郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    郑州华晶金刚石股份有限公司

    2010 年半年度报告

    证券简称：豫金刚石

    证券代码： 300064

    二○一○年八月郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    目 录

    第一节 重要提示·························· 1

    第二节 公司基本情况························ 2

    第三节 董事会报告························· 5

    第四节 重要事项··························15

    第五节 股本变动及股东情况·····················20

    第六节 董事、监事和高级管理人员情况················23

    第七节 财务报告··························24

    第八节 备查文件························· 100郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    第一节 重要提示

    一、公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性负个别及连带责任。

    二、公司不存在董事、监事、高级管理人员对公司2010 年半年度报告内容

    的真实性、准确性和完整性无法保证或者存在异议的情形。

    三、公司2010 年半年度报告已经公司第一届董事会第十二次会议审议通过，

    公司全体董事出席了本次董事会。

    四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    五、公司负责人郭留希、主管会计工作负责人李继刚及会计机构负责人李继

    刚声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况

    一、 公司基本情况

    （一）公司名称：郑州华晶金刚石股份有限公司

    英文名称：Zhengzhou Sino-Crystal Diamond Co., Ltd.

    公司简称：豫金刚石

    （二）公司法定代表人：郭留希

    （三）董事会秘书及证券事务代表联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 刘永奇 张 凯

    联系地址 郑州市高新开发区冬青街24 号郑州市高新开发区冬青街24 号

    电 话 0371-63377777 0371-63377777

    传 真 0371-63377777 0371-63377777

    电子信箱 chinadiamond@sinocrystal.com.cn chinadiamond@sinocrystal.com.cn

    （四）公司注册地址：郑州市高新开发区冬青街24号

    公司办公地址：郑州市高新开发区冬青街24号

    邮政编码：450001

    公司网址：www.sinocrystal.com.cn

    投资者专用邮箱：chinadiamond@sinocrystal.com.cn郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    （五）指定信息披露报纸：《上海证券报》、《证券时报》

    指定信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备至地点：公司证券部

    （六）股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：豫金刚石

    股票代码： 300064

    （七）持续督导机构：招商证券股份有限公司

    二、 主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据

    单位：元

    项目 报告期 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（%）

    营业收入 117,776,162.01 79,588,481.64 47.98

    营业利润 41,454,966.81 29,341,354.44 41.29

    利润总额 42,918,124.03 30,346,142.44 41.43

    归属于普通股股东的净利润 36,480,405.42 25,794,255.65 41.43

    归属于普通股股东的

    扣除非经常性损益后的净利润

    35,231,756.78 24,939,914.26 41.27

    经营活动产生的现金流量净额 42,659,590.34 20,241,405.23 110.75

    项目 报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（%）

    总资产 1,170,159,855.22 414,401,002.45 182.37

    所有者权益（或股东权益） 1,092,633,861.01 312,006,666.59 250.20

    股本 152,000,000.00 114,000,000.00 33.33郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

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    （二）主要财务指标

    单位：元

    项目 报告期 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（%）

    基本每股收益 0.27 0.23 17.39

    稀释每股收益 0.27 0.23 17.39

    扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.26 0.22 18.18

    加权平均净资产收益率 5.19% 9.47% -4.28

    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率5.02% 9.15% -4.13

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.28 0.18 55.56

    项目 报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（%）

    归属于普通股股东的每股净资产 7.19 2.74 162.41

    注：根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率

    和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求，本公司按加权平均计算每股收

    益。

    （三）非经常性损益项目

    单位：元

    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    1,533,100.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,942.78

    非经常性损益对所得税的影响合计 -214,508.58

    合计 1,248,648.64郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第三节 董事会报告

    一、 管理层讨论分析

    （一）报告期内公司经营情况

    2010年上半年，我国宏观经济保持了回稳向好的态势，经济运行整体上朝

    着宏观调控预期方向发展，国内生产总值172,840亿元，同比增长11.1%。报告

    期内，公司按照年初制订的全年经营目标，公司董事会和管理层积极组织实施本

    报告期内的生产经营活动，坚持“自主创新、自主研发”的经营理念，进一步加

    强生产管理体系、研发管理体系、销售管理体系、绩效管理体系等方面的建设，

    公司竞争优势、品牌影响力得到进一步提升，经营业绩保持了稳定发展。

    2010年3月26日，公司在深圳证券交易所创业板上市，发行股票3,800万股，

    募集资金净额74,764.22万元。随着募投项目的顺利实施，公司将从整体规模、

    研发实力、管理水平等方面实现历史性跨越，将有效扩大公司产能和进一步提升

    公司整体研发实力，进而增强公司的竞争实力和抵御市场风险的能力。

    报告期内，公司实现营业收入117,776,162.01元，同比增长47.98%；实现

    营业利润41,454,966.81 元， 同比增长41.29% ； 归属于母公司净利润

    36,480,405.42 元， 同比增长41.43% ， 扣除非经常性损益后的净利润

    35,231,756.78元，较上年同期增长41.27%。

    公司始终坚持“自主创新、自主研发”的理念，把提升创新能力作为企业竞

    争的最重要手段，不断加强技术开发和研发创新，取得了突出的创新成果。截止

    2010年6月30日，公司共申请专利182项，其中发明21项，实用新型133项，外

    观设计28项。授权专利(含已取得授权通知书的专利)141项，其中发明5项，实用

    新型108项，外观设计28项。报告期内，公司被郑州市人民政府评为“国家知识

    产权示范城市创建工作先进单位”。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

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    （二）主营业务产品或服务情况表

    单位：万元

    分产品

    或服务

    营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入比上

    年同期增减(%)

    营业成本比上年

    同期增减(%)

    毛利率比上年

    同期增减(%)

    人造金刚石 11,231.40 6,106.29 45.63 46.01 47.57 -0.58

    （三）主营业务收入

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)

    华东 2,106.98 269.37

    华南 471.18 -24.14

    华中 6,811.95 24.35

    华北 856.38 32.60

    其他 55.00 -79.11

    国外 929.91 718.22

    合计 11,231.40 46.01

    报告期内，公司加大营销团队建设和对主要销售区域的服务力度，主营业务

    收入实现快速增长，外贸业务增长迅速。随着公司募投项目的实施，预计未来几

    年，公司业务规模将提升一个新的台阶。

    （四）报告期内，公司主营业务及其结构没有发生重大变化。

    （五）报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比没有发生重

    大变化。

    （六）报告期内，公司财务指标与上年度相比发生重大变化的原因分析：

    1、利润构成和情况分析：

    （1）营业收入较上年同期增长47.98%，，主要原因是生产规模扩大，营业

    收入增长所致；

    （2）营业成本较上年同期增长51.63%，主要原因是随着销售收入增长，相郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

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    配比营业成本增长所致；

    （3）销售费用较上年同期增长39.55%，主要原因是销售收入增长47.98%，

    费用配比增长；

    （4）管理费用较上年同期增长58.39%，主要原因是公司研发投入力度加大、

    折旧增加、管理人员薪酬、印花税、房产税等费用增加所致；

    （5）财务费用较上年同期增加36.80万元，主要原因是在建工程达到预定可

    使用状态，专项借款利息停止资本化所致；

    （6）营业外收入较上年同期增长50.95%，主要原因是公司报告期政府奖励、

    专项资助资金增加所致；

    （7）所得税费用较上年同期增长41.43%，原因是利润总额增长所致；

    2、资产、负债和权益变动情况分析：

    （1）货币资金余额较年初数增加1169.41%，主要原因是公司报告期内收到

    募集资金所致；

    （2）存货余额较年初数增加38.00%，主要原因是随着公司规模的扩大，储

    备的材料、备品备件相应增加；

    （3）递延所得税资产余额较年初数减少78.17%，主要原因是公司年初发放

    2009年度年终奖2,536,000.00元所致；

    （4）应付票据余额较年初数增加279.39%，主要原因是公司提高资金使用

    效率，签发银行承兑汇票支付购买设备及部分材料款；

    （5）应付账款余额较年初数增加168.83%，主要原因是公司购进部分设备、

    材料款项尚未支付；

    （6）预收款项余额较年初数增加95.88%，主要原因是预期产品价格上调，

    客户支付的预付款增加所致；

    （7）应付职工薪酬余额较年初数减少40.76%，主要原因是2009年计提的

    年终奖及销售人员提成在2010年年初发放所致；郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    （8）应交税费余额较年初数增加122.74%，主要原因是营业收入及利润总

    额增长所致；

    （9）其他应付款较年初数增加83.64%，主要原因是部分中介机构费用尚未

    支付所致；

    （10）长期借款余额较年初数减少100%，原因是公司报告期内归还长期借

    款所致；

    （11）股本余额较年初数增加33.33%，原因是公司首次向社会公开发行人

    民币普通股（A股）3800万股，注册资本增加所致；

    （12）资本公积余额较年初数增加583.66%，原因是公司首次向社会公开发

    行人民币普通股（A股）3800万股，每股面值1元，实际发行价格为每股人民币

    21.32元，溢价发行所致；

    （13）未分配利润较年初数增加54.07%，原因是报告期净利润增长所致。

    3、报告期现金流量分析：

    （1）销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增长53.86%，主要原因是

    公司产能扩大销售增长所致；

    （2）收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期下降61.33%，主要原因

    是公司报告期内收到的其他资金往来与上年同期相比下降所致；

    （3）购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增长49.84%，主要原因是

    公司报告期购买材料、备件增加所致；

    （4）支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增长65.38%，主要原因

    是报告期随着公司规模扩大、产量增加，工资总额较上年同期增长所致；

    （5）支付其他与经营活动有关的现金较上年同期下降55.24%，主要原因是

    公司报告期支付的相关费用减少所致；

    （6）筹资活动产生的现金流入较上年同期增加754,448,800.00元，原因是

    公司报告期内收到募集资金所致；郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    （7）筹资活动现金流出较上年同期增加4,236.10%，主要原因是公司报告

    期内公开发行股票募集资金支付上市费用及偿还银行借款本息所致。

    （七）报告期内，公司不存在源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影

    响达到10%以上（含10%）的情况。

    （八）报告期内，公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、

    水面养殖权、探矿权、采矿权）没有发生重大变化。

    （九）报告期内，公司不存在因设备或技术更新升级换代、核心技术人员辞

    职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。

    二、 对行业前景的展望

    1、人造金刚石在新兴行业领域内的应用有望进一步拓展

    随着人造金刚石品级的不断提升，其优良的性能有望在高新技术领域得到更

    广泛的应用，如可用于航空仪表轴承、雷达波导管、光学器件、高能烟速器等精

    密仪器的加工；可用于单晶硅、多晶硅0.1-0.2mm 厚度片的切割、磨削、卫星

    太阳能电池板等高效精密加工；可用于计算机芯片等大规模集成电路的微细精密

    切割、开槽、背面减薄、纳米金刚石抛光等加工；高纯大单晶金刚石也可以制作

    用于动力压缩试验的高强度光学窗、非常环境中某些装置的窗孔及研究核聚变能

    源的构件等等。世界发达国家无不把包括人造金刚石在内的超硬材料及制品作为

    发展重点，超硬材料及制品的研究与应用水平在某种程度上代表着一个国家的科

    技发展水平。

    据统计，2006年我国超硬材料制品的市场规模约200亿元，超硬材料的市场

    规模约40亿元；2010年将分别增加到约370亿元和60亿元；2012年将分别达到

    473亿元和90亿元。

    此外，目前国际市场超硬材料及制品的市场规模约为110亿美元，并且以

    10%左右的速度增长，市场前景同样十分广阔。

    2、我国人造金刚石市场高品级金刚石所占比例较低，附加值提升空间大郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

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    目前国内超硬材料与制品产值大约在1:3～1:6 之间，随着下游超硬材料制

    品市场规模的不断增长，超硬材料的市场前景十分广阔。高品级金刚石的市场需

    求占整个市场的比例大约为60%～70%，按照目前国内技术水平生产的金刚石产

    品，高品级金刚石所占比例偏低，只有25%～30%左右，与60%的市场需求相对

    照，缺口为30%～35%。由于我国金刚石制品的整体技术与质量水平落后于发达

    国家，用于电子、汽车、家电、数控加工等行业用的高档产品90%以上依赖进口。

    因此我国在高档超硬材料领域的发展空间很大。近年来人造金刚石应用对象和应

    用领域不断扩大，市场需求更加旺盛，呈现出持续快速增长的态势。

    3、未来金刚石需求增长、价格平稳回升

    未来几年我国人造金刚石的市场需求量仍可以保持在年均复合增长15%以

    上。根据行业协会统计数据，2001年-2009年国内人造金刚石产销量由16亿克拉

    增长到54亿克拉，年均复合增长16.4%左右。未来几年我国人造金刚石的市场需

    求量仍可以保持在年均增长10%以上。随着国内人造金刚石行业的技术进步和产

    品质量的提高，我国人造金刚石产品逐渐被国际客户认可，根据行业协会统计数

    据，2001年-2008年我国人造金刚石出口数量由1.53亿克拉增长到13.5亿克拉，

    年均复合增长率37%。凭借我国人造金刚石行业的生产能力及价格优势，我国人

    造金刚石及其制品出口将继续保持快速增长趋势。

    三、 报告期内投资情况

    （一）募集资金使用情况

    1、募集资金运用

    单位：万元

    募集资金总额 74,764.22 本报告期已投入募集资金总额 9,030.58

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 9,030.58

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投资

    总额

    本报告期

    实际投入

    金额

    截至期末累计

    投入金额

    项目达到预定可使

    用状态日期

    本报告期实

    现的效益

    是否达到

    预计效益

    是否符

    合计划

    进度

    项目可行

    性是否发

    生重大变

    化郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    变更）

    年产3 亿克拉高品级

    人造金刚石项目

    否 19,450.00 21,241.41 9,030.58 9,030.58 2011 年06 月30 日0.00 是 是 否

    郑州人造金刚石及制

    品工程技术研究中心

    扩建项目

    否 3,000.00 3,000.00 0.00 0.00 2011 年03 月31 日0.00 是 是 否

    合计 - 22,450.00 24,241.41 9,030.58 9,030.58 - 0.00 - - -

    未达到计划进度

    或预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    无

    项目可行性发生

    重大变化的情况说明

    无

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    无

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况

    无

    募集资金投资项目

    先期投入及置换情况

    根据2010 年6 月4 日公司第一届董事会第十一次会议的决议，公司使用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金

