关于 2021 年年报问询函的回复公告
证券代码：300048 证券简称：合康新能 编号：2022－029
北京合康新能科技股份有限公司
关于 2021 年年报问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
北京合康新能科技股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”或“合康
新能”）于 2022 年 4 月 21 日接到深圳证券交易所创业板公司管理部《关于对北
京合康新能科技股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2022】第 107
号）（以下简称“《问询函》”），针对《问询函》中提及的事项，公司董事会进行
了认真核查，现就相关事项回复如下：
1. 报告期末，公司应收账款账面余额为 68,076.35 万元，本期核销金额为
5,685.05 万元；坏账准备余额 7,645.65 万元，其中，按账龄组合计提坏账准备
的本期计提、核销、其他金额分别为 247.95 万元、5,520.49 万元、5,691.92
万元；按单项计提坏账准备的本期核销、其他金额分别为 164.56 万元、955.88
万元。
（1）请结合应收账款的形成原因、发生时间、业务背景、是否具备商业实
质、账龄、相关客户资信以及催收工作等情况，逐笔说明核销应收账款的原因
及合理性。
回复：
1
关于 2021 年年报问询函的回复公告
本报告期实际核销的应收账款金额为 5,685.05 万元，其中重要的应收账款核销情况如下：
单位：万元
是否具有
单位名称 形成原因/业务背景 发生时间 账龄 客户资信 催收情况 核销原因及合理性 核销金额
商业实质
已停止合作，前期已追回
山西合康亿盛科技 客户有节能需求，采 多次催收无 部分款项，剩余债权因债
2016 年 3 月 是 5 年以上 经营困难 505.32
有限公司 购本公司高压变频器 法收回 务人无实体经营，已全额
计提坏账
包钢钢联股份有限 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2016 年 1 月 是 5 年以上 诉讼终本无法收回 426.00
公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
张家口市隆源供水 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2015 年 1 月 是 5 年以上 诉讼终本无法收回 353.04
有限公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
代县宏威水泥有限 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2018 年 11 月 是 3-4 年 诉讼终本无法收回 303.00
责任公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
柳林县孟门煤炭运 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2018 年 12 月 是 3-4 年 诉讼终本无法收回 172.81
销有限公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
债务人经营困难，已停止
阳煤集团寿阳开元 客户有节能需求，采 多次催收无 合作，前期已追回部分款
2017 年 11 月 是 4-5 年 经营困难 154.79
矿业有限责任公司 购本公司高压变频器 法收回 项，债务人无履约能力，
剩余债权已全额计提坏账
已停止合作，债务人无实
山东耀通科技集团 客户有节能需求，采 多次催收无 体经营，前期已追回部分
2011 年 4 月 是 5 年以上 经营困难 152.93
股份有限公司 购本公司高压变频器 法收回 款项，剩余债权已全额计
提坏账
宁夏源林生物发电 客户有节能需求，采 2015 年 9 月 是 5 年以上 经营困难 多次催收无 债务人破产无法收回 111.00
2
关于 2021 年年报问询函的回复公告
是否具有
单位名称 形成原因/业务背景 发生时间 账龄 客户资信 催收情况 核销原因及合理性 核销金额
商业实质
有限公司 购本公司高压变频器 法收回
北京国电四维清洁 客户有节能需求，采 多次催收无
2020 年 7 月 是 1-2 年 破产清算 债务人破产无法收回 103.60
能源技术有限公司 购本公司高压变频器 法收回
唐山市创嘉辉自动 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2014 年 12 月 是 5 年以上 诉讼终本无法收回 96.80
化设备有限公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
天津莱茵克拉电梯 客户有节能需求，采 多次催收无
2011 年 4 月 是 5 年以上 经营困难 债务人破产无法收回 94.47
有限公司 购本公司高压变频器 法收回
甘肃平安节能环保 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2017 年 4 月 是 4-5 年 诉讼终本无法收回 87.54
有限责任公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
债务人涉诉案件金额大，
