审 计 报 告
闽华兴所（2019）审字H-035号
湖北台基半导体股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北台基半导体股份有限公司（以下简称台基股份）财务报
表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了台基股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于台基股份，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
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（一）商誉减值
如附注五（十一）所示，2018 年 12 月 31 日，台基股份合并财务报表中
商誉的账面原值为 353,198,756.60 元，商誉减值准备为 64,902,052.00 元。
由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确
定为关键审计事项。
我们执行的审计应对程序主要包括：了解资产组的历史业绩情况及发展
规划，以及行业的发展趋势；了解和评价管理层利用评估专家的工作，评估
管理层选择的估值方法和采用的主要假设的合理性；复核现金流量预测水平
和所采用折现率的合理性，并与相关资产组的历史数据及行业毛利率进行比
较分析；复核商誉减值测试的计算准确性。
（二）子公司北京彼岸春天影视有限公司收入（泛文化产业收入）
如附注十二（二）泛文化产业收入所示，2018 年度，台基股份泛文化产
业收入为 162,601,253.33 元，为台基股份合并利润表重要组成项目，且泛
文化产业收入关系到被收购方业绩承诺完成情况，将对财务报表产生重大影
响，因此我们将泛文化产业收入确定为关键审计事项。
我们执行的审计应对程序主要包括：了解、测试北京彼岸春天影视有限
公司与销售、收款相关的内部控制制度设计和执行；执行分析性复核程序， 判
断收入和毛利率变动的合理性；执行细节测试,检查项目签收单等外部证据,
检查收款记录，对期末往来款余额、收入金额、合同执行情况进行函证， 判
断收入的真实性；检查主要客户的合同跨期执行情况并结合银行资金流水以
及影视剧摄制进度等对收入进行截止性测试；对部分客户进行走访核实。
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四、其他信息
台基股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括台
基股份2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
台基股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估台基股份的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算台基股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督台基股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
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错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对台基股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致台基股份不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务
报表是否公允反映相关交易和事项。
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（6）就台基股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师：
中国福州市 二○一九年四月二十四日
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五（一） 280,737,228.06 254,884,578.14 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 拆入资金
衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 五（二） 173,481,453.92 105,607,263.76 衍生金融负债
其中：应收票据 53,761,509.93 45,397,594.17 应付票据及应付账款 五（十五） 48,675,651.23 60,020,382.14
应收账款 119,719,943.99 60,209,669.59 预收款项 五（十六） 21,835,804.61 15,230,324.23
预付款项 五（三） 52,975,134.32 15,444,188.47 卖出回购金融资产款
应收保费 应付手续费及佣金
应收分保账款 应付职工薪酬 五（十七） 10,434,686.00 11,504,065.17
应收分保合同准备金 应交税费 五（十八） 7,698,431.71 12,585,160.81
其他应收款 五（四） 312,266.97 337,391.93 其他应付款 五（十九） 63,375,251.75 84,941,130.29
其中：应收利息 其中：应付利息
应收股利 应付股利
买入返售金融资产 应付分保账款
存货 五（五） 93,336,666.31 100,392,688.60 保险合同准备金
持有待售资产 代理买卖证券款
一年内到期的非流动资产 代理承销证券款
其他流动资产 五（六） 8,912,097.04 74,017,980.83 持有待售负债
流动资产合计 609,754,846.62 550,684,091.73 一年内到期的非流动负债
非流动资产： 其他流动负债
发放贷款和垫款 流动负债合计 152,019,825.30 184,281,062.64
可供出售金融资产 五（七） 5,833,098.57 833,098.57 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 其中：优先股
投资性房地产 永续债
固定资产 五（八） 131,276,889.21 144,326,847.77 长期应付款
在建工程 五（九） 35,614.07 294,671.80 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 预计负债
油气资产 递延收益 五（二十） 2,665,949.21 3,088,031.31
无形资产 五（十） 11,748,072.69 12,176,501.36 递延所得税负债
开发支出 其他非流动负债
商誉 五（十一） 288,296,704.58 313,422,554.67 非流动负债合计 2,665,949.21 3,088,031.31
长期待摊费用 五（十二） 247,149.71 322,382.38 负债合计 154,685,774.51 187,369,093.95
递延所得税资产 五（十三） 2,200,155.01 2,439,006.80 所有者权益（或股东权益）：
其他非流动资产 五（十四） 997,267.31 1,218,784.00 实收资本（或股本） 五（二十一） 213,120,000.00 142,080,000.00
非流动资产合计 440,634,951.15 475,033,847.35 其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（二十二） 492,438,793.66 563,478,793.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五（二十三） 57,486,384.21 50,851,205.16
一般风险准备
未分配利润 五（二十四） 132,659,400.51 81,938,846.31
归属于母公司所有者权益合计 895,704,578.38 838,348,845.13
少数股东权益 -555.12
所有者权益（或股东权益）合计 895,704,023.26 838,348,845.13
资产总计 1,050,389,797.77 1,025,717,939.08 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,050,389,797.77 1,025,717,939.08
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、 营业总收入 418,108,792.96 278,651,806.10
其中：营业收入 五（二十五） 418,108,792.96 278,651,806.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 352,761,286.42 266,168,014.47
其中：营业成本 五（二十五） 268,728,729.90 176,995,230.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（二十六） 4,447,183.70 4,139,107.55
销售费用 五（二十七） 13,818,703.44 15,211,596.29
管理费用 五（二十八） 29,630,260.93 28,849,797.90
研发费用 五（二十九） 7,340,522.12 7,275,754.42
财务费用 五（三十） -1,226,965.09 -7,022,126.06
其中：利息费用
利息收入 1,268,485.15 7,136,167.28
资产减值损失 五（三十一） 30,022,851.42 40,718,653.95
加：其他收益 五（三十二） 560,219.96 1,368,665.96
投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十三） 11,532,199.76 2,295,959.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十四） 34,535.04 294,999.29
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 77,474,461.30 16,443,416.21
加：营业外收入 五（三十五） 19,755,814.53 50,639,252.09
减：营业外支出 五（三十六） 69,693.99 4,298.63
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 97,160,581.84 67,078,369.67
减:所得税费用 五（三十七） 11,389,403.71 13,690,541.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 85,771,178.13 53,387,828.67
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 85,771,178.13 53,387,828.67
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.少数股东损益 -555.12
2.归属于母公司所有者的净利润 85,771,733.25 53,387,828.67
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 85,771,178.13 53,387,828.67
归属于母公司所有者的综合收益总额 85,771,733.25 53,387,828.67
归属于少数股东的综合收益总额 -555.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.4025 0.2505
（二）稀释每股收益（元/股） 0.4025 0.2505
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为： 元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018年度
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额 项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 15,901.80 15,901.80
销售商品、提供劳务收到的现金 268,987,087.73 218,983,596.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,870.00 400,588.46
客户存款和同业存放款项净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金
向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 571,326,213.13 106,517,851.58
收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,379,280.16 2,355,106.16
收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 500,160,000.00 177,000,000.00
保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,974,867.05 55,860,000.00
收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金
拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 511,514,147.21 235,215,106.16
回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 59,812,065.92 -128,697,254.58
收到的税费返还 三.筹资活动产生的现金流量：
收到其他与经营活动有关的现金 五（三十八）1、 6,575,601.45 37,024,028.50 吸收投资收到的现金
经营活动现金流入小计 275,562,689.18 256,007,624.99 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
购买商品、接受劳务支付的现金 177,683,966.49 91,418,403.22 取得借款收到的现金
客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金
存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十八）3、 3,450,000.00
支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 3,450,000.00
支付利息、手续费及佣金的现金 偿还债务支付的现金
支付保单红利的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,416,000.00 7,104,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 45,463,165.35 39,911,026.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的各项税费 36,787,497.10 26,097,767.88 支付其他与筹资活动有关的现金
支付其他与经营活动有关的现金 五（三十八）2、 21,171,476.24 23,579,549.11 筹资活动现金流出小计 28,416,000.00 7,104,000.00
经营活动现金流出小计 281,106,105.18 181,006,746.87 筹资活动产生的现金流量净额 -28,416,000.00 -3,654,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -5,543,416.00 75,000,878.12 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响