    2,782.13 万元。详见证监会指定创业板信息披露网站。

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    无

    其他与主营业务

    相关的营运资金

    的使用情况

    根据2010 年6 月4 日公司第一届董事会第十一次会议的决议，公司对部分超募资金做如下安排：1、募集资金投资项目—

    年产3 亿克拉高品级人造金刚石项目超出原投资规划资金1,791.41 万元；2、归还银行贷款支出2000 万元；3、4 亿元以定

    期存单形式存放于募集资金专户，其中2 亿元存期一年，2 亿元存期半年。详见证监会指定创业板信息披露网站。

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    存放于募集资金专项账户。

    投资项目运营中

    可能出现的风险

    和重大不利变化

    无

    募集资金使用及

    披露中存在的问题

    或其他情况

    无

    2、报告期内，公司不存在重大非募集资金项目情况。

    3、公司2010年中期利润不分配不转增。

    四、 董事会日常工作情况

    （一）董事会召开情况郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    报告期内共召开三次董事会会议会议具体情况如下：

    1、第一届董事会第九次会议于2010年1月17日召开，会议以通讯表决的方

    式审议通过如下各项议案：

    ①审议通过《关于公司2009年度审计报告的议案》；

    ②审议通过《关于在建工程转固定资产的议案》。

    2、第一届董事会第十次会议于2010年4月16日召开。会议以通讯表决的方

    式审议通过《公司2010年第一季度报告》。

    3、第一届董事会第十一次会议于2010年6月4日召开，应到董事9人，实到8

    人,独立董事王明智因公不能出席本次会议，特授权独立董事张忠代为出席。会

    议审议通过如下各项议案：

    ①审议通过《2009年度总经理工作报告》；

    ②审议通过《2009年度董事会工作报告》；

    ③审议通过《2009年度财务决算报告》；

    ④审议通过《2009年度利润分配预案》；

    ⑤审议通过《关于募集资金使用计划的议案》；

    ⑥审议通过《关于使用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金的议

    案》；

    ⑦审议通过《关于向郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司增资

    的议案》；

    ⑧审议通过《关于超募资金相关事项的议案》；

    ⑨审议通过《关于调整董事薪酬、津贴的议案》；

    ⑩审议通过《关于2010年度高级管理人员薪酬调整的议案》；

    嘕审议通过《关于聘请公司2010年度审计机构的议案》；

    嘖审议通过《公司内幕信息知情人报备制度》。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    嘗审议通过《公司对外信息报送及使用管理制度》。

    嘙审议通过《公司投资者关系管理办法》。

    嘚审议通过《关于提议召开公司2009年度股东大会的议案》。

    （二）董事会对股东大会决议执行情况

    报告期内，公司董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的有

    关规定履行职责，认真执行股东大会通过的各项决议。

    （三）公司董事和独立董事履行职责的情况

    公司第一届董事会成员均严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、

    《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及其他有关法律法规和公司章

    程的规定，忠诚勤勉地履行职责，积极推动公司治理制度的制订和完善，加强董

    事会建设，确保董事会会议依法正常运作。

    报告期内，公司共召开了三次董事会。公司董事长依法召集、主持董事会会

    议并督促董事亲自出席。独立董事主动询问公司生产经营状况和管理情况，积极

    出席相关会议，认真审议各项议案。董事会全体成员勤勉尽责，切实维护公司及

    股东的利益。

    报告期内，董事出席董事会会议的情况如下表：

    报告期内董事会召开次数 3

    姓名 应出席次数 亲自出席次数委托出席次数缺席次数

    是否连续两次未亲自

    出席会议

    郭留希 3 3 0 0 否

    赵清国 3 3 0 0 否

    林 玉 3 3 0 0 否

    李春义 3 3 0 0 否

    尹为民 3 3 0 0 否

    郑东亮 3 3 0 0 否

    张学功 3 3 0 0 否

    王明智 3 2 1 0 否郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    张 忠 3 3 0 0 否

    报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提

    出异议。

    （四）公司开展投资者关系管理的具体情况

    报告期内，公司按照各项准则，认真做好投资者关系的管理工作，以促进与

    投资者的沟通交流。公司严格遵守信息披露方面的法律、法规及规范性文件的要

    求，履行信息披露义务。

    1、公司指定董事会秘书为投资者关系管理工作负责人，公司证券部负责投

    资者关系管理的日常工作。

    2、报告期内，公司通过证监会指定的创业板信息披露媒体及时准确地对应

    披露信息进行了披露。公司证券部通过咨询电话、电子邮箱等，接受投资者的咨

    询和提问，保证信息披露的公开、公平、公正；公司还认真接待了机构投资者的

    来访，在法规和信息披露规定政策允许的范围之内介绍了公司的相关情况，帮助

    他们更好地了解公司。

    3、公司在网站中设置专门的“投资者关系”专栏作为公司开展投资者关系

    的一个窗口，拓宽投资者与公司联系沟通的渠道，为广大投资者及时了解公司信

    息创造更好的条件，积极开展投资者关系管理工作。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    第四节 重要事项

    一、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    二、收购及出售资产、企业合并事项

    报告期内，公司无收购、出售资产及资产重组。

    三、股权激励计划实施情况

    报告期内，公司无实施股权激励方案。

    四、关联方关系及重大交易事项

    报告期内，公司无重大关联交易。

    五、重大合同及履行情况

    1、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、

    租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的重大事项；

    2、报告期内，公司未发生对外担保事项；

    3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。

    4、其他重大合同

    2010年3月，公司与洛阳启明超硬材料有限公司签署《供销合同》，向洛阳

    启明超硬材料有限公司采购HJ-650型金刚石合成设备100台，总金额

    105,000,000.00元，合同履行期限：10个月。

    六、报告期内，公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东及作为股东的董事、郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    监事、高级管理人员承诺事项的履行情况

    1、公司控股股东河南华晶超硬材料股份有限公司和实际控制人郭留希先生

    做出避免同业竞争的承诺。

    报告期内，公司控股股东和实际控制人均遵守承诺，未发生与公司同业竞争

    的行为。

    2、公司股票发行前股东所持有股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定

    的承诺

    本公司控股股东河南华晶超硬材料股份有限公司及实际控制人郭留希、股东

    郑东亮及郭桂兰承诺：自本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托

    他人管理本次发行前其直接或间接所持有的本公司股份，也不由本公司回购该部

    分股份。

    本公司其他股东上海尚理投资有限公司、上海睿信投资管理有限公司、河南

    安顺投资管理有限公司承诺：自本公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者

    委托他人管理本次发行前其所持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股

    份。

    除此之外，直接或间接持有本公司股份的董事长郭留希及董事郑东亮承诺自

    本公司股票上市之日起三十六个月后，监事张召和副总经理杨晋中承诺自本公司

    股票上市之日起十二个月后，在其任职期间每年转让其直接或间接持有的本公司

    股份不超过该部分股份总数的25%，离职后六个月内不转让其直接或间接持有的

    本公司股份；离职六个月后的十二个月内转让其直接或间接持有的本公司股份不

    超过其该部分股份总数的50% 。

    报告期内，以上股东及董事、监事和高级管理人员均严格遵守承诺。

    七、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    八、聘任、解聘会计师事务所情况

    经2010年6月28日公司2009年度股东大会审议通过，决定聘任中勤万信会郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    计师事务所有限公司为公司2010年度会计审计机构，聘期一年。

    九、报告期内，公司董事会、监事会、董事、监事及高级管理人员受到监管部

    门处罚的事项

    2010年3月26日（公司股票上市首日），公司副总经理杨晋中以均价29.11

    元的价格卖出公司股份500股（系杨晋中申购新股所得），卖出金额14,555.00

    元，违反了深圳证券交易所《创业板股票上市规则》第1.4、2.2、3.1.3、3.1.10、

    3.1.11条的规定。深圳证券交易所给予杨晋中通报批评处分。

    十、报告期内，公司信息披露索引

    序号 公告内容 披露日期 披露媒体

    1 中国证监会关于核准公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复 2010-03-09 巨潮资讯网

    2 首次公开发行股票并在创业板上市提示公告 2010-03-09 巨潮资讯网

    3 首次公开发行股票并在创业板上市招股意向书 2010-03-09 巨潮资讯网

    4

    招商证券股份有限公司关于公司首次公开发行股票并在创业板上市之发

    行保荐书

    2010-03-09 巨潮资讯网

    5

    招商证券股份有限公司关于公司首次公开发行股票并在创业板上市之发

    行保荐工作报告

    2010-03-09 巨潮资讯网

    6

    上海市锦天城律师事务所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的

    律师工作报告

    2010-03-09 巨潮资讯网

    7

    上海市锦天城律师事务所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的

    法律意见书

    2010-03-09 巨潮资讯网

    8

    上海市锦天城律师事务所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的

    补充法律意见书（一）

    2010-03-09 巨潮资讯网

    9 首次公开发行股票并在创业板上市初步询价及推介公告 2010-03-09 巨潮资讯网

    10 控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见 2010-03-09 巨潮资讯网

    11 内部控制专项鉴证报告 2010-03-09 巨潮资讯网

    12 关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员2010-03-09 巨潮资讯网郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    的确认意见

    13 第一届董事会第七次会议决议 2010-03-09 巨潮资讯网

    14 2009年第一次临时股东大会会议决议 2010-03-09 巨潮资讯网

    15 公司章程（草案） 2010-03-09 巨潮资讯网

    16 2007年1月1日-2009年12月31日财务报表审计报告 2010-03-09 巨潮资讯网

    17 2007年1月1日-2009年12月31日非经常性损益明细表审核报告 2010-03-09 巨潮资讯网

    18 首次公开发行股票并在创业板上市网上路演公告 2010-03-15 巨潮资讯网

    19 首次公开发行股票并在创业板上市发行公告 2010-03-16 巨潮资讯网

    20 首次公开发行股票并在创业板上市投资风险特别公告 2010-03-16 巨潮资讯网

    21 首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书 2010-03-16 巨潮资讯网

    22 首次公开发行股票并在创业板上市网下配售结果公告 2010-03-19 巨潮资讯网

    23 首次公开发行股票并在创业板上市网上定价发行申购情况及中签率公告 2010-03-19 巨潮资讯网

    24 首次公开发行股票并在创业板上市网上定价发行摇号中签结果公告 2010-03-22 巨潮资讯网

    25 招商证券股份有限公司关于公司股票在创业板上市之上市保荐书 2010-03-25 巨潮资讯网

    26

    上海市锦天城律师事务所关于公司首次公开发行股票并在深圳证券交易

    所创业板上市的法律意见书

    2010-03-25 巨潮资讯网

    27 首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书 2010-03-25 巨潮资讯网

    28 首次公开发行股票并在创业板上市公告书提示性公告 2010-03-25 巨潮资讯网

    29 2010年第一季度报告正文 2010-04-19 巨潮资讯网

    30 2010年第一季度报告全文 2010-04-19 巨潮资讯网

    31 关于签署募集资金三方监管协议的公告 2010-04-21 巨潮资讯网

    32 第一届董事会第十一次会议决议公告 2010-06-08 巨潮资讯网

    33 2009年度董事会工作报告 2010-06-08 巨潮资讯网

    34 独立董事2009年度述职报告（王明智） 2010-06-08 巨潮资讯网

    35 独立董事2009年度述职报告（张学功） 2010-06-08 巨潮资讯网

    36 独立董事2009年度述职报告（张忠） 2010-06-08 巨潮资讯网

    37 2009年度财务决算报告 2010-06-08 巨潮资讯网

    38 关于超募资金相关事项的公告 2010-06-08 巨潮资讯网

    39 招商证券股份有限公司关于公司首次公开发行股票募集资金使用相关事2010-06-08 巨潮资讯网郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    项的核查意见

    40 关于公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告 2010-06-08 巨潮资讯网

    41 关于使用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金的公告 2010-06-08 巨潮资讯网

