关于深圳市赛为智能股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的
鉴证报告
亚会核字（2022）第 01390002 号
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亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二二年四月二十六日
目 录
项目 起始页码
鉴证报告 1-2
关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 3-10
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关于深圳市赛为智能股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
亚会核字（2022）第 01390002 号
深圳市赛为智能股份有限公司全体股东：
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我们接受委托，对后附的深圳市赛为智能股份有限公司（以下简称“赛为智
能”）截至 2021 年 12 月 31 日止的《2021 年年度募集资金存放与实际使用情况
的专项报告》进行了鉴证工作。
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管
理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和深圳证券交易所颁布的《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息
披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》
等有关规定，编制《2021 年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，
提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我
们认为必要的其他证据，是赛为智能董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工
作的基础上，对《2021 年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》发表
鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《2021 年年度募集资金存
放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证
工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必
要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，赛为智能截至 2021 年 12 月 31 日止的《2021 年年度募集资金存
放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引
第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44
号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、
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《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度
存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了
赛为智能截至 2021 年 12 月 31 日止的募集资金年度存放与实际使用情况。
本鉴证报告仅供赛为智能 2021 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京 二〇二二年四月二十六日
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深圳市赛为智能股份有限公司
2021年度募集资金存放与使用情况专项报告
一、募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会于2017年4月21日签发的《关于核准深圳市赛
为智能股份有限公司向新余北岸技术服务中心（有限合伙）等发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]578号），公司于2017年12月非公开
发行人民币普通股31,136,950.00股，每股面值1元，发行价格为人民币15.48元/
股，募集资金总额人民币481,999,986.00元，扣除发行费用人民币21,249,999.81
元后，募集资金净额为人民币460,749,986.19元。上述募集资金公司已于2017年
12月11日收到，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2017]
第ZI0797号《验资报告》验证确认。
截至2021年12月31日，公司对募集资金项目累计投入405,136,946.87元，累
计收到利息收入（扣除手续费）413,582.01元，其中：本报告期使用募集资金
7,149,411.59元，已收到利息收入（扣除手续费）122,658.47元。截至2021年12月
31日，募集资金余额为77,276,621.14元。2022年1月14日，经公司股东大会审议
通过，“游戏开发项目”及“开心网移动平台”募集资金投资项目结项，结项后
的节余募集资金余额全部用于永久补充流动资金，并注销募集资金专户。
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二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理制度情况
为了规范公司募集资金的管理,提高募集资金使用效率，根据《上市公司监
管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等规定，
公司制定了《募集资金管理制度》，最新一次修订已经2021年8月29日召开的第
五届董事会第十六次会议审议通过。公司对募集资金采取专户存储制度。
（二）募集资金的管理情况说明
2017年12月，赛为智能与独立财务顾问广发证券、募集资金存放银行广东华
兴银行股份有限公司广州分行签订了《募集资金三方监管协议》。
2018年3月，赛为智能和子公司北京开心人信息技术有限公司（以下简称“开
心人信息”）与独立财务顾问广发证券、募集资金存放银行招商银行股份有限公
司北京清华园支行签订了《募集资金四方监管协议》。
上述监管协议主要条款与深圳证券交易所《募集资金专户三方监管协议（范
本）》不存在重大差异。
（三）募集资金专户存储情况
截至2021年12月31日，募集资金的存储情况列示如下：
单位：人民币元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
广东华兴银行海珠支行 801880100061827 465,195,986.17 77,275,799.42 活期
招商银行北京分行清华园
110906303810805 0 821.72 活期
支行
合计 - 465,195,986.17 77,276,621.14 ---
注：初始存放余额中包括前期已支付及后期待支付的发行费 4,445,999.98 元，扣除该发行费后实
际募集资金净额为 460,749,986.19 元。期末募集资金剩余 77,276,621.14 元。
三、2021 年度募集资金的实际使用情况
2021年度，赛为智能募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况