山西兆光发电有限 客户有节能需求，采 多次催收无
2016 年 12 月 是 5 年以上 经营困难 资金周转困难，无履约能 85.68
责任公司 购本公司高压变频器 法收回
力，已全额计提坏账
满洲里联众木业有 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2014 年 10 月 是 5 年以上 诉讼终本无法收回 75.36
限责任公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
山西申美输配电制 客户有节能需求，采 多次催收无 债务人经营情况恶化，履
2014 年 3 月 是 5 年以上 经营困难 68.00
造有限公司 购本公司高压变频器 法收回 约困难，已全额计提坏账
朝阳兰凌水泥有限 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2017 年 11 月 是 4-5 年 诉讼终本无法收回 59.10
公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
内蒙古宝山宝马矿 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2013 年 11 月 是 5 年以上 诉讼终本无法收回 59.04
业有限责任公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
株洲高新火电建设 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2016 年 1 月 是 5 年以上 诉讼终本无法收回 57.00
有限公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
漳州市益盛环保能 客户有节能需求，采 2016 年 8 月 是 5 年以上 经营困难 多次催收无 债务人经营困难，无履约 56.00
3
关于 2021 年年报问询函的回复公告
是否具有
单位名称 形成原因/业务背景 发生时间 账龄 客户资信 催收情况 核销原因及合理性 核销金额
商业实质
源有限公司 购本公司高压变频器 法收回 能力，已全额计提坏账
云南省曲靖双友钢 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2011 年 11 月 是 5 年以上 诉讼终本无法收回 55.43
铁有限公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
江苏维尔思环境工 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2020 年 7 月 是 1-2 年 诉讼终本无法收回 53.40
程股份有限公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
四川川煤华荣能源 客户有节能需求，采 多次催收无
2019 年 8 月 是 2-3 年 破产清算 债务人破产无法收回 48.90
股份有限公司 购本公司高压变频器 法收回
上海铭方电气设备 客户有节能需求，采 多次催收无
2020 年 11 月 是 1-2 年 破产清算 债务人注销无法收回 48.30
科技中心 购本公司高压变频器 法收回
遵义祥升铸锻材料 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2011 年 7 月 是 5 年以上 诉讼终本无法收回 43.71
有限公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
诺比能源技术（珠 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2012 年 5 月 是 5 年以上 诉讼终本无法收回 42.00
海）有限公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
青岛恒顺众合工贸 客户有节能需求，采 诉讼终本无可 经诉讼无法
2014 年 2 月 是 5 年以上 诉讼终本无法收回 42.00
有限公司 购本公司高压变频器 供执行财产 收回
丹东家滨五金机电 客户有节能需求，采 多次催收无
2018 年 6 月 是 3-4 年 经营困难 债务人注销无法收回 41.72
有限公司 购本公司高压变频器 法收回
款项回收难
度大且回收
客户有节能需求，采 海外客户，经营情况恶化，
HEG GMBH 2018 年 3 月 是 3-4 年 经营困难 成本高，多 40.26
购本公司高压变频器 履约困难
次催收无法
收回
合计 3,437.20
4
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（2）请分别说明按账龄组合和按单项计提坏账准备本期核销的原因及合理
性，其他坏账准备的业务内容、计提原因，对应的应收账款明细情况。
回复：
①按账龄组合和按单项计提坏账准备本期核销的原因及合理性。
本报告期实际核销的应收账款金额为 5,685.05 万元，其中重要的应收账款核
销情况如下：
单位：万元
核销原因及合理
单位名称 计提方式 核销金额 客户资信 催收情况
性
多次催收 已停止合作，前期
无法收回 已追回部分款项，
山西合康亿盛 按账龄组
505.32 经营困难 剩余债权因债务
科技有限公司 合计提
人无实体经营，已
全额计提坏账
包钢钢联股份 按账龄组 诉讼终本无可 经诉讼无 诉讼终本无法收
