湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
湖北台基半导体股份有限公司
2011年半年度报告
股票简称：台基股份
股票代码：300046
披露日期：2011年8月19日
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目 录
第一节 重要提示 ......................................... 3
第二节 公司基本情况 ..................................... 4
第三节 董事会报告 ....................................... 8
第四节 重要事项 ........................................ 18
第五节 股本变动和主要股东持股情况 ...................... 23
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 .................... 27
第七节 财务报告 ........................................ 29
第八节 备查文件目录 ................................... 101
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第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对2011年半年度报告内容的真实性、准确
性和完整性无法保证或存在异议。
3、公司全体董事均亲自出席本次审议2011年半年度报告的董事会会议。
4、公司2011年半年度报告未经会计师事务所审计。
5、公司法定代表人邢雁、主管会计工作负责人刘晓珊及会计机构负责人吴建林声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
中文名称 湖北台基半导体股份有限公司
英文名称 HUBEI TECH SEMICONDUCTORS CO., LTD.
中文简称 台基股份
英文简称 TECHSEM
法定代表人 邢雁
注册地址 湖北省襄阳市襄城区胜利街162号
注册地址的邮政编码 441021
办公地址 湖北省襄阳市襄城区胜利街162号
办公地址的邮政编码 441021
公司国际互联网网址 http://www.tech-sem.com
电子信箱 securities@techsem.com.cn
二、董事会秘书和证券事务代表
董事会秘书
姓名 康进
联系地址 湖北省襄阳市襄城区胜利街162号
电话 0710-3506236
传真 0710-3500847
电子信箱 securities@techsem.com.cn
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三、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》
登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告置备地：公司证券部
四、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：台基股份
股票代码：300046
五、持续督导机构：金元证券股份有限公司
六、主要会计数据
单位：元
本报告期比上年
上年同期
项目 报告期 同期增减（%）
调整前 调整后 调整后
营业总收入 156,127,663.41 122,551,770.16 122,551,770.16 27.40%
营业利润 55,332,973.61 45,580,292.58 40,494,181.86 36.64%
利润总额 55,490,397.45 48,842,738.00 43,756,627.28 26.82%
归属于上市公司股东的净利润 47,086,534.30 41,497,675.23 37,174,481.12 26.66%
归属于上市公司股东的扣除非经常
46,952,814.04 38,724,596.62 34,401,402.51 36.49%
性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 20,669,136.69 27,414,468.07 22,328,357.35 -7.43%
本报告期末比上
上年度期末 年度期末增减
项目 报告期末
（%）
调整前 调整后 调整后
总资产 911,359,421.45 894,682,885.14 894,682,885.14 1.86%
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归属于上市公司股东的所有者权益 830,489,225.07 826,026,690.77 826,026,690.77 0.54%
股本（股） 142,080,000.00 71,040,000.00 71,040,000.00 100.00%
七、主要财务指标
单位：元
本报告期比上年同
上年同期
项目 报告期 期增减（%）
调整前 调整后 调整后
基本每股收益（元/股） 0.33 0.30 0.27 22.22%
稀释每股收益（元/股） 0.33 0.30 0.27 22.22%
扣除非经常性损益后的基本
0.33 0.28 0.25 32.00%
每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率（%） 5.64% 6.11% 5.49% 0.15%
扣除非经常性损益后的加权
5.62% 5.70% 5.08% 0.54%
平均净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流
0.15 0.39 0.22 -31.82%
量净额（元/股）
本报告期末比上年
上年度期末
项目 报告期末 度期末增减（%）
调整前 调整后 调整后
归属于上市公司股东的每股
5.85 11.63 11.63 -49.70%
净资产（元/股）
八、非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -213,744.00
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计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
364,642.84
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,525.00
所得税影响额 -23,703.58
合计 133,720.26 -
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第三节 董事会报告
一、报告期内经营情况的回顾
（一）总体经营情况
2011 年上半年，大功率半导体器件需求持续增长，公司抓住机遇，发挥优势，加
大营销力度，积极扩充产能，同时强化内部管理，增强节支降耗，保持了经营业绩的稳
健增长。报告期内，公司实现营业总收入 156,127,663.41 元，同比增长 27.40%；营业
利润 55,332,973.61 元，同比增长 36.64%；归属于上市公司股东的净利润 47,086,534.30
元，同比增长 26.66%；加权平均净资产收益率 5.64%，同比上升 0.15 个百分点。
1、积极拓展市场领域。2011年上半年，公司积极跟进功率半导体各细分领域重点
客户的发展计划，寻求更加紧密深层的合作，加大产品销售和服务力度，优化产品结构
和市场结构，使产品销量保持了稳定增长。报告期主导产品晶闸管及其模块销售66.93
万只，同比增长31.23%，其中晶闸管销售35.87万只，同比增长32.86 %；模块销售31.06
万只，同比增长27.39%。
2、加快募集资金投资项目建设。《125万只大功率半导体器件技术升级及改扩建》
项目的主体部分2号净化生产楼内外装修即将完工，空调纯水等配套设备即将安装到位，
晶片扩散等各段工艺设备将陆续安装调试及试产，年底逐步形成产能。检测实验楼即将
进入装修阶段，试验检测及研发设备正在陆续订购和制造之中。同时在产的1号生产楼
通过完善生产和工艺管理，新增和更新先进适宜的生产检测设备，提升现有生产线的产
能，最大限度地满足市场需求。
3、加快各类新产品的开发。各新产品开发项目小组结合市场和客户需求动态，持
续开发6500V高压晶闸管、特种脉冲大功率器件、高可靠性焊接模块、机车专用器件等
各类新型器件和延伸改型器件，为客户提供快捷准确的配套服务和解决方案，进一步提
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升公司在大功率半导体领域的竞争优势，促进公司销售和市场的拓展。
4、实施人才梯度建设。公司采取人才引进和内部培养相结合的方式，通过广泛接
触和增强激励等措施，引进和吸纳各类人才。同时，完善激励机制，增强创新压力，加
快培养年轻人才，支撑公司快速发展；开展针对各层级管理人员和员工的系统培训，提
升员工技能。
5、持续完善公司治理。报告期内，公司被深圳证券交易所评为 2010 年度信息披露
优秀上市公司，公司的信息披露及治理结构建设工作得到了监管部门的肯定。公司严格
按照《创业板上市公司规范运作指引》等法律法规和《公司章程》等规章制度，继续做
好公司治理、内部控制、信息披露、投资者关系管理等工作，促进公司与投资者之间长
期、稳定的良好互动关系，争取实现公司价值和股东利益最大化。
（二）主营业务及其经营情况
公司的主营业务为功率晶闸管、整流管、电力半导体模块、电力半导体用散热器等
大功率半导体器件及其功率组件的研发、制造、销售及相关服务。公司产品门类齐全，
规格众多，主要产品有：大功率晶闸管（KK系列、KP系列、KS系列等，直径范围:0.5-5
英寸，电流范围200A-4000A，电压范围400V-6500V）；大功率半导体模块（MTC系列、MFC
系列、MDS系列、MTG系列等，电流范围:26A-1500A，电压范围:400V-3600V）；功率半导
体组件；电力半导体用散热器等。
公司在国内大功率半导体器件市场销量领先。大功率半导体器件是发电、配电、输
电、用电、储能的核心变流部件，可对电流、电压、功率、频率进行精确高效的控制和
变换，用于电能分配、电能转换、电能控制，起到节能环保的作用，广泛应用于钢铁冶
炼、电机驱动、大功率电源、输变电和配电、轨道交通、机械制造、电焊机、化工、新
能源等行业和领域。
分行业、产品说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
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1、主营业务分产品情况
单位：万元
营业收入比上 营业成本比上
毛利率比上
分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年同期增减 年同期增减
年同期增减
（%） （%）
晶闸管 11,300.81 6,429.60 43.10% 24.33% 28.88% -2.00
模 块 3,424.50 2,421.74 29.28% 34.22% 35.42% -0.63
散热器 448.59 339.02 24.43% 2.11% 3.71% -1.17
其 他 360.24 244.98 32.00% 629.49% 435.09% 24.71%
合 计 15,534.14 9,435.35 39.26% 28.07% 31.97% -1.79
(1)报告期产品销售毛利率同比下降1.79个百分点，主要因为部分主要原材料价格
上涨、人工费用上升等所致；
(2)公司在报告期内加大营销力度，积极扩充产能，使得公司主营业务收入同比增
长28.07%；同时加强内部管理，增强节支降耗，从而抵消了部分成本上升导致的不利
影响。
2、主营业务分行业情况
单位：万元
应用领域大类 2011年上半年 2011年上半年占比
钢铁冶金 7972.57 51.32%
马达驱动 2788.37 17.95%
输 变 电 1240.45 7.99%
轨道交通 738.66 4.76%
电 焊 机 913.97 5.88%
大功率电源 610.5 3.93%
其 他 1269.61 8.17%
合 计 15534.14 100.00%
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报告期内，公司继续加强产品结构和市场结构调整，钢铁等传统行业占比同比有所
下降，轨道交通等国家鼓励发展行业占比同比略有上升。
3、分地区说明报告期内公司主营业务收入的构成情况
单位：万元
地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
华 南 区 1,165.68 8.72%
西 北 区 1,071.77 15.41%
华 中 区 1,341.65 -10.05%
西 南 区 1,690.24 63.53%
华 北 区 1,172.58 108.91%
东 北 区 532.19 22.20%
华 东 区 6,590.21 25.47%
陕 西 省 1,462.08 50.04%
间接出口 245.71 22.75%
直接出口 262.03 46.08%
合 计 15,534.14 28.07%
报告期内公司进一步加强市场开发力度，在保持老客户销量稳中有升的情况下，新
客户销量持续增长，华北片区、西南片区、陕西省等地区销量同比增长超过 50%；同时
加大出口力度，积极开拓国际市场，报告期内效果明显，销量同比增长达到 46.08%。
（三）无形资产变动
报告期内，公司无形资产未发生变化。
（四）公司核心竞争力
2011年上半年，公司继续发挥和拓展在功率半导体行业内具有的产能规模、质量品
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牌、营销渠道、技术开发等竞争优势，保障了公司经营业绩的稳步提升。报告期内，公
司没有发生因设备或核心技术升级换代、核心技术人员辞职等导致公司核心竞争能力受
到严重影响的情形。
（五）行业发展的趋势和机遇
以大功率半导体器件为基础和核心的电力电子广泛应用于钢铁冶金、机械制造、轨
道交通、环保、石油、化工、汽车制造、船舶制造、矿山、军工等行业，发展前景广阔。
国民经济发展、节能减排驱动、产业政策扶持、战略安全需要、全球化趋势等促进中国
成为大功率半导体器件需求增速最快的市场。
1、国民经济快速发展推动电力电子装置广泛应用
随着国民经济的发展，我国的发电、输电、配电、用电快速增长。我国总发电装机
容量和发电量已经连续多年位居世界前列，电站设备向大容量、高效率、低污染、高可
靠性、负荷适应性、经济性和自动化方向发展，对发电设备的性能要求越来越高。由于
输配电资产比例严重偏低，未来持续加大输配电领域投资是我国电力工业长期发展的必
然趋势。同时，钢铁冶金、机械制造、轨道交通、环保、石油、化工、汽车制造、船舶
制造、矿山、军工等行业发展迅速，对电力电子装置的需求大幅增加，直接带动大功率
半导体器件制造业的快速发展。
2、节能环保需求驱动大功率半导体行业快速发展
建设“资源节约型、环境友好型”社会是我国的基本国策，大力推进节能减排，鼓
励节能技术的发展及应用是转变增长方式，优化经济结构，实现国民经济良性发展的主
要措施之一。电力电子技术是研究电能高效变换和控制的技术，大功率半导体技术是电
力电子技术的关键。电力电子技术的主要目标就是节能，其对节能的促进，主要体现在
电机的斩波调速、风机水泵的交流调速、对新能源的利用以及对过剩能量的贮存和启用
等多个方面。大功率半导体器件的广泛应用可以实现对电能的传输转换及最佳控制，提
高工业生产效率、产品质量和产品性能，大幅度节约电能、降低原材料消耗。
3、国家战略需求以及对半导体产业政策大力扶持
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电力电子技术已成为我国经济的重要基础学科之一，是现代科学、工业和国防的关
键技术。国家对电力电子产业发展高度重视，先后出台一系列政策推动电力电子产业的
发展。2009 年国务院发布《电子信息产业调整和振兴规划》，强调要加快电子元器件
产品升级，充分发挥整机需求的导向作用，围绕国内整机配套调整元器件产品结构，提
高片式元器件、新型电力电子器件、高频频率器件等产品的研发生产能力，初步形成完
整配套、相互支撑的电子元器件产业体系；加快发展无污染、环保型基础元器件和关键
材料，提高产品性能和可靠性，提高电子元器件和基础材料的回收利用水平，降低物流
和管理成本，进一步提高出口产品竞争力，保持国际市场份额。同时，《装备制造业调
整和振兴规划》也提出要重点发展大功率电力电子元件、功能模块。国家政策的大力支
持给大功率半导体器件行业的发展带来良好机遇。
4、全球大功率半导体产业转移带来的机遇
全球半导体产业发展表现为全球领先的制造商全力发展微电子半导体，而将大功率
半导体器件产业向新兴市场国家特别是中国转移。①制造转移：在全球领域，大功率半
导体器件制造业正呈现向发展中国家转移的明显趋势。②采购转移：发达国家的大功率
半导体器件采购向中国等发展中国家转移，导致在中国的大功率半导体器件需求的增
长。③技术转移：中国庞大的大功率半导体器件市场需求吸引更多的厂商在中国展开竞
争，或由外商通过与中国企业的合作，为中国企业吸收先进技术以及消化再创新提供良
好机遇。
（六）公司面临的风险因素和对策
1、主要原材料价格上涨和资源短缺的风险
公司生产所需的主要原材料包括硅片、钼片、铜材等有色金属等。公司主要原材料
耗用成本占生产成本比重约75%，主要原材料成本约占全部原材料成本的85%。随着生产
规模的不断扩大，公司对原材料的需求将继续上升。中高压的功率半导体器件用高阻硅
片，其高纯硅材料以进口为主，后续掺杂采用中子辐照（NTD）技术。近期，国内中子
辐照单位大都在进行维修和改建，交货能力有限。而国外中子辐照渠道很少且有规格限
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制，大批量能力不足且交货期长。资源短缺影响了硅片交期和价格稳定，增加了采购成
本和材料供应压力。芯片封装的陶瓷金属管壳和器件配套的散热器等大量使用铜材，由
于近年来铜价波动较大且总体呈上涨趋势，而原材料成本上升并不能完全通过产品售价
调整来抵消，从而引致公司产品毛利率自然下降。公司将通过加强采购管理、存货管理
和生产管理，改进工艺，提高材料利用率等举措减少和消化原材料价格波动对产品成本
的影响。
2、宏观经济、行业周期波动的风险
公司产品广泛应用于钢铁冶金、轨道交通、电机驱动、电焊机、电力输变电、大功
率电源等量大面广的工业用电领域，公司主营业务与宏观经济环境密切相关。尽管公司
产品市场需求广泛，但如果宏观经济或公司下游产业出现周期性波动，将使大功率半导
体行业发展受到阶段性影响，从而引致本公司的经营风险。公司将加大新产品、新市场、
新领域、新客户的开发，减少和分散宏观经济、行业周期波动带来的风险。
3、技术创新能力不足的风险
大功率半导体器件行业的技术发展和更新较快，新技术、新工艺、新产品不断涌现；
大功率半导体技术正向大电流、高电压、集成化、高频化、智能化、全控型、数字化方
向发展。随着竞争的加剧，对企业技术创新能力要求越来越高。品质竞争将成为市场竞
争的主要手段，公司现在的质量水平虽然在国内领先，但总体而言与国际先进水平尚有
差距，如果产品质量水平不能尽快全面接近和达到国际先进水平，将在国内高端市场的
竞争中处于劣势，无法抓住国内高端市场发展和全球产业转移的良好机遇。大功率半导
体器件的技术创新和品质提升，很大程度依靠研发投入和装备投入，公司如不能持续加
大投入，则将在技术发展、品质提升、创新能力上处于劣势，降低竞争能力。公司将加
快人才培养，提升研发能力，同时加大工艺装备投入，增强试验检测能力。
4、募集资金使用的风险
公司募集资金投资项目的可行性分析是基于当时市场环境、技术发展趋势等因素做
出的，投资项目经过了慎重、充分的可行性研究论证，但仍存在因市场环境发生较大变
化、项目实施过程中发生不可预见因素等导致项目延期或无法完整实施，或者导致投资
项目不能产生预期收益的可能性。公司将加快募投项目建设，力求早日达产，同时大力
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拓展市场，满足市场需求。公司尚无超募资金的使用计划，这会影响到公司的资金使用
效率，影响投资者的预计收益。公司目前正在积极进行调研，围绕功率半导体主业，加
快寻找新项目，以保证超募资金使用安全和提高超募资金使用效率为原则，合理安排超
募资金的使用。
二、报告期投资情况
（一）报告期内募集资金投资情况
报告期内，公司严格按照证监会和深交所的相关规定以及公司《募集资金管理办
法》，结合自身特点和发展规划，合理安排使用募集资金，积极推进募投项目建设，努
力提高资金使用效率，为股东创造最大效益。同时围绕功率半导体主业，本着必要性、
效率性和安全性的原则，积极广泛深入调研，争取早日确定和实施超募资金项目。
单位：万元
募集资金总额 58,805.30
本报告期投入募集资金总额 6,002.22
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 10,791.30
