金亚科技股份有限公司
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 310295 号
金亚科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
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一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-92
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 310295 号
金亚科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的金亚科技股份有限公司（以下简称“金亚科技
公司”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债
表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并
及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金亚科技公司管理层的责任。这种
责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实
现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
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计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金亚科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了金亚科技公司 2014 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流
量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 邹军梅
中国注册会计师：程进
中国上海 二 〇 一 五 年四月一日
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二〇 一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
金亚科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系 2007 年 9 月 29 日，经
四川省成都市工商行政管理局批准，整体改制的股份有限公司。本公司变更为股份有
限公司后，领取新的注册号为 5101002010647 企业法人营业执照，注册资本为人民币
9,000.00 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1040 号文《关于核准成都金亚科技股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通
股（A 股）3,700 万股，本公司股票于 2009 年 10 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司所属行业为制造业类。
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 26,631 万股，注册资本为 26,631.00
万元。
本公司主要的经营业务包括：数字化用户信息网络终端产品、卫星直播系统综合解码
器、电子产品、通信设备（不含无线电发射设备）的设计开发、生产、销售和服务；网
络技术的开发和服务；实业投资；货物进出口，技术进出口。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司注册及办公地址：四川省成都市蜀西路 50 号。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2015 年 4 月 1 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内公司如下：
子公司名称
深圳金亚科技有限公司（以下简称“深圳金亚”）
成都金亚软件技术有限公司（以下简称“金亚软件”）
成都金亚智能技术有限公司（以下简称“金亚智能”）
金亚科技（香港）有限公司（以下简称“香港金亚”）
Harvard International Plc. （ 以下简称“Harvard”、“Havard 集团”或者“Harvard 公司”）
深圳市瑞森思科技有限公司（以下简称“深圳瑞森思”）
成都致家视游网络技术有限公司（以下简称“致家视游”）
成都金亚云媒互联网科技有限公司（以下简称“金亚云媒”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
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在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财
务报表。
(二) 持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力,本公
司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
境内公司情况：采用人民币为记账本位币。
境外公司情况：本集团下属境外子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其
记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
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面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
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润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
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权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
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1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
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之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处
的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能
无法收回投资成本。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值
发生严重或非暂时性下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而
言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认
为属于严重下跌。
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6
个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：
是指余额占年末应收款项总额 10%以上单位欠款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中再进行减值测试。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
组合类别 坏账准备计提方法
以账龄特征分为若干应收款
组合 1 账龄分析法
项组合
组合 2 以合并范围内关联方为组合 按个别认定法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00
3 年以上 50.00 50.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财
产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
其他说明：
本公司采取分期收款方式销售商品形成的长期应收款，按合同或协议约定价款
的公允价值（现销价格）作为初始确认金额，后续采用实际利率法，以摊余成
本计量。实际利率是指应收的合同或协议价款折现为现销价格时的折现率。
长期应收款减值准备的计提：期末，本公司根据长期应收款本期应收款项的收
款情况及债务人的经营情况、信用状况，确定长期应收款的可收回金额，按可
收回金额低于账面价值的差额计提长期应收款减值准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
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定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
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预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设备 5 5.00 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
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(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 土地使用权证
专利技术 10 资产发挥经济效益的时间
商标 10 资产发挥经济效益的时间
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非专利技术 3-10 资产发挥经济效益的时间
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
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资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行
分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产
组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损
失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按 5 年平均摊销。对
于筹建期间发生的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一
次计入开始生产经营当月的费用。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金
缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向
当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成
本。
3、 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有
关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定
进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成
本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成
本。
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
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面价值。
(二十一) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的
股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否
达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基
础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。权益工具的公允价值采用 Black-Scholes 模型确定。
在满足业绩条件和/或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的
成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以
权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司
对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始采用 Black-Scholes 模型按照授予日的公允
价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予
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日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增
加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
一般销售当产品出库并取得客户签收时确认收入，按照从购货方已收或依据销
售合同或协议列明价款确定销售商品收入金额。
委托代销业务，公司根据代销商提供的销售清单确认收入。
公司一般销售产品发货后，会收到客户的签收单或签收的发货致函，亦存在通
过网络途径确认收货。收到上述文件后公司确认销售收入。 公司委托代销商
品，根据代销商提供的销售清单确认当期收入。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项
使用用途，并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件未规定使用用
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途，并且该款项预计使用方向为补充流动资金。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：除公司将其用途指定为与资产相关外，将其计入
当期损益。
2、 确认时点
在实际收到时，将其确认为政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相
应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交
易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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财务报表附注
(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）
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《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》
《企业会计准则第 40 号——合营安排》
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第
37 号——金融工具列报》（修订）
① 本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）将本公司原持有的成本法核算
的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资重分类至
可供出售金融资产，并进行追溯调整，影响情况如下：
2013 年 12 月 31 日资产负债表项目
报表科目 影响金额
可供出售金融资产 1,090,872.63
长期股权投资 -1,090,872.63
2014 年可供出售金融资产已出售，无影响。
② 执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）将本公司应付职工薪
酬分为短期职工薪酬与设定提存计划，并进行了追溯调整，该调整主要影响财务
报表附注披露。
③ 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）将属于政府补助
的其他非流动负债重分类到递延收益科目，并进行了追溯调整，因 2013 年 12 月
31 日无其他非流动负债，只影响本报告期金额；影响情况如下：
2014 年 12 月 31 日资产负债表项目
报表科目 影响金额
递延收益-政府补助 433,333.44
其他非流动负债 -433,333.44
其他会计政策修订对本公司不造成影响。
2、 重要会计估计变更
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本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 17.00%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5.00%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7.00%、5.00%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
其他税金 按照境外各国家和地区税收法规计算
企业所得税*1 按应纳税所得额计征 12.50%-25.00%
*1 不同企业所得税税率纳税主体的税率：
公司名称 计税依据 税率
本公司 按应纳税所得额计征 15.00%
深圳金亚 按应纳税所得额计征 25.00%
金亚软件 按应纳税所得额计征 12.50%
金亚智能 按应纳税所得额计征 25.00%
深圳瑞森思 按应纳税所得额计征 15.00%
致家视游 按应纳税所得额计征 25.00%