426.00
有限公司 合计提 供执行财产 法收回 回
张家口市隆源 按账龄组 诉讼终本无可 经诉讼无 诉讼终本无法收
353.04
供水有限公司 合计提 供执行财产 法收回 回
代县宏威水泥 按账龄组 诉讼终本无可 经诉讼无 诉讼终本无法收
303.00
有限责任公司 合计提 供执行财产 法收回 回
柳林县孟门煤 经诉讼无 诉讼终本无法收
按账龄组 诉讼终本无可
炭运销有限公 172.81 法收回 回
合计提 供执行财产
司
多次催收 债务人经营困难，
无法收回 已停止合作，前期
阳煤集团寿阳
按账龄组 已追回部分款项，
开元矿业有限 154.79 经营困难
合计提 债务人无履约能
责任公司
力，剩余债权已全
额计提坏账
多次催收 已停止合作，债务
山东耀通科技 无法收回 人无实体经营，前
按账龄组
集团股份有限 152.93 经营困难 期已追回部分款
合计提
公司 项，剩余债权已全
额计提坏账
宁夏源林生物 按账龄组 多次催收 债务人破产无法
111.00 经营困难
发电有限公司 合计提 无法收回 收回
北京国电四维 多次催收 债务人破产无法
单项计提 103.60 破产清算
清洁能源技术 无法收回 收回
5
关于 2021 年年报问询函的回复公告
核销原因及合理
单位名称 计提方式 核销金额 客户资信 催收情况
性
有限公司
唐山市创嘉辉 经诉讼无 诉讼终本无法收
按账龄组 诉讼终本无可
自动化设备有 96.80 法收回 回
合计提 供执行财产
限公司
天津莱茵克拉 按账龄组 多次催收 债务人破产无法
94.47 经营困难
电梯有限公司 合计提 无法收回 收回
甘肃平安节能 经诉讼无 诉讼终本无法收
按账龄组 诉讼终本无可
环保有限责任 87.54 法收回 回
合计提 供执行财产
公司
多次催收 债务人涉诉案件
无法收回 金额大，资金周转
山西兆光发电 按账龄组
85.68 经营困难 困难，无履约能
有限责任公司 合计提
力，已全额计提坏
账
满洲里联众木 经诉讼无 诉讼终本无法收
按账龄组 诉讼终本无可
业有限责任公 75.36 法收回 回
合计提 供执行财产
司
山西申美输配 多次催收 债务人经营情况
按账龄组
电制造有限公 68.00 经营困难 无法收回 恶化，履约困难，
合计提
司 已全额计提坏账
朝阳兰凌水泥 按账龄组 诉讼终本无可 经诉讼无 诉讼终本无法收
59.10
有限公司 合计提 供执行财产 法收回 回
内蒙古宝山宝 经诉讼无 诉讼终本无法收
按账龄组 诉讼终本无可
马矿业有限责 59.04 法收回 回
合计提 供执行财产
任公司
株洲高新火电 按账龄组 诉讼终本无可 经诉讼无 诉讼终本无法收
57.00
建设有限公司 合计提 供执行财产 法收回 回
漳州市益盛环 多次催收 债务人经营困难，
按账龄组
保能源有限公 56.00 经营困难 无法收回 无履约能力，已全
合计提
司 额计提坏账
云南省曲靖双 经诉讼无 诉讼终本无法收
按账龄组 诉讼终本无可
友钢铁有限公 55.43 法收回 回
合计提 供执行财产
司
江苏维尔思环 经诉讼无 诉讼终本无法收
按账龄组 诉讼终本无可
境工程股份有 53.40 法收回 回
合计提 供执行财产
限公司
四川川煤华荣 多次催收 债务人破产无法
按账龄组
能源股份有限 48.90 破产清算 无法收回 收回
合计提
公司
上海铭方电气 按账龄组 多次催收 债务人注销无法
48.30 破产清算
设备科技中心 合计提 无法收回 收回
6
关于 2021 年年报问询函的回复公告
核销原因及合理
单位名称 计提方式 核销金额 客户资信 催收情况
性
遵义祥升铸锻 按账龄组 诉讼终本无可 经诉讼无 诉讼终本无法收
43.71
材料有限公司 合计提 供执行财产 法收回 回
诺比能源技术 经诉讼无 诉讼终本无法收
按账龄组 诉讼终本无可
（珠海）有限公 42.00 法收回 回
合计提 供执行财产
司
青岛恒顺众合 按账龄组 诉讼终本无可 经诉讼无 诉讼终本无法收
42.00
工贸有限公司 合计提 供执行财产 法收回 回
丹东家滨五金 按账龄组 多次催收 债务人注销无法
41.72 经营困难
机电有限公司 合计提 无法收回 收回
款项回收 海外客户，经营情
难度大且 况恶化，履约困难
按账龄组 回收成本
HEG GMBH 40.26 经营困难
合计提 高，多次
催收无法
收回
合计 3,437.20
②其他坏账准备的业务内容、计提原因，对应的应收账款明细
单位：万元
其他坏账准备
涉及公司名称 业务内容/计提原因
金额
北京合康新能科技股份有限公司 应收账款核销后，经催收回款金额 -455.23
处置平顶山畅的科技有限公司，坏
平顶山畅的科技有限公司 29.70
账准备随之减少
处置北京畅的智能科技有限公司，
北京畅的智能科技有限公司 1.19
坏账准备随之减少
处置武汉合康智能电气有限公司，
武汉合康智能电气有限公司 299.63
坏账准备随之减少
处置武汉合康动力技术有限公司，
武汉合康动力技术有限公司 5,697.78
坏账准备随之减少
注销深圳市日业电气有限公司，坏
深圳市日业电气有限公司 1,074.08
账准备随之减少
处置广州畅的科技有限公司，坏账
广州畅的科技有限公司 0.65
准备随之减少
合计 6,647.80
（3）请结合信用政策、账款催收等说明公司对应收账款管理情况、截至目
前的回款情况、坏账准备计提是否充分。
7
关于 2021 年年报问询函的回复公告
回复：
公司通过多种措施加强对应收账款的管理：①对客户进行信用评级，确定客
户合同付款方式、账期，并定期对客户信用重新评级，销售人员对客户要予以关
注，关注点为：客户合同履约进展、客户财务状况、公开或非公开与客户相关信
