2015 年半年度报告全文
2015 年半年度报告
（公告编号：2015-106）
股票代码：300055
股票简称：万邦达
披露日期：2015.08.18
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2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人王飘扬、主管会计工作负责人李继富及会计机构负责人(会计主
管人员)王晓红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
2015 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................. 2
第二节 公司基本情况简介 ......................................................................................... 5
第三节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第四节 重要事项 ....................................................................................................... 23
第五节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 30
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 35
第七节 财务报告 ....................................................................................................... 36
第八节 备查文件目录 ............................................................................................. 127
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司 指 北京万邦达环保技术股份有限公司
公司章程 指 北京万邦达环保技术股份有限公司章程
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
昊天节能、昊天子公司 指 昊天节能装备有限责任公司
吉林固废 指 吉林省固体废物处理有限责任公司
江苏万邦达 指 江苏万邦达环保科技有限公司
陕西万邦达、陕西子公司 指 陕西万邦达水务有限公司
宁夏万邦达 指 宁夏万邦达水务有限公司
乌兰察布万邦达、乌兰察布子公司 指 乌兰察布万邦达环保科技有限公司
乌兰察布发展基金 指 乌兰察布市万邦达国海发展基金中心（有限合伙）
晋纬环保 指 晋纬环保科技（北京）有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
Build-Operate-Transfer，公司承接的环保工程的一种投资运营模式，
BOT 指
是建设、运营和移交
Public-Private-Partnership，是政府和社会资本合作进行公共基础设施
PPP 指
融资的一种模式，具体包括 BOT 、BT、TOT、ROT 等多种方式。
Transfer-Operate-Transfer，业主将拥有的设施移交公司运营，期满后
TOT 指
公司再将设施无偿移交给业主，即移交、运营、移交
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 万邦达 股票代码 300055
公司的中文名称 北京万邦达环保技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 万邦达
公司的外文名称（如有） Beijing Water Business Doctor Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） WBD
公司的法定代表人 王飘扬
注册地址 北京市朝阳区酒仙桥路甲 10 号 3 号楼 15 层 1506
注册地址的邮政编码 100016
办公地址 北京市海淀区新街口外大街 19 号京师大厦 9325 室
办公地址的邮政编码 100875
公司国际互联网网址 http://www.waterbd.cn
电子信箱 waterbd@waterbd.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 龙嘉 吴小洁
北京市海淀区新街口外大街 19 号京师大 北京市海淀区新街口外大街 19 号京师大
联系地址
厦 9325 室 厦 9325 室
电话 010-58800036、010-58809232 010-58800036、010-58809232
传真 010-58800018 010-58800018
电子信箱 longjia@waterbd.cn wuxiaojie@waterbd.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 887,814,110.75 332,909,186.53 166.68%
归属于上市公司普通股股东的净利润
168,532,171.41 59,103,067.94 185.15%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
167,317,400.56 57,937,255.11 188.79%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -17,978,786.66 -65,099,630.96 72.53%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.0245 -0.0948 74.16%
股）
基本每股收益（元/股） 0.2292 0.0861 166.20%
稀释每股收益（元/股） 0.2292 0.0861 166.20%
加权平均净资产收益率 6.28% 3.16% 3.12%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
6.23% 3.09% 3.14%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,880,283,424.04 3,672,152,438.24 32.90%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
2,761,914,537.36 2,608,576,185.46 5.88%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
3.7568 2.771 35.58%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 主要系取得的研发补助款，江苏
1,439,682.10
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 盐城取得的税收等。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 124,893.26
减：所得税影响额 349,804.51
合计 1,214,770.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
（一）PPP业务模式风险
2015年，公司通过PPP模式进入市政环保服务领域，虽然公司在管理、技术、人员等方面均做了较为充
足的准备，但仍会存在以下风险：
1.资金风险
PPP模式项目又称为PPP融资，最主要特点是资金投入量大，占用时间长，回报期长，对投资主体的资
金量和资金流动性要求都非常高。公司近几年将在目前已确定的PPP项目上集中地进行资金投入，因此，
PPP项目的开展将会给公司带来一定的资金压力和风险。公司计划充分运用非公开发行股票、公司债等各
种融资渠道，缓解因投资PPP项目所面临的资金压力。
2.投资收益回收风险
公司正式签订的PPP项目约定了一揽子的投资回报率，为确保顺利取得投资收益，公司已与乌兰察布市
人民政府协商，正式将该项目的应付款项纳入当地政府财政预算内，并为项目设立了多项应收账款质押担
保，但后期是否能够确切保证实现约定的收益率，回收相应账款仍存在一定的不确定性。 公司未来将通
过对项目投资收益情况进行持续监控、以及将收益回收纳入相关部门的关键考核指标等手段，以确保账款
投资收益。
3.其他风险
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除上述风险外，PPP项目实施过程中不可避免地存在一定的不可抗力风险、管理风险、工程施工风险、
人员风险及后期运营风险等。
（二）管理风险
随着公司业务领域从工业水处理领域延伸至市政环保领域，业务模式从单个项目的EPC、BOT模式扩
展至PPP模式，公司的资产规模、人员体系都迅速扩大，公司下属机构类型多样化，这都将对公司在战略
规划、组织机构设置、企业文化建设、资源配置、运营管理，特别是资金管理、人才管理、内部控制等方
面的工作提出更大的挑战。为此，公司将通过不断完善内控制度，加强团队建设，继续坚持集团化、垂直
化的组织体系和以绩效为核心的管理机制，缩短决策链条、提升决策效率，建立规范化的流程管理和项目
管理体系，控制成本支出、提升整体管理效能。
（三）外延式发展速度低于预期的风险
公司将并购重组的外延式发展作为实现战略目标的重要驱动之一，本年度以来，公司在该方面做了大
量的信息收集、筛选工作，但截至本报告期末，未能取得突破性进展，后期仍存在此方面进展速度低于预
期的风险。
（四）工业水系统项目订单下滑的风险
公司长期致力于大型石油化工、煤化工等能源工业企业水系统处理的整体设计、采购、施工、托管运
营服务。近年来，国家发布了一系列相关的行业规划和政策，为工业水处理行业提供了良好的市场机遇，
但石油化工、煤化工等能源行业同时还会受国际市场石油价格的影响。本年度以来，国际油价持续下跌，
国内煤化工、石油化工行业项目进展缓慢，同时，行业内竞争更加激烈，如果未来该状况未得到改善，公
司在该领域的订单量将存在下滑风险，会对公司业绩带来不利影响。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2015年上半年，公司管理层紧密围绕年初制定的2015年度经营目标，贯彻董事会的战略部署，一方面
保证公司运营项目稳中有升，另一方面积极开拓PPP模式新业务。同时，广泛开展外部合作，与行业内相
关企业达成战略合作关系，与国外知名设备企业达成合资意向，延伸业务产业链。
在国内宏观经济增长放缓的大环境下，公司报告期内实现营业收入88,781.41万元，同比增长166.68%；
营业利润达到19,294.38万元，同比增长184.37%；实现净利润16,863.82万元，同比增长185.67%。经营活
动产生的现金流量净额出现一定增长，报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-1,797.88万元，较
上年同期-6,509.96万元有大幅增长，增幅为72.53%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系同上年同期相比
本报告期增加了昊天子
公司数据，以及本报告
营业收入 887,814,110.75 332,909,186.53 166.68%
期公司销售类项目收入
增加较多和托管运营项
目稳步提升所致。
主要系同上年同期相比
本报告期增加了昊天子
公司数据，以及本报告
营业成本 622,407,968.78 245,696,374.34 153.32%
期公司销售类项目收入
增加较多和托管运营项
目稳步提升所致。
主要系同上期相比本报
销售费用 9,041,043.23 4,892,929.47 84.78% 告期增加了昊天子公司
数据。
主要系同上期相比本报
告期增加了昊天子公司
管理费用 50,382,022.45 26,629,559.42 89.20%
数据，以及上半年集团
对外投资业务增加导致
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间接费大幅增加所致。
主要系本报告期借款大
财务费用 3,111,609.20 -14,639,499.99 121.25% 幅增加，以及定期存款
减少所致。
主要系同上期相比本报
告期增加了昊天子公司
所得税费用 25,870,184.65 10,308,934.96 150.95%
数据，以及本报告期集
团利润大幅增加所致。
主要系公司研发投入增
研发投入 13,758,649.40 7,652,448.12 79.79% 加及包含昊天子公司所
致。
主要系本报告期回款较
经营活动产生的现金流
-17,978,786.66 -65,099,630.96 72.53% 好，并包含了昊天公司
量净额
数据所致。
主要系本报告期追加对
投资活动产生的现金流 陕西子公司投资，新增
-988,545,399.26 -42,950,022.77 -2,200.22%
量净额 对乌兰察布市子公司及
合伙企业投资所致。
筹资活动产生的现金流 主要系本报告期长期借
850,574,541.24 -5,319,111.11 16,077.78%
量净额 款大幅增加所致。
现金及现金等价物净增 主要系新增项目较大需
-155,949,736.04 -113,368,764.84 -37.56%
加额 要大量资金所致。
主要系本报告期收入大
营业税金及附加 5,714,348.54 773,121.03 639.13% 幅增加，缴纳增值税金
额较高所致。
主要系同上年同期相比
本报告期增加了昊天子
公司数据，以及本报告
营业利润 192,943,759.83 67,850,060.69 184.37%
期公司销售类项目收入
增加较多和托管运营项
目稳步提升所致。
主要系同上年同期相比
本报告期增加了昊天子
公司数据，以及本报告
净利润 168,638,150.54 59,033,334.69 185.67%
期公司销售类项目收入
增加较多和托管运营项
目稳步提升所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
A.报告期内，公司工程总承包业务收入31,812.67万元，较上年同期增加36.94%，主要系公司报告期内
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陕西天元化工和零排放等项目施工进展顺利以及PPP项目推进顺利所致；
B.报告期与上年同期相比，公司新增托管运营业务例如中煤榆林托管运营项目、神华宁煤烯烃二期托
管运营项目趋于稳定，本报告期收入8,766.39万元，较上年同期增长20.75%；
C. 报告期与上年同期相比，公司2014年新并购了业务比较稳定的昊天节能，增加了保温管件、保温直
管及油气防腐保温管道等营业收入，本报告期昊天节能营业收入25,816.76万元，占合并主营业务收入的
29.08%；
D.报告期内，为大庆腈纶项目及神华400万吨煤制油项目供货量较大，以及包含昊天商品销售收入，本
报告期内商品销售收入较上年同期增长675.18%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内节能环保特许经营类订单新增及执行情况
业务 新增订单 尚未执行订单 处于施工期订单 处于运营期订单
类型 数量 投资金额 已签订合同 尚未签订合同 数量 投资金额 数量 本期完成的 未完成投 数量 运营收
（万元） （万元） 投资金额 资金额 入
数量 投资金额 数量 投资金额
（万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
BOT 3 219,600.00 3 219,600.00 2 142,800.00 1 15,261.70 61,538.30
合计 3 219,600.00 3 219,600.00 2 142,800.00 1 15,261.70 61,538.30
2、报告期内处于施工期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（投资金额占公司最近一个会计年度经审计净资产30%
以上且金额超过5000万元）
项目名称 业务类型 执行进度 报告内投资金额（万元） 累计投资金额 未完成投资金额 确认收入 进度是否达预
（万元） （万元） （万元） 期，如未达到
披露原因
3、报告期内处于运营期的节能环保特许经营类重大订单的执行情况（运营收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%
以上且金额超过1000万元，或营业利润占公司最近一个会计年度经审计营业利润10%以上且金额超过100万）
项目名称 业务类型 产能 定价依据 营业收入 营业利润 回款金额 是否存在不能
（万元） （万元） （万元） 正常履约的情
形，如存在请
详细披露原因
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3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司是国家节能减排、水资源综合利用的领军环保企业，主要从事工业水处理系统全方位、全寿命周
期专业服务，对给水、排水、中水回用及水处理系统运营整体统筹，以专业技能节省水资源、土地资源，
并降低系统运营成本。公司基本业务模式包括EPC、EPC+C、BOT、存量资产托管运营、设备销售等。2014 年
公司收购昊天节能，业务领域拓展至节能环保领域，业务包括保温管件、保温直管及油气防腐保温管道等
产品的销售。2015年公司与乌兰察布市政府合作的PPP项目取得重大进展，主要以BOT模式推进运行。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
工程承包项目 318,126,663.44 235,408,364.59 26.00% 36.94% 26.88% 5.87%
托管运营 87,663,852.79 54,926,573.79 37.34% 20.75% 26.21% -2.71%
商品销售类 217,059,889.12 161,860,415.16 25.43% 675.18% 873.14% -15.17%
保温直管 103,849,357.12 80,790,721.53 22.20%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
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5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
供应商
排名
本报告期 上年同期
1 中国南海工程有限公司第十二分公司 得利满水处理系统（北京）有限公司
2 淮南文华机械设备有限公司 中国南海工程有限公司第十二分公司
3 榆林市永正建筑工程有限公司 江苏金茂建设集团有限公司
4 江苏普维丰环保技术有限公司 北京坎普尔环保技术有限公司
5 连云港市根源建设工程有限公司 鞍山市第八建筑工程有限公司
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
客户
排名
本报告期 上年同期
1 内蒙古乌兰察布市集宁区人民政府 神华宁夏煤业集团有限责任公司
2 中国联合工程公司 中石油华北石化分公司
3 神华宁夏煤业集团有限责任公司煤炭化学工业分公司 上海寰球工程有限公司
4 河北天创管道工程有限公司 中煤陕西榆林能源化工有限公司
5 天津市管道集团有限公司第一分公司 中国石油天然气股份有限公司庆阳石化分公司
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
本报告期内，公司新立项研发项目5项，顺延研发项目6项，申请专利22项，其中发明专利11项。公司
研发项目主要集中在膜单元为核心的前处理、后处理工艺，“零排放”集成工艺、高难废液的处理和水处
理药剂四大领域，包括承担北京市科委课题、自主研发与外部单位联合研发，确保公司处于行业领先地位。
与外部单位联合研发、国外先进技术引进再创新将是公司未来的重要研发方式，这将加速公司科研水平和
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实力的提升，促进公司技术方面得到快速突破。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）宏观政策及行业环境
作为“十二五”计划的收官之年，2015年国家环保政策继续发力，整个环保行业持续向好。
2015年元旦，新环保法正式实施。从内容上看，由于排放标准变得更为严格，环境违法惩治力度加大，