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否
已变 截至期末 项目可行
截至期末 项目达到预 本报告期 是否达
承诺投资项目和超募 更项 募集资金承 调整后投 本报告期 投资进度 性是否发
累计投入 定可使用状 实现的效 到预计
资金投向 目(含 诺投资总额 资总额(1) 投入金额 (%)(3)＝ 生重大变
金额(2) 态日期 益 效益
部分 (2)/(1) 化
变更)
承诺投资项目
125 万只大功率半导体
2013 年 01 月
器件技术升级及改扩 否 26,500.00 26,500.00 6,002.22 10,791.30 40.72% 1,739.14 是 否
20 日
建
承诺投资项目小计 - 26,500.00 26,500.00 6,002.22 10,791.30 - - 1,739.14 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - -
合计 - 26,500.00 26,500.00 6,002.22 10,791.30 - - 1,739.14 - -
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未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 适用
及使用进展情况 目前超募资金尚未使用
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资
目前募集资金（含超募资金）结余 48825.11 万元，主要原因是募集资金投资项目正在按计划实施，为保证
金结余的金额及原因
资金安全及股东利益最大化，超募资金项目目前正在积极调研中。
尚未使用的募集资金
专户存储
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 本公司已及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放和使用情况。
情况
（二）报告期内没有非募集资金投资的重大项目。
（三）报告期内无持有其他上市公司、拟上市公司及非上市金融企业股权情况，无
买卖其他上市公司股份的情况。
（四）报告期内无持有以公允价值计量的金融资产情况。
（五）报告期内无对外股权投资情况。
（六）公司无期末发行在外的可转换为股份的各种金融工具、以公允价值计量的负
债。
三、报告期内利润分配或资本公积金转增股本方案及执行情况
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2011年3月21日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过了公司2010年度利润分
配及资本公积转增股本预案：以2010年12月31日公司总股份7,104万股为基数，拟向全
体股东按每10股派发现金红利6元（含税），共计派发4,262.40万元，剩余未分配利润
结转下一年度；以资本公积金转增股本，每10股转增10股，合计转增7,104万股。2011
年4月12日，公司2010年度股东大会审议通过了此项议案。
2011年4月20日，公司实施了2010年度利润分配及资本公积转增股本方案，2011年5
月12日，公司完成了工商变更登记，公司注册资本由7,104万元变更为14,208万元，股
份总数由7,104万股变更为14,208万股。
公司2011年半年度不进行现金分红等利润分配，也不实施公积金转增股本。
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第四节 重要事项
一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内，公司无重大资产收购、出售及企业合并事项。
三、报告期内，公司无股权激励计划事项。
四、报告期内，公司未发生重大关联交易事项，仅发生与日常经营相关的关联交
易，具体情况如下：
单位：万元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
交易金额 交易金额
的比例 的比例
尼尔国际整流器公司 109.24 0.60% 0.00 0.00%
合 计 109.24 0.60% 0.00 0.00%
五、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁
其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的重大事项。
（二）报告期内，公司无对外担保合同。
（三）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
（四）报告期内，公司无其他重大合同。
六、承诺事项及履行情况
公司、公司股东、公司实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员及其关联方在
报告期内发生或持续到报告期内的承诺事项：
（一） 避免同业竞争的承诺
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湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
公司控股股东襄樊新仪元半导体有限责任公司、公司实际控制人邢雁于 2009 年 7
月 26 日分别做出《关于避免同业竞争的承诺书》。报告期内，公司控股股东和实际控制
人信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。
（二）规范关联交易的承诺
公司控股股东襄樊新仪元半导体有限责任公司、公司实际控制人邢雁、公司股东富
华远东有限公司、公司全体董事、监事和高级管理人员（邢雁、王立典、颜家圣、刘晓
珊、陈崇林、黄兆辉、吴拥军、肖向锋、余岳辉、林钟高、贾华芳、林庆发、徐遵立、
张永、康进）于 2009 年 7 月 26 日分别做出《关于规范关联交易的承诺书》。报告期内，
上述股东和人员信守承诺，没有违背承诺的行为。
（三）股份锁定的承诺
1、公司控股股东襄樊新仪元半导体有限责任公司承诺：“自发行人股票上市之日起
36 个月内，本公司不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的发行人首次公开
发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本公司直接或间接持有的发行人首次公开
发行股票前已发行的股份。”
2、公司股东富华远东有限公司、武汉新华运资产投资管理有限公司、福州实盛投
资管理有限公司承诺：“自发行人股票上市之日起 12 个月内，本公司不转让持有的发行
人首次公开发行股票前已发行的股份。”
3、公司全体董事、监事和高级管理人员（邢雁、王立典、颜家圣、刘晓珊、陈崇
林、黄兆辉、吴拥军、肖向锋、余岳辉、林钟高、贾华芳、林庆发、徐遵立、张永、康
进）分别出具承诺，就股份转让限制及股权锁定事项作出如下承诺：“在本人担任发行
人董事、监事或高级管理人员期间：（1）如实并及时申报本人直接或间接持有发行人股
份及其变动情况；（2）每年转让直接或间接持有的发行人股份，分别不超过本人直接或
间接持有发行人股份总数的 25%；（3）自发行人股票上市之日起 12 个月内，不转让本
人直接或间接持有的发行人股份；（4）在离职后 6 个月内，不转让本人直接或间接持有
的发行人股份。”
4、作为襄樊新仪元半导体有限责任公司股东的公司董事长、实际控制人邢雁承诺：
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湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
“自发行人股票上市之日起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接
持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或间接持
有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份。”
5、作为襄樊新仪元半导体有限责任公司股东的公司董事、监事或高级管理人员颜
家圣、刘晓珊、陈崇林、吴拥军、康进、林庆发和徐遵立分别承诺：“自发行人股票上
市之日起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人在发行人首次公开发行股票前
已持有的新仪元公司的股权。”
6、作为富华远东有限公司股东的董事王立典和黄兆辉一致承诺：“自发行人股票上
市之日起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人在发行人首次公开发行股票前
已持有的富华远东有限公司的股权。”
7、公司董事、监事和高级管理人员的关联方（除上述已作出承诺的襄樊新仪元半
导体有限责任公司的董事、监事和高级管理人员）骆宗明、张军和张桥承诺：“自发行
人股票上市之日起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人在发行人首次公开发
行股票前已持有的新仪元公司的股权。”
8、2010 年 11 月，公司全体董事、监事和高级管理人员追加承诺：“本人若在首次
公开发行股票上市之日起六个月内（含第六个月）申报离职，将自申报离职之日起十八
个月（含第十八个月）内不转让本人直接持有的本公司股份；本人若在首次公开发行股
票上市之日起第七个月至第十二个月（含第七个月、第十二个月）之间申报离职，将自
申报离职之日起十二个月内（含第十二个月）不转让本人直接持有的本公司股份。因上
市公司进行权益分派等导致本人直接持有本公司股份发生变化的，本人仍遵守前款承
诺。”
报告期内，上述股东和人员均遵守了所做的承诺。
（四）其他承诺
1、2009 年 11 月，公司控股股东襄樊新仪元半导体有限责任公司出具承诺函，承
诺襄樊新仪元半导体有限责任公司将：“无条件全额承担经有关政府部门或司法机关认
定的需由本发行人补缴的全部社会保险费、滞纳金、罚款或赔偿款项，全额承担被任何
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湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
相关方以任何方式要求的社会保险费或赔偿款项，以及因上述事项而产生的由发行人支
付的或应由发行人支付的所有相关费用。”
2、2009 年 11 月，公司控股股东襄樊新仪元半导体有限责任公司出具承诺函，襄
樊新仪元半导体有限责任公司承诺将：“无条件全额承担经有关政府部门或司法机关认
定要求发行人补缴的全部住房公积金、罚款以及赔偿款项，全额承担被任何相关方以任
何方式要求的住房公积金和赔偿款项，以及由上述事项产生的发行人支付的或应由发行
人支付的所有相关费用。”
3、2009 年 11 月，公司控股股东襄樊新仪元半导体有限责任公司和外资股东富华
远东有限公司作出承诺：“在发行人首次公开发行股票并上市后，如因外资持股比例降
低的原因而导致发行人需依法补缴已免征、减征税款的，则该等补缴税款由襄樊新仪元
半导体有限责任公司和富华远东有限公司按 75%和 25%的比例分别承担，襄樊新仪元半
导体有限责任公司和富华远东有限公司相互为对方对发行人的该等给付义务承担连带
保证责任。”
报告期内，上述股东均遵守了所做的承诺。
七、报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况
经公司2011年4月12日召开的2010年度股东大会审议通过，公司续聘福建华兴会计
师事务所有限公司为公司2011年度的审计机构，聘期一年。
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
八、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责等情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人不存
在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中
国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管
理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
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湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
九、报告期内公司信息披露情况索引
2011年上半年公司公告索引
公告编号 公告日期 公告名称
2011-001 2011 年 1 月 5 日 第一届董事会第十五次会议决议公告
2011-002 2011 年 1 月 5 日 关于召开 2011 年第一次临时股东大会的通知
2011-003 2011 年 1 月 15 日 2010 年度业绩预增公告
2011-004 2011 年 1 月 19 日 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告
2011-005 2010 年 1 月 25 日 2011 年第一次临时股东大会决议公告
2011-006 2011 年 2 月 25 日 2010 年度业绩快报
2011-007 2011 年 3 月 22 日 第一届董事会第十六次会议决议公告
2011-008 2011 年 3 月 22 日 2010 年度年度报告摘要
2011-009 2011 年 3 月 22 日 关于召开 2010 年度股东大会的公告
2011-010 2011 年 3 月 22 日 第一届监事会第九次会议决议公告
2011-011 2011 年 4 月 12 日 关于举行 2010 年度业绩网上说明会的公告
2011-012 2011 年 4 月 13 日 2010 年度股东大会决议公告
2011-013 2011 年 4 月 13 日 2011 年第一季度报告正文
2011-014 2011 年 4 月 14 日 2010 年度权益分派实施公告
2011-015 2011 年 5 月 16 日 关于完成工商变更登记的公告
2011-016 2011 年 7 月 20 日 2011 半年度业绩快报
注：以上公告均在中国证监会指定的信息披露网站巨潮网（www.cninfo.com.cn）
上披露，其中2011-008《2010年年度报告摘要》在《证券时报》上披露。
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湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
第五节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
（一）截止 2011年6月30日股本变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 53,040,000 74.66% 53,040,000 -35,520,000 17,520,000 70,560,000 49.66%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 39,780,000 56.00% 39,780,000 -9,000,000 30,780,000 70,560,000 49.66%
其中：境内非国有
39,780,000 56.00% 39,780,000 -9,000,000 30,780,000 70,560,000 49.66%
法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股 13,260,000 18.67% 13,260,000 -26,520,000 -13,260,000 0 0.00%
其中：境外法人持
13,260,000 18.67% 13,260,000 -26,520,000 -13,260,000 0 0.00%
股
境外自然人持
股
5、高管股份
二、无限售条件股份 18,000,000 25.34% 18,000,000 35,520,000 53,520,000 71,520,000 50.34%
1、人民币普通股 18,000,000 25.34% 18,000,000 35,520,000 53,520,000 71,520,000 50.34%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 71,040,000 100.00% 0 0 71,040,000 0 71,040,000 142,080,000 100.00%
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湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
（二）限售股份变动情况表
单位：股
本期解除 本期增加
股东名称 年初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售股数
襄樊新仪元半导体 IPO 前发行的股
35,280,000 0 35,280,000 70,560,000 2013 年 1 月 20 日
有限责任公司 份
IPO 前发行的股
富华远东有限公司 13,260,000 13,260,000 0 0 2011 年 1 月 20 日
份
武汉新华运资产投 IPO 前发行的股
2,400,000 2,400,000 0 0 2011 年 1 月 20 日
资管理有限公司 份
新疆实盛股权投资 IPO 前发行的股
2,100,000 2,100,000 0 0 2011 年 1 月 20 日
管理有限合伙企业 份
合计 53,040,000 17,760,000 35,280,000 70,560,000 － －
二、公司前10名股东和前10名无限售条件股东情况介绍（截止2011年6月30日）
单位：股
股东总数 5,917
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
股份数量 股份数量
境内非国有
襄樊新仪元半导体有限责任公司 49.66% 70,560,000 70,560,000 0
法人
富华远东有限公司 境外法人 18.42% 26,168,599 0 0
东方证券股份有限公司 国有法人 3.55% 5,049,794 0 0
新疆实盛股权投资管理有限合伙 境 内 非 国 有
2.13% 3,030,207 0 0
企业 法人
中国银行－海富通收益增长证券 境 内 非 国 有
1.27% 1,806,356 0 0
投资基金 法人
招商银行股份有限公司－海富通 境 内 非 国 有
0.94% 1,328,812 0 0
强化回报混合型证券投资基金 法人
中国工商银行－广发策略优选混 境 内 非 国 有
0.93% 1,317,000 0 0
合型证券投资基金 法人
东证资管－工行－东方红 6 号集 境 内 非 国 有
0.69% 980,000 0 0
合资产管理计划 法人
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湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
招商银行股份有限公司－光大保 境 内 非 国 有
0.52% 744,067 0 0
德信新增长股票型证券投资基金 法人
中国银行－海富通股票证券投资 境 内 非 国 有
0.52% 735,268 0 0
基金 法人
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
富华远东有限公司 26,168,599 人民币普通股
东方证券股份有限公司 5,049,794 人民币普通股
新疆实盛股权投资管理有限合伙企业 3,030,207 人民币普通股
中国银行－海富通收益增长证券投资基金 1,806,356 人民币普通股
招商银行股份有限公司－海富通强化回报混合
1,328,812 人民币普通股
型证券投资基金
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资
1,317,000 人民币普通股
基金
东证资管－工行－东方红 6 号集合资产管理计
980,000 人民币普通股
划
招商银行股份有限公司－光大保德信新增长股
744,067 人民币普通股
票型证券投资基金
中国银行－海富通股票证券投资基金 735,268 人民币普通股
林纳新 575,300 人民币普通股
在前 10 名股东中，除本报告已披露的事项外，襄樊新仪元半导体有限责任公司与上述其他
股东之间不存在其他关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
上述股东关联关系或一致行动的
定的一致行动人；公司未知除襄樊新仪元半导体有限责任公司之外的上述其他股东之间，是
说明
否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人。