息等，如出现不利于公司回款因素，销售人员能够及时反馈公司管理层，管理层
能够采取应对措施，避免公司出现重大损失；②制定与回款挂钩的绩效措施，货
款到期前及时提醒业务员催款；③每年至少要和主要客户核对一次账目，确定是
否存在差异；④已逾期客户新订单发货严格评审流程；⑤按月制定回款计划，持
续跟进业务人员回款进度；⑥定期召开应收债权检讨会；⑦针对应收账龄长的客
户催收，采取签订还款协议、仲裁、法务催收、起诉等多种方式加大催收力度。
经催收，2021 年度收回已核销应收账款 455.23 万元。
截至 2022 年 4 月 20 日回款情况如下：
单位：万元
账龄 2021 年末账面余额 2022 年回款金额 期后回款比例
1 年以内（含 1 年） 41,599.79 11,125.10 26.74%
1 年至 2 年（含 2 年） 11,663.78 1,499.31 12.85%
2 年至 3 年（含 3 年） 8,823.55 1,139.91 12.92%
3 年至 4 年（含 4 年） 2,214.96 247.06 11.15%
4 年-5 年（含 5 年） 2,856.91 551.34 19.30%
5 年以上 917.36 29.16 3.18%
合 计 68,076.35 14,591.88 21.43%
公司执行新金融工具准则，对应收款项采用简化模型计提坏账准备，按照整
个存续期预期信用损失的金额计量应收账款损失准备。新金融工具准则规定： 企
业应当按照本准则规定，以预期信用损失为基础，对纳入减值范围的金融工具进
行减值会计处理并确认损失准备。”公司以账龄为依据划分应收账款组合，相同
账龄的客户具有类似预期损失率。公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过迁徙率计算预期信用损失率。
计算不考虑调整因素历史损失率以及预期信用损失率
8
关于 2021 年年报问询函的回复公告
预期信用损 三年平均损 2020 年损 2019 年损失 2018 年损失
项目
失率 失率 失率 率 率
1 年以内 0.98% 23.02% 21.80% 25.73% 21.53%
1-2 年 4.24% 44.74% 37.66% 51.96% 44.60%
2-3 年 9.49% 43.78% 26.86% 53.02% 51.45%
3-4 年 21.67% 21.67% 46.70% 12.40% 5.91%
4 年以上 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
经计算，上述计算所得的预期信用损失率低于原坏账计提比例，考虑到公司
客户质量以及信用状况与往年相比未发生重大变化，基于谨慎性和前后一致性原
则，公司仍采用原账龄分析法下的计提比例作为预期信用损失率。
综上所述；我们认为坏账准备计提及时、充分。
2. 报告期末，公司其他应收款期末余额为 21,298.27 万元，主要是往来款
和股权转让款；坏账准备余额为 4,317.22 万元，本期计提、收回或转回、核销、
其他金额分别为 2,359.60 万元、414.45 万元、1,768.60 万元、11,789.92 万元；
前五名其他应收款客户余额为 18,493.69 万元，占其他应收款总额的 86.83%，
坏账准备余额为 3,117.65 万元，部分款项账龄为 3 年以上。
（1）请补充说明往来款和股权转让款的具体内容、发生时间、交易方名称、
是否为公司关联方、是否存在资金占用或对外财务资助情形。
回复：
单位：万元
是否存在资
款项性 是否为
账面余额 具体内容 发生时间 交易方名称 金占用或对
质 关联方
外财务资助
转让武汉动力债 2021 年 4 月 上海上丰集团
往来款 12,610.48 是 是
权债务重组 至 12 月 有限公司
对原子公司的资 郑州畅的科技
往来款 1,378.89 2021 年 3 月 否 否
金支持 有限公司
2016 年 4 月
对原子公司的资 北京畅的科技
往来款 1,114.32 至 2018 年 否 否
金支持 开发有限公司
10 月
9
关于 2021 年年报问询函的回复公告
是否存在资
款项性 是否为
账面余额 具体内容 发生时间 交易方名称 金占用或对
质 关联方
外财务资助
对原子公司的资 2017 年 11 长沙威康动力
往来款 1,000.00 是 否
金支持 月 技术有限公司
2017 年 7 月 肃北蒙古族自
矿钒科技借款及
往来款 795.46 至 2022 年 3 治县西矿钒科 否 否
利息
月 技有限公司
对原子公司的资 北京合康亿盛
往来款 102.64 2020 年 6 月 否 否
金支持 电气有限公司
武汉畅的新能
对原子公司的资 2019 年 7
往来款 19.50 源汽车运营服 否 否
金支持 月
务有限公司
2019 年 4
对原子公司的资 月、2020 年 武汉合康智能
往来款 57.78 否 否
金支持 9月 电气有限公司
对原子公司的资 济南日业电气
往来款 9.30 2021 年 1 月 否 否
金支持 销售有限公司
对原子公司的资 贵州畅的科技
往来款 5.03 2020 年 9 月 否 否
金支持 有限公司
往来款
17,093.40
小计
股权转 转让郑州畅的股 2021 年 4 月 上海上丰集团
1,500.00 是 是
让款 权转让款 至6月 有限公司
转让洛阳畅的智
股权转 2018 年 11
260.00 能科技公司股权 孙小号 否 否
让款 月
转让款
转让苏州畅的汽
股权转
259.00 车租赁有限公司 2020 年 1 月 高胜昔 否 否
让款
股权转让款