    42 第一届董事会第十一次会议独立董事关于相关事项的独立意见 2010-06-08 巨潮资讯网

    43 第一届监事会第九次会议决议公告 2010-06-08 巨潮资讯网

    44 关于完成工商变更登记的公告 2010-06-08 巨潮资讯网

    45 关于召开2009年度股东大会的通知 2010-06-08 巨潮资讯网

    46 2009年审计报告 2010-06-08 巨潮资讯网

    47 内幕信息知情人登记备案制度（2010年6月） 2010-06-08 巨潮资讯网

    48 投资者关系管理办法（2010年6月） 2010-06-08 巨潮资讯网

    49 对外信息报送及使用管理制度（2010年6月） 2010-06-08 巨潮资讯网

    50 2009年审计报告 2010-06-08 巨潮资讯网

    51 关于网下配售股份上市流通的提示性公告 2010-06-24 巨潮资讯网

    52 2009年度股东大会决议公告 2010-06-29 巨潮资讯网

    53 2009年度股东大会的法律意见书 2010-06-29 巨潮资讯网郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    第五节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金

    转股

    其他

    (注)

    小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 114,000,000 100.00% 7,600,000 -7,600,000 0 114,000,000 75.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 114,000,000 100.00% 7,600,000 -7,600,000 114,000,000 75.00%

    其中：境内非国有

    法人持股

    79,700,000 69.91% 7,600,000 -7,600,000 79,700,000 52.43%

    境内自然人持

    股

    34,300,000 30.09% 34,300,000 22.57%

    4、外资持股

    其中：境外法人持

    股

    境外自然人持

    股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 30,400,000 7,600,000 38,000,000 38,000,000 25.00%

    1、人民币普通股 30,400,000 7,600,000 38,000,000 38,000,000 25.00%

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总数 114,000,000 100.00% 38,000,000 0 38,000,000 152,000,000 100.00%

    注：“其他”为公司首次公开发行的股票时网下配售部分(760万股)于2010年

    6月28日上市流通。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    限售流通股股份变动情况表

    单位：股

    股东名称

    年初限售股

    数

    本期解除

    限售股数

    本期增加

    限售股数

    期末限售股

    数

    限售原因 解除限售日期

    河南华晶超硬材料股份有限公司 61,650,000 0 0 61,650,000 首发承诺 2013 年3 月26 日

    上海尚理投资有限公司 8,500,000 0 0 8,500,000 首发承诺 2011 年3 月26 日

    上海睿信投资管理有限公司 5,500,000 0 0 5,500,000 首发承诺 2011 年3 月26 日

    河南安顺投资管理有限公司 4,050,000 0 0 4,050,000 首发承诺 2011 年3 月26 日

    郭桂兰 11,400,000 0 0 11,400,000 首发承诺 2013 年3 月26 日

    郑东亮 11,400,000 0 0 11,400,000 首发承诺 2013 年3 月26 日

    王驾宇 10,000,000 0 0 10,000,000 首发承诺 2011 年3 月26 日

    付飞 750,000 0 0 750,000 首发承诺 2011 年3 月26 日

    张召 750,000 0 0 750,000 首发承诺 2011 年3 月26 日

    首次公开发行网下配售股份 0 760,000 760,000 0 网下配售 2010 年6 月28 日

    合计 114,000,000 760,000 760,000 114,000,000 － －

    二、前10名股东、前10名无限售流通股股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 20,245

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售

    条件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    河南华晶超硬材料股份有限公司 境内非国有法人40.56% 61,650,000 61,650,000 0

    郭桂兰 境内自然人 7.50% 11,400,000 11,400,000 0

    郑东亮 境内自然人 7.50% 11,400,000 11,400,000 0

    王驾宇 境内自然人 6.58% 10,000,000 10,000,000 0

    上海尚理投资有限公司 境内非国有法人5.59% 8,500,000 8,500,000 0

    上海睿信投资管理有限公司 境内非国有法人3.62% 5,500,000 5,500,000 0

    河南安顺投资管理有限公司 境内非国有法人2.66% 4,050,000 4,050,000 0

    国信证券股份有限公司 国有法人 0.62% 936,231 0 0

    付飞 境内自然人 0.49% 750,000 750,000 0

    张召 境内自然人 0.49% 750,000 750,000 0郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    国信证券股份有限公司 936,231 人民币普通股

    中国工商银行－普丰证券投资基金 499,942 人民币普通股

    吕金荣 226,079 人民币普通股

    严国祥 224,814 人民币普通股

    中国建设银行股份有限公司企业年金计划-中国工商银行207,956 人民币普通股

    交通银行－普惠证券投资基金 200,000 人民币普通股

    中国南方电网公司企业年金计划－中国工商银行 172,384 人民币普通股

    马为民 143,500 人民币普通股

    杨东 121,575 人民币普通股

    马培青 120,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    河南华晶超硬材料股份有限公司持有本公司股份6165 万股，占本公

    司总股本的40.56%，是本公司的控股股东；郭留希持有河南华晶超

    硬材料股份有限公司70%的股权，为本公司的实际控制人。郭桂兰

    为郭留希之妹妹、郑东亮为郭留希之内弟。其他有限售条件股东之

    间不存在关联关系。公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在

    关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一

    致行动人。

    三、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    第六节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、公司董事、监事和高级管理人员持股情况：

    河南华晶超硬材料股份有限公司持有本公司股份6165万股，占本公司总股本

    的40.56%，是本公司的控股股东；公司董事长郭留希持有河南华晶超硬材料股份

    有限公司70%的股权，间接持有公司股份4315.50万股；公司副总经理杨晋中持有

    河南华晶超硬材料股份有限公司15%的股权，间接持有公司股份924.75万股。

    公司董事郑东亮持有公司股份1,140万股，监事张召持有公司股份75万股。

    公司其他董事、监事和高级管理人员未持有公司股票。

    二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变化。

    三、报告期内，公司不存在董事、监事、高级管理人员新聘或解聘的情况。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    第七节 财务报告

    （本公司2010年半年度财务报告未经审计）

    一、会计报表

    （一）资产负债表

    资产负债表

    编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 739,802,935.54 709,646,595.74 58,279,403.72 58,182,236.45

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 4,695,600.00 4,695,600.00 5,952,706.11 5,952,706.11

    应收账款 10,265,192.18 10,265,192.18 8,590,432.47 8,590,432.47

    预付款项 4,370,330.70 4,313,894.86 4,418,141.80 4,418,141.80

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 2,320,150.42 2,276,150.42 2,882,177.02 2,882,177.02

    买入返售金融资产

    存货 34,776,192.37 34,566,360.04 25,200,859.26 24,995,026.93

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 796,230,401.21 765,763,793.24 105,323,720.38 105,020,720.78

    非流动资产：

    发放贷款及垫款郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 45,000,000.00 15,000,000.00

    投资性房地产

    固定资产 281,968,598.53 271,887,212.16 230,383,146.70 219,650,729.32

    在建工程 65,298,883.32 65,298,883.32 51,437,475.55 51,437,475.55

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 26,485,819.10 26,036,028.69 26,689,033.24 26,310,951.81

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 70,266.77 82,666.73

    递延所得税资产 105,886.29 105,886.29 484,959.85 484,959.85

    其他非流动资产

    非流动资产合计 373,929,454.01 408,328,010.46 309,077,282.07 312,884,116.53

    资产总计 1,170,159,855.22 1,174,091,803.70 414,401,002.45 417,904,837.31

    流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 38,075,986.50 38,075,986.50 10,036,000.00 10,036,000.00

    应付账款 20,584,671.64 20,584,671.64 7,657,178.95 7,657,178.95

    预收款项 8,372,158.73 8,372,158.73 4,274,090.66 4,274,090.66

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 4,233,003.40 4,143,821.73 7,145,388.39 7,104,838.39

    应交税费 5,207,687.16 5,185,835.30 2,337,994.40 2,315,206.52

    应付利息 115,500.00 115,500.00

    应付股利郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    其他应付款 492,486.78 3,285,104.99 268,183.46 2,584,992.40

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 76,965,994.21 79,647,578.89 31,834,335.86 34,087,806.92

    非流动负债：

    长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    递延收益 560,000.00 560,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 560,000.00 70,560,000.00 70,000,000.00

    负债合计 77,525,994.21 79,647,578.89 102,394,335.86 104,087,806.92

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 152,000,000.00 152,000,000.00 114,000,000.00 114,000,000.00

    资本公积 827,133,797.65 827,133,797.65 120,987,008.65 120,987,008.65

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 9,555,882.20 9,555,882.20 9,555,882.20 9,555,882.20

    一般风险准备

    未分配利润 103,944,181.16 105,754,544.96 67,463,775.74 69,274,139.54

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1,092,633,861.01 1,094,444,224.81 312,006,666.59 313,817,030.39

    少数股东权益

    所有者权益合计 1,092,633,861.01 1,094,444,224.81 312,006,666.59 313,817,030.39

    负债和所有者权益总计 1,170,159,855.22 1,174,091,803.70 414,401,002.45 417,904,837.31

    法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    （二）利润表

    利润表

    编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 117,776,162.01 117,776,162.01 79,588,481.64 79,583,541.64

    其中：营业收入 117,776,162.01 117,776,162.01 79,588,481.64 79,583,541.64

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 76,321,195.20 76,288,095.20 50,247,127.20 50,240,607.10

    其中：营业成本 64,263,531.88 64,263,531.88 42,382,386.44 42,382,386.44

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 885,210.24 786,506.45 913,191.27 826,806.12

    销售费用 2,161,012.01 2,161,012.01 1,548,579.78 1,548,579.78

    管理费用 8,757,188.85 8,823,578.47 5,528,756.21 5,608,825.19

    财务费用 245,409.30 244,623.47 -122,547.80 -121,311.73

    资产减值损失 8,842.92 8,842.92 -3,238.70 -4,678.70

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填41,454,966.81 41,488,066.81 29,341,354.44 29,342,934.54郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    列）

    加：营业外收入 1,574,385.70 1,541,285.70 1,042,998.16 1,040,998.16

    减：营业外支出 111,228.48 111,228.48 38,210.16 38,020.76

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    42,918,124.03 42,918,124.03 30,346,142.44 30,345,911.94

    减：所得税费用 6,437,718.61 6,437,718.61 4,551,886.79 4,551,886.79

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    36,480,405.42 36,480,405.42 25,794,255.65 25,794,025.15

    归属于母公司所有者的净

    利润

    36,480,405.42 36,480,405.42 25,794,255.65 25,794,025.15

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.27 0.27 0.23 0.23

    （二）稀释每股收益 0.27 0.27 0.23 0.23

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 36,480,405.42 36,480,405.42 25,794,255.65 25,794,025.15

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    36,480,405.42 36,480,405.42 25,794,255.65 25,794,025.15

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚

    （三）现金流量表

    现金流量表

    编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    104,128,248.95 104,128,248.95 67,678,480.64 67,673,540.64

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    1,439,785.46 1,405,116.29 3,722,859.65 3,420,859.65

    经营活动现金流入小计 105,568,034.41 105,533,365.24 71,401,340.29 71,094,400.29

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    30,108,838.68 31,271,707.41 20,093,959.27 19,909,148.27

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    16,315,743.64 15,845,689.38 9,865,406.60 9,671,329.05

    支付的各项税费 13,350,210.02 13,234,080.01 14,199,811.34 13,960,610.11

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    3,133,651.73 2,706,979.63 7,000,757.85 5,550,734.45

    经营活动现金流出小计 62,908,444.07 63,058,456.43 51,159,935.06 49,091,821.88

    经营活动产生的现金

    流量净额

    42,659,590.34 42,474,908.81 20,241,405.23 22,002,578.41

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    64,404,335.02 64,278,826.02 53,171,837.26 40,818,901.26

    投资支付的现金 30,000,000.00 14,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计 64,404,335.02 94,278,826.02 53,171,837.26 54,818,901.26

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -64,404,335.02 -94,278,826.02 -53,171,837.26 -54,818,901.26

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金 754,448,800.00 754,448,800.00

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 754,448,800.00 754,448,800.00

    偿还债务支付的现金 70,000,000.00 70,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    1,984,500.00 1,984,500.00 1,827,000.00 1,827,000.00

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    7,236,010.00 7,236,010.00

    筹资活动现金流出小计 79,220,510.00 79,220,510.00 1,827,000.00 1,827,000.00

    筹资活动产生的现金675,228,290.00 675,228,290.00 -1,827,000.00 -1,827,000.00郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    流量净额

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额653,483,545.32 623,424,372.79 -34,757,432.03 -34,643,322.85

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    48,243,403.72 48,146,236.45 97,025,462.12 96,838,127.14

    六、期末现金及现金等价物余额701,726,949.04 671,570,609.24 62,268,030.09 62,194,804.29

    法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    （四）所有者权益变动表

    合并所有者权益变动表

    编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 114,000,000.00 120,987,008.65 9,555,882.20 67,463,775.74 312,006,666.59

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 114,000,000.00 120,987,008.65 9,555,882.20 67,463,775.74 312,006,666.59

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    38,000,000.00 706,146,789.00 36,480,405.42 780,627,194.42

    （一）净利润 36,480,405.42 36,480,405.42

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 36,480,405.42 36,480,405.42

    （三）所有者投入和减少

    资本

    38,000,000.00 706,146,789.00 744,146,789.00

    1．所有者投入资本 38,000,000.00 706,146,789.00 744,146,789.00郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 152,000,000.00 827,133,797.65 9,555,882.20 103,944,181.16 1,092,633,861.01

    法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    合并所有者权益变动表（续）

    编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2009 年度 单位：元

    上年金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 114,000,000.00 120,987,008.65 4,305,835.64 20,252,782.20 259,545,626.49

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 114,000,000.00 120,987,008.65 4,305,835.64 20,252,782.20 259,545,626.49

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    5,250,046.56 47,210,993.54 52,461,040.10