三、控股股东及实际控制人情况介绍
报告期内，公司不存在控股股东及实际控制人变更情况。
公司控股股东襄樊新仪元半导体有限责任公司，持有本公司 49.66%的股份；公司
实际控制人邢雁，通过持有襄樊新仪元半导体有限责任公司 35.83%的股权，从而间接
持有本公司 17.79%的股份。
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湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
邢 雁
35.83%
襄樊新仪元半导体有限责任公司
49.66%
湖北台基半导体股份有限公司
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湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内从公 是否在股东单
年初 期末 变动
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 司领取的报酬 位或其他关联
持股数 持股数 原因
总额(万元) 单位领取薪酬
2008 年 08 月 2011 年 08 月
邢 雁 董事长 男 46 0 0 29.16 否
08 日 07 日
2008 年 08 月 2011 年 08 月
王立典 董事 男 55 0 0 1.00 是
08 日 07 日
2008 年 08 月 2011 年 08 月
颜家圣 副总经理 男 45 0 0 24.00 否
08 日 07 日
2008 年 08 月 2011 年 08 月
刘晓珊 财务总监 女 54 0 0 16.34 否
08 日 07 日
2008 年 08 月 2011 年 08 月
黄兆辉 董事 男 57 0 0 1.00 是
08 日 07 日
2008 年 08 月 2011 年 08 月
陈崇林 董事 男 44 0 0 8.37 否
08 日 07 日
2008 年 08 月 2011 年 08 月
吴拥军 董事 男 41 0 0 13.47 否
08 日 07 日
2008 年 08 月 2011 年 08 月
肖向锋 独立董事 男 70 0 0 2.00 否
08 日 07 日
2008 年 08 月 2011 年 08 月
余岳辉 独立董事 男 65 0 0 2.00 否
08 日 07 日
2008 年 08 月 2011 年 08 月
林钟高 独立董事 男 51 0 0 2.00 否
08 日 07 日
2009 年 02 月 2011 年 08 月
贾华芳 独立董事 女 49 0 0 2.00 否
08 日 07 日
2008 年 08 月 2011 年 08 月
林庆发 监事 男 41 0 0 8.15 否
08 日 07 日
2008 年 08 月 2011 年 08 月
徐遵立 监事 男 47 0 0 9.76 否
08 日 07 日
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湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
2008 年 08 月 2011 年 08 月
张 永 监事 男 34 0 0 2.62 否
08 日 07 日
2008 年 08 月 2011 年 08 月
康 进 董事会秘书 男 44 0 0 11.60 否
08 日 07 日
合计 - - - - - 0 0 - 133.47 -
二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未持有本公司股份、股票期权，未
被授予限售流通股股票。
三、报告期内，未发生其他董事、监事、高级管理人员新聘或解聘的情况。
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湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
第七节 财务报告
一、本公司2011年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
二、财务报告
1、财务报表
资产负债表
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 2011年6月30日 单位：人民币元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 572,305,039.31 572,305,039.31 652,724,921.60 652,724,921.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 42,891,708.84 42,891,708.84 40,408,089.28 40,408,089.28
应收账款 32,927,372.55 32,927,372.55 19,353,889.47 19,353,889.47
预付款项 61,748,476.76 61,748,476.76 35,543,771.35 35,543,771.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 10,361,061.66 10,361,061.66 10,003,808.22 10,003,808.22
应收股利
其他应收款 351,737.97 351,737.97 20,881.00 20,881.00
买入返售金融资产
存货 84,867,014.52 84,867,014.52 52,582,743.25 52,582,743.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 805,452,411.61 805,452,411.61 810,638,104.17 810,638,104.17
非流动资产：
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湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00
投资性房地产
固定资产 79,134,277.10 79,134,277.10 60,840,162.79 60,840,162.79
在建工程 10,145,191.23 10,145,191.23 6,204,965.22 6,204,965.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,006,819.29 14,006,819.29 14,171,455.45 14,171,455.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,320,722.22 1,320,722.22 1,528,197.51 1,528,197.51
其他非流动资产
非流动资产合计 105,907,009.84 105,907,009.84 84,044,780.97 84,044,780.97
资产总计 911,359,421.45 911,359,421.45 894,682,885.14 894,682,885.14
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 49,329,689.43 49,329,689.43 37,483,103.90 37,483,103.90
预收款项 9,293,742.75 9,293,742.75 8,058,302.85 8,058,302.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,747,335.53 4,747,335.53 8,706,129.67 8,706,129.67
应交税费 4,163,252.47 4,163,252.47 5,351,483.94 5,351,483.94
应付利息
应付股利
30
湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
其他应付款 5,193,626.42 5,193,626.42 3,472,512.72 3,472,512.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,571,835.43 3,571,835.43 1,013,946.94 1,013,946.94
流动负债合计 76,299,482.03 76,299,482.03 64,085,480.02 64,085,480.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,570,714.35 4,570,714.35 4,570,714.35 4,570,714.35
非流动负债合计 4,570,714.35 4,570,714.35 4,570,714.35 4,570,714.35
负债合计 80,870,196.38 80,870,196.38 68,656,194.37 68,656,194.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 142,080,000.00 142,080,000.00 71,040,000.00 71,040,000.00
资本公积 563,478,793.66 563,478,793.66 634,518,793.66 634,518,793.66
减：库存股
专项储备
盈余公积 15,519,789.71 15,519,789.71 15,519,789.71 15,519,789.71
一般风险准备
未分配利润 109,410,641.70 109,410,641.70 104,948,107.40 104,948,107.40
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 830,489,225.07 830,489,225.07 826,026,690.77 826,026,690.77
少数股东权益
所有者权益合计 830,489,225.07 830,489,225.07 826,026,690.77 826,026,690.77
负债和所有者权益总计 911,359,421.45 911,359,421.45 894,682,885.14 894,682,885.14
法定代表人：邢雁 财务负责人：刘晓珊 主管会计：吴建林
31
湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
利润表
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 2011年1-6月 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 156,127,663.41 156,127,663.41 122,551,770.16 122,551,770.16
其中：营业收入 156,127,663.41 156,127,663.41 122,551,770.16 122,551,770.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 100,794,689.80 100,794,689.80 82,057,588.30 82,057,588.30
其中：营业成本 94,353,452.11 94,353,452.11 71,495,983.42 71,495,983.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 301,205.03 301,205.03
销售费用 5,054,112.74 5,054,112.74 3,966,801.23 3,966,801.23
管理费用 7,973,435.74 7,973,435.74 12,065,685.54 12,065,685.54
财务费用 -7,616,259.23 -7,616,259.23 -6,380,666.45 -6,380,666.45
资产减值损失 728,743.41 728,743.41 909,784.56 909,784.56
加：公允价值变动收益（损失
0.00
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
0.00
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号
55,332,973.61 55,332,973.61 40,494,181.86 40,494,181.86
填列）
32
湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
加：营业外收入 372,127.84 372,127.84 3,398,530.84 3,398,530.84
减：营业外支出 214,704.00 214,704.00 136,085.42 136,085.42
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
55,490,397.45 55,490,397.45 43,756,627.28 43,756,627.28
号填列）
减：所得税费用 8,403,863.15 8,403,863.15 6,582,146.16 6,582,146.16
五、净利润（净亏损以“-”号
47,086,534.30 47,086,534.30 37,174,481.12 37,174,481.12
填列）
归属于母公司所有者的净
47,086,534.30 47,086,534.30 37,174,481.12 37,174,481.12
利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.33 0.33 0.27 0.27
（二）稀释每股收益 0.33 0.33 0.27 0.27
七、其他综合收益
八、综合收益总额 47,086,534.30 47,086,534.30 37,174,481.12 37,174,481.12
归属于母公司所有者的综
47,086,534.30 47,086,534.30 37,174,481.12 37,174,481.12
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
法定代表人：邢雁 财务负责人：刘晓珊： 主管会计：吴建林
33
湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
现金流量表
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 2011年1-6月 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
108,724,115.40 108,724,115.40 86,227,160.93 86,227,160.93
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
7,676,033.50 7,676,033.50 5,605,820.39 5,605,820.39
的现金
经营活动现金流入小计 116,400,148.90 116,400,148.90 91,832,981.32 91,832,981.32
购买商品、接受劳务支付的
59,591,629.54 59,591,629.54 36,540,964.33 36,540,964.33
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
34
湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
16,738,379.75 16,738,379.75 12,291,054.12 12,291,054.12
付的现金
支付的各项税费 12,699,047.31 12,699,047.31 11,025,054.08 11,025,054.08
支付其他与经营活动有关
6,701,955.61 6,701,955.61 9,647,551.44 9,647,551.44
的现金
经营活动现金流出小计 95,731,012.21 95,731,012.21 69,504,623.97 69,504,623.97
经营活动产生的现金
20,669,136.69 20,669,136.69 22,328,357.35 22,328,357.35
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
2,922,531.33 2,922,531.33 1,455.58 1,455.58
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 2,922,531.33 2,922,531.33 1,455.58 1,455.58
购建固定资产、无形资产和
61,254,814.22 61,254,814.22 21,849,465.51 21,849,465.51
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 61,254,814.22 61,254,814.22 21,849,465.51 21,849,465.51
投资活动产生的现金
-58,332,282.89 -58,332,282.89 -21,848,009.93 -21,848,009.93
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 594,720,000.00 594,720,000.00
35
湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
4,519,818.34 4,519,818.34
的现金
筹资活动现金流入小计 599,239,818.34 599,239,818.34
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
42,624,000.00 42,624,000.00 19,260,000.00 19,260,000.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
1,110,271.15 1,110,271.15 8,679,292.58 8,679,292.58
的现金
筹资活动现金流出小计 43,734,271.15 43,734,271.15 27,939,292.58 27,939,292.58
筹资活动产生的现金
-43,734,271.15 -43,734,271.15 571,300,525.76 571,300,525.76
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -81,397,417.35 -81,397,417.35 571,780,873.18 571,780,873.18
加：期初现金及现金等价物
647,149,632.88 647,149,632.88 96,827,637.39 96,827,637.39
余额
六、期末现金及现金等价物余额 565,752,215.53 565,752,215.53 668,608,510.57 668,608,510.57
法定代表人：邢雁 财务负责人：刘晓珊 主管会计：吴建林
36
湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
所有者权益变动表
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 2011年6月30日 单位：人民币元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本 减：库 专项 盈余 一般风 未分配 权益合 资本 减：库 专项 盈余 一般风 未分配 权益合
本（或股 其他 东权益 本（或 其他 东权益
公积 存股 储备 公积 险准备 利润 计 公积 存股 储备 公积 险准备 利润 计
本） 股本）
71,040,0 634,518 15,519, 104,948, 826,026 44,200, 73,305,7 7,457,4 56,067,0 181,030
一、上年年末余额 0.00
00.00 ,793.66 789.71 107.40 ,690.77 000.00 71.11 51.95 67.57 ,290.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
71,040,0 634,518 15,519, 104,948, 826,026 44,200, 73,305,7 7,457,4 56,067,0 181,030
二、本年年初余额 0.00
00.00 ,793.66 789.71 107.40 ,690.77 000.00 71.11 51.95 67.57 ,290.63
