566.43 89,270,897.09
职工薪酬 53,973,358.37 63,555,141.23
汽车使用费 10,496,538.39 10,421,749.09
差旅费 9,063,891.26 9,042,331.66
租赁费 8,277,669.77 7,545,855.65
业务招待费 5,548,598.44 5,460,434.18
广告宣传费 3,827,193.58 5,060,079.43
其他 3,880,956.50 2,954,877.76
办公费用 3,137,269.21 3,733,964.71
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
折旧费 3,178,432.75 3,385,428.93
油料费 1,114,198.67 1,530,184.08
会务费 760,032.42 1,011,680.20
合计 267,503,960.18 302,310,459.51
34. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 47,251,769.40 52,776,887.20
折旧费 9,102,850.75 9,873,932.92
中介费 3,945,637.62 8,099,721.95
汽车使用费 2,995,812.61 3,787,715.15
租赁费 2,869,465.43 2,950,860.83
差旅费 2,632,409.99 3,964,143.74
业务招待费 2,625,751.61 3,508,860.64
办公费用 2,763,534.53 3,592,462.18
无形资产摊销 2,571,788.23 3,047,734.38
会务费 434,088.50 1,113,918.58
维修费 1,335,064.69 1,637,806.82
宣传费 87,103.92 591,776.09
其他 9,549,370.16 12,099,285.56
合计 88,164,647.44 107,045,106.04
35. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
研发费用 683,876.94 1,128,007.83
合计 683,876.94 1,128,007.83
36. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 47,801,708.69 33,453,208.11
减：利息收入 5,369,815.76 3,403,570.79
加：手续费 3,962,984.73 4,125,711.31
加：贴息支出 17,207,327.39 11,580,325.84
加：其他支出（含汇兑损益） -21,674.70 -115,559.35
合计 63,580,530.35 45,640,115.12
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 7,821,917.66 10,367,843.59
长期应收款坏账损失 3,421,606.79
存货跌价损失 2,836,250.61 2,335,548.61
可供出售金融资产减值损失 2,790,300.11
长期股权投资减值损失 3,963,038.37
固定资产减值损失 445,833.46 51,458.31
商誉减值损失 76,133.78
合计 13,894,301.84 20,215,629.45
38. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
支持电商重点项目资金 5,000,000.00 1,000,000.00 注 1*
太阳能光伏提灌系统研究与推广 545,419.28 630,306.43 详见六.25 递延收益
太阳能农用节水灌溉机具成套设备
294,046.30 200,000.04 详见六.25 递延收益
研制开发资金
营销奖励补助资金 333,000.00 200,000.00 注 2*
智能水利水电成套装备研制及应用 44,332.90 155,667.10
零星政府补助 435,480.41 376,097.59
合计 6,652,278.89 2,562,071.16
注 1*、根据四川省商务厅、四川省财政厅下发的《四川省商务厅四川省财政厅关于
2017 年度内贸流通服务业发展促进资金项目申报工作的通知》（川商财〔2017〕13 号），
本公司获得 2017 年支持电商重点企业项目资金 5,000,000.00 元。
注 2*、根据《关于加快农业农村电子商务发展的实施意见》（成办函〔2015〕172 号）
精神，本公司下属子公司—四川吉康农机水利水电工程建设有限责任公司获得 2017 年农业
农村电子商务销售奖励补助资金。
39. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -146,656.82 -264,773.74
处置长期股权投资产生的投资收益 7,614,424.55 -217,851.35
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 92,054.79 62,700.00
合计 7,559,822.52 -419,925.09
注：处置长期股权投资产生的投资收益详见附注七、3 所述。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40. 资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额
固定资产处置收益 -158,040.03 66,202.91
合计 -158,040.03 66,202.91
41. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
固定资产报废收益 124,105.00 146.03 124,105.00
奖励收入 90,007.36 260,874.40 90,007.36
废品收入 14,388.80 138,648.33 14,388.80
政府补助 168,596.47 3,936.58 168,596.47
其他 294,249.06 814,689.77 294,249.06
无法支付的负债 1,068,534.07 1,068,534.07
合计 1,759,880.76 1,218,295.11 1,759,880.76
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
奖励及项目补助资金 60,000.00 与收益相关
其他 108,596.47 3,936.58 与收益相关
合计 168,596.47 3,936.58
42. 营业外支出
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
固定资产报废损失 91,494.05 40,755.66 91,494.05
对外捐赠 64,500.00 3,800.00 64,500.00
罚款支出 279,399.82 760,028.63 279,399.82
债务重组损失 738,301.86 70,280.00 738,301.86
赔偿支出 12,000.00 295,412.00 12,000.00
其他 114,990.55 253,546.25 114,990.55
合计 1,300,686.28 1,423,822.54 1,300,686.28
43. 所得税费用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 27,691,102.15 18,230,009.01
递延所得税费用 1,137,114.75 -379,604.95
合计 28,828,216.90 17,850,404.06
44. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行存款利息收入 5,369,815.76 3,403,570.79
政府补助 7,227,145.12 5,214,450.74
奖励收入 90,007.36 260,874.40
保证金和往来款及其他 30,795,515.69 1,861,352.74
合计 43,482,483.93 10,740,248.67
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
运杂费 70,083,970.39 95,422,706.81
维修服务费 42,922,190.10 57,672,397.97
保证金及往来款 31,323,309.19 4,402,084.56
其他 16,266,117.39 16,444,910.26
汽车使用费 13,492,351.00 14,209,464.24
差旅费 11,696,301.25 13,006,475.40
租赁费 9,497,071.52 10,496,716.48
业务招待费 8,174,350.05 8,969,294.82
办公费用 5,900,803.74 7,326,426.89
宣传费 3,914,297.50 5,651,855.52
维修费 1,335,064.69 1,637,806.82
会务费 1,194,120.92 2,125,598.78
油料费 1,114,198.67 1,530,184.08
合计 216,914,146.41 238,895,922.63
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回借出资金 38,045,965.77 20,994,883.96
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 38,045,965.77 20,994,883.96
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
借出资金 33,867,455.63 44,452,801.49
当年收到的处置子公司的现金负数净额 3,144,395.26
合计 33,867,455.63 47,597,196.75
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
向非金融机构借款 607,469,799.14 154,684,687.62
已贴现未到期的集团内应收票据 136,207,014.75 101,044,056.12
合计 743,676,813.89 255,728,743.74
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收购少数股东股权 606,632.00 9,901,773.13
少数股东减资 1,649,200.00 450,000.00
归还非金融机构借款 516,807,171.87 174,993,670.83
担保及票据贴息支出 18,167,520.52 13,941,711.83
归还上期已贴现未到期的集团内应收票据 104,380,000.00 100,926,000.00
合计 641,610,524.39 300,213,155.79
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,037,840.79 -33,173,701.70
加：资产减值准备 13,894,301.84 20,215,629.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,139,805.81 13,580,703.46
无形资产摊销 2,571,788.23 3,062,758.62
长期待摊费用摊销 3,264,685.57 3,372,262.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
158,040.03 -25,593.28
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -32,610.95
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
财务费用（收益以“-”填列） 66,582,986.33 45,033,533.95
投资损失（收益以“-”填列） -7,559,822.52 419,925.09
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,123,118.73 -136,523.82
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 117,149,860.83 4,013,597.65
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 1,158,015.58 154,074,592.25
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -211,569,379.90 -59,797,103.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,918,630.37 150,640,080.73
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 218,808,415.80 135,494,063.20
减：现金的年初余额 135,494,063.20 141,511,014.61
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 83,314,352.60 -6,016,951.41
（3） 当年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 14,058,378.30
其中：成都吉众货运代理有限公司 1.00
德阳聚农农机贸易有限公司 1.00
韶关吉峰农机汽车有限公司 1.00
江西吉峰车辆工程机械有限公司 1.00
广东吉峰聚力农机汽车有限公司 1.00
云南吉峰汽车销售有限公司 2.00
延吉吉峰金桥农机有限公司 67,184.33
武威吉峰农机有限公司 478,186.08
兰州聚力农机销售有限公司 981,193.04
盐池县合盛农业装备有限公司 1,156,599.23
巴中吉峰车辆工程机械有限公司 2,213,575.95
邵阳吉峰农机有限公司 2,550,902.61
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
乐山吉峰车辆工程机械有限公司 2,724,730.06
德宏聚力农机有限公司 3,886,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 9,607,946.58
其中：成都吉众货运代理有限公司 5,097.26
德阳聚农农机贸易有限公司 341,159.65
眉山德诚汽车服务有限公司 30,734.52
云南吉峰汽车销售有限公司 23,382.31
巴中吉峰车辆工程机械有限公司 693,127.05
江西吉峰车辆工程机械有限公司 45,565.78
乐山吉峰车辆工程机械有限公司 2,059,592.48
德宏聚力农机有限公司 4,298,493.59
资阳吉峰农机有限公司 211,166.99
邵阳吉峰农机有限公司 1,844,241.63
兰州聚力农机销售有限公司 6,000.00
武威吉峰农机有限公司 28,424.47
广东吉峰聚力农机汽车有限公司 6,629.32
延吉吉峰金桥农机有限公司 14,331.53
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现
5,066,792.30
金等价物*注1
处置子公司收到的现金净额 9,517,224.02
注 1：本年度收到以前年度处置子公司的现金总计 5,066,792.30 元，其中，本年度收到
2016 年度处置的南宁凯马动力发动机销售有限公司股权转让款 1.00 元，南昌鸣辉农机有
限公司股权转让款 1.00 元；收到 2017 年度处置的柳州吉峰农机有限公司股权转让款 1.00