转让北京合康亿
股权转 2018 年 12
127.49 盛技术有限公司 朱林如 否 否
让款 月
股权转让款
股权转
让 款 2,146.49
小计
（2）请补充说明前五名其他应收款的形成原因、发生时间、3 年以上账龄
的其他应收款长期未结转的原因及合理性、坏账准备计提的原因及充分性。
回复：
单位：万元
10
关于 2021 年年报问询函的回复公告
坏账准备 发生时 3 年以上未 计提原因及合理
单位名称 期末余额 形成原因
期末余额 间 结转原因 性
股票质押，能涵
上海上丰 盖欠款金额，有
2021 年
集团有限 14,110.48 141.10 见注 1 不适用 还款计划，按时
4月
公司 还款，按预期信
用损失计提
郑州畅的 对原子公 有还款计划，按
2021 年
科技有限 1,378.89 13.79 司的资金 不适用 时还款，按预期
3月
公司 支持 信用损失计提
2016 年 经营困难，
北京畅的 对原子公 经营困难，法务
4 月至 已计提坏
科技开发 1,114.32 1,072.76 司的资金 催收中，按预期
2018 年 账 准 备
有限公司 支持 信用损失计提
10 月 96.27%
提起诉讼，预计
长沙威康 已全额计
2017 年 2022 年判决，按
动力技术 1,000.00 1,000.00 财务资助 提坏账准
11 月 预期信用损失计
有限公司 备
提
北京丝路 提起诉讼，预计
转让北京 已全额计
彩虹汽车 2017 年 2022 年判决，按
890.00 890.00 畅的股权 提坏账准
租赁集团 12 月 预期信用损失计
转让款 备
有限公司 提
合计 18,493.69 3,117.65
注 1：期末余额=31,494.88-17,384.40=14,110.48(万元)
2021 年度，上海上丰集团新增其他应收款 31,494.88 万元，其中包括郑州畅
的科技有限公司等 6 家子公司股权转让款 9,884.40 万元，承接武汉合康动力技术
对合康新能债务 20,000.00 万元，承接合康锐马电机（宁波）有限公司对合康变
频科技（武汉）有限公司债务 1,610.48 万元；上海上丰集团 2021 年度累计偿还
17,384.40 万元，截至 2021 年 12 月 31 日未偿还金额为 14,110.48 万元，预计最
迟偿还时间为 2022 年 12 月 31 日。
（3）请补充说明其他应收款本期收回或转回、核销的原因及合理性，其他
坏账准备的业务内容、计提原因，对应的其他应收账款明细情况。
回复：
①其他应收款本期收回或转回 414.45 万元。2020 年末应收巨力新能源股份
有限公司债权 1,792.98 万元，已全额计提坏账准备，2021 年收到抵债货物对外
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关于 2021 年年报问询函的回复公告
出售取得 414.45 万元，因此转回等额坏账准备，剩余债权 1,378.53 万元于 2021
年核销。
②其他应收款核销 1,768.60 万元，其中重要的其他应收账款明细情况如下：
单位：万元
客户名称 核销金额 核销原因及合理性
巨力新能源股份有限公司 1,378.53 法院判决败诉无法收回
定制产品预付款，项目失败，协商
上海电气集团上海电机厂有限公司 210.00
解除合同，已计提坏账。
河北省承德市中级人民法院 88.77 法院判决败诉无法收回
河北省高级人民法院 19.61 法院判决败诉无法收回
苏州金龙深格汽车销售有限公司 15.00 购车补贴，政策变化，无法收回
账龄 5 年以上，已全额计提坏账，
唐山智诚电气有限公司 14.10
长时间无法收回
河南亿鑫化工有限责任公司 10.00 长时间无法收回
合计 1,736.01
③本期其他变动金额为 11,789.92 万元，均为处置子公司减少。
单位：万元
处置子公司名称 其他减少金额
武汉合康动力技术有限公司 9,820.67
武汉合康智能电气有限公司 855.65
郑州畅的科技有限公司 1.42
广州畅的科技有限公司 34.45
平顶山畅的科技有限公司 0.02
合康国际融资租赁有限公司 1,077.39
北京瑞合新能源科技有限公司 0.32
合计 11,789.92
3. 报告期末，公司预付款项金额为 4,537.57 万元，前五大供应商预付款项
金额为 2,517.01 万元，占预付款项总额的 55.47%。
（1）请说明前五大供应商预付账款的形成时间及具体交易事项，预付对象
与公司、实际控制人、控股股东、董监高、主要股东是否存在关联关系，是否
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关于 2021 年年报问询函的回复公告
按照合同约定付款、截至目前的结转情况，是否存在资金占用或财务资助情形。
回复:
单位：万元
是否按 是否存在
是否存
供应商名 期末余 形成时 具体交 照合同 截至目前的结 资金占用
在关联
称 额 间 易事项 约定付 转情况 或财务资
关系
款 助
已按项目进度
天合光能 2021 年 预付光 结转 774.3 万
股份有限 1,365.30 11 月 至 伏组件 否 是 元，预计 2022 否
公司 12 月 款 年 8 月全部结
转
焦炉上 已按项目进度
常州江南 升管荒 结转 78 万，陆
2021 年
冶金科技 477.00 煤气余 否 是 续供货，预计 否
11 月
有限公司 热回收 2022 年 7 月全
装置 部结转
水泵、
凯士比泵
2021 年 电机、 已结转 72 万，
阀技术服