三、本年增减变动金额（减 71,040,0 -71,040 4,462,53 4,462,5 26,840, 561,213, 8,062,3 48,881,0 644,996
0.00 0.00
少以“-”号填列） 00.00 ,000.00 4.30 34.30 000.00 022.55 37.76 39.83 ,400.14
47,086,5 47,086, 80,623,3 80,623,
（一）净利润
34.30 534.30 77.59 377.59
（二）其他综合收益
37
湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
47,086,5 47,086, 80,623,3 80,623,
上述（一）和（二）小计
34.30 534.30 77.59 377.59
（三）所有者投入和减少 15,000, 573,053, 588,053
0.00 0.00 0.00
资本 000.00 022.55 ,022.55
15,000, 573,053, 588,053
1．所有者投入资本 0.00 0.00
000.00 022.55 ,022.55
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
-42,624, -42,624, 8,062,3 -31,742, -23,680,
（四）利润分配 0.00
000.00 000.00 37.76 337.76 000.00
8,062,3 -8,062,3
1．提取盈余公积 0.00 0.00
37.76 37.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -42,624, -42,624, -23,680, -23,680,
的分配 000.00 000.00 000.00 000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结 71,040,0 -71,040 11,840, -11,840,
0.00 0.00 0.00
转 00.00 ,000.00 000.00 000.00
1．资本公积转增资本 71,040,0 -71,040 11,840, -11,840,
0.00
（或股本） 00.00 ,000.00 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本
0.00 0.00
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
38
湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
142,080, 563,478 15,519, 109,410, 830,489 71,040, 634,518, 15,519, 104,948, 826,026
四、本期期末余额 0.00
000.00 ,793.66 789.71 641.70 ,225.07 000.00 793.66 789.71 107.40 ,690.77
法定代表人：邢雁 财务负责人：刘晓珊 主管会计：吴建林
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湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
2、财务报表附注
财务报表附注
一、公司的基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
湖北台基半导体股份有限公司是 2008 年 7 月 10 日经中华人民共和国商务部以商资批
（2008）852 号批复同意，由原襄樊台基半导体有限公司（以下简称“台基有限”）整体变
更设立的外商投资股份有限公司；变更后注册资本为 4,420 万元，实收资本为 4,420 万元，
注册地址：湖北省襄阳市襄城区胜利街 162 号，法定代表人：邢雁。
2010 年 1 月 20 日，经中国证券监督管理委员会证监许可字 [2009]1462 号文核准，公
司公开发行 1500 万股人民币普通股（A 股），发行价格为每股人民币 41.30 元,在深圳证券
交易所挂牌上市。公司收到社会公众股东缴入的出资款人民币 619,500,000.00 元，扣除发
行费用后实际募集资金净额为人民币 588,053,022.55 元，其中：增加公司注册资本和股本
均为人民币 15,000,000.00 元，增加资本公积人民币 573,053,022.55 元，公司的注册资本
和股本均从人民币 44,200,000.00 元增加到 59,200,000.00 元。该事项业经福建华兴会计
师事务所有限公司于 2010 年 1 月 12 日以“闽华兴所(2010)验字 H-001 号”《验资报告》审
验。
根据 2010 年 4 月 14 日公司 2009 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以 2010
年 1 月 20 日公司首次公开发行股票并在创业板上市后的总股份 5,920 万股为基数，以资本
公积转增股本，每 10 股转增 2 股，共计 1,184 万股，注册资本和股本均增至 7,104 万元。
2010 年 5 月 28 日湖北省商务厅以商外字资审 A{2008}0135 号《中华人民共和国台港澳投
资企业批准证书》，批准同意上述转增股本事项。该事项业经福建华兴会计师事务所有限公
司审验，并于 2010 年 5 月 4 日出具闽华兴所（2010）验 H-002 号验资报告。
根据 2011 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以 2010 年 12 月 31 日期末总
股本 7104 万股为基数，按照每 10 股转增 10 股的比例，向全体股东转增股本 7,104 万股，
40
湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
每股面值 1 元，转增后总股本和注册资本均变更为 14,208 万元（万股），该事项于 2011
年 4 月 21 日经福建华兴会计事务所审验并出具了闽华兴所（2011）验字 H-003 号验资报告。
公司于 2011 年 5 月 12 日完成了转增资本后营业执照等变更登记手续。
2、公司的业务性质和主要经营活动
公司业务性质：大功率半导体器件制造业。
公司经营范围：功率晶闸管、整流管、电力半导体模块等大功率半导体元器件及其功
率组件，汽车电子，电力半导体用散热器，各种电力电子装置的研制、生产、销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上
编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的 2011 年 6 月 30 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反
映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
41
湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的
企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。
（2）非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的除审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用外各项直接相关费用之和。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本
之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视
情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确
认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合
并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的
公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当
的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入
合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，
同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、
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会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨
认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并类型、范围、程序及方法
A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与
合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与
合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配
利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分
配利润：
a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)
贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债
表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈
余公积”和“未分配利润”。
b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)
贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负
债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合
并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配
利润”。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负
债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
B．合并范围：
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合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接
拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳
入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C．合并程序及方法：
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间
与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公
司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初
始确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲
减少数股东权益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公
司净资产的差额列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
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持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相
关的会计处理方法。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非
货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此
产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇
兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其
余均计入当期损益。
9、金融工具
（1）分类
金融工具分为下列五类
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
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B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资
产或金融负债。
金融工具的计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，
确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法
确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息
收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差
额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的
应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持
有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，
且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当
期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入当期损益。
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E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行
后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技
术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情 形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有 放弃了对该金融资产控制
保留金融资产所有
按照继续涉入所转移金融资产的程度
权上几乎所有的风 未放弃对该金融资产控制
确认有关资产和负债及任何保留权益
险和报酬
保留了金融资产所
有权上几乎所有的 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接
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计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的
对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
如存在下列情况
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融
负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替
换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（6）金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其
价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记
入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确
认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已
确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出
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售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（7）衍生金融工具
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生
金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为
一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致
的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。
对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的
性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产及金融负债。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余
或金额标准 额的 30%或单项金额超过 200 万元人民币
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减
单项金额重大并单项计提
值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减
坏账准备的计提方法
值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计
提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
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1 至 2 年（含 2 年） 10% 10%
2 至 3 年（含 3 年） 30% 30%
3 至 5 年（含 3 年） 50% 50%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（4）公司确认坏账的标准是
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不
大的应收款项。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产
或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产
品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量，其中产成品、在产品按照实际成本法进行计量，其他存
货按照计划成本法进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货
成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成
本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：原材料等采用计划成本法核算，产成品采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
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期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差
额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现
净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值
低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计
算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以