元，绍兴吉康车辆工程机械有限公司股权转让款 376,313.00 元，瑞丽吉峰进出口有限公司
股权转让款 4,182,467.49 元，2017 年强制清算金华聚迪农业机械设备有限公司收回
508,008.81 元。
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 218,808,415.80 135,494,063.20
其中：库存现金 968,191.64 3,093,007.03
可随时用于支付的银行存款 217,840,224.16 132,401,056.17
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 218,808,415.80 135,494,063.20
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项目 年末余额 年初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
45. 股东权益变动表项目
（1） 说明对上年年末金额进行调整的“其他”项目性质及调整金额
无。
（2） 对股东权益变动表中“其他”项重要金额的说明
无需要说明的重要金额。
46. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 245,996,593.77 票据保证金
货币资金 2,721.83 因债务纠纷诉讼被冻结资金
应收票据 50,000,000.00 用于借款质押
固定资产 17,314,715.02 用于借款抵押
合计 313,314,030.62
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
本年内无非同一控制下企业合并。
2. 同一控制下企业合并
本年内无同一控制下企业合并。
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3. 处置子公司
丧失控 按照公允 与原子公司
处置价款与处置 丧失控 丧失控制权
丧失控制 制权之 价值重新 股权投资相
股权处 投资对应的合并 制权之 之日剩余股
股权处 丧失控制权 丧失控制权时点的 权之日剩 日剩余 计量剩余 关的其他综
子公司名称 股权处置价款 置比例 财务报表层面享 日剩余 权公允价值
置方式 的时点 确定依据 余股权的 股权的 股权产生 合收益转入
（%） 有该子公司净资 股权的 的确定方法
账面价值 公允价 的利得或 投资损益的
产份额的差额 比例 及主要假设
值 损失 金额
子公司股东会决
成都吉众货运代
1.00 100.00 出售 2018-7-12 议、股权转让协议、 701,292.12
理有限公司
工商变更资料
子公司股东会决
德阳聚农农机贸
1.00 100.00 出售 2018-7-13 议、股权转让协议、 289,650.53
易有限公司
工商变更资料
子公司股东会决
韶关吉峰农机汽
1.00 100.00 出售 2018-2-27 议、股权转让协议、 722,684.05
车有限公司
工商变更资料
子公司股东会决
云南吉峰汽车销
2.00 85.00 出售 2018-6-1 议、股权转让协议、 941,679.74
售有限公司
工商变更资料
巴中吉峰车辆工 子公司股东会决
程机械有限公司 2,213,575.95 65.00 出售 2018-9-28 议、股权转让协议、 178,466.20
*注 1 工商变更资料
子公司股东会决
江西吉峰车辆工
1.00 100.00 出售 2018-1-18 议、股权转让协议、 1,517,426.98
程机械有限公司
工商变更资料
乐山吉峰车辆工 子公司股东会决
程机械有限公司 3,024,730.06 96.00 出售 2018-12-28 议、股权转让协议、 -138,092.30
*注 2 工商变更资料
德宏聚力农机有 子公司股东会决
3,886,000.00 67.00 出售 2018-10-24 -886,229.68
限公司 议、股权转让协议
子公司股东会决
资阳吉峰农机有 1.00 100.00 出售 2018-7-25 813,994.23
议、股权转让协议、
70
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
丧失控 按照公允 与原子公司
处置价款与处置 丧失控 丧失控制权
丧失控制 制权之 价值重新 股权投资相
股权处 投资对应的合并 制权之 之日剩余股
股权处 丧失控制权 丧失控制权时点的 权之日剩 日剩余 计量剩余 关的其他综
子公司名称 股权处置价款 置比例 财务报表层面享 日剩余 权公允价值
置方式 的时点 确定依据 余股权的 股权的 股权产生 合收益转入
（%） 有该子公司净资 股权的 的确定方法
账面价值 公允价 的利得或 投资损益的
产份额的差额 比例 及主要假设
值 损失 金额
限公司 工商变更资料
子公司股东会决
邵阳吉峰农机有
3,045,000.00 58.00 出售 2018-7-31 议、股权转让协议、 180,475.64
限公司
工商变更资料
子公司股东会决
兰州聚力农机销
3,833,447.92 100.00 出售 2018-6-29 议、股权转让协议、 -824,526.21
售有限公司
工商变更资料
子公司股东会决
武威吉峰农机有
2,500,000.00 100.00 出售 2018-9-14 议、股权转让协议、 -392,049.59
限公司
工商变更资料
子公司股东会决
广东吉峰聚力农
1.00 100.00 出售 2018-11-5 议、股权转让协议、 4,250,952.67
机汽车有限公司
工商变更资料
延吉吉峰金桥农 子公司股东会决
1,000,000.00 56.67 减资 2018-12-13 148,422.14
机有限公司 议、工商变更资料
子公司股东会决
眉山德诚汽车服
- 100.00 出售 2018-6-28 议、股权转让协议、 -
务有限公司
工商变更资料
合计 19,502,761.93 7,504,146.52
注 1：本年处置的巴中吉峰车辆工程机械有限公司包含其子公司巴中吉峰汽车维修服务有限公司。
注 2：本年处置的乐山吉峰车辆工程机械有限公司包含其子公司乐山聚源汽车服务有限公司。
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 其他合并范围变化情况
（1）本年度新设纳入合并范围的公司情况
级 表决权 持股
序号 公司名称 年末净资产 本年净利润
次 比例% 比例%
1 黑龙江金亿丰农业装备有限公司 3 100.00 51.00 - -
2 慈溪吉智农业科技有限公司 3 100.00 84.57 - -
3 新疆吉康聚力农业服务有限公司 4 100.00 90.00 145,951.26 -454,048.74
4 吉峰农机（成都）有限公司 4 100.00 90.00 96,450.02 96,450.02
5 茂名吉峰合智农机有限公司 4 100.00 90.00
肇庆市高要区瑞丰汽车信息服务有限
6 5 100.00 45.90
公司
7 河池亿保田农机有限公司 5 100.00 90.00
注：持股比例在 50%以下公司纳入合并范围的原因为该公司由本集团控制的子公司投
资设立，直接和间接表决权比例都超过 51%，本集团间接控制故纳入合并范围。
（2）本年度注销不再纳入合并范围的公司情况
级 表决权 持股 注销日净资
序号 公司名称 注销日
次 比例% 比例% 产
1 柳州吉康农机有限公司 4 100.00 90.00 2018-09-20 -
2 普洱吉峰农机有限公司 3 100.00 94.73 2018-11-23 1,034,069.38
3 陕西吉峰农机有限公司 3 100.00 90.14 2018-09-25 -
4 盐池县合盛农业装备有限公司 3 60.00 55.20 2018-08-09 1,831,382.72
5 沈阳吉峰农机维修服务有限公司 3 100.00 51.00 2018-11-22 872,949.54
（3）本公司下属子公司一浙江吉峰聚力农业机械有限公司出资 80 万元和 50 万元成
立民办非企业单位一杭州市萧山区聚力农机服务中心和杭州市萧山区智能农机技术培训
中心，浙江吉峰聚力农业机械有限公司对这两家非企业单位持股比例为 100%。根据章程，
经费收益只能用于规定范围和事业发展，盈余不得分红，故本集团未将杭州市萧山区聚力
农机服务中心和杭州市萧山区智能农机技术培训中心纳入合并范围。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
序 级 持股 表决权比
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
号 次 比例% 例%
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序 级 持股 表决权比
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
号 次 比例% 例%
成都市郫县成都现代
四川吉康农机水利水电
1 2 成都市郫县 工业港北片区港通北 农机销售 100.00 100.00
工程建设有限责任公司
二路 219 号
成都市郫县成都现代
成都吉峰聚力机电产品
2 3 成都市郫县 工业港北片区港通北 农机销售 100.00 100.00
有限公司
二路 219 号
成都市郫县成都现代
成都吉康投资中心（有限
3 3 成都市郫县 工业港北片区港通北 项目投资 36.55 36.55
合伙）
二路 219 号
德阳吉峰农业科技有限 四川省德阳市区渤海
4 3 德阳市区 农机销售 100.00 100.00
公司 路 12 号 1#车间
绵竹吉峰农机汽车贸易 绵竹市东北镇瑞祥路
5 4 绵竹市 农机销售 60.00 60.00
有限公司 411 号
广州市白云区汇雅花
广州吉峰合智农机汽车 广州市白云
6 3 园 4 栋新广从二路 270批发业 90.00 90.00
有限公司 区
号A房
茂名市茂南开发区工
茂名吉峰合智农机有限 茂名市茂南
7 4 业加工区（茂水路西 批发业 90.00 100.00
公司 开发区
隔坑河南 12 号）
湛江市吉康汽车有限公 湛江市麻章区金康东
8 4 湛江市 汽车销售 48.10 53.44
司 路 28 号
肇庆吉峰汽车贸易有限 高要市南岸 肇庆市高要区南岸科
9 4 汽车销售 45.90 51.00
公司 科德 Z 区 德 Z 区（何玉婷宅）
肇庆市高要区南岸南
兴五路科德村 321 国
肇庆市高要区瑞丰汽车 肇庆市高要 道边南坑居民小组厂
10 5 汽车销售 45.90 100.00
信息服务有限公司 区 房之一（即：肇庆吉
峰汽车贸易有限公司
北侧）
来宾吉峰聚力农机有限 来宾市北海北路一巷
11 4 来宾市 农机销售 90.00 100.00
公司 13 号
河池市宜州区庆远镇
河池亿保田农机有限公
12 5 河池市 金宜大道（污水处理 农机销售 90.00 100.00
司
厂门面）
茂名市茂南开发区工
茂名吉峰聚力农机有限 茂名市茂南
13 4 业加工区（茂水路西 农机销售 49.50 55.00
公司 开发区
隔坑河南）
成都市新都区石板滩
四川吉峰汽车贸易有限 成都市新都
14 3 镇四川现代农机产业 汽车销售 91.12 100.00
公司 区
园
眉山吉峰宇浩车辆工程 眉山市东坡区铁环路
15 4 眉山市 汽车销售 64.33 70.60
机械有限公司 565 号
成都市郫县成都现代
四川康源水利工程技术
16 4 成都市郫县 工业港北片区港通北 水利工程 77.68 85.25
有限责任公司
二路 219 号
泸州市纳溪区浙江产
泸州吉峰汽车贸易有限 泸州市纳溪
17 4 业园三友精品汽车交 汽车销售 91.12 100.00
公司 区
易中心
汽车维修
泸州亨通汽车服务有限 泸州市纳溪 泸州市纳溪区龙车镇
18 5 及配件销 91.12 100.00
公司 区 希望街 38 号
售
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序 级 持股 表决权比
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
号 次 比例% 例%
凉山吉峰车辆工程机械 西昌市小庙乡重型机
19 4 西昌市 汽车销售 84.28 92.50
有限公司 械物流园
四川吉峰睿立汽车贸易 成都市成华 商品批发
20 4 成都市成华区 91.12 100.00
有限公司 区 与零售
南充吉峰汽车销售服务 顺庆区潆溪街道办事
21 4 南充顺庆区 汽车销售 91.12 100.00
有限公司 处
吉福瑞农业机械成都有
22 3 郫县 成都市郫都区 农机销售 90.00 90.00
限公司
成都市郫都
23 吉峰农机(成都)有限公司 4 成都市郫都区 农机销售 90.00 100.00
区
新疆吉康聚力农业服务 新疆巴州库
24 4 新疆巴州库尔勒市 农机销售 90.00 100.00
有限公司 尔勒市
南充吉峰农业装备有限 顺庆区迎凤路 1 号 1
25 3 顺庆区 农机销售 73.12 73.12
公司 幢
巴中吉峰农机汽车贸易 四川省巴中
26 4 四川省巴中市巴州区 农机销售 73.12 100.00
有限公司 市巴州区
遂宁吉峰农机汽车贸易 遂宁市工业
27 4 遂宁市工业园区 汽车销售 73.12 100.00
有限公司 园区
广安区渠江北路 58 号
28 广安吉峰农机有限公司 4 广安区 农机销售 73.12 100.00
（纺织花园 3 幢）
达州市经济开发区七
达州聚农农业装备有限 达州市经济 河路中段达州海天机
29 4 农机销售 73.12 100.00
公司 开发区 械制造有限公司办公
楼
成都市新都区石板滩
四川吉峰聚农农业装备 成都市新都
30 3 镇四川现代农机产业 农机销售 100.00 100.00
有限公司 区
园
成都市郫县成都现代
成都凯茂三农农业机械
31 4 成都市郫县 工业港北片区港通北 农机销售 100.00 100.00
有限公司
二路 219 号
眉山吉峰农机汽车贸易 眉山市东坡 眉山市东坡区尚义镇
32 5 农机销售 100.00 100.00
有限公司 区 全意村 4 组 5-6 栋
乐山市吉峰农机有限责 乐山市市中 乐山市市中区棉竹镇
33 6 农机销售 100.00 100.00
任公司 区 高坝村一组
四川省凉山彝族自治
凉山吉峰农机汽车贸易
34 2 西昌市 州西昌市小庙乡焦家 农机销售 100.00 100.00
有限责任公司
村 1 组（太和大桥旁）
会理县吉峰农机有限公 会理县果元乡九榜村
35 3 会理县 农机销售 100.00 100.00
司 六组
四川省德阳市旌阳区
德阳吉峰农机汽车贸易 四川省德阳
36 2 工业集中发展区渤海 农机销售 100.00 100.00
有限责任公司 市旌阳区
路与长白山路交汇处
绵阳市涪城 绵阳市涪城区石塘镇
37 绵阳吉峰农机有限公司 2 农机销售 99.00 99.00
区 东岳村二社
绵阳市涪城 绵阳市涪城区长虹大
38 绵阳聚力农机有限公司 3 农机销售 99.00 100.00
区 道北段 280 号附 9 号
绵阳聚农农机销售有限 绵阳市涪城 绵阳市涪城区龙门镇
39 3 农机销售 99.00 100.00
公司 区 小桥村
广元市利州 广元市利州区回龙河
40 广元吉峰农机有限公司 2 农机销售 78.95 78.95
区 工业园区
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序 级 持股 表决权比
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
号 次 比例% 例%
剑阁县吉峰农机有限公 剑阁县普安镇交通路
41 3 剑阁县 农机销售 78.95 100.00
司 40 号
甘孜州吉峰农机有限公 康定县榆林乡两岔路
42 2 康定县 农机销售 92.25 92.25
司 村
昌都市吉峰农机销售有 西藏昌都顺通物流中
43 3 西藏昌都 农机销售 92.25 100.00
限责任公司 心
雅安市吉峰农机有限责 雅安市雨城 雅安市雨城区多营镇
44 3 农机销售 92.25 100.00
任公司 区 上坝五组
郫县成都现代工业港
成都农吉汇农业科技有
45 2 成都市郫县 北片区港通北二路 农机销售 51.23 62.33
限责任公司
219 号
四川吉峰聚力实业发展 成都市郫县成都现代