362.71 6 月至 稀 油 否 是 剩余未到交货 否
务(天津)有
11 月 站、联 期
限公司
轴器等
尼得科安
购买安
萨工业系 2021 年 已全部收货，
210.00 萨尔多 否 是 否
统(北京)有 8月 正在验收
电机
限公司
污泥脱
水设备
石家庄蓝
主机、 尚未结转，预
润环保科 2021 年
102.00 储泥池 否 是 计 2022 年 8 月 否
技有限公 11 月
及搅拌 全部结转
司
器、进
水泵等
合计 2,517.01
（2）请说明未计提坏账准备的原因及合理性。
回复：
预付账款涉及的供应商信用良好，无经营困难、注销或破产等迹象，具备足
够的履约能力，均能按合同约定保质保量按期交货，相关供应商未发生过违约事
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关于 2021 年年报问询函的回复公告
项；采购货物不存在跌价风险。
经评估，我们认为预付账款不计提坏账准备是合理的。
4. 报告期末，公司存货余额为 30,166.45 万元，本期存货跌价准备计提、转
回或转销、其他金额分别为 213.80 万元、4,383.97 万元、4,670.74 万元。
（1）请补充说明存货本期转回或转销的原因及合理性，其他跌价准备的业
务内容、计提原因，对应的存货明细情况。
回复：
① 存货跌价准备本期转回或转销明细：
单位：万元
具体名称 存货分类 2021 年转销金额 原因及合理性
驱动器类 原材料 232.59 对外出售
驱动器类 自制半成品 53.30 对外出售
高压变频器 库存商品 2,988.05 对外出售
驱动器类 库存商品 269.06 对外出售
辅助动力控制器及动力总成等 库存商品 65.29 对外出售
高压变频器 发出商品 467.76 对外出售
已核销，种植地为山
区，无法机械收割，
经测算，收割后产生
黄芩 消耗性生物资产 307.92
收入无法弥补收割再
投入成本，因此进行
核销处理
合计 4,383.97
②存货跌价准备-其他金额为 4,670.74 万元，系 2021 年处置子公司存货跌价
准备处置时点余额。
单位：万元
存货种类
处置子公司名称 合计
原材料 库存商品 自制半成品
武汉合康智能电气有限公司 91.24 91.24
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关于 2021 年年报问询函的回复公告
武汉合康动力技术有限公司 2,741.99 1,214.53 622.98 4,579.50
其他减少合计 2,833.23 1,214.53 622.98 4,670.74
（2）请说明存货跌价准备计提的方法和测试过程，本期计提是否充分。
回复：
存货跌价准备本期计提 213.80 万元，明细如下：
单位：万元
2021 年
测试 本期计提是否
存货名称 存货分类 计提跌 计提方法
过程 充分
价准备
高压变频器 库存商品 184.75 成本与可变现净值孰低法 注1 是，详见注 2
驱动器类 原材料 27.82 成本与可变现净值孰低法 注1 是，详见注 2
驱动器类 自制半成品 1.23 成本与可变现净值孰低法 注1 是，详见注 2
合计 213.80
注 1：库存商品、原材料和自制半成品涉及北京合康新能变频技术有限公司
和武汉合康电驱动技术有限公司。其中北京合康新能变频技术有限公司委托中瑞
世联资产评估集团有限公司对库存商品进行了评估，并出具了中瑞评报字【2022】
第 000044 号。
评估报告以成本与可变现净值孰低法为基础，直接用于出售的存货，在正常
生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
应当以合同价格为基础计算，企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。资产负债表日，同
一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
注 2：库存商品主要是变频器，在截至评估基准日委托评估存货处于滞销状
态，库存成本远远大于可变现净值，相关迹象发生在 2021 年度，因此在 2021
年度对库存商品全面评估的基础上计提跌价准备。
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关于 2021 年年报问询函的回复公告
库存商品减值主要原因为产成品库龄多数为 2 年以上，经技术人员鉴定分析
主要问题有:①在检查时发现低频过压，需批量更换单元控制板及主控板；②程
序有问题无法升级；③设备问题变频器绕组三项不平衡率超标，容量不够；④呆
滞时间过长，灰尘电粉尘过多或受潮导致温度过高烧毁和断线，维修调整至正常
状态的可能性较小。
原材料和自制半成品主要是驱动器产品，由于公司停产不再经营该项业务，
2020 年根据第三方评估机构出具的资产评估报告已计提几乎全部跌价准备，
2021 年这部分存货仍无法对外出售，报废回收价值减去回收费、装卸费后可收
回价值远低于存货成本。
综上所述，我们认为存货跌价准备的计提及时、充分。
5. 报告期末，“长期待摊费用——土地费”期初余额为 1,478.89 万元，本期
减少 1478.89 万元，期末余额为 0。请补充说明土地费的来源、发生时间、业务
内容、本期减少原因等情况。
回复：
（1） 土地费的来源、发生时间、业务内容
“长期待摊费用——土地费”系滦平慧通子公司建设光伏电站租赁的土地。
光伏发电项目分为两期，其中：
一期项目《滦平县 40 兆瓦农业光伏发电项目》土地租赁事项：2015 年至 2016
