关于在美的集团财务有限公司办理金融业务的风险持续评估报告




                   北京合康新能科技股份有限公司
          关于在美的集团财务有限公司办理金融业务的
                           风险持续评估报告


    根据深圳证券交易所创业板信息披露要求，结合美的集团财务有限公司（以
下简称“财务公司”） 提供的《金融许可证》、《营业执照》等有关证件资料，
北京合康新能科技股份有限公司（以下简称“公司”）审阅了财务公司的财务报
表，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估。现将有关风险持续评
估情况报告如下：

    一、财务公司的基本情况

    公司名称：美的集团财务有限公司；

    法定代表人：钟铮；

    注册资本：350000 万元人民币，美的集团股份有限公司持有 95%股权，广东
威灵电机制造有限公司持有 5%股权；

    注册地址：佛山市顺德区北滘镇美的大道 6 号美的总部大楼 B 区 6 楼；

    经营范围：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）对成员单位提供担
保；（四）办理成员单位之间的委托货款；（五）对成员单位办理票据承兑与贴
现；（六）办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；（七）
吸收成员单位的存款；（八）对成员单位办理贷款及融资租赁；（九）从事同业
拆借；（十）承销成员单位的企业债券；（十一）对金融机构的股权投资；（十
二）成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；（十三）衍生产品交易业
务（普通类资格，仅限于从事由客户发起的远期结售汇、远期外汇买卖、外汇掉
期、货币掉期、利率掉期与外汇期权六种产品的代客交易业务）; （十四）有价
证券投资（固定收益类）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动);

    财务公司成立于 2010 年 7 月，是经中国人民银行批准设立、由中国银行保
险业监督管理委员会及其派出机构监管的非银行金融机构，经营许可证号
914406065591232632。

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    经查询，财务公司不是失信被执行人，资信情况及履约能力良好。

    二、财务公司内部控制制度的基本情况

    （一）控制环境

    1、建立了职责分明、分权制衡、简洁高效的法人治理结构。根据《中华人
民共和国公司法》、《美的集团财务有限公司章程》规定及实际运营需要，财务
公司建立了由股东会、董事会、监事会和经营管理层组成的“三会一层”运行机
制，并对各自的职责进行了明确规定；组建了高效、精干的内设机构，机构职责
及岗位设置充分体现了相互牵制、审慎独立、不相容职务分离的原则。财务公司
组织架构设置情况如下：




    （二）风险控制与识别

    1、健全业务操作，加强内部控制，搭建风控体系。

    （1）按照审慎经营，内控优先的原则，财务公司制订了各项内部管理制度
和流程，主要涉及结算业务、信贷业务、资金管理、风险管理、法律合规、人力
资源、信息系统和综合事务管理等管理制度。

    （2）财务公司根据业务开展及风险控制要求，逐步对有关管理制度和操作
流程进行了修订或完善，目前已形成一套比较健全的包括业务操作、内部控制及
风险管理制度在内的规章制度体系，确保了各项业务的有序、合规开展。

    2、加强风险管理和内部稽核，提高风险管控和案件防控意识。




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    （1）制订《美的集团财务有限公司内部控制指引》及《全面风险管理办法》
等制度，有效防范财务公司内外部风险，提高风险管控能力。

    （2）实行内部审计监督制度，强化业务部门日常管理，通过“现场检查+
非现场检查+专项检查”的方式，夯实内部稽核监督工作，对各项经营活动的合
规性进行检查、监督，提出内部稽核审计整改事项并跟踪落实，确保整改到位。

    （3）加强案件风险防控教育，组织相关专题教育活动，剖析案例，提示风
险，警示员工，总结经验，提高风险防控意识，为业务创新奠定稳健基础。

    （三）重要控制活动

    1、结算及资金管理

    在结算及资金管理方面，财务公司根据各项监管法规，制定了《结算业务管
理办法》，包含结算账户管理、结算业务管理等，有效控制了业务风险。

    2、信贷管理

    财务公司制定了《授信管理办法》、《授权管理办法》、《资产风险分类管
理办法》、《担保管理办法》、《成员单位流动资金贷款管理办法》、《保函业
务管理办法》、《征信管理办法》、《商业汇票管理办法》等制度规章，建立了
涵盖信贷业务贷前、贷中、贷后全流程的信贷风险控制体系，并严格按照规定的
程序和权限审查、审批贷款。