一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌
价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
12、 长期股权投资的核算方法
（1）投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价
值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投
资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。
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②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企
业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投
资应以评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采
用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长
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期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的
内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则
全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能
单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一
致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常
活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等
的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资
单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决
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权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试和减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资
发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长
期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间均不再转回。
（5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者
权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
13、投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够
取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量
时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑
物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不
再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是
指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活
动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公
司按照本会计政策之第 14 项固定资产及折旧和第 17 项无形资产的规定，对投资性房地产
进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其
处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性
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房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产
可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间均不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所
持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定
资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固
定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损
益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按
照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、
《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。
（2）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定
资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折
旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以
及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和
年折旧率如下
类 别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 10% 20 年 4.5%
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构筑物 0-10% 10 年 9-10%
生产用机器设备 10% 10 年 9%
电子设备、器具及家具 10% 5年 18%
办公设备 10% 5年 18%
交通及运输设备 10% 5年 18%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有
重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金
额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值
准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直
接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资
产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，
以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参
考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固
定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可
收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
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公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
15、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差
额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工
程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣
工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金
额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而
发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在
该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或
者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将
其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到
预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状
态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，
按照下列规定确定
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款
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确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期
损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可
供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资
产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同
的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上
述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金
额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间均不再转回。
18、长期待摊费用
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长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的
各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关
项目的受益期内平均摊销。
19、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务
是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负
债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来
现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值
不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地
计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损
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益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实
际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定
的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
21、政府补助
（1）确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，
分别下列情况处理
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基
础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
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暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初
始确认所产生的递延所得税资产不予确认
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性
差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认
相应的递延所得税资产。
（3）递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业
合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的
递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
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（5）递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有
者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、融资租赁、经营租赁
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或
75%以上）。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，
下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（2）融资租赁的主要会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付
款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，
采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规
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定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率
法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损
益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当
期损益。
24、持有待售资产
公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让
将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投
资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。公司按账面价值与预计可
变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确
认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资
产项目中。
25、主要会计政策、会计估计的变更以及前期会计差错更正：
根据财政部 2010 年 12 月 28 日下发的财会[2010]25 号文件中规定需将发行权益性证
券过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费等上市费用应当计入当期损益的要求，公司
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于上年 12 月份按相关规定对原计入冲减资本公积的 5,086,110.72 元进行相应调整计入了
当期损益。本报告期对上年同期（2010 年半年报）原报告中冲减资本公积未记入当期损益
5,086,110.72 元进行了调整，相应减少上年同期营业利润、利润总额 5,086,110.72 元；
减少上年同期净利润 4,323,194.11 元，对当期损益无影响；对本报告期末的资产负债表也
无影响。
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的
迹象包括
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金
额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准
备后的金额计量。
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公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，
包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会
保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关
系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
A、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）
并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
B、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根
据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过
增值税 17%
程中产生的增值额
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城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%
教育费附加 应交增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
根据国发[2010]35 号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附
加制度的通知》，公司自 2010 年 12 月 1 日起缴纳城市维护建设税和教育费附加，根据鄂地
税发（2011）13 号文的规定，从 2011 年 2 月 1 日起按所有实际缴纳增值税、营业税、消
费税额的 2%缴纳地方教育附加费。
2、税收优惠及批文
根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于 2009
年 2 月 26 日发布的《关于公布湖北省 2008 年第二、三批高新技术企业认定结果的通知》
（鄂科技发计【2009】5 号），公司从 2008 年起被认定为高新技术企业，发证日期为 2008
年 12 月 30 日，有效期三年,高新技术企业资格己于 2010 年 12 月 31 日到期，新的高新技
术企业资格正在申报办理之中，经和襄阳市科技局、襄阳市国税局沟通，根据《中华人民
共和国企业所得税法》及其实施条例，公司 2011 上半年所得税实际执行税率仍维持为 15%。
四、财务报表主要项目注释（单位：人民币元）：
注：期末数指 2011 年 6 月 30 日的期末数；期初数指 2010 年 12 月 31 日的期末数；
本期发生额指 2011 年 1-6 月累计发生额；上期发生额指 2010 年 1-6 月累计发生额。
1、货币资金
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期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 179.52 378.78
人民币 179.52 378.78
外币
银行存款 565,752,036.01 - - 647,149,254.10