企业对于环保投资需求将在政策推动下的持续增加，环保设施运营将趋于正常化，环保行业的市场空间将
得到进一步拓展。
2015年3月，国务院政府工作报告明确指出，要把节能环保产业打造成新兴的支柱产业。政府将深入
实施大气污染防治行动计划，实施水污染防治行动计划，加强江河湖海水污染、水污染源和农业面源污染
治理，实行从水源地到水龙头全过程监管；推行环境污染第三方治理；做好环保税立法工作。
2015年4月16日，国务院正式发布《水污染防治行动计划》（简称“水十条”），提出从全面控制污染物
排放、着力节约保护水资源、严格环境执法监管、切实加强水环境管理、全力保障水生态环境安全等十个
方面开展防治行动，工业及园区废水治理、城镇污水处理的提标改造和达标排放等污染源头控制是关注的
重点方面。根据相关测算，“水十条”将在未来3年内带动水污染防治领域超过2万亿元的投资规模，其中，
直接购买环保产业产品和服务约1.4万亿元。
PPP模式的广泛推广，与国家环保政策形成合力，为环保行业大规模发展提供了契机和方式。2014年
12月，我国财政部对外公布了总投资规模约1,800亿元的30个政府和社会资本合作（PPP）示范项目，涉及
供水、节能环保、污水处理等多个领域。2015年上半年，各地方政府也纷纷推出大规模发展PPP项目计划。
安徽省发布的42个PPP项目中，环保业投资超过了170亿元；青海，浙江等7个省份公布的上万亿PPP项目中，
环保类PPP工程价值总额达到千亿规模。随着后续关于妥善解决地方政府融资平台在建项目后续融资问题
的意见等PPP配套法规的逐步出台，关于环保的PPP投资规模预计会有较大增长。
（2）公司的应对
高浓度、高盐度的石油化工、煤化工工业水处理是公司的优势领域，本报告期内，受实体经济下行以
及整个工业水处置行业同步走弱的影响，公司工业水业务面临较大压力，但并未改变公司在该领域的龙头
地位。公司后期将利用公司已积累的技术、人才和运营经验，加强膜处理工艺、零排放工艺、高难废液处
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理及水处理药剂几个领域的关键技术研发，不断提高公司的技术竞争力，拓展相关技术运用范围，加大在
其他工业领域的开拓力度。
公司抓住政府力推PPP项目的契机，报告期内正式签署乌兰察布市PPP项目，业务范围由工业水顺利拓
展至城市环保服务领域，成为环保行业中PPP业务模式的先行者。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
1．产业经营方面，公司本年度重点工作要求充分发挥在工业水领域的丰富经验和客户资源，积极开
展工业水领域的建设和投资运营业务，报告期内，公司新承接工业水建设及运营项目合同额约3.46亿元，
基本达到预定目标。同时，公司按照本报告期初的规划，积极拓展新业务，进军城市污水处理和城市环保
服务领域，成功签署了乌兰察布市PPP项目，并已开始供水、排水、供热环保等具体项目的相关建设工作，
实现拓展公司业务领域的要求。
2. 资本运作及管理优化方面，报告期内，公司积极进行融资筹划，向中国证监会申请了非公开发行
股票事项进行再融资，支持公司项目持续推进；管理方面，持续开展了公司管理流程优化工作，对下属分
子公司的集团化管理初见成效。
3. 技术研发方面，报告期内，公司持续进行研发投入，共新申请专利22项，其中发明专利11项。公
司的技术研发能力和技术研发体系逐步提升和完善，将为公司今后发展提供新技术、新工艺的支撑。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见本报告第二节“七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 138,844.46
报告期投入募集资金总额 21,827.01
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已累计投入募集资金总额 83,223.18
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 4,203
累计变更用途的募集资金总额比例 3.03%
募集资金总体使用情况说明
实际募集资金金额、资金到帐时间：经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]95 号文《关于核准北京万邦达环保
技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，并经深圳证券交易所同意， 本公司由主承销商华泰
联合证券有限责任公司于 2010 年 2 月 5 日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2200 股，每股面值 1 元，每股发行价
人民币 65.69 元。截至 2010 年 2 月 10 日止，本公司共募集资金 1,445,180,000.00 元，扣除发行费用 56,735,400.00 元，
募集资金净额 1,388,444,600.00 元。截至 2010 年 2 月 10 日，本公司上述发行募集的资金业经天健正信会计师事务所有限
公司以“天健正信验（2010）综字第 010031 号”验资报告验证确认。
本报告期募集资金及利息期末余额： 截至 2015 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 97,349.76 万元，募集资金及利
息余额为 54,378.5 万元，存放于公司募集资金专用账户。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目
项目达 可行
是否已 截至期
承诺投资项 募集资金 本报告 截至期末 到预定 本报告 截止报告期 是否达 性是
变更项 调整后投资 末投资
目和超募资 承诺投资 期投入 累计投入 可使用 期实现 末累计实现 到预计 否发
目(含部 总额(1) 进度(3)
金投向 总额 金额 金额(2) 状态日 的效益 的效益 效益 生重
分变更) ＝(2)/(1)
期 大变
化
承诺投资项目
神华宁东煤
化工基地（A 2011 年
区）污水处理 否 14,496.83 14,496.83 0 14,496.83 100.00% 09 月 30 1,068.08 4,648.4 是 否
工程托管项 日
目
工业水环境 2014 年
检测及模拟 是 14,369.18 16,979.3 8.68 16,979.3 100.00% 03 月 31 否
技术中心 日
承诺投资项
-- 28,866.01 31,476.13 8.68 31,476.13 -- -- 1,068.08 4,648.4 -- --
目小计
超募资金投向
永久补充流
否 14,000 14,000 0 14,000 100.00% 否
动资金
吉林省固体 否 15,000 15,000 217.17 10,075.04 67.17% 2014 年 567.47 1,038.97 否
16
2015 年半年度报告全文
废物处理有 06 月 30
限责任公司 日
高科技环保
2014 年
设备制造及
否 10,000 10,000 7.37 10,237.93 102.38% 09 月 30 267.09 568.84 是 否
技术研发基
日
地
晋纬环保科
技（北京）有 否 2,002 2,002 0 0 0.00% -103.92 -3.2 否 否
限公司
收购昊天节
能装备股份
有限公司现 否 7,480 7,480 0 7,480 100.00% 4,491.53 7,691.01 是 否
金对价及相
关费用
天元化工煤
2015 年
焦油轻质化
否 20,000 20,000 12,014 14,933.59 74.67% 06 月 30 否 否
废水处理
日
BOT 项目
神华宁煤甲
2015 年
醇制烯烃高
否 16,000 16,000 1,879.36 9,147.07 57.17% 06 月 30 否 否
盐水零排放
日
BOT 项目
乌兰察布市 2016 年
集宁区供水 否 30,000 30,000 0 0 06 月 30 否
BOT 项目 日
超募资金投
-- 114,482 114,482 14,117.9 65,873.63 -- -- 5,222.17 9,295.62 -- --
向小计
合计 -- 143,348.01 145,958.13 14,126.58 97,349.76 -- -- 6,290.25 13,944.02 -- --
1．工业水环境检测及模拟技术中心项目：至 2014 年 3 月 31 日该项目已达到预定使用状态，并已经过
工程审计及财务决算审计。至 2015 年 6 月 30 日该中心服务于水处理项目，基本功能发挥作用，已开展多项
研发项目，对公司托管运营水处理项目的进出水水质进行检验，大大促进公司提高水处理水平。未直接产生
经济效益。
未达到计划 2．截至 2015 年 6 月 30 日，吉林省固体废物处理有限责任公司处于试运行状态，等待环保监测部门的
进度或预计 监测验收，目前环保监测工作进展顺利，已进行了环境保护常规监测、回转窑性能监测、气体二恶英监测和
收益的情况 飞灰二恶英监测。
和原因（分具 3．截至 2015 年 6 月 30 日，晋纬环保科技（北京）有限公司部分订单正在洽商中，预计下半年实现收
体项目） 益。
4．截至 2015 年 6 月 30 日，陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司 100t/h 煤焦油轻质化废水处理 BOT
项目设备及材料全部到场；土建施工结束（除装修装饰工程外），工艺设备及管道安装基本完成，电仪安装
完成 80%。
5．截至 2015 年 6 月 30 日，神华宁煤集团煤炭化学工业分公司甲醇厂、甲醇制烯烃项目高盐水零排放
17
2015 年半年度报告全文
BOT 项目土建施工及工艺、电仪等安装工作已经全部完成， EDR 系统及蒸发结晶系统处于调试阶段。
项目可行性
发生重大变
不适用
化的情况说
明
适用
1. 2010 年 4 月 12 日，本公司第一届董事会第六次会议通过决议，使用募集资金 4,000.00 万元永久补
充公司流动资金；
2. 2010 年 6 月 13 日，本公司第一届董事会第八次会议通过决议，使用募集资金 10,000.00 万元永久补
充公司流动资金；
3. 2011 年 11 月 29 日，本公司第一届董事会第十八次会议通过决议，使用募集资金 15,000.00 万元增资
吉林省固体废物处理有限责任公司，截止 2011 年 12 月 31 日该增资已完成，已于 2012 年 1 月 13 日转入该
公司募集资金专户，截至 2015 年 6 月 30 日，该募集资金已使用 10,075.04 万元。
4. 2012 年 4 月 18 日，本公司第一届董事会第二十二次会议通过决议，使用超募资金 10,000.00 万元投
资江苏盐城“高科技环保设备制造及技术研发基地项目“，截至 2012 年 5 月 24 日出资已完成，已于 2012 年
7 月 2 日全额转入了江苏盐城募集资金专户。截至 2015 年 6 月 30 日，该募集资金已使用 10,237.93 万元，
其中 237.39 万元来源于该项目募集资金产生的利息与手续费的差额。
5. 2014 年 5 月 9 日，本公司第二届董事会第十五次会议通过决议,使用超募资金 2,002 万元增资晋纬环
超募资金的
保科技（北京）有限公司事项。截至 2014 年 7 月 21 日出资已完成,已于 2014 年 8 月 1 日全额转入晋纬环保
金额、用途及
募集资金专户。截至 2015 年 6 月 30 日，该募集资金余额为 2,035.73 万元，其中 33.73 万元来源于该项目募
使用进展情
集资金产生的利息与手续费的差额。
况
6. 2014 年 8 月 15 日，本公司第二届董事会第十八次会议通过决议，部分使用募集资金 7480 万元支付
昊天节能装备股份有限公司现金对价及相关费用。2014 年 9 月 25 日，已全额支付现金对价及相关费用。
7. 2014 年 9 月 16 日，本公司第二届董事会第十九次会议通过决议，使用首次公开发行股票的超募资金
2 亿元，投资陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司 100t/h 煤焦油轻质化废水处理 BOT 项目，并设立全
资子公司陕西万邦达水务有限公司负责该项目的建设、运营。至 2015 年 2 月 6 日 20,000.00 万元已全部转入
该专户管理，分别为 2014 年 10 月 27 日存入 5,000.00 万元，2014 年 12 月 15 日存入 5,000.00 万元，2015
年 2 月 6 日存入 10,000.00 万元。截至 2015 年 6 月 30 日，该募集资金已使用 14,933.59 万元。
8. 2014 年 10 月 17 日，本公司召开第二届董事会第二十一次会议通过决议，使用首次公开发行股票的
超募资金 1.6 亿元，投资神华宁煤集团煤炭化学工业分公司甲醇厂、甲醇制烯烃项目高盐水零排放 BOT 项
目。2014 年 10 月 24 日存入 5,000.00 万元，2014 年 12 月 16 日存入 5,000.00 万元，2015 年 6 月 9 日
存入 6,000.00 万元。截至 2015 年 6 月 30 日，该募集资金已使用为 9,147.07 万元。
9. 2015 年 6 月 5 日，本公司召开第二届董事会第三十次会议，审议通过了关于使用超募资金 30,000.00
万元投资乌兰察布市集宁区供水 BOT 项目的议案，截至 2015 年 6 月 30 日存入募集资金 1,956.72 万元。
募集资金投 不适用
资项目实施
地点变更情
况
募集资金投 适用
资项目实施
以前年度发生
方式调整情
况 2012 年 8 月 3 日，公司第二届董事会第一次会议通过决议，工业水环境检测及模拟技术中心项目拟精
18
2015 年半年度报告全文
简和调整原有的实验设备投资，同时，为满足多个功能分区的要求增加建筑工程投资，其中：设备投资减少
3,971.68 万元，建筑工程投资增加 5,479.2 万，基本预备费及铺底流动资金增加 1,102.6 万元，本次调整后的
投入概算比原计划增加 2,610.12 万元，增加部分使用超募资金补足。本项目原计划投资 14,369.18 万元，调
整后投资总额为 16,979.30 万元。
2012 年 8 月 27 日，公司 2012 年第四次临时股东大会通过《关于募集资金投向变更的议案》的决议。
适用
募集资金投
截至 2010 年 4 月 2 日，公司累计投入 4,006.35 万元用于神华宁东煤化工基地（A 区）污水处理工程托管
资项目先期
项目。经公司第一届董事会第六次会议决议同意，公司以募集资金置换上述预先已投入募集资金投资项目的
投入及置换
自筹资金 4,006.35 万元。该置换业经天健正信会计师事务所有限公司审验，并于 2010 年 4 月 2 日出具天健
情况
正信审(2010)专字第 010773 号鉴证报告。
用闲置募集 不适用
资金暂时补
充流动资金
情况
项目实施出 不适用
现募集资金
结余的金额
及原因
尚未使用的
募集资金用 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
途及去向
募集资金使
用及披露中
无
存在的问题
或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
工业水环境 工业水环境
检测及模拟 检测及模拟 2014 年 03
16,979.3 8.68 16,979.3 100.00% 否
技术中心项 技术中心项 月 31 日
目 目
合计 -- 16,979.3 8.68 16,979.3 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况 1. 变更原因：基于行业发展的需要和企业发展的要求，并结合行业管理水平和装
说明(分具体项目) 备水平技术，为实现募集资金效益最大化，充分保护投资者的利益，公司在保证实现
19
2015 年半年度报告全文
适应公司发展的技术水平和研发能力的前提下，精简和调整了原有的实验设备投资，
同时为满足多个功能分区的要求增加建筑工程投资。
2. 决策程序：2012 年 8 月 3 日，本公司第二届董事会第一次会议通过《关于募
集资金投向变更的议案》，公司董事会同意上述变更。2012 年 8 月 27 日，本公司 2012
年第四次临时股东大会通过了上述《关于募集资金投向变更的议案》。
3. 信息披露情况说明：内容详见 2012 年 8 月 3 日、2012 年 8 月 27 日公司在巨
潮资讯网披露的 2012-041 号、2012-047 号公告。
由于对技术中心进行了功能区的重新划分，并增加了建筑工程投资，至 2014 年 3
未达到计划进度或预计收益的情况 月 31 日，该项目已达到预定使用状态。2014 年工业水环境检测及模拟技术中心服务
和原因(分具体项目) 于水处理项目，基本功能发挥作用，已开展多项研发项目，对公司托管运营水处理项
目的进出水水质进行检验，促进公司提高水处理水平。未直接产生经济效益。
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用。
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末 截止报告期末
本报告期投入 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 累计实现的收
金额 有） 有）
金额 益
乌兰察布市集
宁区城市排水 60,585.56 12,224.38 12,224.38 20.18% 3,037.31
项目
合计 60,585.56 12,224.38 12,224.38 -- 3,037.31 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
20
2015 年半年度报告全文
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
乌兰察布市投资
用于内蒙古国源
开发有限公司作
投资集团有限公
为连带责任担保
司存量债务的支
内蒙古国源投资集团有限公司 否 82,000 10.00% 人、集宁新区供热
付及符合国家政
收费权质押、一般
策、法律规定的其
债务应收账款质
他用途
押
合计 -- 82,000 -- -- --
审议委托贷款的董事会决议披露日期（如有) 2015 年 06 月 24 日
审议委托贷款的股东大会决议披露日期（如有) 2015 年 07 月 14 日
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
21
2015 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月7日，公司实施了2014年度利润分配方案，以2014年12月31日的公司总股本245,061,605股为
基数，每10股派发现金股利0.60元（含税），共计派发现金股利14,703,696.30元，同时，以资本公积金向
全体股东每10股转增20股。在公司处于发展阶段，且预计本年度内有较大投资支出的情况下，公司进行了
现金分红和资本公积金转增股本，分配方案符合《公司章程》关于现金分配的规定。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
22
2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
23
2015 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
公司存量托管项目主要分布在榆林、庆阳及宁夏地区，系业主将已建成污水处理厂委托我公司运营进
行水处理，将业主生产过程中的废水、污水回收再处理转化为再生水，同时将再生水销售给业主，以供业
主生产使用。主要结算流程为，在月底双方查表确认水流量，经过委托方月度运营考核确认后，按确定的
水流量及合同约定价格确定当月应收服务费，成本主要涉及到药剂消耗、检修费用和人工费用等。
2015上半年主要运营情况如下：
单位：元
项目 收入 毛利
神华宁煤集团烯烃水系统托管运营项目 22,959,209.95 3,687,774.44
神华宁煤集团二甲醚水系统托管运营项目 12,501,752.36 5,888,614.93
神华宁煤集团聚甲醛水系统托管运营项目 2,127,341.57 198,721.36
神华宁煤集团烯烃二期水系统托管运营项目 7,917,050.78 4,616,476.24
庆阳托管运营项目 5,100,718.81 1,848,084.10
中煤榆林托管运营项目 10,301,945.79 2,240,718.43
24
2015 年半年度报告全文
宁夏水务托管运营项 26,755,833.53 14,256,889.50
合 计 87,663,852.79 32,737,279.00
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
江苏万邦达环保 2013 年 08 2013 年 11 月 15 连带责任保