    （一）净利润 52,461,040.10 52,461,040.10

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 52,461,040.10 52,461,040.10

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    3．其他

    （四）利润分配 5,250,046.56 -5,250,046.56

    1．提取盈余公积 5,250,046.56 -5,250,046.56

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 114,000,000.00 120,987,008.65 9,555,882.20 67,463,775.74 312,006,666.59

    法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 114,000,000.00 120,987,008.65 9,555,882.20 69,274,139.54 313,817,030.39

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 114,000,000.00 120,987,008.65 9,555,882.20 69,274,139.54 313,817,030.39

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    38,000,000.00 706,146,789.00 36,480,405.42 780,627,194.42

    （一）净利润 36,480,405.42 36,480,405.42

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 36,480,405.42 36,480,405.42

    （三）所有者投入和减少

    资本

    38,000,000.00 706,146,789.00 744,146,789.00

    1．所有者投入资本 38,000,000.00 706,146,789.00 744,146,789.00

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 152,000,000.00 827,133,797.65 9,555,882.20 105,754,544.96 1,094,444,224.81

    法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    母公司所有者权益变动表（续）

    编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2009 年度 单位：元

    上年金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 114,000,000.00 120,987,008.65 4,305,835.64 22,023,720.44 261,316,564.73

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 114,000,000.00 120,987,008.65 4,305,835.64 22,023,720.44 261,316,564.73

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    5,250,046.56 47,250,419.10 52,500,465.66

    （一）净利润 52,500,465.66 52,500,465.66

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 52,500,465.66 52,500,465.66

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    3．其他

    （四）利润分配 5,250,046.56 -5,250,046.56

    1．提取盈余公积 5,250,046.56 -5,250,046.56

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 114,000,000.00 120,987,008.65 9,555,882.20 69,274,139.54 313,817,030.39

    法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：李继刚 会计机构负责人：李继刚郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    二、报表附注

    郑州华晶金刚石股份有限公司

    2010 年半年度财务报表附注

    （本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）

    一、公司基本情况

    （一）历史沿革

    郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由河南华晶超硬材

    料股份有限公司、郭桂兰、郑东亮、付飞及张召共同出资组建的有限责任公司。公司注册资

    金50,000,000.00 元。2008 年3 月6 日经豫鸿会验字【2008】第005 号验资报告审验，注册

    资本增加至人民币60,000,000.00 元。2008 年6 月26 日根据郑州华晶金刚石股份有限公司创

    立大会暨第一次股东大会决议，郑州华晶金刚石有限公司股东以其在郑州华晶金刚石有限公

    司中享有的权益认购暨折合成变更后本公司发起人股份，郑州华晶金刚石有限公司整体变更

    为郑州华晶金刚石股份有限公司。中勤万信会计师事务所为此出具了（2008）中勤验字第

    06017 号验资报告。2008 年 6 月29 日，本公司取得郑州市工商行政管理局核发的

    410199100013134 号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币90,000,000.00 元。

    2008 年9 月4 日经中勤验字第09022 号验资报告审验，公司注册资本增加至人民币

    114,000,000.00 元。

    2010 年3 月8 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准郑州华晶金刚石股份有限公

    司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》 (证监许可[2010]267 号)批准，首次向社会公

    开发行人民币普通股（A 股）3800 万股，发行价格为每股人民币21.32 元，扣除各项发行费

    用后的实际募集资金净额为754,448,800.00 元。2010 年3 月22 日，中勤万信会计师事务所

    为此出具了中勤验字第03005 号验资报告。2010 年 6 月2 日，公司取得了郑州市工商行政

    管理局换发的410199100013134 号《企业法人营业执照》，完成了工商变更登记手续。本公

    司现注册资本为人民币152,000,000.00 元，股份总数152,000,000.00 份（每股面值1 元）。

    （二）行业性质

    公司属非金属矿物制品业。

    （三）注册地址、经营范围郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    公司注册地址和总部地址：郑州市高新开发区冬青街24 号。

    经营范围：人造金刚石及制品、设备的生产、销售；人造金刚石相关技术、材料、设备、

    制品的研究、开发和技术转让；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；（法律、法

    规禁止的，不得经营，应经审批的，未获批准前不得经营）。

    （四）主要产品

    公司主营人造金刚石。

    （五）基本组织架构

    公司最高权力机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股东大会选举或

    更换。董事会成员9 人，其中董事长1 人，副董事长1 人，独立董事3 人，董事会成员中有

    1 人担任公司高级行政管理职务。监事会成员3 人，其中职工监事2 人。本公司高级管理人

    员包括总经理1 人、副总经理3 人（其中一人兼任董事会秘书），财务总监1 人，由董事会

    决定聘任或解聘。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）财务报表的编报基础

    公司以公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基

    本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    （二）遵循企业会计准则的声明

    本公司声明：本公司编制的财务报表已按《企业会计准则》（财政部2006 年2 月15 日

    发布，下同）及其相关规定编制，符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公

    司的财务状况、经营成果和现金流量情况。

    （三）会计期间

    本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。本报告所载财务

    信息的会计期间为2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日止。

    （四）记账本位币

    本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，金额单

    位均以人民币元表示。

    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类

    型，分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    1、企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的

    日期：

    （1）企业合并协议已获股东大会通过；

    （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；

    （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

    （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力支

    付剩余款项；

    （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享

    有相应的利益及承担风险。

    2、本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法

    （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投

    资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合

    并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值

    或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，则调整资本公积和留存收益。

    （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，

    视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时

    将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入

    留存收益。

    （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直

    接计入当期损益。

    （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日按照合并后主体在以前期间一直存

    在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并

    财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调

    整。

    3、本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法

    （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的

    权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合

    并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，则作为资产处置损益计入合并当期损

    益。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值

    确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商

    誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。

    （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负

    债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债

    公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各

    项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

    （六）合并财务报表的编制方法

    1、本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有

    高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实

    质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。

    2、本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并

    财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公

    司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际

    控制权之日起不再纳入合并范围。

    3、在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保

    其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债

    的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价

    值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。编制合并财务报表前，本公

    司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。

    4、本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现

    损益在编制合并财务报表时予以抵销。

    收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之

    间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资

    产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。

    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负

    债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表

    的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    5、若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在本子公司期初所有者权益中所

    享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：

    （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该

    余额冲减少数股东权益；

    （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减母公司的股东权益。

    子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之

    前，全部归属于母公司的股东权益。

    （七）现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金

    等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

    额现金、价值变动风险很小的投资。

    （八）外币业务和外币报表折算

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

    的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇

    兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化

    条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计

    量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以

    公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑

    差额计入当期损益或资本公积。

    （九）金融工具

    1、金融工具的确认和计量：

    （1）金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债；其他金融负债。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    （2）金融资产和金融负债的计量

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。

    A、对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，按照取得时的

    公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；支付的价款中包含已宣告尚

    未发放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间取得的利

    息或股利，确认为投资收益；资产负债表日，将公允价值变动计入当期损益；处置该金融资

    产或金融负债时，其公允价值与初始入账价值之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价

    值变动损益。

    B、持有至到期投资，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；

    支付的价款中包含的已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间按照摊余

    成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益；处置持有至到期投资时，将所取得的价

    款与投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    C、应收款项，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；收回或处置应

    收款项时，将所取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    D、可供出售金融资产，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；

    支付的价款中包含的已宣告尚未发放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，单独确认为

    应收项目；持有期间取得的利息或股利，确认为投资收益；资产负债表日，按照公允价值计

    量，公允价值变动计入资本公积；处置可供出售金融资产时，按取得的价款与投资账面价值

    之间的差额计入投资收益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部

    分的金额转出，计入投资收益。

    E、其他金融负债，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；采

    用摊余成本进行后续计量。

    （3）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

    账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单

    独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测

    试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似

    信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与

    预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

    可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

    产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市

    场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产

    的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直

    接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

    2、金融资产的转移

    （1）本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

    （2）如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终

    止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

    止确认该金融资产。

    如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了

    对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其

    继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    （3）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益

    A、所转移金融资产的账面价值；

    B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

    的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价

    值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成

    部分。

    本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流

    量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一

    项服务资产或服务负债。服务负债按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

    （4）金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止

    确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

    额计入当期损益：郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    A、终止确认部分的账面价值；

    B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

    确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资

    产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    （5）如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确

    认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确

    认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。

    （十）应收款项

    1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的

    应收款项坏账准备的确认标准

    单项金额100 万元以上的

    应收款项归入该组合。

    单项金额重大的

    应收款项坏账准备的计提方法

    对单项金额重大的应收款项进行单独测试，有

    客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

    损失，计提坏账准备。

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

    确定依据、计提方法：

    信用风险特征组合

    的确定依据

    单项金额低于100 万元但账龄1 年以上的应收款项归入该组合。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：对风险组合的应收款项进行单独测试，有客观证据

    表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计

    提坏账准备。

    3、对于单项金额等于或低于100 万元的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收

    款项，按账龄分析法计提坏账准备，以应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的

    账龄计提。

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

    1 年以内（含1 年） 5.00% 5.00%

    1－2 年 15.00% 15.00%

    2－3 年 30.00% 30.00%郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

    3－4 年 50.00% 50.00%

    4－5 年 80.00% 80.00%

    5 年以上 100.00% 100.00%

    （十一）存货

    1、存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料。

    2、发出存货的计价方法：采用加权平均法计价。

    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现

    净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或

    部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

    存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价

    减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。

    4、存货的盘存制度：永续盘存制。

    5、周转材料的摊销方法：采用一次转销法。

    （十二）长期股权投资

    1、长期股权投资的初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并中，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

    对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

    资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面

    价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券

    作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资

    的初始投资成本。

    B、非同一控制下的企业合并中，在购买日以按照《企业会计准则第20 号——企业合

    并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列

    规定确定其初始投资成本：

    A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始

    投资成本。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，支付补价的，其初始投资成本以换出

    资产的公允价值加支付的补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税费确定；收到补

    价的，其初始投资成本以换出资产的公允价值减去收到的补价（或换入资产的公允价值）加

    应支付的相关税费确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值确定。

    2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    （1）本公司对长期股权投资符合下列规定的，采用成本法核算

    A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

    B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的长期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资的调整长期股

    权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    （2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照以下有关规

    定，采用权益法核算

    A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

    资的成本。

    B、本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利

    计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    C、本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上

    构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失的情况除外。

    被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    认收益分享额。

    D、本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可

    辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行适当调整后确认。

    E、本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的

    账面价值并计入所有者权益。

    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重

    要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

    重大影响，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

    他方一起共同控制这些政策的制定。

    4、减值测试方法及减值准备计提方法

    长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的各类长期股权投

    资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等因导致其可收回金额低于账面价值，计提

    长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来

    现金流量的现值两者之间较高者确定。

    期末对长期股权投资逐项进行检查，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，

    并按单项资产计提，减值一经计提，不得转回。

    （十三）固定资产

    1、固定资产确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，

    使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠计量。

    2、固定资产折旧

    固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他等。

    固定资产折旧（除压机生产线外的固定资产）以预计使用年限在预留3%的残值后采用

    平均年限法计算，压机生产线残值按10%计算，并按固定资产类别，预计使用年限确定折

    旧率。

    固定资产分类预计折旧年限及年折旧率如下表：

    类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%）郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    类 别 折旧年限（年） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 20 4.85

    机器设备 5-15 19.40-6.00

    运输工具 5 19.40

    电子设备及其他 5 19.40

    固定资产计价：

    ①外购的固定资产，以实际支付的购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状

    态前所发生的归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为该项固定

    资产的初始成本。

    ②自行建造的固定资产，以建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为

    该项固定资产的初始成本。

    ③投资者投入的固定资产，以投资合同或协议约定的价值为该项固定资产的初始成本，

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    固定资产后续支出的处理：固定资产后续支出在同时满足下面条件时计入固定资产成

    本，如有替换部分，扣除其账面价值：（1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；（2）

    该后续支出的成本能可靠地计量。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期

    损益。

    以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合

    理的期间摊销。

    3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    固定资产期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的固定资产，如果由于

    技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回价值低于账面价值的，计提固定资产减值准

    备。

    公司期末对固定资产逐项进行检查，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计

    提减值准备，减值准备一经计提，不予转回。

    （十四）在建工程

    1、在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工

    资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备

    的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出确定工程成本。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    2、在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日

    起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提

    折旧。

    3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本报告二之资产减值所述方法

    计提在建工程减值准备。

    （十五）借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

    以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当

    期损益。

    1、资本化条件

    在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    2、资本化金额的确定

    资本化金额按以下原则确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

    予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    3、暂停资本化

    若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款

    费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

    4、停止资本化

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借

    款费用于发生当期确认为费用。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    （十六）无形资产

    1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

    2、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资

    产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面

    的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情

    况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期

    维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类

    似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    3、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

    期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不

    确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

    4、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注二之

    资产减值所述方法计提无形资产减值准备。

    5、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

    发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够

    使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形

    资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

    身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和

    其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该

    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十七）商誉

    非同一控制下的企业合并，本公司将合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值的份额的差额，确认为商誉。

    （十八）资产减值

    1、可能发生减值资产的认定

    本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在下列迹象的，表明

    资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    （2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

    创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

    都进行减值测试。

    2、资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费

    用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置

    费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明

    资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。

    3、资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值

    减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

    减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以

    使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    除非本公司对减值资产进行处置，长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转