金亚云媒 按应纳税所得额计征 25.00%
香港金亚 按应纳税所得额计征 16.50%
根据境外各国家和地区的税收法规计
Harvard 及其下属各海外子公司
算缴纳各种税金。
(二) 税收优惠及批文
1、 增值税
2010 年 3 月 5 日，金亚软件被认定为软件企业，证书编号：川 R-2010-0003。根
据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100
号）规定，金亚软件销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。同时根据四川省国家税
务局《关于加强软件产品和集成电路产品增值税即征即退政策管理的通知》（川
国税函〔2003〕62 号文）规定，金亚软件一次性退税金额在 50 万元以上，需由四
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川省国税局实行单户审批。
2、 企业所得税
（1）本公司
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、《四川省国家税务局关于认真落实西部
大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》2012 年第 7 号规定，经四川省成都
市金牛区地方税务局《企业所得税优惠备案登记表》批复，本公司 2012 年度、2013
年度、2014 年度减按 15%税率缴纳企业所得税。
（2）金亚软件
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部国家税务总局关
于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税【2008】1 号），本公司向地方税务主
管部门提出“两免三减半”的申请。2011 年 5 月，金亚软件收到了四川省成都市
金牛区国家税务局签发的《企业所得税优惠备案登记表》，同意金亚软件从 2010
年度起执行企业所得税“两免三减半”优惠政策，优惠政策起止时间为 2010 年度
至 2014 年度,2014 年执行减半征收,按 12.5%征收企业所得税税率。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 296,019.21 393,430.35
银行存款 259,032,856.55 531,811,593.49
其他货币资金 85,905,041.49 42,517,219.89
合计 345,233,917.25 574,722,243.73
其中：存放在境外的款项总额 25,334,819.80 15,543,716.66
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金*1 9,864,624.79 41,461,401.50
借款保证金 1,069.44
履约保证金*2 770,000.00 770,000.00
其他*3 75,031,000.00 103,000.00
合计 85,665,624.79 42,335,470.94
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*1、截至 2014 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 9,864,624.79 元为本公司向中
国民生银行股份有限公司成都分行（以下简称“民生银行成都分行”）开具的等额银
行承兑汇票保证金。
*2 系根据公司 2009 年 6 月与成都兴网传媒签订的《有线数字电视基本型机顶盒采
购项目》（合同编号：XW-ZB20090910-1），公司存入招商银行股份有限公司成都分
行（以下简称“招行成都分行”）的 100,000.00 元履约保证金及 2011 年 3 月 31 日与
杜比公司签订合同在招行成都分行存入履约保证金 670,000.00 元。
*3、其中一笔金额为 75,000,000.00 元的保证金系本公司收到成都国通信息产业有限
公司往来款，以本公司为申请人，以成都国通信息产业有限公司为受益人向招行成
都分行开具的金额分别为 40,000,000.00 元（信用证号 M280038389）和 35,000,000.00
元（信用证号 M280038310）的信用证两份。另一笔保证金系被第三方支付公司冻结
资金，金额为 31,000.00 元。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 年末余额 年初余额
衍生金融资产* 105,638.89 1,020,843.65
合计 105,638.89 1,020,843.65
*衍生金融资产系未到期的远期外汇合约本期公允价值变动形成的交易性金融资
产。
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 16,032,787.93 36,406,970.00
合计 16,032,787.93 36,406,970.00
2、 年末公司已质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票* 4,620,240.00
合计 4,620,240.00
*截至 2014 年 12 月 31 日，本公司将应收票据 4,620,240.00 元质押给中国民生银行
股份有限公司成都分行银行（以下简称“民生成都分行”）以开具 4,294,136.01
元银行承兑汇票。
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3、 年末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,573,443.40
合计 11,573,443.40
4、 年末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 应收账款
1、 应收账款分类披露
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
计提比例 比例 计提比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法组合 201,593,340.30 81.47 14,098,558.63 6.99 187,494,781.67 259,720,925.08 77.69 15,856,408.07 6.11 243,864,517.01
组合小计 201,593,340.30 81.47 14,098,558.63 6.99 187,494,781.67 259,720,925.08 77.69 15,856,408.07 6.11 243,864,517.01
单项金额不重大
但单独计提坏账 45,860,467.01 18.53 5,621,153.67 12.26 40,239,313.34 74,603,590.57 22.31 15,364,100.08 20.59 59,239,490.49
准备的应收账款
合计 247,453,807.31 100.00 19,719,712.30 7.97 227,734,095.01 334,324,515.65 100.00 31,220,508.15 9.34 303,104,007.50
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信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 155,029,998.19 7,751,499.91 5.00
1-2年（含2年） 36,937,345.03 3,693,734.51 10.00
2-3年（含3年） 7,198,914.45 1,439,782.89 20.00
3年以上 2,427,082.63 1,213,541.32 50.00
合计 201,593,340.30 14,098,558.63 6.99
年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海外公司金额不重大的
45,860,467.01 5,621,153.67 12.26 个别分析并出现减值
应收账款汇总
合计 45,860,467.01 5,621,153.67 12.26
2、 本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额 1,757,849.44 元，无本报告期前期已全额计提坏账准备，
或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收
回或转回比例较大的应收账款。
3、 本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,742,946.40
其中重要的应收账款核销情况
应收账 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 联交易产生
境外子公司向客户
海外公司应收账
货款 9,742,946.40 支付返利直接冲销 董事会审议 否
款核销情况汇总
应收账款形成
合计 9,742,946.40
4、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 56,951,833.63 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 23.02%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
3,779,838.17 元。
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5、 本年无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 15,050,389.26 90.29 20,489,600.20 89.81
1-2年（含2年） 862,432.21 5.17 1,135,922.91 4.98
2-3年（含3年） 151,256.48 0.91 183,215.31 0.80
3 年以上 605,282.16 3.63 1,005,382.91 4.41
合计 16,669,360.11 100.00 22,814,121.33 100.00
本年无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 12,697,520.50 元，
占预付款项年末余额合计数的比例 76.17%。
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 3,000,000.00 15.38 3,000,000.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
账龄分析法组合 8,405,331.27 43.09 829,911.18 9.87 7,575,420.09 7,925,488.74 37.60 866,329.86 10.93 7,059,158.88
组合小计 8,405,331.27 43.09 829,911.18 9.87 7,575,420.09 7,925,488.74 37.60 866,329.86 10.93 7,059,158.88
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 8,099,923.24 41.53 1,146,945.92 14.16 6,952,977.32 13,150,234.74 62.40 13,000.00 0.10 13,137,234.74
的其他应收款
合计 19,505,254.51 100.00 1,976,857.10 10.13 17,528,397.41 21,075,723.48 100.00 879,329.86 4.17 20,196,393.62
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年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
此笔款项为履约
保证金，待公司
启动办理国有土
成都物联网技术
3,000,000.00 地使用权证并经
研究院有限公司
审核后，履约保
证金全额退还给
公司转为土地款
合计 3,000,000.00
信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5,274,247.40 263,712.38 5.00
1-2年（含2年） 1,468,624.34 146,862.43 10.00
2-3年（含3年） 1,372,978.00 274,595.60 20.00
3年以上 289,481.53 144,740.77 50.00
合计 8,405,331.27 829,911.18 9.87
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海外公司金额不重大其他应收款汇总 6,952,977.32 确定不会减值
账龄较长款项 1,146,945.92 1,146,945.92 100.00 无法收回
合计 8,099,923.24 1,146,945.92 14.16
2、 本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,097,527.24 元，无本报告期前期已全额计提坏账准备，
或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期
收回或转回比例较大的其他应收账款。
3、 本年无实际核销的其他应收款。
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4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 5,087,101.21 7,421,232.57
保证金 10,051,588.73 7,803,621.54
备用金 501,566.25 1,448,149.20
房租押金 1,720,786.77 1,148,739.34
其他 2,144,211.55 3,253,980.83
合计 19,505,254.51 21,075,723.48
5、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
按欠款方归集的年末余额前五名其他应收账款汇总金额 8,290,257.40 元，占其他
应收账款期末余额合计数的比例 42.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
586,635.22 元。
6、 本年无涉及政府补助的应收款项。
7、 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(七) 存货
1、 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
1.原材料 16,163,541.63 554,013.20 15,609,528.43 28,726,648.05 1,458,104.25 27,268,543.80
2.委托加工资 120,234.34 120,234.34 384,477.61 384,477.61
3.在产品 3,498,215.25 12,055.87 3,486,159.38 6,206,592.49 6,206,592.49
4.库存商品 61,628,718.97 5,404,284.58 56,224,434.39 83,972,856.49 9,698,202.62 74,274,653.87
5.周转材料 96,232.42 96,232.42
6.发出商品 885,016.47 885,016.47 1,041,399.84 1,041,399.84
合计 82,391,959.08 5,970,353.65 76,421,605.43 120,331,974.48 11,156,306.87 109,175,667.61
财务报表附注 第 34 页
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2、 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
1.原材料 1,458,104.25 554,013.20 1,458,104.25 554,013.20
2.库存商品 9,698,202.62 5,425,191.62 9,719,109.66 5,404,284.58
3.在产品 12,055.87 12,055.87
合计 11,156,306.87 5,991,260.69 11,177,213.91 5,970,353.65
3、 存货年末余额无含有借款费用资本化的金额。
(八) 一年内到期的非流动资产
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
一、账面余额 1,638,000.00 1,638,000.00 2,466,000.00 2,466,000.00
阳谷有线电视台 1,638,000.00 1,638,000.00 2,466,000.00 2,466,000.00
二、未实现融资收益 370,316.60 370,316.60 456,457.22 456,457.22
阳谷有线电视台 370,316.60 370,316.60 456,457.22 456,457.22
三、合计 1,267,683.40 1,267,683.40 2,009,542.78 2,009,542.78
阳谷有线电视台 1,267,683.40 1,267,683.40 2,009,542.78 2,009,542.78
一年内到期的非流动资产全部由一年内到期的长期应收款构成，长期应收款详见
本附注五、(十一)。
(九) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
增值税待抵扣进项税 1,248,165.24 1,166,644.58
预缴税金 7,106.59
模具摊销 59,715.09
合计 1,314,986.92 1,166,644.58
财务报表附注 第 35 页
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(十) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量
按成本计量 1,090,872.63 1,090,872.63
合计 1,090,872.63 1,090,872.63
2、 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位