10,000 1,000 37 个月 否 是
科技有限公司 月 15 日 日 证
昊天节能装备有 2014 年 10 2014 年 12 月 15 连带责任保
15,000 15,000 12 个月 否 是
限责任公司 月 17 日 日 证
昊天节能装备有 2014 年 12 2014 年 12 月 26 连带责任保
5,000 5,000 12 个月 否 是
限责任公司 月 22 日 日 证
昊天节能装备有 2015 年 04
5,000 否 是
限责任公司 月 07 日
昊天节能装备有 2015 年 05 35,000 否 是
25
2015 年半年度报告全文
限责任公司 月 06 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
40,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
30,000 30,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
40,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
30,000 30,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.86%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
26
2015 年半年度报告全文
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
因重组而认购的公司非公开发行的股份，自股份上市
张建兴、河北昊 之日起 36 个月内不得转让，同时，万邦达在指定媒体
2014 年 08 在履行期
天能源投资集 披露 2016 年度昊天节能《专项审核报告》及《减值测 2017-09-12
月 29 日 限内
团有限公司 试报告》并根据上述报告完成盈利承诺补偿和标的资
产减值补偿（如有）后，方可解禁。
因重组取得的股份自该等股份上市之日起 12 个月内不
收购报告书 2014 年 08 在履行期
肖杰、于淑靖 得转让，在此之后按照中国证监会和深交所有关规定 2015-09-12
或权益变动 月 29 日 限内
执行。
报告书中所
作承诺 业绩承诺：昊天节能装备有限责任公司经审计的税后
净利润 2014 年度不低于 4,600 万元、2015 年度不低于
张建兴、河北昊
5,800 万元、2016 年度不低于 7,420 万元。上述净利润
天能源投资集 2014 年 05 在履行期
指昊天节能在盈利承诺期内每年按照中国会计准则编 2017-06-30
团有限公司、孙 月 15 日 限内
制且经具有证券、期货从业资格的会计师事务所审计
宏英
并出具标准无保留意见的合并报表中扣除非经常性损
益后归属于母公司股东的税后净利润。
一、任职承诺：为保证昊天节能持续发展和保持持续
竞争优势，自新增股份登记日起 3 年内确保在昊天节
能持续任职，并尽力促使管理层及关键员工在上述期
间内保持稳定；如违反上述服务期约定的，则因本次
重组交易而获得的万邦达新增股份在其离职时尚未解
禁的部分，在履行股份补偿义务（如有）并解禁后由
万邦达以 1 元对价回购注销。
二、竞业禁止承诺：1.本人控制的其他企业（如有）在
中国境内（包括香港、澳门和台湾）将不从事任何直
接或间接与万邦达的业务构成竞争的业务，将来亦不
会在中国境内（包括香港、澳门和台湾）任何地方和
以任何形式（包括但不限于合资经营、合作经营或拥
资产重组时 有在其他公司或企业的股票或权益等）从事与万邦达 2014 年 05
张建兴 9999-12-31 正常履行
所作承诺 有竞争或构成竞争的业务。2. 如果万邦达在其现有业 月 15 日
务的基础上进一步拓展其业务范围，而本人所控制的
企业（如有）已对此已经进行生产、经营的，本人承
诺将该公司所持有的可能发生的同业竞争业务进行转
让，并同意万邦达在同等商业条件下有优先收购权。
3. 除对万邦达的投资以外，本人将不在中国任何地方
以任何方式投资或自营万邦达已经开发、生产或经营
的产品（或相类似的产品、或在功能上具有替代作用
的产品）。4. 本人保证本人全资拥有或拥有 50%以上
股权的子公司遵守上述承诺，并将促使相对控股的子
公司亦遵守上述承诺。
上述承诺在承诺人在万邦达及其子公司任职期间及离
职后两年内均有效。
27
2015 年半年度报告全文
规范关联交易承诺：1.本人/公司将严格按照《中华人
民共和国公司法》等法律、法规、规章等规范性文件
的要求以及万邦达公司章程、关联交易制度的有关规
定，行使股东权利，在股东大会对有关涉及本人/公司
张建兴;孙宏英; 的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。2.本人
河北昊天能源 /公司与万邦达之间将尽可能减少和尽量避免不必要的
2014 年 05
投资集团有限 关联交易发生。在进行确有必要且无法规避的关联交 9999-12-31 正常履行
月 15 日
公司;于淑靖;肖 易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，
杰 并按相关法律、法规、规章等规范性文件和万邦达公
司章程、关联交易制度的规定履行交易程序及信息披
露义务。保证不通过关联交易损害万邦达及其他股东
的合法权益。上述承诺在承诺人持有万邦达股份期间
持续有效。
一、避免同业竞争承诺： （一）截止本承诺函出具之
日，本人未直接或间接投资或参与投资任何与股份公
司构成竞争或可能竞争的企业；本人与股份公司间不
存在同业竞争。（二）自本承诺函出具之日起，本人作
为股份公司股东期间，不会在中国境内或境外，以任
何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥
有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参
与与股份公司构成竞争的任何业务或活动。（三）本人
为股份公司股东期间，保证不会利用股份公司控股股
东地位损害股份公司及其他股东（特别是中小股东）
的合法权益。（四）上述承诺在股份公司于国内证券交
易所上市且本人为股份公司股东期间持续有效且不可
撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，本人承担
因此给股份公司造成的一切损失（含直接损失和间接 截止目前，
首次公开发 王飘扬;胡安君; 损失）。 承诺人王
2010 年 02
行或再融资 王婷婷;王凯龙; 二、规范关联交易承诺：本公司控股股东及实际控制 9999-12-31 飘扬家族
月 26 日
时所作承诺 王长荣;王蕾 人王飘扬家族就规范关联交易的问题承诺如下： 均履行了
现在和将来均不利用自身作为公司实际控制人之地位 承诺。
及控制性影响谋求公司在业务合作等方面给予本人或
本人控制的其他公司优于市场第三方的权利； 现在和
将来均不利用自身作为公司实际控制人之地位及控制
性影响谋求本人或本人控制的其他公司与公司达成交
易的优先权利；本人或本人控制的其他公司现在和将
来均不以低于市场价格的条件与公司进行交易，亦不
利用该类交易从事任何损害公司利益的行为；现在和
将来在公司审议涉及本公司的关联交易时均切实遵守
法律法规和公司章程对关联交易回避制度的规定。
三、关于未来不占用资金的承诺：公司控股股东及实
际控制人王飘扬家族承诺如下：承诺在作为公司股东、
实际控制人期间，严格遵守相关法律法规和监管机关、
监管机构的规范性文件、公司《章程》及公司资金管
28
2015 年半年度报告全文
理制度及内控制度的规定，依法行使股东权利、承担
股东义务和履行股东职责，不以任何形式违法、违规
占用公司资金。"
一、关于社保和住房公积金事项的承诺：（一）若万邦
达因申请首次公开发行 A 股股票报告期以及追溯到万
邦达设立以后到报告期期间内任何社会保障法律法规
执行情况，经有关主管部门认定需为员工补缴保险金
或住房公积金，受到主管部门处罚，或任何利益相关
方以任何方式提出权利要求且该等要求获主管部门支
持，承诺人将以除万邦达股份外的个人财产，无条件
全额承担相关补缴、处罚款项，对利益相关方的赔偿
或补偿，以及万邦达因此所支付的相关费用。各承诺
承诺人王
王飘扬;胡安君; 人就该等承诺承担连带责任。（二）通过行使股东权利、
2010 年 02 飘扬家族
王婷婷;王凯龙; 履行股东职责，保证和促使万邦达依法执行社会保险 9999-12-31
月 26 日 均履行了
王长荣;王蕾 （包括养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和
承诺。
工商保险）及住房公积金相关法律法规规定。
二、关于缴纳个人所得税的承诺：关于改制过程中涉
及的个人所得税事项，公司控股股东、实际控制人王
飘扬家族书面承诺： 因该等税款缴纳所引致的税务主
管部门的追缴、处罚或任何其他风险，均由各实际控
制人承担；若因整体变更过程中各股东个人所得税缴
纳事宜导致公司遭受任何损失，各实际控制人将足额
补偿公司因此遭受的全部损失；就以上承诺事项，公
司各实际控制人共同承担连带责任。
承诺是否及
是
时履行
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
29
2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 72,976,980 29.78% 145,953,960 145,953,960 218,930,940 29.78%
3、其他内资持股 72,976,980 29.78% 145,953,960 145,953,960 218,930,940 29.78%
其中：境内法人持股 5,420,535 2.21% 10,841,070 10,841,070 16,261,605 2.21%
境内自然人持股 67,556,445 27.57% 135,112,890 135,112,890 202,669,335 27.57%
二、无限售条件股份 172,084,625 70.22% 344,169,250 344,169,250 516,253,875 70.22%
1、人民币普通股 172,084,625 70.22% 344,169,250 344,169,250 516,253,875 70.22%
100.00
三、股份总数 245,061,605 100.00% 490,123,210 490,123,210 735,184,815
%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1. 股份总数变动：2015年4月7日公司实施2014年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每10股转
增20股，使公司股份总数变更为735,184,815股。
2. 股东结构变动：公司原实际控制人王飘扬家族于2015年4月至5月实施了股份减持，家族成员中的胡
安君、王婷婷、王长荣、王蕾、王凯龙均不再持有公司股份，自2015年5月5日起，公司的控股股东及实际
控制人变更为王飘扬先生，持有股份212,355,000股，占公司总股本的28.88%。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2015年3月5日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于2014年度利润分配预案的议案》，
同意以公司2014年12月31日的总股本245,061,605股为基数，向全体股东每10股派现金0.6元人民币（含税），
同时以资本公积金向全体股东每10股转增20股。上述利润分配方案实施后，公司股份相应变动。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
30
2015 年半年度报告全文
2015年3月5日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于2014年度利润分配预案的议案》，
即以公司2014年12月31日的总股本245,061,605股为基数，向全体股东每10股派现金0.6元人民币（含税），
同时以资本公积金向全体股东每10股转增20股。
2015年3月27日，公司召开的2014年度股东大会审议通过上述利润分配方案。
2015年4月7日，公司实施2014年度利润分配方案，公司股份总数变更为735,184,815股。
2015年5月6日，公司召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，
同意将公司章程中的公司注册资本变更为735,184,815元。
2015年5月22日，公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，
本次股份变动最终完成。
本次股份变动遵循了《公司法》、《公司章程》等法律规则要求的审批程序。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
由于公司实施了2014年度的利润分配，以资本公积金向全体股东每10股转增20股，股本变动对最近一
期及上一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股东的每股净资产的影响如下：
财务指标 2014年度 2015年一季度
变动前 变动后 变动前 变动后
基本每股收益 0.8191 0.2730 0.3944 0.1315
稀释每股收益 0.8162 0.2721 0.3944 0.1315
归属于普通股股东的
10.6446 3.5482 3.6597 1.2199
每股净资产
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
31
2015 年半年度报告全文
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
不再担任高管六
王飘扬 53,088,750 0 106,177,500 159,266,250 高管锁定股
个月后
不再担任高管六
刘建斌 2,413,125 0 4,826,250 7,239,375 高管锁定股
个月后
不再担任高管六
范飞 1,213,500 240,000 2,427,000 3,640,500 高管锁定股
个月后
2017 年 9 月 12 日，
且视是否需要履
张建兴 7,769,434 0 15,538,868 23,308,302 定向增发锁定 行补偿义务以及
补偿义务履行完
毕时间而定
2017 年 9 月 12 日，
且视是否需要履
河北昊天能源投
5,420,535 0 10,841,070 16,261,605 定向增发锁定 行补偿义务以及
资集团有限公司
补偿义务履行完
毕时间而定
肖杰 1,355,133 0 2,710,266 4,065,399 定向增发锁定 2015 年 9 月 12 日
于淑靖 1,716,503 0 3,433,006 5,149,509 定向增发锁定 2015 年 9 月 12 日
合计 72,976,980 240,000 145,953,960 218,930,940 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 92,112
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限售 持有无限售
报告期末持股 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
数量 变动情 股份状态 数量
数量 数量
况
王飘扬 境内自然人 28.88% 212,355,000 未变 159,266,250 53,088,750
张建兴 境内自然人 3.17% 23,308,302 未变 23,308,302 0
河北昊天能源投 境内非国有法
2.21% 16,261,605 未变 16,261,605 0
资集团有限公司 人
刘建斌 境内自然人 0.98% 7,239,400 减少 7,239,375 25
于淑靖 境内自然人 0.70% 5,149,509 未变 5,149,509 0
肖杰 境内自然人 0.55% 4,065,399 未变 4,065,399 0
中国农业银行－ 境内非国有法 0.54% 4,000,000 减少 0 4,000,000
32
2015 年半年度报告全文
中邮核心成长股 人
票型证券投资基
金
李建雄 境内自然人 0.50% 3,655,405 新增 0 3,655,405
范飞 境内自然人 0.50% 3,640,500 减少 3,640,500 0
中国建设银行股
份有限公司－富 境内非国有法
0.49% 3,579,517 新增 0 3,579,517
国创业板指数分 人
级证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东中，河北昊天能源投资集团有限公司的实际控制人为张建兴，因此，股东张建
上述股东关联关系或一致行动的
兴与股东河北昊天能源投资集团有限公司为一致行动人；王飘扬、刘建斌、范飞均在公
说明
司任职；其余股东之间，公司未知是否存在关联关系或是一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
王飘扬 53,088,750 人民币普通股 53,088,750
中国农业银行－中邮核心成长股
4,000,000 人民币普通股 4,000,000
票型证券投资基金
李建雄 3,655,405 人民币普通股 3,655,405
中国建设银行股份有限公司－富
3,579,517 人民币普通股 3,579,517
国创业板指数分级证券投资基金
李宁 2,427,500 人民币普通股 2,427,500
中国农业银行股份有限公司－申
万菱信中证环保产业指数分级证 2,145,427 人民币普通股 2,145,427
券投资基金
章蕾 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
李谕霖 1,930,066 人民币普通股 1,930,066
马传林 1,338,615 人民币普通股 1,338,615
中国工商银行股份有限公司－易
方达创业板交易型开放式指数证 1,179,620 人民币普通股 1,179,620
券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和
公司无法确定上述股东之间是否存在关联关系或是一致行动人。
前 10 名股东之间关联关系或一致
行动的说明
33
2015 年半年度报告全文
1.公司股东李建雄除通过普通证券账户持有 355,705 股外，还通过方正证券股份有限
公司客户信用交易担保证券账户持有 3,299,700 股，实际合计持有 3,579,517 股；
参与融资融券业务股东情况说明 2.公司股东李宁除通过普通证券账户持有 11,500 股外，还通过信用交易担保证券账户
（如有）（参见注 4） 持有 2,416,000 股，实际合计持有 2,427,500 股；
3.公司股东马传林普通证券账户持有 0 股，通过齐鲁证券有限公司客户信用交易担保
证券账户持有 1,338,615 股，实际合计持有 1,338,615 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 王飘扬
新控股股东性质 自然人
变更日期 2015 年 05 月 05 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网
指定网站披露日期 2015 年 05 月 05 日
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 王飘扬
新实际控制人性质 自然人
变更日期 2015 年 05 月 05 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网
指定网站披露日期 2015 年 05 月 05 日
34
2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持
有的股 本期获授 本期被注 期末持有
本期增 权激励 予的股权 销的股权 的股权激
本期减持
姓名 职务 任职状态 期初持股数 持股份 期末持股数 获授予 激励限制 激励限制 励获授予
股份数量
数量 限制性 性股票数 性股票数 限制性股
股票数 量 量 票数量
量
王飘扬 董事长 现任 212,355,000 0 0 212,355,000 0 0 0 0
董事、副总
刘建斌 现任 9,652,500 0 2,413,100 7,239,400 0 0 0 0
经理
范飞 监事 现任 4,854,000 0 1,213,500 3,640,500 0 0 0 0
合计 -- -- 226,861,500 0 3,626,600 223,234,900 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘永辉 副董事长 离职 2015 年 05 月 15 日 个人原因