对照表》。
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四、变更募投项目的资金使用情况
2018年11月2日，公司第四届董事会第十八次会议通过了《关于变更募集资
金投资项目的议案》，为提高募集资金使用效率，根据公司发展战略规划及募投
项目实际情况，公司同意将原募集资金投资项目“IP授权使用及游戏开发建设项
目”变更为“游戏开发项目”，投资总额为8,086万元，并新增募集资金投资项
目“开心网移动平台开发项目”，项目投资总额为5,114万元。
两个变更后的新募集资金投资项目实施主体均为北京开心人信息技术有限
公司（以下简称“开心人信息”），拟使用的募集资金均来源于原“IP授权使用
及游戏开发建设项目”拟投入的募集资金13,200万元。其中，“游戏开发项目”
系在原“IP授权使用及游戏开发建设项目”的投资方向基础上拓展拟投资开发的
游戏品类，进一步完善开心人信息移动网络游戏产品矩阵结构的募投项目，部分
原募投项目中已内部立项的具体项目由“游戏开发项目”继承。因此，原“IP
授权使用及游戏开发建设项目”已立项的项目和相应已投入的募集资金金额将作
为“游戏开发项目”的前期已投入部分。详见附表2《变更募集资金投资项目情
况表》。
五、节余募集资金永久补充流动资金情况
公司于2021年12月29日、2022年1月14日分别召开第五届董事会第二十一次
会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于发行股份购买资产募集配
套资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司募
集资金投资项目结项，并将节余募集资金余额全部用于永久补充流动资金。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
1、本公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完
整披露的情况。
2、本公司募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
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深圳市赛为智能股份有限公司
董 事 会
二 O 二二年四月二十六日
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附表 1：募集资金使用情况对照表
单位：人民币元
本报告期投
募集资金总额 481,999,986.00 入募集资金 7,149,411.59
总额
报告期内变更用途的募集资金总额 --- ---
已累计投入
累计变更用途的募集资金总额 132,000,000.00 募集资金总 405,136,946.87
额
累计变更用途的募集资金总额比例 27.39%
项目达 项目可
是否已
截至期末投 到预定 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投 截至期末累计 本报告期实
资进度(3)＝ 可使用 到预计 否发生
募资金投向 目（含部 投资总额 额(1) 入金额 投入金额(2) 现的效益
(2)/(1) 状态日 效益 重大变
分变更）
期 化
承诺投资项目
支付本次交易的现
否 322,000,000.00 322,000,000.00 --- 322,000,000.00 100.00% --- --- --- 否
金对价
游戏开发项目 是 80,860,000.00 25,082,099.41 31.02% 已结项 -1,345,116.36 否 否
1,871,960.82
开心网移动平台开 190,000,000.00
是 51,140,000.00 5,277,450.77 30,054,847.46 58.77% 已结项 -1,404,800.77 否 否
发项目
支付本次交易的中
否 28,000,000.00 28,000,000.00 --- 28,000,000.00 100.00% --- 否
介机构费用
承诺投资项目小计 540,000,000.00 482,000,000.00 7,149,411.59 405,136,946.87 --- --- -2,749,917.13 --- ---
募集资金投资项目 2017 年 12 月 25 日，公司第四届董事会第七次会议决议通过《关于以募集资金置换已预先投入自筹资金的议案》，董事会同意公司使用
先期投入及置换情 募集资金 6,578,000.00 元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。上述募集资金置换经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并
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况 出具信会师报字[2017]第 ZI10802 号专项报告鉴证。
1、公司于 2018 年 2 月 8 日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟
使用闲置募集资金人民币 10,000 万元暂时补充流动资金， 使用期限不超过董事会批准之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。公
司从 2018 年 2 月 9 日开始使用该笔募集资金。2019 年 1 月 31 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的人民币 10,000 万元提前归还至
公司募集资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过 12 个月。
2、公司于 2019 年 2 月 12 日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
公司拟使用闲置募集资金人民币 10,000 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。
公司从 2019 年 2 月 22 日开始使用该笔募集资金。2019 年 8 月 9 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的人民币 10,000 万元归还至公
司募集资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过 6 个月。
3、公司于 2019 年 8 月 12 日召开的第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
公司拟使用闲置募集资金人民币 8,500 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。
公司从 2019 年 8 月 14 日开始使用该笔募集资金。2020 年 1 月 10 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的人民币 8,500 万元归还至公
司募集资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过 6 个月。
4、公司于 2020 年 1 月 14 日召开的第四届董事会第三十九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
用闲置募集资金暂
公司拟使用闲置募集资金人民币 9,500 万 元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。
时补充流动资金情
公司从 2020 年 1 月 16 日开始使用该笔募集资金。2020 年 7 月 8 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的人民币 9,500 万元归还至公司
况