被投资单位 本年现金红利
持股比例(%)
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末
Tandem.PLC* 1,090,872.63 1,090,872.63
合计 1,090,872.63 1,090,872.63
* 本公司下属子公司本年已全部处置所持有 Tandem.PLC 公司的股权。
财务报表附注 第 36 页
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(十一) 长期应收款
1、 长期应收款构成
项目 年末余额 年初余额
分期收款销售商品 1,638,000.00
合计 1,638,000.00
2、 长期应收款单位明细
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
一、账面余额 141,721,200.00 140,083,200.00 1,638,000.00
阳谷有线电视台*1 1,638,000.00 1,638,000.00
四川省有线广播电视网络股
140,083,200.00 140,083,200.00
份有限公司南充分公司*2
二、未实现融资收益 77,986,418.20 77,986,418.20
阳谷有线电视台
四川省有线广播电视网络股
77,986,418.20 77,986,418.20
份有限公司南充分公司
三、合计 63,734,781.80 62,096,781.80 1,638,000.00
阳谷有线电视台 1,638,000.00 1,638,000.00
四川省有线广播电视网络股
62,096,781.80 62,096,781.80
份有限公司南充分公司
*1 2007 年 3 月 12 日本公司与阳谷有线电视台（以下简称“阳谷电视台”）签
订《购销合同书》销售机顶盒一批，价值人民币 1,250.00 万元，不含税金额人
民币 1,068.38 万元。2007 年 7 月 10 日本公司与阳谷电视台签订《补充协议书》
约定货款采取分期收款方式收回，具体收款方式如下：2008 年至 2010 年每年
收取人民币 655.20 万元收视费，2011 年至 2015 年每年收取人民币 163.80 万
元收视费。协议累计可收回金额人民币 2,784.60 万元，年实际折现率 29.2158%。
*2 2009 年 04 月 30 日本公司与四川省有线广播电视网络股份有限公司南充分
公司（原称南充市鸿业广播电视网络传输有限公司）（以下简称“省网南充”）
签订《南充数字电视整体转换营运项目合作协议》及其补充协议销售机顶盒及
前端设备一批，价值人民币 10,840.00 万元，不含税金额人民币 9,264.96 万元。
公司将通过参与收视费分成的方式分期收回货款。协议约定发货时间如下：
2009 年 6 月 30 日前交付前端设备和 12 万台机顶盒，现销价格人民币 5,040.00
万元，2010 年 12 月 30 日前交付剩余 20 万台机顶盒，现销价格人民币 5,800.00
万元。货款具体收回方式如下：2009 年至 2012 年为投资回收期，先行收回本
公司项目投入本金，2009 年 12 月 31 日前收回人民币 1,000.00 万元货款，2010
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
年 12 月 31 日前收回人民币 3,280.00 万元货款，2011 年 12 月 31 日前收回人
民币 3,280.00 万元货款，2012 年 12 月 31 日前收回人民币 3,280.00 万元货款；
2013 年至 2020 年为收视费分成期，本公司参与省网南充收视费分成，每年按
省网南充年项目收费总额的 19%或人民币 1,751.04 万元孰高收取费用。协议累
计可以收回人民币 24,848.32 万元（按最低收款额估计），约定每半年支付款项
一次。该项目实际分四批发货，2009 年 6 月 30 日前交付全部前端设备及机顶
盒 12 万台，含税价格人民币 5,040.00 万元；2009 年 12 月 31 日前交付机顶盒
10.8 万台，含税价格人民币 3,132.00 万元；2010 年 6 月 30 日前交付机顶盒 4.6
万台，含税价格人民币 1,334.96 万元；2010 年 12 月 31 日前交付机顶盒 4.6
万台，含税价格人民币 1,333.04 万元。投资回收期本公司根据先发货先回款的
原则将收到的货款根据发货时间先后逐笔确认为各批次未来现金流，收视费分
成期本公司根据各批次发货金额比重分摊未来现金流，以此确认的各批次半年
折现率分别为 11.2665%、11.6143%、11.8886%、12.9185%。
本公司由于未在合同规定日期收到南充项目分成款，经与四川省有线广播电视
网络股份有限公司多次协商未果，判断该项长期应收款已基本无法收回，因此
对 2013 年度全额计提坏账准备 62,096,781.80 元。
本公司于 2014 年 4 月 23 日召开第三届董事会 2014 年第二次会议审议通过了
《关于公司 2013 年度资产核销的议案》，公司与四川省有线广播电视网络股份
有限公司于 2014 年 4 月 21 日就《南充数字电视整体转换运营合作协议》及补
充协议终止事宜进行确认，并签署南充项目《终止协议》，据此对已全额计提
坏账准备的该项长期应收款进行核销。
2014 年长期应收款余额均为一年内到期款项，已全部重分类至一年内到期的非流
动资产。
财务报表附注 第 38 页
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(十二) 长期股权投资
本年增减变动
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 年末余额
权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金股 减值准备 年末余额
追加投资 减少投资 其他
投资损益 收益调整 变动 利或利润
联营企业
北京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司
28,860,097.71 4,382,398.62 33,242,496.33
（以下简称“鸣鹤鸣和”）
北京麦秸创想科技有限责任公司
4,000,000.00 -266,088.05 3,733,911.95
（以下简称“麦秸创想”）*1
成都雪狐科技有限公司
4,000,000.00 -452,086.75 3,547,913.25
（以下简称“雪狐科技”）*2
合计 28,860,097.71 8,000,000.00 3,664,223.82 40,524,321.53
其他说明：
*1 2014 年 9 月 15 日，金亚科技与北京麦秸创想科技有限责任公司及其原股东经过充分的协商，签署了《金亚科技股份有限公司对北京麦秸创
想科技有限责任公司的投资协议书》，金亚科技以自有资金向麦秸创想增资 400 万元，占增资后的总股本 20%。
*2 2014 年 9 月 15 日，金亚软件与雪狐科技及其原股东经过充分的协商，签署了《成都金亚软件技术有限公司对成都雪狐科技有限公司投资协议
书》。根据投资协议，金亚软件以自有资金向雪狐科技增资人民币 800 万元，占增资后的总股本 35%。
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(十三) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 40,177,790.16 51,439,860.33 5,854,007.94 18,806,715.44 116,278,373.87
（2）本年增加金额 7,403,955.70 97,911.68 1,169,107.99 8,670,975.37
—购置 1,376,279.02 1,096,731.92 2,473,010.94
—在建工程转
5,637,606.85 72,376.07 5,709,982.92
入
—子公司少数
390,069.83 97,911.68 487,981.51
股东增资
（3）本年减少金额 560,000.00 422,136.63 1,992,730.20 2,974,866.83
—处置或报废 1,429,776.78 1,429,776.78
—出售 560,000.00 422,136.63 562,953.42 1,545,090.05
（4）年末余额 40,177,790.16 58,283,816.03 5,529,782.99 17,983,093.23 121,974,482.41
2．累计折旧
（1）年初余额 14,463,844.91 22,405,262.40 2,843,058.48 8,620,217.95 48,332,383.74
（2）本年增加金额 1,928,158.70 5,646,623.95 113,673.02 4,231,141.75 11,919,597.42
—计提 1,928,158.70 5,646,623.95 113,673.02 4,231,141.75 11,919,597.42
（3）本年减少金额 17,733.34 132,003.44 1,519,788.31 1,669,525.09
—处置或报废 1,284,721.23 1,284,721.23
—出售 17,733.34 132,003.44 235,067.08 384,803.86
（4）年末余额 16,392,003.61 28,034,153.01 2,824,728.06 11,331,571.39 58,582,456.07
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 23,785,786.55 30,249,663.02 2,705,054.93 6,651,521.84 63,392,026.34
（2）年初账面价值 25,713,945.25 29,034,597.93 3,010,949.46 10,186,497.49 67,945,990.13
财务报表附注 第 40 页
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2、 年末无暂时闲置的固定资产。
3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 8,614,628.21 1,893,117.82 6,721,510.39
合计 8,614,628.21 1,893,117.82 6,721,510.39
4、 年末无通过售后租回租入固定资产情况。
5、 年末无通过经营租赁租出的固定资产。
6、 年末无未办妥产权证书的固定资产。
(十四) 在建工程
1、 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
物联网产业
75,041,023.79 75,041,023.79 48,689,539.50 48,689,539.50
园基地项目
触摸屏安装
11,470,940.16 11,470,940.16
工程
合计 75,041,023.79 75,041,023.79 60,160,479.66 60,160,479.66
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2、 重要的在建工程项目本年变动情况
其中：
利息 本年
本年
工程累计 资本 利息
本年 本年转入固 本年其他 工程 利息
项目名称 预算数 年初余额 年末余额 投入占预 化累 资本 资金来源
增加 定资产 减少 进度 资本
算比（%） 计金 化
化金
额 （%）
额
物联网产业园基地 自有资金/
134,500.00 万元 48,689,539.50 26,351,484.29 75,041,023.79 5.58 尚未完工
项目 募集资金
触摸屏安装工程* 2,000.00 万元 11,470,940.16 72,376.07 5,709,982.92 5,833,333.31 57.72 已完工 自有资金
合计 60,160,479.66 26,423,860.36 5,709,982.92 5,833,333.31 75,041,023.79
* 本年其他减少系本年转入长期待摊费用部分。
财务报表附注 第 42 页
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(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利技术 商标 非专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 17,892,020.63 21,577,502.06 9,900.00 67,551,657.53 69,397.60 107,100,477.82
（2）本年增加金额 16,298,447.96 100,000.00 16,398,447.96
—购置 44,444.44 100,000.00 144,444.44
—内部研发 16,254,003.52 16,254,003.52
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 17,892,020.63 21,577,502.06 9,900.00 83,850,105.49 169,397.60 123,498,925.78
2．累计摊销
（1）年初余额 3,608,224.09 20,329,551.56 6,765.00 41,636,819.55 16,192.68 65,597,552.88
（2）本年增加金额 357,840.41 375,916.87 990.00 14,165,593.44 18,879.44 14,919,220.16
—计提 357,840.41 375,916.87 990.00 14,165,593.44 18,879.44 14,919,220.16
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 3,966,064.50 20,705,468.43 7,755.00 55,802,412.99 35,072.12 80,516,773.04
3．减值准备
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（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 13,925,956.13 872,033.63 2,145.00 28,047,692.50 134,325.48 42,982,152.74
（2）年初账面价值 14,283,796.54 1,247,950.50 3,135.00 25,914,837.98 53,204.92 41,502,924.94
2、 年末无未办妥产权证书的土地使用权。
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(十六) 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额 资本化开始时点 资本化具体依据 年末研发进度
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益
项目已完成计划及设计
Android 机顶盒 3,134,129.94 272,241.53 3,406,371.47 2013 年 7 月 已完成研发
评审，进入开发阶段
项目已完成计划及设计
卫星直播机 1,957,700.42 304,470.24 2,262,170.66 2013 年 7 月 已完成研发
评审，进入开发阶段
基于 Mstar 平台高清机顶 项目已完成计划及设计
1,791,135.63 402,700.65 2,193,836.28 2013 年 4 月 已完成研发
盒 评审，进入开发阶段
项目已完成计划及设计
飞看系统 235,957.07 461,699.20 697,656.27 2013 年 1 月 已完成研发
评审，进入开发阶段
项目已完成计划及设计
OTT 软件系统 729,992.22 426,751.83 1,156,744.05 2013 年 4 月 已完成研发
评审，进入开发阶段
窄边框激光银浆工艺触摸 项目已完成计划及设计
527,686.32 527,686.32 2013 年 6 月 已完成研发
屏 评审，进入开发阶段
高性价比 ITO 通道走线触 项目已完成计划及设计
527,686.32 527,686.32 2013 年 7 月 已完成研发
摸屏 评审，进入开发阶段
项目已完成计划及设计
数字标牌用大尺寸触摸屏 424,291.02 424,291.02 2013 年 8 月 已完成研发
评审，进入开发阶段
项目已完成计划及设计
单点手势 OGS--FOR 手机 424,291.02 424,291.02 2013 年 8 月 已完成研发
评审，进入开发阶段
项目已完成计划及设计
家庭用平板项目 527,686.32 527,686.32 2013 年 5 月 已完成研发
评审，进入开发阶段
项目已完成计划及设计
单层多点 OGS--银浆跳线 321,229.15 321,229.15 2013 年 9 月 已完成研发
评审，进入开发阶段
已完成第一阶段软
单层手势 OGS-银浆跳线 项目已完成计划及设计 件和硬件开发，目
368,420.44 263,255.47 105,164.97 2014 年 2 月
触摸屏 评审，进入开发阶段 前进入第二阶段样
机软件和硬件测试
已完成第一阶段软
项目已完成计划及设计
大屏 ITO 通道走线电容屏 292,775.90 86,086.69 206,689.21 2014 年 5 月 件和硬件开发，目
评审，进入开发阶段
前进入第二阶段样
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财务报表附注
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额 资本化开始时点 资本化具体依据 年末研发进度
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益
机软件和硬件测试
已完成第一阶段软
大尺寸玻璃面板 OCA 贴合 项目已完成计划及设计 件和硬件开发，目
230,080.29 25,292.59 204,787.70 2014 年 7 月
电容屏 评审，进入开发阶段 前进入第二阶段样
机软件和硬件测试
已完成第一阶段软
大尺寸玻璃面板水胶贴合 项目已完成计划及设计 件和硬件开发，目
247,955.18 12,152.43 235,802.75 2014 年 3 月
电容屏 评审，进入开发阶段 前进入第二阶段样
机软件和硬件测试
已完成第一阶段软
项目已完成计划及设计 件和硬件开发，目
15.7 寸触摸屏 234,449.71 3,718.00 230,731.71 2014 年 4 月