35
2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京万邦达环保技术股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 799,719,679.44 950,235,069.91
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,852,934.16 48,356,295.00
应收账款 959,955,051.51 627,544,891.20
预付款项 61,431,721.62 30,532,982.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 6,219,796.09 6,204,330.74
应收股利
其他应收款 29,952,176.03 17,504,659.51
36
2015 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 919,489,251.26 730,136,135.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,573,975.75 18,591,141.54
流动资产合计 2,835,194,585.86 2,429,105,506.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 662,308,226.17 682,594,279.17
在建工程 21,227,684.83 17,462,529.40
工程物资 2,774,871.68 2,675,769.12
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,122,680.92 66,875,486.72
开发支出 11,778,706.06 10,198,867.62
商誉 429,487,205.68 429,487,205.68
长期待摊费用 19,718,958.11 18,942,861.59
递延所得税资产 14,670,504.73 14,809,932.21
其他非流动资产 820,000,000.00
非流动资产合计 2,045,088,838.18 1,243,046,931.51
资产总计 4,880,283,424.04 3,672,152,438.24
流动负债：
短期借款 198,530,000.00 248,530,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
37
2015 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据 91,437,551.05 109,819,150.11
应付账款 493,149,072.85 434,181,292.77
预收款项 116,801,523.62 37,888,746.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,209,065.67 7,673,237.73
应交税费 27,619,165.63 14,886,737.13
应付利息 1,477,723.34 367,277.77
应付股利 14,037,920.00 39,037,920.00
其他应付款 33,396,635.67 9,128,828.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 984,658,657.83 901,513,190.75
非流动负债：
长期借款 950,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 96,900,000.00 96,900,000.00
预计负债
递延收益 12,222,116.67 12,523,846.67
递延所得税负债 24,933,979.67 23,091,061.98
其他非流动负债
非流动负债合计 1,084,056,096.34 132,514,908.65
负债合计 2,068,714,754.17 1,034,028,099.40
所有者权益：
38
2015 年半年度报告全文
股本 735,184,815.00 245,061,605.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,380,685,037.82 1,871,298,371.03
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 50,856,375.91 50,856,375.91
一般风险准备
未分配利润 595,188,308.63 441,359,833.52
归属于母公司所有者权益合计 2,761,914,537.36 2,608,576,185.46
少数股东权益 49,654,132.51 29,548,153.38
所有者权益合计 2,811,568,669.87 2,638,124,338.84
负债和所有者权益总计 4,880,283,424.04 3,672,152,438.24
法定代表人：王飘扬 主管会计工作负责人：李继富 会计机构负责人：王晓红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 498,582,040.96 681,255,375.35
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 28,552,934.16 23,600,000.00
应收账款 380,290,381.81 295,013,639.93
预付款项 12,546,767.04 11,496,643.07
应收利息 2,989,012.04 5,480,739.95
应收股利
其他应收款 272,798,905.06 162,197,590.99
存货 355,121,692.11 342,549,903.59
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
39
2015 年半年度报告全文
其他流动资产 15,137,216.46
流动资产合计 1,550,881,733.18 1,536,731,109.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,020,587,212.00 1,101,020,000.00
投资性房地产
固定资产 174,994,177.92 179,629,200.04
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,765,861.29 28,598,457.71
开发支出 10,393,758.19 8,813,919.75
商誉
长期待摊费用 16,444,014.09 15,018,751.12
递延所得税资产 4,869,713.26 4,598,236.83
其他非流动资产
非流动资产合计 2,253,054,736.75 1,337,678,565.45
资产总计 3,803,936,469.93 2,874,409,674.79
流动负债：
短期借款 44,000,000.00 44,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 56,963,870.05 90,888,150.11
应付账款 231,283,787.36 239,367,660.77
预收款项 665,110.09 86,415.09
应付职工薪酬 2,729,639.80 1,143,230.47
应交税费 4,785,810.60 6,531,313.41
应付利息 1,241,777.78
应付股利
40
2015 年半年度报告全文
其他应付款 3,433,629.47 943,156.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 345,103,625.15 382,959,926.00
非流动负债：
长期借款 950,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 448,352.21 8,834,347.08
其他非流动负债 4,361,666.67 4,651,666.67
非流动负债合计 954,810,018.88 13,486,013.75
负债合计 1,299,913,644.03 396,445,939.75
所有者权益：
股本 735,184,815.00 245,061,605.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,380,685,037.82 1,871,298,371.03
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 50,856,375.91 50,856,375.91
未分配利润 337,296,597.17 310,747,383.10
所有者权益合计 2,504,022,825.90 2,477,963,735.04
负债和所有者权益总计 3,803,936,469.93 2,874,409,674.79
41
2015 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 887,814,110.75 332,909,186.53
其中：营业收入 887,814,110.75 332,909,186.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 694,870,350.92 265,059,125.84
其中：营业成本 622,407,968.78 245,696,374.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,714,348.54 773,121.03
销售费用 9,041,043.23 4,892,929.47
管理费用 50,382,022.45 26,629,559.42
财务费用 3,111,609.20 -14,639,499.99
资产减值损失 4,213,358.72 1,706,641.57
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 192,943,759.83 67,850,060.69
加：营业外收入 1,624,575.36 1,529,834.68
其中：非流动资产处置利得 907.78
减：营业外支出 60,000.00 37,625.72
其中：非流动资产处置损失
42
2015 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 194,508,335.19 69,342,269.65
减：所得税费用 25,870,184.65 10,308,934.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 168,638,150.54 59,033,334.69
归属于母公司所有者的净利润 168,532,171.41 59,103,067.94
少数股东损益 105,979.13 -69,733.25
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 168,638,150.54 59,033,334.69
归属于母公司所有者的综合收益
168,532,171.41 59,103,067.94
总额
归属于少数股东的综合收益总额 105,979.13 -69,733.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2292 0.0861
（二）稀释每股收益 0.2292 0.0861
43
2015 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王飘扬 主管会计工作负责人：李继富 会计机构负责人：王晓红
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 273,798,558.91 309,583,958.03
减：营业成本 198,579,805.63 230,785,349.16
营业税金及附加 841,484.35 576,589.90
销售费用 2,978,568.19 4,673,499.56
管理费用 23,957,753.76 22,326,144.61
财务费用 -619,159.86 -13,494,764.56
资产减值损失 858,064.95 951,171.81
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,202,041.89 63,765,967.55
加：营业外收入 299,900.00 504,186.78
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 37,625.72
其中：非流动资产处置损失 -907.78
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
47,501,941.89 64,232,528.61
列）
减：所得税费用 6,249,031.53 9,915,871.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,252,910.36 54,316,657.31
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
44
2015 年半年度报告全文
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 41,252,910.36 54,316,657.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0842 0.0791
（二）稀释每股收益 0.0842 0.0791
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 338,828,901.25 133,226,392.26
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
45
2015 年半年度报告全文
收到的税费返还 1,309,740.52 355,647.90
收到其他与经营活动有关的现金 43,546,420.63 19,962,766.65
经营活动现金流入小计 383,685,062.40 153,544,806.81
购买商品、接受劳务支付的现金 223,139,692.96 132,983,683.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
54,853,400.03 36,856,208.73
金
支付的各项税费 55,130,666.04 26,537,329.87
支付其他与经营活动有关的现金 68,540,090.03 22,267,215.91
经营活动现金流出小计 401,663,849.06 218,644,437.77
经营活动产生的现金流量净额 -17,978,786.66 -65,099,630.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
26,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
149,680,212.47 32,976,022.77
长期资产支付的现金
投资支付的现金 838,865,186.79
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 988,545,399.26 42,976,022.77
投资活动产生的现金流量净额 -988,545,399.26 -42,950,022.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000.00
46
2015 年半年度报告全文
其中：子公司吸收少数股东投资
20,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,010,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,030,000,000.00
偿还债务支付的现金 128,931,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
50,494,458.76 319,111.11
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 179,425,458.76 5,319,111.11
筹资活动产生的现金流量净额 850,574,541.24 -5,319,111.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-91.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -155,949,736.04 -113,368,764.84
加：期初现金及现金等价物余额 937,571,090.35 1,155,838,059.75
六、期末现金及现金等价物余额 781,621,354.31 1,042,469,294.91
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 185,504,836.28 122,156,946.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,334,789.85 21,941,392.91
经营活动现金流入小计 201,839,626.13 144,098,339.62
购买商品、接受劳务支付的现金 134,239,386.34 119,359,123.83
支付给职工以及为职工支付的现
42,004,462.88 34,116,246.60
金
支付的各项税费 22,985,408.69 21,445,816.76
支付其他与经营活动有关的现金 178,963,962.15 20,547,034.40
经营活动现金流出小计 378,193,220.06 195,468,221.59
经营活动产生的现金流量净额 -176,353,593.93 -51,369,881.97
47
2015 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
26,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
6,616,731.35 15,808,776.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 18,865,186.79
取得子公司及其他营业单位支付
919,567,212.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 945,049,130.14 25,808,776.42
投资活动产生的现金流量净额 -945,049,130.14 -25,782,776.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 950,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 950,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
21,711,063.92
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 21,711,063.92
筹资活动产生的现金流量净额 928,288,936.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -193,113,787.99 -77,152,658.39
加：期初现金及现金等价物余额 681,255,375.35 1,040,649,793.33
六、期末现金及现金等价物余额 488,141,587.36 963,497,134.94
48
2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
245,06 1,871,2 2,638,1
50,856, 441,359 29,548,
一、上年期末余额 1,605. 98,371. 24,338.