二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 25,852,649.92 -57,350,376.46
收回投资所收到的现金 571,216,441.33 106,101,361.32 加：期初现金及现金等价物余额 254,884,578.14 312,234,954.60
六.期末现金及现金等价物余额 280,737,228.06 254,884,578.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2018年度
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 142,080,000.00 563,478,793.66 50,851,205.16 81,938,846.31 838,348,845.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 142,080,000.00 563,478,793.66 50,851,205.16 81,938,846.31 838,348,845.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 71,040,000.00 -71,040,000.00 6,635,179.05 50,720,554.20 -555.12 57,355,178.13
（一）综合收益总额 85,771,733.25 -555.12 85,771,178.13
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 6,635,179.05 -35,051,179.05 -28,416,000.00
1.提取盈余公积 6,635,179.05 -6,635,179.05
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -28,416,000.00 -28,416,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转 71,040,000.00 -71,040,000.00
1.资本公积转增资本（或股本） 71,040,000.00 -71,040,000.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 213,120,000.00 492,438,793.66 57,486,384.21 132,659,400.51 -555.12 895,704,023.26
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2018年度
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 142,080,000.00 563,478,793.66 43,882,537.34 42,623,685.46 792,065,016.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 142,080,000.00 563,478,793.66 43,882,537.34 42,623,685.46 792,065,016.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,968,667.82 39,315,160.85 46,283,828.67
（一）综合收益总额 53,387,828.67 53,387,828.67
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 6,968,667.82 -14,072,667.82 -7,104,000.00
1.提取盈余公积 6,968,667.82 -6,968,667.82
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -7,104,000.00 -7,104,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 142,080,000.00 563,478,793.66 50,851,205.16 81,938,846.31 838,348,845.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 276,906,694.07 242,356,057.42 短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 十三（一） 88,929,345.43 84,883,858.76 应付票据及应付账款 34,577,913.69 37,907,987.88
其中：应收票据 53,761,509.93 45,397,594.17 预收款项 5,035,804.61 3,394,457.94
应收账款 35,167,835.50 39,486,264.59 应付职工薪酬 10,052,266.62 11,099,208.16
预付款项 20,092,960.39 9,454,853.65 应交税费 5,100,864.37 8,767,743.18
其他应收款 十三（二） 20,528,302.83 37,248.75 其他应付款 59,273,255.49 85,024,608.78
其中：应收利息 其中：应付利息
应收股利 应付股利
存货 71,188,406.16 62,103,002.67 持有待售负债
持有待售资产 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动资产 其他流动负债
其他流动资产 638,552.84 73,178,696.21 流动负债合计 114,040,104.78 146,194,005.94
流动资产合计 478,284,261.72 472,013,717.46 非流动负债：
非流动资产： 长期借款
可供出售金融资产 833,098.57 833,098.57 应付债券
持有至到期投资 其中：优先股
长期应收款 永续债
长期股权投资 十三（三） 367,775,100.00 354,525,100.00 长期应付款
投资性房地产 长期应付职工薪酬
固定资产 131,167,717.21 144,171,327.25 预计负债
在建工程 35,614.07 294,671.80 递延收益 2,665,949.21 3,088,031.31
生产性生物资产 递延所得税负债
油气资产 其他非流动负债
无形资产 11,748,072.69 12,176,501.36 非流动负债合计 2,665,949.21 3,088,031.31
开发支出 负债合计 116,706,053.99 149,282,037.25
商誉 所有者权益（或股东权益）：
长期待摊费用 193,724.92 234,106.29 实收资本（或股本） 213,120,000.00 142,080,000.00
递延所得税资产 1,955,833.17 2,163,575.65 其他权益工具
其他非流动资产 997,267.31 1,218,784.00 其中：优先股
非流动资产合计 514,706,427.94 515,617,164.92 永续债
资本公积 492,438,793.66 563,478,793.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,486,384.21 50,851,205.16
一般风险准备
未分配利润 113,239,457.80 81,938,846.31
所有者权益（或股东权益）合计 876,284,635.67 838,348,845.13
资产总计 992,990,689.66 987,630,882.38 负债和所有者权益（或股东权益）总计 992,990,689.66 987,630,882.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司利润表
2018年度
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、 营业收入 十三（四） 255,507,539.63 206,644,542.11
减：营业成本 十三（四） 162,745,384.41 134,729,072.47
税金及附加 3,722,255.90 3,331,715.04
销售费用 11,986,536.34 12,081,816.53
管理费用 25,185,320.30 24,949,644.66
研发费用 7,340,522.12 7,275,754.42
财务费用 -1,886,774.13 -6,966,936.03
其中：利息费用
利息收入 1,921,493.91 7,075,719.70
资产减值损失 1,092,332.82 26,108,976.99
加：其他收益 560,219.96 1,368,665.96
投资收益（损失以“-”号填列） 十三（五） 11,532,199.76 24,795,959.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 34,535.04 294,999.29
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 57,448,916.63 31,594,122.61
加：营业外收入 19,913,314.53 50,639,252.09
减：营业外支出 200.00 3,698.79
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 77,362,031.16 82,229,675.91
减:所得税费用 11,010,240.62 12,542,997.73
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 66,351,790.54 69,686,678.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 66,351,790.54 69,686,678.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益 的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 66,351,790.54 69,686,678.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 165,287,128.76 141,779,389.23
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,844,552.37 36,986,295.61
经营活动现金流入小计 168,131,681.13 178,765,684.84
购买商品、接受劳务支付的现金 52,068,209.25 36,488,255.30
支付给职工以及为职工支付的现金 41,703,820.45 35,196,674.72
支付的各项税费 32,886,050.37 20,119,881.01
支付其他与经营活动有关的现金 38,082,709.58 21,682,132.34
经营活动现金流出小计 164,740,789.65 113,486,943.37
经营活动产生的现金流量净额 3,390,891.48 65,278,741.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 571,216,441.33 106,101,361.32
取得投资收益收到的现金 15,901.80 22,515,901.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,870.00 400,588.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 571,326,213.13 129,017,851.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,365,600.91 2,355,106.16
投资支付的现金 500,410,000.00 177,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,974,867.05 55,860,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 511,750,467.96 235,215,106.16
投资活动产生的现金流量净额 59,575,745.17 -106,197,254.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,450,000.00
筹资活动现金流入小计 3,450,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,416,000.00 7,104,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 28,416,000.00 7,104,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -28,416,000.00 -3,654,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 34,550,636.65 -44,572,513.11
加：期初现金及现金等价物余额 242,356,057.42 286,928,570.53
六、期末现金及现金等价物余额 276,906,694.07 242,356,057.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司所有者权益变动表
2018年度
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 142,080,000.00 563,478,793.66 50,851,205.16 81,938,846.31 838,348,845.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 142,080,000.00 563,478,793.66 50,851,205.16 81,938,846.31 838,348,845.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 71,040,000.00 -71,040,000.00 6,635,179.05 31,300,611.49 37,935,790.54
（一）综合收益总额 66,351,790.54 66,351,790.54
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 6,635,179.05 -35,051,179.05 -28,416,000.00
1.提取盈余公积 6,635,179.05 -6,635,179.05
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -28,416,000.00 -28,416,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转 71,040,000.00 -71,040,000.00
1.资本公积转增资本（或股本） 71,040,000.00 -71,040,000.00
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 213,120,000.00 492,438,793.66 57,486,384.21 113,239,457.80 876,284,635.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司所有者权益变动表（续）
2018年度
编制单位：湖北台基半导体股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上期金额