46 2 成都市郫县 农机销售 61.71 61.71
有限公司 工业港北部园区
成都市新都区石板滩
成都吉峰聚力投资有限 成都市新都
47 3 镇马家村 10 组（四川农机销售 62.09 100.00
公司 区
现代农机产业园内）
咸阳市渭阳中路秦都
陕西聚力农业机械有限 咸阳市渭阳
48 3 区政府大楼 1007 办公农机销售 51.42 83.33
公司 中路秦都区
室
成都市新都区石板滩
成都聚势企业管理有限 成都市新都 镇石木路 198 号（四
49 3 农机销售 61.71 100.00
公司 区 川现代农机产业园
内）
攀枝花吉峰农机有限公 米易县攀莲镇顺墙街
50 2 米易县 农机销售 75.50 75.50
司 146 号
51 昭觉吉峰农机有限公司 2 昭觉 昭觉县农机局院内 农机销售 75.00 75.00
内江市吉康农机有限公 内江市东兴 内江市市中区沱鞍北
52 2 农机销售 77.83 77.83
司 区 巷 36 号
内江市神宇汽车销售有 内江市东兴 内江市东兴区东兴镇
53 3 汽车销售 77.83 100.00
限公司 区 平安路 632-656#
宜宾市翠屏 宜宾市翠屏区菜坝镇
54 宜宾吉峰农机有限公司 2 农机销售 100.00 100.00
区 绿园社区六组 13 号
泸州市江阳 泸州市江阳区蓝田镇
55 泸州吉峰农机有限公司 3 农机销售 67.00 67.00
区 红岩村果蔬批发市场
阿坝州吉峰农牧水电机 汶川县威州镇新桥村
56 2 汶川县 农机销售 95.00 95.00
械有限公司 郭竹铺四组
自贡市贡井 自贡市贡井区长土镇
57 自贡吉峰农机有限公司 2 农机销售 100.00 100.00
区 黄桷村八组
成都市郫县成都现代
四川吉峰农机维修服务
58 2 成都市郫县 工业港北部园区港通 农机销售 100.00 100.00
有限公司
北二路 219 号
成都铁马工程机械有限 四川省金堂县工业园
59 3 金堂县 工程机械 100.00 100.00
公司 区
成都市郫县成都现代
四川吉峰联科工程机械
60 3 成都市郫县 工业港北片区港通北 农机销售 51.00 51.00
有限公司
二路 219 号
贵州省贵阳市观山湖
贵州吉峰联科工程机械 贵阳市金阳
61 4 区贵阳市金阳新区野农机销售 46.92 92.00
有限公司 新区
鸭乡大关村九组
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序 级 持股 表决权比
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
号 次 比例% 例%
广安吉峰车辆工程机械 广 安 市 前 锋广安市前锋区奎阁街
62 2 农机销售 100.00 100.00
有限公司 区 道办事处药场村 7 组
云南省昆明经开区信
云 南 省 昆 明息产业基地云南海归
63 云南吉峰农机有限公司 2 农机销售 100.00 100.00
经开区 创业园 4 幢 4 楼 4607
号
临沧市临翔区凤翔镇
临沧吉峰农机汽车贸易 临沧市临翔
64 3 塘平十六队（康复医农机销售 61.00 61.00
有限公司 区
院旁）
曲靖市吉峰农机有限公 云 南 省 曲 靖云南省曲靖市外环东
65 3 农机销售 52.00 52.00
司 市 路小坡一村
昆明经开区信息产业
66 昆明吉马贸易有限公司 3 昆明经开区 基地云南海归创业园农机销售 100.00 100.00
4 幢 4 楼 4607 号
大理吉峰云豹农机汽车 大 理 经 济 开大理经济开发区风盛
67 3 农机销售 100.00 100.00
贸易有限公司 发区 路（药园区）
昆明经开区云大西路
昆明吉特机械设备有限
68 3 昆明经开区 39 号科技孵化区创业农机销售 100.00 100.00
公司
大厦 A 座 550 室
昆明经开区云大西路
昆明吉峰农机维修服务
69 4 昆明经开区 39 号科技孵化区创业农机销售 100.00 100.00
有限公司
大厦 A 座 526 室
昆明市官渡区矣六乡
云南昕南南农业科技有 昆明市官渡
70 3 宏仁办事处宏仁大礼农机销售 100.00 100.00
限公司 区
堂
重 庆 市 巴 南重庆市巴南区鱼洞纺
71 重庆吉峰农机有限公司 2 农机销售 88.68 88.68
区 织村 2 号
重庆市梁平县双桂街
重庆市梁平
72 梁平吉峰农机有限公司 3 道迎宾路 588 号 D 区 5农机销售 53.21 60.00
县
栋
重庆市万州区吉跃农机 重 庆 市 万 州重庆市万州区双河立
73 4 农机销售 53.21 100.00
有限公司 区 交桥 4 栋
重庆市荣昌县昌元滨
重庆市荣昌区吉峰农机 重 庆 市 荣 昌河西路荣享逸都 2-3
74 3 农机销售 60.30 68.00
有限公司 县 幢 1 层 4、5、6、7、8、
9 号房
重 庆 市 巴 南重庆市巴南区鱼洞纺
75 重庆吉康农机有限公司 3 农机销售 88.68 100.00
区 织村 2 号
合川区合阳办北环路
76 重庆聚康农机有限公司 3 合川区 农机销售 88.68 100.00
190、192、194 号
贵州省贵阳市云岩区
贵 阳 市 云 岩贵阳市云岩区金鸭村
77 贵州吉峰农机有限公司 2 农机销售 100.00 100.00
区 柏秧村段（柏秧林车
站旁）
贵州省铜仁市碧江区
铜仁市吉峰农机有限公 铜仁市碧江
78 3 铜仁市碧江区环东路农机销售 70.00 70.00
司 区
（地区农机公司）
79 安顺市吉峰农机有限公 3 安 顺 市 西 秀贵州省安顺市安顺市农机销售 100.00 100.00
76
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序 级 持股 表决权比
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
号 次 比例% 例%
司 区 西秀区工业园区后山
村 131 号
贵州省黔东南苗族侗
黔东南州吉峰农机有限 凯里市沙田
80 3 族自治州凯里市沙田农机销售 78.00 78.00
公司 坝路
坝路
贵州省遵义市遵义市
81 贵州吉康农机有限公司 3 遵义市 农机销售 100.00 100.00
黔北五金机电城 D 区
湖南省长沙市芙蓉区
湖南省长沙
82 湖南吉康农机有限公司 2 新安小区 7 栋 2 单元农机销售 100.00 100.00
市芙蓉区
以东四楼
怀 化 市 鹤 城怀化市鹤城区本业大
83 怀化吉峰农机有限公司 3 农机销售 77.42 80.00
区 道 247 号
衡 阳 市 石 鼓衡阳市石鼓区中湘五
84 衡阳吉峰农机有限公司 3 农机销售 55.00 55.00
区 金大市场 25 栋 1 号
陕西省西咸新区秦汉
陕西吉峰聚力农机汽车 西 安 市 未 央新城周陵街办苏家寨
85 2 农机销售 86.69 86.69
贸易有限公司 区 村西（农机大市场院
内）
陕西吉康农机工程有限 汉 中 市 铺 镇汉中市铺镇芦坝村五
86 3 农机销售 86.69 100.00
公司 芦坝村五组 组
西安吉峰汇众农机汽车 西安市户县环城北路
87 3 西安市户县 农机销售 90.14 100.00
有限公司 东段
宝鸡吉康运腾农机有限 宝 鸡 市 金 台宝鸡市金台区卧龙寺
88 3 农机销售 52.01 60.00
公司 区 街道刘家台村
渭南聚力农业装备有限 渭 南 市 经 济渭南经开区大地农机汽车零配
89 3 86.69 100.00
公司 开发区 超市院内 件销售
银川市兴庆区金三角
宁夏吉峰同德农机汽车 银川市兴庆
90 2 现代物流市场 16 号楼农机销售 92.00 92.00
贸易有限公司 区
14 号、15 号营业房
榆林市榆阳区吴家梁
榆林吉峰同德农机有限 榆林市榆阳
91 3 村榆林大道（原 210农机销售 55.20 60.00
公司 区
国道）榆乌路口
吴忠市吉峰万盛达农机 吴 忠 市 利 通吴忠市利通区灵州大
92 3 农机销售 46.92 51.00
汽车有限公司 区 道北侧(交警队西侧)
石嘴山吉峰金辉农机汽 平罗县城前进西路南
93 3 平罗县 农机销售 46.92 51.00
车有限公司 侧金辉小区 1 号楼
宁夏永宁县望远国际
宁夏吉峰同泰汽车贸易 农机汽车物流园一期
94 3 宁夏永宁县 农机销售 69.00 75.00
有限公司 西大门北侧 A1-三楼
北区
宁夏永宁县望远国际
宁夏吉康农业装备有限
95 3 宁夏永宁县 农机汽车物流园一期农机销售 92.00 100.00
公司
B2-02 号
中宁县同德农业机械贸
96 3 宁夏中宁县 中宁县种子公司院内 农机销售 56.12 61.00
易有限公司
甘肃吉峰农机销售有限 兰 州 市 城 关兰州市城关区临夏路
97 2 农机销售 100.00 100.00
公司 区 街道上沟 35 号 803 室
98 天水吉峰大众农机有限 3 甘 肃 省 天 水甘肃省天水市麦积区农机销售 51.00 51.00
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序 级 持股 表决权比
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
号 次 比例% 例%
公司 市麦积区 渭滨南路 22 号
甘肃河西吉峰农机有限 酒 泉 市 肃 州甘肃省酒泉市肃州区
99 3 农机销售 59.58 59.58
公司 区 祁连路 35 号
张掖市吉峰农机有限公 张 掖 市 甘 州张掖市甘州区东关汽
100 4 农机销售 59.58 100.00
司 区 车市场
新疆乌鲁木齐市天山
新疆吉峰天信国际贸易 新疆乌鲁木 进出口销
101 2 区解放北路 261 号银 60.24 60.24
有限公司 齐市天山区 售
盛大厦 26 楼 266 室
新疆乌鲁木齐市新市
乌鲁木齐博众天翔机械 乌鲁木齐市
102 3 区北站东路 260 号 201农机销售 60.24 100.00
设备有限公司 新市区
号商铺
南宁市西乡塘区科园
南宁市西乡
103 广西吉峰农机有限公司 2 大道 33 号盛世龙腾 A农机销售 100.00 100.00
塘区
单元 A-0715 号
河池吉峰农机有限责任 宜州市庆远镇城南沙
104 3 宜州市 农机销售 55.00 55.00
公司 岭住宅小区
江西省南昌市南昌县
江西省南昌
105 江西吉峰农机有限公司 2 小蓝经济开发区汽车农机销售 100.00 100.00
市南昌县
大道以南
吉安康泰吉峰农机有限 江 西 省 吉 安江西省吉安市吉州区
106 3 农机销售 100.00 100.00
公司 市吉州区 井冈山大道 10 号
福清市石竹街道福厦
福建吉峰农业机械贸易
107 2 福清市 路旧医院地 B 楼 3-6农机销售 100.00 100.00
有限公司
号
福建省三明市宁化县
108 三明吉峰农机有限公司 3 宁化县 翠江镇城东广场 B111农机销售 51.00 51.00
号
南平聚农农机服务有限 南平市建阳区龙翔路汽车零配
109 3 南平市 100.00 100.00
公司 888 号 4 幢 128 号 件销售
浦城县怡源 D 区 1 号
110 南平吉峰农机有限公司 3 浦城县 农机销售 100.00 100.00
楼 107-109 号
建瓯市吉峰农机有限公
111 4 建瓯市 建瓯市中山路 29 号 农机销售 100.00 100.00
司
浙江吉峰聚力农业机械 萧山区衙前镇南庄王
112 2 萧山区 农机销售 84.57 84.57
有限公司 村
衢州吉峰农业机械有限 衢州市衢江区春江路
113 3 衢州市 农机销售 59.20 70.00
公司 9号
诸暨市暨阳街道朝五
114 绍兴吉峰农机有限公司 3 诸暨市 农机销售 46.51 55.00
相
金华吉康农业机械设备 金 华 市 婺 城金华市婺城区双龙北
115 3 农机销售 46.51 55.00
有限公司 区 街 579 号
116 绍兴智友农机有限公司 3 绍兴市 绍兴市灵芝镇水产村 农机销售 84.57 100.00
浙江省湖州市长兴县
浙江省湖州
117 湖州民富农机有限公司 3 太湖街道长兴综合物农机销售 67.66 80.00
市长兴县
流园区 1 幢 13 号
慈溪吉智农业科技有限 浙 江 省 慈 溪浙江省慈溪市新浦镇
118 农机销售 84.57 100.00
公司 市 六甲村新胜路 229 号
78
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序 级 持股 表决权比
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
号 次 比例% 例%
浙江省台州市临海市
台州创欣农业机械有限 浙江省台州
119 3 大 田 街 道 浦 山 西 路农机销售 84.57 100.00
公司 市
5-23 号
南 京 市 江 宁南京市江宁区禄口街
120 江苏吉峰农机有限公司 2 农机销售 98.67 98.67
区 道浣溪村
连云港市海州区洪门
连云港市海
121 南京吉峰农机有限公司 3 204 国道西侧、陇海铁农机销售 98.67 100.00
州区
路南侧
宿迁吉峰农机汽车贸易 宿 迁 市 宿 豫宿迁市宿豫区宿沭路
122 3 农机销售 50.32 51.00
有限公司 区 8 号 1-A 楼
南京聚力农机服务有限 南 京 市 江 宁南京市江宁区禄口街
123 3 农机销售 98.67 100.00
公司 区 道浣溪村宁铜路 6 号
安 徽 省 合 肥安徽省合肥市经济技
124 安徽吉峰农机有限公司 2 市 经 济 技 术术 开 发 区 合 安 路 西 .农机销售 93.87 93.87
开发区 醉翁路南浅水湾花园
安徽省滁州市紫薇南
安徽省滁州
125 滁州吉峰农机有限公司 3 路 1559 号瑶海农机大农机销售 93.87 100.00
市
市场 35 栋
安 徽 省 六 安安徽省六安市金安区
126 六安吉峰农机有限公司 3 农机销售 47.87 51.00
市金安区 城北街道
六安市吉峰聚力农机销 安 徽 省 六 安安徽省六安市大别山
127 4 农机销售 47.87 100.00
售有限公司 市 西路（竹器市场对面）
安徽省淮南市凤台县
安徽省淮南
128 淮南吉峰农机有限公司 3 凤利路南侧皖北建材农机销售 47.87 51.00
市凤台县
市场内
吉林省吉峰金桥农机有 长 春 市 绿 园长春市绿园区长白公
129 2 农机销售 52.04 52.04
限公司 区 路 4818 号
吉林省聚力农业装备有 长春市西安大路 6430
130 3 长春市 农机销售 52.04 100.00
限公司 号
白城市聚力农机有限公 吉林省白城
131 4 白城市洮北区 农机销售 31.22 60.00
司 市
长春市绿园区城西镇
长春市绿园
132 长春宇春机械有限公司 3 红民村长白公路 4.5农机销售 41.63 80.00
区
公里
吉林省吉峰金桥农机维 长 春 市 绿 园长春市绿园区西安大
133 3 农机销售 37.17 71.43
修服务有限公司 区 路 6430 号（原 194 号）
梅河口吉峰金桥农机有 梅河口市铁北民安路
134 3 梅河口市 农机销售 36.43 70.00
限公司 733 号
长春市绿园区城西镇
长春市绿园
135 长春佳田农机有限公司 3 红民村（长春宇春机农机销售 34.70 66.67
区
械有限公司院内）
吉林公主岭国家农业
136 四平吉峰农机有限公司 3 吉林公主岭 科技园区环岭乡迎新农机销售 36.43 70.00
村
吉林市聚力农机有限公 吉 林 市 船 营吉林市船营区欢喜路
137 3 农机销售 37.17 71.43
司 区 488 号东区三号
白城吉峰广联农机有限 白 城 市 洮 北白城市洮北区经济开
138 3 农机销售 26.54 51.00
公司 区 发区起步区
79
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序 级 持股 表决权比
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
号 次 比例% 例%
梅河口久润农机有限公 吉林省梅河
139 3 梅河口市解放街 农机销售 26.54 51.00
司 口市
吉林省吉林市船营区
吉林市佳润农机有限公 吉林省吉林
140 3 越北镇晓光村一队办农机销售 36.43 70.00
司 市
公楼一楼左侧
辽宁汇丰农机城有限公 沈 阳 市 和 平沈阳市和平区砂川街
141 2 农机销售 51.00 51.00
司 区 40-1 号
黑龙江吉亿丰农机有限 黑 龙 江 省 哈黑龙江省哈尔滨市香
