湖北回天新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
信会师报字[2021]第 ZE10089 号
湖北回天新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-130
审计报告
信会师报字[2021]第 ZE10089 号
湖北回天新材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了湖北回天新材料股份有限公司（以下简称回天新材）
财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了回天新材 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于回天新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款的可收回性
审计报告第 1 页
如财务报表附注“三（十）6、金 我们对应收账款的可收回性的
融资产减值的测试方法及会计处 审计程序主要包括：
理方法”、“五（四）应收账款” 1、了解管理层对应收账款账龄
所述，截至 2020 年 12 月 31 日， 分析以及确定应收账款坏账准
回天新材应收账款账面余额为 备相关的内部控制；
713,729,433.08 元，坏账准备为 2、复核管理层对应收账款进行
63,241,799.43 元。应收账款账面 减值测试的相关考虑及客观证
价值较高，若应收账款不能按期 据，关注管理层是否充分识别已
收回而发生坏账对财务报表影响 发生减值的项目；
较为重大，且管理层在确定应收 3、对于单独计提坏账准备的应
账款减值时作出了重大会计估计 收账款选取样本，复核管理层对
和判断，因此我们将应收账款坏 预计未来可获得的现金流量做
账准备确定为关键审计事项。 出估计的依据及合理性；
4、对于管理层按照信用风险特
征组合计提坏账准备的应收账
款，评价管理层确定的坏账准备
计提比例是否合理；
5、实施函证程序，并将函证结
果与管理层记录的金额进行了
核对；
6、结合期后回款情况检查，评
价管理层坏账准备计提的合理
性。
（二）收入确认
2020 年度，回天新材合并口径主 我们对收入确认的审计程序主
营业务收入 2,109,784,475.21 元， 要包括：
主要来源于胶粘剂产品的销售收 1、了解管理层与收入确认相关
入。回天新材销售商品业务收入 的关键内部控制；
确认的具体方法如下：根据公司 2、选取样本检查销售合同，识
与客户签订的销售合同或订单约 别与商品控制权转移相关的合
定，由物流配送或公司负责将货 同条款与条件，评价收入确认时
物运送到约定的交货地点，经客 点是否符合企业会计准则的要
审计报告第 2 页
户签收，商品控制权转移给客户 求；
时确认销售收入。由于收入是重 3、从销售收入的会计记录和出
要的财务指标之一，存在管理层 库记录中选取样本，与该笔销售
为了达到特定目标或期望而操纵 相关的合同、发货单、发票等信
收入确认时点的固有风险，因此 息进行核对，对于出口销售，选
我们将收入确认识别为关键审计 取账面销售记录作为样本与出
事项。 口报关单、货运提单、销售发票
关于收入确认会计政策详见附注 等出口销售单据进行核对，评价
三、（二十六）；关于收入分类及 相关收入确认是否符合公司收
本年发生额披露详见附注五、 四 入确认的会计政策；
十）。 4、对收入和成本执行分析性程
序，包括：本期各月份收入、成
本、毛利率波动分析，主要产品
本期收入、成本、毛利率与上期
比较分析等分析性程序，判断本
期收入金额是否出现异常波动
的情况；
5、就资产负债表日前后记录的
收入交易，选取样本，核对出库
单及其他支持性文件，评价收入
是否被记录于恰当的会计期间。
四、 其他信息
回天新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括回天新材 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
审计报告第 3 页
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估回天新材的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督回天新材的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
审计报告第 4 页
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对回天新材持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致回天新材不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就回天新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李洪勇
（项目合伙人）
中国上海中国注册会计师：王龙龙
2021 年 4 月 8 日
审计报告第 5 页
湖北回天新材料股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五、(一） 491,114,587.11 356,375,014.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、(二） 11,500,000.00
衍生金融资产
应收票据 五、(三） 244,898,028.35
应收账款 五、(四） 650,487,633.65 547,408,243.15
应收款项融资 五、(五） 370,119,713.17 315,195,345.45
预付款项 五、(六） 50,926,776.68 57,428,373.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、(七） 15,165,397.22 12,556,507.47
买入返售金融资产
存货 五、(八） 324,982,062.10 262,490,471.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 五、(九） 4,795,379.66 1,763,225.75
其他流动资产 五、(十） 28,114,378.46 17,655,236.17
流动资产合计 2,180,603,956.40 1,582,372,417.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
长期应收款 五、(十一） 13,731,802.71 8,936,717.25
长期股权投资 五、(十二） 99,479,875.71 105,184,631.24
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 五、(十三） 15,000,000.00 15,000,000.00
投资性房地产 五、(十四） 22,876,775.67 24,333,995.01
固定资产 五、(十五） 714,273,685.48 606,946,961.68
在建工程 五、(十六） 54,287,836.69 113,040,629.68
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、(十七） 176,642,074.93 176,562,052.48
开发支出
商誉 五、(十八） 5,553.33 5,553.33
长期待摊费用 五、(十九） 950,085.77 1,349,157.91
递延所得税资产 五、(二十） 20,345,824.21 16,020,412.74
其他非流动资产 五、(二十一） 42,299,272.96 35,120,499.36
非流动资产合计 1,159,892,787.46 1,102,500,610.68
资产总计 3,340,496,743.86 2,684,873,028.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 1 页
湖北回天新材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 五、(二十二） 261,180,000.00 275,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、(二十三） 519,826,594.94 359,219,442.79
应付账款 五、(二十四） 265,894,337.28 228,622,866.01
预收款项 五、(二十五） 10,028,614.08
合同负债 五、(二十六） 10,664,773.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、(二十七） 18,822,004.14 32,699,854.89
应交税费 五、(二十八） 20,079,954.72 19,558,933.20
其他应付款 五、(二十九） 11,868,148.30 19,717,813.99
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、(三十） 7,620,000.00
其他流动负债 五、(三十一） 173,998,227.33 31,108,793.38
流动负债合计 1,289,954,040.50 975,956,318.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五、(三十二） 64,920,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、(三十三） 36,891,384.39 31,045,887.41
递延所得税负债 五、(二十） 106,433.75 112,316.53
其他非流动负债
非流动负债合计 101,917,818.14 31,158,203.94
负债合计 1,391,871,858.64 1,007,114,522.28
所有者权益：
股本 五、(三十四） 430,888,395.00 425,712,412.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、(三十五） 905,850,660.00 855,416,197.44
减：库存股 五、(三十六） 135,054,803.81 200,083,093.78
其他综合收益 五、(三十七） -22,217.65 21,979.47
专项储备
盈余公积 五、(三十八） 130,052,486.72 122,932,530.30
一般风险准备
未分配利润 五、(三十九） 611,176,804.75 472,568,103.43
归属于母公司所有者权益合计 1,942,891,325.01 1,676,568,128.86
少数股东权益 5,733,560.21 1,190,377.04
所有者权益合计 1,948,624,885.22 1,677,758,505.90
负债和所有者权益总计 3,340,496,743.86 2,684,873,028.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 2 页
湖北回天新材料股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 275,921,573.40 163,788,953.85
交易性金融资产 11,500,000.00
衍生金融资产
应收票据 十五、(一） 80,696,653.03
应收账款 十五、(二） 328,725,262.16 277,236,879.99
应收款项融资 十五、(三） 113,163,801.23 120,019,794.63
预付款项 13,246,385.36 11,934,826.80
其他应收款 十五、(四） 225,617,102.11 203,828,730.76
存货 87,937,998.38 100,095,667.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,428,874.13
流动资产合计 1,127,737,649.80 888,404,853.81
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五、(五） 689,689,933.95 680,638,985.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,345,526.08 14,207,053.60
固定资产 165,608,173.40 176,766,491.89
在建工程 21,192,882.40 9,720,882.15
生产性生物资产
油气资产
无形资产 83,121,364.85 85,681,319.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,575,594.30 4,461,185.37
其他非流动资产 3,400,295.00 3,849,409.75
非流动资产合计 981,933,769.98 975,325,327.71
资产总计 2,109,671,419.78 1,863,730,181.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 3 页
湖北回天新材料股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 241,180,000.00 275,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 259,471,079.36 99,000,626.95
应付账款 70,302,571.38 77,726,429.88
预收款项 6,483,877.56
合同负债 3,514,027.62
应付职工薪酬 4,190,167.55 9,130,612.00
应交税费 1,421,522.41 4,483,415.90
其他应付款 76,176,428.67 92,355,099.70
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 33,563,058.39
流动负债合计 689,818,855.38 564,180,061.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,321,658.34 1,386,279.17
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,321,658.34 1,386,279.17
负债合计 692,140,513.72 565,566,341.16
所有者权益：
股本 430,888,395.00 425,712,412.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 902,476,835.11 852,039,281.77
减：库存股 135,054,803.81 200,083,093.78
其他综合收益
专项储备
盈余公积 130,052,486.72 122,932,530.30
未分配利润 89,167,993.04 97,562,710.07
所有者权益合计 1,417,530,906.06 1,298,163,840.36
负债和所有者权益总计 2,109,671,419.78 1,863,730,181.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 4 页
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合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,163,730,555.06 1,879,964,465.57
其中：营业收入 五、（四十） 2,163,730,555.06 1,879,964,465.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,923,436,619.39 1,702,344,894.40
其中：营业成本 五、（四十） 1,511,670,555.74 1,279,035,419.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（四十一） 13,249,362.60 13,674,890.39
销售费用 五、（四十二） 170,482,455.91 201,330,251.48
管理费用 五、（四十三） 111,714,533.66 108,055,823.71
研发费用 五、（四十四） 101,160,161.42 92,195,794.24
财务费用 五、（四十五） 15,159,550.06 8,052,715.44
其中：利息费用 12,089,428.18 13,533,709.22
利息收入 5,216,253.56 4,463,924.35
加：其他收益 五、（四十六） 27,675,336.77 20,151,645.19
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十七） 2,366,268.93 2,863,409.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -738,583.12 684,631.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“ -”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“ -”号填列） 五、（四十八） -19,853,101.71 -15,220,987.69
资产减值损失（损失以“ -”号填列） 五、（四十九） -1,680,101.50 -3,365,041.80
资产处置收益（损失以“ -”号填列） 五、（五十） 49,167.99 33,783.07
三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 248,851,506.15 182,082,379.50
加：营业外收入 五、（五十一） 1,000,896.76 3,821,025.30
减：营业外支出 五、（五十二） 2,545,134.19 2,331,471.35
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 247,307,268.72 183,571,933.45
减：所得税费用 五、（五十三） 27,025,474.74 25,434,875.16
五、净利润（净亏损以“ -”号填列） 220,281,793.98 158,137,058.29
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“ -”号填列） 220,281,793.98 158,137,058.29
2．终止经营净利润（净亏损以“ -”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“ -”号填列） 218,202,982.58 158,184,620.73
2．少数股东损益（净亏损以“ -”号填列） 2,078,811.40 -47,562.44
六、其他综合收益的税后净额 -44,197.12 -191,622.40
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -44,197.12 -191,622.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -44,197.12 -191,622.40
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -44,197.12 -191,622.40
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 220,237,596.86 157,945,435.89
归属于母公司所有者的综合收益总额 218,158,785.46 157,992,998.33
归属于少数股东的综合收益总额 2,078,811.40 -47,562.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五、（五十四） 0.5419 0.3828
（二）稀释每股收益（元/股） 五、（五十四） 0.5418 0.3828
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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湖北回天新材料股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
816,005,997.4
一、营业收入 十五、(六） 651,705,039.95
5
622,146,086.5
减：营业成本 十五、(六） 452,998,916.48
7
税金及附加 4,967,723.37 5,088,690.45
销售费用 50,546,082.06 61,209,006.25
管理费用 34,751,021.41 40,348,127.44
研发费用 26,712,515.05 27,117,954.10
财务费用 7,410,805.74 9,877,444.84
其中：利息费用 9,832,824.93 12,316,724.22
利息收入 2,928,500.29 2,789,259.37
加：其他收益 12,898,099.82 11,264,716.17
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、(七） 3,464,864.04 1,327,942.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -946,187.53 426,063.24
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,083,474.22 -2,170,255.21
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 32,090.71 -27,894.37
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 80,783,343.60 65,459,409.67
加：营业外收入 373,493.84 1,941,575.78
减：营业外支出 1,685,952.62 833,644.84
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 79,470,884.82 66,567,340.61
减：所得税费用 8,271,320.59 7,273,509.63
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 71,199,564.23 59,293,830.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 71,199,564.23 59,293,830.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 71,199,564.23 59,293,830.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,220,789,870.98 1,140,037,500.08
收到的税费返还 8,053,464.56 12,423,630.82
收到其他与经营活动有关的现金 五、（五十六） 34,294,594.31 40,058,476.88
经营活动现金流入小计 1,263,137,929.85 1,192,519,607.78
购买商品、接受劳务支付的现金 628,052,160.25 489,448,151.07
支付给职工以及为职工支付的现金 189,584,106.08 184,823,213.44
支付的各项税费 99,346,424.53 91,217,748.12
支付其他与经营活动有关的现金 五、（五十六） 215,306,226.19 205,955,652.17
经营活动现金流出小计 1,132,288,917.05 971,444,764.80
经营活动产生的现金流量净额 130,849,012.80 221,074,842.98
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 25,726,992.78 472,100,000.00
取得投资收益收到的现金 97,182.20 901,879.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 219,226.21 725,129.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、（五十六） 2,925,488.64 1,276,898.87
投资活动现金流入小计 28,968,889.83 475,003,907.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 95,557,543.61 84,699,941.21
投资支付的现金 12,000,000.00 583,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 107,557,543.61 668,299,941.21
投资活动产生的现金流量净额 -78,588,653.78 -193,296,033.62
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 46,528,135.87
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 387,360,388.00 425,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（五十六） 60,930,863.00
筹资活动现金流入小计 494,819,386.87 425,000,000.00
偿还债务支付的现金 328,640,388.00 425,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 86,300,435.62 77,380,885.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 484,453.90
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五十六） 179,950,850.08
筹资活动现金流出小计 414,940,823.62 682,331,735.23
筹资活动产生的现金流量净额 79,878,563.25 -257,331,735.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,790,955.71 1,453,006.26
五、现金及现金等价物净增加额 129,347,966.56 -228,099,919.61
加：期初现金及现金等价物余额 221,625,218.89 449,725,138.50
六、期末现金及现金等价物余额 350,973,185.45 221,625,218.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 286,344,188.49 275,013,710.13
收到的税费返还 7,482,000.00 7,704,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 605,753,059.48 319,271,697.97