    回。

    4、资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本

    公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

    可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组

    的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和

    对资产的持续使用或者处置的决策方式等。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损

    失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组

    合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价

    值。

    以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的

    各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净

    额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相

    关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

    5、商誉减值的处理

    本公司对合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉减值测试结合与其相

    关的资产组或者资产组合进行。

    在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司少数股东权益的商誉。但对相关的资产组

    进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根

    据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按

    比例扣除少数股东权益份额后，来确定归属于母公司的商誉减值损失。

    （十九）长期待摊费用摊销方法

    本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该等费用在受益期

    内平均摊销。

    （二十）预计负债的确认标准和计量方法

    1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应将其确认为负债：

    （1）该义务是企业承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2、预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额

    范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额

    范围，则最佳估计数按如下方法确定：

    （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

    （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    （二十一）收入确认原则郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    1、公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在下列条件均能满足时予以确认：

    （1）在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

    有效控制；

    （3）与交易相关的经济利益很可能流入企业；

    （4）相关的收入和成本能够可靠计量。

    2、提供劳务，其收入按以下方法确认

    （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合

    同或协议总金额；

    （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估

    计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。

    在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预

    计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预

    计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务

    成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入，并将已经发生

    的劳务成本确认为当期费用。

    3、让渡资产使用权

    让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法

    计算确定，并应同时满足以下条件：

    （1）与交易相关的经济利益能够流入公司；

    （2）收入的金额能够可靠地计量。

    （二十二）政府补助

    1、政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府

    作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

    府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    2、只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公

    司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公

    允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

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    3、收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命

    内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则确认为递

    延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失

    的，直接计入当期损益。

    4、已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面

    余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

    （二十三）递延所得税资产∕递延所得税负债

    1、在取得资产、承担负债时，按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如

    果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应

    纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基

    础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

    2、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延

    所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    A、该项交易不是企业合并；

    B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转

    回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所

    得税负债。

    （3）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可

    抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债

    的初始确认所产生的递延所得税资产：

    A、该项交易不是企业合并；

    B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

    扣暂时性差异的，将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异

    相应的递延所得税资产。

    （4）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额

    计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债

    期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重

    新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负

    债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间

    很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资

    产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    （5）将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延

    所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    （二十四）员工社会保障及福利的内容、计提方法和会计处理方法

    本公司员工社会保障及福利主要根据国家和当地政府有关规定及公司的制度按比例提

    取并向指定机构缴付社会保险统筹，所需费用直接计入成本费用。

    （二十五）利润分配

    根据国家有关法律、法规的要求及本公司《章程》的规定，各年度的税后利润按照下列

    顺序分配：

    1、弥补以前年度亏损；

    2、提取10%法定盈余公积；

    3、提取任意盈余公积金，具体比例由股东大会决定；

    4、分配普通股股利。由董事会提出预分方案，经股东大会决定，分配股利。

    （二十六）主要会计政策、会计估计的变更

    本报告期主要会计政策、会计估计未变更。

    （二十七）前期会计差错更正

    本报告期无前期会计差错更正。

    三、主要税项

    1、主要税种及税率郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    税种 计税依据 税率

    增值税 营业收入 17%

    营业税 营业收入 5%

    城市维护建设税 实际缴纳的增值税和营业税 7%

    教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 3%

    企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

    根据《出口货物退（免）税管理办法》规定，本公司出口人造金刚石按“免、抵、退”

    办法计算退税款，人造金刚石出口退税率为5%。

    2、税收优惠及批文

    根据河南省高新技术企业认定管理工作领导小组文件（豫高企【2008】12 号），2008

    年12 月31 日公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税

    务局认定为高新技术企业，有效期三年， 2009 年度企业所得税适用税率15%，2010 年1-6

    月企业所得税适用税率15%。本公司全资子公司郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心

    有限公司2008 年5 月开始纳入合并范围， 2009 年度、2010 年1-6 月所得税适用税率25%。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况如下

    （1）同一控制下企业合并取得的子公司

    无

    （2）非同一控制下企业合并取得的子公司

    币种及单位：人民币万元

    子公司

    全称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册

    地址

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    期末

    实际

    出资

    额

    持股

    比例

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    子公司

    全称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册

    地址

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    期末

    实际

    出资

    额

    持股

    比例

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    郑州人

    造金刚

    石及制

    品工程

    技术研

    究中心

    有限公

    司

    一

    人

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    郑州

    高新

    开发

    区冬

    青街

    24 号

    人造

    金刚

    石及

    制品

    的研

    究开

    发

    4500

    人造金刚石

    及制品、设

    备、材料、工

    具、机电产品

    的研究、开

    发、销售和技

    术转让；经营

    本行业产品

    及相关技术

    进出口业务。

    4500 100% 是无无 无

    2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    无

    3、合并范围发生变更的说明

    报告期内由于非同一控制下的合并而增加子公司的情况说明：

    2009 年2 月26 日，本公司对全资子公司郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限

    公司增资人民币14,000,000.00 元，本次增资业经河南鸿讯会计师事务所有限公司审验，并

    出具了豫鸿会验字【2009】第001 号验资报告，郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有

    限公司变更后的注册资本金额为15,000,000.00 元。

    2010 年6 月29 日，本公司对全资子公司郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限

    公司增资人民币30,000,000.00 元，本次增资业经中勤万信会计师事务所有限公司审验，并

    出具了中勤验字【2010】第06023 号验资报告，郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有

    限公司变更后的注册资本金额为45,000,000.00 元。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    五、合并会计报表重要项目注释

    1、货币资金

    （1）余额

    期末余额 年初余额

    项 目

    外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现金 - - 394,352.69 - - 274,266.48

    人民币 - - 394,352.69 - - 274,266.48

    美元 - - - - - -

    银行存款 - - 701,332,596.35 - - 47,969,137.24

    人民币 - - 701,332,596.35 - - 47,969,137.24

    美元 - - - - - -

    其他货币资金 - - 38,075,986.50 - - 10,036,000.00

    - - 739,802,935.54 - - 58,279,403.72

    （2）2010 年6 月30 日货币资金余额比2009 年12 月31 日增加1,169.41%，主要

    原因是报告期内公司因上市募集资金所致。

    （3）2010 年6 月30 日其他货币资金余额为办理银行承兑汇票存入保证金。

    2、应收票据

    （1）余额

    项 目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 4,695,600.00 5,952,706.11

    商业承兑汇票 - -

    4,695,600.00 5,952,706.11

    （2）截止2010 年6 月30 日，本公司不存在用于质押的票据。

    （3）截止2010 年6 月30 日，本公司不存在因出票人无力履约而转为应收账款的

    票据。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    （4）应收票据账户余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    3、应收账款

    项 目 期末余额 年初余额

    应收账款 10,851,303.38 9,089,927.98

    坏账准备 586,111.20 499,495.51

    10,265,192.18 8,590,432.47

    （1）应收账款按种类披露：

    期末余额

    种类 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大的应收账款 - - - -

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    328,194.87 3.03% 59,955.77 10.23%

    其他不重大的应收账款 10,523,108.51 96.97% 526,155.43 89.77%

    10,851,303.38 100.00% 586,111.20 100.00%

    年初余额

    种类 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大的应收账款 - - - -

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    449,991.14 4.95% 67,498.67 13.51%

    其他不重大的应收账款 8,639,936.84 95.05% 431,996.84 86.49%

    9,089,927.98 100.00% 499,495.51 100.00%

    ①经对单项金额重大的应收账款进行单独测试，未发现减值，故对单项金额重大的

    应收账款金额采用账龄分析法计提坏账准备。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，经单独

    测试后未发生减值，故采用账龄分析法计提坏账准备。

    ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依

    据为：根据本公司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于100 万

    元但账龄1 年以上的应收账款归入该组合。

    （2）应收账款的账龄分析：

    期末余额

    账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备

    1 年以内 10,523,108.51 96.97% 526,155.43 5.00%

    1-2 年 256,684.58 2.37% 38,502.69 15.00%

    2-3 年 71,510.29 0.66% 21,453.08 30.00%

    3-4 年 - - - -

    4-5 年 - - - -

    5 年以上 - - - -

    10,851,303.38 100.00% 586,111.20

    年初余额

    账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备

    1 年以内 8,639,936.84 95.05% 431,996.84 5.00%

    1-2 年 449,991.14 4.95% 67,498.67 15.00%

    2-3 年 - - - -

    3-4 年 - - - -

    4-5 年 - - - -

    5 年以上 - - - -

    9,089,927.98 100.00% 499,495.51

    （3）截止2010 年6 月30 日应收账款余额前五名单位情况郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款

    总额的比例

    如东黄海金刚石有限公司 一般客户918,107.99 1 年以内 8.46%

    佛山市瑞比机电有限公司 一般客户

    534,429.11

    1 年以内 4.93%

    MIND FANCY

    INTERNATIONAL LIMITED

    一般客户499,781.44 1 年以内 4.61%

    湖南凯特超硬材料有限公

    司

    一般客户476,962.73 1 年以内 4.40%

    佛山市地天泰新材料技术

    有限公司

    一般客户475,465.24 1 年以内 4.38%

    2,904,746.51 26.78%

    （4）2010 年6 月30 日应收账款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位欠款。

    4、预付款项

    （1）余额

    期末余额 年初余额

    账 龄

    余额 比例 余额 比例

    1 年以内 4,370,330.70 100.00 % 4,418,141.80 100.00 %

    1-2 年 - - - -

    2-3 年 - - - -

    3 年以上 - - - -

    4,370,330.70 100.00 % 4,418,141.80 100.00 %

    （2）2010 年6 月30 日预付款项余额中，无预付持公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东单位款项。

    5、其他应收款

    项 目 期末余额 年初余额

    其他应收款 2,439,947.81 3,079,747.18郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    项 目 期末余额 年初余额

    坏账准备 119,797.39 197,570.16

    2,320,150.42 2,882,177.02

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末余额

    种类 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大的其他应

    收款

    1,000,000.00 40.98% 50,000.00 41.74%

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款

    - - - -

    其他不重大的其他应收

    款

    1,439,947.81 59.02% 69,797.39 58.26%

    2,439,947.81 100.00% 119,797.39 100.00%

    年初余额

    种类 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大的其他应

    收款

    1,500,000.00 48.70% 95,000.00 48.08%

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款

    235,828.00 7.66% 35,374.20 17.91%

    其他不重大的其他应收

    款

    1,343,919.18 43.64% 67,195.96 34.01%

    3,079,747.18 100.00% 197,570.16 100.00%

    ①经对单项金额重大的其他应收款进行单独测试，未发现减值，故对单项金额重大

    的其他应收款金额采用账龄分析法计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，经单

    独测试后未发现减值，故采用账龄分析法计提坏账准备。

    ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定

    依据为：根据本公司特点，1 年以上的其他应收款收回风险较大，因此将单项金额低于郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    100 万元但账龄1 年以上的其他应收款归入该组合。

    （2）其他应收款的账龄分析列示如下：

    期末余额

    账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备

    计提比例

    1 年以内 2,439,947.81 100.00% 119,797.39 5.00%

    1-2 年 - - - -

    2-3 年 - - - -

    3-4 年 - - - -

    4-5 年 - - - -

    5 年以上 - - - -

    2,439,947.81 100.00% 119,797.39

    年初余额

    账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备

    计提比例

    1 年以内 2,643,919.18 85.85% 132,195.96 5.00%

    1-2 年 435,828.00 14.15% 65,374.20 15.00%

    2-3 年 - - - -

    3-4 年 - - - -

    4-5 年 - - - -

    5 年以上 - - - -

    3,079,747.18 100.00% 197,570.16

    （3）2010 年6 月30 日的其他应收款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东单位欠款。

    6、存货

    （1）存货按类别列示：

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额

    跌价

    准备

    账面价值 账面余额

    跌价

    准备

    账面价值

    原材料 17,999,581.13 - 17,999,581.13 9,025,688.90 - 9,025,688.90郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    期末余额 年初余额

    在产品 5,971,471.64 - 5,971,471.64 6,280,007.79 - 6,280,007.79

    产成品 8,310,653.62 - 8,310,653.62 7,578,868.77 - 7,578,868.77

    周转材料 2,494,485.98 - 2,494,485.98 2,316,293.80 - 2,316,293.80

    34,776,192.37 - 34,776,192.37 25,200,859.26 - 25,200,859.26

    （2）期末根据存货市场售价或估计售价并考虑一定的费用（包括完工成本）确定

    可变现净值，经检验期末存货未发现因毁损、报废、过时等原因导致的减值情形，故未

    计提存货跌价准备。

    （3）原材料2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额增加99.43%，主要

    原因是随着公司规模的扩大，储备的材料、备品备件相应增加。

    7、固定资产

    （1）固定资产情况

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、账面原值合计 269,661,624.37 62,842,141.40 1,788,943.04 330,714,822.73

    其中：房屋及建筑59,213,465.27 17,244,454.15 - 76,457,919.42

    机器设备 203,675,239.27 44,939,960.25 1,788,943.04 246,826,256.48

    运输工具 4,410,030.00 380,039.00 - 4,790,069.00

    办公设备及其他 2,362,889.83 277,688.00 - 2,640,577.83

    二、累计折旧合计 39,278,477.67 9,467,746.53 - 48,746,224.20

    其中：房屋及建筑3,054,895.55 1,514,871.60 - 4,569,767.15

    机器设备 34,690,281.82 7,321,062.14 - 42,011,343.96

    运输工具 775,786.83 432,831.32 - 1,208,618.15

    办公设备及757,513.47 198,981.47 - 956,494.94

    三、账面净值合计 230,383,146.70 - - 281,968,598.53

    其中：房屋及建筑56,158,569.72 - - 71,888,152.27

    机器设备 168,984,957.45 - - 204,814,912.52郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    运输工具 3,634,243.17 - - 3,581,450.85