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 142,080,000.00 563,478,793.66 43,882,537.34 26,324,835.95 775,766,166.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 142,080,000.00 563,478,793.66 43,882,537.34 26,324,835.95 775,766,166.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,968,667.82 55,614,010.36 62,582,678.18
（一）综合收益总额 69,686,678.18 69,686,678.18
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 6,968,667.82 -14,072,667.82 -7,104,000.00
1.提取盈余公积 6,968,667.82 -6,968,667.82
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -7,104,000.00 -7,104,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 142,080,000.00 563,478,793.66 50,851,205.16 81,938,846.31 838,348,845.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）公司概况
湖北台基半导体股份有限公司（以下简称公司或本公司），注册资本和股本均为
21,312.00 万元。注册地址及总部地址：湖北省襄阳市襄城区胜利街 162 号，法定代表
人：邢雁。
本公司的实际控制人为邢雁。
（二）公司行业性质、经营范围及提供的主要产品
公司业务性质：大功率半导体器件制造业。
公司经营范围：功率晶闸管、整流管、电力半导体模块等大功率半导体元器件及其
功率组件，汽车电子，电力半导体用散热器，各种电力电子装置的研制、生产、销售；
广播电视节目制作；文化项目投资与管理；组织文化艺术交流活动（不含演出）；文艺
创作。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日
公司财务报表于 2019 年 4 月 24 日经第四届董事会第十四次会议批准报出。
（四）财务报表主体及合并财务报表范围
本期合并财务报表范围新增天津台基海德股权投资合伙企业（有限合伙）。具体情
况详见本财务报表附注七“在其他主体中的权益”之说明。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企
业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
11
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖本公司实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，本公司对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的被购买方各项可辨
认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
12
应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并
财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转
为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
3、企业合并中有关交易费用的处理
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关
费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权
利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期
间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、
子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
13
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
（2）处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
14
和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
B、分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
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（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同
经营和合营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，
不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
公司发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末
按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
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外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的
汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，
其余均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目予
以反映。
（4）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下
的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自所有者权益项目下的“其他综合收益”全部或按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
（十）金融工具
1、金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金
融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资
产或金融负债。
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金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现
金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利
率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计
算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值
之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重
大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确
认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项
目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允
价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入
当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，采用实际
利率法，按摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产控制
既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负
未放弃对该金融资产控制
债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
继续确认该金融资产，并将收益确认为负债
和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍
存在的，不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司（债务人）与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融
负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
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资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察
输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提减值准备；计提后如有客观证据
表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予
以转回，计入当期损益，但该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该按公允价值计量的已发生减值，并确
认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累
计超过 50%（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续
时间超过 12 个月。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 30%或单项金额超过 200
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，
方法
包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
合并报表范围内公司组合 是否合并报表 公司对合并报表范围内的应收款项不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款坏账准备计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1 至 2 年（含 2 年） 10% 10%
2 至 3 年（含 3 年） 30% 30%
3 至 5 年（含 3 年） 50% 50%
5 年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流
单项计提坏账准备的理由
量现值存在显着差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、
自制半成品、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
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2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计
入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入
存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”摊销。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按
差额计提存货跌价准备。存货的可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现
净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础
计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货则按存货类别计提存货跌价准备。
（十三）持有待售资产
1、 划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的，应当已经获得批准。
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确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包
含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的
可能性极小。
2、 持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售
的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
（十四）长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。公司能够对被投资单位施加重大影响的，为公司的联营企业。
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1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，
当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响。
2、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因
能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资
产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
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日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金方式取得的长期股权投资，应当以按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出。
B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，以按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》确定。
3、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法
核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算
的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期
投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否
对这部分投资具有重大影响，公司可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益。
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除上述情形外，本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投
资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分并予以抵销，
在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业
会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。如果被投
资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。