经营活动现金流入小计 899,579,247.97 601,989,408.10
购买商品、接受劳务支付的现金 209,020,565.09 163,756,363.51
支付给职工以及为职工支付的现金 45,789,645.80 51,401,191.19
支付的各项税费 43,300,495.93 36,052,725.92
支付其他与经营活动有关的现金 505,449,872.35 204,208,703.99
经营活动现金流出小计 803,560,579.17 455,418,984.61
经营活动产生的现金流量净额 96,018,668.80 146,570,423.49
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 23,500,000.00 472,100,000.00
取得投资收益收到的现金 97,182.20 145,858,177.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
10,200.70 30,354.02
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,607,382.90 617,988,531.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
22,637,279.73 4,679,836.02
金
投资支付的现金 12,237,077.97 741,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,874,357.70 746,279,836.02
投资活动产生的现金流量净额 -11,266,974.80 -128,291,304.79
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 46,528,135.87
取得借款收到的现金 271,180,000.00 425,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 60,930,863.00
筹资活动现金流入小计 378,638,998.87 425,000,000.00
偿还债务支付的现金 305,000,000.00 365,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,471,208.15 76,084,875.15
支付其他与筹资活动有关的现金 179,950,850.08
筹资活动现金流出小计 387,471,208.15 621,035,725.23
筹资活动产生的现金流量净额 -8,832,209.28 -196,035,725.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 75,919,484.72 -177,756,606.53
加：期初现金及现金等价物余额 138,258,215.56 316,014,822.09
六、期末现金及现金等价物余额 214,177,700.28 138,258,215.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 8 页
湖北回天新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 425,712,412.00 855,416,197.44 200,083,093.78 21,979.47 122,932,530.30 472,568,103.43 1,676,568,128.86 1,190,377.04 1,677,758,505.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 425,712,412.00 855,416,197.44 200,083,093.78 21,979.47 122,932,530.30 472,568,103.43 1,676,568,128.86 1,190,377.04 1,677,758,505.90
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列） 5,175,983.00 50,434,462.56 -65,028,289.97 -44,197.12 7,119,956.42 138,608,701.32 266,323,196.15 4,543,183.17 270,866,379.32
（一）综合收益总额 -44,197.12 218,202,982.58 218,158,785.46 2,078,811.40 220,237,596.86
（二）所有者投入和减少资本 5,175,983.00 54,531,889.53 59,707,872.53 2,948,825.49 62,656,698.02
1．所有者投入的普通股 5,175,983.00 41,352,152.87 46,528,135.87 2,945,734.71 49,473,870.58
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 13,179,736.66 13,179,736.66 3,090.78 13,182,827.44
4．其他
（三）利润分配 7,119,956.42 -79,594,281.26 -72,474,324.84 -484,453.72 -72,958,778.56
1．提取盈余公积 7,119,956.42 -7,119,956.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -72,474,324.84 -72,474,324.84 -484,453.72 -72,958,778.56
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -4,097,426.97 -65,028,289.97 60,930,863.00 60,930,863.00
四、本期期末余额 430,888,395.00 905,850,660.00 135,054,803.81 -22,217.65 130,052,486.72 611,176,804.75 1,942,891,325.01 5,733,560.21 1,948,624,885.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 9 页
湖北回天新材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 425,712,412.00 855,416,197.44 20,132,243.70 213,601.87 117,003,147.20 384,169,586.16 1,762,382,700.97 1,237,939.48 1,763,620,640.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 425,712,412.00 855,416,197.44 20,132,243.70 213,601.87 117,003,147.20 384,169,586.16 1,762,382,700.97 1,237,939.48 1,763,620,640.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 179,950,850.08 -191,622.40 5,929,383.10 88,398,517.27 -85,814,572.11 -47,562.44 -85,862,134.55
（一）综合收益总额 -191,622.40 158,184,620.73 157,992,998.33 -47,562.44 157,945,435.89
（二）所有者投入和减少资本 179,950,850.08 -179,950,850.08 -179,950,850.08
1．所有者投入的普通股 179,950,850.08 -179,950,850.08 -179,950,850.08
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,929,383.10 -69,786,103.46 -63,856,720.36 -63,856,720.36
1．提取盈余公积 5,929,383.10 -5,929,383.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -63,856,720.36 -63,856,720.36 -63,856,720.36
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 425,712,412.00 855,416,197.44 200,083,093.78 21,979.47 122,932,530.30 472,568,103.43 1,676,568,128.86 1,190,377.04 1,677,758,505.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 10 页
湖北回天新材料股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 425,712,412.00 852,039,281.77 200,083,093.78 122,932,530.30 97,562,710.07 1,298,163,840.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 425,712,412.00 852,039,281.77 200,083,093.78 122,932,530.30 97,562,710.07 1,298,163,840.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,175,983.00 50,437,553.34 -65,028,289.97 7,119,956.42 -8,394,717.03 119,367,065.70
（一）综合收益总额 71,199,564.23 71,199,564.23
（二）所有者投入和减少资本 5,175,983.00 54,534,980.31 59,710,963.31
1．所有者投入的普通股 5,175,983.00 41,352,152.87 46,528,135.87
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 13,182,827.44 13,182,827.44
4．其他
（三）利润分配 7,119,956.42 -79,594,281.26 -72,474,324.84
1．提取盈余公积 7,119,956.42 -7,119,956.42
2．对所有者（或股东）的分配 -72,474,324.84 -72,474,324.84
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -4,097,426.97 -65,028,289.97 60,930,863.00
四、本期期末余额 430,888,395.00 902,476,835.11 135,054,803.81 130,052,486.72 89,167,993.04 1,417,530,906.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 11 页
湖北回天新材料股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 425,712,412.00 852,039,281.77 20,132,243.70 117,003,147.20 108,054,982.55 1,482,677,579.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 425,712,412.00 852,039,281.77 20,132,243.70 117,003,147.20 108,054,982.55 1,482,677,579.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 179,950,850.08 5,929,383.10 -10,492,272.48 -184,513,739.46
（一）综合收益总额 59,293,830.98 59,293,830.98
（二）所有者投入和减少资本 179,950,850.08 -179,950,850.08
1．所有者投入的普通股 179,950,850.08 -179,950,850.08
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,929,383.10 -69,786,103.46 -63,856,720.36
1．提取盈余公积 5,929,383.10 -5,929,383.10
2．对所有者（或股东）的分配 -63,856,720.36 -63,856,720.36
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 425,712,412.00 852,039,281.77 200,083,093.78 122,932,530.30 97,562,710.07 1,298,163,840.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 12 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
1、基本信息
企业名称：湖北回天新材料股份有限公司
注册地址：湖北省襄阳市国家高新技术开发区航天路 7 号
注册资本：人民币 430,888,395.00 元
法定代表人：章锋
统一社会信用代码：91420000714693195A
经营范围：胶粘剂、汽车制动液、原子灰、液压油、润滑油、润滑脂的生产与销售；
润滑剂、制冷剂等专项化学制品及相关使用设备、精细化工产品的研究与开发及销
售（不含危险化学品和国家禁止经营的化学品）；丙烯酸酯聚合物类胶粘剂、氯丁胶
粘剂、气溶胶（清洗剂、松动剂）、聚氨酯类胶粘剂、橡胶涂料和涂胶用稀释剂等的
销售；商品及技术进出口业务（不含国家限制或禁止的商品和技术进出口）。（涉及
许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
2、历史沿革
湖北回天新材料股份有限公司（原名湖北回天胶业股份有限公司）（以下简称“公司”
或“本公司”）系 1998 年 9 月 3 日经湖北省体改委鄂体改[1998]162 号《关于设立湖
北回天胶业股份有限公司的批复》同意，襄樊回天胶粘有限责任公司（以下简称“有
限公司”）整体改制，由原有限公司股东章锋等 14 名自然人将有限公司经评估后净
资产 2,086.68 万元及李群投入的 40 万元现金作为出资，共同发起设立的股份公司。
公 司 于 1998 年 9 月 3 日 取 得 了 湖 北 省 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 注 册 号 为
4200001000702 的企业法人营业执照，设立时注册资本为人民币 2,126.68 万元，股
本总数 2,126.68 万股，本公司股票面值为每股人民币 1 元。经营范围包括胶粘剂、
汽车制动液、原子灰的生产与销售；精细化工产品的研究与开发、生产、销售；商
品及技术进出口业务。
2009 年 12 月 15 日，经中国证券监督管理委员会“监许可[2009]1389 号”文核准，公
司首次公开发行人民币普通股 1700 万股(每股面值 1 元)。截至 2009 年 12 月 29 日
止，公司实际已发行人民币普通股 1,700 万股，募集资金总额人民币 618,800,000.00
元，扣除各项发行费用后实际募集资金净额人民币 571,174,073.14 元，其中新增注
册资本人民币 17,000,000.00 元，增加资本公积人民币 554,174,073.14 元，本次增资
财务报表附注第 1 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
业经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2009]第 2-0045 号《验资报告》
进行了验证。2010 年 1 月 6 日，经深圳证券交易所“深证上[2010]1 号”文同意，公司
发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。公司董事会根据 2009 年第
一次临时股东大会的授权，于 2010 年 1 月 15 日完成了工商变更登记手续，并取得
了湖北省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。本次变更后，公司注册资本
增至人民币 65,998,016.00 元。
公司 2010 年度股东会决议通过以 2010 年末总股本 65,998,016.00 股为基数，资本公
积金每 10 股转增 6 股，共计转增 39,598,809.00 股。本次转增实施后，注册资本增
至人民币 105,596,825.00 元。本次增资业经大信会计师事务有限公司审验并出具大
信验字[2011]第 0014 号《验资报告》进行了验证。
公司 2013 年 3 月 27 日第六届董事会第四次会议及 2012 年度股东会议通过以 2012
年末总股本 105,596,825.00 股为基数，资本公积每 10 股转增 6 股，共计转增
63,358,095.00 股。本次转增实施后，公司注册资本增至人民币 168,954,920.00 元。
本次 增资业经 国富浩华会 计师事务 所（特殊普 通合伙）审 验并出具 国浩验 字
[2013]503A0002 号《验资报告》进行了验证。
根据公司 2015 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许
可[2015]1967 号”文《关于核准湖北回天新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》
的核准，公司非公开发行股票数量为 31,437,270.00 股（每股面值 1 元），发行价格
为 12.76 元/股，公司申请增加注册资本人民币 31,437,270.00 元，增加资本公积人民
币 363,685,201.72 元。变更后的注册资本为人民币 200,392,190.00 元，股本为人民币
200,392,190.00 元。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具瑞
华验字[2015]42030002 号《验资报告》进行了验证。
公司 2016 年 4 月 6 日第七届董事会第三次会议及 2015 年度股东大会通过以 2015 年
末总股本 200,392,190.00 股为基数，资本公积每 10 股转增 10 股，共计转增
200,392,190.00 股。本次转增实施后，公司注册资本增至人民币 400,784,380.00 元。
本 次 增资 业经 瑞华 会计 师事 务所 （特 殊普 通合 伙） 审验 并出 具瑞 华验 字
[2016]42030002 号《验资报告》进行了验证。
根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许
可[2017]668 号”文《关于核准湖北回天新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》
的核准，公司非公开发行股票数量 24,928,032.00 股（每股面值 1 元），发行价格为
10.01 元/股，公司申请增加注册资本人民币 24,928,032.00 元，增加资本公积人民币
222,714,775.87 元。变更后的注册资本为人民币 425,712,412.00 元，股本为人民币
425,712,412.00 元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信
会师报字[2017]第 ZE10522 号《验资报告》进行了验证。
财务报表附注第 2 页
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财务报表附注
根据公司 2020 年第八届董事会第九次会议、第八届董事会第十一次会议、第八届董
事会第十四次会议及 2020 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员
会《关于同意湖北回天新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监
许可[2020]2779 号）的核准，本次发行的股票价格为 9.66 元/股，发行股票数量为
5,175,983.00 股（每股面值 1 元），公司申请增加注册资本人民币 5,175,983.00 元，
变更后的注册资本和股本均变更为 430,888,395.00 元。本次增资业经立信会计师事
务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2020]第 ZE10604 号《验资报告》进
行了验证。
3. 公司所处行业、主营业务、主要产品及劳务
公司所处行业为化学原料和化学制品制造业。公司主营业务产品涵盖高性能有机硅
胶、丙烯酸酯胶、厌氧胶、环氧树脂胶、聚氨酯胶等工程胶粘剂及太阳能电池背膜，
在报告期内未发生变更。
本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 4 月 8 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营
能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十六）固定资产”、“三、（二十六）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
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财务报表附注
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币，越友有限责任公司的记账本位币为越南盾。本财务报表以人
民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注第 4 页
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财务报表附注
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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财务报表附注
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
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财务报表附注
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
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财务报表附注
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
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财务报表附注
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
财务报表附注第 9 页
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终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
各类金融资产信用损失确定方法
（1）对于应收票据，银行承兑汇票具有较低的信用风险，公司参考历史信用
损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失；
商业承兑汇票按照应收账款的坏账计提原则计提信用减值准备或者单项计提
信用减值准备。
（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同的组合：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：按款项账龄的组合 账龄分析法
组合 2：合并范围内的应收款项 不计提
对于划分为组合 1 的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失：
账龄 应收账款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 20
3－4 年 30
4－5 年 50
5 年以上 100
对于划分为组合 2 的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险
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自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。
（3）对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，采用相当于未来 12 个月内，或整个存续期的预期信用损失的
金额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险
特征，将其划分为不同组合
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：按款项账龄的组合 账龄分析法
组合 2：合并范围内的应收款项 不计提
对于划分为组合 1 的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失：
账龄 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 20
3－4 年 30
4－5 年 50
5 年以上 100
对于划分为组合 2 的其他应收款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风
险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
（4）对于长期应收款，公司依据长期应收款信用风险自初始确认后是否已经
显著增加，采用相当于未来 12 个月内，或整个存续期的预期信用损失的金
额计提减值损失。公司于资产负债表日对合同约定收款期限内的长期应收款
单项评估信用风险。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
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的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
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为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
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控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，
在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合
理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
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赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-35 3 2.77-6.46
