湖北鼎龙控股股份有限公司                                   《对外投资及担保管理制度》


                    湖北鼎龙控股股份有限公司
                           对外投资及担保管理制度



                                    第一章   总   则

     第一条 为规范湖北鼎龙控股股份有限公司及其控股子公司（以下统称公
司）投资、担保行为，降低投资、担保风险，保证公司投资、担保的安全性、
收益性，确保公司的资产增值保值，保证公司经营、管理工作的顺利进行，根
据国家有关法律、法规及《湖北鼎龙控股股份有限公司章程》（以下简称“《公
司章程》”），结合公司实际情况制定本制度。
     第二条 本制度所称对外投资，指公司或其全资、控股的下属公司以包括
但不限于货币资金、实物、债权、股权、无形资产（包括专利权、商标权、土
地使用权、非专利技术、商誉等）以及法律、法规允许的其他方式同境内、境
外企业事业单位、团体、个人进行合资或合作经营以获取利润为目的的投资行
为，但不包括短期投资。
     第三条 公司就同一项目分次进行的，按照十二个月内投资、担保额累计
计算。
     第四条 公司负责人对本公司对外投资及担保管理制度的健全和有效实施
以及对外投资及担保资产的安全完整负责。
     第五条 对外投资内部控制重点：
     (1)预算编制；
     (2)申请和论证；
     (3)立项审批；
     (4)核算和管理；
     (5)清理和处置。

                           第二章     岗位分工及授权批准

      第六条 公司应当建立对外投资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位
的职责权限，确保办理对外投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
      第七条 公司办理对外投资业务时，不相容岗位至少包括：

                                         - 1 -
湖北鼎龙控股股份有限公司                           《对外投资及担保管理制度》


     （1）可行性论证、计划编制与审批；
     （2）审批与计划执行；
     （3）其它公司股权购入、出售与会计记录、核算；
     （4）投资项目管理与监管。
     公司不得由同一个部门或人员办理对外投资业务的全过程。
     第八条 公司应当建立对外投资业务的授权批准制度，明确审批人对对外
投资业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办
理对外投资业务的职责范围和工作要求。
     第九条 审批人应当根据对外投资授权批准制度的规定，在授权范围内进
行审批，不得超越审批权限。
      经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理对外投资业务。
对于审批人超越授权范围审批的对外投资业务，经办人员有权拒绝办理，并及
时向审批人的上级授权部门或授权人报告。
      第十条 公司应当严格按照有关规定，明确股东大会、董事会、经理层对
外投资的权限。严禁超越权限进行对外投资，严禁未经授权的部门或人员办理
对外投资业务。
      第十一条 公司的对外投资处置，须经董事会批准或授权总经理和财务负
责人联签审批，须股东大会批准或董事会批准的对外投资，须形成决议，并放
置于董事会秘书处保存。

                           第三章   对外投资决策

     第十二条 公司应当建立规范的对外投资决策机制和程序，确定归口管理
部门，制定重大投资决策责任追究制度。
     第十三条 公司的对外投资须经相应的程序批准。公司董事会、董事长及
总经理在各自的授权权限范围内审批对外投资项目，并根据《公司章程》的规
定对符合股东大会审批权限的对外投资，提交公司股东大会通过。
     第十四条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》、《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》和中国证券监督管理委员会的有关法律、法规、规范
性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》等有
关规定的权限履行审批程序。

                                    - 2 -
湖北鼎龙控股股份有限公司                           《对外投资及担保管理制度》


     第十五条 公司应对拟投资项目进行技术、经济、市场、资源、环境、产
业政策等方面的市场调查，结合公司发展战略以及被投资公司的资信情况，对
拟投资项目进行可行性论证，将可行的拟投资项目立项申请报股东大会、董事
会或其授权人审批。
     第十六条 公司应当成立投资项目可行性论证机构，对投资项目的可行性
方案进行分析评价。可行性论证机构应吸收有关专家或专业人员参与。
      投资项目可行性方案应包括以下主要内容：
      （1）项目的由来，如项目是否有批文、是否符合国家产业政策等；
      （2）合作方的资信情况；
      （3）项目产品市场前景；
      （4）项目的建设配套条件；
      （5）总投资额与资本结构；
      （6）资金投放时间安排；
      （7）工程进度安排及投入产出时间表；
      （8）项目的风险预测及规避措施；
      （9）项目经济效益分析，如财务内部收益率、财务净现值等；
      （10）项目评价与结论；
      （11）其他。
      第十七条 对外投资项目经过可行性方案论证和立项批准后，由归口管理
部门制定投资方案、计划。
      第十八条 对外投资决策失误造成的经济损失，由有关部门及时核实，并
按《公司章程》及相关规定追究责任人的行政和经济责任。

                           第四章   对外投资预算

     第十九条 公司应当建立对外投资预算管理制度，明确预算编制的原则、
修改程序、执行情况分析。
     第二十条 公司应当在每个年度开始之前，由归口管理部门根据生产经营
和未来发展规划合理编制年度对外投资预算。
     第二十一条 投资预算执行过程中，若实际情况发生变化需要调整预算时，
由对外投资归口管理部门提出预算调整申请，报有权审批人审批。