（3）处置长期股权投资
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，在丧
失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有
者权益变动转入当期损益。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
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法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
公司将对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，应
当按照《企业会计准则第 4 号——固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有待售
资产的剩余权益性投资，应当采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企
业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，应当从被分类为持有
待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表应当作相应
调整。
公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而计入所有者
权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，
对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使
用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、
转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
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（十六）固定资产及折旧
1、固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。
2、折旧方法
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限 估计残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 年 10% 4.50%
构筑物 10 年 0-10% 9-10%
生产用机器设备 10 年 10% 9%
电子设备、器具及家具 5年 10% 18%
办公设备 5年 10% 18%
交通及运输设备 5年 10% 18%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
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（十七）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算
差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在
建工程在达到预计可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，按照
估计价值确定其成本，并计提折旧；对于未办理竣工决算手续的，待办理完毕后再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资
本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产
的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使
用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
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3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资
产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议
约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价
值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业合并方式取得的
无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业合并方式取得
的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产
可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公
司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
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无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。各类无形资产的
预计使用寿命如下：
类别 摊销年限 估计残值率 年摊销率
土地使用权 50 年 0% 2%
软件 5年 0% 20%
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减
值”。
2、内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是
指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
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额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合
并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者
资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期
间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期相关资产
成本和费用。
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2、离职后福利
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提
存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本
公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划
以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职
工薪酬成本包括下列组成部分：
A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服
务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值
的增加或减少。
B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B
项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以
在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3、辞退福利
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
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认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳
动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长
期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上
述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于
职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
公司如果发生与或有事项相关的义务且同时符合以下条件，则将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计
负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四）股份支付
1、股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
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以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允
价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该
权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的
相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），则按以下规定处理：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十五）收入
1、收入的确认和计量的具体方法
公司产品销售同时满足以下条件时确认收入：公司按照要求交付产品，产品所有权
上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也
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没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可
能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。具体如下：
（1）公司大功率半导体产品销售主要采取直销与经销相结合的模式。
产品直销模式是在发出商品且对方通知已验收或者验收期满时确认收入，在合同约
定购买方收到货物之日起七天内向公司提出书面通知，否则视同默认接收。
产品经销模式是在发出商品后对方验收且全额退货期满时确认收入。
直接出口是公司自行签订出口贸易合同并自行申报出口的销售方式，公司在产品报
关出口并取得报关资料时确认收入。
间接出口是公司与国内贸易公司签订贸易合同，并由对方自行出口的销售行为，公
司在国内指定地点交付产品并经验收或验收期满时确认收入。
（2）泛文化事业产品
网络剧、商业定制节目：公司在完成摄制并将影视作品、商业定制节目拷贝、播映
带或其他载体转移给客户时确认收入。
营销推广产品：公司按合同约定完成相关营销推广业务，并取得客户的确认凭据时
确认收入。
电影收入：电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得
《电影片公映许可证》后，电影于院线、影院上线后按双方确认的实际票房统计并根据
相应的分账方法所计算的金额确认收入。电影完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承
诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的
款项，待电影完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用或上线时，确认销售收入实现。
电视剧：在满足以下条件时确认电视剧销售收入：①完成电视剧摄制且取得发行许
可证，②与采购方已就电视剧签署销售合同，③电视剧拷贝、播映带或其他载体转移给
采购方或取得分账单（结算单）。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会
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计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳
务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期
劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处
理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本转入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：（1）相关的经济利益很可能
流入企业；（2）收入的金额能够可靠地计量。
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他
人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。
（二十六）政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
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3、政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
4、政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲
减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接
拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A、 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B、 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期
C、 属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
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债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差
异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十八）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在融资租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在
计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作
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为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利
率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在
租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十九）重要会计政策和会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
——财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，
将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应
收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资