375.91 ,833.52 153.38
00 03 84
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
245,06 1,871,2 2,638,1
50,856, 441,359 29,548,
二、本年期初余额 1,605. 98,371. 24,338.
375.91 ,833.52 153.38
00 03 84
三、本期增减变动 490,12 -490,61
153,828 20,105, 173,444
金额（减少以“－” 3,210. 3,333.2
,475.11 979.13 ,331.03
号填列） 00 1
（一）综合收益总 168,532 105,979 168,638
额 ,171.41 .13 ,150.54
（二）所有者投入 20,000, 20,000,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普 20,000, 20,000,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-14,703, -14,703,
（三）利润分配
696.30 696.30
49
2015 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -14,703, -14,703,
股东）的分配 696.30 696.30
4．其他
490,12 -490,61
（四）所有者权益 -490,12
3,210. 3,333.2
内部结转 3.21
00 1
490,12 -490,12
1．资本公积转增
3,210. 3,210.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
-490,12 -490,12
4．其他
3.21 3.21
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
735,18 1,380,6 2,811,5
50,856, 595,188 49,654,
四、本期期末余额 4,815. 85,037. 68,669.
375.91 ,308.63 132.51
00 82 87
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
228,80 1,279,4 1,854,8
42,092, 292,586 11,892,
一、上年期末余额 0,000. 42,994. 14,072.
265.42 ,178.18 634.10
00 89 59
加：会计政策
变更
前期差
50
2015 年半年度报告全文
错更正
同一控
制下企业合并
其他
228,80 1,279,4 1,854,8
42,092, 292,586 11,892,
二、本年期初余额 0,000. 42,994. 14,072.
265.42 ,178.18 634.10
00 89 59
三、本期增减变动 16,261
591,855 8,764,1 148,773 17,655, 783,310
金额（减少以“－” ,605.0
,376.14 10.49 ,655.34 519.28 ,266.25
号填列） 0
（一）综合收益总 191,857 446,296 192,304
额 ,765.83 .89 ,062.72
16,261
（二）所有者投入 591,855 17,209, 625,326
,605.0
和减少资本 ,376.14 222.39 ,203.53
0
16,261
1．股东投入的普 591,855 17,209, 625,326
,605.0
通股 ,376.14 222.39 ,203.53
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
8,764,1 -43,084, -34,320,
（三）利润分配
10.49 110.49 000.00
8,764,1 -8,764,1
1．提取盈余公积
10.49 10.49
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -34,320, -34,320,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
51
2015 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
245,06 1,871,2 2,638,1
50,856, 441,359 29,548,
四、本期期末余额 1,605. 98,371. 24,338.
375.91 ,833.52 153.38
00 03 84
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
245,061, 1,871,298 50,856,37 310,747 2,477,963
一、上年期末余额
605.00 ,371.03 5.91 ,383.11 ,735.05
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
245,061, 1,871,298 50,856,37 310,747 2,477,963
二、本年期初余额
605.00 ,371.03 5.91 ,383.11 ,735.05
三、本期增减变动
490,123, -490,613, 26,549, 26,059,09
金额（减少以“－”
210.00 333.21 214.06 0.85
号填列）
（一）综合收益总 41,252, 41,252,91
额 910.36 0.36
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
52
2015 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-14,703, -14,703,6
（三）利润分配
696.30 96.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -14,703, -14,703,6
股东）的分配 696.30 96.30
3．其他
（四）所有者权益 490,123, -490,613, -490,123.
内部结转 210.00 333.21 21
1．资本公积转增 490,123, -490,123,
资本（或股本） 210.00 210.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
-490,123. -490,123.
4．其他
21 21
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
735,184, 1,380,685 50,856,37 337,296 2,504,022
四、本期期末余额
815.00 ,037.82 5.91 ,597.17 ,825.90
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
228,800, 1,279,442 42,092,26 266,190 1,816,525
一、上年期末余额
000.00 ,994.89 5.42 ,388.69 ,649.00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
53
2015 年半年度报告全文
其他
228,800, 1,279,442 42,092,26 266,190 1,816,525
二、本年期初余额
000.00 ,994.89 5.42 ,388.69 ,649.00
三、本期增减变动
16,261,6 591,855,3 8,764,110 44,556, 661,438,0
金额（减少以“－”
05.00 76.14 .49 994.41 86.04
号填列）
（一）综合收益总 87,641, 87,641,10
额 104.90 4.90
（二）所有者投入 16,261,6 591,855,3 608,116,9
和减少资本 05.00 76.14 81.14
1．股东投入的普 16,261,6 591,855,3 608,116,9
通股 05.00 76.14 81.14
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
8,764,110 -43,084, -34,320,0
（三）利润分配
.49 110.49 00.00
8,764,110 -8,764,1
1．提取盈余公积
.49 10.49
2．对所有者（或 -34,320, -34,320,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
54
2015 年半年度报告全文
245,061, 1,871,298 50,856,37 310,747 2,477,963
四、本期期末余额
605.00 ,371.03 5.91 ,383.10 ,735.04
三、公司基本情况
北京万邦达环保技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1998年4月17日，经中国证券
监督管理委员会证监许可［2010］95号文“关于核准北京万邦达环保技术股份有限公司首次公开发行股票
并在创业板上市的批复”，本公司发行社会公众股2,200万股，发行后注册资本变更为8,800.00万元，并于2010
年2月26日在深圳证券交易所上市。本公司于2010年3月15日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续，
换领了注册号为110105002535715的企业法人营业执照。
经过历年的派送红股及转增股本，截止2013年12月31日本公司股本总数22,880万股。
根据2014年5月31日第一次临时股东大会决议及2014年5月13日第二届董事会第十六次会议决议，本公
司收购张建兴、孙宏英、于淑靖、肖杰和河北创智投资管理有限公司（2015年3月，更名为“河北昊天能
源投资集团有限公司”）持有的昊天节能装备股份有限公司100%的股权，本公司以向张建兴等发行股份支
付现金的方式购买其持有的昊天节能装备股份有限公司100%股权。中国证券监督管理委员会以证监许可
【2014】761号批复，同意本公司向张建兴等发行16,197,144股股份。变更后本公司股本总数245,061,605股，
注册资本为人民币245,061,605.00元。上述变更业经大华验字[2014]000325号验资报告予以审验。
根据2015年3月27日召开的2014 年度股东大会会议决议，本公司 2014 年度利润分配方案包括以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。转增股本后，截止2015年6月30日本公司股本总数73,518.48万股。
公司注册地：北京市朝阳区酒仙桥路10号88号，总部地址：北京市海淀区京师大厦3楼，法定代表人：
王飘扬。
公司最终控制人为王飘扬先生。
许可经营项目：无。一般经营项目：环境保护工程的技术研发、技术咨询、技术服务、投资与资产管
理；专业承包；货物进出口；技术进出口；代理进出口；销售机器设备、电器设备、五金交电、化工产品
（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、仪器仪表。
本财务报告经公司全体董事于2015年8月17日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共11户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
宁夏万邦达水务有限公司（以下简称宁夏万邦达） 全资子公司 二级 100.00 100.00
江苏万邦达环保科技有限公司（以下简称江苏万 全资子公司 二级 100.00 100.00
邦达）
55
2015 年半年度报告全文
吉林省固体废物处理有限责任公司（以下简称吉 控股子公司 二级 92.59 92.59
林固废）
陕西万邦达水务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
晋纬环保科技（北京）有限公司 控股子公司 二级 50.98 50.98
昊天节能装备有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河北昊天市政工程有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
北京昊天华清节能技术有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
河北昊天检测技术服务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
乌兰察布市万邦达环保科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
乌兰察布市万邦达国海发展基金中心（有限合伙） 控股子公司 二级 99.01 99.01
本期纳入合并财务报表范围的主体较2014年度相比，增加了3户减少了1户，其中：
1.本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
河北昊天检测技术服务有限公司 新投资成立
乌兰察布市万邦达环保科技有限公司 新投资成立
乌兰察布市万邦达国海发展基金中心（有限合伙） 新投资成立
2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实
体：
名称 变更原因
北京昊天华清市政工程设计有限公司（以下简称昊天工程） 股权转让
2014年12月26日北京昊天华清市政工程设计有限公司第一届第二次股东会决议将对该公司的股权以
100万元的价格转让予河北创智投资管理有限公司（2015年3月，更名为“河北昊天能源投资集团有限公司”），
上述转让事项已于2014年12月29日完成出资者变更的工商变更登记，故本期昊天工程不再纳入合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
56
2015 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1).这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2).这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3).一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4).一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金
57
2015 年半年度报告全文
额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为
计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
（3）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的
未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
58
2015 年半年度报告全文
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债
务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值
加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
59
2015 年半年度报告全文
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
（2）外币财务报表的折算
60
2015 年半年度报告全文
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差
额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1).以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
A.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；
C.属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
A.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
B.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和
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2015 年半年度报告全文
金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，
或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2).应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3).持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
4).可供出售金融资产
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2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5).其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元以上（含）
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合（除昊天子公司） 账龄分析法
账龄分析法组合（昊天子公司） 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
账龄分析法组合（除昊天子公司）
1 年以内 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
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2015 年半年度报告全文
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
账龄分析法组合（昊天子公司）
1 年以内 5.00% 5.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 40.00% 40.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、工程物资、低值易耗品、生产成本、库存商品、
发出商品、工程施工等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权
平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
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2015 年半年度报告全文
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
其他周转材料采用一次转销法摊销。
12、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权
力机构的批准；
3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或
摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
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2015 年半年度报告全文
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税
资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地
产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
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2015 年半年度报告全文
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
公允。
2）价值计量或权益法核算转成本法核算
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2015 年半年度报告全文
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
A.权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
B.成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
C.成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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2015 年半年度报告全文
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
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他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响：
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3）与被投资单位之间发生重要交易；
4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-35 5.00% 9.50-2.71
宁煤运营项目房屋建筑
年限平均法 19 0.00% 5.26
物
专用设备 年限平均法 10-20 5.00% 4.75-9.50
办公电子设备 年限平均法 3 0.00% 33.33
运输工具 年限平均法 5 5.00% 19.00
通用设备 年限平均法 5-20 5.00% 4.75-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
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2015 年半年度报告全文
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出年初期末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
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2015 年半年度报告全文
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
特许经营权(BOT)：本公司涉及特许经营权安排，据此，本公司按照授权当局所订预设条件，为授权当
局开展建筑安装工程，以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产可列作无形资产或应收特许经营
权的授权当局的款项。如本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，或
本公司提供经营服务的收费低于某一定限定金额的情况下，由授权当局将差价补偿给本公司的，确认收入
的同时确认金融资产。如授权当局赋予本公司在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，
但收费金额不确定的，确认收入的同时确认无形资产。如适用无形资产模式，则本公司会将该等特许经营
安排下相关的非流动资产于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营资产。于特许经营安排的相关项
目落成后，特许经营资产根据无形资产模式在特许经营期内以直线法进行摊销。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
A.使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
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2015 年半年度报告全文
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 9-50年
软件 5-10年
专利技术、非专利技术 5-10年
特许经营权 合同规定年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B.使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确
定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确
定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期
间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途
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2015 年半年度报告全文
之日起转为无形资产。
18、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组
合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
19、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
（2）摊销年限
类别 摊销年限 备注
租赁房屋装修费 租赁合同年限
其他 预计可使用年限
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2015 年半年度报告全文
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
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2015 年半年度报告全文
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）
股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
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2015 年半年度报告全文
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
（5）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体地,本公司根据销售模式的不同确定如下:
本公司主要系药剂及设备销售收入，公司将药剂或设备交付给买方并获得其验收确认后，即已按合同
约定将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，货款已
经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现；合同
约定所有权自货到安装现场起转移，公司依据客户签收的物资配送单确认收入。
昊天节能当产品按合同和技术协议的要求安装完毕，经购货方验收，取得验收合格证明时，予以确认
收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
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2015 年半年度报告全文
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
（4）建造合同收入的确认依据和方法
1）.当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分
比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按
照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
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2015 年半年度报告全文
A.合同总收入能够可靠地计量；
B.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
C.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
D.合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
B.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收
入。
2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
A.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期
确认为合同费用。
B.合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
C.如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（5）与特许经营权（BOT）业务相关收入的确认
特许经营权（BOT）业务建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》
确认相关的收入和费用。基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相
关的收入。
（6）附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入
确认时点及计量方法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。按完工百分比
法确认提供劳务和建造合同收入的收入的，说明确定合同完工进度的依据和方法。
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2015 年半年度报告全文
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
1）该交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
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2015 年半年度报告全文
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
27、其他重要的会计政策和会计估计
无。
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2015 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收
增值税 17%、13%、6%
入（营改增试点地区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税 1.2%
纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司本部 15%
宁夏万邦达水务有限公司 12.5%
吉林省固体废物处理有限责任公司 25%
陕西万邦达水务有限公司 15%
晋纬环保科技（北京）有限公司 25%
昊天节能装备有限责任公司 15%
北京昊天华清节能技术有限公司 25%
北京昊天华清市政工程设计有限公司 25%
河北昊天市政工程有限公司 25%
江苏万邦达环保科技有限公司 25%
乌兰察布市万邦达环保科技有限公司 15%
2、税收优惠
（1）公司本部
2009年6月12日，经北京市科委、财政局、国家税务局、地方税务局批准，本公司被认定为高新技术
企业,证书编号：GR200911000340。2012年5月24日，本公司取得了通过高新技术企业复审后的高新技术企
业证书，编号GR201211000433,期限为2012年5月14日-2015年5月24日。根据高新技术企业认定和税收优惠
的相关政策，2015年半年度本公司按15%的税率计缴企业所得税。
（2）宁夏万邦达公司
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2015 年半年度报告全文
根据《宁夏回族自治区国家税务局税收优惠管理办法》（2011年1号）和宁夏回族自治区人民政府关
于印发《宁夏回族自治区招商引资优惠政策》宁政发（2012）97号文件规定：从事属于环境保护、节能节
水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四
年至第六年减半征收企业所得税。经宁夏回族自治区宁东能源化工基地国家税务局以宁东国税2012年
（Z005)号批准文件，宁夏万邦达自2011年1月1日起享受‘三免三减半’企业所得税优惠政策。2013年免征符
合《宁夏回族自治区招商引资优惠政策》经营部分的企业所得税，2014年减半征收符合《宁夏回族自治区
招商引资优惠政策》经营部分的企业所得税,2015年上半年减半征收符合《宁夏回族自治区招商引资优惠政
策》经营部分的企业所得税
（3）昊天节能公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》
（国科发火[2008]362 号），昊天节能于2010年11月10日被河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国
家税务局、河北省地方税务局认定为高新技术企业（证书编号：GR201013000085），有效期三年。2013
年11月4日，继续被认定为高新技术企业（证书编号：GR201313000091），有效期三年。根据《中华人民
共和国企业所得税法》的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，
2014年昊天节能按15%的税率计缴企业所得税，2015年上半年昊天节能按15%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 233,878.69 86,319.88
银行存款 781,387,575.62 929,329,651.58
其他货币资金 18,098,225.13 20,819,098.45
合计 799,719,679.44 950,235,069.91
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 50,852,934.16 48,356,295.00
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合计 50,852,934.16 48,356,295.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,250,000.00
合计 3,250,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,031,01 71,059,7 959,955,0 697,322 69,777,66 627,544,89
合计提坏账准备的 100.00% 6.88% 100.00% 10.01%
4,802.23 50.72 51.51 ,560.97 9.77 1.20
应收账款
1,031,01 71,059,7 959,955,0 697,322 69,777,66 627,544,89
合计 100.00% 6.88% 100.00% 10.01%
4,802.23 50.72 51.51 ,560.97 9.77 1.20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 885,162,160.27 44,244,929.52 5.00%
1 年以内小计 885,162,160.27 44,244,929.52 5.00%
1至2年 131,470,062.14 20,349,361.27 15.48%
2至3年 11,117,076.88 3,786,152.73 34.06%
3至4年 1,197,871.49 611,675.75 51.06%
85
2015 年半年度报告全文
4至5年 1,768,179.56 1,768,179.56 100.00%
5 年以上 299,451.89 299,451.89 100.00%
合计 1,031,014,802.23 71,059,750.72 6.89%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,462,398.40 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
重庆卡贝乐化工有限责任公司 180,317.45
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
神华宁夏煤业集团有限责任公司 144,472,074.03 14.01 10,234,698.33
中国联合工程公司 100,609,989.13 9.76 5,030,499.46
河北天创管道工程有限公司 56,735,000.00 5.50 2,836,750.00
天津市管道集团有限公司第一分公司 51,485,145.21 4.99 2,574,257.26
中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司 47,855,550.39 4.64 3,087,555.04
合计 401,157,758.76 38.90 23,763,760.09
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 57,907,169.84 94.26% 28,115,981.35 92.08%
86
2015 年半年度报告全文
1至2年 2,404,641.61 3.91% 1,659,704.33 5.44%
2至3年 505,250.00 0.82% 110,090.00 0.36%
3 年以上 614,660.17 1.00% 647,207.17 2.12%
合计 61,431,721.62 -- 30,532,982.85 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
尚未达到约定结算期。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
正昌资源及科技有限公司 19,676,580.00 1年以内 未到货
Hydration technology innovation 5,267,680.56 1年以内 未到货
LLC
内蒙古北疆建筑有限公司 3,000,000.00 1年以内 未到货
（ps-ws-hsg-c-002）
吉化集团吉林市北方建设有限责任 2,477,893.13 1-2年 尚未达到约定结算期
公司
集宁区市政建设有限公司 2,300,000.00 1年以内 未到货
合计 32,722,153.69
其他说明：
无。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 6,219,796.09 6,204,330.74
合计 6,219,796.09 6,204,330.74
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
87
2015 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
35,377,7 5,425,55 29,952,17 20,179, 2,674,597 17,504,659.