电站资产 年限平均法 20-25 3 3.88-4.85
机器设备 年限平均法 7-8 3 12.12-13.85
检测设备 年限平均法 7 3 13.85
办公设备 年限平均法 5-8 3 12.12-19.4
运输设备 年限平均法 6 3 16.17
其他 年限平均法 7-10 3 9.7-13.85
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
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化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地证上规定的时间 土地使用证
专利 法律保护的时间 专利证书
合同性权利或其他法
软件 外购之日起参考能为公司带来经济效益的期限确定使用寿命
定权利
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
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阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
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额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的预计受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
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了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
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等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
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在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
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的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认具体方法
公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条
件：内销业务公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，
已经收回货款或取得了收款凭证等确认实现；一般出口业务公司按照合同或
订单的约定，将货物办理完出口报关手续、取得提单等原始单据确认收入实
现。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）销售商品收入的确认一般原则
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认
合同收入和合同费用，公司以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的
比例计算完工百分比。
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固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：合同总收入能
够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成
本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成
本能够可靠地确定。成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列
条件：与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清
楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收
入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣
除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期
确认为合同费用。合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，
不确认合同收入。
（3）让渡资产使用权收入确认和计量原则
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠
的计量时确认让渡资产使用权收入。
2、 具体原则
（1）销售商品
公司销售商品业务收入确认的具体方法如下：
根据公司与客户签订的销售合同或订单约定，由物流配送或公司负责将货物
运送到约定的交货地点，经客户签收，公司开具销售发票，收款或取得收款
权利时确认销售收入。
（2）提供劳务
在劳务已经提供完成且收益能合理估计时确认。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务
部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但
不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
(3) 利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
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(二十七) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关
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的政府补助。
2、 确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但
对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收
到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同
时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或
者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其
金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办
法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而
不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付
期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的
其他相关条件（如有）。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
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(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
财务报表附注第 31 页
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计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
财务报表附注第 32 页
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(三十二) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存
股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销
股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益
结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股
成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本
公积（股本溢价）。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收
入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响
如下：
对 2020 年 1 月 1 日余额的影响
会计政策变更的内容和
审批程序 受影响的报表项目 金额
原因
合并 母公司
将与合同 相关的 已收款 预收款项 -10,028,614.08 -6,483,877.56
未发货的 预收款 项重分 合同负债 8,874,879.72 5,737,944.74
已审批
类至合同负债，税费部分
其他流动负债 1,153,734.36 745,932.82
重分类至其他流动负债
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
预收款项 -11,769,753.77 -3,970,851.21
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对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
合同负债 10,664,773.79 3,514,027.62
其他流动负债 1,104,979.98 456,823.59
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调
整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重
大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括
联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成
业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执
行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法
应用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年
1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对
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财务报表附注
于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减
让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
规定进行相应调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期内不存在需要披露的重要会计估计变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收款项 10,028,614.08 -10,028,614.08 -10,028,614.08
合同负债 8,874,879.72 8,874,879.72 8,874,879.72
其他流动负债 1,153,734.36 1,153,734.36 1,153,734.36
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收款项 6,483,877.56 -6,483,877.56 -6,483,877.56
合同负债 5,737,944.74 5,737,944.74 5,737,944.74
其他流动负债 745,932.82 745,932.82 745,932.82
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
13%、9%、6%、简易征收
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
5%、简易征收 3%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
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财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北回天新材料股份有限公司 15%
上海回天新材料有限公司 15%
广州回天新材料有限公司 15%
常州回天新材料有限公司 15%
湖北回天汽车用品有限公司 25%
上海回天汽车服务有限公司 25%
泗阳荣盛电力工程有限公司 25%
上海回天电力科技发展有限公司 25%
湖北南北车新材料有限公司 15%
湖北回天新材料（宜城）有限公司 25%
越友有限责任公司 20%
武汉博天电力发展有限公司 20%
(二) 税收优惠
（1）增值税
公司享受国家税务总局关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公
告（国家税务总局公告 2016 年第 33 号）第九条规定的优惠政策：每位残疾人每年
可退还的增值税额，由区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计
划单列市）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。
（2）企业所得税
公司于 2017 年 11 月 28 日被认定为湖北省高新技术企业，有效期三年。公司于 2020
年 12 月 1 日再次被认定为湖北省高新技术企业，有效期三年。故 2020 年度按 15%
税率计算应纳所得税额。
子公司上海回天新材料有限公司于 2017 年 10 月 23 日认定为上海市高新技术企业，
有效期三年。2020 年 11 月 12 日，子公司上海回天新材料有限公司再次被认定为上
海市高新技术企业，有效期三年。故 2020 年度按 15%税率计算应纳所得税额。
子公司广州回天新材料有限公司于 2019 年 12 月 2 日认定为广东省高新技术企业，
有效期三年。2020 年度按 15%税率计算应纳所得税额。
子公司常州回天新材料有限公司于 2019 年 11 月 22 日认定为江苏省高新技术企业，
有效期三年。2020 年度按 15%税率计算应纳所得税额。
子公司湖北南北车新材料有限公司于 2018 年 11 月 15 日认定为湖北省高新技术企业，
有效期三年。2020 年度按 15%税率计算应纳所得税额。
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孙公司武汉博天电力发展有限公司根据国家税务总局公告的 2019 年第 2 号《关于实
施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》的规定:自 2019 年 1 月 1
日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 513,714.96 327,782.80
银行存款 350,448,859.37 221,286,824.97
其他货币资金 140,152,012.78 134,760,406.30
合计 491,114,587.11 356,375,014.07
其中：存放在境外的款项总额 6,351,446.99 4,488,808.53
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 97,884,619.37 84,248,128.23
信用证保证金 22,256,782.29 20,501,666.95
用于担保的定期存款或通知存款 20,000,000.00 30,000,000.00
合计 140,141,401.66 134,749,795.18
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司以人民币 20,000,000.00 元银行大额存单质押用于
开具银行承兑汇票。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 11,500,000.00
其中：债务工具投资 11,500,000.00
合计 11,500,000.00
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(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 257,787,398.26
减：商业承兑汇票坏账准备 12,889,369.91
合计 244,898,028.35
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
商业承兑汇票 88,609,532.07
合计 88,609,532.07
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 21,922,586.81
合计 21,922,586.81
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 608,735,945.24 555,301,525.57
1至2年 75,885,672.45 19,708,941.68
2至3年 6,272,118.32 8,987,392.15
3至4年 6,856,622.54 9,847,326.06
4至5年 8,552,826.44 1,573,403.02
5 年以上 7,426,248.09 6,015,545.07
小计 713,729,433.08 601,434,133.55
减：坏账准备 63,241,799.43 54,025,890.40
合计 650,487,633.65 547,408,243.15
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 17,062,138.68 2.39 17,062,138.68 100.00 17,288,337.17 2.87 17,288,337.17 100.00
其中：
按单项计提坏账准备 17,062,138.68 2.39 17,062,138.68 100.00 17,288,337.17 2.87 17,288,337.17 100.00
按组合计提坏账准备 696,667,294.40 97.61 46,179,660.75 6.63 650,487,633.65 584,145,796.38 97.13 36,737,553.23 6.29 547,408,243.15
其中：
账龄分析法 696,667,294.40 97.61 46,179,660.75 6.63 650,487,633.65 584,145,796.38 97.13 36,737,553.23 6.29 547,408,243.15
合计 713,729,433.08 100.00 63,241,799.43 650,487,633.65 601,434,133.55 100.00 54,025,890.40 547,408,243.15
财务报表附注第 39 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
应收单位被裁定重整，债权回收
客户 1 7,186,228.43 7,186,228.43 100.00
存在不确定性
应收单位被裁定重整，债权回收
客户 2 5,536,744.25 5,536,744.25 100.00
存在不确定性
客户 3 1,978,109.12 1,978,109.12 100.00 应收单位被采取强制执行未果
客户 4 1,046,982.50 1,046,982.50 100.00 应收单位被采取强制执行未果
客户 5 821,574.38 821,574.38 100.00 应收单位已清算
客户 6 492,500.00 492,500.00 100.00 应收单位被采取强制执行未果
合计 17,062,138.68 17,062,138.68
按账龄分析法组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 608,735,945.24 30,436,797.26 5.00
1-2 年 74,838,689.95 7,483,869.01 10.00
2-3 年 4,164,495.46 832,899.09 20.00
3-4 年 1,049,982.75 314,994.83 30.00
4-5 年 1,534,160.91 767,080.47 50.00
5 年以上 6,344,020.09 6,344,020.09 100.00
合计 696,667,294.40 46,179,660.75
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特征组合计提坏
36,737,553.23 36,737,553.23 10,687,868.15 127,421.94 1,373,182.57 46,179,660.75
账准备的应收账款
单项金额重大并单独计提坏
17,288,337.17 17,288,337.17 702,320.82 928,519.31 17,062,138.68
账准备的应收账款
合计 54,025,890.40 54,025,890.40 11,390,188.97 127,421.94 2,301,701.88 63,241,799.43
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4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,301,701.88
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 162,194,882.73 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 22.73%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
10,072,098.66 元。
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 370,119,713.17 315,195,345.45
合计 370,119,713.17 315,195,345.45
2、 应收款项融资公允价值情况
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 370,119,713.17 218,394,404.78
商业承兑汇票 96,800,940.67
合计 370,119,713.17 315,195,345.45
3、 应收款项融资减值准备
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 370,119,713.17 218,394,404.78
商业承兑汇票 101,895,727.02
减：商业承兑汇票坏账准备 5,094,786.35
商业承兑汇票小计 96,800,940.67
合计 370,119,713.17 315,195,345.45
4、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 122,311,862.85
合计 122,311,862.85
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5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 173,130,140.00 150,651,451.69
合计 173,130,140.00 150,651,451.69
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 50,903,354.18 99.96 57,326,915.96 99.82
1至2年 21,964.50 0.04
2至3年 100,850.00 0.18
3 年以上 1,458.00 608.00
合计 50,926,776.68 100.00 57,428,373.96 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 28,611,933.10 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 56.18%。
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 15,165,397.22 12,556,507.47
合计 15,165,397.22 12,556,507.47
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 11,630,288.19 9,670,105.35
1至2年 1,988,808.75 2,610,243.29
2至3年 2,238,642.13 842,753.01
财务报表附注第 42 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
3至4年 471,819.59 435,316.30
4至5年 411,016.30 83,529.23
5 年以上 126,933.23 43,404.00
小计 16,867,508.19 13,685,351.18
减：坏账准备 1,702,110.97 1,128,843.71
合计 15,165,397.22 12,556,507.47
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 16,867,508.19 100.00 1,702,110.97 10.09 15,165,397.22 13,685,351.18 100.00 1,128,843.71 8.25 12,556,507.47
其中：
账龄分析法 16,867,508.19 100.00 1,702,110.97 15,165,397.22 13,685,351.18 100.00 1,128,843.71 8.25 12,556,507.47
合计 16,867,508.19 100.00 1,702,110.97 15,165,397.22 13,685,351.18 100.00 1,128,843.71 12,556,507.47
财务报表附注第 44 页
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按组合计提坏账准备：
按账龄分析法组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,630,288.19 581,514.41 5.00
1-2 年 1,988,808.75 198,880.88 10.00
2-3 年 2,238,642.13 447,728.42 20.00
3-4 年 471,819.59 141,545.88 30.00
4-5 年 411,016.30 205,508.15 50.00
5 年以上 126,933.23 126,933.23 100.00
合计 16,867,508.19 1,702,110.97