——财政部于 2018 年 6 月 15 日发布《关
产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原
董事会 于修订印发 2018 年度一般企业财务报
“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原
表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）
“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；
将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润
表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利
润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；
所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追
溯调整具体如下：
2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额
应收票据及应收账款 105,607,263.76 105,607,263.76
应收票据 45,397,594.17 45,397,594.17
应收账款 60,209,669.59 60,209,669.59
其他应收款 337,391.93 337,391.93
固定资产 144,326,847.77 144,326,847.77
40
2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额
在建工程 294,671.80 294,671.80
应付票据及应付账款 60,020,382.14 60,020,382.14
应付票据
应付账款 60,020,382.14 60,020,382.14
管理费用 36,125,552.32 28,849,797.90 -7,275,754.42
研发费用 7,275,754.42 7,275,754.42
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%/16%/6%
城市维护建设税 应交增值税 7%
教育费附加 应交增值税 3%
地方教育费附加 应交增值税 2%、1.5%(注 2)
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
注：
1、公司本部按应税收入的 17%或 16%计算销项；子公司北京彼岸春天影视有限公司
及孙公司霍尔果斯彼岸影视文化有限公司按应税收入的 6%计算销项。
2、根据卾政发 2016（27）号文，公司本部从 2016 年 5 月 1 日起，将企业地方教育
附加征收率由 2%下调至 1.50%，降低征收率的期限暂按两年执行，2018 年公司本部地方
教育附加征收率为 1.50%。
（二）税收优惠及批文
1.根据湖北省科技厅、财政厅、国税局、地税局联合下发的“关于公布湖北省 2017
年第一批和第二批高新技术企业认定结果的通知”（鄂科技发联〔2018〕1 号”文），
公司本部已取得高新技术企业复审认定的公示，证书编号:GR201742002196，发证时间
2017 年 11 月 30 日，有效期 3 年，2018 年所得税实际执行税率为 15%。
2.根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施细则以及财税（2015）119 号文
《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》、财税（2018）99 号文《关于提高
研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，公司本部 2018 年享受研发费用加计扣除 75%
的所得税优惠。
41
3、根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得
税优惠政策的通知》财税【2011】112 号，孙公司霍尔果斯彼岸影视文化有限公司享受 5
年免征企业所得税优惠，2018 年为免税第三年。
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 53,122.72 18,701.87
银行存款 280,684,105.34 254,865,876.27
其他货币资金
合计 280,737,228.06 254,884,578.14
注：期末货币资金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回
收风险的款项。
（二） 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 53,761,509.93 45,397,594.17
应收账款 119,719,943.99 60,209,669.59
合计 173,481,453.92 105,607,263.76
1. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 51,643,053.93 35,661,161.37
商业承兑票据 2,118,456.00 9,736,432.80
合计 53,761,509.93 45,397,594.17
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无质押的应收票据。
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 54,884,401.48 0.00
商业承兑票据 252,500.00
合计 55,136,901.48
42
（4）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
2. 应收账款
（1） 应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
128,102,248.19 100.00 8,382,304.20 6.54 119,719,943.99
账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 128,102,248.19 100.00 8,382,304.20 6.54 119,719,943.99
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
64,282,727.85 100.00 4,073,058.26 6.34 60,209,669.59
账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 64,282,727.85 100.00 4,073,058.26 6.34 60,209,669.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 119,218,720.92 5,960,936.05 5.00
1-2 年（含 2 年） 5,351,292.65 535,129.27 10.00
2-3 年（含 3 年） 1,995,936.60 598,780.98 30.00
3-5 年（含 5 年） 497,680.24 248,840.12 50.00
5 年以上 1,038,617.78 1,038,617.78 100.00
合计 128,102,248.19 8,382,304.20 6.54
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,309,245.94 元。
43
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
霍尔果斯盛夏星空影视传媒有限公司 28,980,000.00 22.62 1,449,000.00
霍尔果斯新媒诚品文化传媒有限公司 23,652,000.00 18.46 1,182,600.00
霍尔果斯伍仁影视文化有限公司 23,550,114.20 18.38 1,177,505.71
贵州电视文化传媒有限公司 6,023,000.00 4.70 301,150.00
浙江正泰电器股份有限公司 3,037,673.02 2.37 151,883.65
合计 85,242,787.22 66.53 4,262,139.36
（三）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 49,733,416.28 93.88 14,712,050.07 95.26
1至2年 3,075,819.01 5.81 729,538.40 4.72
2至3年 165,899.03 0.31
3 年以上 2,600.00 0.02
合计 52,975,134.32 100.00 15,444,188.47 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%）
洛阳鸿泰半导体有限公司 19,873,713.49 37.52
霍城考拉影业有限公司 12,750,000.00 24.07
江苏亿象万千影视文化有限公司 8,294,400.00 15.66
霍尔果斯盛夏星空影视传媒有限公司 7,000,000.00 13.21
霍尔果斯方糖娱乐文化有限公司 2,000,000.00 3.78
合计 49,918,113.49 94.24
（四）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 312,266.97 337,391.93
合计 312,266.97 337,391.93
44
1． 其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
计提比 计提比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
394,091.57 100.00 81,824.60 20.76 312,266.97 367,260.23 100.00 29,868.30 8.13 337,391.93
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 394,091.57 100.00 81,824.60 20.76 312,266.97 367,260.23 100.00 29,868.30 8.13 337,391.93
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 72,114.36 3,605.72 5.00
1-2 年（含 2 年） 91,871.42 9,187.14 10.00
2-3 年（含 3 年） 230,105.79 69,031.74 30.00
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年）
5 年以上
合计 394,091.57 81,824.60 20.76
2． 按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 118,250.00 118,250.00
备用金 50,000.00 54,788.22
代垫员工五险一金及其他 225,841.57 194,222.01
合计 394,091.57 367,260.23
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 51,956.30 元。
4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
期末余额合计数的比例（%） 期末余额
1 年以内 31,619.56 元，
代垫员工五险一金及其他 代垫款 225,841.57 1-2 年 82,366.22 元, 57.31 43,849.60
2-3 年 111,855.79 元
郭光（大成国际） 房屋押金 118,250.00 2-3 年 30.01 35,475.00
员工备用金 备用金 50,000.00 1 年以内 12.68 2,500.00
合计 394,091.57 100.00 81,824.60
45
（五）存货
1. 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,053,403.76 351,966.55 35,701,437.21 21,790,193.29 21,790,193.29
在产品 7,940,109.89 7,940,109.89 37,378,071.62 37,378,071.62
库存商品 12,316,218.71 183,832.54 12,132,386.17 14,635,282.25 230,757.08 14,404,525.17
自制半成品 37,562,733.04 37,562,733.04 26,819,898.52 26,819,898.52
合计 93,872,465.40 535,799.09 93,336,666.31 100,623,445.68 230,757.08 100,392,688.60
期末存货中余额前五名影视剧情况：
影视剧名称 账面余额 占存货余额比例（%） 期末拍摄或制作进度
《明月曾照江东寒》 11,509,433.75 12.33 版权采购，剧本研发阶段
《时间特工》 3,113,207.47 3.34 剧本研发阶段
《灯火阑珊处》 2,547,169.75 2.73 剧本研发阶段
《四大奇门》 1,415,094.09 1.52 剧本研发阶段
《钦天阁》 920,388.35 0.99 剧本委托创作阶段
小计 19,505,293.41 20.91
2. 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 351,966.55 351,966.55
库存商品 230,757.08 183,832.54 230,757.08 183,832.54
合计 230,757.08 535,799.09 230,757.08 535,799.09
3、存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 可变现净值低于成本
库存商品 库存单位成本低于销售可变现净值 销售
4.本期存货不存在利息资本化情况，存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
46
（六）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
人民币理财产品 8,100,000.00 72,685,663.01
待摊费用 812,097.04 493,033.20
待抵扣增值税 775,818.63
预缴税金 63,465.99
合计 8,912,097.04 74,017,980.83
（七）可供出售金融资产
1. 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 6,488,000.00 654,901.43 5,833,098.57 1,488,000.00 654,901.43 833,098.57
按公允价值计量的
按成本计量的 6,488,000.00 654,901.43 5,833,098.57 1,488,000.00 654,901.43 833,098.57
合计 6,488,000.00 654,901.43 5,833,098.57 1,488,000.00 654,901.43 833,098.57
2. 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金
被投资单位
本期 本期 本期 持股比 红利
期初 本期增加 期末 期初 期末 例（%）
减少 增加 减少
中国浦发机械工业股份有限公司 300,000.00 300,000.00 0.19 15,901.80
湖北神电汽车电机股份有限公司 188,000.00 188,000.00 188,000.00 188,000.00 0.63
湖北江山华科数字设备科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 466,901.43 466,901.43 5.00
安普德（北京）科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 1.67