    办公设备及1,605,376.36 - - 1,684,082.89

    四、减值准备合计 - - - -

    其中：房屋及建筑- - - -

    机器设备 - - - -

    运输工具 - - - -

    办公设备及- - - -

    五、账面价值合计 230,383,146.70 281,968,598.53

    注：① 截止2010 年6 月30 日由在建工程转入固定资产原值为60,482,775.26 元，

    ② 固定资产本期减少的原因为固定资产暂估金额与实际决算金额不一致所致。

    （2）截止2010 年6 月30 日，本公司无暂时闲置固定资产情况。

    8、在建工程

    （1）余额明细

    期末余额 年初余额

    项目

    账面余额

    减值

    准备

    账面净值 账面余额

    减值

    准备

    账面净值

    五号合成车间厂房 - - - 16,949,414.34 - 16,949,414.34

    人造金刚石选形2 车间 4,188,000.00 - 4,188,000.00 - - -

    HJ-650 人造金刚石合成设备

    （筹投项目）

    50,703,079.02 - 50,703,079.02 - - -

    HJ-650 人造金刚石合成设备

    基础工程（筹投项目）

    2,515,206.77 - 2,515,206.77 - - -

    变电站及相关电力配套设施 4,339,808.22 - 4,339,808.22 - - -

    提纯车间电解生产线扩建 215,479.38 - 215,479.38 - - -

    HJ-650 人造金刚石合成设备 - - - 30,698,669.44 - 30,698,669.44

    HJ-650 人造金刚石合成设备

    基础工程

    - - - 2,300,000.00 - 2,300,000.00郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    期末余额 年初余额

    HJ-650 人造金刚石合成设备

    技改

    3,337,309.93 - 3,337,309.93 1,040,629.75 - 1,040,629.75

    提纯车间电解生产线改造工

    程

    - - - 448,762.02 - 448,762.02

    65,298,883.32 - 65,298,883.32 51,437,475.55 - 51,437,475.55

    （2）在建工程项目变动情况

    项 目

    资金

    来源

    年初余额 本期增加

    资本化利

    息金额

    本期转入

    固定资产

    期末余额

    五号合成车间厂房

    募集

    资金

    16,949,414.34 977,992.51 143,047.30 18,070,454.15 -

    人造金刚石选形2 车间

    募集

    资金

    - 4,188,000.00 - - 4,188,000.00

    HJ-650 人造金刚石合成

    设备（筹投项目）

    募集

    资金

    - 50,703,079.02 - - 50,703,079.02

    HJ-650 人造金刚石合成

    设备基础工程（筹投项

    目）

    募集

    资金

    2,515,206.77 - 2,515,206.77

    变电站及相关电力配套

    设施

    募集

    资金

    - 4,339,808.22 - - 4,339,808.22

    提纯车间电解生产线扩

    建

    募集

    资金

    215,479.38 - 215,479.38

    HJ-650 人造金刚石合

    成设备

    自有

    资金

    30,698,669.44 7,791,011.93 706,907.38 39,196,588.75 -

    HJ-650 人造金刚石合

    成设备基础工程

    自有

    资金

    2,300,000.00 - 2,300,000.00

    HJ-650 人造金刚石合

    成设备技改

    自有

    资金

    1,040,629.75 2,296,680.18 - - 3,337,309.93

    提纯车间电解生产线

    改造工程

    自有

    资金

    448,762.02 466,970.34 - 915,732.36

    51,437,475.55 73,494,228.35 849,954.68 60,482,775.26 65,298,883.32

    （3）本公司本期利息资本化金额849,954.68 元，本期利息资本化率为5.40%。

    （4）截止2010 年6 月30 日，本公司在建工程未发现减值情形，未计提减值准备。

    9、无形资产

    （1）无形资产情况

    项 目 年初余本期增加 本期减期末余额郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    项 目 年初余本期增加 本期减期末余额

    一、账面原值合计 27,622,929.88 128,460.00 - 27,751,389.88

    其中：土地使用权 27,082,844.88 - - 27,082,844.88

    专利权 505,085.00 98,460.00 - 603,545.00

    商标 35,000.00 30,000.00 - 65,000.00

    二、累计摊销合计 933,896.64 331,674.14 - 1,265,570.78

    其中：土地使用权 812,868.67 301,676.74 - 1,114,545.41

    专利权 117,236.26 28,247.38 - 145,483.64

    商标 3,791.71 1,750.02 - 5,541.73

    三、账面净值合计 26,689,033.24 - 26,485,819.10

    其中：土地使用权 26,269,976.21 - - 25,968,299.47

    专利权 387,848.74 - - 458,061.36

    商标 31,208.29 - - 59,458.27

    四、减值准备合计 - - - -

    其中：土地使用权 - - - -

    专利权 - - - -

    商标 - - - -

    五、账面价值合计 26,689,033.24 26,485,819.10

    （2）本公司内部研发费用全部计入了当期损益，无通过公司内部研发资本化形成

    的无形资产。

    （3）截止2010 年6 月30 日，本公司无形资产未发现减值情形，未计提减值准备。

    10、商誉

    （1）余额

    被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    郑州人造金刚石及制品

    工程技术研究中心有限

    公司

    2,368,097.38 - - 2,368,097.38

    商誉减值准备 2,368,097.38 - - 2,368,097.38郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    - - - -

    （2）本公司预计全资子公司郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司未

    来独立产生的现金流量为负数，因此，本公司对商誉全额计提了减值准备。

    11、递延所得税资产

    （1）已确认递延所得税资产

    项 目 期末余额 年初余额

    资产减值准备 105,886.29 104,559.85

    应付职工薪酬--年终奖 - 380,400.00

    105,886.29 484,959.85

    2010 年6 月30 日递延所得税资产余额比2009 年12 月31 日减少78.17%，主要原

    因是公司年初发放2009 年度年终奖2,536,000.00 元所致。

    （2）截止2010 年6 月30 日，本公司无未确认的递延所得税资产。

    （3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 期末余额 年初余额

    应收账款--坏账准备 586,111.20 499,495.51

    其他应收款--坏账准备 119,797.39 197,570.16

    应付职工薪酬--年终奖 - 2,536,000.00

    705,908.59 3,233,065.67

    12、资产减值准备

    本期转回

    项目 年初余额 本期计提

    转回 转销

    期末余额

    坏账准备：

    应收账款 499,495.51 86,615.69 - - 586,111.20

    其他应收款 197,570.16 -77,772.77 - - 119,797.39

    商誉减值准备 2,368,097.38 - - - 2,368,097.38郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    本期转回

    项目 年初余额 本期计提

    转回 转销

    期末余额

    3,065,163.05 8,842.92 - - 3,074,005.97

    13、应付票据

    项 目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 38,075,986.50 10,036,000.00

    商业承兑汇票 - -

    38,075,986.50 10,036,000.00

    2010 年6 月30 日应付票据余额比2009 年12 月31 日增加279.39%，主要原因是

    公司提高资金使用效率，通过银行承兑汇票支付购买设备及部分材料款。

    14、应付账款

    （1）应付账款的账龄分析如下：

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 20,139,970.40 97.84% 6,856,220.50 89.54%

    1－2 年 205,325.21 1.00% 339,680.65 4.43%

    2－3 年 81,137.19 0.39% 99,401.31 1.30%

    3 年以上 158,238.84 0.77% 361,876.49 4.73%

    20,584,671.64 100.00% 7,657,178.95 100.00%

    2010 年6 月30 日应付账款余额比2009 年12 月31 日增加168.83%，主要原因是公

    司购置部分设备、材料款项尚未支付。

    （2）截止2010 年6 月30 日应付账款余额前五名单位情况

    单位名称

    与本公

    司关系

    余额 年限

    占应付账款

    总额的比例

    洛阳启明超硬材料有限公司 供应商5,291,369.19 1 年以内 25.71%

    广东省韶铸集团有限公司 供应商2,257,979.10 1 年以内 10.97%郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    单位名称

    与本公

    司关系

    余额 年限

    占应付账款

    总额的比例

    沈阳北苑金刚石机械设备制造

    有限公司

    供应商1,826,800.03 1 年以内 8.87%

    北京中材人工晶体研究院有限

    公司

    供应商1,671,261.70 1 年以内 8.12%

    河南兴华机械制造有限公司 供应商1,180,933.83 1 年以内 5.74%

    12,228,343.85 59.41%

    （3）2010 年6 月30 日应付账款余额中，无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份

    的股东单位款项。

    15、预收款项

    （1）预收款项的账龄分析如下：

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 8,372,158.73 100.00% 4,274,090.66 100.00%

    1－2 年 - - - -

    2－3 年 - - - -

    3 年以上 - - - -

    8,372,158.73 100.00% 4,274,090.66 100.00%

    2010 年6 月30 日预收款项余额比2009 年12 月31 日增加95.88%，主要原因是预

    期产品价格上调，客户支付的预付款增加所致。

    （2）2010 年6 月30 日预收款项余额中，无预收持公司5%(含5%)以上表决权股

    份的股东单位款项。

    16、应付职工薪酬

    （1）余额

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,308,063.68 11,007,496.91 14,143,321.23 3,172,239.36郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    二、职工福利费 - 355,660.48 355,660.48 -

    三、社会保险费 56,624.30 2,312,183.03 2,312,183.03 56,624.30

    四、辞退福利 - - - -

    五、工会经费和职工教育经费 780,700.41 314,823.92 91,384.59 1,004,139.74

    六、其他 - - - -

    其中：以现金结算的 股份 支付- - - -

    7,145,388.39 13,990,164.34 16,902,549.33 4,233,003.40

    应付职工薪酬中无属于拖欠工资的款项。

    （2）2010 年6 月30 日应付职工薪酬余额较2009 年12 月31 日减少40.76%，主

    要原因是2009 年计提的年终奖及销售人员提成在2010 年年初发放所致。

    17、应交税费

    （1）余额

    类别 期末余额 年初余额

    增值税 1,784,414.01 662,461.27

    营业税 16,493.23 12,912.29

    所得税 2,929,317.17 1,296,572.41

    土地使用税 138,457.74 138,457.74

    房产税 117,471.03 130,701.96

    代扣个人所得税 41,443.25 29,351.38

    城市维护建设税 126,063.51 47,276.14

    教育费附加 54,027.22 20,261.21

    5,207,687.16 2,337,994.40

    2010 年6 月30 日应交税费余额比2009 年12 月31 日增加122.74%，主要原因是营

    业收入及利润总额增加所致。

    18、应付利息

    项目 期末余额 年初余额郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    项目 期末余额 年初余额

    分期付息到期还本的长期

    借款利息

    - 115,500.00

    - 115,500.00

    19、其他应付款

    （1）余额

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 388,286.78 78.84% 134,583.46 50.18%

    1－2 年 34,200.00 6.94% 101,200.00 37.74%

    2－3 年 42,000.00 8.53% 10,000.00 3.73%

    3 年以上 28,000.00 5.69% 22,400.00 8.35%

    492,486.78 100.00% 268,183.46 100.00%

    （2）2010 年6 月30 日其他应付款余额中，无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份

    的股东单位款项。

    20、长期借款

    （1）借款类别

    项目

    期末余额 年初余额

    信用借款

    - -

    抵押借款

    - -

    质押借款

    - -

    保证借款

    - 70,000,000.00

    - 70,000,000.00

    2010 年6 月30 日长期借款余额比2009 年12 月31 日减少100.00%，主要原因是

    公司报告期内归还长期借款所致。

    21、递延收益

    项目

    期末余额 年初余额郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    项目

    期末余额 年初余额

    超硬材料及合成装备公共

    技术研发平台

    560,000.00 560,000.00

    560,000.00 560,000.00

    根据科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、郑州人造金刚石及制品工程技

    术研究中心、河南省科学技术厅签订的《中小企业公共技术服务机构补助资金项目合

    同》，2008 年郑州市高新技术产业开发区管理委员会财政局拨付郑州人造金刚石及制品

    工程技术研究中心有限公司560,000.00 元（占总拨付金额的70%），作为“超硬材料及

    合成装备公共技术研发平台”补助资金，待该项目验收合格后拨付剩余的30%资金。

    22、股本

    （1）股本金额

    项目 期末余额 年初余额

    股本 152,000,000.00 114,000,000.00

    152,000,000.00 114,000,000.00

    （2）截止2010 年6 月30 日本公司股本明细情况如下：

    期末余额

    股东名称

    金额 比例

    河南华晶超硬材料股份有限公司 61,650,000.00 40.56%

    上海尚理投资有限公司 8,500,000.00 5.59%

    上海睿信投资管理有限公司 5,500,000.00 3.62%

    河南安顺投资管理有限公司 4,050,000.00 2.66%

    郭桂兰 11,400,000.00 7.50%

    郑东亮 11,400,000.00 7.50%

    王驾宇 10,000,000.00 6.58%

    张召 750,000.00 0.49%

    付飞 750,000.00 0.49%

    社会流通股 38,000,000.00 25.00%

    152,000,000.00 100.00%郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    年初余额