合计提坏账准备的 100.00% 15.34% 100.00% 13.25%
33.40 7.37 6.03 256.56 .05 51
其他应收款
35,377,7 5,425,55 29,952,17 20,179, 2,674,597 17,504,659.
合计 100.00% 15.34% 100.00% 13.25%
33.40 7.37 6.03 256.56 .05 51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 19,123,282.51 956,389.96 5.00%
1 年以内小计 19,123,282.51 956,389.96 5.00%
1至2年 6,402,068.40 1,865,865.14 29.14%
2至3年 1,708,738.05 683,424.22 40.00%
3至4年 429,241.19 214,620.60 50.00%
4至5年 1,705,257.45 1,705,257.45 100.00%
合计 29,368,587.60 5,425,557.37 18.47%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,750,960.32 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
88
2015 年半年度报告全文
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 21,607,509.08 10,274,206.31
备用金 7,440,765.23 3,361,405.18
单位往来 4,982,269.04 5,265,435.49
其他 1,347,190.05 1,278,209.58
合计 35,377,733.40 20,179,256.56
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
吉林市环境保护投
往来款 3,857,596.49 1 年以内 10.90% 192,879.82
资有限责任公司
中电投石家庄供热
垫付运费 3,130,725.00 1 年以内 8.85% 156,536.25
有限公司
古交市煤气热力公
保证金 1,500,000.00 1 年以内 4.24% 75,000.00
司
锦州城市供热 招标服务费 1,405,207.45 4-5 年 3.97% 1,405,207.45
中国神华国际工程
有限公司银川分公 保证金 1,400,000.00 1 年以内 3.96% 70,000.00
司
合计 -- 11,293,528.94 -- 31.92% 1,899,623.52
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,753,548.85 42,753,548.85 52,430,284.87 52,430,284.87
在产品 24,909,781.74 24,909,781.74 17,613,500.17 17,613,500.17
89
2015 年半年度报告全文
库存商品 27,552,961.34 27,552,961.34 34,626,274.44 34,626,274.44
建造合同形成的
已完工未结算资 816,160,236.15 816,160,236.15 520,441,290.60 520,441,290.60
产
发出商品 8,112,723.18 8,112,723.18 103,736,077.95 103,736,077.95
生产及技术服
1,288,707.95 1,288,707.95
务成本
合计 919,489,251.26 919,489,251.26 730,136,135.98 730,136,135.98
（2）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 1,685,534,352.57
累计已确认毛利 533,849,872.30
已办理结算的金额 1,403,223,988.72
建造合同形成的已完工未结算资产 816,160,236.15
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 7,573,975.75 14,776,945.15
所得税预缴税额 3,814,196.39
合计 7,573,975.75 18,591,141.54
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 501,405,133.26 260,057,395.78 22,392,083.65 16,249,424.71 800,104,037.40
2.本期增加金额 62,030.77 2,238,149.66 968,367.53 1,000,110.19 4,268,658.15
（1）购置 62,030.77 2,206,485.51 968,367.53 1,000,110.19 4,236,994.00
（2）在建工程
31,664.15 31,664.15
转入
90
2015 年半年度报告全文
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 35,842.73 35,842.73
（1）处置或报
35,842.73 35,842.73
废
4.期末余额 501,467,164.03 262,295,545.44 23,360,451.18 17,213,692.17 804,336,852.82
二、累计折旧
1.期初余额 40,208,163.64 55,687,726.23 13,675,427.14 7,938,441.22 117,509,758.23
2.本期增加金额 9,196,822.48 12,306,572.66 1,526,408.81 1,524,907.20 24,554,711.15
（1）计提 9,196,822.48 12,306,572.66 1,526,408.81 1,524,907.20 24,554,711.15
3.本期减少金额 35,842.73 35,842.73
（1）处置或报
35,842.73 35,842.73
废
4.期末余额 49,404,986.12 67,994,298.89 15,201,835.95 9,427,505.69 142,028,626.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 452,062,177.91 194,301,246.55 8,158,615.23 7,786,186.48 662,308,226.17
2.期初账面价值 461,196,969.62 204,369,669.55 8,716,656.51 8,310,983.49 682,594,279.17
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
91
2015 年半年度报告全文
其他说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
昊天节能东厂区
14,540,729.91 14,540,729.91 11,182,380.21 11,182,380.21
工程
高科技环保设备
制造及技术研发 6,165,741.34 6,165,741.34 5,723,792.26 5,723,792.26
基地
待摊费 521,213.58 521,213.58
化验室排风系统 1,623.93 1,623.93
待安装设备 554,733.00 554,733.00
合计 21,227,684.83 21,227,684.83 17,462,529.40 17,462,529.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
昊天节
183,968, 11,737,1 2,803,61 14,540,7
能东厂 7.90% 7.90% 其他
500.00 13.21 6.70 29.91
区工程
高科技
环保设
备制造 128,421, 5,723,79 441,949. 6,165,74 358,694.
95.25% 95.25% 其他
及技术 200.00 2.26 08 1.34 22
研发基
地
312,389, 17,460,9 3,245,56 20,706,4 358,694.
合计 -- -- --
700.00 05.47 5.78 71.25 22
11、工程物资
单位： 元
92
2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
设备 2,774,871.68 2,675,769.12
合计 2,774,871.68 2,675,769.12
其他说明：
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,689,812.09 16,408,312.77 18,357,288.67 6,186,280.80 72,641,694.33
2.本期增加金
181,906.83 181,906.83
额
（1）购置 181,906.83 181,906.83
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 31,689,812.09 16,408,312.77 18,357,288.67 6,368,187.63 72,823,601.16
二、累计摊销
1.期初余额 2,475,106.01 393,736.93 1,076,604.81 1,820,759.86 5,766,207.61
2.本期增加金
401,538.70 1,633,343.21 1,373,338.83 526,491.89 3,934,712.63
额
（1）计提 401,538.70 1,633,343.21 1,373,338.83 526,491.89 3,934,712.63
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,876,644.71 2,027,080.14 2,449,943.64 2,347,251.75 9,700,920.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
93
2015 年半年度报告全文
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
28,813,167.38 14,381,232.63 15,907,345.03 4,020,935.88 63,122,680.92
值
2.期初账面价
29,214,706.08 16,014,575.84 17,280,683.86 4,365,520.94 66,875,486.72
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
13、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他 其他
出 资产 益
腈纶污水
CBR-R 处理
1,863,904.77 287,946.42 1,341,880.34 287,946.42 3,205,785.11
技术研究项
目
煤化工高盐
水正渗透膜
5,197,184.20 1,580,198.44 360.00 1,341,880.34 5,435,142.30
技术研究及
示范应用
平板式
MBR 处理煤
2,127,249.11 2,127,249.11
化工废水中
试研究项目
澳大利亚
VCL 公司水
619,080.48 619,080.48
滑石技术引
进项目
吉化丙烯腈
含氰废水试 761,538.46 761,538.46
验项目
提高循环水
及双膜系统
623,009.86 623,009.86
药剂使用效
能的研究
94
2015 年半年度报告全文
移动式多功
能高效生化
反应器中试 104,536.36 104,536.36
装置研究开
发项目
超重力反应
器强化臭氧
141,594.10 141,594.10
（高级）氧化
工艺研究
中煤榆林污
水及回用水
169,242.18 169,242.18
RO 浓水预处
理实验项目
反渗透中试
256,472.50 256,472.50
试验研究
钢套钢蒸汽
直埋保温管
1,746,558.64 1,746,558.64
道阴极保护
技术研究
保温管老化
试验装置研 2,366,732.76 2,366,732.76
发
新型蒸汽保
1,731,041.61 1,731,041.61
温管的研制
大口径玻璃
钢保温管的 918,835.82 918,835.82
研制
含油高盐污
水使用
2,006,480.00 2,006,480.00
CBRS-R 工
艺测试
宁煤化工基
地黄河地表
水制除盐水 1,018,698.65 1,018,698.65
预处理工艺
研究项目
其他 112,600.00 324,612.66 324,612.66 112,600.00
10,198,867.6 13,758,649.4 12,178,810.9 11,778,706.0
合计 1,341,880.34 1,341,880.34
2 0 6 6
95
2015 年半年度报告全文
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
晋纬环保科技
（北京）有限公 2,122,408.71 2,122,408.71
司
昊天节能装备有
427,364,796.97 427,364,796.97
限责任公司
合计 429,487,205.68 429,487,205.68
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁房屋装修费 3,345,078.20 37,390.09 280,303.42 3,102,164.87
曝气池维修费 66,666.67 25,000.00 41,666.67
反渗透膜摊销 1,515,071.25 3,200,000.02 358,290.64 4,356,780.63
房屋租金（昊天） 870,833.32 274,999.99 595,833.33
榆林临建办公宿舍
11,847,878.82 1,480,984.85 10,366,893.97
楼及装修费
江苏厂区绿化工程 1,297,333.33 139,000.02 1,158,333.31
技改及大修 100,640.00 3,354.67 97,285.33
合计 18,942,861.59 3,338,030.11 2,561,933.59 19,718,958.11
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 76,668,625.54 11,645,676.80 72,452,266.82 10,865,439.45
内部交易未实现利润 621,532.13 155,383.03 621,532.13 155,383.03
可抵扣亏损 3,135,262.92 783,815.73 7,373,258.93 1,843,314.73
96
2015 年半年度报告全文
递延收益 12,222,116.67 1,899,362.50 12,523,846.67 1,945,795.00
利息调整 1,241,777.78 186,266.67
合计 93,889,315.04 14,670,504.73 92,970,904.55 14,809,932.21
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
27,788,135.67 4,954,283.36 29,416,711.07 5,244,808.65
产评估增值
定期存款计提利息 3,942,018.31 586,956.59 6,204,330.74 983,281.12
BOT 项目确认建造合同
128,797,473.17 19,392,739.72 112,419,814.74 16,862,972.21
收入产生的差额
合计 160,527,627.15 24,933,979.67 148,040,856.55 23,091,061.98
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 14,670,504.73 14,809,932.21
递延所得税负债 24,933,979.67 23,091,061.98
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
97
2015 年半年度报告全文
委托贷款 820,000,000.00
合计 820,000,000.00
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 51,530,000.00 71,530,000.00
保证借款 90,000,000.00 120,000,000.00
信用借款 57,000,000.00 57,000,000.00
合计 198,530,000.00 248,530,000.00
短期借款分类的说明：
（1）抵押借款
本公司子公司昊天节能于2014年8月8日与沧州银行股份有限公司盐山支行签订了最高额抵押担保借
款合同,以其房权证盐权字第1006127号房产、盐土国用（2014)字第016号土地使用权作抵押，获取最高额
500万元的借款额度，抵押期限自2014年8月8日至2017年8月7日。昊天节能于2014年8月11日与沧州银行股
份有限公司盐山支行签订编号为2014年借字第0808001号的流动资金借款合同，借款期限2014年8月11日至
2015年8月10日 ，借款金额500万元，上述借款的年利率为7.80%。
本公司子公司昊天节能于2014年7月3日与沧州银行股份有限公司西环支行签订编号为2014年借字第
0703001号的流动资金借款合同，借款期限2014年7月3日至2015年7月2日 ，借款金额1200万元，上述借款
的年利率为7.80%。同日，昊天节能与沧州银行股份有限公司西环支行签订编号为2014年抵字0703001号的
抵押合同，以其一批评估总价值54,776,980.17元的机器设备作为抵押。
本公司子公司昊天节能于2013年8月28日与中国建设银行股份有限公司盐山支行签订了最高额抵押担
保借款合同,以其房产证盐权字第1001415号房产、盐土国用（2011）字第038号土地使用权作抵押，获取最
高额2128万元的借款额度，抵押期限自2013年8月28日至2016年8月28日。昊天节能于2014年8月15日与中
国建设银行股份有限公司盐山支行签订编号为LZ-HTGY2014001的流动资金借款合同，借款期限2014年8
月15日至2015年8月14日 ，借款金额1900万元；上述借款的年利率为6.60%。
本公司子公司江苏万邦达于2013年11月15日与中国银行股份有限公司盐城亭湖支行签订了授信额度
5000万元的最高额抵押借款合同，借款期限37个月，可分期提款。借款用途：“高科技环保设备制造及技
98
2015 年半年度报告全文
术研发”基地项目建设，同日与中国银行股份有限公司盐城亭湖支行签订了最高额抵押合同，以其亭湖国
用（2012）第602590号土地、高科技环保设备制造及技术研发项目以及部分存货为抵押，同时本公司提供
连带责任保证，江苏万邦达在2013年6月26日到2017年1月25日期间签署的借款、贸易融资、保函、资金业
务及其它授信业务合同及其约定其属于本合同下的主合同。
（2）保证借款
本公司子公司昊天节能于2015年2月5日与沧州银行股份有限公司盐山支行及沧州昊天节能热力有限
公司（以下简称“昊天节能热力）”签订了最高额保证合同,昊天节能热力作为担保方，为昊天节能获取最高
额2000万元的借款额度承担连带保证责任，担保期间自单笔借款履行期届满之日起两年止。昊天节能于
2015年3月6日与沧州银行股份有限公司盐山支行签订编号为2015年借字第02050004号的流动资金借款合
同，借款期限12个月 ，借款金额2000万元，借款的年利率为7.00%
本公司子公司昊天节能于2015年3月6日与沧州银行股份有限公司盐山支行及昊天节能热力签订了最
高额保证合同,昊天节能热力作为担保方，为昊天节能获取最高额2000万元的借款额度承担连带保证责任，
担保期间自单笔借款履行期届满之日起两年止。昊天节能于2015年3月6日与沧州银行股份有限公司盐山支
行签订编号为2015年借字第03060001号的流动资金借款合同，借款期限12个月，借款金额2000万元，借款
的年利率为7.2225%。
本公司于2014年12月15日与中国银行股份有限公司盐山支行签订编号为冀-09-2014-114（保证）的最
高额13000万元期限2014年12月15日至2015年12月11日 的保证借款合同，为子公司昊天节能在该行该额度
内的借款提供连带责任保证。同日，昊天节能与盐山支行签订编号为冀-09-2014-114（借1）的流动资金借
款合同，借款期限2014年12月15日至2015年12月11日 ，借款金额7000万元，上述借款的年利率为6.16%。
（3）信用借款
本公司于2014年5月21日与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为BC2014052100000584
的融资额度协议，额度使用期限2014年5月21日至2015年3月25日止，额度金额人民币2亿元可循环使用，