人民币 565,752,036.01 647,149,254.10
其他货币资金 6,552,823.78 5,575,288.72
人民币 5,575,288.72
合 计 - - 572,305,039.31 - - 652,724,921.60
备注：其他货币资金 6,552,823.78 元，系公司为取得信用证存入银行的保证金存款，
属使用受限款项。除上述款项之外，公司报告期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、
存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 42,891,708.84 40,408,089.28
合 计 42,891,708.84 40,408,089.28
（2）期末应收票据中无用于质押的票据，也无因无力履约而将票据转为应收账款的情况。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票
34,813,520.55 元，到期日期间为 2011 年 7 月 1 日至 2011 年 11 月 30 日，其中前五名明
细如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
甘肃新天际钢铁热轧有限公司 2011-1-31 2011-7-31 2,000,000.00
南车成都机车车辆有限公司 2011-3-4 2011-9-4 1,500,000.00
晶科能源有限公司 2011-2-18 2011-8-18 1,000,000.00
西安开天电力电子技术有限公司 2011-3-15 2011-9-15 1,000,000.00
福建航华金属制品有限公司 2011-1-21 2011-7-21 1,000,000.00
合 计 6,500,000.00
（4）期末应收票据中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位以及关联方单位
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开具的票据。
（5）期末无应收外币票据。
3、应收款项
（1）应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
34,692,640.36 100 1,765,267.81 5.09 20,407,827.40 100 1053937.93 5.16
准备的应收账款
其中：账龄组合 34,692,640.36 100 1,765,267.81 5.09 20,407,827.40 100 1053937.93 5.16
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合 计 34,692,640.36 100 1,765,267.81 5.09 20,407,827.40 100 1053937.93 5.16
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏帐准备 账面余额 坏帐准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例% 金额 比例
1年以内（含1年） 34,079,924.70 98.23 1,703,996.24 96.53 19,736,896.22 96.71 986,844.81 93.63
1-2年（含2年） 612,715.66 1.77 61,271.57 3.47 670,931.18 3.29 67,093.12 6.37
2-3年（含3年）
3-5年（含5年）
5年以上
合 计 34,692,640.36 100.00 1,765,267.81 100.00 20,407,827.40 100.00 1,053,937.93 100.00
（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
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（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例%
上海雷诺尔科技股份有限公司 客户 2,706,254.14 1年以内 7.80
西安开天电力电子技术有限公司 客户 2,349,640.00 1年以内 6.77
南京理工大学 客户 1,712,644.00 1年以内 4.94
湖北万洲电气集团有限公司 客户 1,320,638.82 1年以内 3.81
西安西普电力电子有限公司 客户 1,296,977.64 1年以内 3.74
合 计 9,386,154.60 27.06
（7）应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）
台湾尼尔国际整流器有限公司 关键管理人员控制的其他企业 668,140.34 1.93
合 计 668,140.34 1.93
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收 370,250.50 100.00 18,512.53 5.00 21,980.00 100.00 1,099.00 5.00
账款
其中：账龄组
370,250.50 100.00 18,512.53 5.00 21,980.00 100.00 1,099.00 5.00
合
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合 计 370,250.50 100.00 18,512.53 5.00 21,980.00 100.00 1,099.00 5.00
70
湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏帐准备 账面余额 坏帐准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例% 金额 比例
1年以内（含1年） 370,250.50 100.00 18,512.53 100.00 21,980.00 100.00 1,099.00 100.00
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-5年（含5年）
5年以上
合 计 370,250.50 100.00 18,512.53 100.00 21,980.00 100.00 1,099.00 100.00
（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本期无实际核销的其他应收款。
（5）期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 账款总额的
比例%
苏州UL美华认证有限公司 公司的劳务提供商 50,460.00 1年以内 13.63
方立峰 员工 40,000.00 1年以内 10.80
武汉大众设计策划顾问有限公司 公司的劳务提供商 20,000.00 1年以内 5.40
中国人民解放军63672部队 公司的劳务提供商 20,000.00 1年以内 5.40
陈中富 员工 15,000.00 1年以内 4.05
合 计 145,460.00 39.29
（7）期末其他应收款中无应收关联方账款。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
71
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期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内（含1年） 61,714,591.74 99.94 35,467,286.33 99.79
1-2年（含2年） 0.00
2-3年以内（含3年） 30,000.00 0.05 72,600.00 0.20
3年以上 3,885.02 0.01 3,885.02 0.01
合 计 61,748,476.76 100.00 35,543,771.35 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 未结算原因
关系
北京七星华创电子股份有限公司 供应商 16,939,000.00 1年以内 设备未到
泰州市建设工程有限公司 建筑商 13,350,000.00 1年以内 工程未完工
成都爱迪空调净化设备有限 供应商 7,699,000.00 1年以内 设备未到
宜兴科兴合金材料有限公司 供应商 3,956,588.33 1年以内 材料未到
约克（中国）商贸有限公司 供应商 2,630,000.00 1年以内 设备未到
合 计 44,574,588.33
（3）期末预付账款中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方
单位款项。
6、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款 10,003,808.22 5,304,171.23 4,946,917.79 10,361,061.66
合 计 10,003,808.22 5,304,171.23 4,946,917.79 10,361,061.66
7、存货
（1）存货分类
72
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期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,338,137.23 412,435.58 31,925,701.65 23,603,585.31 546,279.76 23,057,305.55
在产品 30,655,651.78 30,655,651.78 14,591,452.47 14,591,452.47
库存商品 22,285,661.09 22,285,661.09 14,933,985.23 14,933,985.23
合 计 85,279,450.10 412,435.58 84,867,014.52 53,129,023.01 546,279.76 52,582,743.25
（2）存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 546,279.76 133,844.18 412,435.58
合 计 546,279.76 133,844.18 412,435.58
（3）存货跌价准备情况
本期生产转销存货跌价准备 本期转销金额占该项存
存货种类 计提存货跌价准备的依据
的原因 货期末余额的比例%
生产工艺调整导致部分原材料
原材料 不适产，同时该部分材料市场 生产领用 0.41
价格下降
（4）截至 2011 年 6 月 30 日，公司存货不存在抵押、质押等所有权受限事项。
（5）本期存货不存在利息资本化情况。
8、长期股权投资
在被投资
在被投 在被投 单位持股 本期
核算方 增减 资单位 资单位 比例与表 计提 本期现
被投资单位 投资成本 期初数 期末数 减值准备
法 变动 持股比 表决权 决权比例 减值 金红利
例% 比例% 不一致的 准备
说明
中国浦发机械工
成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 0.15 0.15
业股份有限公司
湖北神电汽车电
成本法 188,000.00 188,000.00 188,000.00 0.63 0.63 188,000.00
机股份有限公司
湖北江山华科数
字设备科技有限 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 10.00
公司
合 计 1,488,000.00 1,488,000.00 0.00 1,488,000.00 0.00 188,000.00
73
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备注：
（1）被投资单位无由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资企业转移资金
的能力受到限制的情况。
（2）期末无未确认的投资损失金额。
9、固定资产
74
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 78,388,891.92 21,918,762.08 237,620.00 100,070,034.00
其中：房屋、建筑物 14,809,910.64 23,800.00 233,620.00 14,600,090.64
机器设备 55,954,521.73 21,817,799.67 77,772,321.40
运输设备 5,040,860.53 5,040,860.53
电子设备 1,516,299.02 77,162.41 4,000.00 1,589,461.43
构造物 1,067,300.00 1,067,300.00
二、累计折旧合计 17,548,729.13 3,406,903.77 19,876.00 20,935,756.90
其中：房屋、建筑物 2,036,661.59 333,103.53 2,369,765.12
机器设备 13,062,654.24 2,524,845.11 15,587,499.35
运输设备 1,790,008.70 348,106.08 2,138,114.78
电子设备 502,929.60 150,420.55 19,876.00 633,474.15
构造物 156,475.00 50,428.50 206,903.50
三、固定资产账面净值合计 60,840,162.79 18,511,858.31 217,744.00 79,134,277.10
其中：房屋、建筑物 12,773,249.05 -309,303.53 233,620.00 12,230,325.52
机器设备 42,891,867.49 19,292,954.56 62,184,822.05
运输设备 3,250,851.83 -348,106.08 2,902,745.75
电子设备 1,013,369.42 -73,258.14 -15,876.00 955,987.28
构造物 910,825.00 -50,428.50 860,396.50
四、减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
构造物
五、固定资产账面价值合计 60,840,162.79 18,511,858.31 217,744.00 79,134,277.10
其中：房屋、建筑物 12,773,249.05 -309,303.53 233,620.00 12,230,325.52
机器设备 42,891,867.49 19,292,954.56 62,184,822.05
运输设备 3,250,851.83 -348,106.08 2,902,745.75
电子设备 1,013,369.42 -73,258.14 -15,876.00 955,987.28
构造物 910,825.00 -50,428.50 860,396.50
备注：
（1）本期折旧额为 3,406,903.77 元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为 24,837,362.42 元。
（3）本期减少主要系公司因生产基地技术升级及改扩建、政府拆迁征用而报废房屋、
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建筑物。
（4）截至 2011 年 6 月 30 日，公司固定资产不存在抵押、质押等所有权受限事项。
（5）截至 2011 年 6 月 30 日，公司无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定
资产的工程项目。
（6）截至 2011 年 6 月 30 日，固定资产不存在减值情形，无需计提减值准备。
10、在建工程
（1）在建工程明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
大功率器件
技术升级及 10,145,191.23 10,145,191.23 6,204,965.22 6,204,965.22
改造扩建
（2）重大在建工程项目变动情况
工程 利息
其 工 其中本 本期 资
投入 资本
预算数 转入固定资产 他 程 期利息 利息 金
项目名称 期初数（元） 本期增加（元） 占预 化累 期末数（元）
（万元） （元） 减 进 资本化 资本 来
算比 计金
少 度 金额 化率% 源
例% 额
自
待安装生 有
204,396.36 204,396.36
产设备 资
金
生产用房
屋及构筑 23,800.00 23,800.00
物
大功率器 募
件技术升 投
26,500 6,204,965.22 28,549,392.07 24,609,166.06 10,145,191.23
级及改扩 资
建 金
合 计 26,500 6,204,965.22 28,777,588.43 24,837,362.42 10,145,191.23
备注：大功率器件技术升级及改扩建系募投项目，预算金额为 26,500 万元，本期支出
主要为基建投入和设备的采购。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，公司在建工程不存在抵押、质押等所有权受限事项。
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（4）截至 2011 年 6 月 30 日，公司在建工程不存在减值情形，无需计提减值准备。
11、无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 16,176,669.84 16,176,669.84
1、土地使用权 16,080,919.84 16,080,919.84
2、用友软件 95,750.00 95,750.00
二、累计摊销合计 2,005,214.39 164,636.16 2,169,850.55
1、土地使用权 1,929,237.26 160,809.18 2,090,046.44
2、用友软件 75,977.13 3,826.98 79,804.11
三、无形资产账面净值合计 14,171,455.45 -164,636.16 14,006,819.29
1、土地使用权 14,151,682.58 -160,809.18 13,990,873.40
2、用友软件 19,772.87 -3,826.98 15,945.89
四、减值准备合计
1、土地使用权
2、用友软件
五、无形资产账面价值合计 14,171,455.45 -164,636.16 14,006,819.29
1、土地使用权 14,151,682.58 -160,809.18 13,990,873.40
2、用友软件 19,772.87 -3,826.98 15,945.89
备注：
（1）本期摊销额为 164,636.16 元。
（2）截至 2011 年 6 月 30 日，公司无形资产不存在抵押、质押等所有权受限事项。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日，公司无形资产不存在减值情形，无需计提减值准备。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
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项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
计提应收账款坏账准备形成 264,790.17 158,090.69
计提其他应收账款坏账准备形成 2,776.88 164.85
计提存货跌价准备形成 61,865.34 81,941.96
计提长期股权投资减值准备形成 28,200.00 28,200.00
未支付的职工薪酬 500,550.00
预提费用 366,536.25 108,000.00
因政府补助确认为递延收益形成 596,553.58 651,250.01
合 计 1,320,722.22 1,528,197.51
（2）期末不存在未确认递延所得税资产情形。
（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
应纳税差异
应收账款坏帐准备 1,765,267.81
其他应收账款坏账准备 18,512.53
存货跌价准备 412,435.58
长期股权投资减值准备 188,000.00
预提费用 2,443,575.00
递延收益 3,977,023.86
合计 8,804,814.78
13、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
一、坏账准备 1,055,036.93 728,743.41 1,783,780.34
其中：应收账款 1,053,937.93 711,329.88 1,765,267.81
其他应收款 1,099.00 17,413.53 18,512.53