    股东名称

    金额 比例

    河南华晶超硬材料股份有限公司 61,650,000.00 54.08%

    上海尚理投资有限公司 8,500,000.00 7.46%

    上海睿信投资管理有限公司 5,500,000.00 4.82%

    河南安顺投资管理有限公司 4,050,000.00 3.55%

    郭桂兰 11,400,000.00 10.00%

    郑东亮 11,400,000.00 10.00%

    王驾宇 10,000,000.00 8.77%

    张召 750,000.00 0.66%

    付飞 750,000.00 0.66%

    114,000,000.00 100.00%

    2010 年6 月30 日股本余额比2009 年12 月31 日增加3800 万股，增长33.33%，

    是公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）3800 万股。2010 年3 月22 日，经中

    勤万信会计师事务所有限公司（中勤验字第03005 号验资报告）审验，公司注册资本增

    加至152,000,000.00 元。

    23、资本公积

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年度

    期初余额 120,987,008.65 120,987,008.65

    其中：

    股本溢价 120,987,008.65 120,987,008.65

    股权投资准备 - -

    拨款转入 - -

    其他资本公积 - -

    本期增加数 706,146,789.00 -

    其中：

    股本溢价 706,146,789.00 -

    股权投资准备 - -

    拨款转入 - -郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年度

    其他资本公积 - -

    本期减少数 - -

    其中：

    股本溢价 - -

    股权投资准备 - -

    拨款转入 - -

    其他资本公积 - -

    期末余额 827,133,797.65 120,987,008.65

    其中：

    股本溢价 827,133,797.65 120,987,008.65

    股权投资准备 - -

    拨款转入 - -

    其他资本公积 - -

    2010 年6 月30 日资本公积余额比2009 年12 月31 日增加583.66%，是公司首次

    向社会公开发行人民币普通股（A 股）3800 万股，每股面值1 元，实际发行价格为每

    股人民币21.32 元，溢价发行所致。

    24、盈余公积

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年度

    期初余额 9,555,882.20 4,305,835.64

    其中：法定盈余公积 9,555,882.20 4,305,835.64

    法定公益金 - -

    任意盈余公积 - -

    本期增加数 - 5,250,046.56

    其中：法定盈余公积 - 5,250,046.56

    法定公益金 - -

    任意盈余公积 - -

    本期减少数 - -

    其中：法定盈余公积 - -郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年度

    法定公益金 - -

    任意盈余公积 - -

    期末余额 9,555,882.20 9,555,882.20

    其中：法定盈余公积 9,555,882.20 9,555,882.20

    法定公益金 - -

    任意盈余公积 - -

    25、未分配利润

    （1）余额

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年度

    年初未分配利润 67,463,775.74 20,252,782.20

    加：本期利润 36,480,405.42 52,461,040.10

    减：提取法定盈余公积 - 5,250,046.56

    提取法定公益金 - -

    任意盈余公积金 - -

    转作股本的普通股股利 - -

    期末未分配利润 103,944,181.16 67,463,775.74

    26、营业收入

    （1）按主营业务及其他业务列示

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 112,313,980.57 76,923,815.86

    其他业务收入 5,462,181.44 2,664,665.78

    117,776,162.01 79,588,481.64

    前五名客户销售收入总额 42,552,226.46 33,629,929.67

    占全部销售收入比例 36.13% 42.25%

    （2）按内外销分布列示

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    内销收入 108,659,942.01 78,452,000.64

    外销收入 9,116,220.00 1,136,481.00

    117,776,162.01 79,588,481.64

    27、营业成本

    （1）按主营业务与其他业务列示

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务成本 61,062,942.84 41,378,709.63

    其他业务成本 3,200,589.04 1,003,676.81

    64,263,531.88 42,382,386.44

    （2）按内外销分布列示

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    内销成本 59,738,727.29 41,821,362.35

    外销成本 4,524,804.59 561,024.09

    64,263,531.88 42,382,386.44

    28、主营业务收入/成本

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入： 112,313,980.57 76,923,815.86

    其中：

    人造金刚石 112,313,980.57 76,923,815.86

    112,313,980.57 76,923,815.86

    主营业务成本： 61,062,942.84 41,378,709.63

    其中：

    人造金刚石 61,062,942.84 41,378,709.63

    61,062,942.84 41,378,709.63

    主营业务毛利： 51,251,037.73 35,545,106.23

    其中：

    人造金刚石 51,251,037.73 35,545,106.23郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    51,251,037.73 35,545,106.23

    29、营业税金及附加

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    营业税 89,730.71 78,531.95

    城市维护建设税 556,835.68 584,261.52

    教育费附加 238,643.85 250,397.80

    885,210.24 913,191.27

    30、财务费用

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息支出 1,019,363.82 -

    减：利息收入 814,691.06 143,382.38

    银行手续费 40,736.54 20,834.58

    245,409.30 -122,547.80

    31、资产减值损失

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    坏账损失 8,842.92 -3,238.70

    商誉减值损失 - -

    8,842.92 -3,238.70

    32、营业外收入

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    政府奖励 1,533,100.00 1,002,000.00

    其他 41,285.70 40,998.16

    1,574,385.70 1,042,998.16

    2010 年1-6 月份，根据郑州市知识产权局、郑州市财政局郑知【2010】11 号文件，

    收到获得国家级知识产权试点单位称号的500,000.00 元专项奖励；根据郑州市人民政府

    关于加快推进企业上市工作意见郑政【2009】35 号文件，在创业版上市的，市政府应郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    给予一次性1,000,000.00 元奖励；根据郑州市知识产权局、郑州市财政局郑知【2009】

    27 号收到专利资助资金11,600.00 元；根据郑州市知识产权局、郑州市财政局郑知【2010】

    7 号文件收到专利资助资金3,000.00 元；根据郑州高新技术产业开发区管委会文件郑开

    管[2010]3 号文件收到专利资助奖金18,500.00 元。

    33、营业外支出

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置损失 - 38,020.76

    其他 111,228.48 189.40

    111,228.48 38,210.16

    34、所得税费用

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    当期所得税费用 6,058,645.05 4,143,147.45

    递延所得税费用 379,073.56 408,739.34

    6,437,718.61 4,551,886.79

    35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1）基本每股收益的计算过程

    项目 序号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于公司普通股股东

    的净利润

    1 36,480,405.42 25,794,255.65

    非经常性损益 2 1,248,648.64 854,341.39

    扣除非经营性损益后的归属

    于公司普通股股东的净利润

    3=1-2 35,231,756.78 24,939,914.26

    期初股份总数 4 114,000,000.00 114,000,000.00

    因公积金转增股本或

    股票股利分配等增加股份数

    5 - -

    发行新股或债转股等增加股

    份数

    6 38,000,000.00 -

    增加股份次月起至

    报告期期末的累计月数

    7 3 -

    因回购等减少股份数 8 - -

    减少股份次月起至

    报告期期末的累计月数

    9 - -

    报告期缩股数 10 - -郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    项目 序号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    报告期月份数 11 6 6

    发行在外的普通股

    加权平均数

    12=4+5+6

    ×7/11-8×

    9/11-10

    133,000,000.00 114,000,000.00

    基本每股收益

    13=1/12

    0.27

    0.23

    扣除非经常损益

    基本每股收益

    14=3/12

    0.26

    0.22

    （2）稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

    36、合并现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    收到的拨款转入 533,100.00 1,002,000.00

    资金往来 116,085.85 2,046,398.55

    其他 790,599.61 674,461.10

    1,439,785.46 3,722,859.65

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    资金往来 571,753.37 4,830,950.43

    运杂费 33,729.80 106,558.34

    办公费 325,602.13 573,200.40

    差旅费 448,384.48 110,073.00

    业务招待费 335,904.94 322,319.20

    交通费 102,769.00 87,285.20

    通讯费 83,368.00 54,350.00

    宣传及广告费 347,585.64 256,354.73

    支付的其他各项费用 884,554.37 659,482.47

    3,133,651.73 7,000,573.77

    37、合并现金流量表补充资料郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    （1）合并现金流量表补充资料

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 36,480,405.42 25,794,255.65

    加：资产减值准备 8,842.92 -3,238.70

    固定资产折旧、油气资产折耗、

    生产性生物资产折旧

    9,467,746.53 5,959,532.85

    无形资产摊销 331,674.14 324,910.69

    长期待摊费用摊销 12,399.96 12,399.98

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

    损失（收益以“－”填列）

    - -38,020.76

    固定资产报废损失（收益以“－”填列） - -

    公允价值变动损失（收益以“－”填列） - -

    财务费用（收益以“－”填列） 1,019,363.82 -

    投资损失（收益以“－”填列） - -

    递延所得税资产减少（增加以“－”填列） 379,073.56 408,739.34

    递延所得税负债增加（减少以“－”填列） - -

    存货的减少（增加以“－”填列） -9,575,333.11 -2,843,851.96

    经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） 61,269.77 -1,111,376.66

    经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） 4,474,147.33 -8,261,761.12

    其他 -

    经营活动产生的现金流量净额 42,659,590.34 20,241,589.31

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 -

    一年内到期的可转换公司债券 -

    融资租入固定资产 -

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 701,726,949.04 62,268,030.09郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    85

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    减：现金的期初余额 48,243,403.72 97,025,462.12

    加：现金等价物的期末余额 -

    减：现金等价物的期初余额 -

    现金及现金等价物净增加额

    653,483,545.32

    -34,757,432.03

    （2）现金和现金等价物的构成

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、现金 701,726,949.04 62,268,030.09

