鼎龙股份：关于延期披露2019年经审计年度报告的公告2020-04-21
证券代码：300054 证券简称：鼎龙股份 公告编号：2020-023
湖北鼎龙控股股份有限公司
关于延期披露2019年经审计年度报告的公告
本公司及董事会全体人员保证信息披露的内容真实、准确和完
整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
重要内容提示：
2019 年经审计年度报告原预计披露日期：2020 年 4 月 29 日
2019 年经审计年度报告延期后的披露日期 ：2020 年 5 月 28 日
湖北鼎龙控股股份有限公司（以下简称“公司”、“鼎龙股份”）及公司 2019
年度审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）地处新
冠肺炎疫情重灾区，受疫情影响，现场审计工作条件受限，立信部分审计程序未
能按原计划实施，预计无法在2020年4月29日前出具公司2019年度审计报告，公
司无法按照原计划披露2019年经审计年度报告。为确保公司信息披露内容的准确
性和完整性，经公司与立信审慎沟通并经深圳证券交易所同意，公司拟将2019
年经审计年度报告披露时间延期至2020年5月28日。
一、审议程序情况
2020 年 4 月 20 日，公司召开第四届董事会第十二次会议。会议以 9 票同意、
0 票反对、 票弃权审议通过了《关于延期披露 2019 年经审计年度报告的议案》。
二、延期披露说明
（一）无法按期披露的原因
受疫情影响，公司湖北省外各主体于 2 月下旬才开始陆续复工，立信于 2
月中下旬开始获取账套数据、核对数据等审计工作；公司武汉本部工厂其他各公
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司于 2020 年 3 月 20 日起开始分阶段复工，4 月 8 日在武汉市交通解封后，公司
财务人员以及审计主审团队人员逐步恢复工作并进场进行审计工作，因此导致现
场审计工作的审计进度远远滞后于原审计计划；同时，公司新聘立信首次为公司
提供审计服务，其审计的工作量十分巨大，且公司子公司分布在不同地区，各地
区对疫情控制及情况不同，导致部分审计过程难度较大（详见立信会计师事务所
（特殊普通合伙）就本次年度报告延期披露出具的《关于对湖北鼎龙控股股份有
限公司受疫情影响延期披露 2019 年年度报告的专项意见》之“二、未能按期出
具审计报告的原因” ）。鉴于此，公司无法按照原计划披露 2019 年经审计年度
报告。
（二）受疫情影响事项及程度
受疫情影响，公司 2019 年度审计工作涉及的部分银行存款及往来的函证，
检查文件单据原件等工作，无法按计划完成，整体审计进度延迟近 30 天。受影
响的报表项目为：货币资金、应收账款、预付账款、存货、应付账款、营业收入、
营业成本等诸多科目。
三、当前相关工作进展情况
1、封锁前
立信审计项目组按原审计计划于 2020 年 2 月 2 日开始外勤工作，2 月 2 日
前只完成鼎龙股份各主体的盘点工作，湖北封锁前整体已完成审计工作的约 10%，
按照原审计计划，立信应于春节后进行外勤审计，春节前只完成了存货盘点工作，
故只占整体进度的 10%。
2、封锁期
由于受到前述的疫情影响，立信项目组为推进审计进度、适时调整审计计划。
组织全部项目组成员于 2020 年 2 月 5 日开展线上办公，在此期间完成前期审计
主体的工作底稿整理，要求各主体提供财务数据库对未到现场审计主体抽取检査
样本、电子底稿编制，向被审计主体提交具体的审计资料清单、要求扫描重要审
计资料原件进行远程查验。银行函证及往来函证的发出，至 2020 年 3 月底湖北
解封前完成审计工作的约 50%。
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3、解封后
立信项目组两位非湖北籍成员在南阳、南昌从 1 月 23 日（春节假期）起至
3 月 23 日因各自当地交通封闭无法出行一直在各自住所进行远程办公，并于 2020
年 3 月 24 日开始前往省外进行现场审计工作。鼎龙省外主体资产占比达 22%，
收入占比 69%以上，鉴于上述原因，省外的项目在疫情期间仅通过远程获取资料
及数据，未进行现场审计；截至目前，正在积极完成二次发函函证的催收与统计
延迟审计部分现场审计，检查远程审计期间获取的文件单据原件、底稿整理等工
作，预计全部工作于 4 月 30 日前完成。武汉地区各主体在 2020 年 4 月 8 日解封
后，项目组于 4 月 12 日前往审计现场，执行武汉地区重要组成部分的现场审计
工作，该部分资产占比达 66%，收入占比 23%以上，目前正在积极完成发函工
作与统计延迟审计部分现场审计，检查远程审计期间电子底稿编制、资料收集等
工作，预计全部工作与 5 月 5 日前完成。
四、应对措施及预计披露时间
根据审计工作计划安排及与公司的沟通，立信预计于 2020 年 5 月 28 日公司
召开年度董事会会议之日出具 2019 年度审计报告。后续审计工作安排如下：
阶段 事项 审计人员安排 时间
省外各主体银行实施函证催收及 重发1天，催
1
重发工作 收每天
武汉地区各主体银行函证催收及 重发1天，催
1
重发工作 收每天
鼎龙本部往来函证的发函及替代
1 2-3天
程序
审计程序阶段
子公司往来函证未收到部分实施
1 2-3天
替代程序
实施所有公司存货盘点结果的核
2 1-2天
对，盘点小结编制等
实施检查本部及武汉地区子公司
2 6天
记账凭证、原始单据等细节测试
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阶段 事项 审计人员安排 时间
对本部及武汉地区子公司公司项
目收入核对合同、结算单、送货 2人 5天
单、报关单、提单等
对执行商誉减值测试的6家公司
评估结果进行复核确定减值金额 1人 1-2天
并编制复核底稿
实施上述审计程序后针对发现的 2-3人
3-5天
问题实施进一步审计程序
编制、复核单家试算表 2人 2-3天
报表调整阶段 核对内部往来及交易审计 2人 1天
编制合并试算平衡表 3-4人 2天
编制单家附注 2人 4天
关联方、汇总关联交易 1人 1天
核对单家附注、编制合并附注 2-3人 3-4天
编制单家现金流量表，编制合并
1人 3天
汇总现金流量表
借款、所有权受限、担保信息等 1人 1天
汇总或有事项、期后事项 1人 1天
年度审计报告初稿 1-2人 4天
报告编制阶段 编制关联方资金占用报告 1人 1天
编制募集资金存放情况报告 1人 1天
编制业绩承诺报告 2人 1天
提交项目合伙人复核 项目合伙人 2天
提交风控部复核 质控复核人员 3天
提交项目复核合伙人复核 复核合伙人 1天
提交外派独立合伙人复核 外派复核合伙人 2-3天
回复所有复核人的复核意见 6-7人 5-6天
根据复核意见修改报告 3-4人 2天
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阶段 事项 审计人员安排 时间
报告定稿核对 3-4人 2天
公司将全力配合年审会计师事务所实施现场审计，为其审计工作提供必要的
支持。公司也将加快推进年报编制工作，统筹安排年度会议时间，确保于 2020
年 5 月 28 日披露公司 2019 年度报告。
五、会计师事务所结论性意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）就本次年度报告延期披露出具了《关于
对湖北鼎龙控股股份有限公司受疫情影响延期披露 2019 年年度报告的专项意
见》。
六、报备文件
（一）经与会董事签字确认的董事会决议
（二）本所要求报备的其他文件
特此公告。
湖北鼎龙控股股份有限公司董事会
2020 年 4 月 21 日
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