其中流动资产贷款5000万元（基准利率上浮10%），信用证1亿元（可与开立银行承兑汇票混用），开立保
函5000万元。基于上述协议： 本公司2014年9月26日与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编
号为91242014280032的流动资金借款合同，借款期限2014年9月26日至2015年9月25日，借款金额2000万元；
本公司2014年10月20日与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为91242014280042的流动资
金借款合同，借款期限2014年10月20日至2015年10月19日，借款金额2400万元。本公司子公司昊天节能于
2014年7月1日与沧州银行股份有限公司盐山支行签订编号为2014年借字第0701007号的流动资金借款合同，
99
2015 年半年度报告全文
借款期限2014年7月1日至2015年6月30日 ，借款金额1000万元，上述借款的年利率为7.80%。2014年8月11
日与沧州银行股份有限公司盐山支行签订编号为2014年借字第0808001号的流动资金借款合同，借款期限
2014年8月11日至2015年8月10日 ，借款金额300万元，上述借款的年利率为9.00%。
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 91,437,551.05 109,819,150.11
合计 91,437,551.05 109,819,150.11
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 100,452,958.68 105,328,248.50
应付工程款（固定资产、在建） 3,906,232.03 11,579,642.90
应付设备款（固定资产、在建） 235,358.00 27,205,987.47
应付工程款（工程施工项目） 198,508,817.18 137,753,385.28
应付设备款（工程施工项目） 178,617,260.56 141,065,827.44
应付其他 11,428,446.40 11,248,201.18
合计 493,149,072.85 434,181,292.77
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国南海工程有限公司 45,867,508.89 项目尚未结束，未进行工程结算
中煤电气有限公司 10,009,864.39 供应商尚未开票
北京建工集团有限责任公司 6,880,635.72 项目尚未结束，未进行工程结算
得利满水处理系统（北京）有限公司 6,011,680.87 未到期
北京中能环科技术发展有限公司 3,659,689.28 未到期
合计 72,429,379.15 --
其他说明：
100
2015 年半年度报告全文
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 111,031,581.81 33,522,319.03
1－2 年 5,344,062.21 4,334,414.02
2－3 年 425,879.60 32,013.92
合计 116,801,523.62 37,888,746.97
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大同煤矿集团宏远工程建设有限责任公
2,162,033.00 未验收
司
呼和浩特金川热力有限公司 1,000,000.00 未验收
合计 3,162,033.00 --
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,120,458.93 51,846,703.23 51,423,451.71 6,543,710.45
二、离职后福利-设定提
1,552,778.80 5,180,006.30 5,067,429.88 1,665,355.22
存计划
三、辞退福利 222,366.75 222,366.75
合计 7,673,237.73 57,249,076.28 56,713,248.34 8,209,065.67
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,826,033.24 45,397,236.76 44,960,662.83 6,262,607.17
补贴
2、职工福利费 5,300.00 728,932.97 777,652.94 -43,419.97
101
2015 年半年度报告全文
3、社会保险费 189,937.10 2,927,741.31 2,865,421.07 252,257.34
其中：医疗保险费 163,405.02 2,538,583.71 2,478,569.37 223,419.36
工伤保险费 14,599.72 215,136.66 220,607.14 9,129.24
生育保险费 11,932.36 174,020.94 166,244.56 19,708.74
4、住房公积金 -7,898.00 2,341,321.93 2,357,052.93 -23,629.00
5、工会经费和职工教育
107,086.59 229,103.51 240,295.19 95,894.91
经费
辞退福利 222,366.75 222,366.75
合计 6,120,458.93 51,846,703.23 51,423,451.71 6,543,710.45
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,539,763.36 4,872,796.29 4,771,813.37 1,640,746.28
2、失业保险费 13,015.44 307,210.01 295,616.51 24,608.94
合计 1,552,778.80 5,180,006.30 5,067,429.88 1,665,355.22
其他说明：
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,418,945.86 491,927.53
营业税 5,194,441.43 5,231,245.39
企业所得税 4,909,991.54 4,204,161.32
个人所得税 109,160.47 151,036.72
城市维护建设税 1,101,272.27 667,722.42
教育费附加 956,580.67 530,732.19
其他税种 2,928,773.39 3,609,911.56
合计 27,619,165.63 14,886,737.13
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,161,111.11
102
2015 年半年度报告全文
短期借款应付利息 316,612.23 367,277.77
合计 1,477,723.34 367,277.77
25、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 14,037,920.00 39,037,920.00
合计 14,037,920.00 39,037,920.00
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 462,326.82 301,847.00
代收款 6,284,491.82 566,264.02
往来款及其他 26,649,817.03 8,260,717.25
合计 33,396,635.67 9,128,828.27
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吉林市财政局 3,742,057.17 未到还款期
合计 3,742,057.17 --
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 950,000,000.00
合计 950,000,000.00
长期借款分类的说明：
公司控股股东王飘扬先生的姐姐王长荣女士以个人 10 亿元的存单，为公司 9.5 亿元的银行借款提供
103
2015 年半年度报告全文
质押担保，具体事项公司已于2015年5月8日在巨潮网上发布公告，2015年5月与浦发银行了借款合同，贷
款金额9.5亿元。
28、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
吉林市环保投资有
限责任公司-国债投 96,900,000.00 96,900,000.00
入
合计 96,900,000.00 96,900,000.00 --
29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,523,846.67 301,730.00 12,222,116.67
合计 12,523,846.67 301,730.00 12,222,116.67 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
北京市科委关于
多层碟盘研发项 2,851,666.67 290,000.00 2,561,666.67 与资产相关
目拨款
北京市科委关于
煤化工高盐水正
1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
渗透膜研究项目
拨款
河北省发改委关
于绝热管道高效
7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
节能技术应用产
业化项目的拨款
沧州市科技局关
于绝热节能工程
200,000.00 200,000.00 与资产相关
技术研究中心建
设的拨款
贷款利息补贴 276,780.00 4,830.00 271,950.00 与资产相关
104
2015 年半年度报告全文
千百十工程资产
395,400.00 6,900.00 388,500.00 与资产相关
项目专项资金
合计 12,523,846.67 301,730.00 12,222,116.67 --
其他说明：
（1）2012年，本公司与北京市科学技术委员会签署了北京市科技计划课题任务书 ，本公司的高浊污
水多层碟盘震动式成套化过滤装备开发及工程应用项目获得北京市科学技术委员会290万元的拨款补助，
专项用于该项目的开发，该项目属于本公司开发的高浓污水零排放技术研究项目的一个组成部分，本公司
于2012年收到项目拨款290万元；该项目于2014年12月完成并验收通过。本期结转营业外收入290,000.00元。
（2）2014年，本公司与北京市科学技术委员会签署了北京市科技专项工作任务书 ，本公司的煤化工
高盐水正渗透膜技术研发及示范应用项目获得北京市科学技术委员会180万元的拨款补助，专项用于该项
目的开发，该项目属于本公司开发的煤化工高盐水正渗透膜技术研发及示范应用项目的一个组成部分，本
公司于2013年收到项目拨款180万元；该项目还在开发过程中。
（3）根据河北省发展和改革委员会冀财建[2012]634号、沧州市发展和改革委员会沧发改技术（2013）
8号文件，本公司子公司昊天节能的绝热管道高效节能技术应用产业化项目于2013年获得补助700万元；该
项目还在建设过程中。
（4）根据沧州市财政局、沧州市科技局沧州财教（2013）353号文件，本公司子公司昊天节能的沧州
市绝热节能工程技术研究中心项目的建设，建设期限自2013年至2015年，2014年收到项目拨款20万元；该
项目还在建设过程中。
（5）根据盐城市发展和改革委员会盐发改【2013】286号、财政局盐财金【2013】40号文件，本公司
子公司江苏万邦达获得了关于高科技环保设备制造及技术研发基地建设项目66.5万元的贷款贴息，于2013
的12月收到28万元，该项目于2014年9月开始投入使用。本期结转营业外收入4,830.00元。
（6）根据盐城市经济和信息化委员会、盐城市财政局盐经信综合（2014）43号文件，本公司子公司江
苏万邦达获得了2013年市区“千百十工程”及中小企业专项资金40万元，该专项资金用于年产800套多层碟盘
震动式过滤器产业化项目的建设。2014年4月收到专项基金40万元；该项目于2014年9月开始投入使用。本
期结转营业外收入6,900.00元。
30、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额
105
2015 年半年度报告全文
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 245,061,605.00 490,123,210.00 490,123,210.00 735,184,815.00
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,871,298,371.03 490,613,333.21 1,380,685,037.82
合计 1,871,298,371.03 490,613,333.21 1,380,685,037.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少系：根据2015年3月27日召开的2014 年度股东大会会议决议，本公司 2014 年度利润分配方
案包括以公司2014年12月31日股本245,061,605股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 50,856,375.91 50,856,375.91
合计 50,856,375.91 50,856,375.91
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 441,359,833.52 292,586,178.18
调整后期初未分配利润 441,359,833.52 292,586,178.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 168,532,171.41 191,857,765.83
减：提取法定盈余公积 8,764,110.49
应付普通股股利 14,703,696.30 34,320,000.00
期末未分配利润 595,188,308.63 441,359,833.52
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
106
2015 年半年度报告全文
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 887,814,110.75 622,407,968.78 332,909,186.53 245,696,374.34
合计 887,814,110.75 622,407,968.78 332,909,186.53 245,696,374.34
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,538,888.89 -4,938.83
城市维护建设税 2,155,048.47 382,221.44
教育费附加 1,994,449.34 337,883.62
其他 25,961.84 57,954.80
合计 5,714,348.54 773,121.03
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资等 2,677,895.75 2,074,111.69
广告费 241,372.14 1,099,935.83
差旅费 678,885.11 466,576.23
中标服务费 366,263.25 106,371.00
业务招待费 526,779.82 476,674.34
办公费 193,613.58 185,106.32
会议费 15,338.00 330,688.00
交通费 19,778.15 13,277.50
通讯费 10,977.25 11,362.50
汽车费用 123,415.50 11,289.00
其他 283,776.25 117,537.06
运输费 3,635,828.43
卸货吊装费 267,120.00
107
2015 年半年度报告全文
合计 9,041,043.23 4,892,929.47
其他说明：
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 11,192,360.08 7,417,918.83
折旧费 6,913,658.03 2,054,462.58
房租 2,045,898.52 1,898,882.21
服务费 2,909,722.08 3,010,506.38
办公费 3,968,205.76 776,817.10
员工社保 2,150,791.58 926,186.32
研究开发费 12,178,810.96 5,031,614.49
差旅费 878,784.50 684,954.05
业务招待费 1,345,725.85 773,310.07
汽车费用 742,320.71 453,858.17
会议费 201,716.90 97,165.70
住房公积金 458,671.10 316,382.22
福利费 634,272.01 168,394.11
工会经费 223,233.51 213,845.96
教育经费 12,063.70 21,975.20
其他 1,260,451.27 742,376.93
税金 3,265,335.89 2,040,909.10
合计 50,382,022.45 26,629,559.42
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,849,826.74
减：利息收入 9,089,564.21 14,714,919.54
汇兑损益 91.36
手续费 351,255.31 75,419.55
合计 3,111,609.20 -14,639,499.99
108
2015 年半年度报告全文
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,213,358.72 1,706,641.57
合计 4,213,358.72 1,706,641.57
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 907.78
其中：固定资产处置利得 907.78
政府补助 1,439,682.10 1,525,647.90
其他 184,893.26 3,279.00
合计 1,624,575.36 1,529,834.68
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2014 年政府税费返还 1,137,952.10 355,647.90 与收益相关
多层碟盘过滤器 290,000.00 与资产相关
贷款利息补贴 4,830.00 与资产相关
千百十工程 6,900.00 与资产相关
低温常压蒸发结晶技术热量
回收系统研究项目政府补助 500,000.00 与收益相关
收入
盐城产业园管委会千百十项
670,000.00 与收益相关
目补贴资金
合计 1,439,682.10 1,525,647.90 --
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 60,000.00 37,625.72
109
2015 年半年度报告全文
合计 60,000.00 37,625.72
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,887,839.48 10,590,966.57
递延所得税费用 1,982,345.17 -282,031.61
合计 25,870,184.65 10,308,934.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 194,508,335.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 29,176,250.28
子公司适用不同税率的影响 -3,306,065.63
所得税费用 25,870,184.65
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来 26,197,161.07 2,495,008.98
个人往来 5,635,428.82 330,370.36
利息收入 8,611,525.30 16,400,032.07
其他 3,102,305.44 67,355.24
政府补助 670,000.00
合计 43,546,420.63 19,962,766.65
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
110
2015 年半年度报告全文
单位往来 19,208,919.95 689,608.96
个人往来 6,029,234.45 1,565,275.92
办公费 4,161,819.34 1,170,670.57
差旅费 1,557,669.61 1,377,509.97
招待费 1,872,505.67 1,473,813.41
通讯费 191,694.51 161,118.44
汽车费 865,736.21 745,453.12
房租水电物业费 2,142,489.73 2,044,355.81
服务费 2,909,722.08 2,425,549.12
会议费 217,054.90 418,531.00