评审，进入开发阶段 前进入第二阶段样
机软件和硬件测试
已完成第一阶段软
项目已完成计划及设计 件和硬件开发，目
15.6-25.5 寸触摸屏 114,050.99 4,644.34 109,406.65 2014 年 6 月
评审，进入开发阶段 前进入第二阶段样
机软件和硬件测试
已完成第一阶段软
项目已完成计划及设计 件和硬件开发，目
2M+8M 双摄像头 302,474.25 66,351.90 236,122.35 2014 年 2 月
评审，进入开发阶段 前进入第二阶段样
机软件和硬件测试
已完成第一阶段软
项目已完成计划及设计 件和硬件开发，目
0.3M+2M 双摄像头 217,262.42 11,653.03 205,609.39 2014 年 4 月
评审，进入开发阶段 前进入第二阶段样
机软件和硬件测试
已完成第一阶段软
项目已完成计划及设计 件和硬件开发，目
8M 摄像头 138,468.09 2,472.00 135,996.09 2014 年 4 月
评审，进入开发阶段 前进入第二阶段样
机软件和硬件测试
财务报表附注 第 46 页
金亚科技股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额 资本化开始时点 资本化具体依据 年末研发进度
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益
项目已完成计划及设计
享看项目 1,899,458.16 1,069,291.40 830,166.76 2014 年 4 月 已完成研发
评审，进入开发阶段
项目已完成计划及设计
OTT2 代 1,251,178.14 974,094.05 277,084.09 2014 年 4 月 已完成研发
评审，进入开发阶段
项目已完成计划及设计
电源适配器项目 978,059.94 722,080.12 255,979.82 2014 年 4 月 已完成研发
评审，进入开发阶段
项目已完成计划及设计
标清国标地面波机顶盒 1,062,302.14 603,877.83 458,424.31 2014 年 8 月 已完成研发
评审，进入开发阶段
项目已完成计划及设计
高清国标地面波机顶盒 724,106.89 259,754.28 464,352.61 2014 年 8 月 已完成研发
评审，进入开发阶段
项目已完成计划及设计
数字有线智能高清机顶盒 511,149.15 155,256.96 355,892.19 2014 年 8 月 已完成研发
评审，进入开发阶段
正在根据根据用户
项目已完成计划及设计
互联网电视卡拉 OK 系统 921,484.43 404,063.55 517,420.88 2014 年 6 月 反馈，进行系统的
评审，进入开发阶段
基础功能调试
已完成 Demo 版。
项目已完成计划及设计 目前美术人员正在
电视游戏开发平台 953,244.81 224,606.55 728,638.26 2014 年 6 月
评审，进入开发阶段 配合进行系统的 UI
设计
已完成游戏运营平
台第一版的研发，
项目已完成计划及设计
电视游戏运营平台 554,914.35 149,249.24 405,665.11 2014 年 6 月 目前正在进行电视
评审，进入开发阶段
游戏运营平台第二
版的研发工作
已完成第一阶段软
金亚双系统电视游戏微主 项目已完成计划及设计 件和硬件开发，目
5,387,097.10 2,043,675.64 3,343,421.46 2014 年 4 月
机 G-B0X 评审，进入开发阶段 前进入第二阶段样
机软件和硬件测试
合计 10,601,785.43 18,256,795.83 16,254,003.52 5,939,121.21 6,665,456.53
财务报表附注 第 47 页
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2014 年度
财务报表附注
(十七) 商誉
1、 商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称
年初余额 年末余额
或形成商誉的事项
企业合并形成的 其他 处置 其他
收购英国 harvard 集团*1 61,926,734.57 61,926,734.57
收购深圳瑞森思*2 6,196,790.45 6,196,790.45
合计 68,123,525.02 68,123,525.02
*1 本公司对非同一控制下企业合并 harvard 集团时，本公司支付合并对价折合
人民币 23,100.00 万元与本公司按照所占份额持有的 harvard 集团可辨认净资产
的公允价值折合人民币的金额 16,907.33 万元之间的差额 6,192.67 万元确认为
商誉。
*2 本公司对非同一控制下深圳瑞森思企业合并时，本公司支付合并对价的金
额为 3,500.00 万元与本公司按照所占份额持有的深圳瑞森思可辨认净资产的
公允价值 2,880.32 万元之间的差额 619.68 万元确认为商誉。
2、 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形
年初余额 年末余额
成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
收购英国 harvard 集团 18,625,000.00 18,625,000.00
合计 18,625,000.00 18,625,000.00
本公司通过比较相关资产组合的账面价值与可收回金额进行减值测试，2014
年度无需补提商誉减值准备。
(十八) 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
房屋装修项目 7,569,017.09 6,543,676.88 1,450,844.1 171,741.80 12,490,108.07
合计 7,569,017.09 6,543,676.88 1,450,844.1 171,741.80 12,490,108.07
其他减少金额系长期待摊费用外币折算差异。
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,715,747.54 3,084,568.79 20,777,413.69 3,328,255.77
分期收款销售商品—
493,073.47 73,961.02 986,146.94 147,922.04
存货
可弥补亏损 27,210,136.71 6,802,534.18 16,897,101.22 4,224,275.31
股份支付费用 1,662,477.80 256,385.59
递延收益-政府补助 666,666.72 100,000.01
以无形资产投资金亚
40,356,518.48 10,089,129.62
云媒产生的评估增值
合计 90,104,620.72 20,406,579.21 38,660,661.85 7,700,453.12
2、 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
分期收款销售商品—
1,267,683.40 190,152.51 3,647,542.78 547,131.42
长期应收款
以无形资产评估增值
33,398,498.06 5,009,774.71
投资产生的利得
合计 34,666,181.46 5,199,927.22 3,647,542.78 547,131.42
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 9,419,659.37 24,354,185.30
可抵扣亏损 10,809,460.19 7,584,733.71
合计 20,229,119.56 31,938,919.01
由于境外公司和致家视游公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定
性，因此可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认为递延所得税资产。
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2019 年 1,312,933.02 致家视游
无期限* 9,496,527.17 7,584,733.71
合计 10,809,460.19 7,584,733.71
* 根据境外公司所在国家当地法律规定可抵扣亏损额抵扣期无时间限制。
(二十) 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付工程款*1 310,000,000.00
递延收益—未确认售后租回损益*2 481,575.39 1,059,465.86
合计 310,481,575.39 1,059,465.86
其他非流动资产的说明：
*1 2014 年 5 月，本公司之下属子公司金亚智能与四川宏山建设工程有限公司签订金
额为 77,500.00 万元工程建造合同，根据合同约定，需提前预付 40%的工程款项，
金亚智能预付四川宏山工程款金额为人民币 31,000 万元。
*2 本公司与远东国际租赁有限公司 2012 年 8 月签订融资租赁协议，本公司将出售
设备的价款人民币 8,213,000.00 元与设备账面净值人民币 9,946,671.41 元的差额人民
币 1,733,671.41 元作为递延收益-未实现售后租回损益（融资租赁）核算，截至 2014
年 12 月 31 日，按照设备折旧年限进行摊销，已摊销金额为人民币 1,252,096.02 元。
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信用借款 8,000,000.00
抵押借款 35,000,000.00
保证借款 80,500,000.00 68,600,000.00
质押及保证借款 30,000,000.00
抵押及保证借款 35,000,000.00 40,000,000.00
质押、抵押以及保证借款 45,000,000.00
合计 160,500,000.00 181,600,000.00
财务报表附注 第 50 页
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2014 年度
财务报表附注
2、 短期借款明细
贷款 借款 抵（质）押
公司名称 贷款单位 贷款金额 借款开始日 借款到期日 贷款利率 借款条件 抵（质）押物 保证人
币种 资金用途 金额
月利率
本公司 浙江民泰商业银行成都新都支行 人民币 8,000,000.00 2014-9-25 2015-9-15 流动资金 保证借款 周旭辉、陈松微
0.795%
金亚软件 招商银行股份有限公司成都分行 人民币 40,000,000.00 2014-8-7 2015-2-6 6.16% 流动资金 保证借款 本公司、周旭辉
上海浦发发展银行股份有限公司
深圳瑞森思 人民币 10,000,000.00 2014-6-4 2015-6-4 8.10% 流动资金 保证借款 本公司
深圳分行
基准利率
深圳瑞森思 平安银行股份有限公司深圳分行 人民币 12,500,000.00 2014-7-16 2015-7-15 流动资金 保证借款 本公司
上浮 25%
上海浦发发展银行股份有限公司
深圳金亚 人民币 10,000,000.00 2014-9-28 2015-9-27 8.10% 流动资金 保证借款 本公司、周旭辉
深圳分行
保证借款小计 80,500,000.00
抵押及保证 本公司土地使用
本公司 招商银行股份有限公司成都分行 人民币 35,000,000.00 2014-7-22 2015-1-21 6.72% 流动资金 13,925,956.13 周旭辉
借款 权及地上建筑物
抵押及保证借款小计 35,000,000.00
生产设备 13,456,318.61
成都农村商业银行股份有限公司 质押、抵押以 金亚软件、周旭
本公司 人民币 45,000,000.00 2014-8-13 2015-8-12 8.40% 流动资金 存货 26,000,555.32
金泉支行 及保证借款 辉夫妇
应收账款 21,974,110.00
抵押、质押以及保证借款小计 45,000,000.00
合计 160,500,000.00
3、 本年无已逾期未偿还的短期借款。
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
(二十二) 应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 14,158,760.80 55,246,381.50
合计 14,158,760.80 55,246,381.50
本年无已到期未支付的应付票据。
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 82,867,562.06 125,696,958.93
1-2年（含2年） 2,815,674.42 3,735,001.95
2-3年（含3年） 414,725.90 760,615.30
3 年以上 303,095.77 486,808.04
合计 86,401,058.15 130,679,384.22
2、 年末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十四) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 17,829,872.15 3,333,268.40
1-2年（含2年） 239,730.81 155,896.28
2-3年（含3年） 83,436.28 465,996.01
3 年以上 10,055.01
合计 18,163,094.25 3,955,160.69
2、 年末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 4,827,863.12 51,578,452.94 52,677,762.03 3,728,554.03
离职后福利-设定提存计划 99,867.68 3,962,252.80 4,062,120.48
合计 4,927,730.80 55,540,705.74 56,739,882.51 3,728,554.03
财务报表附注 第 52 页
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,233,220.45 49,698,929.03 50,796,283.49 3,135,865.99
（2）职工福利费 813,810.00 813,810.00
（3）社会保险费 1,954.63 795,959.96 797,914.59
其中：医疗保险费 1,954.63 670,965.18 672,919.81
工伤保险费 60,545.89 60,545.89
生育保险费 64,448.89 64,448.89
（4）住房公积金 151,375.95 151,375.95
（5）工会经费和职工教育经费 592,688.04 592,688.04
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 118,378.00 118,378.00
合计 4,827,863.12 51,578,452.94 52,677,762.03 3,728,554.03
年末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额，应付职工薪酬一般当月计提，下月发
放。
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 99,867.68 3,744,065.29 3,843,932.97
失业保险费 218,187.51 218,187.51
合计 99,867.68 3,962,252.80 4,062,120.48
(二十六) 应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 15,747,691.46 10,627,005.52
营业税 177,821.43 5,726,408.97
城市建设维护税 2,301,230.32 2,335,868.87
教育费附加 2,043,277.37 1,988,636.22
企业所得税 3,259,266.70 -902,899.61
代扣代缴个人所得税 376,385.32 303,427.27
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
税费项目 年末余额 年初余额
印花税 368,836.56
地方教育费附加 1,019,498.93 981,966.87
其它税类 825,970.14 1,379,514.05
合计 25,751,141.67 22,808,764.72
(二十七) 应付利息
项目 年末余额 年初余额
企业债券利息* 6,300,000.00 6,696,986.30
合计 6,300,000.00 6,696,986.30
* 该债券利息采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。每年付息一次，到期
一次还本。
(二十八) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
预提费用 10,013,060.48 26,498,185.51
保证金 118,629.06 169,228.21
押金 4,000.00 2,000.00
往来款* 85,014,182.19 24,457.90
附回购义务的限制性股票收到的款项 8,413,200.00
其他 2,249,812.37 4,426,237.12
合计 105,812,884.10 31,120,108.74
* 往来款重要组成部分详见附注十四、（一）。
2、 报告期无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十九) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 40,000,000.00 35,000,000.00
一年内到期的长期应付款 2,103,652.11 2,685,860.38
合计 42,103,652.11 37,685,860.38
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
2、 一年内到期的长期借款
项目 年末余额 年初余额
保证及质押借款 40,000,000.00 35,000,000.00
合计 40,000,000.00 35,000,000.00
本公司与中国进出口银行签订编号为 2060001062012110701 的借款合同，借款
金额人民币 15,800.00 万元，按合同规定 2015 年需还款金额为 4,000.00 万元。