合计 1,488,000.00 5,000,000.00 6,488,000.00 654,901.43 654,901.43 15,901.80
3. 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 654,901.43 654,901.43
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 654,901.43 654,901.43
47
（八）固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 131,276,889.21 144,326,847.77
固定资产清理
合计 131,276,889.21 144,326,847.77
1． 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 构造物 机器设备 电子设备 运输设备 办公家具 合计
一、账面原值
1.期初余额 96,896,453.00 5,007,834.40 156,943,719.71 6,063,390.22 4,343,320.25 2,349,825.93 271,604,543.51
2.本期增加金额 4,445,209.65 212,806.93 65,517.24 4,723,533.82
（1）购置 213,931.10 132,362.30 346,293.40
（2）在建工程转入 4,231,278.55 80,444.63 65,517.24 4,377,240.42
（3）合并增加
3.本期减少金额 187,914.53 387,349.75 575,264.28
（1）处置或报废 187,914.53 387,349.75 575,264.28
4.期末余额 96,896,453.00 5,007,834.40 161,201,014.83 6,276,197.15 4,021,487.74 2,349,825.93 275,752,813.05
二、累计折旧
1.期初余额 26,667,987.26 2,568,939.15 87,396,855.21 4,911,230.18 3,907,857.82 1,824,826.12 127,277,695.74
2.本期增加金额 4,429,746.61 464,067.78 12,479,689.90 252,785.44 7,378.94 82,297.28 17,715,965.95
（1）计提 4,429,746.61 464,067.78 12,479,689.90 252,785.44 7,378.94 82,297.28 17,715,965.95
（2）合并增加
3.本期减少金额 169,123.08 348,614.77 517,737.85
（1）处置或报废 169,123.08 348,614.77 517,737.85
4.期末余额 31,097,733.87 3,033,006.93 99,707,422.03 5,164,015.62 3,566,621.99 1,907,123.40 144,475,923.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 65,798,719.13 1,974,827.47 61,493,592.80 1,112,181.53 454,865.75 442,702.53 131,276,889.21
2.期初账面价值 70,228,465.74 2,438,895.25 69,546,864.50 1,152,160.04 435,462.43 524,999.81 144,326,847.77
48
2．截止 2018 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况：无。
3．截止 2018 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
4．截止 2018 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产：无。
5．截止 2018 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况：无。
（九）在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 35,614.07 35,614.07
生产基地技术升级及改扩建 294,671.80 294,671.80
合计 35,614.07 35,614.07 294,671.80 294,671.80
注：在建工程不存在资本化利息情况。
2、重要在建工程项目本期变动情况
工程累 其中：本
利息资 本期利
本期转入 本期其他 计投入 工工程 期利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 本化累 息资本
固定资产 减少金额 占预算 进度 资本化 来源
计金额 化率(%)
比例(%) 金额
自有
待安装设备 4,123,139.95 4,082,568.62 4,957.26 35,614.07
资金
生产基地技
22,250 募投
术升级及改 294,671.80 294,671.80
万元 资金
扩建
合计 294,671.80 4,123,139.95 4,377,240.42 4,957.26 35,614.07
注：其他减少系转入管理费用
（十）无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 ERP 软件 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,080,919.84 1,384,785.04 699,351.29 18,165,056.17
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
49
项目 土地使用权 ERP 软件 办公软件 合计
4.期末余额 16,080,919.84 1,384,785.04 699,351.29 18,165,056.17
二、累计摊销
1.期初余额 4,180,566.02 1,384,785.04 423,203.75 5,988,554.81
2.本期增加金额 321,618.40 106,810.27 428,428.67
（1）计提 321,618.40 106,810.27 428,428.67
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,502,184.42 1,384,785.04 530,014.02 6,416,983.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,578,735.42 169,337.27 11,748,072.69
2.期初账面价值 11,900,353.82 276,147.54 12,176,501.36
2、截止 2018 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
（十一）商誉
1. 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
本期企业
其他 处置 其他
合并形成
北京彼岸春天影视有限公司 353,198,756.60 353,198,756.60
合计 353,198,756.60 353,198,756.60
2. 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
北京彼岸春天影视有限公司 39,776,201.93 25,125,850.09 64,902,052.02
合计 39,776,201.93 25,125,850.09 64,902,052.02
50
注：商誉所在资产组系本公司 2016 年非同一控制下企业合并取得北京彼岸春天影视
有限公司 100%股权，公司合并成本大于购买日应享有北京彼岸可辨认净资产公允价值的
差额形成。北京彼岸主要经营影视业务，产生的主要现金流独立于上市公司本部，且本
公司对北京彼岸的经营活动单独进行管理，因此将北京彼岸的相关资产和负债单独作为
一个资产组，将企业合并形成的商誉分配至该资产组进行减值测试。商誉相关资产组构
成包括北京彼岸及其子公司霍尔果斯彼岸影视业务的营运资本和长期资产，以及分配至
该资产组的商誉。该资产组以合并日公允价值持续计量下的账面价值合计
399,125,850.09 元。上述资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一
致。
资产组的可收回金额采用公允价值减去处置费用后的净额确定。其中公允价值依据
管理层提供的未来盈利预测，采用收益法计算。其中，详细预测期为 5 年，详细预测期
内收入增长率 0.61%-19.22%，稳定期收入增长率 0%，毛利率 26.42%-32.26%，折现率 13%。
根据上述计算，资产组可收回金额 374,000,000.00 元，低于资产组账面价值，计提商誉
减值准备 25,125,850.09 元。
3.商誉减值测试的影响
北京彼岸春天影视有限公司 2018 年度实现净利润（扣非后）为 4,478.84 万元，累
计实现净利润（扣非后）为 9,838.96 万元，累计未完成业绩为 2,131.04 万元，累计业
绩完成率为 82.20%；累计计提商誉减值准备金额为 6,490.21 万元。
（十二）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
装修费 88,276.09 48,150.60 40,125.49
汽车租赁费 234,106.29 122,142.36 111,963.93
服务费 136,320.76 41,260.47 95,060.29
合计 322,382.38 136,320.76 211,553.43 247,149.71
（十三）递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款坏账准备 4,379,698.49 748,494.77 3,995,058.31 707,108.25
其他应收款坏账准备 74,824.60 17,412.43 27,368.30 6,428.20
51
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
存货跌价准备 535,799.09 80,369.86 230,757.07 34,613.56
无形资产摊销年限差异 448,122.17 67,218.33 573,179.52 85,976.93
可供出售金融资产准备形成 654,901.43 98,235.21 654,901.40 98,235.21
推倒重置房屋建筑物尚余折
465,464.63 69,819.69 498,712.11 74,806.82
旧
未支付的职工薪酬 3,900,000.00 585,000.00 5,650,000.00 847,500.00
预提费用 891,415.60 133,712.34 807,554.18 121,133.13
递延收益 2,665,949.21 399,892.38 3,088,031.31 463,204.70
合计 14,016,175.22 2,200,155.01 15,525,562.20 2,439,006.80
（十四）其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付工程设备款 997,267.31 1,218,784.00
合计 997,267.31 1,218,784.00
（十五）应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款 48,675,651.23 60,020,382.14
合 计 48,675,651.23 60,020,382.14
应付账款按项目列示
项目 期末余额 期初余额
应付工程设备款 539,124.10 452,636.65
应付货款 48,136,527.13 59,567,745.49
合 计 48,675,651.23 60,020,382.14
（十六）预收款项
1、预收款项按项目列示
项目 期末余额 期初余额
预收款项 21,835,804.61 15,230,324.23
合 计 21,835,804.61 15,230,324.23
2、截止 2018 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的重要预收款项。
52
（十七）应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,504,065.17 39,002,162.66 40,089,663.59 10,416,564.24
二、离职后福利-设定提存计划 4,908,222.88 4,890,101.12 18,121.76
三、辞退福利 20,950.00 20,950.00
四、一年内到期的其他福利
合计 11,504,065.17 43,931,335.54 45,000,714.71 10,434,686.00
2. 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 6,054,857.01 32,191,660.68 33,986,823.89 4,259,693.80
2.职工福利费 1,497,070.63 1,497,070.63
3.社会保险费 2,301,520.24 2,296,916.42 4,603.82
其中： 医疗保险费 2,022,281.47 2,019,050.63 3,230.84
工伤保险费 143,861.76 143,587.21 274.55
生育保险费 135,377.01 134,278.58 1,098.43
4.住房公积金 1,700,755.00 1,700,755.00
5.工会经费和职工教育经费 5,449,208.16 1,311,156.11 608,097.65 6,152,266.62
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合计 11,504,065.17 39,002,162.66 40,089,663.59 10,416,564.24
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 4,760,993.39 4,743,603.83 17,389.56
2.失业保险费 147,229.49 146,497.29 732.20
3.企业年金缴费
合计 4,908,222.88 4,890,101.12 18,121.76
（十八）应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 3,789,920.49 8,197,829.34
增值税 2,699,247.74 3,537,747.60
印花税 10,357.50 7,368.90
土地使用税 146,911.25 146,911.25
53
项目 期末余额 期初余额
房产税 271,145.70 271,145.70
城市维护建设税 433,348.62 231,037.28
教育费附加 302,769.99 164,021.90
代扣代缴个人所得税 37,427.40 29,098.84
环境保护税 7,303.02
合计 7,698,431.71 12,585,160.81
（十九）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 63,375,251.75 84,941,130.29
合 计 63,375,251.75 84,941,130.29
其他应付款
1． 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
预提中介费用 891,415.60 807,554.18
押金 41,000.00 41,000.00
其他 6,518,766.69 2,406,709.06
保证金 211,000.00 231,000.00
股权转让款 55,713,069.46 81,454,867.05
合计 63,375,251.75 84,941,130.29
2． 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权转让款 55,713,069.46 尚待清算
合计 55,713,069.46
（二十） 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,088,031.31 422,082.10 2,665,949.21 收到与资产相关的政府补助