    其中：库存现金 394,352.69 1,945,758.03

    可随时用于支付的银行存款 701,332,596.35 60,322,272.06

    可随时用于支付的其他货币资金 -

    二、现金等价物 -

    其中：三个月内到期的债券投资 -

    三、期末现金及现金等价物余额 701,726,949.04 62,268,030.09

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

    现金或现金等价物

    - -

    六、资产证券化业务的会计处理

    截止2010 年6 月30 日，本公司无资产证券化业务的会计处理。

    七、关联方关系及交易

    （一）本企业的母公司情况

    币种及单位：人民币 万元

    母公司

    名称

    关

    联

    关

    系

    企业

    类型

    注册地址

    法人

    代表

    业务性

    质

    注册

    资本

    母公司

    对本企业

    的持股比

    例

    母公司

    对本企业

    的表决权

    比例

    本企

    业

    最终

    控制

    组织机构

    代码郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    86

    河南华

    晶超硬

    材料股

    份有限

    母

    公

    司

    股份

    有限

    公

    司

    郑州市高

    新技术开

    发区冬青

    街55 号

    郭留

    希

    其他服

    务业

    30000 54.08% 54.08%

    郭留

    希

    73248532-2

    （二）本企业的子公司情况

    币种及单位：人民币 万元

    子公司名

    称

    子公

    司类

    型

    企业

    类型

    注册地

    址

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资

    本

    母公司

    持股比

    例

    表决权

    比例

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构

    代码

    郑州人造金

    刚石及制品

    工程技术研

    究中心有限

    公司

    全资

    子公

    司

    一人有

    限责任

    公司

    郑州市高

    新技术开

    发区冬青

    街24 号

    赵清国

    综合

    技术

    服务

    业

    4,500 100% 100% - 76489022-6

    （三）本企业的其他关联方情况

    企业名称 注册地址 主营业务

    与公司

    关系

    经济性

    质类型

    法定代

    表人

    组织机

    构代码

    河南远发房地产

    开发有限公司

    郑州市高新技

    术开发区冬青

    街12 号

    房地产开发、经营（凭证）

    同一实际

    控制人

    有限责任

    公司

    郭留希 74074182-4

    河南远发信息技术

    有限公司

    郑州市中原区

    桐柏路49 号

    科技大厦

    计算机软件开发、销售、网络工程、

    技术咨询服务、通讯设备、办公机

    具

    同一实际

    控制人

    有限责任

    公司

    郭留希 72959203-9

    上海尚理投资

    有限公司

    上海市卢湾区

    皋兰路27 号

    底层东

    实业投资、企业管理咨询、经济信

    息咨询、商务咨询、从事货物和技

    术的进出口业务。（涉及行政许可

    的凭许可证经营）。

    股东

    有限责任

    公司（自

    然人投资

    或控股）

    ZHAN

    GWEI

    67116774-1

    上海睿信投资

    管理有限公司

    浦东新区昌里

    路335 号535

    室

    投资咨询及管理，企业财务顾问，

    企业、资产托管，企业经营与重组

    策划，高新技术开发与投资，钢材、

    建材、机械设备、五金交电、橡塑

    制品、百货、装潢材料的批售（涉

    及许可证经营的凭许可证）。

    股东

    有限责任

    公司（自

    然人投资

    或控股）

    李振宁 63081980-3

    河南安顺投资

    管理有限公司

    郑州市惠济区

    江山路9 号

    企业投资，资产管理，管理咨询，

    财务咨询（以上涉及法律、行政法

    规及国务院决定的规定应经审批

    方可经营的项目，未获审批前不得

    经营）。

    股东

    有限责任

    公司（自

    然人投资

    或控股）

    王辉 67007161-7郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    87

    企业名称 注册地址 主营业务

    与公司

    关系

    经济性

    质类型

    法定代

    表人

    组织机

    构代码

    郭桂兰 — — 股东 自然人 — —

    郑东亮 — — 股东、董事自然人 — —

    王驾宇 — — 股东 自然人 — —

    尹为民 — — 董事 自然人 — —

    张召 — — 股东、监事自然人 — —

    付飞 — — 股东 自然人 — —

    赵清国 — — 副董事长 自然人 — —

    林玉 — —

    董事、

    总经理

    自然人 — —

    李春义 — — 董事 自然人 — —

    王明智 — — 独立董事 自然人 — —

    张忠 — — 独立董事 自然人 — —

    张学功 — — 独立董事 自然人 — —

    刘广利 — — 监事 自然人 — —

    彭献伟 — — 监事 自然人 — —

    杨晋中 — — 副总经理 自然人 — —

    李国选 — — 副总经理 自然人 — —

    李继刚 — — 财务总监 自然人 — —

    刘永奇 — —

    副总经理

    董事会秘书

    自然人 — —

    （四）2010 年1-6 月郑州华晶金刚石股份有限公司主要关联方交易如下：

    2010 年1-6 月向河南华晶超硬材料股份有限公司租赁厂房及办公楼租赁费为

    108,500.04 元。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    88

    币种及单位：人民币元

    关联交易类型 关联交易定价方

    式及决策程序 关联方名称 交易期间 金额

    房产租赁 股东会审议通过

    河南华晶超硬材料

    股份有限公司 2010 年1-6 月 108,500.04

    定价原则：本公司向河南华晶超硬材料股份有限公司租赁厂房及办公楼以厂房和办

    公楼的租赁费在市场价的基础上协议确定。

    （五）截至2010 年6 月30 日止，郑州华晶金刚石股份有限公司关联方往来余额如

    下：

    币种及单位：人民币元

    科目名称 关联方名称 2010-6-30 2009-12-31

    其他应付款 河南华晶超硬材料股份有限公司 77,060.04 -

    八、股份支付

    截止2010 年6 月30 日，本公司无股份支付事项。

    九、或有事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

    十、承诺事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司无其他需要披露的重大财务承诺。

    十一、资产负债表日后事项

    截止报告出具日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

    十二、其他重要事项

    无。

    十三、母公司会计报表主要项目注释

    1、应收账款

    项 目 期末余额 年初余额郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    89

    项 目 期末余额 年初余额

    应收账款 10,851,303.38 9,089,927.98

    坏账准备 586,111.20 499,495.51

    10,265,192.18 8,590,432.47

    （1）应收账款按种类披露：

    期末余额

    种类 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大的应收

    账款

    - - - -

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    328,194.87 3.03% 59,955.77

    10.23%

    其他不重大的应收账

    款

    10,523,108.51 96.97% 526,155.43 89.77%

    10,851,303.38 100.00% 586,111.20 100.00%

    年初余额

    种类 金额 比例 坏账准备 比例

    单项金额重大的应收

    账款

    - - - -

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    449,991.14 4.95% 67,498.67

    13.51%

    其他不重大的应收账

    款

    8,639,936.84 95.05% 431,996.84 86.49%

    9,089,927.98 100.00% 499,495.51 100.00%

    ①经对单项金额重大的应收账款进行单独测试，未发现减值，故对单项金额重大的

    应收账款金额采用账龄分析法计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，经单独

    测试后未发生减值，故采用账龄分析法计提坏账准备。郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    90

    ③单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依

    据为：根据本公司特点，1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于100 万

    元但账龄1 年以上的应收账款归入该组合。

    （2）应收账款的账龄分析：

    期末余额

    账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备

    1 年以内 10,523,108.51 96.97% 526,155.43 5.00%

    1-2 年 256,684.58 2.37% 38,502.69 15.00%

    2-3 年 71,510.29 0.66% 21,453.08 30.00%

    3-4 年 - - - -

    4-5 年 - - - -

    5 年以 上 - - - -

    10,851,303.38 100.00% 586,111.20

    年初余额

    账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备

    1 年以内 8,639,936.84 95.05% 431,996.84 5.00%

    1-2 年 449,991.14 4.95% 67,498.67 15.00%

    2-3 年 - - - -

    3-4 年 - - - -

    4-5 年 - - - -

    5 年以 上 - - - -

    9,089,927.98 100.00% 499,495.51

    （3）截止2010 年6 月30 日应收账款余额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款

    总额的比例郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    91

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款

    总额的比例

    如东黄海金刚石有限公司 一般客户918,107.99 1 年以内 8.46%

    佛山市瑞比机电有限公司 一般客户

    534,429.11

    1 年以内 4.93%

    MIND FANCY

    INTERNATIONAL LIMITED

    一般客户499,781.44 1 年以内 4.61%

    湖南凯特超硬材料有限公

    司

    一般客户476,962.73 1 年以内 4.40%

    佛山市地天泰新材料技术

    有限公司

    一般客户475,465.24 1 年以内 4.38%

    2,904,746.51 26.78%

    （4）2010 年6 月30 日应收账款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位欠款。

    2、其他应收款

    项 目 期末余额 年初余额

    其他应收款 2,395,947.81 3,079,747.18

    坏账准备 119,797.39 197,570.16

    2,276,150.42 2,882,177.02

    （1）其他应收款的账龄分析列示如下：

    期末余额

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1 年以内 2,395,947.81 100.00% 119,797.39 5.00%

    1-2 年 - - - -

    2-3 年 - - - -

    3-4 年 - - - -

    4-5 年 - - - -

    5 年以上 - - - -

    2,395,947.81 100.00% 119,797.39郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    92

    年初余额

    账龄 金额 比例 坏账准备

    坏账准备

    计提比例

    1 年以内 2,643,919.18 85.85% 132,195.96 5.00%

    1-2 年 435,828.00 14.15% 65,374.20 15.00%

    2-3 年 - - - -

    3-4 年 - - - -

    4-5 年 - - - -

    5 年以上 - - - -

    3,079,747.18 100.00% 197,570.16

    （2）2010 年6 月30 日的其他应收款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权

    股份的股东单位欠款。

    3、长期股权投资

    （1）余额

    项 目 期末余额 年初余额

    按权益法核算的股权投资 - -

    按成本法核算的股权投资 45,000,000.00 15,000,000.00

    减：长期股权投资减值准备 - -

    45,000,000.00 15,000,000.00

    （2）2010 年6 月29 日，本公司对全资子公司郑州人造金刚石及制品工程技术研

    究中心有限公司增资人民币30,000,000.00 元，本次增资业经中勤万信会计师事务所有

    限公司审验，并出具了（2010）中勤验字第06023 号验资报告，郑州人造金刚石及制品

    工程技术研究中心有限公司变更后的累计注册资本金额为45,000,000.00 元。

    4、营业收入

    （1）按主营业务及其他业务列示

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 112,313,980.57 76,923,815.86郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    93

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    其他业务收入 5,462,181.44 2,659,725.78

    117,776,162.01 79,583,541.64

    前五名客户销售收入总额 42,552,226.46 33,629,929.67

    占全部销售收入比例 36.13% 42.26%

    （2）按内外销分布列示

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    内销收入 108,659,942.01 78,447,060.64

    外销收入 9,116,220.00 1,136,481.00

    117,776,162.01 79,583,541.64

    5、营业成本

    （1）按主营业务与其他业务列示

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务成本 61,062,942.84 41,378,709.63

    其他业务成本 3,200,589.04 1,003,676.81

    64,263,531.88 42,382,386.44

    （2）按内外销分布列示

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    内销成本 59,738,727.29 41,821,362.35

    外销成本 4,524,804.59 561,024.09

    64,263,531.88 42,382,386.44

    6、主营业务收入/成本

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入： 112,313,980.57 76,923,815.86郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    94

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    其中：

    人造金刚石 112,313,980.57 76,923,815.86

    112,313,980.57 76,923,815.86

    主营业务成本： 61,062,942.84 41,378,709.63

    其中：

    人造金刚石 61,062,942.84 41,378,709.63

    61,062,942.84 41,378,709.63

    主营业务毛利： 51,251,037.73 35,545,106.23

    其中：

    人造金刚石 51,251,037.73 35,545,106.23

    51,251,037.73 35,545,106.23

    7、母公司现金流量表补充资料

    （1）母公司现金流量表补充资料

    项 目 2010 年1－6 月 2009 年1－6 月

    1．将净利润调节为经营活动现金流

    量：

    净利润 36,480,405.42 25,794,025.15

    加：资产减值准备 8,842.92 -4,678.70

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产

    性生物资产折旧

    8,789,666.52 5,159,178.40

    无形资产摊销 304,923.12 304,923.12

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失（收益以“－”填列）

    - -38,020.76

    固定资产报废损失（收益以“－”填

    列）

    - -

    公允价值变动损失（收益以“－”填 - -郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    95

    项 目 2010 年1－6 月 2009 年1－6 月

    列）

    财务费用（收益以“－”填列） 1,019,363.82 -

    投资损失（收益以“－ ”填列 ） - -

    递延所得税资产减少（增加以“－”

    填列）

    379,073.56 408,739.34

    递延所得税负债增加（减少以“－”

    填列）

    - -

    存货的减少（增加以“－”填列） -9,571,333.11 -2,843,851.96

    经营性应收项目的减少（增加以“－”

    填列）

    161,705.61 -125,095.73

    经营性应付项目的增加（减少以“－”

    填列）

    4,902,260.95 -6,652,640.45

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 42,474,908.81 22,002,578.41

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

    活动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司 债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 671,570,609.24 62,194,804.29

    减：现金的期初余额 48,146,236.45 96,838,127.14

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 623,424,372.79 -34,643,322.85

    （2）母公司现金和现金等价物的构成郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    96

    项 目 2010 年6 月 2009 年6 月

    一、现金 671,570,609.24 62,194,804.29

    其中：库存现金 393,496.09 1,913,198.04

    可随时用于支付的银行存款 671,177,113.15 60,281,606.25

    可随时用于支付的其他货 币资金 - -

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债 券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 671,570,609.24 62,194,804.29

    其中：母公司或集团内子公司使用受

    限制的现金或现金等价物

    - -

    十四、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—

    —非经常性损益（2008）》（证监会公告〔2008〕43 号），本公司非经常性损益列示如下：

    序号 项 目 2010 年1－6 月 2009 年1－6 月

    1 非流动性资产处置损益 -38,020.76

    2

    越权审批或无正式批准文件或偶发性的

    税收返还、减免

    -

    3

    计入当期损益的政府补助

    1,533,100.00

    1,002,000.00

    4

    计入当期损益的对非金融企业收取的资

    金占用费

    -

    -

    5

    企业取得子公司、联营企业及合营企业

    的投资成本小于取得投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值产生的收

    益

    - -

    6 非货币性资产交换损益 - -

    7 委托他人投资或管理资产的损益 - -

    8

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计

    提的各项资产减值准备

    - -

    9 债务重组损益 - -

    10 企业重组费用 - -郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    97

    序号 项 目 2010 年1－6 月 2009 年1－6 月

    11

    交易价格显失公允的交易产生的超过公

    允价值部分的损益

    - -

    12

    同一控制下企业合并产生的子公司期初

    至合并日的当期净损益

    - -

    13

    与公司主营业务无关的或有事项产生的

    损益

    - -

    14

    除同公司正常经营业务相关的有效套期

    保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损

    益，以及处置交易性金融资产、交易行

    金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    - -

    15

    单独进行减值测试的应收款项减值准备

    转回

    - -

    16 对外委托贷款取得的损益 - -

    17

    采用公允价值模式进行后续计量的投资

    性房地产公允价值变动产生的损益

    - -

    18

    根据税收、会计等法律、法规的要求对

    当期损益进行一次性调整对当期损益的

    影响

    - -

    19 受托经营取得的托管费收入 - -

    20

    除上述各项之外的其他营业外收支净额

    -69,942.78

    40,808.76

    21 其他符合非经常性损益定义的损益项目-

    小计

    1,463,157.22

    1,004,788.00

    减：所得税影响数

    214,508.58

    150,446.61

    1,248,648.64

    854,341.39

    2、净资产收益率及每股收益

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——

    净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订），本公司加权平均计算的净资

    产收益率及每股收益如下：

    报告期利润 2010 年1-6 月

    加权平均净资

    产收益率

    每股收益郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    98

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 5.19% 0.27 0.27

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    5.02% 0.26 0.26

    2009 年1-6 月

    报告期利润 每股收益

    加权平均净资

    产收益率

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 9.47% 0.23 0.23

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    9.15% 0.22 0.22

    2.1 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×

    Mk÷M0)

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司

    普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通

    股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

    资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为

    减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于

    公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期

    末的累计月数。

    报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净

    资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，

    被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率

    时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经

    常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。

    2.2 基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    99

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股

    股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期

    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等

    增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；

    Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的

    累计月数。

    2.3 稀释每股收益

    本公司报告期无稀释性潜在普通股。

    2.4 本公司2009 年1-6 月、2010 年1-6 月扣除非经常性损益后的净利润＝净利润±

    营业外收支-补贴收入-贴息-以前年度计提减值准备的转回-所得税影响。

    郑州华晶金刚石股份有限公司

    二〇一〇年八月十二日郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年半年度报告

    100

    第八节 备查文件

    一、载有董事长郭留希先生签名的2010年半年度报告文本原件；

    二、载有公司负责人郭留希先生、主管会计工作负责人李继刚先生、会计机

    构负责人李继刚先生签名并盖章的财务报告文本原件；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告的原稿；

    四、其他相关资料。

    以上备查文件的备置地点：公司证券部

    郑州华晶金刚石股份有限公司

    董事长：

    郭留希

    二○一○年八月十二日