3、 一年内到期的长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 2,103,652.11 2,685,860.38
其中：本金 2,653,136.74 3,350,294.24
未确认融资费用 -549,484.63 -664,433.86
合计 2,103,652.11 2,685,860.38
（1）长期应付款年末余额全部为一年内到期的款项，本年将其重分类至一年
内到期的非流动负债。
（2）截至 2014 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币
549,484.63 元。
(三十) 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
递延收益---政府补助* 233,333.28
合计 233,333.28
* 系公司收到的与资产相关的政府补助将于一年内摊销计入损益的部分，详见附注
五、（三十五）。
(三十一) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 年末余额 年初余额 利率区间
保证、质押借款 58,000,000.00 98,000,000.00
合计 58,000,000.00 98,000,000.00
财务报表附注 第 55 页
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2、 长期借款情况
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 年末余额 年初余额
中国进出口银行 2012-5-28 2017-5-25 人民币 4.76 58,000,000.00 98,000,000.0
合计 58,000,000.00 98,000,000.0
*2012 年 5 月，本公司与中国进出口银行签订编号为 2060001062012110701 的借款
合同，借款金额人民币 15,800.00 万元，由公司控股股东周旭辉签订个人保证合同
及股票最高额质押合同作抵押担保，若股价进行下跌，公司需以部分银行存款作
为质押（具体银行存款金额视公司股价定期调整）。
本公司于 2014 年 5 月、2014 年 11 月分别还款人民币 1,500.00 万元、2,000.00 万
元。本年将一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债。
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
(三十二) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 年末余额 年初余额
12 金亚 01 148,378,669.72 147,818,262.04
合计 148,378,669.72 147,818,262.04
2、 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本年应计利息 本年已付利息 年末应付利息 年末余额
12 金亚 01 150,000,000.00 2013-6-21 4 年期 150,000,000.00 6,696,986.30 12,600,000.00 12,996,986.30 6,300,000.00 148,378,669.72
合计 6,696,986.30 12,600,000.00 12,996,986.30 6,300,000.00 148,378,669.72
应付债券说明：公司 2012 年非公开发行公司债券（第一期）发行工作于 2013 年 6 月 26 日结束，实际发行规模为人民币 15,000 万元，扣除
发行费用 245 万元，实际收到 14,755 万元。按实际利率法进行摊销，实际利率为 8.9031%。
债券期限：4 年期
债券利率：本年债券的票面利率为 8.4%。
还本付息方式及支付金额：采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支
付。
付息日：2014 年至 2017 年每年的 6 月 21 日为上一个计息年度的付息日。若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的付息日为自 2014 年至 2015
年每年的 6 月 21 日。
本金兑付日：2017 年 6 月 21 日（若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本金支付日为 2015 年 6 月 21 日）。
财务报表附注 第 57 页
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(三十三) 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 2,393,860.67
其中：本金 2,567,856.67
未确认融资费用 -173,996.00
合计 2,393,860.67
长期应付款年末余额全部为一年内到期的款项，本年已将其重分类至一年内到期的
非流动负债，相关明细见附注五、（二十九）。
(三十四) 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
质量保证金 1,537,499.61 4,458,906.65
合计 1,537,499.61 4,458,906.65
(三十五) 递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 900,000.00 466,666.56 433,333.44
合计 900,000.00 466,666.56 433,333.44
涉及政府补助的项目
年初 本年新增补 本年计入营业 与资产相关/
负债项目 其他变动 年末余额
余额 助 外收入 与收益相关
清洁生产审核补助资金*1 200,000.00 200,000.00 与资产相关
科技成果转化补贴*2 700,000.00 233,333.28 233,333.28 233,333.44 综合性
合计 900,000.00 233,333.28 233,333.28 433,333.44
政府补助说明：
*1 根据成财企【2013】226 号，成都市财政局成都市经济和信息化委员会关于下达
2013 年清洁生产审核补助资金文件，该项资金用于购入高光模具等设备的专项政府
补助 20.00 万元。
*2 根据成财教【2014】93 号。成都市财政局及成都市科学技术局下达 2014 年省级
第一批科技计划项目资金预算文件，该项资金用于本公司申报的：条件接收系统
（CAS）数字电视机顶盒-DC500a 的产业化项目的专项政府补助 70.00 万元。
财务报表附注 第 58 页
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(三十六) 股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 股权激励增资 小计
股份总额 264,600,000.00 1,710,000.00 1,710,000.00 266,310,000.00
股本说明：
本公司本年实施限制性股票激励计划，发行限制性股票各激励对象以货币资金出资
8,413,200.00 元，其中：增加股本 1,710,000.00 元，增加资本公积 6,703,200.00 元。增加
注册资本人民币 1,710,000.00 元，变更后的注册资本（股本）为人民币 266,310,000.00
万元。该次变更业经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2014
年 5 月 21 日出具了川华信验(2014)28 号《验资报告》。
(三十七) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）*1 322,108,890.07 6,703,200.00 2,299,581.91 326,512,508.16
其他资本公积*2
其中-权益工具的授予 1,662,477.77 1,662,477.77
合计 322,108,890.07 8,365,677.77 2,299,581.91 328,174,985.93
资本公积说明：
*1 资本溢价系本年增加本公司本年实施限制性股票激励计划，激励对象认购限制
性股票支付的资本溢价。
资本溢价本年减少系母公司享有的子公司因权益性交易而产生资本公积变动份额
冲减的金额，主要原因系深圳瑞森思的少数股东对深圳瑞森思溢价增资，在编制
合并报表时按照权益法核算的根据享有深圳瑞森思的份额而确认的金额为
-2,299,581.91 元，冲减资本溢价。
*2 其他资本公积
权益工具的授予系本公司实施限制性股票激励计划，以权益结算的股份支付本年
确认的费用计入其他资本公积的金额为 1,662,477.77 元。
财务报表附注 第 59 页
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(三十八) 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
附有回购义务的限制性股票收到的款项* 8,413,200.00 8,413,200.00
合计 8,413,200.00 8,413,200.00
*本公司本年实施限制性股票激励计划，激励对象认购限制性股票支付了相应的款项；本公司在取得该款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积
(股本溢价)，同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。
(三十九) 其他综合收益
本年发生金额
项目 年初余额 年末余额
本年所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于
减：所得税费用 税后归属于母公司
发生额 收益当期转入损益 少数股东
1．以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额 723,254.20 -5,205,108.17 -5,205,108.17 -4,481,853.97
其他综合收益合计 723,254.20 -5,205,108.17 -5,205,108.17 -4,481,853.97
财务报表附注 第 60 页
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(四十) 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 16,745,107.29 3,936,935.55 20,682,042.84
合计 16,745,107.29 3,936,935.55 20,682,042.84
(四十一) 未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 3,506,354.66 138,102,090.90
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 3,506,354.66 138,102,090.90
加： 本年归属于母公司所有者的净利润 25,772,753.09 -121,365,736.24
减：提取法定盈余公积 3,936,935.55
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 13,230,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 25,342,172.20 3,506,354.66
(四十二) 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 553,280,202.07 419,306,832.49 589,301,149.80 478,190,068.58
其他业务 4,949,268.40 3,042,204.02 4,277,839.16 5,340,596.03
(四十三) 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 47,367.91 3,685.43
城市建设维护税 1,550,835.43 883,977.11
教育费附加 664,643.77 378,847.33
省教育费附加 443,095.77 252,554.90
价格调节基金 163,833.38 170,166.98
其他 320.00 498.75
合计 2,870,096.26 1,689,730.50
财务报表附注 第 61 页
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(四十四) 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 13,911,126.23 24,996,340.67
广告、市场推广及展览费 2,501,903.31 3,019,216.96
业务招待费 611,998.15 779,759.36
办公、会务及差旅费 2,169,889.31 3,923,169.79
业务提成费用 209,217.58 949,272.00
交通运输费 6,046,700.81 6,126,761.36
营运、维护费 4,458,020.81 5,724,153.43
仓存费 3,829,079.11 5,424,117.81
其他 3,776,170.86 2,268,625.08
合计 37,514,106.17 53,211,416.46
(四十五) 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 16,314,018.20 28,883,345.84
租金 4,082,359.87 6,316,503.10
研发费用 5,916,088.88 2,728,059.18
无形资产摊销 12,543,101.48 12,777,927.57
固定资产折旧 4,833,530.92 3,157,934.80
中介费用 4,218,612.42 7,393,636.43
办公、会务及差旅费 3,719,938.64 3,492,797.49
业务招待费 454,175.63 1,189,699.86
各类税费 684,491.83 442,290.02
保险费用 263,902.85 1,055,036.75
车辆及交通费用 516,315.79 654,389.98
保安、清洁费用 1,657,930.64 479,621.00
其他 5,914,686.24 7,923,489.04
合计 61,119,153.39 76,494,731.06
财务报表附注 第 62 页
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(四十六) 财务费用
类别 本年发生额 上年发生额
利息支出 29,809,462.38 23,740,606.46
减：利息收入 2,106,240.58 2,914,847.50
汇兑损益 -3,735,206.09 1,331,866.91
其他 644,002.86 644,000.87
减：摊销的未实现融资收益 86,140.62 513,184.60
合计 24,525,877.95 22,288,442.14
(四十七) 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -660,322.20 10,416,044.39
存货跌价损失 5,991,260.69 -2,159,031.05
长期应收款减值 62,096,781.80
商誉减值 18,625,000.00
合计 5,330,938.49 88,978,795.14
(四十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -915,204.76 982,638.66
合计 -915,204.76 982,638.66
（四十九) 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,664,223.82 -1,139,902.29
处置可供出售金融资产产生的投资收益 743,510.08
处置交易性金融资产取得的投资收益 514,786.79
合计 4,922,520.69 -1,139,902.29
财务报表附注 第 63 页
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(五十) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,097.20 749.55 1,097.20
其中：固定资产处置利得 1,097.20 749.55 1,097.20
政府补助 3,749,837.92 2,874,787.97 1,848,317.28
罚款净收入 3,560,204.30
赔款收入 8,415,902.65 8,415,902.65
养老金返还 3,409,049.90 3,409,049.90
其他 707,098.45 151,188.62 707,098.45
合计 16,282,986.12 6,586,930.44 14,381,465.48
计入当期损益的政府补助
补助项目 本年发生金额 上年发生金额 与资产相关/与收益相关
软件退税 1,901,520.64 2,287,057.97 与收益相关
实习补助 24,000.00 与收益相关
发展促进款 260,000.00 与收益相关
专利资助 21,900.00 4,700.00 与收益相关
技术项目补贴 100,000.00 与收益相关
项目经费 6,530.00 与收益相关
企业资助经费 10,000.00 与收益相关
科创种子资金 80,000.00 与收益相关
财政奖励 50,000.00 与收益相关
贷款贴息补助*1 1,200,000.00 52,500.00 与收益相关
融资租赁设备贴息补助*2 78,000.00 与收益相关
开门红财政拨款*3 200,000.00 与收益相关
科技成果转化补贴*4 233,333.28 综合性
软件登记资助 1,800.00 与收益相关
展位费补贴*5 113,284.00 与收益相关
合计 3,749,837.92 2,874,787.97
*1、贷款贴息补助：根据成财教【2014】160 号，成都市经济和信息化委员会下达
的 2013 年新增流动资金贷款贴息补助文件，2014 年 12 月金亚科技收成都市金牛区
财政局贷款贴息资助 120.00 万元。
*2、融资租赁设备贴息补助：2014 年 2 月金亚科技收收成都市金牛区财政局融资租
财务报表附注 第 64 页
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赁补助 7.8 万元。