合计 3,088,031.31 422,082.10 2,665,949.21
54
涉及政府补助的项目
本期新 本期冲减 与资产相
本期计入营业外 本期计入其他 其他
负债项目 期初余额 增补助 成本费用 期末余额 关/与收益
收入金额 收益金额 变动
金额 金额 相关
特大功率晶闸管项目专项 与资产
133,333.32 80,000.00 53,333.32
拨款(光电子信息资金) 相关
特大功率 KK 系列快速晶
与资产
闸管项目拨款(财政局项 20,000.00 15,000.00 5,000.00
相关
目拨款)
大功率快软恢复晶闸管项
与资产
目拨款(信息产业专项资 33,333.32 20,000.00 13,333.32
相关
金)
大功率 FRD 半导体模块
与资产
项目（电子信息产业发展 341,666.93 99,999.96 241,666.97
相关
基金）
与资产
拆迁补偿款 2,200,407.74 169,262.14 2,031,145.60
相关
IGBT 产业化清洁生产 与资产
359,290.00 37,820.00 321,470.00
技术改造项目 相关
合计 3,088,031.31 169,262.14 252,819.96 2,665,949.21
（二十一）股本
本期增减变动（+、－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 142,080,000.00 71,040,000.00 71,040,000.00 213,120,000.00
（二十二）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 562,560,793.66 71,040,000.00 491,520,793.66
其他资本公积 918,000.00 918,000.00
合计 563,478,793.66 71,040,000.00 492,438,793.66
（二十三）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 50,851,205.16 6,635,179.05 57,486,384.21
合计 50,851,205.16 6,635,179.05 57,486,384.21
（二十四）未分配利润
项目 期末数 期初数
调整前上年末未分配利润 81,938,846.31 42,623,685.46
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 81,938,846.31 42,623,685.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,771,733.25 53,387,828.67
55
项目 期末数 期初数
减：提取法定盈余公积 6,635,179.05 6,968,667.82
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 28,416,000.00 7,104,000.00
转作股本的普通股股利
整体折股
期末未分配利润 132,659,400.51 81,938,846.31
（二十五）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 407,385,107.13 265,762,854.11 266,987,141.35 171,553,601.90
其他业务 10,723,685.83 2,965,875.79 11,664,664.75 5,441,628.52
合计 418,108,792.96 268,728,729.90 278,651,806.10 176,995,230.42
（二十六）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 1,084,582.80 1,084,582.85
印花税 175,166.90 127,411.80
城建税 1,540,987.13 1,397,568.11
教育费附加 1,016,655.27 929,278.23
车船税 10,020.00 12,621.60
土地使用税 587,645.00 587,644.96
环境保护税 32,126.60
合计 4,447,183.70 4,139,107.55
（二十七）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,226,900.44 1,354,056.26
运输费 1,937,345.33 1,540,015.91
市场推广及售后 1,126,946.65 3,166,398.96
职工薪酬 6,681,682.64 6,253,887.11
低值易耗品 530,766.56 1,381,378.57
56
项目 本期发生额 上期发生额
通讯及交通费 297,357.21 190,262.37
业务招待费 715,767.48 598,819.75
折旧 11,243.54 38,444.54
包装费 804,091.02 621,383.52
其他 486,602.57 66,949.30
合 计 13,818,703.44 15,211,596.29
（二十八）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,946,630.80 11,326,690.62
折旧摊提费 3,966,284.31 4,511,020.44
低值易耗品 1,481,836.09 1,082,670.03
办公费 1,268,432.82 1,203,820.49
差旅费 1,519,878.03 1,264,837.92
董事会费 465,000.00 485,000.00
业务招待费 849,018.52 636,471.13
运输费 503,571.48 343,871.22
咨询服务费 1,935,590.63 4,945,403.37
绿化排污费 408,887.40 321,650.80
房租物业费 2,004,582.87 1,745,776.12
其它 1,280,547.98 982,585.76
合计 29,630,260.93 28,849,797.90
（二十九） 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,720,803.84 3,932,410.60
材料费用 566,014.29 838,311.25
技术支持费 1,126,780.61 1,477,787.64
折旧摊提 767,806.35 921,920.22
其他 159,117.03 105,324.71
合 计 7,340,522.12 7,275,754.42
57
（三十）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -1,268,485.15 -7,136,167.28
利息支出
汇兑净损失 -70,705.36 69,797.97
银行手续费 112,225.42 44,243.25
合计 -1,226,965.09 -7,022,126.06
（三十一）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,361,202.24 628,012.51
二、存货跌价损失 535,799.09 216,558.24
三、可供出售金融资产减值损失 97,881.27
四、商誉减值损失 25,125,850.09 39,776,201.93
合计 30,022,851.42 40,718,653.95
（三十二）其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
外贸出口奖励 32,300.00 16,500.00
襄阳市稳定岗位补贴 75,100.00 109,000.00
财政局社保高校毕业生就业见习基地补贴 12,456.00
国家高科技研究发展计划（863 计划）课题补助 915,000.00
2016 年度市区出口企业摊位补贴 30,000.00
襄阳市财政局高校毕业生就业见习补贴 1,800.00
光电子信息专项资金补助 80,000.00 80,000.00
特大功率 KK 系列快速晶闸管项目补助 15,000.00 15,000.00
MTS1200A 半导体模块项目补助 50,000.00
大功率快软恢复晶闸管项目补助 20,000.00 20,000.00
大功率 FRD 半导体模块项目补助 99,999.96 99,999.96
IGBT 产业化清洁生产技术改造项目补助 18,910.00
绿色能源补贴 37,820.00
襄阳市科学技术局高企认定奖励 80,000.00
襄阳市质量技术监督局湖北名牌企业奖励 100,000.00
襄阳市科学技术局 2017 专利申请、授权奖励 20,000.00
合计 560,219.96 1,368,665.96
58
（三十三）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,901.80 15,901.80
处置可供出售金融资产取得的投资收益 11,516,297.96 2,280,057.53
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 11,532,199.76 2,295,959.33
（三十四）资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有待售资产或处置组的处置利得
非流动资产处置利得 34,535.04 294,999.29
债务重组中处置非流动资产的处置利得
非货币性资产交换利得
其他
合计 34,535.04 294,999.29
（三十五）营业外收入
1. 营业外收入情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 499,262.14 1,679,262.14 499,262.14
业绩承诺赔偿款 18,766,930.54 48,885,132.95 18,766,930.54
其他 489,621.85 74,857.00 489,621.85
合计 19,755,814.53 50,639,252.09 19,755,814.53
59
2. 计入当期损益的政府补助
与资产相
补贴是否 是否
发放 发放 性质 本期 上期 关/
补助项目 影响当年 特殊
主体 原因 类型 发生金额 发生金额 与收益相
盈亏 补贴
关
2018 年台资企业 因符合地方政府扶持政 与收益相
湖北省台办 奖励 否 否 330,000.00
奖励扶持资金 策而获得的奖励 关
2017 年度政策兑 因符合地方政府扶持政 与收益相
襄阳市财政局 奖励 否 否 1,510,000.00
现奖 策而获得的奖励 关
递延收益本期转 与资产相
否 否 169,262.14 169,262.14
入损益金额 关
合计 499,262.14 1,679,262.14
（三十六）营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
捐赠支出
其他 69,693.99 4,298.63 69,693.99
合计 69,693.99 4,298.63 69,693.99
（三十七）所得税费用
1. 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,150,551.92 14,030,855.17
递延所得税费用 238,851.79 -340,314.17
合计 11,389,403.71 13,690,541.00
2. 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 97,160,581.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,574,087.28
子公司适用不同税率的影响 -6,436,285.10
调整以前期间所得税的影响 3,579.62
非应税收入的影响 -2,385.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 240,913.87
可抵扣的研发加计扣除影响 -773,262.30
60
项目 本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,878.10
商誉减值影响 3,768,877.51
所得税费用 11,389,403.71
（三十八）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,993,485.09 33,956,578.24
政府补助 637,400.00 2,972,956.00
往来及其他 3,944,716.36 94,494.26
合计 6,575,601.45 37,024,028.50
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 20,597,378.16 22,041,907.66
往来及其他 574,098.08 1,537,641.45
合计 21,171,476.24 23,579,549.11
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 3,450,000.00
合计 3,450,000.00
（三十九）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 85,771,178.13 53,387,828.67
加：资产减值准备 30,022,851.42 40,718,653.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,715,965.95 18,495,604.28
无形资产摊销 428,428.67 573,385.35
长期待摊费用摊销 211,553.43 174,043.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
-34,535.04 -294,999.29
号填列）
61
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列） -11,532,199.76 -2,295,959.33
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 238,851.79 10,571.14
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -350,885.31
存货的减少（增加以“-”号填列） 6,520,223.20 -26,780,253.75
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -109,928,118.29 -41,133,028.81
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -24,535,533.40 32,570,889.91
其他 -422,082.10 -74,972.10
经营活动产生的现金流量净额 -5,543,416.00 75,000,878.12
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 280,737,228.06 254,884,578.14
减：现金的期初余额 254,884,578.14 312,234,954.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,852,649.92 -57,350,376.46
注：上表中其他系结转计入本期损益的政府补助。
2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：北京彼岸春天影视有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：北京彼岸春天影视有限公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,974,867.05
取得子公司支付的现金净额 6,974,867.05
62
3、现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 280,737,228.06 254,884,578.14
其中：库存现金 53,122.72 18,701.87