142 3 农机销售 51.00 100.00
公司 尔滨市 坊区公滨路 300 号
鸡西聚力农业装备有限 黑 龙 江 省 密黑龙江省密山市密山
143 4 农机销售 51.00 100.00
公司 山市 镇馨林花苑 5 号楼
黑龙江省佳木斯市富
黑龙江省建三江农垦聚 黑龙江省佳
144 4 锦市建三江福源小区农机销售 51.00 100.00
力农机销售有限公司 木斯市
2 号楼 1-2 层 20 号
黑龙江省双鸭山市友
黑龙江红兴隆农垦鑫丰 黑 龙 江 省 双谊县红兴隆管理局局
145 4 农机销售 51.00 100.00
农业装备有限公司 鸭山市 直 5 委友谊路 64 栋 3
号
盘 锦 市 大 洼盘锦市大洼县田家镇
146 辽宁亿丰农机有限公司 3 农机销售 51.00 100.00
县 小洼村
绿园区经济开发区中
长春亿保田农机有限公
147 3 绿园区 机物流园区 9 号楼 901农机销售 51.00 100.00
司
室
老边区柳树镇东柳村
148 营口吉峰农机有限公司 3 老边区 农机销售 45.90 90.00
（镇政府）
盘 锦 市 大 洼盘锦市大洼县田家镇
149 盘锦吉峰农机有限公司 3 农机销售 26.01 51.00
县 小洼村
沈阳金凯马农机有限公 沈 阳 市 和 平沈阳市和平区砂川街
150 3 农机销售 51.00 100.00
司 区 40-1 号（二层）
开原市开原经济开发
铁岭吉峰农业装备有限 开原市开原
151 3 区装备制造产业园 K6农机销售 51.00 100.00
公司 经济开发区
号
辽宁久润农业装备有限 沈 阳 市 和 平沈阳市和平区砂川街
152 3 农机销售 38.25 75.00
公司 区 40-1 号
黑龙江金亿丰农业装备 黑 龙 江 省 哈哈尔滨市香坊区公滨
153 3 农机销售 51.00 100.00
有限公司 尔滨市 路 300-1 号
北京市东城区金宝街
北京吉峰华龙农业装备 北京市朝阳
154 2 67 号 3 号楼 2 层 201农机销售 61.00 61.00
有限公司 区
室
郑 州 市 金 水郑州市金水区政七街
155 河南吉峰农机有限公司 2 农机销售 70.00 70.00
区 32 号
开封市汪屯乡汪屯村
156 开封吉峰农机有限公司 3 开封市 （村东头新桥东开杞农机销售 53.20 76.00
路南）
吉林省康达农业机械有
157 2 吉林省 四平循环经济示范区 农机销售 85.00 85.00
限公司
吉林省康达商贸有限公
158 3 吉林省 四平循环经济示范区 农机销售 85.00 100.00
司
80
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：持股比例在 50%以下的公司纳入合并范围的原因为本公司间接持有下属三、四级、
五级、六级子公司的股权，虽然间接持股比例低于 50%，但表决权比例都在 50%以上，故
纳入合并范围。
（2） 重要的非全资子公司
少数股东 本年归属于 本年向少数
年末少数股东
子公司名称 持股比例 少数股东的 股东宣告分
权益余额
（%） 损益 派的股利
吉林省吉峰金桥农机有限公司 47.96 3,358,645.53 2,678,626.19 25,701,390.55
辽宁汇丰农机城有限公司 49.00 3,965,065.18 - 21,473,863.35
吉林省康达农业机械有限公司 15.00 12,257,049.48 - 28,536,751.05
甘肃河西吉峰农机有限公司 40.42 -425,170.43 4,139,681.55 7,650,956.39
新疆吉峰天信国际贸易有限公司 39.76 819,993.82 - 7,005,893.08
南充吉峰农业装备有限公司 26.88 483,875.82 786,171.96 4,365,868.10
宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司 8.00 483,692.05 805,648.39 3,456,110.07
榆林吉峰同德农机有限公司 40.00 638,190.27 1,331,890.61 2,866,122.29
浙江吉峰聚力农业机械有限公司 15.43 258,589.21 281,107.20 3,022,540.71
盘锦吉峰农机有限公司 49.00 651,268.56 577,638.07 2,894,679.90
长春佳田农机有限公司 33.33 856,490.81 954,546.46 2,226,094.88
宿迁吉峰农机汽车贸易有限公司 49.00 -1,438,581.38 - 507,853.59
绍兴吉峰农机有限公司 45.00 340,292.01 173,409.58 1,491,782.72
梅河口久润农机有限公司 49.00 570,110.43 925,059.47 1,432,003.40
肇庆吉峰汽车贸易有限公司 49.00 -73,813.94 - 474,602.71
梅河口吉峰金桥农机有限公司 30.00 242,209.79 212,774.19 888,460.00
辽宁久润农业装备有限公司 25.00 140,960.63 100,396.20 351,142.36
合计 23,128,867.84 12,966,949.87 114,346,115.15
81
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
吉林省吉峰
金桥农机有 40,527,214.38 29,473,816.30 70,001,030.68 18,571,741.08 - 18,571,741.08 48,161,734.30 29,456,760.87 77,618,495.17 27,285,866.55 - 27,285,866.55
限公司
辽宁汇丰农
机城有限公 53,244,695.46 24,286,581.80 77,531,277.26 38,010,279.17 - 38,010,279.17 58,012,517.20 28,058,805.68 86,071,322.88 55,160,792.12 - 55,160,792.12
司
吉林省康达
农业机械有 182,730,390.87 56,318,439.56 239,048,830.43 43,961,700.34 4,842,123.13 48,803,823.47 74,081,248.24 48,439,402.67 122,520,650.91 8,139,320.72 5,849,986.42 13,989,307.14
限公司(合并)
甘肃河西吉
峰农机有限 82,786,022.46 1,812,873.39 84,598,895.85 65,765,953.70 - 65,765,953.70 102,899,931.11 4,216,631.12 107,116,562.23 77,936,698.93 - 77,936,698.93
公司
新疆吉峰天
信国际贸易 90,501,238.37 7,833,168.59 98,334,406.96 78,629,214.89 - 78,629,214.89 84,515,054.92 8,646,554.91 93,161,609.83 75,148,915.93 - 75,148,915.93
有限公司
南充吉峰农
业装备有限 14,558,815.38 9,198,871.17 23,757,686.55 9,119,903.37 - 9,119,903.37 18,835,310.42 9,219,151.81 28,054,462.23 13,317,857.97 - 13,317,857.97
公司
宁夏吉峰同
德农机汽车
46,861,795.99 17,799,050.55 64,660,846.54 28,048,464.88 - 28,048,464.88 58,593,425.20 18,811,617.16 77,405,042.36 40,942,851.73 - 40,942,851.73
贸易有限公
司
榆林吉峰同
德农机有限 17,397,142.66 267,979.70 17,665,122.36 10,499,816.66 - 10,499,816.66 23,857,845.19 271,333.87 24,129,179.06 15,229,622.50 - 15,229,622.50
公司
82
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
浙江吉峰聚
力农业机械 17,159,615.40 6,723,392.78 23,883,008.18 6,355,549.08 - 6,355,549.08 24,699,365.27 7,098,472.49 31,797,837.76 13,935,432.68 - 13,935,432.68
有限公司
盘锦吉峰农
14,079,748.33 505,777.35 14,585,525.68 8,678,015.65 - 8,678,015.65 12,864,399.02 692,739.58 13,557,138.60 7,799,894.89 - 7,799,894.89
机有限公司
长春佳田农
机有限公司 10,891,006.58 300,168.75 11,191,175.33 4,512,222.82 - 4,512,222.82 15,290,127.43 281,890.36 15,572,017.79 8,598,868.90 - 8,598,868.90
宿迁吉峰农
机汽车贸易 34,482,130.00 38,901.33 34,521,031.33 33,484,595.45 - 33,484,595.45 52,097,125.22 83,996.22 52,181,121.44 48,208,805.19 - 48,208,805.19
有限公司
绍兴吉峰农
8,190,448.26 125,715.66 8,316,163.92 5,001,091.19 - 5,001,091.19 7,195,515.90 114,328.62 7,309,844.52 4,365,621.63 - 4,365,621.63
机有限公司
梅河口久润
农机有限公 6,328,906.43 73,169.50 6,402,075.93 3,479,619.97 - 3,479,619.97 5,456,165.20 103,812.50 5,559,977.70 3,413,135.96 - 3,413,135.96
司
肇庆吉峰汽
车贸易有限 37,749,080.99 3,111.52 37,752,192.51 36,783,615.53 - 36,783,615.53 11,912,120.14 64,634.77 11,976,754.91 10,857,537.24 - 10,857,537.24
公司
梅河口吉峰
金桥农机有 6,353,165.07 146,903.34 6,500,068.41 3,538,535.08 - 3,538,535.08 3,252,386.88 47,735.97 3,300,122.85 436,708.19 - 436,708.19
限公司
辽宁久润农
业装备有限 23,790,746.14 331,201.19 24,121,947.33 18,967,377.94 - 18,967,377.94 30,439,083.30 444,202.21 30,883,285.51 25,890,973.83 - 25,890,973.83
公司
合计 687,632,162.77 155,239,122.48 842,871,285.25 413,407,696.80 4,842,123.13 418,249,819.93 632,163,354.94 156,052,070.81 788,215,425.75 436,668,904.96 5,849,986.42 442,518,891.38
（续表）
83
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
吉林省吉峰金桥农机有限公司 79,885,790.95 6,681,786.49 6,681,786.49 207,069.26 100,878,571.52 3,763,070.97 3,763,070.97 2,764,723.19
辽宁汇丰农机城有限公司 36,698,305.17 8,610,467.33 8,610,467.33 915,485.71 98,309,206.10 -509,780.89 -509,780.89 82,271.48
吉林省康达农业机械有限公司(合
230,400,413.34 81,713,663.19 81,713,663.19 56,361,776.35 68,287,042.32 17,777,645.37 17,777,645.37 29,409,762.97
并)
甘肃河西吉峰农机有限公司 63,813,104.49 -105,254.78 -105,254.78 1,866,382.48 73,071,289.71 -2,764,252.18 -2,764,252.18 -1,996,299.55
新疆吉峰天信国际贸易有限公司 235,347,945.13 1,692,498.17 1,692,498.17 5,101,494.14 127,822,947.27 -456,725.78 -456,725.78 5,870,026.79
南充吉峰农业装备有限公司 49,882,161.99 2,825,925.80 2,825,925.80 3,860,661.30 56,316,966.18 4,731,267.98 4,731,267.98 129,967.45
宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公
84,958,172.61 10,220,795.87 10,220,795.87 12,695,947.76 73,950,472.07 10,137,939.60 10,137,939.60 -7,102,015.13
司
榆林吉峰同德农机有限公司 29,838,646.27 1,595,475.67 1,595,475.67 3,164,047.80 37,788,920.61 1,695,764.80 1,695,764.80 1,802.65
浙江吉峰聚力农业机械有限公司 60,971,300.16 1,486,876.44 1,486,876.44 2,753,565.12 93,141,394.41 1,678,981.74 1,678,981.74 1,752,403.64
盘锦吉峰农机有限公司 84,528,336.73 1,329,119.52 1,329,119.52 427,582.99 99,151,677.83 1,304,447.47 1,304,447.47 -1,031,949.00
长春佳田农机有限公司 61,697,015.00 2,569,729.39 2,569,729.39 5,192,290.92 104,912,425.04 3,182,139.75 3,182,139.75 1,619,154.16
宿迁吉峰农机汽车贸易有限公司 72,414,830.70 -2,935,880.37 -2,935,880.37 3,372,834.62 96,973,717.36 -3,768,912.80 -3,768,912.80 -7,624,475.38
绍兴吉峰农机有限公司 33,073,333.95 756,204.46 756,204.46 2,292,978.26 33,613,878.85 431,401.83 431,401.83 985,273.63
梅河口久润农机有限公司 32,249,584.71 1,163,490.68 1,163,490.68 3,133,327.93 60,395,194.56 2,097,151.62 2,097,151.62 982,215.44
肇庆吉峰汽车贸易有限公司 34,214,554.03 -150,640.69 -150,640.69 -831,870.48 24,682,315.90 69,681.91 69,681.91 655,756.62