年公司（乙方）与滦平县张百湾镇五道岭村村民委员会（甲方），滦平县张百湾
镇政府（丙方）签订《农户土地承包经营权流转合同书》及其补充合同共六份。
2021 年 1 月三方重新签订合同，对相关事项进行重新约定，以前年度预付款项
尚未摊销的部分转为新合同的预付款。
二期项目《滦平县偏道子村慧通二期 20 兆瓦农业光伏发电项目》土地租赁
事项：2016 年至 2017 年我公司（乙方）与滦平县张百湾偏道子村村民委员会（甲
方），滦平县张百湾镇政府（丙方）签订《土地承包经营权流转合同书》及其补
充合同共三份。2021 年 1 月三方重新签订合同，对相关事项进行重新约定，以
前年度预付款项尚未摊销的部分转为新合同的预付款。
16
关于 2021 年年报问询函的回复公告
项目所签土地承包经营权流转合同约定每 5 年支付一次租金（一次给付 5
年）截至 2020 年 12 月 31 日，“长期待摊费用——土地费”余额 1,478.89 万元，
系前期已支付尚未摊销的土地租金。
（2） 土地费本期减少的原因
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号—租赁（2018年修订）》
（财会【2018】35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第五届董事会第十
二次会议于2021年4月19日决议通过，本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁
准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则，“长期待摊费用——土地费”余额1,478.89万元，系前期已
支付尚未摊销的土地租金，已抵减租赁负债，因此放在“其他减少”列示。
6. 《2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》显示，
公司与前大股东及其附属企业、现大股东及其附属企业、上市公司的子公司及
其附属企业、其他关联方及其附属企业存在多笔经营性和非经营性往来款。请
逐笔说明上述经营性和非经营性往来款的发生原因、时间、金额、期限、到期
日、利率（非经营性往来款适用）、计提坏账准备金额、对方资信、公司催收情
况、截至回函日的收回金额、是否履行审议程序和信息披露义务等。
回复：
单位：万元
2021 年 截 止
2020 年 2021 年 12 月 31 2022 年
关 联 2021 年 2021 年
关联方名称 12 月 31 12 月 31 日坏账 4 月 20
关系 借方发生 收回金额
日金额 日余额 准备金 日回款
额 金额
前 大
股 东
上海上丰集团
及 其 31,494.88 17,384.40 14,110.48 141.10 3,610.48
有限公司
附 属
企业
大 股 广东美的暖通
200.00 166.40 33.60 0.34
东 及 设备有限公司
其 附 重庆美的通用
属 企 制冷设备有限 408.21 352.85 55.36 0.55 55.36
业 公司
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关于 2021 年年报问询函的回复公告
2021 年 截 止
2020 年 2021 年 12 月 31 2022 年
关 联 2021 年 2021 年
关联方名称 12 月 31 12 月 31 日坏账 4 月 20
关系 借方发生 收回金额
日金额 日余额 准备金 日回款
额 金额
武汉畅的科技
37.20 6.63 31.17 12.66 0.37 3.15
有限公司
合康变频科技
（武汉）有限 33,061.79 355.40 17,323.31 16,093.88
公司
滦平慧通光伏
上 市 28,868.35 10,801.29 6,593.61 33,076.03
发电有限公司
公 司
滦平慧通光伏
的 子 4,556.14 1,837.47 6,393.61
发电有限公司
公 司
深圳合康电机
及 其 100.00 100.00 100.00
系统有限公司
附 属
武汉合康电驱
企 业
动技术有限公 13.16 13.16 13.16
司
长沙市日业电
5,943.08 15.51 5,927.57
气有限公司
其 他 长沙威康动力
17.77 17.77 17.77
关 联 技术有限公司
方 及
其 附 长沙威康动力
1,000.00 1,000.00 1,000.00
属 企 技术有限公司
业
合计 66,623.48 52,077.89 41,867.25 76,834.12 1,160.13 3,782.15
续
是否履
关联关 关联方 发生原 发生 到期 对方资 催收情
期限 利率 行审议
系 名称 因 时间 日 信 况
程序
前大股 上海上
东及其 丰集团 2021
见注 1 无 无 良好 见注 2 是
附属企 有限公 年
业 司
广东美
控股股 截 止目
的暖通 销售商 2021
无 无 东，良 前 已收 是
大股东 设备有 品 年
好 回
及其附 限公司
属企业 重庆美
销售商 2021 滚 动回
的通用 无 无 良好 是
品 年 款
制冷设
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关于 2021 年年报问询函的回复公告
是否履
关联关 关联方 发生原 发生 到期 对方资 催收情
期限 利率 行审议
系 名称 因 时间 日 信 况
程序
备有限
公司
已 签订
武汉畅 2020 还 款协
的科技 销售商 年至 议 ，
无 无 良好 是