    财务公司严守监管合规底线，参考监管最新要求，致力于通过系统开发运用
不断提升信贷风险管理水平。财务公司陆续开发评级模型、BI 数据仓分析，同
业授信管理模块，将公司信贷业务、信贷风险分析与信息科技有效结合，通过大
数据及现代化技术有效监测、评估信贷风险，为信用风险管理提供合理判断依据，
严格控制公司整体信用风险水平。

    3、信息系统控制

    财务公司制定了《信息安全管理办法》、《信息系统管理办法》、《网络管
理办法》、《数据中心运维管理办法》等信息技术管理制度。财务公司主要的业
务系统有核心业务系统、电子商业汇票系统等。各信息系统功能完善，运行稳定，
各软、硬件设施运行情况良好。

    4、审计监督

    财务公司设立了独立的内部审计部门，内审部门在董事会领导下对公司内部
控制的合理性、健全性和有效性进行检查、评价，定期对内部控制制度执行情况
进行监督，并就内部控制存在的问题提出改进建议并监督改进。

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    （四）内部控制总体评价

    财务公司的内部控制制度健全，并得以有效执行。在资金管理方面，财务公
司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面，建立了相应的信贷业务风险控制
程序，使整体风险控制在合理的水平。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    1、经营情况（未经审计）

    截至 2021 年 6 月 30 日，财务公司资产总额 2,835,423.73 万元、负债总额
2,205,813.65 万元、净资产 629,610.08 万元、营业收入 29,049.08 万元、净利
润 18,647.26 万元。

    2、管理情况

    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和
国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计制度》、《企
业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行
为，遵循“规范经营，稳健发展、专业服务”的经营方针，稳步推进开展各项经
营活动；加强风险管控，推进制度建设，持续优化业务流程；强化流动性管控，
在确保资金安全和集团支付的前提下，优化资产配置结构；持续提升金融服务能
力，促进公司各项业务健康发展。

    目前，财务公司内部控制有效，风险可控，经营状况良好，未发生违反《企
业集团财务公司管理办法》等规定的情形，对本公司存放资金未带来过任何安全
隐患。

    3、监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截至 2021 年 6 月
30 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。

序号                  指标                      标准值                 实际值

1        资本充足率                        不得低于 10%                 54.9%

2        拆入资金余额                      不得高于资本总额                0

3        担保余额                          不得高于资本总额                0

4        投资比例                          不得高于 70%                 7.42%

5        自有固定资产与资本总额比例        不得高于 20%                  0.1%


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    四、公司在财务公司的存贷款情况

    截至公告日，公司在财务公司未发生存款业务、贷款业务，无存款余额、贷
款余额。

    五、风险评估意见

    综上所述，财务公司严格按照中国银行保险监督管理委员会《企业集团财务
公司管理办法》的要求，经营规范且业绩良好。同时，财务公司的内部控制制度
健全，并得以有效执行。在资金管理方面，财务公司较好地控制资金流转风险；
在信贷业务方面，建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理
的水平。财务公司可有效保障在存款的安全，亦能积极防范、及时控制和化解存
款风险。

    根据公司对财务公司风险管理的了解和评价，财务公司在风险管理方面不存
在重大缺陷，公司与财务公司之间发生的关联金融业务存在风险问题的可能性极
低。后续公司将持续关注财务公司，并按照《北京合康新能科技股份有限公司关
于在美的集团财务有限公司办理金融业务的风险处置预案》的规定，不断识别、
评估风险因素，防范、控制风险。




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                                                      董事会
                                                2021 年 8 月 16 日




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