研发费 12,178,810.96 3,366,739.52
广告费、咨询费等 241,372.14 1,099,935.83
银行手续费 348,944.87 74,099.75
中标服务费 366,263.25 106,371.00
其他 2,285,469.40 5,548,183.49
履约保证金 10,440,353.60
运输费 3,522,029.36
合计 68,540,090.03 22,267,215.91
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股权收购定金 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 168,638,150.54 59,033,334.69
加：资产减值准备 4,213,358.72 1,706,641.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
24,554,711.15 10,679,803.12
物资产折旧
111
2015 年半年度报告全文
无形资产摊销 3,934,712.63 583,199.61
长期待摊费用摊销 2,561,933.59 297,270.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-907.78
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,849,826.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 139,427.48 -8,364.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,842,917.69 -266,995.78
存货的减少（增加以“－”号填列） -189,353,115.28 -168,374,263.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-260,137,294.43 -13,848,023.30
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
213,776,584.51 45,098,673.97
列）
经营活动产生的现金流量净额 -17,978,786.66 -65,099,630.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 781,621,354.31 1,042,469,294.91
减：现金的期初余额 937,571,090.35 1,155,838,059.75
现金及现金等价物净增加额 -155,949,736.04 -113,368,764.84
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
112
2015 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 781,621,354.31 937,571,090.35
其中：库存现金 233,878.69 131,139.26
可随时用于支付的银行存款 781,387,575.62 1,042,338,155.65
三、期末现金及现金等价物余额 781,621,354.31 937,571,090.35
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,098,225.13 保证金
固定资产 138,789,059.74 借款抵押
无形资产 25,784,653.59 借款抵押
在建工程 6,165,741.34 借款抵押
合计 188,837,679.80 --
其他说明：
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 35,068.33 6.1104 214,491.89
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
113
2015 年半年度报告全文
47、其他
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
通过投资设立的子公司
主要经营
子公司名称 子公司类型 级次 注册地 业务性质 注册资本 法人代表
范围
河北省沧
河北昊天检测技术
控股子公司 三级 州市盐山 技术服务 1000万元 张建兴 *1
服务有限公司
县
乌兰察布市万邦达 内蒙古乌 技术服务、给排
控股子公司 二级 3亿元 苏国建 *2
环保科技有限公司 兰察布市 水运营
债权投资、
乌兰察布市万邦达 股权投资
内蒙古乌
国海发展基金中心 控股企业 二级 投资 和其他投
兰察布市
（有限合伙） 资方式投
资
实质上构成对子公司
是否
子公司名称 持股比例 表决权比例 期末实际出资额 净投资的其他项目余
合并
额
河北昊天检测技术
100.00% 100.00% 1000万元 无 是
服务有限公司
乌兰察布市万邦达
100.00% 100.00% 1956.72万元 无 是
环保科技有限公司
乌兰察布市万邦达
80100
国海发展基金中心 99.01% 99.01% 无 是
万元
（有限合伙）
子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 备注
河北昊天检测技术 有限公司 32018137-3 无
114
2015 年半年度报告全文
服务有限公司
乌兰察布市万邦达
有限公司 34139099-1
环保科技有限公司
乌兰察布市万邦达
国海发展基金中心 合伙企业 34138882-4
（有限合伙）
*1开展城镇供热相关技术研究与产品检验，推进科技发展、供热用设备、仪表、自控技术研究、技术服务
与咨询服务、产品设备研制开发、中试。供热设备及产品材料的质量检测。
*2环境保护工程的技术研发、技术咨询、技术服务；投资与资产管理；专业承包；货物进出口；技术进出
口；代理进出口；销售机械设备、电气设备、五金交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、
仪器仪表。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁夏万邦达水务
宁夏灵武市 宁夏灵武市 给排水运营 100.00% 设立
有限公司
江苏万邦达环保
江苏盐城市 江苏盐城市 设备制造 100.00% 设立
科技有限公司
吉林省固体废物
处理有限责任公 吉林吉林市 吉林吉林市 固体废弃物处理 92.59% 购买
司
陕西万邦达水务
陕西榆林市 陕西榆林市 给排水运营 100.00% 设立
有限公司
晋纬环保科技
（北京）有限公 北京市 北京市 技术服务 50.98% 购买
司
昊天节能装备有
河北盐山县 河北盐山县 其他金属制造业 100.00% 购买
限责任公司
河北昊天市政工
河北盐山县 河北盐山县 工程施工 100.00% 购买
程有限公司
北京昊天华清节
北京市 北京市 技术服务 100.00% 购买
能技术有限公司
115
2015 年半年度报告全文
河北昊天检测技
河北盐山县 河北盐山县 技术服务 100.00% 设立
术服务有限公司
乌兰察布市万邦
内蒙古乌兰察布 内蒙古乌兰察布
达环保科技有限 给排水运营 100.00% 设立
市 市
公司
乌兰察布市万邦
内蒙古乌兰察布 内蒙古乌兰察布
达国海发展基金 投资 95.05% 3.96% 设立
市 市
中心（有限合伙）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
1.信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用
政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团的主要客
户为国有企业，该些客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该些客户并无重大信用风险。由于本
公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中度风险。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
116
2015 年半年度报告全文
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2015年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款项总额38.92%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本
公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司很少有外汇销售的情况。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司借款主要是固定利率的借款，较少有浮动利率
的情况。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王飘扬。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 9.1 在子公司的权益。
117
2015 年半年度报告全文
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
河北昊天能源投资集团有限公司 持有本公司的 2.21%股权的股东
沧州昊天节能热力有限公司 合计持有本公司 5.39%股份的股东控制的公司
盐山昊天节能热力有限公司 合计持有本公司 5.39%股份的股东控制的公司
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
王长荣 950,000,000.00 2018 年 05 月 01 日 2020 年 04 月 30 日 否
关联担保情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（3）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款
118
2015 年半年度报告全文
沧州昊天节能热力有限公司 3,788,322.24 4,566,102.38
盐山昊天节能热力有限公司 34,200,000.00 4,200,000.00
其他应付款
盐山昊天节能热力有限公司 21,600,000.00
6、关联方承诺
7、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司于2015年6月份向中国证监会申请了非公开发行股票申请，并已在2015年7月2日收到中国证监会
关于该事项的行政许可受理通知书。如该非公开发行事项得到核准并实施，将会影响公司的资产负债表。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
119
2015 年半年度报告全文
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的
绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，
增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达
到75%：
1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，
作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分
部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 工业水处理分部 固废处理服务分部 保温管道制造分部 分部间抵销 合计
主营业收入 87,663,852.79 18,980,791.27 258,167,617.83 366,803,028.78
主营业务成本 54,926,573.79 7,663,804.69 177,292,258.12 241,873,403.49
资产总额 308,639,846.44 280,558,726.49 751,805,162.16 93,684,917.07 1,247,318,818.02
负债总额 122,450,596.15 118,038,115.50 432,792,839.97 93,684,917.07 579,596,634.55
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
3、其他
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
120
2015 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
406,923, 26,632,6 380,290,3 320,854 25,840,98 295,013,63
合计提坏账准备的 100.00% 6.54% 100.00% 8.05%
060.48 78.67 81.81 ,620.63 0.70 9.93
应收账款
406,923, 26,632,6 380,290,3 320,854 25,840,98 295,013,63
合计 100.00% 6.54% 100.00% 8.05%
060.48 78.67 81.81 ,620.63 0.70 9.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 302,543,837.35 15,136,289.72 5.00%
1 年以内小计 302,543,837.35 15,136,289.72 5.00%
1至2年 94,979,727.08 9,488,874.86 10.00%
2至3年 6,606,780.27 1,982,034.09 30.00%
5 年以上 25,480.00 25,480.00 100.00%
合计 404,155,824.70 26,632,678.67 6.59%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 791,697.97 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
121
2015 年半年度报告全文
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
神华宁夏煤业集团有限责任公司 130,594,369.57 32.09 10,234,698.33
中国联合工程公司 100,609,989.13 24.72 5,030,499.46
中国石油天然气股份有限公司大庆石 47,855,550.39 11.76 3,087,555.04
化分公司
中煤陕西榆林能源化工有限公司 30,157,941.41 7.41 1,763,851.19
中国石油天然气股份有限公司华北石 27,323,067.49 6.71 1,366,153.37
化分公司
合 计 336,540,917.99 82.69 21,482,757.40
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
273,027, 228,631. 272,798,9 162,359 162,264.8 162,197,59
合计提坏账准备的 100.00% 0.08% 100.00% 5.36%
536.85 79 05.06 ,855.80 1 0.99
其他应收款
273,027, 228,631. 272,798,9 162,359 162,264.8 162,197,59
合计 100.00% 0.08% 100.00% 5.36%
536.85 79 05.06 ,855.80 1 0.99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 4,170,435.89 208,521.79 5.00%
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2015 年半年度报告全文
1 年以内小计 4,170,435.89 208,521.79 5.00%
1至2年 200,000.00 20,000.00 10.00%
2至3年 200.00 60.00 30.00%
4至5年 50.00 50.00 100.00%
合计 4,370,685.89 228,631.79 5.23%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 66,366.98 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 263,555,543.86 154,761,584.93
保证金 6,016,751.60 5,476,751.60
备用金 3,455,241.39 2,111,036.75
其他 10,482.52
合计 273,027,536.85 162,359,855.80
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国神华国际工程
投标保证金 1,400,000.00 1 年以内 0.51%
有限公司
123
2015 年半年度报告全文
大庆项目部 备用金 964,819.62 1 年以内 0.35% 48,240.98
北京师范大学国际
房租保证金 863,673.40 0-2 年 0.32%
学术交流中心
国信招标集团股份
投标保证金 800,000.00 1 年以内 0.29%
有限公司
新疆新建国际招标
投标保证金 800,000.00 1 年以内 0.29%
有限公司
合计 -- 4,828,493.02 -- 1.76% 48,240.98
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,020,587,212.00 2,020,587,212.00 1,101,020,000.00 1,101,020,000.00
合计 2,020,587,212.00 2,020,587,212.00 1,101,020,000.00 1,101,020,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
宁夏万邦达水务
50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
吉林省固体废物
处理有限责任公 150,000,000.00 150,000,000.00
司
江苏万邦达环保
100,000,000.00 100,000,000.00
科技有限公司
昊天节能装备股
681,000,000.00 681,000,000.00
份有限公司
晋纬环保科技（北
20,020,000.00 20,020,000.00
京）有限公司
陕西万邦达水务
100,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00
有限公司
乌兰察布市万邦
达环保科技有限 19,567,212.00 19,567,212.00
公司
乌兰察布市万邦 800,000,000.00 800,000,000.00
124
2015 年半年度报告全文
达国海发展基金
中心（有限合伙）
合计 1,101,020,000.00 919,567,212.00 2,020,587,212.00
（2）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 273,798,558.91 198,579,805.63 309,583,958.03 230,785,349.16
合计 273,798,558.91 198,579,805.63 309,583,958.03 230,785,349.16
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
主要系取得的研发补助款，江苏盐城取
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,439,682.10
得的税收等。
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 124,893.26
减：所得税影响额 349,804.51
合计 1,214,770.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.28% 0.2292 0.2292
扣除非经常性损益后归属于公司 6.23% 0.2275 0.2275
125
2015 年半年度报告全文
普通股股东的净利润
126
2015 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人王飘扬先生签名的公司2015年半年度报告文本。
二、载有法定代表人王飘扬先生、主管会计工作负责人李继富先生、会计机构负责人王晓红女士签名并盖
章的财务报告文本。
三、其他有关资料。
法定代表人：
王 飘 扬
二〇一五年八月十八日
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