*3、开门红财政拨款：2014 年 4 月金亚科技收成都市金牛区财政局开门红奖励 20.00
万元。
*4、科技成果转化补贴：说明详见详见附注五、（三十五）。
*5、展位费补贴：2014 年 5 月 9 日深圳金亚收到深圳市财政局拨来 2013 年展位费
补贴 10.00 万元，2014 年 6 月 18 日深圳金亚收到深圳市科技开发交流中心拨来德国
展位补贴 13,284.00 元。
(五十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 146,325.32 34,833.82 146,325.32
其中：固定资产处置损失 146,325.32 34,833.82 146,325.32
税收滞纳金 202,925.86 608,727.68 202,925.86
其他 442,498.57 222,448.82 442,498.57
合计 791,749.75 866,010.32 791,749.75
(五十二) 所得税费用
所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 5,746,689.56 128,145.07
递延所得税费用 -8,053,330.29 -6,091,212.66
合计 -2,306,640.73 -5,963,067.59
(五十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到往来款 85,819,952.32 28,754,582.35
政府补贴 2,514,984.00 587,730.00
利息收入 2,106,240.58 2,914,847.50
赔款收入 8,415,902.65
境外子公司社保金返还 3,409,049.90
其他收入 2,380,775.47 151,188.62
合计 104,646,904.92 32,408,348.47
财务报表附注 第 65 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 844,805.21 43,081,226.69
保证金、押金 3,723,814.93
付现销售费用 23,312,162.43 24,138,487.23
付现管理费用 30,167,075.47 24,485,494.39
手续费 246,080.40 644,000.87
其他支出 1,417,952.94 1,165,782.07
合计 59,711,891.38 93,514,991.25
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
深圳瑞森思被收购日持有的现金
8,235,270.66
和现金等价物
处置交易性金融资产取得的投资
514,786.79
收益
合计 514,786.79 8,235,270.66
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付宝保证金 72,000.00
借款保证金 1,069.44 10,000,000.00
银行承兑汇票保证金 31,596,776.71
担保的定期存款 3,149,405.00
合计 31,669,846.15 13,149,405.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
银行承兑汇票保证金 40,816,776.50
支付融资租赁款项 3,265,014.18 2,593,884.11
信用证保证金 75,000,000.00
合计 78,265,014.18 43,410,660.61
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(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 26,325,454.73 -121,088,066.87
加：资产减值准备 5,330,938.49 88,978,795.14
固定资产等折旧 11,919,597.42 10,948,379.64
无形资产摊销 14,919,220.16 15,050,515.85
长期待摊费用摊销 1,450,844.10 484,278.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
119,718.11 34,084.27
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 915,204.76 -982,638.66
财务费用（收益以“－”号填列） 28,996,220.51 27,135,345.73
投资损失（收益以“－”号填列） -4,922,520.69 1,139,902.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,706,126.09 3,243,215.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,652,795.80 -9,334,427.69
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,577,578.46 6,124,809.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 81,036,250.05 -76,325,341.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,410,638.12 14,664,407.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 204,025,813.93 -39,926,742.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 259,568,292.46 532,386,772.79
减：现金的年初余额 532,386,772.79 518,722,544.49
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -272,818,480.33 13,664,228.30
财务报表附注 第 67 页
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 259,568,292.46 532,386,772.79
其中：库存现金 296,019.21 393,430.35
可随时用于支付的银行存款 259,032,856.55 531,811,593.49
可随时用于支付的其他货币资金 239,416.70 181,748.95
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 259,568,292.46 532,386,772.79
(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 85,665,624.79 详见附注五、（一）
应收票据 4,620,240.00 详见附注五、（三）
质押借款，详见附注五、
应收账款 21,974,110.00
（二十一）
存货 26,000,555.32 抵押担保借款
抵押借款，详见附注五、
固定资产 13,456,318.61
（二十一）
抵押担保，详见附注五、
无形资产-土地使用权 13,925,956.13
（二十一）
合计 165,642,804.85
(五十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 725,924.31 0.7889 572,659.95
英镑 1,526,984.30 9.5437 14,573,080.07
欧元 57,084.74 7.4556 425,600.95
美元 1,029,755.94 6.1190 6,301,076.59
澳元 710,341.10 5.0174 3,564,065.40
迪拉姆 100.00 0.5923 59.23
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
其中：美元 17,264.08 6.1190 105,638.89
应收账款
其中：港币 1,346,578.81 0.7889 1,062,316.02
英镑 3,526,927.04 9.5437 33,659,933.63
美元 1,154,833.11 6.1190 7,066,423.80
澳元 1,936,841.79 5.0174 9,717,910.01
应付账款
其中：美元 2,783,154.01 6.1190 17,030,119.41
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
金亚科技（香港）有限公司 香港 港币 经营地通用货币
Harvard International Plc. 英国 英镑、港币、澳元 经营地通用货币
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
新设公司
2014 年 2 月，本公司成立全资子公司成都致家视游网络技术有限公司，公司注册本
1,000.00 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，成都致家视游网络技术有限公司实收资本
为 1,000.00 万元。
2014 年 8 月，本公司成立全资子公司成都金亚云媒互联网科技有限公司，注册资本
5,000.00 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，成都金亚云媒互联网科技有限公司实收资
本为 5,000.00 万元。
财务报表附注 第 69 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳金亚 深圳 深圳 有限责任 100.00 设立
金亚软件 成都 成都 有限责任 100.00 设立
金亚智能 成都 成都 有限责任 100.00 设立
香港金亚 香港 香港 有限责任 100.00 设立
致家视游 成都 成都 有限责任 100.00 设立
金亚云媒 成都 成都 有限责任 100.00 设立
Harvard International Plc. 英国 英国 有限责任 100.00 非同一控制下企业合并
深圳瑞森思 深圳 深圳 有限责任 59.04 非同一控制下企业合并
2、 重要的非全资子公司（单位:万元）
子公司名称 少数股东持股比例(%) 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利 年末少数股东权益余额
深圳瑞森思 40.96 55.27 1,947.42
财务报表附注 第 70 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息（单位:万元）
年末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳瑞森思 6,994.00 2,486.12 9,480.12 4,725.69 4,725.69 5,899.67 2,396.82 8,296.49 4,089.19 4,089.19
本年发生额 上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳瑞森思 7,710.25 134.94 134.94 -1,552.73 5,403.64 92.56 92.56 -2,272.99
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2014 年 1 月 7 日由深圳博鹏发电子科技有限公司以经评估的净资产 1,000 万元作价 400 万元对瑞森思进行增资，其中新增注册资本 371.2737 万元，剩余
28.7263 万元计入资本公积， 金亚科技对瑞森思的持股比例被动稀释为 59.04%，但不丧失控制权。截止 2014 年 12 月 31 日，金亚科技对瑞森思的持股
比例为 59.04%。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
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直接 间接 投资的会计处理方法
鸣鹤鸣和 北京 北京 文华传媒 34.99 权益法
雪狐科技 成都 成都 研发、销售计算机软硬件并提供技术服务 35.00 权益法
麦秸创想 北京 北京 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务 20.00 权益法
财务报表附注 第 72 页
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2、 重要联营企业的主要财务信息
年末余额/ 本年发生额 年初余额/ 上年发生额
项目
雪狐科 麦秸创
鸣鹤鸣和 雪狐科技 麦秸创想 鸣鹤鸣和
技 想
流动资产 60,387,633.39 6,470,983.12 4903519.56 33,118,071.88
非流动资产 12,969,957.04 1,388,201.24 101,969.04 12,571,339.19
资产合计 73,357,590.43 7,859,184.36 5,005,488.60 45,689,411.07
流动负债 20,947,405.13 2,323,805.54 653,537.50 5,701,855.24
负债合计 20,947,405.13 2,323,805.54 653,537.50 5,701,855.24
少数股东权益 26,487.52 128,575.46
归属于母公司股东
52,383,697.78 5,535,378.82 4351951.1 39,858,980.37
权益
按持股比例计算的
18,329,055.85 1,937,382.59 870,390.22 3,946,657.23
净资产份额
营业收入 54,904,082.28 1,728,155.34 248,543.69 14,778,777.12
财务费用 37,016.05 -2,386.89 -3,651.10 -5,356.51
所得税费用 5,018,221.33 800.00 157,950.35
净利润 12,422,629.47 -463,876.43 -2,146,433.01 94,236.32
综合收益总额 12,422,629.47 -463,876.43 -2,146,433.01 94,236.32
本年度收到的来自
合营企业的股利
雪狐科技、麦秸创想为公司 2014 年新投资的公司，上年主要财务信息不披露。
财务报表附注 第 73 页
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董
事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，
但是董事会已授权本公司内审部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执
行的程序。董事会通过内审部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风
险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取
时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征
对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外
批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款
项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
于 2014 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利
率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 1,470,500.00 元。管理层认
为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第 74 页
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（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
此外，境外公司 2014 年有签署远期外汇合约以达到规避汇率风险的目的。境内公司以外币计价的金融资产金额很小，无以外币计价的金融负债。本公
司面临的汇率风险主要来源于境外公司以英镑、美元、澳元计价的金融资产和金融负债。整个集团公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下：
年末余额
项目
港币 英镑 欧元 美元 澳元 迪拉姆 合计
货币资金 572,659.95 14,573,080.07 425,600.95 6,301,076.59 3,564,065.40 59.23 25,436,542.19
以公允价值计量且其变动
105,638.89 105,638.89
计入当期损益的金融资产
应收账款 1,062,316.02 33,659,933.63 7,066,423.80 9,717,910.01 51,506,583.46
其他应收款 6,139,936.71 410,423.32 6,550,360.03
小计 1,634,975.97 54,372,950.41 425,600.95 13,473,139.28 13,692,398.73 59.23 83,599,124.57
应付账款 17,030,119.41 17,030,119.41
其他应付款 1,887,557.98 1,942,511.30 3,830,069.28
小计 1,887,557.98 17,030,119.41 1,942,511.30 20,860,188.69
合计 -252,582.01 54,372,950.41 425,600.95 -3,556,980.13 11,749,887.43 59.23 62,738,935.88
于 2014 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对英镑/美元/澳元升值或贬值 5%，则公司将增加或减少综合收益总额
2,334,378.26 元。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对英镑/美元/澳元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险：本公司未持有其他上市公司的权益投资。