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 1,128,843.71 1,128,843.71
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 591,383.38 591,383.38
本期转回
本期转销
本期核销 18,116.12 18,116.12
其他变动
期末余额 1,702,110.97 1,702,110.97
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注第 45 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 13,685,351.18 13,685,351.18
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 3,182,157.01 3,182,157.01
本期终止确认
其他变动
期末余额 16,867,508.19 16,867,508.19
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄分析法 1,128,843.71 591,383.38 18,116.12 1,702,110.97
合计 1,128,843.71 591,383.38 18,116.12 1,702,110.97
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 18,116.12
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金、往来款及其他 11,128,165.94 9,041,500.88
押金及保证金 747,455.69 2,007,896.23
电费 1,611,833.96 938,980.24
应收房租 2,517,857.90 1,060,997.43
社保款 862,194.70 635,976.40
合计 16,867,508.19 13,685,351.18
财务报表附注第 46 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 5,993,527.29 元，占其他
应收款期末余额合计数的比例 35.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金
额 448,568.25 元。
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 148,089,027.65 148,089,027.65 96,463,029.50 96,463,029.50
在产品 387,145.03 387,145.03 764,028.46 764,028.46
库存商品 153,916,411.30 1,016,972.50 152,899,438.80 142,133,759.01 2,682,468.87 139,451,290.14
发出商品 23,676,404.90 69,954.28 23,606,450.62 25,812,123.38 25,812,123.38
合计 326,068,988.88 1,086,926.78 324,982,062.10 265,172,940.35 2,682,468.87 262,490,471.48
财务报表附注第 47 页
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 2,682,468.87 2,682,468.87 1,610,147.22 3,275,643.59 1,016,972.50
发出商品 69,954.28 69,954.28
合计 2,682,468.87 2,682,468.87 1,680,101.50 3,275,643.59 1,086,926.78
财务报表附注第 48 页
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(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 4,795,379.66 1,763,225.75
合计 4,795,379.66 1,763,225.75
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣进项税 23,636,587.01 15,591,075.49
预缴税款 2,907,633.56 1,799,618.21
定期存款利息 1,570,157.89 264,542.47
合计 28,114,378.46 17,655,236.17
(十一) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
电站投资 13,808,748.51 76,945.80 13,731,802.71 8,936,717.25 8,936,717.25
合计 13,808,748.51 76,945.80 13,731,802.71 8,936,717.25 8,936,717.25
财务报表附注第 49 页
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(十二) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 备
润
1．合营企业
襄阳国翼回天产业投资基
100,426,063.24 -946,187.53 99,479,875.71
金合伙企业（有限合伙）
小计 100,426,063.24 -946,187.53 99,479,875.71
2．联营企业
武汉博天电力发展有限公
4,758,568.00 -1,043,810.90 207,604.41 -3,922,361.51
司
小计 4,758,568.00 -1,043,810.90 207,604.41 -3,922,361.51
合计 105,184,631.24 -1,043,810.90 -738,583.12 -3,922,361.51 99,479,875.71
说明：2020 年 9 月，根据武汉博天电力发展有限公司的股东会决议和修改后的《公司章程》，公司全资子公司上海回天新材料有限公司对武汉博
天电力发展有限公司认缴出资比例由 45%增加至 57.93%，且取得控制权，武汉博天电力发展有限公司纳入公司合并范围。
财务报表附注第 50 页
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(十三) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00
其中：权益工具投资 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
(十四) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 39,875,974.11 8,474,745.00 48,350,719.11
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 39,875,974.11 8,474,745.00 48,350,719.11
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 20,775,368.26 3,241,355.84 24,016,724.10
（2）本期增加金额 1,203,525.06 253,694.28 1,457,219.34
—计提或摊销 1,203,525.06 253,694.28 1,457,219.34
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 21,978,893.32 3,495,050.12 25,473,943.44
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
财务报表附注第 51 页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（1）期末账面价值 17,897,080.79 4,979,694.88 22,876,775.67
（2）上年年末账面价值 19,100,605.85 5,233,389.16 24,333,995.01
(十五) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 714,273,685.48 606,946,961.68
固定资产清理
合计 714,273,685.48 606,946,961.68
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 检测设备 办公设备 其他 电站资产 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 466,164,440.25 301,221,054.76 7,621,615.19 30,650,810.37 6,954,796.50 43,817,619.04 87,137,414.71 943,567,750.82
（2）本期增加金额 109,970,944.84 44,303,837.51 1,472,223.88 7,058,851.82 2,239,635.41 2,752,724.54 102,217.70 167,900,435.70
—购置 343,420.75 8,666,510.93 1,009,274.32 5,809,461.84 1,364,309.73 478,534.47 102,217.70 17,773,729.74
—在建工程转入 109,627,524.09 35,637,326.58 462,949.56 1,249,389.98 875,325.68 2,274,190.07 150,126,705.96
—企业合并增加
（3）本期减少金额 136,526.30 384,631.19 891,035.39 1,491,193.68 17,905.98 78,478.63 2,999,771.17
—处置或报废 384,631.19 891,035.39 1,491,193.68 17,905.98 78,478.63 2,863,244.87
—其他 136,526.30 136,526.30
（4）期末余额 575,998,858.79 345,140,261.08 8,202,803.68 36,218,468.51 9,176,525.93 46,491,864.95 87,239,632.41 1,108,468,415.35
2．累计折旧
（1）上年年末余额 85,199,308.68 172,622,861.17 4,232,723.50 18,778,405.42 4,485,800.12 34,218,680.06 17,083,010.19 336,620,789.14
（2）本期增加金额 15,654,173.52 31,239,680.73 915,643.59 2,185,706.09 2,914,265.31 2,016,756.09 4,305,938.19 59,232,163.52
—计提 15,654,173.52 31,239,680.73 915,643.59 2,185,706.09 2,914,265.31 2,016,756.09 4,305,938.19 59,232,163.52
（3）本期减少金额 369,863.53 617,762.70 578,573.27 15,899.02 76,124.27 1,658,222.79
—处置或报废 369,863.53 617,762.70 578,573.27 15,899.02 76,124.27 1,658,222.79
（4）期末余额 100,853,482.20 203,492,678.37 4,530,604.39 20,385,538.24 7,384,166.41 36,159,311.88 21,388,948.38 394,194,729.87
3．减值准备
财务报表附注第 53 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 检测设备 办公设备 其他 电站资产 合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 475,145,376.59 141,647,582.71 3,672,199.29 15,832,930.27 1,792,359.52 10,332,553.07 65,850,684.03 714,273,685.48
（2）上年年末账面价值 380,965,131.57 128,598,193.59 3,388,891.69 11,872,404.95 2,468,996.38 9,598,938.98 70,054,404.52 606,946,961.68
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3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新工业园四车间 14,127,233.71 正在办理中
湖北回天 5 号车间 11,670,189.74 正在办理中
上海回天 V43 二期厂房 36,027,533.57 正在办理中
宜城厂房及综合楼 108,765,310.32 正在办理中
(十六) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 54,287,836.69 113,040,629.68
工程物资
合计 54,287,836.69 113,040,629.68
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宜城基建项目 15,856,094.17 15,856,094.17 99,118,456.15 99,118,456.15
关羽路基建 10,259,680.64 10,259,680.64
综合楼项目 1,910,779.29 1,910,779.29
龙门式双轴真空往
1,866,548.48 1,866,548.48
复搅拌机 4J1-264
3000L 反应釜 1,685,914.05 1,685,914.05
6#车间 96 线生产线
9,366,367.70 9,366,367.70
工厂
上海生产部 MES
1,277,006.89 1,277,006.89
系统硬件
华为项目系统 704,151.20 704,151.20
新工业园 P UR 项目 559,285.30 559,285.30 2,515,950.76 2,515,950.76
真空捏合机
517,492.89 517,492.89
2H1-063
全自动软包机
483,532.64 483,532.64
5J1-098
财务报表附注第 55 页
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期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
氙灯老化试验箱
482,276.08 482,276.08
JSB-245
熔体泵 4BZ-200 405,837.94 405,837.94
双螺杆配混机组
362,790.82 362,790.82
JSH-099
办公楼电梯 361,504.41 361,504.41
研发 P LM 系统软
292,937.06 292,937.06
件
液压三锟机 279,670.60 279,670.60
P UR 灌装机
273,538.35 273,538.35
4BZ-202//203
技术部螺纹紧固测
- 258,620.69 258,620.69
试设备 JS B-217
新厂四车间
P UR8KL 反应槽 - 606,026.22 606,026.22
4BZ-194
新厂四车间 P UR 三
轴分散反应釜 - 619,163.20 619,163.20
4BZ-196
七通制造信息化系
- 2,122,657.84 2,122,657.84
统软件（3.0）
工业园零星项目基
1,017,364.08 1,017,364.08
建
网上订单（集成
333,980.58 333,980.58
NC）平台软件
净化无尘车间 662,716.31 662,716.31
NC 服务器配套设
257,370.65 257,370.65
施
其他零星工程 6,325,064.10 6,325,064.10 6,545,687.28 6,545,687.28
合计 54,287,836.69 54,287,836.69 113,040,629.68 113,040,629.68
财务报表附注第 56 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投入
本期转入固定资产 本期其他减少金 利息资本化累计 其中：本期利 息资 本期利息资
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 工程进度 资金来源
金额 额 金额 本化金额 本化率(%)
(%)
募集资金、自筹
宜城基建项目 212,000,000.00 99,118,456.15 53,560,588.87 136,822,950.85 - 15,856,094.17 71.96 70.00 1,185,897.82 1,185,897.82 4.85
资金、银行借款
关羽路基建 313,540,000.00 - 10,259,680.64 - - 10,259,680.64 3.83 10.00 自筹资金
综合楼项目 26,657,600.00 - 1,910,779.29 - - 1,910,779.29 8.62 45.00 自筹资金
龙门式双轴真空
往复搅拌机 2,500,000.00 - 1,866,548.48 - - 1,866,548.48 83.50 95.00 自筹资金
4J1-264
3000L 反应釜 1,806,000.00 - 1,685,914.05 - - 1,685,914.05 90.07 90.00 自筹资金
6#车间 96 线生产
12,000,000.00 - 9,366,367.70 - - 9,366,367.70 74.65 95.00 自筹资金
线工厂
上海生产部 MES
1,700,000.00 - 1,277,006.89 - - 1,277,006.89 84.77 90.00 自筹资金
系统硬件
工业园零星项目
1,400,000.00 - 1,155,970.32 138,606.24 - 1,017,364.08 92.47 95.00 自筹资金
基建
华为项目系统 1,362,000.00 - 704,151.20 - - 704,151.20 54.82 60.00 自筹资金
真空捏合机
560,000.00 - 517,492.89 - - 517,492.89 92.26 95.00 自筹资金
2H1-063
财务报表附注第 57 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
工程累计投入
本期转入固定资产 本期其他减少金 利息资本化累计 其中：本期利 息资 本期利息资
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 工程进度 资金来源
金额 额 金额 本化金额 本化率(%)
(%)
全自动软包机
550,000.00 - 483,532.64 - - 483,532.64 99.34 95.00 自筹资金
5J1-098
氙灯老化试验箱
550,000.00 - 482,276.08 - - 482,276.08 90.30 95.00 自筹资金
JSB-245
熔体泵 4BZ-200 470,000.00 - 405,837.94 - - 405,837.94 91.18 95.00 自筹资金
双螺杆配混机组
410,000.00 - 362,790.82 - - 362,790.82 99.24 95.00 自筹资金
JSH-099
办公楼电梯 430,000.00 - 361,504.41 - - 361,504.41 90.20 95.00 自筹资金
研发 P LM 系统软
840,000.00 - 292,937.06 - - 292,937.06 38.81 50.00 自筹资金
件
液压三锟机 357,000.00 - 279,670.60 - - 279,670.60 81.93 90.00 自筹资金
P UR 灌装机
350,000.00 - 273,538.35 - - 273,538.35 33.57 90.00 自筹资金
4BZ-202//203
技术部螺纹紧固
358,620.69 258,620.69 258,620.69 - 72.12 100.00 自筹资金
测试设备 JSB-217
新厂四车间
P UR8KL 反应槽 1,136,312.92 606,026.22 530,286.70 1,136,312.92 - 100.00 100.00 自筹资金
4BZ-194
财务报表附注第 58 页
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二○二○年度
财务报表附注
工程累计投入
本期转入固定资产 本期其他减少金 利息资本化累计 其中：本期利 息资 本期利息资
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 工程进度 资金来源
金额 额 金额 本化金额 本化率(%)
(%)
新厂四车间 P UR
三轴分散反应釜 765,000.00 619,163.20 619,163.20 - 80.94 100.00 自筹资金
4BZ-196
七通制造信息化
4,265,486.73 2,122,657.84 1,109,909.83 - 3,232,567.67 75.78 100.00 自筹资金
系统软件（3.0）
网上订单（集成
669,902.91 333,980.58 335,922.33 - 669,902.91 100.00 100.00 自筹资金
NC）平台软件
净化无尘车间 684,358.88 662,716.31 21,642.57 684,358.88 - 100.00 100.00 自筹资金
NC 服务器配套设
680,945.80 257,370.65 423,575.15 680,945.80 - 100.00 100.00 自筹资金
施
合计 103,978,991.64 87,667,924.81 140,340,958.58 3,902,470.58 47,403,487.29 1,185,897.82 1,185,897.82
财务报表附注第 59 页
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二○二○年度
财务报表附注
(十七) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 198,359,375.94 1,919,500.00 5,197,779.61 205,476,655.55
（2）本期增加金额 5,469,411.79 5,469,411.79
—购置 5,469,411.79 5,469,411.79
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 198,359,375.94 1,919,500.00 10,667,191.40 210,946,067.34
2．累计摊销
（1）上年年末余额 24,792,861.67 1,919,500.00 2,202,241.40 28,914,603.07
（2）本期增加金额 4,361,499.24 1,027,890.10 5,389,389.34
—计提 4,361,499.24 1,027,890.10 5,389,389.34
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 29,154,360.91 1,919,500.00 3,230,131.50 34,303,992.41
3．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 169,205,015.03 7,437,059.90 176,642,074.93
（2）上年年末账面价值 173,566,514.27 2,995,538.21 176,562,052.48
(十八) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
上年年末余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
账面原值
泗阳荣盛电力工程
5,553.33 5,553.33
有限公司
小计 5,553.33 5,553.33
减值准备
小计
账面价值 5,553.33 5,553.33
财务报表附注第 60 页
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财务报表附注
(十九) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
企业展厅升级
981,141.71 336,391.44 644,750.27
费
金洽机器人/
玻璃门压合自
173,469.31 173,469.31
动化设备/诺
信喷胶系统
AltapialⅡ桶
92,733.10 48,429.22 44,303.88
式热熔胶机
MA2010 安川
101,813.79 53,171.55 48,642.24
机器人 1 台
机器人涂胶系
统及 PUR 用
254,867.26 42,477.88 212,389.38
胶机及系统--
海尔
合计 1,349,157.91 254,867.26 653,939.40 950,085.77
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
坏账准备 61,303,413.78 9,885,886.00 44,522,410.61 7,149,014.14
固定资产折旧 20,453,738.92 3,152,333.60 16,864,943.14 2,529,741.46
未支付的应付职工薪
16,169,526.41 2,425,428.96 28,927,794.04 4,339,169.10
酬
政府补助 6,556,909.48 983,536.42
未弥补亏损 4,121,632.64 1,030,408.16 635,552.03 158,888.00
股份支付 12,694,098.48 1,994,454.67
存货跌价准备 2,126,713.96 319,007.09
内部交易未确认损益 3,495,105.60 873,776.40 6,434,372.42 1,524,592.95
财务报表附注第 61 页
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二○二○年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
合计 124,794,425.31 20,345,824.21 99,511,786.20 16,020,412.74
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
532,168.75 106,433.75 561,582.65 112,316.53
资产评估增值
合计 532,168.75 106,433.75 561,582.65 112,316.53
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 26,105,608.12 22,479,368.58
可抵扣亏损 61,204,456.29 71,842,720.47
合计 87,310,064.41 94,322,089.05
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2025 131,131.16
2024 15,120,816.08 15,120,816.08