二、存货跌价准备 546,279.76 133,844.18 412,435.58
三、长期股权投资减值准备 188,000.00 188,000.00
合 计 1,789,316.69 728,743.41 133,844.18 2,384,215.92
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14、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、用于担保的资产
二、其他原因造成所有权受到限制的资产 5,575,288.72 977,535.06 6,552,823.78
其中：信用证保证金存款 5,575,288.72 977,535.06 6,552,823.78
合 计 5,575,288.72 977,535.06 6,552,823.78
15、应付账款
（1）按账龄列示
账龄 期末数 期初数
1年内（含1年） 48,896,370.21 36,274,572.73
1-2年（含2年） 186,911.19
2-3年（含3年） 41,334.81 340,206.84
3年以上 391,984.41 681,413.14
合 计 49,329,689.43 37,483,103.90
（2）应付账款期末金额前五名情况
占应付账款总金
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的的比例%
襄樊市百泰电力电子有限公 供应商 7,147,121.33 1年以内 14.49
无锡小天鹅陶瓷有限责任公 供应商 3,876,891.23 1年以内 7.86
无锡陶都电力器件厂 供应商 2,481,226.09 1年以内 5.03
北京凯德石英塑料制品有限 供应商 2,151,006.77 1年以内 4.36
无锡精科电子有限公司 供应商 1,925,331.96 1年以内 3.90
合 计 17,581,577.38 35.64
（3）本期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
（4）期末应付账款中无应付外币款项。
16、预收账款
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（1）按账龄列示
账 龄 期末数 期初数
1年内（含1年） 9,266,865.29 8,002,279.39
1-2年（含2年） 5,059.46 33,810.46
2-3年（含3年） 8,348.00 8,348.00
3年以上 13,470.00 13,865.00
合 计 9,293,742.75 8,058,302.85
（2）预收账款金额前五名单位情况
占预收账款总金
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的的比例%
东阳市宏泰电器有限公司 客户 1,835,297.05 1年以内 19.75
杭州四拓中频电炉有限公司 客户 748,547.75 1年以内 8.05
常州市电子器材有限公司 客户 559,567.00 1年以内 6.02
成都维涵电气有限责任公司 客户 554,730.00 1年以内 5.97
温州市延兴中频电器厂 客户 537,563.80 1年以内 5.78
合 计 4,235,705.60 - 45.57
（3）期末预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方
单位款项。
（4）期末预收账款中无预收外币款项。
17、应付职工薪酬
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,337,000.00 10,325,969.70 13,662,969.70
二、职工福利费 2,892,900.15 955,235.10 1,937,665.05
三、社会保险费 2,166,434.60 2,166,434.60
1、医疗保险费 653,144.00 653,144.00
2、基本养老保险费 1,260,673.40 1,260,673.40
3、年金缴费
4、失业保险费 137,791.20 137,791.20
5、工伤保险费 68,895.60 68,895.60
6、生育保险费 45,930.40 45,930.40
四、住房公积金 556,162.00 464,216.00 91,946.00
五、工会经费和职工教育经费 2,476,229.52 464,668.66 223,173.70 2,717,724.48
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中、以现金结算的股份支付
合 计 8,706,129.67 13,513,234.96 17,472,029.10 4,747,335.53
其中：拖欠性质
工效挂钩
18、应交税费
税费项目 期末数 期初数
增值税 956,641.18 2,995,006.45
企业所得税 3,060,769.34 1,899,202.49
个人所得税 40,718.06 24,982.94
城市维护建设税 46,957.77 186,452.39
印花税 14,987.60 17,069.70
房产税 -411.88 22,707.28
堤防费 11,732.82 52,500.13
教育费附加 20,124.76 79,908.17
地方教育费附加 11,732.82 39,375.10
土地使用税 34,279.29
合 计 4,163,252.47 5,351,483.94
19、其他应付款
（1）按账龄列示
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账 龄 期末数 期初数
1年内（含1年） 3,223,116.90 1,300,658.40
1-2年（含2年） 64,800.00 44,000.00
2-3年（含3年） 18,000.00 40,000.00
3年以上 1,887,709.52 2,087,854.32
合 计 5,193,626.42 3,472,512.72
（2）主要项目披露
项 目 期末数 期初数
安置费 1,833,062.97 1,991,407.77
预提费 2,443,575.00 720,000.00
工程押金 343,000.00 220,000.00
其他 573,988.45 541,104.95
合 计 5,193,626.42 3,472,512.72
（3）本期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方款项。
（4）期末账龄超过 1 年的大额其他应付款，主要是代发放职工安置费 1,833,062.97 元。
20、其他流动负债
项 目 期末数 期初数 备注
企业技术和产业升级专项资金 257,142.84 514,285.68 见21、
大功率FRD半导体模块项目（电子信息产业发展基金） 41,666.67 41,666.67 见21、
光电子信息专项资金 40,000.00 80,000.00 见21、
MTS1200A半导体模块专项拨款（高新技术出口产品项目资金） 50,000.00 100,000.00 见21、
大功率快软恢复晶闸管项目拨款（信息产业专项资金） 10,000.00 20,000.00 见21、
特大功率KK系列快速晶闸管项目拨款 7,500.00 15,000.00 见21、
拆迁补偿款 3,165,525.92 242,994.59 备注
合 计 3,571,835.43 1,013,946.94
备注：
公司位于湖北省襄阳市襄城区胜利街 126 号 32-35 幢房屋（面积为 4,630.09 平方米）
及国有土地（面积 3,300.1 平方米）列入政府拆迁范围，根据公司与襄樊天和兴业投资有
限公司就房屋拆迁达成的协议，房屋拆迁补偿金额为 3,845,062.65 元；根据公司与襄樊市
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建设投资经营有限公司就征用公司名下的国有土地达成协议，国有土地征用补偿金额为
1,524,646.00 元。公司分别于 2010 年 7 月 27 日、2010 年 11 月 15 日收到襄城区人民政府
内环外环线工程建设协调指挥部的首批房屋拆迁补偿款 1,922,531.32 元、国有土地征用补
偿款 304,929.20 元，合计 2,227,460.52 元，2010 年将已拆除报废的房屋净值 1,230,816.61
元及土地净值 753,649.32 元冲抵补偿款，余额 242,994.59 元计入递延收益核算，本报告
期内分别于 2011 年 1 月 3 日、2011 年 2 月 16 日收到襄城区人民政府内环外环线工程建设
协调指挥部的房屋拆迁补偿款 1,922,531.33 元、国有土地征用补偿款 1,000,000 元，合计
2,922,531.33 元，本报告期计入递延收益核算。
21、其他非流动负债
项 目 期末数 期初数 备注
企业技术和产业升级专项资金 2,185,714.38 2,185,714.38 注1
大功率FRD半导体模块项目（电子信息产业发展基金） 958,333.33 958,333.33 注2
光电子信息专项资金 613,333.32 613,333.32 注3
MTS1200A半导体模块专项拨款（高新技术出口产品项目资金） 550,000.00 550,000.00 注4
大功率快软恢复晶闸管项目拨款（信息产业专项资金） 153,333.32 153,333.32 注5
特大功率KK系列快速晶闸管项目拨款 110,000.00 110,000.00 注6
合 计 4,570,714.35 4,570,714.35
备注：
（1）企业技术进步和产业升级专项资金
公司“特大功率 KK 系列快速晶闸管项目”被确定为信息产业企业技术进步和产业升级
专项项目，获得专项补助360万元。根据湖北省发展与改革委员会主持并组织验收委员会“国
家信息产业企业技术进步和产业升级专项特大功率 KK 系列快速晶闸管项目竣工验收意
见”，该项目于2009年4月验收。本期按资产折旧进度计入当期损益257,142.84元，余额
2,185,714.38元列示于其他非流动负债。
（2）电子信息产业发展基金
根据电子信息产业发展基金管理办公室和湖北台基半导体股份有限公司2009年9月15
日签订的《电子信息产业发展基金资助项目合同书》，公司“大功率 FRD 半导体模块项目”
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被确认为电子信息产业发展基金资助项目，获得项目资金100万元，资金于2009年到位，项
目尚未验收，计入递延收益，其中将于本年结转损益金额41,666.67元列示于其他流动负债，
余额958,333.33元列于其他非流动负债。
（3）光电子信息专项资金
公司“特大功率晶闸管项目”被确认为湖北省光电子信息专项项目，获得专项补助80
万元。根据襄樊市发改委“襄发改高技（2009）465号”文件《关于湖北台基半导体股份有
限公司特大功率晶闸管项目竣工验收的批复》，该项目于2009年8月验收。本期按资产折旧
进度计入当期损益40,000.00元，余额613,333.32元列示于其他非流动负债。
（4）高新技术出口产品项目资金
公司“MTS1200A 半导体模块项目”被确定为高新技术出口产品研发资助项目，获得专
项补助100万元，项目已验收。本期按资产折旧进度计入当期损益5万元，余额55万元列示
于其他非流动负债。
（5）信息产业专项资金
公司“大功率快软恢复晶闸管项目”被确定为信息产业专项资金支持项目，获得专项
补助20万元。根据襄樊市信息产业局襄政信发（2009）31号文件《关于大功率快软恢复晶
闸管项目竣工验收的批复》，该项目于2009年8月验收。本期按资产折旧进度计入当期损益1
万元，余额153,333.32元列示于其他非流动负债。
（6）特大功率 KK 系列快速晶闸管
公司“特大功率 KK 系列快速晶闸管项目”被确定为湖北省省级预算内基建支出预算项
目，获得专项补助15万元。根据襄发改高技（2009）466号文件襄樊市发改委《关于转发特
大功率 KK 系列快速晶闸管项目竣工验收意见的通知》，该项目于2009年8月验收。本期按资
产折旧进度计入当期损益7,500.00元，余额110,000.00元列示于其他非流动负债。
22、股本
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本期增减变动
项 目 期初数 发行 送 期末数
公积金转股 其他 小 计
新股 股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 39,780,000.00 39,780,000.00 -9,000,000.00 30,780,000.00 70,560,000.00
其中：境内法人持股 39,780,000.00 39,780,000.00 -9,000,000.00 30,780,000.00 70,560,000.00
境外自然人持股
其他
4、外资持股 13,260,000.00 13,260,000.00 -26,520,000.00 -13,260,000.00
其中：境外法人持股 13,260,000.00 13,260,000.00 -26,520,000.00 -13,260,000.00
境内自然人持股
有限售条件股份合计 53,040,000.00 53,040,000.00 -35,520,000.00 17,520,000.00 70,560,000.00
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 18,000,000.00 18,000,000.00 9,000,000.00 27,000,000.00 45,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、有他（外资持股） 26,520,000.00 26,520,000.00 26,520,000.00
已上市流通股份合计 18,000,000.00 18,000,000.00 35,520,000.00 53,520,000.00 71,520,000.00
三、股份总数 71,040,000.00 71,040,000.00 71,040,000.00 142,080,000.00
备注：
（1）2010 年 1 月公司首次公开发行 1,500 万股人民币普通 A 股，注册资本和股本均
增至 5,920 万元，该事项业经福建华兴会计师事务所有限公司审验，并于 2010 年 1 月 12
日出具闽华兴所（2010）验 H-001 号验资报告。
（2）根据 2010 年 4 月 14 日公司 2009 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，
按照 2009 年度净利润的 10%计提法定盈余公积金，以 2010 年 1 月 20 日公司首次公开发行
股票并在创业板上市后的总股份 5,920 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 4
元（含税），共计派发 2,368 万元，以资本公积转增股本，每 10 股转增 2 股，共计 1,184
万股，注册资本和股本均增至 7,104 万元。2010 年 5 月 28 日湖北省商务厅以商外字资审
A{2008}0135 号《中华人民共和国台港澳投资企业批准证书》，批准同意上述转增股本事项。
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该事项业经福建华兴会计师事务所有限公司审验，并于 2010 年 5 月 4 日出具闽华兴所
（2010）验 H-002 号验资报告。根据 2011 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以
2010 年 12 月 31 日期末总股本 7,104 万股为基数，按照每 10 股转增 10 股的比例，向全体
股东转增股本 7,104 万股，每股面值 1 元，转增后总股本和注册资本均变更为 14,208 万元
（万股），该事项于 2011 年 4 月 21 日经福建华兴会计事务所审验并出具了闽华兴所（2011）
验字 H-003 号验资报告。公司于 2011 年 5 月 12 日完成了转增资本后营业执照等变更登记
手续。
23、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 633,600,793.66 71,040,000.00 562,560,793.66
其他资本公积 918,000.00 918,000.00
合 计 634,518,793.66 71,040,000.00 563,478,793.66
备注：见本附注四、22。
24、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,519,789.71 15,519,789.71
合 计 15,519,789.71 15,519,789.71
25、未分配利润
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项 目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 104,948,107.40
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 104,948,107.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,086,534.30
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 42,624,000.00 每10股派红利6元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 109,410,641.70
26、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 155,341,400.90 121,292,072.82
其他业务收入 786,262.51 1,259,697.34
合 计 156,127,663.41 122,551,770.16
（2）营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 94,353,452.11 71,495,983.42
其他业务支出
合 计 94,353,452.11 71,495,983.42
（3）主营业务（分产品）
毛利率比
营业收入比 营业成本比
上年同期
产品名称 主营业务收入 主营营业成本 毛利率(%) 上年同期增 上年同期增
增减
减（%） 减（%）
（%）
晶闸管 113,008,141.69 64,295,958.29 43.11% 24.33% 28.88% -2.00%
模块 34,244,959.17 24,217,427.77 29.28% 34.22% 35.42% -0.63%
散热器 4,485,881.29 3,390,244.72 24.42% 2.11% 3.71% -1.17%
其他 3,602,418.75 2,449,821.33 32.00% 629.49% 435.09% 24.71%
合 计 155,341,400.90 94,353,452.11 39.26% 28.07% 31.97% -1.79%
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（4）分地区主营业务收入
地区名称 本期发生额 上期发生额 比上年增减（%）
华南区 11,656,816.86 10,721,396.71 8.72%
西北区 10,717,681.23 9,286,317.41 15.41%
华中区 13,416,524.59 14,916,307.00 -10.05%
西南区 16,902,428.24 10,336,259.95 63.53%
华北区 11,725,822.83 5,612,872.60 108.91%
东北区 5,321,869.61 4,354,889.70 22.20%
华东区 65,902,060.59 52,524,012.15 25.47%
陕西省 14,620,754.73 9,744,635.59 50.04%
间接出口 2,457,126.98 2,001,667.23 22.75%
直接出口 2,620,315.24 1,793,714.48 46.08%
合 计 155,341,400.90 121,292,072.82 28.07%
（5）公司前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 主营业务收入 占主营业务收入的比例%
上海雷诺尔科技股份有限公司 7,854,962.31 5.06%
西安开天电力电子技术有限公司 7,228,803.42 4.65%
济南富龙电力电子有限公司 5,818,270.17 3.75%
四川英杰电气股份有限公司 5,529,429.94 3.56%
常州市电子器材有限公司 5,038,034.19 3.24%