梅河口吉峰金桥农机有限公司 34,953,174.52 807,365.96 807,365.96 3,662,273.49 34,823,227.60 784,340.90 784,340.90 340,416.50
辽宁久润农业装备有限公司 141,573,652.20 563,842.52 563,842.52 351,942.46 181,316,027.35 778,272.36 778,272.36 3,299,665.70
合计 1,366,500,321.95 118,825,465.65 118,825,465.65 104,527,790.11 1,365,435,274.68 40,932,434.65 40,932,434.65 30,138,701.16
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5） 无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
本年无大的子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
无。
（2） 重要的联营企业的主要财务信息
无。
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
联营企业：
投资账面价值合计 300,903.31 337,468.33
下列各项按持股比例计算的合计数 -146,656.82 -264,773.74
--净利润 -146,656.82 -264,773.74
--其他综合收益
--综合收益总额 -146,656.82 -264,773.74
（4） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
无。
（5） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（6） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（7） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 重要的共同经营
无。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等。各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险进行管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
1）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于 2018 年 12 月
31 日，本集团无带息债务为人民币计价的浮动利率借款合同。
2）价格风险
本集团主要以市场价销售农业机械、载货汽车等，因此受到价格波动的影响。
（2）信用风险
于 2018 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体
包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
86
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计 30,209,405.00 元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，降低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2018 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行
授信额度为 119,131,298.52 元（其中有条件授信额为 55,000,000.00 元），其中本集团尚未使
用的短期银行借款额度为 62,200,000.00 元，银行承兑敞口额度为 56,931,298.52 元。
十、 公允价值的披露
无。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制方名
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
称
例(%) 比例(%)
王新明、王红艳夫妇 -- -- -- 21.77 21.77
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东 持股金额（万元） 持股比例（%）
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
王新明、王红艳夫妇 8,277.08 8,277.08 21.77 21.77
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相
关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
四川安吉瑞科技发展有限公司 本公司的联营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙) 实际控制人控制的企业（持股4.39%）
王海名 王新明弟弟（持股1.59%）
王晓英 王新明妹妹
李亚峰 执行总经理
李超 副总经理
西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限
南充吉峰车辆工程机械有限责任公司
合伙)控制的公司
昊昇三农实业有限公司 实际控制人控制的企业
宿迁昊昇农业发展有限公司 实际控制人控制的企业
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
本年从南充吉峰车辆工程机械有限责任公司采购大运牌 JY703330 汽车，支付含税价
款 91,200.00 元。
（2） 销售商品/提供劳务
无。
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无。
3. 出售资产
无。
4. 关联出租情况
（1） 出租情况
本年四川吉峰聚力实业发展有限公司将位于四川省成都市郫都区港通北二路 219 号的
办公楼其中的 23 ㎡办公区域出租给昊昇三农实业有限公司，租赁期限为 2018 年 1 月 1 日
至 2018 年 12 月 31 日，租期一年，月租金为 437.00 元，年租金为 5,244.00 元。
（2） 承租情况
本年南充吉峰农业装备有限公司和南充吉峰汽车销售服务有限公司承租了南充车辆
工程机械有限责任公司位于南充市顺庆区潆溪镇杨家桥村 A-19 号的办公场所，从 2016 年
1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日，约定年租金分别为 180,000.00 元和 120,000.00 元。
89
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 关联担保情况
被担保方 担保是否已经履
担保方名称 授信银行 担保金额 起始日 到期日
名称 行完毕
德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司
四川吉峰聚力实业发展有限公司
辽宁汇丰农机城有限公司
绵阳吉峰农机有限公司
浙江吉峰聚力农业机械有限公司
江苏吉峰农机有限公司
中国农业银行成 吉峰三农科技服
凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司 173,889,876.36 2016-7-1 2021-11-6 否
都西区支行 务股份有限公司
新疆吉峰天信国际贸易有限公司
重庆吉峰农机有限公司
四川吉峰汽车贸易有限公司
王新明
西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙)
南充吉峰车辆工程机械有限责任公司
四川吉康农机水利水电工程建设有限责任公司
成都吉峰聚力机电产品有限公司 招商银行股份有 吉峰三农科技服
限公司成都分行 务股份有限公司 35,000,000.00 2018-10-31 2019-10-30 否
成都凯茂三农农业机械有限公司
王新明
王新明 平安银行成都分 吉峰三农科技服
行 务股份有限公司 60,000,000.00 2018-2-9 2019-2-8 否
辽宁汇丰农机城有限公司
90
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被担保方 担保是否已经履
担保方名称 授信银行 担保金额 起始日 到期日
名称 行完毕
西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙)
成都农村商业银 吉峰三农科技服
王新明等 30,000,000.00 2018-5-22 2019-5-2 否
行西区支行 务股份有限公司
王新明 浙商银行股份有
吉峰三农科技服
限公司成都郫县 38,460,000.00 2017-7-14 2020-7-13 否
宿迁昊昇农业发展有限公司 务股份有限公司
支行
吉林银行长春一 吉林省吉峰金桥
吉峰三农科技服务股份有限公司 15,000,000.00 2018-9-6 2019-9-5 否
汽支行 农机有限公司
兰州银行酒泉西 甘肃河西吉峰农
甘肃吉峰农机销售有限公司 14,996,000.00 2018-6-14 2019-9-12 否
城支行 机有限公司
王新明
华夏银行成都金 吉峰三农科技服
新疆吉峰天信国际贸易有限公司 55,749,000.00 2018-4-27 2019-4-27 否
沙支行 务股份有限公司
四川吉康农机水利水电工程建设有限责任公司
王新明
成都凯茂三农农业机械有限公司
中国光大银行成 吉峰三农科技服
成都吉峰聚力机电产品有限公司 30,000,000.00 2018-11-15 2019-11-14 否
都蜀汉路支行 务股份有限公司
甘孜州吉峰农机有限公司
成都铁马工程机械有限公司
西藏山南神宇创业投资管理合伙企业(有限合伙) 中国民生银行成 吉峰三农科技服
40,000,000.00 2018-6-19 2019-6-18 否
王新明 都分行 务股份有限公司
成都吉峰聚力机电产品有限公司
四川吉康农机水利水电工程建设有限责任公司 四川天府银行成 吉峰三农科技服
49,251,120.00 2018-1-30 2021-1-30 否
成都凯茂三农农业机械有限 都郫都支行 务股份有限公司
王新明
91
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被担保方 担保是否已经履
担保方名称 授信银行 担保金额 起始日 到期日
名称 行完毕
四川天府银行成 四川吉峰汽车贸
成都吉康投资中心（有限合伙） 11,767,000.00 2018-3-29 2019-3-28 否
都分行 易有限公司
吉峰三农科技服务股份有限公司
宁夏银行北京路 宁夏吉峰同德农
吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司 1,500,000.00 2018-12-25 2019-11-25 否
支行 机汽车贸易
宁夏吉康农业装备有限公司
吉峰三农科技服务股份有限公司 吴忠市吉峰万盛
宁夏银行利通支
达农机汽车有限 1,600,000.00 2018-9-28 2019-3-28 否
宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司 行
公司
四川吉峰聚农农业装备有限公司
兴业银行成都分 吉峰三农科技服
王新明 19,581,705.12 2018-5-10 2019-5-9 否
行 务股份有限公司
西藏山南神宇创业投资管理合伙企业（有限合伙）
汉口银行股份有
四川吉峰汽车贸
四川吉康农机水利水电工程建设有限责任公司 限公司武汉经济 2,100,000.00 2018-11-19 2019-11-19 否
易有限公司
技术开发区支行
合计 578,894,701.48
92
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）2017 年 5 月 28 日，本公司下属子公司—德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司与
中国农业银行成都西区支行签订《最高额抵押合同》（编号：51100620170000282），就本
公司 2017 年 3 月 13 日至 2020 年 3 月 12 日之间办理人民币/外币贷款、银行保函、商业汇
票承兑提供最高额为 8,731,900.00 元的抵押担保。
2017 年 5 月 24 日，本公司下属子公司—四川吉峰聚力实业发展有限公司与中国农业
银行成都西区支行签订《最高额抵押合同》（编号：51100620170000265），就本公司 2017
年 2 月 22 日起至 2020 年 2 月 21 日止之间办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑提供最高
额为 28,177,000.00 元的抵押担保。
2016 年 7 月 6 日，本公司下属子公司—德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司与中国农
业银行成都西区支行签订《最高额保证合同》（编号：51100520160001643），就本公司 2016
年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 5 日之间办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑提供最高额为
1,100,000.00 元的连带责任保证。
2017 年 6 月 13 日，本公司下属子公司—辽宁汇丰农机城有限公司与中国农业银行成
都西区支行签订《最高额保证合同》（编号：51100520170001703），就本公司 2017 年 6
月 11 日至 2020 年 6 月 10 日之间办理人民币/外币贷款、商业汇票贴现、商业汇票承兑提
供最高额为 33,000,000.00 元的连带责任保证。
2016 年 7 月 1 日，本公司下属子公司—绵阳吉峰农机有限公司与中国农业银行成都西
区支行签订《最高额保证合同》（编号：51100520160001642），就本公司 2016 年 7 月 1 日
至 2019 年 6 月 30 日之间办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑提供最高额为 11,000,000.00
元的连带责任保证。
2018 年 6 月 7 日，本公司下属子公司—浙江吉峰聚力农业机械有限公司与中国农业银
行成都西区支行签订《最高额保证合同》（编号：51100520180001200），就本公司 2018
年 6 月 7 日至 2019 年 6 月 6 日之间办理人民币/外币贷款、商业汇票贴现、银行保函和商
业汇票承兑提供最高额为 15,000,000.00 元的连带责任保证。
2017 年 8 月 31 日，本公司下属子公司—江苏吉峰农机有限公司与中国农业银行成都
西区支行签订《最高额保证合同》（编号：51100520170003177），就本公司 2017 年 8 月
30 日至 2020 年 8 月 29 日之间办理人民币/外币贷款、商业汇票贴现、商业汇票承兑提供最
高额为 15,390,000.00 元的连带责任保证。
2016 年 7 月 13 日，本公司下属子公司—凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司与中国
农业银行成都西区支行签订《最高额保证合同》（编号：51100520160001040），就本公司
2016 年 7 月 11 日至 2019 年 7 月 10 日之间办理人民币/外币贷款、商业汇票贴现和商业汇
票承兑提供最高额为 7,340,000.00 元的连带责任保证。
2016 年 9 月 10 日，本公司下属子公司—新疆吉峰天信国际贸易有限公司与中国农业
银行成都西区支行签订《最高额保证合同》（编号：51100520160001427），就本公司 2016
93
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年 9 月 8 日至 2019 年 9 月 7 日之间办理人民币/外币贷款、商业汇票贴现、商业汇票承兑