2023 17,473,970.80 21,293,098.01
2022 20,622,498.89 20,622,498.89
2021 7,856,039.36 7,856,039.36
2020 6,950,268.13
合计 61,204,456.29 71,842,720.47
(二十一) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
财务报表附注第 62 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付工程
21,978,975.78 21,978,975.78 16,877,115.68 16,877,115.68
及设备款
电站合作
20,320,297.18 20,320,297.18 18,243,383.68 18,243,383.68
项目投资
合计 42,299,272.96 42,299,272.96 35,120,499.36 35,120,499.36
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 261,180,000.00 275,000,000.00
合计 261,180,000.00 275,000,000.00
(二十三) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 512,319,256.34 334,977,684.11
商业承兑汇票 780,000.00
信用证 7,507,338.60 23,461,758.68
合计 519,826,594.94 359,219,442.79
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
材料款 246,727,059.70 209,109,358.47
设备款 6,018,069.96 4,397,830.82
工程款 13,149,207.62 15,115,676.72
合计 265,894,337.28 228,622,866.01
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
财务报表附注第 63 页
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财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武汉现代精工机械有限公司 1,600,000.00 设备不稳定
合计 1,600,000.00
(二十五) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 9,004,464.87
1 年以上 1,024,149.21
合计 10,028,614.08
(二十六) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
1 年以内 9,377,147.08
1 年以上 1,287,626.71
合计 10,664,773.79
(二十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 32,699,854.89 172,904,942.73 186,782,793.48 18,822,004.14
离职后福利-设定提存计划 - 1,807,387.90 1,807,387.90 -
辞退福利 967,692.57 967,692.57 -
一年内到期的其他福利 - -
合计 32,699,854.89 175,680,023.20 189,557,873.95 18,822,004.14
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
31,864,841.05 144,160,550.31 157,860,661.15 18,164,730.21
补贴
（2）职工福利费 10,797,413.99 10,797,413.99 -
（3）社会保险费 - 7,101,121.64 7,101,121.64 -
财务报表附注第 64 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 6,562,040.24 6,562,040.24 -
工伤保险费 76,291.97 76,291.97 -
生育保险费 462,789.43 462,789.43 -
（4）住房公积金 7,223,438.40 7,223,438.40 -
（5）工会经费和职工教育
835,013.84 3,622,418.39 3,800,158.30 657,273.93
经费
合计 32,699,854.89 172,904,942.73 186,782,793.48 18,822,004.14
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,752,050.85 1,752,050.85
失业保险费 55,337.05 55,337.05
合计 1,807,387.90 1,807,387.90
(二十八) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 1,149,987.11 1,817,996.15
企业所得税 15,614,333.40 13,623,207.72
个人所得税 1,080,224.58 1,443,956.59
城市维护建设税 74,723.18 121,110.90
房产税 1,659,599.80 1,911,053.45
教育费附加 33,076.35 49,843.74
土地使用税 188,880.36 328,446.59
印花税 261,952.93 239,178.29
地方教育费附加 17,157.51 24,120.27
其他税费 19.50 19.50
合计 20,079,954.72 19,558,933.20
(二十九) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 367,506.94
财务报表附注第 65 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
应付股利
其他应付款项 11,868,148.30 19,350,307.05
合计 11,868,148.30 19,717,813.99
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款应付利息 367,506.94
合计 367,506.94
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
暂收款及押金 5,113,286.57 5,670,091.56
物流费 4,292,495.82 9,608,837.60
其他 2,462,365.91 4,071,377.89
合计 11,868,148.30 19,350,307.05
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宜城湖北省建工第五建设有限公司 1,300,000.00 保证金
湖北回天经销商押金 1,166,186.50 押金
(三十) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 7,620,000.00
合计 7,620,000.00
(三十一) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
期末背书转让未终止确认的商业汇票 172,574,038.50 31,108,793.38
应付利息 319,208.85
财务报表附注第 66 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 1,104,979.98
合计 173,998,227.33 31,108,793.38
(三十二) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
质押、保证借款 72,540,000.00
减：一年内到期的长期借款 7,620,000.00
合计 64,920,000.00
说明：公司子公司湖北回天新材料（宜城）有限公司于 2020 年 1 月 17 日与中国建
设银行股份有限公司襄阳襄州支行签订贷款协议，取得贷款人民币壹亿元整，贷款
期限为 84 个月，该借款用于宜城基建项目的建设。由公司为湖北回天新材料（宜城）
有限公司提供担保，担保限额人民币壹亿壹仟万元整。湖北回天新材料（宜城）有
限公司的名下土地（鄂（2018）宜城市不动产第 0019179 号）为该笔借款提供抵押
担保，于 2020 年 1 月 10 日办理他项权证（他项权证编号：鄂（2020）宜城市不动
产证明第 0000246 号），担保限额为贰仟零肆拾伍万肆仟肆佰元整。
(三十三) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的
资产相关的
31,045,887.41 5,920,352.50 5,793,610.35 31,172,629.56 收益尚未完全
政府补助
确认
与收益相关的
收益相关的
10,192,800.00 4,474,045.17 5,718,754.83 费用尚未完全
政府补助
确认
合计 31,045,887.41 16,113,152.50 10,267,655.52 36,891,384.39
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期损 其他变 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 益金额 动 与收益相关
产业创新
937,500.00 - 187,500.00 750,000.00 与资产相关
能力建设
财务报表附注第 67 页
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财务报表附注
本期新增补助 本期计入当期损 其他变 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 益金额 动 与收益相关
专项项目
有机硅胶
产能提升 448,779.17 - 75,850.00 372,929.17 与资产相关
项目
襄阳高新
技术产业
开发区经
济贸易发
展局 2018 1,120,000.00 58,333.33 1,061,666.67 与资产相关
年省级沿
江化工企
业关改搬
转补贴
襄阳高新
技术产业
开发区经
济贸易发
展局 2019 1,120,000.00 58,333.33 1,061,666.67 与资产相关
年省级沿
江化工企
业关改搬
转补贴
财政所奖
励款（技 146,200.00 9,137.50 137,062.50 与资产相关
改）
新能源用
超高性能
粘接密封 4,348,590.08 2,746,250.00 1,602,340.08 与资产相关
胶技术改
造
精密微电 3,562,356.29 - 929,310.36 2,633,045.93 与资产相关
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财务报表附注
本期新增补助 本期计入当期损 其他变 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 益金额 动 与收益相关
子高性能
胶粘剂研
发及应用
项目
传感器芯
片的功能
化封装材
料产业化 1,364,583.14 250,000.08 1,114,583.06 与资产相关
关键技术
研发及应
用项目
智能终端
设备快速
组装用粘
接密封材 1,405,341.57 198,401.16 1,206,940.41 与资产相关
料关键技
术研发及
应用
高端电子
电器用密
封材料自
544,167.32 95,034.84 449,132.48 与资产相关
动换生产
线技术改
造
2018 年度
高端电子
电器用密
封材料自
1,312,771.71 218,795.28 1,093,976.43 与资产相关
动化生产
线技术改
造（省级、
区级奖补）
财务报表附注第 69 页
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二○二○年度
财务报表附注
本期新增补助 本期计入当期损 其他变 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 益金额 动 与收益相关
2019 年度
高端电子
电器用密
封材料自
1,189,870.13 198,311.68 991,558.45 与资产相关
动化生产
线技术改
造（省级、
区级奖补）
工业和信
息化专项 80,000.00 80,000.00 与资产相关
引导资金
襄阳市经
济和信息
化局政策 377,228.00 15,717.84 361,510.16 与资产相关
性搬迁补
助
宜城市政
府企业发 14,354,700.00 598,112.52 13,756,587.48 与资产相关
展奖励
宜城市政
府企业基
- 2,500,000.00 52,083.34 2,447,916.66 与资产相关
建投资补
贴
襄阳市经
济和信息
化局危险
化学品生 - 2,154,152.50 22,439.09 2,131,713.41 与资产相关
产企业搬
迁项目补
助
宜城市政 - 10,192,800.00 4,474,045.17 5,718,754.83 与收益相关
财务报表附注第 70 页
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财务报表附注
本期新增补助 本期计入当期损 其他变 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 益金额 动 与收益相关
府科研基
金
合计 31,045,887.41 16,113,152.50 10,267,655.52 36,891,384.39
(三十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总
425,712,412.00 5,175,983.00 5,175,983.00 430,888,395.00
额
说明：根据公司 2020 年第八届董事会第九次会议、第八届董事会第十一次会议、第
八届董事会第十四次会议及 2020 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管
理委员会《关于同意湖北回天新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
（证监许可[2020]2779 号）的核准，本次发行的股票价格为 9.66 元/股，发行股票数
量为 5,175,983.00 股（每股面值 1 元），公司申请增加注册资本人民币 5,175,983.00
元，变更后的注册资本和股本均变更为 430,888,395.00 元。本次增资业经立信会计
师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2020]第 ZE10604 号《验资报告》
进行了验证。
(三十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 853,865,256.54 41,352,152.87 4,097,426.97 891,119,982.44
其他资本公积 1,550,940.90 13,179,736.66 14,730,677.56
合计 855,416,197.44 54,531,889.53 4,097,426.97 905,850,660.00
说明 1：资本溢价（股本溢价）增加 41,352,152.87 元，系本年度内公司向特定对象
发行股票所致（扣除发行费 用 3,471,864.13 元）。资本溢价（股本溢价） 减少
4,097,426.97 元，系本年度公司向第二期员工持股计划转让库存股所致。
说明 2：其他资本公积本期增加 13,179,736.66 元，系公司本年度执行第二期员工持
股计划，计提归属母公司所有者承担的股份支付费用所致。
(三十六) 库存股
财务报表附注第 71 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 200,083,093.78 65,028,289.97 135,054,803.81
合计 200,083,093.78 65,028,289.97 135,054,803.81
说明：公司分别于 2020 年 8 月 21 日、2020 年 9 月 8 日召开第八届董事会第十三次
会议、2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<公司第二期员工持股计划
（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司第二期员工持股计划管理办法>的议案》
以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司第二期员工持股计划相关事宜的议案》，
同意公司实施第二期员工持股计划，本次员工持股计划通过非交易过户等法律法规
允许的方式获得公司回购专用证券账户所持有的公司股份共计 8,704,409 股，上述股
份已于 2020 年 9 月 25 日非交易过户至公司第二期员工持股计划专户。
财务报表附注第 72 页
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(三十七) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入其 减：前期计入其他
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
他综合收益当 综合收益当期转
发生额 用 公司 数股东
期转入损益 入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益的其他综合
21,979.47 -44,197.12 -44,197.12 -22,217.65
收益
其中：外币财务报表折算差额 21,979.47 -44,197.12 -44,197.12 -22,217.65
其他综合收益合计 21,979.47 -44,197.12 -44,197.12 -22,217.65
财务报表附注第 73 页
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(三十八) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 97,339,661.62 97,339,661.62 7,119,956.42 104,459,618.04
增值税专项基
25,592,868.68 25,592,868.68 25,592,868.68
金
合计 122,932,530.30 122,932,530.30 7,119,956.42 130,052,486.72
说明：本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
(三十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 472,568,103.43 384,169,586.16
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 472,568,103.43 384,169,586.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 218,202,982.58 158,184,620.73
减：提取法定盈余公积 7,119,956.42 5,929,383.10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 72,474,324.84 63,856,720.36
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 611,176,804.75 472,568,103.43
(四十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,109,784,475.21 1,471,111,673.68 1,780,008,868.37 1,194,233,881.26
其他业务 53,946,079.85 40,558,882.06 99,955,597.20 84,801,537.88
合计 2,163,730,555.06 1,511,670,555.74 1,879,964,465.57 1,279,035,419.14
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,109,784,475.21 1,780,008,868.37
（1）有机硅胶 1,056,002,900.97 925,054,658.03
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项目 本期金额 上期金额
（2）聚氨酯胶 344,860,676.43 319,569,157.12
（3）其他胶产品 179,700,848.58 144,457,745.61
（4）非胶类产品 529,220,049.23 390,927,307.61
其他业务收入 53,946,079.85 99,955,597.20
（1）光伏配件销售收入 34,663,726.99 76,801,437.05
（2）电费收入 12,467,527.47 12,384,970.56
（3）租赁收入 3,589,350.48 6,475,653.75
（4）其他 3,225,474.91 4,293,535.84
合计 2,163,730,555.06 1,879,964,465.57
(四十一) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 3,667,200.81 3,498,160.28
教育费附加 1,628,749.70 1,595,694.54
地方教育费附加 927,280.24 836,472.61
房产税 4,347,379.84 4,962,464.28
土地使用税 990,692.93 1,121,992.93
车船使用税 2,259.52 2,789.52
印花税 1,544,253.71 1,427,970.34
其他 141,545.85 229,345.89
合计 13,249,362.60 13,674,890.39
(四十二) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 45,040,621.34 63,522,777.48
运输装卸费 51,721,125.06 54,371,171.67
差旅费 18,605,690.26 21,823,403.36
业务招待费 14,821,961.66 15,348,800.27
宣传促销费 7,608,466.87 20,651,314.16
会务费 4,410,684.44 5,177,081.21
汽车费用 258,156.10 650,217.10
通讯费 875,250.06 883,468.81
财务报表附注第 75 页
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项目 本期金额 上期金额
办公费 2,330,236.43 2,367,381.88
机物料消耗 5,600,985.29 3,640,181.16
其他 19,209,278.40 12,894,454.38
合计 170,482,455.91 201,330,251.48
(四十三) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 58,038,936.71 61,199,694.08
折旧及摊销 23,136,898.04 23,478,507.75
水电费 2,026,932.92 1,937,706.89
办公费 601,440.04 379,586.92
业务招待费 3,222,245.66 1,524,823.76
项目咨询费 6,522,653.00 6,114,891.14
汽车费用 786,279.95 844,152.51
修理费 1,441,547.45 1,333,974.22
物料消耗 304,463.81 293,520.72
其他 15,633,136.08 10,948,965.72
合计 111,714,533.66 108,055,823.71
(四十四) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人员人工 48,923,745.58 47,095,823.94
直接投入 34,438,054.74 30,123,593.52
折旧及长期待摊费用 4,171,664.39 4,236,062.44
研发成果相关费用 6,822,122.95 7,302,800.16
其他费用 6,804,573.76 3,437,514.18
合计 101,160,161.42 92,195,794.24
(四十五) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 12,089,428.18 13,533,709.22
减：利息收入 5,216,253.56 4,463,924.35
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项目 本期金额 上期金额
汇兑损益 6,029,464.79 -2,302,820.80
手续费及其他 2,256,910.65 1,285,751.37
合计 15,159,550.06 8,052,715.44
(四十六) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 27,675,336.77 20,151,645.19
合计 27,675,336.77 20,151,645.19
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
福利企业增值税退税 7,482,000.00 7,704,000.00 与收益相关
宜城市政府科研基金 4,474,045.17 与收益相关
新能源用超高性能粘接密封胶技术
2,746,250.00 2,746,248.00 与资产相关
改造
2019 年高转项目收益款 1,353,000.00 与收益相关
稳岗补贴 642,675.45 312,704.85 与收益相关
财政局 2019 年度“隆中人才支持计
1,000,000.00 与收益相关
划”B 类资助资金
中共襄阳市委襄阳高新技术产业开
发区工作委员会组织部 2019 年度 1,000,000.00 与收益相关
隆中人才支持计划区级配套奖励款
精密微电子高性能胶粘剂研发及应
929,310.36 929,310.36 与资产相关
用项目
襄阳高新技术产业开发区疫情防控
重点保障企业专项优惠贷款财政贴 671,204.00 与收益相关
息款
宜城市政府企业发展奖励 598,112.52 与资产相关
襄阳市经济和信息化局的政府补助 500,000.00 与收益相关
科技助力经济 2020 专项补贴 500,000.00 与收益相关
襄阳市市场监督管理局 2020 年襄
400,000.00 与收益相关
阳市标准化项目奖励款
财务报表附注第 77 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
襄樊高新团山财政所奖励款 369,500.00 与收益相关
19 年常州市高新区“三位一体”资金 362,000.00 与收益相关
第 19 科技计划项目常科发【2020】
300,000.00 与收益相关
195 号】
传感器芯片的功能化封装材料产业
250,000.08 250,000.08 与资产相关
化关键技术研发及应用项目
花都区科技工业商务和信息化局
2018 年广州市企业研发经费后补 244,700.00 与收益相关
助