可随时用于支付的银行存款 280,684,105.34 254,865,876.27
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 280,737,228.06 254,884,578.14
（四十）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 2,816,880.79
其中：美元 338,734.19 6.8632 2,324,800.49
其中：欧元 62,419.24 7.8473 489,822.50
其中：日元 36,475.00 0.0619 2,257.80
预收账款 250,525.05
其中：欧元 31,925.00 7.8473 250,525.05
六、合并范围的变更
本期合并范围新增天津台基海德股权投资合伙企业（有限合伙）。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例
主要 (%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 方式
直接 间接
广播电视节目制作；组织文化艺术交流活动 股权
北京彼岸春天影视有限公司 北京市 北京市 100
（不含演出） 收购
广播电视节目制作、经营、发行；影视制作、策 投资
霍尔果斯彼岸影视文化有限公司 北京市 霍尔果斯 100
划；信息咨询 设立
天津台基海德股权投资合伙企业（有 投资设
天津市 天津市 投资、咨询服务 99
限合伙） 立
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
63
（三）在合营企业或联营企业中的权益
无
（四）重要的共同经营
无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有
关，本公司的小部分出口业务活动主要以美元计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除五（四
十二）所述资产为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的
资产产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生一定的影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，并采取相应的措施规避外汇风
险。
（2）利率风险
本公司暂无银行借款，利率风险的影响对本公司较小。
（3）其他价格风险
本公司持有的长期股权投资、可供出售金融资产，实际上是权益性投资。其中可供
出售金融资产-神电汽车公司已全额计提了减值准备。其余投资主体经营正常，风险可控。
64
2、信用风险
为降低信用风险，本公司制定了相应的信用政策,进行信用额度或期限控制，并执行
其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日
审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司
管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充足的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司暂无金融机构借款，生产
经营活动现金流入为主要资金来源。
九、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联
方在报告期内的交易如下：
（一）本公司的母公司情况
母公司对本企业的
业务 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 注册资本 表决权
性质 持股比例(%)
比例(%)
襄阳市高新区邓成大
襄阳新仪元半导体有限 对工业实业的投资;
道 49 号国际创新产业 1,800.30 万元 30.02 30.02
责任公司 对文化产业的投资。
基地 7 号楼 1008 室
本企业最终控制方为邢雁。
（二）本公司的子公司情况
本企业子公司的情况见附注七（一）。
（三）本公司的合营和联营企业情况
无。
（四）关联交易情况
关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
董事 534,065.50 245,000.00
监事 443,512.20 402,897.70
高级管理人员 1,909,011.00 2,030,420.00
合计 2,886,588.70 2,678,317.70
65
（五）关联方应收应付款项：无。
（六）股份支付的修改、终止情况：无。
十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
根据 2019 年 4 月 24 日公司第四届董事会第十四次会议通过的利润分配预案，按照
2018 年度净利润的 10%计提法定盈余公积金,拟向全体股东按每 10 股派发现金红利 3.00
元(含税),共计派发 6,393.60 万元。上述利润分配预案尚需经公司股东会审议批准。本
期已按照上述利润分配预案计提法定盈余公积,期末未分配利润中包含拟分配现金股利
6,393.60 万元。
除上述资产负债表日后事项外，公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事
项。
十二、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
报告期内无重大前期会计差错。
（二）分部收入、资产及净利润总额（单位：人民币元）
项目 大功率半导体产业 泛文化产业 产业投资基金 分部间的抵销 合计
营业收入 255,507,539.63 162,601,253.33 418,108,792.96
其中：对外交易收入 255,507,539.63 162,601,253.33 418,108,792.96
分部间交易收入
资产总额 992,990,689.66 189,147,471.61 13,194,487.59 -144,942,851.09 1,050,389,797.77
净利润 66,351,790.54 44,600,750.09 -55,512.41 -25,125,294.97 85,771,733.25
66
十三、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 53,761,509.93 45,397,594.17
应收账款 35,167,835.50 39,486,264.59
合计 88,929,345.43 84,883,858.76
1. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 51,643,053.93 35,661,161.37
商业承兑票据 2,118,456.00 9,736,432.80
合计 53,761,509.93 45,397,594.17
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无质押的应收票据。
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 54,884,401.48
商业承兑票据 252,500.00
合计 55,136,901.48
（4）截止 2018 年 12 月 31 日，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
2. 应收账款
（1） 应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
38,632,133.99 100.00 3,464,298.49 8.97 35,167,835.50
收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 38,632,133.99 100.00 3,464,298.49 8.97 35,167,835.50
67
续
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
42,402,827.85 100.00 2,916,563.26 6.88 39,486,264.59
收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 42,402,827.85 100.00 2,916,563.26 6.88 39,486,264.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 33,638,606.72 1,681,930.34 5.00
1-2 年（含 2 年） 2,711,292.65 271,129.27 10.00
2-3 年（含 3 年） 745,936.60 223,780.98 30.00
3-5 年（含 5 年） 497,680.24 248,840.12 50.00
5 年以上 1,038,617.78 1,038,617.78 100.00
合计 38,632,133.99 3,464,298.49 8.97
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 547,735.23 元。
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
浙江正泰电器股份有限公司 3,037,673.02 7.86 151,883.65
Powerex，Incorporated 1,853,769.12 4.80 92,688.46
西安启功电气有限公司 1,698,028.00 4.40 84,901.40
深圳市力量科技有限公司 1,683,902.00 4.36 84,195.10
东阳市宏泰电器有限公司 1,678,077.95 4.34 112,752.15
合计 9,951,450.09 25.76 526,420.76
68
（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 20,528,302.83 37,248.75
合计 20,528,302.83 37,248.75
其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
计提比例 计提比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 20,541,240.08 100.00 12,937.25 0.06 20,528,302.83 41,387.50 100.00 4,138.75 10.00 37,248.75
其他应收款
组合 1：账龄组合 51,807.50 0.25 12,937.25 24.97 38,870.25 41,387.50 100.00 4,138.75 10.00 37,248.75
组合 2：合并报表范
20,489,432.58 99.75 20,489,432.58
围组合
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 20,541,240.08 100.00 12,937.25 0.06 20,528,302.83 41,387.50 100.00 4,138.75 10.00 37,248.75
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 10,420.00 521.00 5.00
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年） 41,387.50 12,416.25 30.00
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年）
5 年以上
合计 51,807.50 12,937.25 24.97
69
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 20,489,432.58
押金 41,387.50 41,387.50
保证金 5,750.00
其他 4,670.00
合计 20,541,240.08 41,387.50
3 。期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,798.50 元。
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例（%）
北京彼岸春天影视有限公司 关联往来款 20,489,432.58 1 年以内 99.75
郭光（大成国际） 押金 41,387.50 2-3 年 0.20 12,416.25
广东工业大学 质保金 5,750.00 1 年内 0.03 287.50
合计 20,536,570.08 99.98 12,703.75
（三） 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 393,250,000.00 25,474,900.00 367,775,100.00 380,000,000.00 25,474,900.00 354,525,100.00
对联营、合营企业投资
合计 393,250,000.00 25,474,900.00 367,775,100.00 380,000,000.00 25,474,900.00 354,525,100.00
对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
北京彼岸春天影视有限公司 380,000,000.00 380,000,000.00 25,474,900.00
天津台基海德股权投资合伙企业（有
13,250,000.00 13,250,000.00
限合伙）
合计 380,000,000.00 13,250,000.00 393,250,000.00 25,474,900.00
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（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 254,878,193.30 162,745,384.41 205,828,933.96 134,729,072.47
其他业务 629,346.33 815,608.15
合计 255,507,539.63 162,745,384.41 206,644,542.11 134,729,072.47
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 22,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,901.80 15,901.80
处置可供出售金融资产取得的投资收益 11,516,297.96 2,280,057.53
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 11,532,199.76 24,795,959.33
十四、补充资料
（一）非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 34,535.04
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
499,262.14
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 11,516,297.96
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 980,147.82
未完成业绩承诺赔偿款 18,766,930.54
小计 31,797,173.50
减：所得税影响额 4,764,280.12
少数股东权益影响额(税后）
合计 27,032,893.38
（二）净资产收益率及每股收益
净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 9.95% 0.4025 0.4025
扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 6.81% 0.2756 0.2576
湖北台基半导体股份有限公司（公司盖章） 法定代表人：
（签章）
主管会计工作的负责人：
（签章）
二Ｏ一九年四月二十四日 会计机构负责人：
（签章）
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