有限公 品 2021 2022 年
司 年 12 月还
清
合康变
合 并范
频科技 合并范
2012 2.85 围 内，
（武汉） 往来款 无 无 围，良 不适用
年 % 正 常往
有限公 好
来
司
滦平慧 合 并范
资金拆 合并范
通光伏 2015 围 内，
借（本 无 无 6% 围，良 不适用
发电有 年 正 常往
金） 好
限公司 来
滦平慧 合 并范
资金拆 2015 合并范
通光伏 围 内，
上市公 借（利 年至 无 无 围，良 不适用
发电有 正 常往
司的子 息） 今 好
限公司 来
公司及
深圳合
其附属 合并范 截 止目
康电机 2018
企业 往来款 无 无 围，良 前 已结 不适用
系统有 年
好 清
限公司
武 汉 合
康 电 驱 合并范 截 止目
2021
动 技 术 往来款 无 无 围，良 前 已结 不适用
年
有 限 公 好 清
司
长沙市 合 并范
2022 合并范
日业电 2021 2021 年 6 围 内，
往来款 年6 4% 围，良 不适用
气有限 年 月 正 常往
月 好
公司 来
长沙威
康动力 销售商 经营困 法 务催
其他关 2019 无 无 不适用
技术有 品 难 收
联方及 年
限公司
其附属
长沙威
企业 2017 经营困 已 提起
康动力 往来款 无 无 不适用
年 难 诉讼
技术有
19
关于 2021 年年报问询函的回复公告
是否履
关联关 关联方 发生原 发生 到期 对方资 催收情
期限 利率 行审议
系 名称 因 时间 日 信 况
程序
限公司
注 1：2021 年度，上丰集团新增资金占用 31,494.88 万元，其中包括郑州畅
的科技有限公司等 6 家子公司股权转让款 9,884.40 万元，承接武汉合康动力技
术对合康新能债务 20,000.00 万元，承接合康锐马电机（宁波）有限公司对合康
变频科技（武汉）有限公司债务 1,610.48 万元。
注 2：截止 2022 年 4 月 20 日，上丰集团已偿还 3,610.48 万元，未偿还金
额为 10,500 万元，预计将于 2022 年 12 月 31 日前还清。
7. 年报显示，全资子公司北京华泰润达节能科技股份有限公司与青海湘和
有色金属有限责任公司（以下简称“青海湘和”）于 2018 年 8 月签订重大合同，
金额为 12,235.21 万元，报告期末完成度 100%，2021 年确认收入 1,731.23 万元。
请结合合同项目的实际完工时间、约定完工时间、进度测算、付款条件、收入
确认政策、期末收款金额、截至回函日收款金额、青海湘和资信等情况，补充
说明报告期内该合同确认收入比例远低于完工进度的原因及合理性，是否款项
收回存在障碍，是否充分提示风险。
回复：
公司在 2018 年 8 月 25 日披露公告《关于全资子公司签订重大合同的公告》，
其为公司子公司北京华泰润达节能科技股份有限公司（以下简称“华泰润达”）
与青海湘和有色金属有限责任公司（以下简称“客户”）签订的青海湘和烟气余
热发电项目，该项目为运营项目，并非工程总承包合同。即收入来源于项目建成
后运营期间产生的收益，合同金额 12,235.21 万元为 6 年运营期的预计总收益。
因此该项目的完工进度与收入确认进度无直接关系。
该合同约定的是合同期限 82 个月，即 2018 年 9 月 1 日-2025 年 7 月 1 日。
其中建设期 4 个月：2018 年 9 月 1 日-2018 年 12 月 31 日，由于客户相关批复文
件延期，实际开工日期延后至 2019 年 3 月 21 日，实际竣工日期为 2019 年 11 月
23 日。本项目分为三个设备：侧吹炉、烟化炉、汽轮机，正式投产时间分别是
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关于 2021 年年报问询函的回复公告
2020 年 4 月 18 日、2020 年 12 月 25 日、2021 年 5 月 26 日，每个设备运营期 72
个月，从正式投产日开始计算。
运营期间内，该项目按月结算，结算开票后 60 日内客户支付款项。具体的
结算方式如下：
（1）自项目正式投入运营的起始日起至该起始日后的第 36 个月，双方按照
实际蒸汽产量及发电量的 90%收益由客户向华泰润达结算。月蒸汽收入金额=月
实际结算的蒸汽产量*118.90 元/吨*90%/（1+9%），月发电收入金额=月发电量
*0.3214 元/kWh*90%/（1+13%）。
（2）自前述运营期起始日后的第 37 个月起至起始日后的第 72 个月双方按
照实际蒸汽产量及发电量的 80%收益由客户向华泰润达结算。月蒸汽收入金额=
月实际结算的蒸汽产量*118.90 元/吨*80%/（1+9%），月发电收入金额=月发电量
*0.3214 元/度*80%/（1+13%）。
该项目正式投产运营后，2020 年确认收入 485.77 万元，2021 年确认收入
1,731.23 万元。
截止 2021 年 12 月 31 日应收账款余额 980.26 万元，截止 2022 年 4 月 23 日
已收款 600 万元，目前每月回款情况良好。华泰润达已制定相关回款激励政策，
对按期回款给予销售提成正激励，逾期回款按照天数不同给与不同程度的扣减销
售提成负激励；每月制定回款计划，每周跟进业务人员回款进度；每周召开应收
检讨会，分析检讨不回款原因，并制定相关措施。
青海湘和有色金属有限责任公司为西部矿业股份有限公司 100%控股，资信
状况良好。相关款项收回未发现障碍，已充分提示风险。
特此公告。
北京合康新能科技股份有限公司
董事会
2022 年 5 月 4 日
21