2016 年高新技术企业奖励二批（区
240,000.00 与收益相关
配套）
2018 年度高端电子电器用密封材
料自动化生产线技术改造（省级、 218,795.28 218,795.29 与资产相关
区级奖补）
个人所得税手续费返还 212,516.18 185,141.69 与收益相关
襄阳市经济和信息化局 2019 年襄
200,000.00 与收益相关
阳市上云标杆补贴
智能终端设备快速组装用粘接密封
198,401.16 94,658.43 与资产相关
材料关键技术研发及应用
上海松江国库技术创新产业化项目
政府补助（智能终端设备快速组装 250,000.00 与收益相关
胶粘密封材料）
2019 年度高端电子电器用密封材
料自动化生产线技术改造（省级、 198,311.68 82,629.87 与资产相关
区级奖补）
上海市松江区人力资源和社会保障
190,516.00 与收益相关
局疫情补贴
产业创新能力建设专项项目 187,500.00 187,500.00 与资产相关
2016 年度高新技术企业认定通过
160,000.00 与收益相关
奖励（第三笔）
花都区科技工业商务和信息化局高
120,000.00 与收益相关
新补贴
财务报表附注第 78 页
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
企业职工职业培训补贴 118,000.00 与收益相关
武进财政局 2019 三位一体项目 103,000.00 与收益相关
襄阳高新技术产业开发区经济贸易
发展局 2019 年度经济发展突出贡 100,000.00 与收益相关
献奖
收襄阳市科学技术局 2020 年重点
100,000.00 与收益相关
实验室平台奖励款
高新区财政十佳智能车间奖励，
100,000.00 与收益相关
【2020】26 号
团山镇财政所防疫补贴款 91,076.00 与收益相关
襄阳市人才中心 2019 年度高校毕
87,300.00 与收益相关
业生见习基地就业见习补贴
以工代训补贴 141,000.00 与收益相关
有机硅胶产能提升项目 75,850.00 75,850.00 与资产相关
高端电子电器用密封材料自动换生
95,034.84 95,034.83 与资产相关
产线技术改造
湖北省市场监督管理局 2019 年度
60,000.00 与收益相关
湖北省标准研制项目（国家标准）
襄阳高新技术产业开发区经济贸易
发展局 2019 年省级沿江化工企业 58,333.33 与资产相关
关改搬转补贴
到中国出口信用保险公司上海分公
52,321.50 与收益相关
司扶持资金专户款
宜城市政府企业基建投资补贴 52,083.34 与资产相关
高新区 2019 年科技奖 51,000.00 与收益相关
到国家知识产权贯标认证奖励 50,000.00 与收益相关
襄阳高新技术产业开发区科学技术
50,000.00 与收益相关
局发明专利授权奖励
襄阳市科学技术协会英才计划资助
50,000.00 与收益相关
经费
襄阳市劳动就业管理局奖励 32,000.00 与收益相关
高新区财政局 2019 年度省级商务 30,500.00 与收益相关
财务报表附注第 79 页
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
发展专项资金常商贸[2019]354 号
中小企业财政扶持款 30,000.00 与收益相关
襄阳市科学技术局 2019 年企业研
30,000.00 与收益相关
发后补助
上海 2019 年度外经贸发展资金 28,500.00 与收益相关
上海市残疾人就业服务中心款 24,045.10 与收益相关
襄阳市经济和信息化局危险化学品
22,439.09 与资产相关
生产企业搬迁项目补助
襄樊高新团山财政所奖励 21,350.00 与收益相关
“高性能有机硅胶黏剂整制造技术
20,000.00 与收益相关
升级可研报告”咨询费补贴
工业和信息化专项引导资金 80,000.00 80,000.00 与资产相关
襄阳市经济和信息化局政策性搬迁
15,717.84 与资产相关
补助
襄樊高新团山财政所党费返还 14,700.00 与收益相关
襄阳高新技术产业开发区科学技术
12,000.00 与收益相关
局科技计划项目奖
襄阳市商务局 2019 年商务发展专
12,000.00 与收益相关
项商贸成长工程补助款
团山镇政府防疫物资补贴款 9,600.00 与收益相关
财政所奖励款（技改） 9,137.50 与资产相关
襄阳市发明年费维持资助 8,200.00 与收益相关
采购防疫用品专向补贴 7,930.00 与收益相关
上海市知识产权局自助金 6,000.00 与收益相关
专利资助费（2020 年第 5 批一般资
6,000.00 与收益相关
助费）
襄阳市市场监督管理局 2019 年度
5,670.00 与收益相关
商标注册补贴
襄阳市劳动就业管理局结构调整奖 4,000.00 与收益相关
新招市外务工人员补贴 2,000.00 与收益相关
退税款 777.02 2,952.83 与收益相关
社保户培训费补贴 600.00 与收益相关
财务报表附注第 80 页
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补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
襄阳市高新区团山财政所 2018 年
100,000.00 与收益相关
度经济工作先进单位奖励款
襄阳高新技术产业开发区科学技术
100,000.00 与收益相关
局 2017 区级项目奖励款
高新区经济贸易发展局 2017 年技
92,800.00 与收益相关
术改造奖励资金
襄阳高新技术产业开发区经济贸易
670.00 与收益相关
发展局 2017 年出口企业奖励资金
襄阳高新技术产业开发区经济贸易
136,700.00 与收益相关
发展局将强市场开拓奖励
高新区工作委员会隆中人才支持计
500,000.00 与收益相关
划补贴
高新区经济贸易发展局中小企业成
400,000.00 与收益相关
长奖励资金
襄阳市财政局 2018 年高校见习补
261,900.00 与收益相关
贴
襄阳市科学技术局 2018 年科技成
60,000.00 与收益相关
果转化奖励
襄阳高新技术产业开发区经济贸易
600.00 与收益相关
发展局 2018 年度出口创汇补贴
襄阳高新技术产业开发区科学技术
10,000.00 与收益相关
局技术合同登记奖励
襄阳市经济和信息化局 2019 政策
100,000.00 与收益相关
奖补资金工业现场管理示范奖励
襄阳市市场监督管理局政府标准化
200,000.00 与收益相关
奖励
襄阳高新技术产业开发区经济贸易
发展局 2018 年省级沿江化工企业 58,333.33 与资产相关
关改搬转补贴
上海松江区市场监督局区政府质量
300,000.00 与收益相关
奖补助
2018 年度职工教育培训补助 199,800.00 与收益相关
财务报表附注第 81 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
2018 年高转项目补贴 819,000.00 与收益相关
人社局人才发展基金 80,448.96 与收益相关
院士专家工作站补贴 150,000.00 与收益相关
收到技术创新（产业化关键或共性
250,000.00 与收益相关
技术研究与示范应用）补助款
广州市科技创新委员会 2018 年广
244,700.00 与收益相关
州市企业研发经费后补助
2018 年区扶持中小企业发展专项
100,000.00 与收益相关
资金(市扶持项目配套资金)
广州市知识产权局专利资助 10,000.00 与收益相关
2019 年度广州市高价值专利培育
400,000.00 与收益相关
项目
2017 年广州市科技创新人才专项
“电子电器用有机硅导热灌封胶的 150,000.00 与收益相关
研制及产业”
2016 年广州市企业研发经费后补
243,400.00 与收益相关
助专项项目区级配套资金
专利资助 4,800.00 与收益相关
粤港澳联合创新领域专项资金 200,000.00 与收益相关
大功率 LED 驱动电源导热保护用
125,000.00 与资产相关
硅胶产业化
武进高新区财政局政府补贴 305,000.00 与收益相关
武进高新区财政局政府补贴商务发
70,000.00 与收益相关
展
武进高新区财政局政府补贴工业和
400,000.00 与收益相关
信息产业转型升级
高新区财政局智能车间及成长型企
100,000.00 与收益相关
业政府补贴武财工贸[2018]22 号
高新区财政局 2019 年度知识产权
120,000.00 与收益相关
专项资金苏财行[2019]34 号
高新区财政局 2019 年度常州市“三
250,000.00 与收益相关
位一体”项目资金武财工贸[2019]17
财务报表附注第 82 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
号
高新区财政局 2018 年度科技奖励
109,500.00 与收益相关
资金
高新区财政局 2019 年度知识产权
500.00 与收益相关
专项资金武财工贸[2019]22 号
高新区财政局 2018 年度常州市“三
位一体”专项资金武财工贸[2019]24 112,000.00 与收益相关
号
襄阳市科学技术局 2018 年高企奖
100,000.00 与收益相关
励款
襄阳高新技术产业开发区科学技术
100,000.00 与收益相关
局 2018 年高企奖励款
襄阳市科学技术局研发后补助款 30,000.00 与收益相关
合计 27,675,336.77 20,151,645.19
(四十七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 97,182.20 901,879.45
其他非流动资产在持有期间的投资收益 1,769,646.29 1,206,021.62
权益法核算的长期股权投资收益 -738,583.12 684,631.24
长期应收款持有期间取得的投资收益 1,104,135.69 70,877.25
企业合并购买日之前原持有股权按照公允价值重新计
133,887.87
量所产生的利得
合计 2,366,268.93 2,863,409.56
(四十八) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 11,390,188.97 13,963,523.83
应收票据及应收款项融资坏账损失 7,794,583.56 1,505,196.37
其他应收款坏账损失 591,383.38 -247,732.51
长期应收款坏账损失 76,945.80
合计 19,853,101.71 15,220,987.69
财务报表附注第 83 页
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(四十九) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 1,680,101.50 3,365,041.80
合计 1,680,101.50 3,365,041.80
(五十) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置非流动资产收益 49,167.99 33,783.07 49,167.99
合计 49,167.99 33,783.07 49,167.99
(五十一) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
无法支付的应付款项 70,061.79 2,422,656.46 70,061.79
处置非流动资产 13,939.99 7,927.40 13,939.99
其他 916,894.98 1,390,441.44 916,894.98
合计 1,000,896.76 3,821,025.30 1,000,896.76
(五十二) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 1,634,493.47 427,148.92 1,634,493.47
非流动资产毁损报废损失 171,143.33 952,263.63 171,143.33
其他 739,497.39 952,058.80 739,497.39
合计 2,545,134.19 2,331,471.35 2,545,134.19
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 31,356,768.99 28,105,504.05
递延所得税费用 -4,331,294.25 -2,670,628.89
合计 27,025,474.74 25,434,875.16
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 247,307,268.72
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 37,096,090.31
子公司适用不同税率的影响 2,011,622.53
调整以前期间所得税的影响 -1,340,662.76
非应税收入的影响 -505,152.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,323,073.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -572,869.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 532,250.11
其他 -11,518,877.49
所得税费用 27,025,474.74
(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 218,202,982.58 158,184,620.73
本公司发行在外普通股的加权平均数 402,635,138.00 413,278,638.00
基本每股收益 0.5419 0.3828
其中：持续经营基本每股收益 0.5419 0.3828
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 218,202,982.58 158,184,620.73
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 402,717,603.26 413,278,638.00
稀释每股收益 0.5418 0.3828
其中：持续经营稀释每股收益 0.5418 0.3828
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项目 本期金额 上期金额
终止经营稀释每股收益
(五十五) 费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，
列示如下：
项目 本期金额 上期金额
生产、研发、销售等耗用的原材料 1,447,750,607.96 1,144,752,049.28
产成品及在产品存货变动 -9,270,050.38 -8,296,745.37
职工薪酬费用 188,862,850.64 208,239,596.03
折旧费和摊销费用 66,732,711.64 62,723,600.72
财务费用 15,159,550.06 8,052,715.44
其他费用 200,951,586.87 273,198,787.91
合计 1,910,187,256.79 1,688,670,004.01
(五十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 3,910,638.14 4,463,924.35
政府补助 26,038,833.75 26,187,046.33
收到的往来款及其他 4,345,122.42 9,407,506.20
合计 34,294,594.31 40,058,476.88
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的销售费用 130,660,976.35 137,807,474.00
支付的管理费用及研发费用 78,603,450.36 64,241,529.74
支付的往来款及其他 6,041,799.48 3,906,648.43
合计 215,306,226.19 205,955,652.17
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
电站投资收益 2,873,782.16 1,276,898.87
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项目 本期金额 上期金额
非同一控制下企业合并增加的现金净额 51,706.48
合计 2,925,488.64 1,276,898.87
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
转让库存股 60,930,863.00
合计 60,930,863.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
回购股票 179,950,850.08
合计 179,950,850.08
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 220,281,793.98 158,137,058.29
加：信用减值损失 19,853,101.71 15,220,987.69
资产减值准备 1,680,101.50 3,365,041.80
固定资产折旧 60,689,382.90 57,424,230.72
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 5,389,389.34 4,694,137.01
长期待摊费用摊销 653,939.40 605,232.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-49,167.99 -33,783.07
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 157,203.34 944,336.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,089,428.18 13,533,709.22
投资损失（收益以“－”号填列） -2,366,268.93 -2,863,409.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,325,411.47 -2,664,746.11
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补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,882.78 -5,882.78
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,896,048.53 -19,114,908.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -432,917,418.75 171,538,637.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 297,432,043.46 -179,705,798.92
股份支付费用 13,182,827.44
经营活动产生的现金流量净额 130,849,012.80 221,074,842.98
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 350,973,185.45 221,625,218.89
减：现金的期初余额 221,625,218.89 449,725,138.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 129,347,966.56 -228,099,919.61
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 350,973,185.45 221,625,218.89
其中：库存现金 513,714.96 327,782.80
可随时用于支付的银行存款 350,448,859.37 221,286,824.97
可随时用于支付的其他货币资金 10,611.12 10,611.12
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 350,973,185.45 221,625,218.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
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(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票和信用证保证金及大额存单质
货币资金 140,141,401.66
押用于开具银行承兑汇票
应收票据-商业承兑汇票 84,179,055.47 用于开具银行承兑汇票质押
应收款项融资-银行承兑汇票 122,311,862.85 用于开具银行承兑汇票质押
无形资产 15,032,589.22 抵押用于长期借款
合计 361,664,909.20
(五十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 22,694,350,165.81 75,527,410.42
其中：美元 10,601,842.31 6.52490 69,175,960.89
越南盾 22,683,748,323.50 0.00028 6,351,449.53
应收账款 18,746,593,594.44 65,549,717.61
其中：美元 9,242,020.44 6.52490 60,303,259.17
越南盾 18,737,351,574.00 0.00028 5,246,458.44
其他应收款 160,210,690.00 44,858.99
其中：越南盾 160,210,690.00 0.00028 44,858.99
应付票据 1,150,567.61 7,507,338.60
其中：美元 1,150,567.61 6.52490 7,507,338.60
应付账款 39,776,723,381.00 11,137,482.55
其中：越南盾 39,776,723,381.00 0.00028 11,137,482.55
应交税费 56,001,165.00 15,680.33
其中：越南盾 56,001,165.00 0.00028 15,680.33
其他应付款 15,724,100,000.00 4,402,748.00
其中：越南盾 15,724,100,000.00 0.00028 4,402,748.00
2、 境外经营实体说明：
本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，越友
有限责任公司的记账本位币为越南盾。
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(六十) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债表列 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
报项目 本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
产业创新能力
1,500,000.00 递延收益 187,500.00 187,500.00 其他收益
建设专项项目
有机硅胶产能
606,800.00 递延收益 75,850.00 75,850.00 其他收益
提升项目
襄阳高新技术
产业开发区经
济贸易发展局
1,120,000.00 递延收益 58,333.33 - 其他收益
2018 年省级沿
江化工企业关
改搬转补贴
襄阳高新技术
产业开发区经
济贸易发展局
1,120,000.00 递延收益 58,333.33
2019 年省级沿
江化工企业关
改搬转补贴
财政所奖励款
146,200.00 递延收益 9,137.50 其他收益
（技改）
新能源用超高
性能粘接密封 21,970,000.00 递延收益 2,746,250.00 2,746,248.00 其他收益
胶技术改造
精密微电子高
性能胶粘剂研 7,000,000.00 递延收益 929,310.36 929,310.36 其他收益
发及应用项目
传感器芯片的
功能化封装材
2,000,000.00 递延收益 250,000.08 250,000.08 其他收益
料产业化关键
技术研发及应
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财务报表附注
资产负债表列 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
报项目 本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
用项目
智能终端设备
快速组装用粘
接密封材料关 1,500,000.00 递延收益 198,401.16 94,658.43 其他收益
键技术研发及
应用
高端电子电器
用密封材料自
741,300.00 递延收益 95,034.84 95,034.83 其他收益
动换生产线技
术改造
2018 年度高端
电子电器用密
封材料自动化
1,549,800.00 递延收益 218,795.28 218,795.29 其他收益
生产线技术改
造（省级、区级
奖补）
2019 年度高端
电子电器用密
封材料自动化
1,272,500.00 递延收益 198,311.68 82,629.87 其他收益
生产线技术改
造（省级、区级
奖补）
大功率 LED 驱
动电源导热保
1,000,000.00 递延收益 125,000.00 其他收益
护用硅胶产业
化
工业和信息化
640,000.00 递延收益 80,000.00 80,000.00 其他收益
专项引导资金
襄阳市经济和
信息化局政策 2,500,000.00 递延收益 15,717.84 其他收益
性搬迁补助
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资产负债表列 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
报项目 本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
宜城市政府企
2,154,152.50 递延收益 598,112.52 其他收益
业发展奖励
宜城市政府企
业基建投资补 2,500,000.00 递延收益 52,083.34 其他收益
贴
襄阳市经济和
信息化局危险
化学品生产企 2,154,152.50 递延收益 22,439.09 其他收益
业搬迁项目补
助
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
福利企业增值税
15,186,000.00 7,482,000.00 7,704,000.00 其他收益
退税
宜城市政府科研
10,192,800.00 4,474,045.17 其他收益
基金
2019 年高转项目
1,353,000.00 1,353,000.00 其他收益
收益款
稳岗补提 955,380.30 642,675.45 312,704.85 其他收益
财政局 2019 年度
“隆中人才支持
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
计划”B类资助资
金
中共襄阳市委襄
阳高新技术产业
开发区工作委员 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
会组织部 2019 年
度隆中人才支持
财务报表附注第 92 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
计划区级配套奖
励款
襄阳高新技术产
业开发区疫情防