财务报表附注 第 75 页
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本
公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资
金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末金额
项目
6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 合计
非衍生金融负债
短期借款 85,000,000.00 75,500,000.00 160,500,000.00
应付票据 14,158,760.80 14,158,760.80
应付账款 86,401,058.15 86,401,058.15
应付利息 6,300,000.00 6,300,000.00
其他应付款 97,399,684.10 97,399,684.10
一年内到期的
21,443,020.00 20,660,632.11 42,103,652.11
非流动负债
长期借款 58,000,000.00 58,000,000.00
应付债券 150,000,000.00 150,000,000.00
小计 310,702,523.05 96,160,632.11 208,000,000.00 614,863,155.16
担保 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 310,702,523.05 106,160,632.11 208,000,000.00 624,863,155.16
年末金额
项目
6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 合计
短期借款 73,600,000.00 108,000,000.00 181,600,000.00
应付票据 55,246,381.50 55,246,381.50
应付账款 130,679,384.22 130,679,384.22
应付利息 6,696,986.30 6,696,986.30
其他应付款 31,120,108.74 31,120,108.74
一年内到期的
16,731,624.00 20,954,236.38 37,685,860.38
非流动负债
长期借款 98,000,000.00 98,000,000.00
应付债券 150,000,000.00 150,000,000.00
长期应付款 2,393,860.67 2,393,860.67
合计 314,074,484.76 128,954,236.38 250,393,860.67 693,422,581.81
财务报表附注 第 76 页
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九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
105,638.89 105,638.89
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 105,638.89 105,638.89
（1）衍生金融资产 105,638.89 105,638.89
持续以公允价值计量的资产总额 105,638.89 105,638.89
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次输入值是 本公司下属子公司哈佛集团持续采用第一层次公允价值计量的
项目为存在活跃市场的金融资产，活跃 市场中的报价用于确定其公允价值。该活跃市
场中的报价是指易于定期从当地银行获得的价格，代表了在正常交易中实际发生的市
场交易的价格。本公司及其子公司持有的金融资产的市场报价为现行汇率。
十、 关联方及关联交易
(一) 实际控制人
本公司控股股东具体情况如下：
名称 与本公司的关系 持股比例(%)
周旭辉 本公司的实际控制人 27.8
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企
业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
鸣鹤鸣和 本公司联营企业
财务报表附注 第 77 页
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
王仕荣 本公司股东
何苗、周良超、陈维亮、陈宏、王海龙、罗进、曾兴勇、刘
本公司关键管理人员
志宏、张世杰、丁勇和、
赵晓刚、陈泉、王力威、方向龙*1 控股子公司参股股东
张宏伟、臧旭斌 控股子公司参股股东
深圳市瑞福联科电子有限公司（以下简称“瑞福联科”）*2 控股子公司参股股东控制之公司
深圳市博鹏发电子科技有限公司（以下简称“博鹏发”）*2 控股子公司参股股东控制之公司
*1、赵晓刚、陈泉、王力威、方向龙于 2014 年 10 月份转让深圳瑞森思股权，转让股权
之后与金亚科技解除关联方关系。
*2、瑞福联科、博鹏发系方向龙控制之公司，随着方向龙转让深圳瑞森思股权后解除
关联方关系。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
博鹏发* 采购原材料 175,298.31
博鹏发* 采购固定资产 1,524,072.21
*本年发生额系股权转让前 2014 年 1-9 月金额。
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年 1-9 月份发生额 上期发生额
瑞福联科* 销售商品 10,329,632.97 3,415,843.59
博鹏发 销售商品 2,790,503.37 1,703,061.03
鸣鹤鸣和 销售商品
小计 13,120,136.34 5,118,904.62
* 本年发生额系股权转让前 2014 年 1-9 月金额。
财务报表附注 第 78 页
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2、 关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
金亚软件 40,000,000.00 2014 年 8 月 7 日 2015 年 2 月 6 日 否
深圳金亚 10,000,000.00 2014 年 9 月 22 日 2015 年 9 月 19 日 否
深圳瑞森思 10,000,000.00 2014 年 5 月 21 日 2015 年 5 月 13 日 否
深圳瑞森思 15,000,000.00 2014 年 7 月 16 日 2015 年 7 月 15 日 否
鸣鹤鸣和 10,000,000.00 2014 年 11 月 27 日 2015 年 11 月 26 日 否
本公司作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
周旭辉 8,000,000.00 2014 年 9 月 25 日 2015 年 9 月 15 日 否
周旭辉夫妇 104,000,000.00 2014 年 8 月 13 日 2015 年 12 月 31 日 否
金亚软件 58,500,000.00 2014 年 8 月 13 日 2015 年 12 月 31 日 否
周旭辉 35,000,000.00 2014 年 7 月 22 日 2015 年 1 月 21 日 否
周旭辉 133,000,000.00 2012 年 5 月 28 日 2017 年 5 月 25 日 否
金亚软件作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
本公司、周旭辉 40,000,000.00 2014 年 8 月 7 日 2015 年 2 月 6 日 否
深圳瑞森思作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
本公司 10,000,000.00 2014 年 5 月 21 日 2015 年 5 月 13 日 否
本公司 15,000,000.00 2014 年 7 月 16 日 2015 年 7 月 15 日 否
以上关联方担保情况对应的借款事项详见附注五、（二十一），五、（三十一）。
3、 关键管理人员薪酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 1,950,000.00 1,400,000.00
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(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
博鹏发 81,085.30 4,054.27
瑞福联科 2,791,553.48 139,577.67 5,666,037.42 366,776.89
小计 2,872,638.78 143,631.94 5,666,037.42 366,776.89
2、 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款
博鹏发 2,357,753.72
小计 2,357,753.72
预收账款
鸣鹤鸣和 709,900.00
小计 709,900.00
(七) 关联方承诺
1、 2014 年 4 月 25 日，本公司实际控制人周旭辉出具了《关于控股股东及实际控制人
对哈佛国际业绩的承诺》。若哈佛国际在 2014 年度继续亏损，自公司年度报告披
露之日起十个交易日内，周旭辉先生个人将以现金的方式向公司全额补足当年哈
佛国际亏损额度。2014 年度哈佛国际亏损金额折合人民币金额为 2,209,290.52
元，周旭辉应当全额补足该金额。
2、 除上述承诺，本公司不存在其他需要披露的重大关联方承诺事项。
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本年授予的各项权益工具总额：184 万份股票期权和 191 万股限制性股票。
股份支付情况说明：
公司于 2013 年 10 月 26 日分别召开了第三届董事会 2013 年第二次会议和第三届监事会
2013 年第二次会议，审议通过了《成都金亚科技股份有限公司股票期权与限制性股票激
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财务报表附注
励计划（草案）》及其摘要，公司独立董事对此发表了独立意见。
根据中国证监会的反馈意见，公司对《成都金亚科技股份有限公司股票期权与限制性股
票激励计划（草案）》进行了修订，并于 2014 年 4 月 4 日召开第三届董事会 2014 年第
一次会议和第三届监事会 2014 年第一次会议，审议通过了《成都金亚科技股份有限公
司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》及其摘要，公司独立董事对激励计
划发表了独立意见。
激励计划经中国证监会备案无异议后，公司于 2014 年 04 月 21 日召开第一次临时股东
大会审议通过了激励计划以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权与限制
性股票激励计划相关事宜的议案》。董事会被授权确定股票期权和限制性股票授予日及
在公司及激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权与限制性股票并办理授予股票
期权与限制性股票所必须的全部事宜。
公司于 2014 年 05 月 06 日分别召开第三届董事会 2014 年第四次会议和第三届监事会
2014 年第四次会议，审议通过了《关于对<股票期权与限制性股票激励计划>进行调整的
议案》以及《关于向调整后的激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》。据此，本
公司董事会获授权授予中高层管理人员、核心技术及业务人员股票期权 184 万份，授予
限制性股票 191 万股，股票来源为公司向激励对象定向发行。其中首次授予股票期权
164 万份，预留 20 万份；首次授予限制性股票 171 万股，预留 20 万股。首次授予日为
2014 年 5 月 6 日，公司首次授予激励对象每股限制性股票的价格为 4.92 元，首次授予
激励对象每份股票期权的行权价格为 10.16 元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型。
资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：授予期权的职工均为公
司中层管理人员以上，本公司估计该部分职工在等待期内离职的可能性较小；根据是
否达到规定业绩条件，本公司对可行权权益工具数量做出最佳估计。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：1,662,477.77 元。
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额：1,662,477.77 元。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司已签订的正在或准备履行的大额工程或设备
采 购合同 总金额为 92,911.49 万元 ，本公 司尚未支 付的金 额约为 人民 币
55,233.86 万元。
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2、 经营租赁租入
单位：人民币元
未来应付款
1 年以内 5,205,320.00
1-2 年 4,532,160.00
2-3 年 4,104,375.00
3-4 年 1,357,400.00
合计 15,199,255.00
(二) 或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司需披露的或有事项详见“附注十、（五）关联方交易
情况、2、关联担保情况”。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据本公司 2015 年 4 月 1 日召开第三届董事会 2015 年第四次会议决议，本公司 2014
年度利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的公司总股本 266,310,000 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 0.90 元(含税)，共派发现金红利 23,967,900.00 元，同时以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 79,893,000.00 股。上述利润分配预案
尚须提交公司 2014 年度股东大会审议通过。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、 本公司内部股权转让以及增资鸣鹤鸣和
2015 年 3 月，本公司召开第三届董事会 2015 年第三次会议审议通过了《关于全资
子公司金亚软件转让参股公司北京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司股权给金亚科技暨
金亚科技增资控股的议案》，即同意公司全资子公司成都金亚软件技术有限公司
将其持有的北京鸣鹤鸣和文化传媒有限公司 34.99%股权，无偿转让给母公司金亚
科技股份有限公司；同时，金亚科技以自有资金向鸣鹤鸣和增资人民币 5,760 万
元。本次股权受让及增资后，金亚科技占鸣鹤鸣和总股本的 51%，成为鸣鹤鸣和
的控股股东。本次增资款主要用于鸣鹤鸣和或鸣鹤鸣和下属全资子公司购买宁夏
银川圣地国际游戏投资有限公司 60%的股权。截止报告日，股权转让及增资事项
尚未完成。
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2、 重大资产重组事项
2015 年 2 月 13 日，本公司召开了公司第三届董事会 2015 第三次会议通过了《的
公司发布发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易》议案。公司
拟以发行股份及支付现金的方式购买天象互动 100%股权，并募集配套资金，其
中：①拟向何云鹏、陈琛、周旭辉、张普、蒙琨、周星佑、杜伟发行 87,936,043
股上市公司股份并支付 99,000.00 万元现金，用于购买其持有的天象互动 100%股
权。②拟向周旭辉、何云鹏非公开发行股份募集配套资金，配套资金总额为
55,000.00 万元，用于支付本次交易的现金对价。募集资金金额占本次交易总金
额的 25%。
3、 本公司为金亚软件 4,000 万元提供担保事项
公司 2015 年 01 月 26 日召开第三届董事会 2015 年第一次会议，审议通过了《关
于为全资子公司成都金亚软件技术有限公司银行综合授信提供担保的议案》，本
公司拟为金亚软件银行贷款提供连带责任保证担保，同时对公司已抵押于金融机
构的位于成都市金牛区蜀西路 50 号的土地使用权及地上建筑物进行顺位抵押。
4、 本公司及子公司金亚软件取得《高新技术企业证书》事项
2015 年初，本公司和全资子公司金亚软件分别收到由四川科学技术厅、四川省财
政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，
证书编号：GR201451000426、GR20145100062，发证时间：2014 年 10 月 11 日，
有效期：3 年。
5、 本公司控股股东股权质押事项
2015 年 3 月 13 日，周旭辉将其持有的本公司 8,000,000 股高管锁定股质押给中航
信托股份有限公司。相关股权质押登记手续均已办理完毕，质押期限自质押之日
起至办理解除质押手续之日为止。
十四、 其他重要事项
(一) 本公司与成都国通信息产业有限公司以及实际控制人之间发生的事项
1、 开具信用证
2014 年 9 月金亚科技收到成都国通信息产业有限公司 7,500.00 万元往来款，
委托金亚科技以成都国通信息产业有限公司为受益人开具信用证。公司向招商
银行成都分行以成都国通信息产业有限公司为受益人开具信用证两份，信用证
金额分别为 4,000.00 万元、3,500.00 万元。截止报告日，该信用证尚已经到期。
2、 本公司向成都国通借款
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2014 年度，金亚科技向成都国通实际控制人陈松微借入 1,000.00 万元，无需
支付利息。截止报告日，本公司已经归还该款项。
3、 成都国通为本公司借款提供担保事项
成都国通实际控制人陈松微以其持有的成都国通的股权为条件为本公司向浙
江民泰商业银行成都新都支行 800.00 万元的短借款作为担保。
(二) 重大工程合同事项
截止 2014 年 12 月 31 日，成都金亚智能技术有限公司预付四川宏山建设工程有限公
司成都第五分公司工程款 31,000.00 万元。四川宏山建设工程有限公司成都第五分公