合 计 31,469,500.03 20.26%
27、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 210,843.52 —
教育费附加 90,361.51 —
合 计 301,205.03 —
注：根据国发[2010]35 号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育
费附加制度的通知》，公司自 2010 年 12 月 1 日起缴纳城市维护建设税和教育费附加。
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28、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,108,483.72 823,080.90
运输费 944,210.75 681,994.07
差旅费 428,021.39 371,608.05
包装费 440,403.87 262,141.06
业务招待费 289,725.20 194,603.70
广告费 158,000.00 176,172.00
通讯费 35,640.96 37,022.99
折旧 17,825.65 11,539.48
其他 1,631,801.20 1,408,638.98
合 计 5,054,112.74 3,966,801.23
29、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,876,145.52 2,690,921.89
保险费 279,142.64 242,192.38
折旧摊销费 910,850.52 914,430.76
税费 430,891.23 612,852.98
低值易耗品 645,283.10 624,033.04
技术开发费 189,199.96 276,290.47
办公及其他 416,192.55 329,862.67
差旅费 244,071.32 204,505.10
业务招待费 143,429.70 147,901.30
运输费 148,709.90 202,450.39
绿化费 10,000.00 15,000.00
排污费 258,705.60 152,080.00
其他 420,813.70 5,653,164.56
合 计 7,973,435.74 12,065,685.54
30、财务费用
89
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项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 7,798,216.05 6,426,109.40
利息净支出 -7,798,216.05 -6,426,109.40
汇兑损失 98,650.27 2,923.78
减：汇兑收益
汇兑净损失 98,650.27 2,923.78
银行手续费 83,306.55 42,519.17
合 计 -7,616,259.23 -6,380,666.45
31、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 728,743.41 909,784.56
合 计 728,743.41 909,784.56
32、营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 360.00 360.00
其中：固定资产处置利得 360.00 360.00
无形资产处置利得 0.00
政府补助 364,642.84 3,374,642.84 364,642.84
其他 7,125.00 23,888.00 7,125.00
合 计 372,127.84 3,398,530.84 372,127.84
（2）政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
上市专项经费补贴 2,400,000.00
产业发展奖励资金 550,000.00
信息产业专项资金 10,000.00
递延收益本期转入损益金额 364,642.84 304,642.84 见21、其他非流动负债
其他 110,000.00
合 计 364,642.84 3,374,642.84
90
湖北台基半导体股份有限公司 300046 2011 年半年度报告
33、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 214,104.00 6,085.42 214,104.00
其中：固定资产处置损失 214,104.00 6,085.42 214,104.00
无形资产处置损失
公益性捐赠支出 100,000.00
其他 600.00 30,000.00 600.00
合 计 214,704.00 136,085.42 214,704.00
34、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,196,387.86 6,354,764.67
递延所得税调整 207,475.29 227,381.49
合 计 8,403,863.15 6,582,146.16
35、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 7,395,849.00 998,986.11
政府补助 3,010,000.00
工程招标保证金 262,600.00 1,030,000.00
其他 17,584.50 566,834.28
合 计 7,676,033.50 5,605,820.39
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
91
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项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,176,221.27 1,101,493.77
技术开发费 189,199.96 276,290.47
差旅费 672,092.71 863,700.35
运输费 1,092,920.65 884,444.46
中介费用 759,193.00 600.000.00
业务招待费 433,154.90 609,109.40
保险费 279,142.64 158,507.42
代发安置费 92,354.53 183,354.50
上市费 4,531,919.12
其他 2,007,675.95 1,038,731.95
合 计 6,701,955.61 9,647,551.44
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
上市费用及派发红利相关费用 132,736.09 1,124,974.43
信用证保证金 977,535.06 7,554,318.15
合 计 1,110,271.15 8,679,292.58
36、现金流量表补充资料
（1）经营活动现金流量的信息
92
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项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,086,534.30 37,174,481.12
加：资产减值准备 728,743.41 909,784.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,406,903.77 2,387,072.28
无形资产摊销 164,636.16 173,315.46
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -213,744.00 6,085.42
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 207,475.29 227,381.49
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -32,284,271.27 -11,816,968.23
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -17,980,652.95 -21,061,990.56
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 19,553,511.98 14,329,195.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,669,136.69 22,328,357.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 565,752,215.53 668,608,510.57
减：现金的期初余额 647,149,632.88 96,827,637.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -81,397,417.35 571,780,873.18
（2）现金和现金等价物的构成
93
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项 目 期末数 期初数
一、现金 565,752,215.53 647,149,632.88
其中：库存现金 179.52 378.78
可随时用于支付的银行存款 565,752,036.01 647,149,254.10
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期内的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 565,752,215.53 647,149,632.88
五、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司
法人 业务性 注册资 母公司对本公司 本公司最终
母公司名称 关联关系 公司类型 注册地 的表决权比例 组织机构代码
代表 质 本 的持股比例（%） 控制方
（%）
湖北省襄阳市高新区追 对工业
襄樊新仪元半导体有 有限责任 2400万
控股股东 日路2号科技孵化大楼A 邢雁 实业的 49.66 49.66 邢雁 75702157-5
限责任公司 公司 元
座308室 投资
2、本公司无子公司、合营和联营企业。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
尼尔国际整流器公司 关键管理人员控制的其他企业 北市商一字第00468349-2号
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生数 上期发生数
关联交易 关联交易内 关联交易
关联方 占同类交易 占同类交易
类型 容 定价方式 金额 金额
金额的比例 金额的比例
尼尔国际整流器公司 销售商品 产成品 市场价 1,092,389.59 0.60% 612,807.55 0.42%
合 计 1,092,389.59 0.60% 612,807.55 0.42%
94
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（2）关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额 上期发生额
董事 238,415.00 128,880.00
监事 205,419.00 123,378.80
高级管理人员 810,866.00 320,360.00
独立董事 80,000.00 80,000.00
合 计 1,334,700.00 652,618.80
5、关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 尼尔国际整流器有限公司 668,140.34 33,407.02 175,905.80 8,795.29
合 计 668,140.34 33,407.02 175,905.80 8,795.29
六、股份支付
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的股份支付事项。
七、或有事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为
34,813,520.55 元。
八、承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十一、补充资料
95
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1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -213,744.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
364,642.84
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，持有长期投资
产生的收益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产以及长期投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,525.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -23,703.58
少数股东权益影响额（税后）
合 计 133,720.26
2、净资产收益率及每股收益
96
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（1）2011 年半年净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股东的净利润 5.64% 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 5.62% 0.33 0.33
（2）2010 年半年净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股东的净利润 5.49% 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 5.08% 0.25 0.25
（3）净资产收益率及每股收益计算过程
97
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项 目 序号 本期数 上年同期数
分子
归属于本公司普通股东的净利润 1 47,086,534.30 37,174,481.12
扣除所得税影响后归属于母公司普
2 133,720.26 2,773,078.61
通股东净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股东、扣除非经
3=1-2 46,952,814.04 34,401,402.51
常性损益后听净利润
分母
年初股份总数 4 71,040,000.00 44,200,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等
5 71,040,000.00 79,380,000.00
增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 6 15,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份下一
7 5.00
个月份起到报告期年末的月份数
报告期因回购减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末
9
的月份数
报告期月份数 10 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6+7/10-8*9/10 142,080,000.00 136,080,000.00
归属于公司普通股股东的期初净资
12 826,026,690.77 181,030,290.63
产
为报告期发行新股或债转股等新增
13 582,966,911.83
的归属于公司普通股股东的净资产
为报告期发行新股或债转股等新增
的归属于公司普通股股东的净资产
14 5.00
下一个月份起至报告期年末的月份
数
为报告期回购或现金分红等减少的
15 42,624,000.00 23,680,000.00
归属于母公司的净资产
报告期回购或现金分红等减少的归
属于母公司的净资产下一月起至报 16 2.00 2.00
告期年末的月份数
归属于公司普通股股东的期末净资
17 830,489,225.07 782,577,794.30
产
归属于公司普通股股东的加权平均
18=12+1*50%+13*14/10-15*16/10 835,361,957.92 677,529,957.72
净资产
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3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：万元
科目 期初金额 期末金额 增减比例 增减变动的主要原因
主要是报告期收入的增长导致信用期的应收款相应
应收账款 1,935.39 3,292.74 70.13%
增加。
主要是预付募投项目的设备款以及部分原材料款较
预付帐款 3,554.38 6,174.85 73.73%
期初大幅增加所致。
其他应收款 2.09 35.17 1582.78% 主要是公司员工借用备用金较期初大幅增加所致。
主要是生产订单增加导致原材料、在产品、库存商
存货 5,258.27 8,486.70 61.40% 品较期初大幅增加,同时报告期加大了研发投入，
资 研发产品的期末试制在制品也大幅增加。
产 固定资产 6,084.02 7,913.43 30.07% 主要是募投项目的固定资产增加所致。
负
债 在建工程 620.50 1,014.52 63.50% 主要是募投项目的在建工程增加所致。
表
主要是由于采购原材料增加相应信用期的应付款增
应付帐款 3,748.31 4,932.97 31.61%
加所致。
主要是由于上年末预提的年终奖金在本报告期支付
应付职工薪酬 870.61 474.73 -45.47%
所致
主要是按照权责发生制原则根据合同、协议预提到
其他应付款 347.25 519.36 49.56%
年底才支付的相关费用所致。
主要是收到襄阳市襄城区人民政府内环外环线工程
其他流动负债 101.39 357.18 252.28% 建设协调指挥部的房屋拆迁补偿款，由于该补偿项
目未竣工结算暂挂所致。
科目 上期金额 本期金额 增减比例 增减变动的主要原因
主要是由于销售同比增加导致主营成本增加，
营业成本 7,149.60 9,435.35 31.97% 同时由于原材料、人工费用增加也导致主营成
损 本相应增加。
益
表 管理费费 主要是上年同期有直接计入当期损益的上市费
1,206.57 797.34 -33.92%
用508万元
主要是上年同期有收到政府对公司上市的补贴
营业外收入 339.85 37.21 -89.05%
款。
科目 上期金额 本期金额 增减比例 增减变动的主要原因
主要是由于本报告期购买商品、接受劳务支付
的现金、支付给职工以及为职工支付的现金同
现 经营活动产生现 2,232.84 2,066.91 -7.43%
比分别增长63.08%、36.18%导致经营活动现金
金 金流量净额 流出同比增加达37.74%，而同期的经营活动的
流 现金流入同比增加只有26.7%导致流量净额同
量 比减少。
表 投资活动产生的 主要是由于报告期募投项目投入同比大幅增加
-2,184.80 -5,833.23 -166.99%
现金流量净额 所致
筹资活动产生的
57,130.05 -4,373.43 -107.66% 主要是上年同期有收到公司上市募投金额。
现金流量净额
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十二、财务报表的批准
公司财务报表于 2011 年 8 月 18 日经第一届董事会第十八次会议批准通过。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湖北台基半导体股份有限公司
二○一一年八月十八日
100
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第八节 备查文件目录
一、经公司法定代表人签名的2011年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人（会计
主管人员）签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的的所有文件的正本及公告的原稿。
湖北台基半导体股份有限公司
法定代表人：
二○一一年八月十八日
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