控重点保障企业 671,204.00 671,204.00 其他收益
专项优惠贷款财
政贴息款
襄阳市经济和信
息化局的政府补 500,000.00 500,000.00 其他收益
助
收科技助力经济
500,000.00 500,000.00 其他收益
2020 专项补贴
襄阳市市场监督
管理局 2020 年襄
400,000.00 400,000.00 其他收益
阳市标准化项目
奖励款
襄樊高新团山财
369,500.00 369,500.00 其他收益
政所奖励款
19 年常州市高新
区“三位一体”资 362,000.00 362,000.00 其他收益
金
第 19 科技计划项
目常科发【2020】 300,000.00 300,000.00 其他收益
195 号】
花都区科技工业
商务和信息化局
2018 年广州市企 244,700.00 244,700.00 其他收益
业研发经费后补
助
2016 年高新技术 240,000.00 240,000.00 其他收益
财务报表附注第 93 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
企业奖励二批
（区配套）
个人所得税手续
397,657.87 212,516.18 185,141.69 其他收益
费返还
襄阳市经济和信
息化局 2019 年襄
200,000.00 200,000.00 其他收益
阳市上云标杆补
贴
上海松江国库技
术创新产业化项
目政府补助（智
250,000.00 250,000.00 其他收益
能终端设备快速
组装胶粘密封材
料）
上海市松江区人
力资源和社会保 190,516.00 190,516.00 其他收益
障局疫情补贴
2016 年度高新技
术企业认定通过 160,000.00 160,000.00 其他收益
奖励（第三笔）
花都区科技工业
商务和信息化局 120,000.00 120,000.00 其他收益
高新补贴
收企业职工职业
118,000.00 118,000.00 其他收益
培训补贴
收武进财政局
2019 三位一体项 103,000.00 103,000.00 其他收益
目
襄阳高新技术产
100,000.00 100,000.00 其他收益
业开发区经济贸
财务报表附注第 94 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
易发展局 2019 年
度经济发展突出
贡献奖
襄阳市科学技术
局 2020 年重点实 100,000.00 100,000.00 其他收益
验室平台奖励款
高新区财政十佳
智能车间奖励， 100,000.00 100,000.00 其他收益
【2020】26 号
团山镇财政所防
91,076.00 91,076.00 其他收益
疫补贴款
襄阳市人才中心
2019 年度高校毕
87,300.00 87,300.00 其他收益
业生见习基地就
业见习补贴
以工代训补贴 141,000.00 141,000.00 其他收益
湖北省市场监督
管理局 2019 年度
60,000.00 60,000.00 其他收益
湖北省标准研制
项目（国家标准）
到中国出口信用
保险公司上海分
52,321.50 52,321.50 其他收益
公司扶持资金专
户款
高新区 2019 年科
51,000.00 51,000.00 其他收益
技奖
国家知识产权贯
50,000.00 50,000.00 其他收益
标认证奖励
收襄阳高新技术
50,000.00 50,000.00 其他收益
产业开发区科学
财务报表附注第 95 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
技术局发明专利
授权奖励
襄阳市科学技术
协会英才计划资 50,000.00 50,000.00 其他收益
助经费
收襄阳市劳动就
32,000.00 32,000.00 其他收益
业管理局奖励
高新区财政局
2019 年度省级商
务发展专项资金 30,500.00 30,500.00 其他收益
常商贸[2019]354
号
中小企业财政扶
30,000.00 30,000.00 其他收益
持款
襄阳市科学技术
局 2019 年企业研 30,000.00 30,000.00 其他收益
发后补助
上海 2019 年度外
28,500.00 28,500.00 其他收益
经贸发展资金
上海市残疾人就
24,045.10 24,045.10 其他收益
业服务中心款
襄樊高新团山财
21,350.00 21,350.00 其他收益
政所奖励
“高性能有机硅
胶黏剂整制造技
20,000.00 20,000.00 其他收益
术升级可研报
告”咨询费补贴
襄樊高新团山财
14,700.00 14,700.00 其他收益
政所党费返还
襄阳高新技术产 12,000.00 12,000.00 其他收益
财务报表附注第 96 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
业开发区科学技
术局科技计划项
目奖
襄阳市商务局
2019 年商务发展
12,000.00 12,000.00 其他收益
专项商贸成长工
程补助款
团山镇政府防疫
9,600.00 9,600.00 其他收益
物资补贴款
襄阳市发明年费
8,200.00 8,200.00 其他收益
维持资助
采购防疫用品专
7,930.00 7,930.00 其他收益
向补贴
上海市知识产权
6,000.00 6,000.00 其他收益
局自助金
专利资助费
（2020 年第 5 批 6,000.00 6,000.00 其他收益
一般资助费）
襄阳市市场监督
管理局 2019 年度 5,670.00 5,670.00 其他收益
商标注册补贴
襄阳市劳动就业
管理局结构调整 4,000.00 4,000.00 其他收益
奖
新招市外务工人
2,000.00 2,000.00 其他收益
员补贴
退税款 3,729.85 777.02 2,952.83 其他收益
社保户培训费补
600.00 600.00 其他收益
贴
襄阳市高新区团 100,000.00 100,000.00 其他收益
财务报表附注第 97 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
山财政所 2018 年
度经济工作先进
单位奖励款
襄阳高新技术产
业开发区科学技
100,000.00 100,000.00 其他收益
术局 2017 区级项
目奖励款
高新区经济贸易
发展局 2017 年技 92,800.00 92,800.00 其他收益
术改造奖励资金
襄阳高新技术产
业开发区经济贸
易发展局 2017 年 670.00 670.00 其他收益
出口企业奖励资
金
襄阳高新技术产
业开发区经济贸
136,700.002 136,700.00 其他收益
易发展局将强市
场开拓奖励
高新区工作委员
会隆中人才支持 500,000.00 500,000.00 其他收益
计划补贴
高新区经济贸易
发展局中小企业 400,000.00 400,000.00 其他收益
成长奖励资金
襄阳市财政局
2018 年高校见习 261,900.00 261,900.00 其他收益
补贴
襄阳市科学技术
60,000.00 60,000.00 其他收益
局 2018 年科技成
财务报表附注第 98 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
果转化奖励
襄阳高新技术产
业开发区经济贸
600.00 600.00 其他收益
易发展局 2018 年
度出口创汇补贴
襄阳高新技术产
业开发区科学技
10,000.00 10,000.00 其他收益
术局技术合同登
记奖励
襄阳市经济和信
息化局 2019 政策
100,000.00 100,000.00 其他收益
奖补资金工业现
场管理示范奖励
襄阳市市场监督
管理局政府标准 200,000.00 200,000.00 其他收益
化奖励
上海松江区市场
监督局区政府质 300,000.00 300,000.00 其他收益
量奖补助
2018 年度职工教
199,800.00 199,800.00 其他收益
育培训补助
2018 年高转项目
819,000.00 819,000.00 其他收益
补贴
人社局人才发展
80,448.96 80,448.96 其他收益
基金
院士专家工作站
150,000.00 150,000.00 其他收益
补贴
技术创新（产业
化关键或共性技 250,000.00 250,000.00 其他收益
术研究与示范应
财务报表附注第 99 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
用）补助款
广州市科技创新
委员会 2018 年广
244,700.00 244,700.00 其他收益
州市企业研发经
费后补助
2018 年区扶持中
小企业发展专项
100,000.00 100,000.00 其他收益
资金(市扶持项
目配套资金)
广州市知识产权
10,000.00 10,000.00 其他收益
局专利资助
2019 年度广州市
高价值专利培育 400,000.00 400,000.00 其他收益
项目
2017 年广州市科
技创新人才专项
“电子电器用有 150,000.00 150,000.00 其他收益
机硅导热灌封胶
的研制及产业”
2016 年广州市企
业研发经费后补
243,400.00 243,400.00 其他收益
助专项项目区级
配套资金
专利资助 4,800.00 4,800.00 其他收益
粤港澳联合创新
200,000.00 200,000.00 其他收益
领域专项资金
武进高新区财政
305,000.00 305,000.00 其他收益
局政府补贴
武进高新区财政
70,000.00 70,000.00 其他收益
局政府补贴商务
财务报表附注第 100 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
发展
武进高新区财政
局政府补贴工业
400,000.00 400,000.00 其他收益
和信息产业转型
升级
高新区财政局智
能车间及成长型
企业政府补贴武 100,000.00 100,000.00 其他收益
财工贸[2018]22
号
高新区财政局
2019 年度知识产
120,000.00 120,000.00 其他收益
权专项资金苏财
行[2019]34 号
高新区财政局
2019 年度常州市
“三位一体”项目 250,000.00 250,000.00 其他收益
资金武财工贸
[2019]17 号
高新区财政局
2018 年度科技奖 109,500.00 109,500.00 其他收益
励资金
高新区财政局
2019 年度知识产
500.00 500.00 其他收益
权专项资金武财
工贸[2019]22 号
高新区财政局
2018 年度常州市
112,000.00 112,000.00 其他收益
“三位一体”专项
资金武财工贸
财务报表附注第 101 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
计入当期损益或冲减相关成
种类 金额 金额
本费用损失的项目
本期金额 上期金额
[2019]24 号
襄阳市科学技术
局 2018 年高企奖 100,000.00 100,000.00 其他收益
励款
襄阳高新技术产
业开发区科学技
100,000.00 100,000.00 其他收益
术局 2018 年高企
奖励款
襄阳市科学技术
30,000.00 30,000.00 其他收益
局研发后补助款
财务报表附注第 102 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
子公司湖北回天电力有限公司已于 2020 年 6 月注销，湖北回天电力有限公司存续期间未发生实际经营。
(二) 其他原因的合并范围变动
2020 年 9 月，根据武汉博天电力发展有限公司的股东会决议和修改后的《公司章程》，公司全资子公司上海回天新材料有限公司对武汉博天电力
发展有限公司认缴出资比例由 45%增加至 57.93%，且取得控制权，武汉博天电力发展有限公司纳入公司合并范围。
1、 企业合并的情况
合并日至期末
股权取得 合并日至期末被
被合并方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 合并日 合并日的确定依据 被合并方的净
比例（%） 合并方的收入
利润
武汉博天电力发
2020 年 9 月 15 日 4,056,249.38 57.93% 实物出资 2020 年 9 月 15 日 取得控制权 238,285.55
展有限公司
财务报表附注第 103 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2、 被合并方于合并日可辨认资产、负债
武汉博天电力发展有限公司
项目
合并日公允价值 合并日账面价值
资产： 7,026,265.69 7,026,265.69
货币资金 51,706.48 51,706.48
其他应收款 881,542.00 881,542.00
其他流动资产 134,348.11 134,348.11
其他非流动资产 5,958,669.10 5,958,669.10
负债： 24,281.60 24,281.60
应交税费 24,281.60 24,281.60
净资产 7,001,984.09 7,001,984.09
减：少数股东权益
取得的净资产 7,001,984.09 7,001,984.09
3、 合并日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
合并日之前原持有股 合并日之前原持有股 合并日之前与原持有
合并日之前原持有股 合并日之前原持有股
权按照公允价值重新 权在合并日的公允价 股权相关的其他综合
被合并方名称 权在合并日的账面价 权在合并日的公允价
计量产生的利得或损 值的确定方法及主要 收益转入投资收益/留
值 值
失 假设 存收益的金额
武汉博天电力发展有
限公司无大额增值长
武汉博天电力发展有
3,922,361.51 4,056,249.38 133,887.87 期资产，原持有股权在
限公司
合并日的公允价值依
据账面价值确定。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下企业
上海回天新材料有限公司 上海 上海 胶粘剂 100.00
合并
广州回天新材料有限公司 广州 广州 胶粘剂 100.00 设立取得
财务报表附注第 104 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
常州回天新材料有限公司 常州 常州 太阳能 99.60 设立取得
汽车后市
湖北回天汽车用品有限公司 襄阳 襄阳 100.00 设立取得
场
湖北南北车新材料有限公司 襄阳 襄阳 胶粘剂 70.00 设立取得
湖北回天新材料（宜城）有
宜城 宜城 胶粘剂 100.00 设立取得
限公司
上海回天电力科技发展有限
上海 上海 电力工程 100.00 设立取得
公司
汽车后市
上海回天汽车服务有限公司 上海 上海 100.00 设立取得
场
非同一控制下企业
泗阳荣盛电力工程有限公司 泗阳 泗阳 光伏发电 100.00
合并
回天荣盛（香港）有限公司 香港 香港 投资 100.00 设立取得
非同一控制下企业
越友有限责任公司 越南 越南 贸易 100.00
合并
武汉博天电力发展有限公司 武汉 武汉 光伏发电 57.93 其他方式
武汉回天新材料有限公司 武汉 武汉 研发 100.00 设立取得
说明：公司于 2020 年 11 月 16 日新设全资子公司武汉回天新材料有限公司，
截至 2020 年 12 月 31 日公司尚未实际出资。
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
常州回天新材料有限公司 0.40% 50,882.63 1,243,214.58
财务报表附注第 105 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司 非流
非流动负
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
债
常州回
天新材
328,767,854.85 160,594,154.34 489,362,009.19 178,558,365.19 178,558,365.19 240,510,476.46 161,234,381.47 401,744,857.93 104,070,598.06 80,000.00 104,150,598.06
料有限
公司
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
常州回天新材料有限公司 427,235,975.77 12,720,655.17 12,720,655.17 6,114,406.60 268,438,526.70 -11,890,610.31 -11,890,610.31 13,687,231.86
财务报表附注第 106 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制详见本附注五、（五十八）
所有权或使用权受到限制的资产。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企
业或联营 对本公司活
合营企业或联营企业 主要经 注册 业务性
企业投资 动是否具有
名称 营地 地 质 直接 间接
的会计处 战略性
理方法
襄阳国翼回天产业投
资基金合伙企业(有限 襄阳 襄阳 投资 99.01 权益法 是
合伙)
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
襄阳国翼回天产业投资基金合 襄阳国翼回天产业投资基金合
伙企业(有限合伙) 伙企业(有限合伙)
流动资产 90,483,038.83 54,426,063.24
其中：现金和现金等价物 89,904,938.83 54,426,063.24
非流动资产 10,000,000.00 46,000,000.00
资产合计 100,483,038.83 100,426,063.24
流动负债 12,625.00
非流动负债
负债合计 12,625.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 99,475,657.26 100,426,063.24
按持股比例计算的净资产
99,475,657.26 100,426,063.24
份额
营业收入
管理费用 2,015,135.00
财务费用 -1,072,110.59 -426,063.24
财务报表附注第 107 页
湖北回天新材料股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
襄阳国翼回天产业投资基金合 襄阳国翼回天产业投资基金合
伙企业(有限合伙) 伙企业(有限合伙)
所得税费用
净利润 -955,649.41 426,063.24
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -955,649.41 426,063.24
本期收到的来自合营企业
的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债
务工具投资等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风
险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
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行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合计
短期借款 261,180,000.00 261,180,000.00
应付票据 519,826,594.94 519,826,594.94
应付账款 265,894,337.28 265,894,337.28
其他应付款 11,868,148.30 11,868,148.30
一年内到期的非流动 负
7,620,000.00 7,620,000.00
债
长期借款 11,430,000.00 11,430,000.00 11,430,000.00 30,630,000.00 64,920,000.00
合计 1,066,389,080.52 11,430,000.00 11,430,000.00 11,430,000.00 30,630,000.00 1,131,309,080.52
上年年末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合计
短期借款 275,000,000.00 275,000,000.00
应付票据 359,219,442.79 359,219,442.79
应付账款 228,622,866.01 228,622,866.01
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上年年末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合计
其他应付款 19,717,813.99 19,717,813.99
合计 882,560,122.79 882,560,122.79
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前的政策是固定利率
借款占外部借款的 100%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预
期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利
率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层
认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于 2020 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的 借款利 率上 升或下降 100 个基点 ，则 本公司 的净利 润将 减少或 增加
3,441,771.88 元（2019 年 12 月 31 日：3,856,711.03 元）。管理层认为 100 个基
点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可
能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司以美元进行销售外，本公司的
其他主要业务活动以人民币计价结算。
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 69,175,960.89 6,351,449.53 75,527,410.42 21,992,422.22 4,488,808.53 26,481,230.75
应收账款 60,303,259.17 5,246,458.44 65,549,717.61 49,628,026.50 2,414,254.06 52,042,280.56
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期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
其他应收款 44,858.99 44,858.99 19,720.07 19,720.07
应付票据 -7,507,338.60 -7,507,338.60 -23,461,758.68 -23,461,758.68
应付账款 -11,137,482.55 -11,137,482.55 -6,183,903.00 -6,183,903.00
其他应付款 -4,402,748.00 -4,402,748.00 -4,733,820.97 -4,733,820.97
合计 121,971,881.46 -3,897,463.59 118,074,417.87 48,158,690.04 -3,994,941.31 44,163,748.73
于 2020 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
元升值或贬值 5%，则公司将减少或增加净利润 5,018,162.76 元（2019 年 12
月 31 日：1,876,959.32 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美
元可能发生变动的合理范围。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允
合计
价值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
应收款项融资 370,119,713.17 370,119,713.17
其他债权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允
合计
价值计量 值计量 价值计量
1.以公允价值计量且其变动计入
15,000,000.00 15,000,000.00
当期损益的金融资产
（2）权益工具投资 15,000,000.00 15,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 370,119,713.17 15,000,000.00 385,119,713.17
持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
应收款项融资 370,119,713.17 市场法 类似资产的报价
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
（1）公司原实际控制人为章锋、吴正明、刘鹏、史襄桥、王争业和赵勇刚 6 人
公司股东章锋、吴正明、刘鹏、史襄桥、王争业和赵勇刚已于 2014 年 8 月 4 日
共同签署了《一致行动协议》，协议有效期限为 36 个月，并于 2017 年 8 月 3 日
续签了《一致行动协议》，有效期 36 个月。《一致行动协议》到期前，上述股东共
同控制公司股权比例为 27.04%，其共同持有的股份所享有的表决权已足以对股东大
会的决议产生重大影响，为公司原控股股东。
其中，章锋为公司董事长，史襄桥为公司董事，王争业为公司董事、总经理，赵勇
刚为公司副总经理，同时董事长章锋之子章力也担任公司董事，上述一致行动的 6
人及其关联方共同占据公司董事会非独立董事半数以上席位，可以对公司董事会的
经营决策施加重大影响，使公司的经营活动在其共同控制下进行，因此章锋先生、
吴正明先生、刘鹏先生、史襄桥先生、王争业先生和赵勇刚先生共同为公司原实际
控制人。
（2）2020 年 8 月 3 日起，公司实际控制人变更为章锋
2020 年 8 月 3 日，公司股东刘鹏、史襄桥、王争业和赵勇刚分别与章锋签署《表
决权委托协议》，将其持有的回天新材 22,658,192 股股份（占当时上市公司总股本
的 5.32%）的表决权委托给章锋行使，协议委托期限为三十六个月。《表决权委托协
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议》于 2020 年 8 月 3 日生效后，章锋直接持有公司 75,961,540 股股票（占当时
公司总股本的 17.84%），通过表决权委托的方式控制公司 22,658,192 股股份（占当
时上市公司总股本的 5.32%），合计拥有上市公司 98,619,732 股股份对应的表决权
（占当时公司总股本的 23.17%），其控制的表决权已足以对股东大会的决议产生重
大影响，为公司控股股东。
公司董事会由八名董事构成，根据公司董事史襄桥和王争业出具的承诺，其担任董
事期间，如在董事会表决时各方意见不一致的，以章锋意见为准，同时，董事章力
系章锋之子，因此，章锋控制公司非独立董事中半数以上席位，章锋对公司董事会
的经营决策可施加重大影响。此外，自公司 1998 年成立以来，章锋便担任公司董
事长，章锋在胶粘剂领域具备丰富的战略、技术、市场、运营、管理等经验和资源
积累，能够在管理层结构、经营管理决策和战略发展方向等多方面对上市公司形成
重大影响，并对上市公司拥有绝对控制力。因此，章锋为上市公司实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
楚商联合发展股份有限公司 董事投资