提供最高额为 23,460,000.00 元的连带责任保证。
2016 年 7 月 14 日，本公司下属子公司—重庆吉峰农机有限公司与中国农业银行成都
西区支行签订《最高额保证合同》（编号：5110520160001041），就本公司 2016 年 7 月 11
日至 2019 年 7 月 10 日之间办理人民币/外币贷款、商业汇票贴现和商业汇票承兑提供最高
额为 8,670,000.00 元的连带责任保证。
2018 年 11 月 7 日，本公司下属子公司-四川吉峰汽车贸易有限公司与中国农业银行成
都西区支行签订《最高额保证合同》（编号：51100520180002318），就本公司 2018 年 11
月 7 日至 2021 年 11 月 6 日之间办理人民币/外币贷款、减免保证金开证、出口打包贷款、
商业汇票贴现、进口押汇、银行保函、商业汇票承兑、出口押汇、账户透支提供最高额
30,830,000.00 元的连带责任担保。
2018 年 3 月 22 日，本公司控制人王新明与中国农业银行成都西区支行签订《最高额
保证合同》（编号：51100520180000557），就本公司 2018 年 3 月 22 日至 2019 年 3 月 21
日之间办理人民币/外币贷款、商业汇票贴现提供最高额为 230,000,000.00 元整的连带责任
担保。
2017 年 7 月 24 日，本公司控制人王新明与中国农业银行成都西区支行签订《最高额
权利质押合同》（编号：51100720170000278），以其持有的本公司股票为本公司办理人民
币/外币贷款、商业汇票承兑提供质押担保，担保金额 101,800,000.00 元，担保期限自 2017
年 7 月 24 日至 2020 年 7 月 23 日。
2017 年 7 月 24 日，本公司控制人王新明与中国农业银行成都西区支行签订《最高额
权利质押合同》（编号：51100720170000279），以其持有的本公司股票为本公司办理人民
币/外币贷款、商业汇票承兑提供质押担保，担保金额 101,800,000.00 元，担保期限自 2017
年 7 月 24 日至 2020 年 7 月 23 日。
2018 年 10 月 12 日，西藏山南神宇创业投资管理合伙企业（有限合伙）与中国农业银
行成都西区支行签订《最高额权利质押合同》（编号：51100720180000255），以其持有的
本公司股票为本公司办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑提供质押担保，担保金额
3,540,000.00 元，担保期限自 2018 年 10 月 12 日至 2021 年 10 月 11 日。
2016 年 7 月 10 日，南充吉峰车辆工程机械有限责任公司与中国农业银行成都西区支
行签订《最高额保证合同》（编号：51100520160001641），就本公司 2016 年 7 月 6 日至
2019 年 7 月 5 日之间办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑提供最高额为 8,900,000.00 元的
连带责任保证。
2017 年 9 月 15 日，南充吉峰车辆工程机械有限责任公司与中国农业银行成都西区支
行签订《最高额抵押合同》（编号：51100620170003603），就本公司 2017 年 9 月 15 日至
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 9 月 14 日之间办理人民币/外币贷款、商业汇票贴现、商业汇票承兑提供最高额为
12,623,300.00 元的抵押担保。
截止 2018 年 12 月 31 日，以上担保人尚未履行完毕担保责任的未到期借款余额为
130,000,000.00 元和未到期的银行承兑汇票敞口金额为 43,889,876.36 元。
（2）2018 年 10 月 31 日，本公司与招商银行股份有限公司成都分行签订《授信协议》
（编号：2018 年红字第 0018500012 号），授信额度 35,000,000.00 元，授信种类：贷款/订单
贷、贸易融资、票据贴现、商业承兑汇票承兑、商业承兑汇票保贴、国际/国内保函、海
关税费支付担保、法人账户透支、衍生交易、黄金租赁等，授信期间自 2018 年 10 月 31
日至 2019 年 10 月 30 日止。该授信协议由本公司下属子公司—四川吉康农机水利水电工程
建设有限责任公司、成都吉峰聚力机电产品有限公司、成都凯茂三农农业机械有限公司和
本公司控制人王新明与招商银行股份有限公司成都分行签订《最高额不可撤销担保书》（编
号：2018 年红字第 0018500012-2 号、2018 年红字第 0018500012-3 号、2018 年红字第
0018500012-4 号和 2018 年红字第 0018500012-5 号）提供连带责任担保，担保期间：2018 年
10 月 31 日至 2019 年 10 月 30 日止。本公司控制人王新明与招商银行成都分行签订《最高
额质押合同》（编号：2018 年红字第 0018500012-1 号）提供质押担保，质押期间自 2018
年 10 月 31 日至 2019 年 10 月 30 日止。
截止 2018 年 12 月 31 日，担保人尚未履行完毕担保责任的未到期借款余额为
20,000,000.00 元，银行承兑汇票敞口金额为 15,000,000.00 元。
（3）2018 年 2 月 9 日，本公司与平安银行成都分行签订《综合授信额度合同》（编
号：平银（成都）综字第 A101201802070001 号），合同约定综合授信额度为 150,000,000.00
元，授信种类：贷款、拆借、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承兑、开立信用
证、黄金租赁、衍生产品等，授信期间：自 2018 年 2 月 9 日至 2019 年 2 月 8 日止。该授
信协议由本公司控制人王新明和本公司下属子公司辽宁汇丰农机城有限公司与平安银行
成都分行签订《最高额保证担保合同》（编号：平银（成都）综字第 A101201802070001（额
保 002）号）及《最高额保证担保合同》（编号：平银（成都）综字第 A101201802070001
（额保 001）号）提供连带责任担保，担保期间：自 2018 年 2 月 9 日至 2019 年 2 月 8 日止；
由西藏山南神宇创业投资管理合伙企业（有限合伙）提供质押担保，质押物：西藏山南神
宇创业投资管理合伙企业（有限合伙）持有的本公司流通股 200 万股股权。
截止 2018 年 12 月 31 日，担保人尚未履行完毕担保责任的未到期借款余额为
60,000,000.00 元。
（4）2016 年 5 月 5 日，本公司与成都农村商业银行西区支行签订《最高额授信合同》
（编号：成农商西营公高授 20160002），最高授信额度为 80,000,000.00 元，授信种类包括
但不限于贷款、票据贴现、透支、各种垫款、票据承兑、保函、借款担保、签发票据担保
等业务；授信期限自 2016 年 5 月 3 日起至 2019 年 5 月 2 日止。该授信协议由本公司控制
人王新明与成都农村商业银行西区支行签订《权利质押合同》（编号：成农商西公权质
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20180001）提供质押担保，质押物为王新明持有的本公司股票，质押担保期限为 1 年；并
由本公司控制人王新明等与成都农村商业银行西区支行签订《保证合同》（编号：成农商
西公保 20180002）提供连带责任担保，担保金额 80,000,000.00 元，担保范围包括本金及产
生利息、复利、罚息和实现债权产生的所有费用，涉及业务具体包括人民币贷款、银行承
兑汇票承兑，保证期间：自 2018 年 5 月 22 日至 2019 年 5 月 2 日止。
截止 2018 年 12 月 31 日，担保人尚未履行完毕担保责任的未到期借款余额为
30,000,000.00 元。
（5）2017 年 7 月 14 日，本公司与浙商银行股份有限公司成都郫县支行签订《至臻贷
借款协议》（编号：（20405000）浙商银至臻借字（2017）第 00272 号），合同约定最高
不超过人民币 50,000,000.00 元的至臻贷借款额度，授信期限自 2017 年 7 月 14 日至 2019 年
3 月 5 日。该授信协议由本公司控制人王新明与浙商银行股份有限公司成都郫县支行签订
《最高额保证合同》（编号：（651207）浙商银高保字（2017）第 00083 号）提供连带责
任担保，担保期限自 2017 年 7 月 14 日至 2018 年 7 月 13 日。宿迁昊昇农业发展有限公司
与浙商银行股份有限公司成都郫县支行签订《最高额抵押合同》（编号：（651207）浙商
银高抵字（2017）第 00067 号）提供抵押担保，抵押期限自 2017 年 7 月 14 日至 2020 年 7
月 13 日。
截止 2018 年 12 月 31 日，担保人尚未履行完毕担保责任的未到期借款余额为
38,460,000.00 元。
（6）2018 年 9 月 6 日，本公司下属子公司吉林省吉峰金桥农机有限公司与吉林银行
长春一汽支行签订《授信额度合同》（编号：吉林银行长春一汽支行 2018 年小企授字第
YQ036 号），循环授信额为 15,000,000.00 元，授信额度使用期限自 2018 年 9 月 6 日至 2019
年 9 月 5 日止。该授信合同由本公司与吉林银行长春一汽支行签订《最高额保证合同》（编
号：吉林银行长春一汽支行 2018 年小企最高保字第 YQ036 号）提供连带责任保证，担保
期间：自 2018 年 9 月 6 日至 2019 年 9 月 5 日止。
截止 2018 年 12 月 31 日，以上担保人尚未履行完毕担保责任的未到期借款余额为
15,000,000.00 元。
（7）2018 年 6 月 14 日，本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司与兰州银行酒
泉西城支行签订《借款合同》（编号：兰银借字 2018 年第 102422018000029），借款金额
为 4,000,000.00 元，借款期限自 2018 年 6 月 14 日至 2019 年 6 月 14 日止。该借款合同由本
公司下属子公司—甘肃吉峰农机销售有限公司与酒泉兰州银行酒泉西城支行签订《保证合
同》（编号：兰银保字 2018 年第 102422018000029 号）提供连带责任保证，担保期间：自
2018 年 6 月 14 日至 2019 年 6 月 14 日止。
2018 年 9 月 12 日，本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司与兰州银行酒泉西
城支行签订《借款合同》（编号：兰银借字 2018 年第 102422018000042），借款金额为
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4,000,000.00 元，借款期限自 2018 年 9 月 18 日至 2019 年 9 月 12 日止。该借款合同由本公
司下属子公司—甘肃吉峰农机销售有限公司与酒泉兰州银行酒泉西城支行签订《保证合
同》（编号：兰银保字 2018 年第 102422018000042 号）提供连带责任保证，担保期间：自
2018 年 9 月 18 日至 2019 年 9 月 12 日止。
截止 2018 年 12 月 31 日，以上担保人尚未履行完毕担保责任的未到期借款余额为
8,000,000.00 元和未到期的银行承兑汇票敞口金额为 6,996,000.00 元。
（8）2018 年 4 月 27 日，本公司控制人王新明与华夏银行成都金沙支行签订《个人最
高额保证合同》（编号：CD17（个人高保）20180015），就本公司 2018 年 4 月 27 日至 2019
年 4 月 27 日之间办理银行承兑协议、国内信用证开证提供最高额为 70,000,000.00 元的连带
责任担保。
2018 年 4 月 27 日，本公司下属子公司新疆吉峰天信国际贸易有限公司与华夏银行成
都金沙支行签订《最高额保证合同》（编号：CD17（高保）20180014），就本公司 2018
年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 27 日之间办理银行承兑协议、国内信用证开证提供最高额
70,000,000.00 元的连带责任担保。
2018 年 4 月 27 日，本公司下属子公司四川吉康农机水利水电工程建设有限责任公司
与华夏银行成都金沙支行签订《最高额保证合同》（编号：CD17（高保）20180013），就
本公司 2018 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 27 日之间办理银行承兑协议、国内信用证开证提
供最高额 70,000,000.00 元的连带责任担保。
截止 2018 年 12 月 31 日，担保人尚未履行完毕担保责任的未到期的银行承兑汇票敞口
金额为 55,749,000.00 元。
（9）2018 年 11 月 15 日，本公司与中国光大银行成都蜀汉路支行签订《综合授信协
议》（编号：1818 综-014），授信额度 40,000,000.00 元，授信种类：票据，授信期间：2018
年 11 月 15 日至 2019 年 11 月 14 日。该授信协议由本公司实际控制人王新明、本公司下属
子公司成都凯茂三农农业机械有限公司、成都吉峰聚力机电产品有限公司、甘孜州吉峰农
机有限公司和成都铁马工程机械有限公司与中国光大银行成都蜀汉路支行签订《最高额保
证合同》（编号：1818 综保-014-1、1818 综保-014-2、1818 综保-014-3、1818 综保-014-4、1818
综保-014-5）提供连带责任保证。担保期间：自 2018 年 11 月 15 日至 2019 年 11 月 14 日止。
2018 年 11 月 20 日，本公司下属子公司成都铁马工程机械有限公司与中国光大银行成
都蜀汉路支行签订《最高额抵押合同》（编号：1818 综抵-014）以其持有的不动产权作为
抵押物，为本公司提供抵押担保，最高抵押担保金额 40,000,000.00 元。
截止 2018 年 12 月 31 日，担保人尚未履行完毕担保责任的未到期的信用证敞口金额为
30,000,000.00 元。
（10）2018 年 6 月 19 日，根据本公司与中国民生银行成都分行签订的《综合授信合
同》（编号：公授信字第 ZH1800000068627 号），合同约定最高授信额度 80,000,000.00 元，
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
授信种类：贷款、汇票承兑、开立信用证，授信期限：2018 年 6 月 19 日至 2019 年 6 月 18
日。该授信协议由西藏山南神宇创业投资管理合伙企业（有限合伙）与中国民生银行成都
分行签订《最高额质押合同》（编号：公高质字第 DB1800000050139 号）提供质押担保，
担保期间自 2018 年 6 月 19 日至 2019 年 6 月 18 日。
本公司控制人王新明与中国民生银行成都分行签订《最高额担保合同》（编号：个高
保字第 DB1800000050139 号）提供保证担保，担保期间自 2018 年 6 月 19 日至 2019 年 6 月
18 日。
截止 2018 年 12 月 31 日，担保人尚未履行完毕担保责任的未到期商业承兑汇票
40,000,000.00 元。
（11）2018 年 1 月 30 日，本公司与四川天府银行成都郫都支行签订《公司客户额度
授信合同》（编号：川府银（成分营业部）额信字（2018）年第（0130001）号），授信额
度有效期自 2018 年 1 月 30 日至 2019 年 1 月 29 日，授信额度 50,000,000.00 元。该授信合同
由本公司下属子公司—成都吉峰聚力机电产品有限公司、四川吉康农机水利水电工程建设
有限责任公司、成都凯茂三农农业机械有限公司及本公司控制人王新明与四川天府银行成
都郫都支行签订《最高额保证合同》（编号：川府银（成分营业部-农）信高保字（2018）
年第（0130001）号、川府银（成分营业部-农）信高保字（2018）年第（0130002）号）提
供连带责任担保，担保期间自 2018 年 1 月 30 日至 2021 年 1 月 30 日。