                                    - 3 -
湖北鼎龙控股股份有限公司                            《对外投资及担保管理制度》


       第二十二条 公司应当建立对外投资预算分析制度，组织相关部门定期对
对外投资预算执行情况进行分析，对预算执行过程中的偏差制定改进措施。

                           第五章   对外投资实施

       第二十三条 公司应当根据批准的对外投资方案，由归口管理部门组织实
施。
       第二十四条 公司对外投资必须遵守国家有关法律、法规和政策，不允许
公司资产以个人名义对外投资。
       第二十五条 公司有境外投资业务的，原则上要以公司名义进行。
       第二十六条 公司以实物资产或者无形资产对外投资的，必须按照公司有
关规定对投出的资产进行评估和确认；并以评估确认的价值为基础，确定投出
资产的价值。
       公司向境外投资，应当符合公司有关规定，办理境外资产权属关系，承
担有限责任。
       第二十七条 对外投资归口管理部门应根据确认有效的法律文本、合同或
投资协议的规定，按时办理有关资产的交付手续，并取得被投资公司出具的出
资证明。
       第二十八条 公司的内部审计机构或人员应对投资经营活动的全过程进
行监督，对投资效益差的项目要向公司领导提出适当的清理建议，协助相关部
门进行处理。
       第二十九条 公司对外投资必须按照会计准则、会计制度的规定进行核算。
对投资成本、投资账面价值调整、长期投资减值、投资划转和投资处置作出正
确、完整的会计处理，对其增减变动及投资收益进行相关会计核算，并在财务
会计报告中披露有关内容。
       第三十条 公司各部门对所拥有的投资资产，应由内部审计人员或不参与
投资业务的其他人员进行定期盘点，检查是否为公司拥有，并将盘点记录与账
面记录相互核对，确保账实相符。

                           第六章   对外投资处置

       第三十一条 公司应当建立对外投资处置制度，明确对外投资的处置程序。


                                    - 4 -
湖北鼎龙控股股份有限公司                           《对外投资及担保管理制度》


     第三十二条 公司应当对外投资进行定期清理。对于长期不再运作的投资
项目，必须进行清理，核清债权、债务，妥善保管所有会计资料和法律文件。
     第三十三条 对外投资资产的处置，应由归口管理部门提出处置申请报告，
报经授权的审批人审批。资产处置申请批准后，由相关部门共同实施。

     第三十四条 对外投资资产处置收回货币资金和实物资产时，应结合相关
的控制规范，对投资资产的处置进行账务处理。

                            第七章      对外担保

     第三十五条 公司对外担保应当遵守以下规定：

     （1）公司对外担保应尽可能要求对方提供反担保，且反担保的提供方应
当具有实际承担能力；

     （2）公司必须严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公
司章程》的有关规定，认真履行对外担保情况的信息披露义务，必须按规定向
注册会计师如实提供公司全部对外担保事项；

     （3）公司独立董事应在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况、
执行上述规定情况进行专项说明，并发表独立意见。

    第三十六条 公司下列对外担保行为，应当在董事会审议通过后提交股东
大会审议通过：

    （1）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保；

    （2）公司及公司控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资
产的 50%以后提供的任何担保；

    （3）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保；

    （4）连续十二个月内担保金额超过最近一期经审计总资产的 30%；

    （5）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的 50%且
绝对金额超过 5,000 万元；

    （6）对股东、实际控制人及其关联方提供的任何担保；


                                     - 5 -
湖北鼎龙控股股份有限公司                           《对外投资及担保管理制度》


    （7）深圳证券交易所或者《公司章程》规定的其他担保情形。

     上述第 4 项担保，应当经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。未
达到上述标准的担保事宜由公司董事会决定。对于董事会权限范围内的担保事
项，应当经出席董事会会议的三分之二以上董事同意。

     股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联人提供的担保议案时，该股
东或者受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东
大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。

                           第七章     监督检查

     第三十七条 公司应当建立对外投资业务的监督检查制度，由财务监察、
审计部门和监事会共同负责本制度执行情况的监督检查工作，确保本制度的有
效实施。

     第三十八条 对外投资内部会计控制监督检查的主要内容有：

     (1) 对外投资业务岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在对外投资业
务不相容职务混岗的现象。

     (2) 对外投资业务授权批准制度的执行情况。重点检查对外投资业务授权
批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
     (3) 对外投资预算的执行情况。重点检查对外投资预算编制是否合理，预
算是否严格执行，实际投资超出预算的差异是否符合审批程序。
     (4) 对外投资实施情况。重点检查是否按照批准的对外投资方案组织实施。
     (5) 对外投资资产的管理情况。重点检查对外投资核算是否正确，计提的
减值准备是否符合国家有关法规的规定，是否符合谨慎性原则，是否足额计提，
投资资产在财务账面和报表上是否合理地反映，资产管理是否存在安全漏洞。
     (6) 对外投资收益的确认。重点检查投资收益是否得到合理地确认，投资
收益是否及时、足额地收取。
     (7) 对外投资资产的处置情况。重点检查资产处置程序是否正确，转让、
出售对外投资是否符合国家和公司有关规定。




                                    - 6 -
湖北鼎龙控股股份有限公司                                 《对外投资及担保管理制度》


     第三十九条 对监督检查中发现对外投资内部控制中的薄弱环节，应及时
采取措施纠正；对发现有贪污、侵占、挪用对外投资资产的行为，应向董事会
报告并提出处理建议，按规定追究有关人员的行政和经济责任。

                               第八章    附   则

     第四十条 本制度中数据为负值的，取其绝对值。

     第四十一条 本制度所称的“以上”、“以下”、“以内”、“不超过”、“不低于”
均含本数，“超过”、“少于”均不含本数。

     第四十二条 本制度自股东大会审议通过之日起生效，本制度与法律法规
或《公司章程》规定不一致的，依照法律、法规及《公司章程》规定执行。

     第四十三条 本制度由公司董事会负责解释，并根据国家有关部门或机构
日后颁布的法律、行政法规及规章及时修订。




                                                   湖北鼎龙控股股份有限公司

                                                             2020 年 6 月 19 日




                                     - 7 -