上海瀚松股权投资中心（有限合伙） 董事投资
瀚卿鸿儒（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙） 董事投资
湖北娣创普惠信息服务有限公司 实际控制人及董事投资
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
武汉博天电力发展有限公司 销售商品 5,048,438.88
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2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保额度相关公告披 担保额度（单位:万 实际担保金额
担保对象名称 实际发生日期 担保类型 担保期 是否履行完毕
露日期 元） （单位:万元）
常州回天新材料
2019 年 3 月 20 日 3,000 2019 年 9 月 26 日 3,000 连带责任保证 2020 年 5 月 22 是
有限公司
常州回天新材料
2020 年 4 月 22 日 3,000 2020 年 5 月 22 日 3,000 连带责任保证 2023 年 12 月 31 日 否
有限公司
上海回天新材料
2020 年 4 月 22 日 1,500 2020 年 8 月 1 日 1,500 连带责任保证 2022 年 8 月 1 日 否
有限公司
上海回天新材料
2019 年 3 月 20 日 6,000 2019 年 8 月 29 日 6,000 连带责任保证 2020 年 7 月 17 日 是
有限公司
上海回天新材料
2019 年 3 月 20 日 4,000 2019 年 8 月 29 日 4,000 连带责任保证 2025 年 6 月 1 日 否
有限公司
上海回天新材料
2019 年 3 月 20 日 6,000 2019 年 12 月 11 日 6,000 连带责任保证 2022 年 12 月 10 日 否
有限公司
上海回天新材料
2019 年 3 月 20 日 7,000 2020 年 3 月 23 日 7,000 连带责任保证 2020 年 7 月 15 日 是
有限公司
上海回天新材料
2019 年 3 月 20 日 3,500 2020 年 3 月 23 日 3,500 连带责任保证 2025 年 3 月 22 日 否
有限公司
湖北回天汽车用
2018 年 3 月 7 日 10,000 2018 年 9 月 11 日 10,000 连带责任保证 2024 年 9 月 10 日 否
品有限公司
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湖北回天新材料
2019 年 3 月 20 日 11,000 2019 年 12 月 27 日 11,000 连带责任保证 2029 年 12 月 26 日 否
（宜城）有限公司
合计 55,000 55,000
3、 关键管理人员薪酬
（1）税前报酬情况
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 681.87 万元 670.14 万元
（2）公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
公司分别于 2020 年 8 月 21 日、2020 年 9 月 8 日召开第八届董事会第十三次会议、2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<公司
第二期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司第二期员工持股计划管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会
办理公司第二期员工持股计划相关事宜的议案》，同意公司实施第二期员工持股计划，本次员工持股计划于 2020 年 9 月 25 日通过非交易过
户的方式获得公司回购专用证券账户所持有的公司股份共计 8,704,409 股。依据第二期员工持股计划草案，本期员工持股计划的存续期为不
超过 48 个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。本期员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点
分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满 12 个月、24 个月、36 个月，最长锁定期为 36 个月。公司董事、
高级管理人员在第二期员工持股计划中被授予股权 1,642,709 股。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应付项目
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项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
预收款项
武汉博天电力发展有限公司 1,043,810.90
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司分别于 2020 年 8 月 21 日、2020 年 9 月 8 日召开第八届董事会第十三次会议、2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<公司第二期
员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司第二期员工持股计划管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司第
二期员工持股计划相关事宜的议案》，同意公司实施第二期员工持股计划，本次员工持股计划于 2020 年 9 月 25 日通过非交易过户的方式获得公司
回购专用证券账户所持有的公司股份共计 8,704,409 股。依据第二期员工持股计划草案，本期员工持股计划的存续期为不超过 48 个月，自公司公
告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算。本期员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标
的股票过户至本员工持股计划名下之日起满 12 个月、24 个月、36 个月，最长锁定期为 36 个月。
(二) 以权益结算的股份支付情况
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司按照下列会计处理方法对公司股权激励计划成本进行计量和核算。
董事会已确认权益工具的首次授予日为 2020 年 9 月 8 日，首次授予的股票期权自本期激励计划授权日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个
月内分三期行权。按照各期权益工具的行权/解锁比例（40%、30%、30%）和授予日权益工具的公允价值总额分别确认权益工具激励成本。
2020 年 9 月 8 日至 2020 年 12 月 31 日权益工具激励成本为 13,182,827.44 元，计入相关成本费用，其中：计入归属于报告期母公司股东的净利
润的金额为 13,179,736.66 元；计入少数股东损益 3,090.78 元。
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十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止 2020 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司作为担保方，为子公司进行担保，详情请见十、（五）关联交易情况。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司于 2021 年 4 月 8 日召开第八届董事会第二十次会议和第八届监事会第二十次会议，审议通过了《公司 2020 年度利润分配预案》，拟定的 2020
年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。本议案尚需提交本公司 2020 年度股东大会审议。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、2021 年 1 月 29 日，子公司广州回天新材料有限公司（以下简称“广州回天”）取得广州市公共资源交易中心出具的《成交确认书》（广州公
资交（土地）字[2020]第 338 号），广州回天通过招拍挂方式竟得广州市花都区花都汽车城一期园区岭西路以东、沿江大道以北 G10-QCC05-1 地
块的国有土地使用权。广州回天与广州市规划和自然资源局签署的《国有建设用地使用权出让合同》，成交价款：3,545 万元，宗地总面积：45539
平方米，其中可建设用地面积 40504 平方米。
2、公司子公司上海回天新材料有限公司的 V43 二期厂房于 2021 年 2 月 8 日取得不动产权证书（沪（2021）松字不动产权第 007143 号）。
3、襄阳国翼回天产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“国翼回天基金”）于 2021 年 2 月 25 日召开临时合伙人会议，经全体合伙人一致
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同意，决议将国翼回天基金的开放期截止日由 2021 年 2 月 27 日延长至 2021 年 8 月 27 日，基金存续期不变。并签订《襄阳国翼回天产业投资基
金合伙企业（有限合伙）合伙协议之补充协议》，对原《合伙协议》的相关条款进行补充修订。本基金申请湖北省省级股权投资引导基金向本基金
出资比例为本基金总规模的 20%，截至目前已通过引导基金决策委员会决策，并完成公示，具体增资手续正在推进办理中。
4、公司于 2021 年 3 月 5 日与中国银行股份有限公司襄阳分行签订贷款协议，取得贷款人民币贰亿元整，贷款期限为 72 个月，该借款用于公司改
性环保型胶粘剂迁建项目。公司名下土地使用权（鄂（2021）襄阳市不动产第 0002393 号）、房产（鄂（2021）襄阳市不动产权第 0002393 号）及
在建工程为该笔借款提供抵押担保。
十四、 其他重要事项
(一) 其他
1、截至 2020 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人及其一致行动人章锋、刘鹏、史襄桥、赵勇刚、王争业先生直接持有公司股份共计 10,379.57
万股，占公司总股本的 24.09%，所持有公司股份合计被质押 6,687.27 万股，占上述五人直接持有公司股份的 64.43%，占公司总股本的 15.52%。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 84,943,845.30
减：商业承兑汇票坏账准备 4,247,192.27
合计 80,696,653.03
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2、 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
商业承兑汇票 74,954,456.39
合计 74,954,456.39
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 328,188,028.11 280,587,555.32
1至2年 7,697,249.85 2,091,716.87
2至3年 1,104,784.87 377,281.86
3至4年 241,278.36 1,431,317.20
4至5年 256,240.00
5 年以上 1,624,497.56 1,645,287.56
小计 339,112,078.75 286,133,158.81
减：坏账准备 10,386,816.59 8,896,278.82
合计 328,725,262.16 277,236,879.99
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 339,112,078.75 100.00 10,386,816.59 3.06 328,725,262.16 286,133,158.81 100.00 8,896,278.82 3.11 277,236,879.99
其中：
账龄组合 162,346,721.80 47.87 10,386,816.59 6.40 151,959,905.21 136,284,964.30 47.63 8,896,278.82 6.53 127,388,685.48
合并范围内的应收款
176,765,356.95 52.13 176,765,356.95 149,848,194.51 52.37 149,848,194.51
项
合计 339,112,078.75 100.00 10,386,816.59 328,725,262.16 286,133,158.81 100.00 8,896,278.82 277,236,879.99
财务报表附注第 120 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
按账龄分析法组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 151,422,671.16 7,571,133.56 5.00
1-2 年 7,697,249.85 769,724.99 10.00
2-3 年 1,104,784.87 220,956.97 20.00
3-4 年 241,278.36 72,383.51 30.00
4-5 年 256,240.00 128,120.00 50.00
5 年以上 1,624,497.56 1,624,497.56 100.00
合计 162,346,721.80 10,386,816.59
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提
回 销
按信用风
险特征组
合计提坏 8,896,278.82 8,896,278.82 1,893,362.09 110,052.00 512,876.32 10,386,816.59
账准备的
应收账款
合计 8,896,278.82 8,896,278.82 1,893,362.09 110,052.00 512,876.32 10,386,816.59
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 512,876.32
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 202,055,895.24 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 59.58%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
1,431,089.60 元。
财务报表附注第 121 页
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(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 113,163,801.23 120,019,794.63
应收账款
合计 113,163,801.23 120,019,794.63
2、 应收款项融资公允价值情况
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 113,163,801.23 98,134,877.37
商业承兑汇票 21,884,917.26
合计 113,163,801.23 120,019,794.63
3、 应收款项融资减值准备
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 113,163,801.23 98,134,877.37
商业承兑汇票 23,036,755.01
减：商业承兑汇票坏账准备 1,151,837.75
商业承兑汇票小计 21,884,917.26
合计 113,163,801.23 120,019,794.63
4、 期末公司已质押的应收票
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 19,279,580.42
合计 19,279,580.42
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 48,346,025.12 32,902,786.24
合计 48,346,025.12 32,902,786.24
(四) 其他应收款
财务报表附注第 122 页
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项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 4,313,869.37
其他应收款项 221,303,232.74 203,828,730.76
合计 225,617,102.11 203,828,730.76
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
湖北南北车新材料有限公司 4,313,869.37
小计 4,313,869.37
减：坏账准备
合计 4,313,869.37
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 220,134,806.75 203,155,000.67
1至2年 1,028,754.66 420,845.05
2至3年 339,428.32 478,415.92
3至4年 120,231.50 199,500.00
4至5年 199,500.00 2,000.00
5 年以上 2,000.00
小计 221,824,721.23 204,255,761.64
减：坏账准备 521,488.49 427,030.88
合计 221,303,232.74 203,828,730.76
财务报表附注第 123 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 221,824,721.23 100.00 521,488.49 0.24 221,303,232.74 204,255,761.64 100.00 427,030.88 0.21 203,828,730.76
其中：
账龄组合 5,948,072.75 2.68 521,488.49 8.77 5,426,584.26 5,669,024.70 2.78 427,030.88 7.53 5,241,993.82
合并范围内的应收款
215,876,648.48 97.32 215,876,648.48 198,586,736.94 97.22 198,586,736.94
项
合计 221,824,721.23 100.00 521,488.49 221,303,232.74 204,255,761.64 100.00 427,030.88 203,828,730.76
财务报表附注第 124 页
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按组合计提坏账准备：
按账龄分析法组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,258,158.27 212,907.91 5.00
1-2 年 1,028,754.66 102,875.47 10.00
2-3 年 339,428.32 67,885.66 20.00
3-4 年 120,231.50 36,069.45 30.00
4-5 年 199,500.00 99,750.00 50.00
5 年以上 2,000.00 2,000.00 100.00
合计 5,948,072.75 521,488.49
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 427,030.88 427,030.88
上年年末余额在本期 427,030.88 427,030.88
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 94,757.61 94,757.61
本期转回
本期转销
本期核销 300.00 300.00
其他变动
期末余额 521,488.49 521,488.49
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注第 125 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 204,255,761.64 204,255,761.64
上年年末余额在本期 204,255,761.64 204,255,761.64
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 17,568,959.59 17,568,959.59
本期终止确认
其他变动
期末余额 221,824,721.23 221,824,721.23
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特
征组合计提坏
427,030.88 94,757.61 300.00 521,488.49
账准备的其他
应收款项
合计 427,030.88 94,757.61 300.00 521,488.49
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 300.00
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金、往来款及其他 218,513,783.03 202,434,483.31
押金及保证金 206,463.00 315,211.00
应收房租 2,517,857.90 1,060,997.43
财务报表附注第 126 页
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
社保款 586,617.30 445,069.90
合计 221,824,721.23 204,255,761.64
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 215,876,648.48 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 97.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
0.00 元。
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 590,210,058.24 590,210,058.24 580,212,922.03 580,212,922.03
对联营、合营企业投
99,479,875.71 99,479,875.71 100,426,063.24 100,426,063.24
资
合计 689,689,933.95 689,689,933.95 680,638,985.27 680,638,985.27
1、 对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
上海回天新材料有限 公司 214,450,000.00 6,817,840.28 221,267,840.28
广州回天新材料有限 公司 10,000,000.00 1,546,303.84 11,546,303.84
常州回天新材料有限 公司 249,000,000.00 488,728.96 249,488,728.96
湖北回天汽车用品有 限公司 20,000,000.00 900,369.92 20,900,369.92
湖北南北车新材料有 限公司 7,000,000.00 3,786.24 7,003,786.24
湖北回天新材料（宜 城）有限
79,762,922.03 240,106.97 80,003,029.00
公司
合计 580,212,922.03 9,997,136.21 590,210,058.24
财务报表附注第 127 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 准备
1．合营企业
襄阳国翼回天产业投资
基金合伙企业（有限合 100,426,063.24 -946,187.53 99,479,875.71
伙）
合计 100,426,063.24 -946,187.53 99,479,875.71
财务报表附注第 128 页
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(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 781,625,654.84 589,108,704.04 625,150,066.32 428,774,852.68
其他业务 34,380,342.61 33,037,382.53 26,554,973.63 24,224,063.80
合计 816,005,997.45 622,146,086.57 651,705,039.95 452,998,916.48
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 781,625,654.84 625,150,066.32
（1）有机硅胶 201,297,853.85 182,058,303.43
（2）聚氨酯胶 345,218,282.95 156,739,012.48
（3）其他胶产品 202,199,651.40 258,644,461.18
（4）非胶类产品 32,909,866.64 27,708,289.23
其他业务收入 34,380,342.61 26,554,973.63
（1）材料销售收入 31,256,144.19 22,435,548.36
（2）租赁收入 1,850,559.44 2,783,367.21
（3）其他 1,273,638.98 1,336,058.06
合计 816,005,997.45 651,705,039.95
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -946,187.53 426,063.24
交易性金融资产在持有期间的投资收益 97,182.20 901,879.45
子公司分配股利 4,313,869.37
合计 3,464,864.04 1,327,942.69
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 49,167.99
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 20,193,336.77
财务报表附注第 129 页
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项目 金额 说明
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 97,182.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,544,237.43
实现企业合并购买日之前原持有股权按照公允价值重新计
133,887.87
量所产生的利得
小计 18,929,337.40
所得税影响额 -3,368,352.30
少数股东权益影响额（税后） -143,786.16
合计 15,417,198.94
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.36 0.5419 0.5418
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.49 0.5036 0.5035
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二一年四月八日
财务报表附注第 130 页