截止 2018 年 12 月 31 日，担保人尚未履行完毕担保责任的未到期的银行承兑汇票敞口
金额为 49,251,120.00 元。
（12）2018 年 3 月 29 日，本公司下属子公司—四川吉峰汽车贸易有限公司与四川天
府银行成都分行、上汽依维柯红岩商用车有限公司签订的《上汽依维柯红岩商用车有限公
司四川天府银行股份有限公司成都分行汽车销售金融网从属协议》（编号：上依维吉峰
20180329001），合同约定四川天府银行成都分行对四川吉峰汽车贸易有限公司提供银行承
兑汇票授信，全部用于向上汽依维柯红岩商用车有限公司购车。四川天府银行成都分行为
四川吉峰汽车贸易有限公司提供的银行承兑汇票授信额度为 28,000,000.00 元，敞口额度应
控制在 20,000,000.00 元内。由成都吉康投资中心（有限合伙）提供连带责任担保。担保期
间：自 2018 年 3 月 29 日至 2019 年 3 月 28 日止。
截止 2018 年 12 月 31 日，担保人尚未履行完毕担保责任的未到期的银行承兑汇票敞口
金额为 11,767,000.00 元。
（13）2018 年 12 月 25 日，本公司和本公司下属子公司—吴忠市吉峰万盛达农机汽车
有限公司、宁夏吉康农业装备有限公司与宁夏银行北京路支行签订《最高额保证合同》（编
号：NY01004006002019010000201），就本公司下属子公司宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限
公司 2018 年 12 月 25 日至 2019 年 11 月 24 日之间办理人民币/外币贷款、银行承兑汇票等
一切信贷业务提供最高额为 8,000,000.00 元的连带责任担保。
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截止 2018 年 12 月 31 日，担保人尚未履行完毕担保责任的未到期的银行承兑汇票敞口
金额为 1,500,000.00 元。
（14）2018 年 9 月 28 日，本公司下属子公司—吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司
与宁夏银行利通支行签订银行借款和承兑协议，向银行申请银行借款和银行承兑汇票
2,200,000.00 元。由本公司和本公司下属子公司—宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司提供
连带责任担保，担保期限：自 2018 年 9 月 28 日至 2019 年 3 月 28 日。
截止 2018 年 12 月 31 日，担保人尚未履行完毕担保责任的未到期借款余额 1,000,000.00
元，银行承兑汇票敞口金额为 600,000.00 元。
（15）2018 年 5 月 10 日，本公司与兴业银行成都分行签订《基本额度授信合同》（编
号：兴银蓉（授）1804 第 128 号），授信额度 20,000,000.00 元，授信种类：流动资金贷款、
银行承兑汇票，授信期间：2018 年 5 月 10 日至 2019 年 5 月 9 日。由本公司下属子公司—
四川吉峰聚农农业装备有限公司及本公司控制人王新明与兴业银行成都分行签订《最高额
保证合同》（编号：兴银蓉（额保）1804 第 174 号、兴银蓉（额保）1804 第 175 号）提供
连带责任保证担保，西藏山南神宇创业投资管理合伙企业（有限合伙）与兴业银行成都分
行签订《上市公司股票最高额质押合同》（编号：兴银蓉（额质）1804 第 044 号）提供质
押担保。
截止 2018 年 12 月 31 日，担保人尚未履行完毕担保责任的未到期银行承兑汇票敞口金
额为 19,581,705.12 元。
（16）2018 年 11 月 19 日，本公司下属子公司—四川吉康农机水利水电工程建设有限
责任公司与汉口银行股份有限公司武汉经济技术开发区支行签订《最高额保证合同》（编
号：D02900180095），在 2018 年 11 月 19 日至 2019 年 11 月 19 日期间为四川吉峰汽车贸易
有限公司在汉口银行武汉经济技术开发区支行的融资业务提供担保，最高保证额为
7,700,000.00 元。
截止 2018 年 12 月 31 日，担保人尚未履行完毕担保责任的未到期银行承兑汇票敞口金
额为 2,100,000.00 元。
6. 关联方资金拆借
拆入/
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
拆出
尚欠111,000.00未
王海名 拆入 4,116,000.00 2018-7-18 2018-12-31
结清
李超 拆入 2,200,000.00 2018-1-1 2018-6-29 已结清
西藏山南神宇创业投资管
拆入 2,000,000.00 2018-1-1 2018-6-26 已结清
理合伙企业（有限合伙）
李亚峰 拆入 1,580,000.00 2018-3-19 2018-5-2
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
尚欠王晓英借款
王晓英 拆入 609,000.00 2018-1-31 2018-12-12
100,000.00元
合计 10,505,000.00
（1）本集团 2018 年初欠王海名借款 300,000.00 元，本期向王海名借入 4,116,000.00 元，
本期向王海名归还借款 4,005,000.00 元，由于韶关吉峰农机汽车有限公司本期未纳入集团
合并范围转出 300,000.00 元，故截止 2018 年 12 月 31 日本集团尚欠王海名 111,000.00 元。
（2）本集团 2018 年初欠李超借款 1,700,000.00 元，本期向李超借入资金 500,000.00 元，
本期向李超归还借款 2,200,000.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日本集团欠李超的借款已结清。
（3）本集团 2018 年初欠西藏山南神宇创业投资管理合伙企业（有限合伙）2,000,000.00
元，本期向西藏山南神宇创业投资管理合伙企业（有限合伙）支付 2,000,000.00 元，截止
2018 年 12 月 31 日本集团欠西藏山南神宇创业投资管理合伙企业（有限合伙）往来款已结
清。
（4）本集团本年向李亚峰借入 1,580,000.00 元，归还借款 1,580,000.00 元。
（5）本集团本期向王晓英借入 609,000.00 元，本期归还王晓英 509,000.00 元，截止 2018
年 12 月 31 日本集团尚欠王晓英 100,000.00 元。
7. 关联方资产转让、债务重组情况
无。
8. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 221.47万元 238.24万元
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
昊昇三农实业有限
其他应收款 5,244.00 52.44
公司
合计 5,244.00 52.44
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 南充吉峰车辆工程机械有限责任公司 1,631,406.79 1,031,406.79
其他应付款 王晓英 100,000.00
其他应付款 王海名 111,000.00 300,000.00
其他应付款 李亚峰 5,936.00 4,980.00
其他应付款 李超 5,870.50 1,700,000.00
其他应付款 西藏山南神宇创业投资管理合伙企业 2,000,000.00
其他应付款 南充吉峰车辆工程机械有限责任公司 699,310.28
合计 2,553,523.57 5,036,386.79
（四） 关联方承诺
无。
（五） 其他
无。
十二、 股份支付
本公司于 2016 年 6 月 28 日召开了第三届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于
向激励对象授予股票期权的议案》，并于当日召开了第三届监事会第二十二次会议，审议
通过了《关于核实公司 2016 年股票期权激励计划之激励对象名单的议案》、《关于向激
励对象授予股票期权的议案》，确定以 2016 年 6 月 28 日作为公司股权激励权益授予日，
股票期权的行权价格为 7.49 元/股。
2017 年 6 月 8 日召开第四届董事会第七次会议，会议审议通过了《关于注销部分股票
期权的议案》。由于公司 2016 年度业绩指标未达到《2016 年股票期权激励计划（草案）》
（以下简称“《激励计划》”）规定的第一个行权期业绩考核目标，根据公司《激励计划》
的相关规定，激励对象第一个行权期所涉股票期权未达到行权条件应予以注销，注销的股
票期权共计 1,590,000 份。
公司于 2018 年 3 月 29 日召开第四届董事会第十八次会议，会议审议通过了《关于终
止 2016 年股票期权激励计划并注销已授予未行权股票期权的议案》。根据公司《2016 年
股票期权激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划》”）规定，公司因没有达到业绩考
核目标，本次股票期权激励计划首次授予股票期权的第一个行权期的行权条件未满足，而
注销相应股票期权；根据公司 2017 年度业绩预告及 2017 年度业绩快报数据，并结合公司
现状，预计首次授予股票期权第二个行权期以及授予的预留股票期权第一个行权期对应的
绩效考核目标亦无法达成，因此需注销相应的股票期权。鉴于本次股票期权激励计划因不
能达到行权条件而部分股票期权被注销，导致公司本次股票期权激励计划激励作用减弱，
继续执行该计划已无实际激励意义，鉴于激励对象（公司员工）自愿放弃《激励计划》授
予的股票期权，经审慎考虑，公司董事会决定终止本次股票期权激励计划，公司提前终止
101
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本次股票期权激励计划，并按规定将注销已授予但尚未行权的股票期权（暨首次授予股票
期权剩余三个行权期的期权以及授予的全部预留股票期权），注销的股票期权数量为 693.6
万份，注销后的 2016 年股票期权激励计划存续期权份额为零。
十三、 或有事项
1、2011 年 1 月 5 日，本公司与现代融资租赁有限公司签订《担保合同》，就四川吉
峰长城工程机械有限公司对现代融资租赁有限公司作为出租人、客户作为承租人的每笔租
赁业务为客户向现代融资租赁有限公司提供回购担保及连带责任信用担保。本公司就四川
吉峰长城工程机械有限公司因如上业务提供的信用担保提供总额不超过 50,000,000.00 元的
独立的、不可撤销的连带责任担保。任何一笔债务的保证期间为自《保证合同》生效之日
起至主债务履行期限届满后二年。
2、根据 2018 年 8 月 2 日陕西省渭南市中级人民法院《民事判决书》（编号：（2018）
陕 05 民初 39 号）判决：贵州吉峰联科工程机械有限公司于本判决生效之日起三十日内返
还中联重科股份有限公司渭南分公司中联牌挖掘机、推土机共计 24 台；贵州吉峰联科工
程机械有限公司如不能返还或者完全返还上述设备，则赔偿中联重科股份有限公司渭南分
公司设备回购款、样机设备款共计 16,262,355.60 元。
根据 2018 年 12 月 20 日陕西省渭南市中级人民法院《民事判决书》（编号：（2018）
陕 05 民初 40 号）判决：四川吉峰联科工程机械有限公司于本判决生效之日起三十日内返
还中联重科股份有限公司渭南分公司中联牌挖掘机、共计 10 台；四川吉峰联科工程机械
有限公司如不能按期履行上述返还义务，则赔偿中联重科股份有限公司渭南分公司设备款
3,956,075.00 元。
3、根据本公司下属子公司新疆吉峰天信国际贸易有限公司与法兴（上海）融资租赁
有限公司、信达金融租赁有限公司、江苏金融租赁股份有限公司、三井住友融资租赁（中
国）有限公司签订的合作协议约定，新疆吉峰天信国际贸易有限公司需为推荐给融资租赁
公司的承租人承担连带担保责任。截止 2018 年 12 月 31 日，本集团可能存在回购担保责任
的金额为 127,662,796.10 元。
4、根据本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司与三井住友融资租赁（中国）
有限公司、江苏金融租赁股份有限公司、拉赫兰顿（中国）商业保理有限公司、兰州银行
股份有限公司签订的合作协议约定，甘肃河西吉峰农机有限公司为在其公司购买农机的农
户的融资租赁债务和银行按揭贷款债务提供连带责任担保。截止 2018 年 12 月 31 日，本集
团可能存在回购和连带担保责任的金额为 11,413,968.20 元。
5、根据本公司下属子公司宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司与江苏金融租赁股份
有限公司签订的合作协议约定，宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司需为推荐给融资租赁
公司的承租人承担连带担保责任。截止 2018 年 12 月 31 日，本集团可能存在连带担保责任
的金额为 3,019,167.40 元。
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6、根据本公司下属子公司陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司与宜信惠琮国际融资
租赁有限公司签订的《合作协议》约定，陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司承诺为承租
人就租赁合同所负的债务提供不可撤销的回购承诺。截止 2018 年 12 月 31 日，本集团可能
存在连带担保责任的金额为 313,256.40 元。
7、根据本公司下属子公司吉林省吉峰金桥农机有限公司与约翰迪尔融资租赁有限公
司签订的合作协议约定，吉林省吉峰金桥农机有限公司需为推荐给融资租赁公司的承租人
承担连带担保责任。截止 2018 年 12 月 31 日，本集团可能存在连带担保责任的金额为
1,506,546.00 元。
8、根据本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司与兰州银行股份有限公司酒泉
南街支行签订的《保证合同》（编号：兰银保字 2018 年第 101922018000003 号），本公司
下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司为酒泉市铸陇机械制造有限责任公司与兰州银行
酒泉南街支行签订的《借款合同》（编号：兰银借字 2018 年第 101922018000003 号）提供
保证担保，借款金额 3,000,000.00 元。保证期间：保证期为两年，自主债务履行期届满之
日起计算，本集团可能存在连带担保责任的金额为 3,000,000.00 元。
十四、 承诺事项
无。
十五、 资产负债表日后事项
无。
十六、 其他重要事项
无。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 50,000.00
应收账款 115,269,750.96 2,374,669.62
合计 115,269,750.96 2,424,669.62
1.1 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
__ __ __ __ __
备的应收账款
账龄组合 238,480.00 0.21 85,226.00 35.74 153,254.00
交易单位对象 115,116,496.96 99.79 115,116,496.96
组合小计 115,354,976.96 100.00 85,226.00 0.07 115,269,750.96
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 115,354,976.96 100.00 85,226.00 — 115,269,750.96
（续表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
__ __ __ __ __
备的应收账款
