深圳市赛为智能股份有限公司                     审计委员会年报工作规程


          深圳市赛为智能股份有限公司
            审计委员会年报工作规程
                      （2021 年 8 月修订）


    为进一步完善深圳市赛为智能股份有限公司（以下简称
“公司”）治理机制，强化内部制度建设，加强公司董事会
对财务报表编制、审核等过程的管理和监控，充分发挥董事
会审计委员会在年报编制工作中的作用，结合公司年度报告
编制和披露工作的实际情况，特制定本工作规程。
     第一条 审计委员会委员应在公司年报编制、审核的过
程中，勤勉尽责地履行如下主要职责：
     （一）协调会计师事务所年度审计工作时间安排；
     （二）审核公司年度财务信息及会计报表；
     （三）监督会计师事务所公司年度审计工作的开展情
况；
     （四）提议聘请或改聘外部审计机构；
     （五）中国证监会、深圳证券交易所等规定的其他职责。
     第二条 每个会计年度终结后，董事会审计委员会应当
与为公司提供年报审计的会计师事务所（以下简称“年审会
计师事务所”）协商确定本年度财务报告审计工作的时间安
排。




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     第三条 审计委员会应督促会计师事务所在约定的期限
内提交审计报告，并以书面形式记录督促的方式、次数和结
果，并由督促责任人签字确认。
     第四条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公
司编制的财务会计报表，并形成书面意见。在年审注册会计
师出具初步审计意见后再次审阅公司财务会计报表，形成书
面意见。
     如年审注册会计师在公司编制完成财务会计报表之前
进场，董事会审计委员会在年审注册会计师进场前审阅其年
报审计工作安排，形成书面意见。
     第五条 审计委员会应保持与年审注册会计师的沟通，
沟通分为事前沟通、事中沟通、事后沟通。
   （一）审计委员会、管理层与年审机构的事前沟通：
     1、时点选择：会计年度结束后至年审会计师事务所项
目组进场一周之前的适当时间。
     2、沟通人员及形式：由审计委员会成员、独立董事、
年审项目负责人、公司管理层人员组织召开现场沟通会议，
会议主持人应由审计委员会主任担任。
     3、沟通内容。此阶段的沟通内容应当包括但不限于：
     （1）会计师事务所及审计项目组成员的独立性；
     （2）管理层向审计委员会和外部审计机构汇报公司的
财务、经营情况、风险状况及报告期内的重大事项；


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     （3）审计委员会对公司会计师事务所的改聘事项发表
书面意见；
     （4）审计委员会应当与管理层加强沟通，审阅初始提
供给年报审计机构的财务会计报表，形成书面意见；
     （5）内部控制制度的建立健全及其执行情况；
     （6）重要会计政策、会计估计的选用的恰当性；
     （7）内部审计的工作开展及与外部审计的沟通情况；
     （8）重要事项及重大错报风险领域的识别、评估和分
析；
     （9）年报审计机构总体审计策略、具体审计计划的适
当性；
     （10）若事务所已经完成或者正在进行预审，年报审计
机构的预审小结及预审情况；
     （11）上一年度审计机构提供管理建议书涉及事项的落
实情况；监管机构提请关注问题的讨论；
     （12）各方认为需要沟通的其他议题。
     （二）审计委员会、管理层与年审机构的事中沟通：
     1.时点选择：年报审计机构正式入场后至审计项目组外
勤现场审计结束日之间的适当时间。
     2.沟通人员及形式：可以选择采用现场会议、电话、邮
件或传真等沟通形式。现场沟通会议应由审计委员会成员、
年审项目负责人、独立董事、公司管理层人员参加并形成会


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议记录，会议主持人应由审计委员会主任担任；采取电话、
邮件或传真等沟通形式的，也应形成相应的沟通记录。
     3.沟通内容。此阶段的沟通内容应当包括但不限于：
     （1）审计委员会督促年审会计师在约定时限内提交审
计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以
及相关负责人的签字确认；
     （2）年审会计师就公司财务报告出具初步审计意见的，
审计委员会应再次审阅公司财务会计报表，形成书面意见；
     （3）年报审计机构、管理层向审计委员会陈述审计工
作是否受到限制以及被审计单位的配合情况。
     （4）年报审计机构应向审计委员会陈述事前沟通内容
的审计情况：审计程序是否恰当，获取的审计证据是否充分
适当，是否存在重大审计疏漏；
     （5）年报审计机构、管理层应主动向审计委员会陈述
在年报审计过程中被审计单位存在的未被独立董事关注的
重大事项；
     （6）审计过程中识别出的具体会计审计疑难问题和存
在争议分歧的事项；
     （7）各方认为需要沟通的其他议题。
     （三）审计委员会、管理层与年审机构的事后沟通：
     1.时点选择：审计项目组外勤现场审计结束日至财务报
告出具日之间的适当时间。


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     2.沟通人员及形式：由审计委员会成员、独立董事、年
审项目负责人、公司管理层人员组织召开现场沟通会议，会
议主持人应由审计委员会主任担任。
     3.沟通内容。此阶段的沟通内容应当包括但不限于：
     （1）期后事项和或有事项的影响及披露；
     （2）尚未解决的重大会计、审计分歧；
     （3）重大风险事项、持续经营能力的讨论及披露；
     （4）关联交易及其资金往来情况；
     （5）对外担保情况；
     （6）年报审计机构的审计总结；
     （7）审计委员会审阅经审计的财务会计报告，并出具
书面意见；同时审核年报审计机构的工作质量并考虑形成是
否续聘或改聘会计师事务所的决议；
     （8）各方认为需要沟通的其他议题。
     第六条 公司年度财务报告审计工作完成后，审计委员
会应对年度财务会计报表进行审议和表决，形成决议后提交
董事会审议。同时向董事会提交会计师事务所从事本年度公
司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所
的决议。
     审计委员会重点关注公司在年报审计期间发生改聘会
计师事务所的情形。公司原则上不得在年报审计期间改聘年
审会计师事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟


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改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在
对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经
董事会决议通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘
的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的意见。公司
应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈述意
见。
     第七条 审计委员会应对年度审计费用的合理性进行讨
论，并向董事会提出建议。
     第八条 审计委员会应密切关注公司年报编制过程中的
信息保密情况，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行
为发生。
     第九条 公司董事会审计委员会行使职权时，公司有关
人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预其独
立行使职权。
     公司董事会秘书负责协调董事会审计委员会与公司董
事会、年审注册会计师之间的沟通，积极为董事会审计委员
会在公司年报的编制和披露过程中依法履行职责创造必要
的条件。
     第十条 本工作规程未尽事宜，按国家有关法律、法规
和公司章程的规定执行。本工作规程的内容如与国家有关法
律、法规和公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公
司章程的规定执行。


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     第十一条 本工作规程由公司董事会负责修改和解释。
     第十二条 本工作规程自公司董事会审议通过后生效，
修改亦同。
                                    深圳市赛为智能股份有限公司
                                         2021 年 8 月 29 日




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