司是金亚智能物联网产业园基地项目的主要承建方，双方签订造价 77,500.00 万元的
施工合同，根据合同规定，金亚智能需提前预付 40%的合同款。截止报告日，该标
的工程基本完成了相应的道路修缮、场地平整、水塘清淤回填等基础工程，4#厂房、
职工宿舍楼、食堂楼基本完成封顶。
(三) 分部信息
鉴于整个集团公司目前还是以生产销售数字化电子设备为主、未出现较大跨行业多
元化经营，不予以披露分部信息。
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 158,124,031.73 98.45 11,911,152.43 7.53 146,212,879.3 228,016,357.77 99.50 14,163,325.95 6.21 213,853,031.82
合并范围内关联方组合 2,482,587.50 1.55 2,482,587.5 1,156,556.00 0.50 1,156,556.00
组合小计 160,606,619.23 100.00 11,911,152.43 7.42 148,695,466.8 229,172,913.77 100.00 14,163,325.95 6.18 215,009,587.82
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 160,606,619.23 100.00 11,911,152.43 7.42 148,695,466.8 229,172,913.77 100.00 14,163,325.95 6.18 215,009,587.82
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信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 111,733,334.52 5,586,666.73 5.00
1-2年（含2年） 36,817,785.38 3,681,778.54 10.00
2-3年（含3年） 7,145,829.20 1,429,165.84 20.00
3-4年（含4年） 2,427,082.63 1,213,541.32 50.00
合计 158,124,031.73 11,911,152.43 7.53
信用风险特征组合中，合并范围内关联方的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由
深圳金亚 2,482,587.50 关联方单位往来款，可收回
合计 2,482,587.50
2、 本年计提、收回或转回坏账准备情况
本年转回坏账准备金额 2,252,173.52 元。无本报告期前期已全额计提坏账准备，
或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期
收回或转回比例较大的应收账款。
3、 本年无实际核销的应收账款。
4、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 50,697,950.00 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 31.57 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
4,076,392.50 元。
5、 本年无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 6,491,979.60 1.93 686,132.32 10.57 5,805,847.28 5,696,273.44 14.63 659,886.36 11.58 5,036,387.08
合并范围内关联方组合 328,384,053.72 97.73 328,384,053.72 33,246,594.15 85.37 33,246,594.15
组合小计 334,876,033.32 99.66 686,132.32 0.20 334,189,901.00 38,942,867.59 100.00 659,886.36 1.69 38,282,981.23
单项金额不重大但单独计
1,133,945.92 0.34 1,133,945.92 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 336,009,979.24 100.00 1,820,078.24 0.54 334,189,901.00 38,942,867.59 100.00 659,886.36 1.69 38,282,981.23
信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,256,459.30 212,822.97 5.00
1-2年（含2年） 582,208.00 58,220.80 10.00
2-3年（含3年） 1,371,892.00 274,378.40 20.00
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3-4年（含4年） 281,420.30 140,710.15 50.00
合计 6,491,979.60 686,132.32 10.57
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信用风险特征组合中，合并范围内关联方的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由
金亚智能 328,314,530.00 关联方单位往来款，可收回
金亚云媒 69,523.72 关联方单位往来款，可收回
合计 328,384,053.72
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
其他往来 1,133,945.92 1,133,945.92 100.00 无法收回
合计 1,133,945.92 1,133,945.92 100.00
2、 本年计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,160,191.88 元；无本报告期前期已全额计提坏账准备，
或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期
收回或转回比例较大的其他应收账款。
3、 本年无实际核销的其他应收款。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合并范围内关联方 328,384,053.72 33,246,594.15
保证金 5,712,539.51 2,841,064.11
备用金 45,682.00 156,717.00
房租押金 11,600.00
其他 1,867,704.01 2,686,892.33
合计 336,009,979.24 38,942,867.59
5、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
按欠款方归集的年末余额前五名其他应收账款汇总金额 333,446,444.40 元，占其
他应收账款年末余额合计数的比例 99.24%，年末未计提坏账准备。
6、 本年无涉及政府补助的应收款项。
财务报表附注 第 89 页
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7、 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(三) 长期股权投资
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 437,692,836.93 437,692,836.93 387,500,675.40 387,500,675.40
对联营企业投资 3,733,911.95 3,733,911.95
合计 441,426,748.88 441,426,748.88 387,500,675.40 387,500,675.40
对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
金亚软件 12,000,000.00 12,000,000.00
深圳金亚*1 48,000,000.00 70,139.16 48,070,139.16
金亚智能 60,000,000.00 60,000,000.00
香港金亚 232,500,675.40 232,500,675.40
深圳瑞森思*1 35,000,000.00 122,022.37 35,122,022.37
金亚云媒*2 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 387,500,675.40 50,192,161.53 437,692,836.93
*1 本年对金亚软件、深圳瑞森思长期股权投资的金额发生变动系该两家公司分摊股权
激励费用。
*2 金亚云媒的变动情况详见附注六。
财务报表附注 第 90 页
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1、 联营企业投资
本年增减变动
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 年末余额
权益法下确认的 其他综合 宣告发放现金 减值准备 年末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他
投资损益 收益调整 股利或利润
麦秸创想 4,000,000.00 -266,088.05 3,733,911.95
合计 4,000,000.00 -266,088.05 3,733,911.95
详见附注五、（十二）。
财务报表附注 第 91 页
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(四) 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 197,405,821.83 141,123,997.03 240,973,554.41 174,077,959.40
其他业务 4,508,613.85 2,086,123.55 2,287,908.14 5,340,596.03
合计 201,914,435.68 143,210,120.58 243,261,462.55 179,418,555.43
(五) 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -266,088.05
合计 -266,088.05
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -145,228.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1,848,317.28
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 343,092.11
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,886,626.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目* 3,826,911.23
所得税影响额 -2,605,320.13
少数股东权益影响额 26,714.34
合计 15,181,113.28
* 其他符合非经常性损益定义的损益项目：本公司以无形资产投资金亚云媒产生的评
估增值，由于母子公司之间的税率差异所产生的递延所得税费用。
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.10 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
1.68 0.04 0.04
普通股股东的净利润
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（三）会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会
计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1
日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 533,287,643.93 574,722,243.73 345,233,917.25
以公允价值计量且其变动计入
1,020,843.65 105,638.89
当期损益的金融资产
应收票据 132,800.00 36,406,970.00 16,032,787.93
应收账款 296,369,665.10 303,104,007.50 227,734,095.01
预付款项 19,749,910.61 22,814,121.33 16,669,360.11
应收利息
应收股利
其他应收款 16,804,518.19 20,196,393.62 17,528,397.41
存货 105,716,859.48 109,175,667.61 76,421,605.43
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 3,919,580.38 2,009,542.78 1,267,683.40
其他流动资产 1,166,644.58 1,314,986.92
流动资产合计 975,980,977.69 1,070,616,434.80 702,308,472.35
非流动资产：
可供出售金融资产 1,097,398.80 1,090,872.63
长期应收款 61,957,480.35 1,638,000.00
长期股权投资 28,860,097.71 40,524,321.53
固定资产 66,290,545.79 67,945,990.13 63,392,026.34
在建工程 12,985,452.30 60,160,479.66 75,041,023.79
无形资产 41,887,660.89 41,502,924.94 42,982,152.74
开发支出 13,334,032.04 10,601,785.43 6,665,456.53
商誉 61,926,734.57 49,498,525.02 49,498,525.02
长期待摊费用 3,998,731.91 7,569,017.09 12,490,108.07
递延所得税资产 10,762,548.42 7,700,453.12 20,406,579.21
其他非流动资产 1,637,356.33 1,059,465.86 310,481,575.39
非流动资产合计 275,877,941.40 277,627,611.59 621,481,768.62
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金亚科技股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资产总计 1,251,858,919.09 1,348,244,046.39 1,323,790,240.97
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 181,600,000.00 160,500,000.00
应付票据 3,794,030.00 55,246,381.50 14,158,760.80
应付账款 130,045,376.90 130,679,384.22 86,401,058.15
预收款项 27,855,168.04 3,955,160.69 18,163,094.25
应付职工薪酬 2,962,137.64 4,927,730.80 3,728,554.03
应交税费 30,381,828.91 22,808,764.72 25,751,141.67
应付利息 6,696,986.30 6,300,000.00
其他应付款 28,419,267.98 31,120,108.74 105,812,884.10
一年内到期的非流动负债 17,634,638.32 37,685,860.38 42,103,652.11
其他流动负债 233,333.28
流动负债合计 341,092,447.79 474,720,377.35 463,152,478.39
非流动负债：
长期借款 143,000,000.00 98,000,000.00 58,000,000.00
应付债券 147,818,262.04 148,378,669.72
其中：优先股
永续债
长期应付款 5,038,966.84 2,393,860.67
预计负债 3,509,440.72 4,458,906.65 1,537,499.61
递延收益 433,333.44
递延所得税负债 9,881,559.11 547,131.42 5,199,927.22
其他非流动负债
非流动负债合计 161,429,966.67 253,218,160.78 213,549,429.99
负债合计 502,522,414.46 727,938,538.13 676,701,908.38
所有者权益：
股本 264,600,000.00 264,600,000.00 266,310,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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金亚科技股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资本公积 322,108,890.07 322,108,890.07 328,174,985.93
减：库存股 8,413,200.00
其他综合收益 7,780,416.37 723,254.20 -4,481,853.97
盈余公积 16,745,107.29 16,745,107.29 20,682,042.84
未分配利润 138,102,090.90 3,506,354.66 25,342,172.20
归属于母公司所有者权益合计 749,336,504.63 607,683,606.22 627,614,147.00
少数股东权益 12,621,902.04 19,474,185.59
所有者权益合计 749,336,504.63 620,305,508.26 647,088,332.59
负债和所有者权益总计 1,251,858,919.09 1,348,244,046.39 1,323,790,240.97
金亚科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇一五年四月一日
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