账龄组合 2,404,605.00 100.00 29,935.38 1.24 2,374,669.62
交易单位对象
组合小计 2,404,605.00 100.00 29,935.38 1.24 2,374,669.62
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 2,404,605.00 100.00 29,935.38 — 2,374,669.62
1） 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 26,400.00 264.00 1
1-2 年 7.5
2-3 年 102,080.00 15,312.00 15
3-4 年 5,200.00 1,560.00 30
4-5 年 52,500.00 26,250.00 50
5 年以上 52,300.00 41,840.00 80
合计 238,480.00 85,226.00
3） 交易单位对象余额 115,116,496.96 元，系应收合并报表范围内各子公司余额，不
提坏账准备。
（2） 本年度转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 55,290.62 元。
（3） 本年度无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 115,091,836.96 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 99.77%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 69,650.00 元。
（5） 年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 16,317,454.87 19,929,069.22
其他应收款 361,749,854.33 472,329,281.66
合计 378,067,309.2 492,258,350.88
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款分类
类别 年末金额
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 12,884,047.86 3.48 8,677,130.12 67.35 4,206,917.74
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款 __ __ __ __ __
账龄组合 3,817,261.81 1.03 77,390.13 2.03 3,739,871.68
交易单位对象 353,803,064.91 95.49 — 353,803,064.91
组合小计 357,620,326.72 96.52 77,390.13 0.02 357,542,936.59
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 370,504,374.58 100 8,754,520.25 — 361,749,854.33
（续表）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 5,872,518.29 1.23 5,872,518.29 100.00 -
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 __ __ __ __ __
款
账龄组合 10,347,872.70 2.16 116,403.62 1.12 10,231,469.08
交易单位对象 462,097,812.58 96.61 462,097,812.58
组合小计 472,445,685.28 98.77 116,403.62 0.02 472,329,281.66
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 478,318,203.57 100.00 5,988,921.91 — 472,329,281.66
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
四川吉峰车辆工程机械有限公司 3,213,689.49 3,213,689.49 100.00 回收困难
新疆吉峰聚力农机有限公司 2,658,828.80 2,658,828.80 100.00 法院强制清算
广东吉峰聚力农机汽车有限公司 3,606,500.57 1,442,600.23 40.00 其未来现金流量现值
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
江西吉峰车辆工程机械有限公司 3,405,029.00 1,362,011.60 40.00 低于其账面价值
合计 12,884,047.86 8,677,130.12 100.00 —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,219,355.29 32,193.55 1
1-2 年 593,192.00 44,489.40 7.5
2-3 年 4,714.52 707.18 15
合计 3,817,261.81 77,390.13
3） 交易单位对象余额 353,803,064.91 元，系应收合并报表范围内各子公司余额，不
提坏账准备。
4） 年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（2） 本年度转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,690,833.34 元。
（3） 本年度无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
对外借款 14,119,444.41 5,872,518.29
与子公司往来款 353,803,064.91 462,097,812.58
保证金、押金 274,819.70 395,639.70
备用金 1,800.00 35,613.30
其他 2,305,245.56 9,916,619.70
合计 370,504,374.58 478,318,203.57
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款年末余额 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 末余额
例（%）
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
款年末余额 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 末余额
例（%）
四川吉康农机水
利水电工程建设 内部往来 88,231,649.28 1 年以内 23.81 -
有限责任公司
四川吉峰联科工
内部往来 35,828,024.55 1 年以内 9.67 -
程机械有限公司
贵州吉峰农机有
内部往来 33,935,581.49 1 年以内 9.16 -
限公司
新疆吉峰天信国
内部往来 32,037,866.09 1 年以内 8.65 -
际贸易有限公司
四川吉峰农机维
内部往来 27,472,957.39 1 年以内 7.42 -
修服务有限公司
合计 217,506,078.80 58.71 -
（6） 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7） 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 601,705,487.89 10,500,000.00 591,205,487.89 618,711,487.89 10,500,000.00 608,211,487.89
对联营、合营企业投资 -110,091.80 -110,091.80
合计 601,705,487.89 10,500,000.00 591,205,487.89 618,601,396.09 10,500,000.00 608,101,396.09
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备年末余额
四川吉康农机水利水电工程建设有限责任公司 37,155,700.00 37,155,700.00
凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司 9,998,945.12 9,998,945.12
广安吉峰车辆工程机械有限公司 1,493,312.24 1,493,312.24
重庆吉峰农机有限公司 8,760,000.00 8,760,000.00
绵阳吉峰农机有限公司 9,460,004.00 9,460,004.00
广元吉峰农机有限公司 18,736,450.00 6,316,000.00 12,420,450.00
甘孜州吉峰农机有限公司 3,730,000.00 3,730,000.00
四川吉峰聚力实业发展有限公司 73,582,684.00 73,582,684.00
攀枝花吉峰农机有限公司 1,510,000.00 1,510,000.00
109
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备年末余额
昭觉吉峰农机有限公司 750,000.00 750,000.00
内江市吉康农机有限公司 2,786,200.00 2,786,200.00
广西吉峰农机有限公司 11,200,004.00 11,200,004.00
宜宾吉峰农机有限公司 1,090,000.00 1,090,000.00
阿坝州吉峰农牧水电机械有限公司 1,174,228.13 1,174,228.13
贵州吉峰农机有限公司 4,690,006.00 4,690,006.00
自贡吉峰农机有限公司 806,660.00 806,660.00
云南吉峰农机有限公司 32,965,000.00 32,965,000.00
四川吉峰农机维修服务有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
浙江吉峰聚力农业机械有限公司 12,693,000.00 12,693,000.00
福建吉峰农业机械贸易有限公司 4,965,000.00 4,965,000.00
广东吉峰聚力农机汽车有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 -
陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司 13,528,300.00 690,000.00 12,838,300.00
湖南吉康农机有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
吉林省吉峰金桥农机有限公司 36,151,600.00 36,151,600.00
江苏吉峰农机有限公司 14,772,000.00 14,772,000.00
宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司 53,200,198.76 53,200,198.76
安徽吉峰农机有限公司 9,932,200.00 9,932,200.00
辽宁汇丰农机城有限公司 28,780,000.00 28,780,000.00
江西吉峰农机有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备年末余额
新疆吉峰聚力农机有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
河南吉峰农机有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
北京吉峰华龙农业装备有限公司 3,050,000.00 3,050,000.00
甘肃吉峰农机销售有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00
新疆吉峰天信国际贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
成都农吉汇农业科技有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
吉林省康达农业机械有限公司 148,749,995.64 148,749,995.64
合计 618,711,487.89 17,006,000.00 601,705,487.89 10,500,000.00
（3） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
2017 年 12 月 2018 年 12 月 减值准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减
31 日余额 其他 31 日余额 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
杭州峰科资产管理
-110,091.80 -110,091.80 -
有限公司
合计 -110,091.80 -110,091.80 -
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 66,145,057.90 65,684,584.69 368,398,964.36 365,758,356.92
其他业务 5,135,863.03 188,149.72
合计 71,280,920.93 65,684,584.69 368,587,114.08 365,758,356.92
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 19,829,610.28 29,922,656.29
权益法核算的长期股权投资收益 -110,091.80
处置长期股权投资产生的投资收益 -9,919,107.20 1,770,905.16
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 62,700.00
合计 9,910,503.08 31,646,169.65
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2019 年 4 月 26 日由本公司董事会批准报出。
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吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表补充资料
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益（2008）》的规定，本集团 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 7,581,050.26
计入当期损益的政府补助 6,820,875.36
债务重组损益 -738,301.86
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,269,758.39
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 996,288.92
小计 18,929,671.07
所得税影响额 955,589.53
少数股东权益影响额（税后） 214,572.61
合计 17,759,508.93
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2018 年度加权平
均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 4.98 0.0275 0.0275
扣除非经常性损益后归属于母公
-3.47 -0.0192 -0.0192
司股东的净利润
吉峰三农科技服务股份有限公司
二〇一九年四月二十六日
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