募集资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过 6 个月。
5、公司于 2020 年 5 月 29 日召开的第四届董事会第四十六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》 公
司拟使用闲置募集资金人民币 500 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司
从 2020 年 5 月 29 日开始使用该笔募集资金。2020 年 7 月 8 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的人民币 500 万元归还至公司募集
资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过 6 个月。
6、公司于 2020 年 7 月 10 日召开的第四届董事会第四十九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
为提高募集资金的使用效率，降低公司的财务费用，同意公司使用闲置募集资金人民币 8,000 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董
事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司从 2020 年 7 月 10 日开始使用该笔募集资金。2021 年 1 月 8 日，公司已将上
述用于暂时补充流动资金的人民币 8,000 万元归还至公司募集资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过 6 个月。
7、公司于 2021 年 1 月 11 日召开的第五届董事会第七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》, 公司
拟使用闲置募集资金人民币 7500 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司
从 2021 年 1 月 11 日开始使用该笔募集资金。2021 年 7 月 5 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的人民币 7500 万元归还至公司募集
资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过 6 个月。
募集资金结余的金 公司于 2021 年 12 月 29 日、2022 年 1 月 14 日分别召开第五届董事会第二十一次会议、2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于
额及形成原因 发行股份购买资产募集配套资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司募集资金投资项目结项，并将节余
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募集资金 7,686.31 万元全部用于永久补充流动资金。
本报告期投入金额
本报告期支付游戏开发项目及开心网移动平台开发项目款项 7,149,411.59 元。各募投项目投入金额不包含银行转账手续费及结存的利息。
说明
尚未使用的募集资 截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金余额为 77,276,621.14 元，存放在公司募集资金专用账户中。2022 年 1 月 17 日，该笔募集资金因投资
金用途及去向 项目结项，余额全部用于永久补充流动资金，并注销募集资金专户。
募集资金使用及披
1、本公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。
露中存在的问题或
2、本公司募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
其他情况
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附表 2：变更募集资金投资项目的资金使用情况表
单位：人民币元
变更
项目 后的
达到 项目
对应
变更 变更后项目拟 截至期末实 截至期末 预定 是否达 可行
的原 本报告期实 本报告期实
后的 投入募集资金 际累计投入 投资进度 可使 到预计 性是
承诺 际投入金额 现的效益
项目 总额(1) 金额(2) (3)=(2)/(1) 用状 效益 否发
项目
态日 生重
期 大变
化
IP 授
权使
游戏 用及 已结
开发 游戏 80,860,000.00 1,871,960.82 25,082,099.41 31.02% 项 -1,345,116.36 否 否
项目 开发
建设
项目
IP 授
开心
权使 30,054,847.46 已结
网移
用及 项
动平
游戏 51,140,000.00 5,277,450.77 58.77% -1,404,800.77 否 否
台开
开发
发项
建设
目
项目
合计 --- 132,000,000.00 7,149,411.59 55,136,946.87 --- --- -2,749,917.13 --- ---
2018 年 11 月 2 日，公司第四届董事会第十八次会议通过了《关于变更募
集资金投资项目的议案》，为提高募集资金使用效率，根据公司发展战
略规划及募投项目实际情况，公司同意将原募集资金投资项目“IP 授权使
用及游戏开发建设项目”变更为“游戏开发项目”，投资总额为 8,086 万元，
并新增募集资金投资项目“开心网移动平台开发项目”，项目投资总额为
5,114 万元。两个变更后的新募集资金投资项目实施主体均为北京开心人
信息技术有限公司（以下简称“开心人信息”），拟使用的募集资金均来
源于原“IP 授权使用及游戏开发建设项目”拟投入的募集资金 13,200 万
元。其中，“游戏开发项目”系在原“IP 授权使用及游戏开发建设项目”的
投资方向基础上拓展拟投资开发的游戏品类，进一步完善开心人信息移
变更原因、决策程序及信息
动网络游戏产品矩阵结构的募投项目，部分原募投项目中已内部立项的
披露情况说明(分具体项目)
具体项目由“游戏开发项目”继承。因此，原“IP 授权使用及游戏开发建设
项目”已立项的项目和相应已投入的募集资金金额将作为“游戏开发项目”
的前期已投入部分。具体内容详见公司披露于中国证监会指定的创业板
信息披露网站上的相关公告。
公司于 2021 年 12 月 29 日、2022 年 1 月 14 日分别召开第五届董事会第
二十一次会议、2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于发行股
份购买资产募集配套资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动
资金的议案》，同意公司募集资金投资项目结项，并将节余募集资金余
额全部用于永久补充流动资金。具体内容详见公司披露于中国证监会指
定的创业板信息披露网站上的相关公告。
“游戏开发项目”：由于游戏行业监管政策趋紧，版号审核周期长、标准
未达到计划进度或预计收益
要求不断提高，公司研发的游戏无法及时上线运营为公司带来收益，公
的情况和原因(分具体项目)
司游戏开发项目的整体经济效益未及预期。
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“开心网移动平台”：受休闲游戏市场环境竞争加剧，同时随着监管部门
的政策变化，对未成年人保护工作和网络游戏防沉迷工作提出明确的要
求和管理措施，所有用户必须完成实名认证才可进入游戏，部分用户因
为注册步骤增加或对个人信息泄露持有戒心等问题，影响玩家游戏体
验，造成游戏新手用户流失较多，使得休闲游戏单用户推广成本大幅上
升，运营效果未达预期。
变更后的项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
2
