郑州华晶金刚石股份有限公司
审 计 报 告
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
目录
审计报告 1-4
资产负债表 5-8
利润表 9-10
现金流量表 11-12
所有者权益变动表 13-16
财务报表附注 17-140
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
审 计 报 告
亚会审字（2021）第 01210003 号
郑州华晶金刚石股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们审计了郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“豫金刚石”）的财务报表，
包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们不对后附的豫金刚石财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基
础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表
发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1、 持续经营能力
截至审计报告日，豫金刚石大部分银行账户、土地、对外投资股权等因诉讼事项
被冻结、查封，银行借款、融资租赁款存在逾期未付。如财务报表附注十四、其他重
要事项所述，豫金刚石就资产负债表日后 12 个月改善持续经营能力拟定了相关措施，
但我们仍无法取得与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据，因此我们无法
确定豫金刚石基于持续经营假设编制的财务报表是否适当。
2、 证监会立案调查事项
如财务报表附注十四、其他重要事项所述，豫金刚石因涉嫌信息披露违法违规
被中国证监会立案调查。2020 年 12 月 31 日，中国证监会通报了豫金刚石信息披露
违法案件调查情况，“经查，豫金刚石涉嫌重大财务造假，2016 年至 2019 年财务信
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亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
息披露严重不实。一是连续三年累计虚增利润数亿元，二是未依法披露对外担保、关
联交易合计 40 亿余元。调查还发现，在上述期间，实际控制人累计占用上市公司资
金 23 亿余元”。截至审计报告出具日，我们无法获取与上述事项相关的充分适当的审
计证据，无法判断该事项对财务报表的影响。
3、 预付设备款、工程款
如财务报表附注五（十七）其他非流动资产所述，截止 2020 年 12 月 31 日，豫
金刚石预付设备款、工程款余额 96,328.48 万元。发函询证 96,002.04 万元回函存在
重大差异，我们执行了函证、访谈、检查等必要的审计程序，仍未能获取相关差异
明细资料，无法判断款项性质及资金最终流向。
4、 担保及诉讼事项
如财务报表附注十二、承诺及或有事项、附注十三、资产负债表日后事项所述，
截止 2020 年 12 月 31 日，豫金刚石由于借款、担保及其他重大承诺涉及诉讼 74 项，
涉诉金额 527,535.43 万元，计提预计负债 322,528.76 万元。我们无法获取充分、适当
的审计证据以判断豫金刚石预计负债计提的恰当性，无法确定是否存在其他未经披露
的对外承诺、担保、诉讼事项以及对财务报表产生的影响。
5、 前期问题对财务报表的影响
豫金刚石上期审计报告“形成保留意见的基础”中所涉“抵账及资产减值”事项、
“关联方及关联交易”事项本期情况：
如财务报表附注五（六）存货、附注十四、其他重要事项、附注五（十一）固定
资产所述，上期抵账存货期末余额 82,134.88 万元，可变现价值 46,829.02 万元，计提
跌价准备 35,305.86 万元；预付购房款期末余额 22,260.48 万元，全额计提坏账准备。
所购房产仍处于停建状态，无法交付；股权转让款 50,000.00 万元及华晶精密欠款
11,195.11 万元，本期仍未收回，全额计提坏账准备；固定资产中主要机器设备上期
评估减值 56,949.91 万元，本期未变动。我们对前期交易的商业合理性以及上述资产
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亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
价值认定、减值准备计提的恰当性持有疑虑。
如财务报表附注五（十）所述，豫金刚石对关联方及关联交易进行了识别和披露，
我们实施了询问、检查、函证、访谈等程序，但仍无法消除我们对管理层关联方关系
识别的疑虑，无法判断豫金刚石关联方关系和关联交易披露的完整性和准确性。
以上事项仍未解决，前期问题对财务报表的影响延续至本期，我们无法获取充分
适当的审计证据确定其对本期财务报表及对应数据的影响。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估豫金刚石的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督豫金刚石的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对豫金刚石的财务报表执行
审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，
我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于豫金刚石，并履行了职业道德方
面的其他责任。
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亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
（此页无正文）
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
二〇二一年四月二十六日
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合并资产负债表
2020-12-31
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 161,029,904.10 692,773,729.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 30,808,769.62 15,914,279.36
应收账款 五、（三） 125,790,076.84 188,098,604.13
应收款项融资
预付款项 五、（四） 27,038,142.96 30,957,068.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（五） 162,511,468.94 381,700,440.80
其中：应收利息 16,766,750.02 16,766,750.02
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、（六） 1,107,775,294.33 1,152,102,641.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 10,915,187.32 10,589,202.35
流动资产合计 1,625,868,844.11 2,472,135,965.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、（八） 113,225,574.45 113,341,035.51
其他权益工具投资 五、（九） 279,200,000.00 279,200,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、（十） 97,496,467.26 102,709,429.31
固定资产 五、（十一） 2,583,175,349.56 2,801,634,902.62
在建工程 五、（十二） 562,557,812.31 570,903,165.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 五、（十三） 143,612,040.96 148,833,240.80
开发支出
商誉 五、（十四）
长期待摊费用 五、（十五） 3,525,502.71 4,940,050.99
递延所得税资产 五、（十六） 5,663,100.55 5,746,472.20
其他非流动资产 五、（十七） 963,284,783.07 879,400,028.31
非流动资产合计 4,751,740,630.87 4,906,708,325.05
资产总计 6,377,609,474.98 7,378,844,290.90
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人： 刘国炎 会计机构负责人：刘国炎
合并资产负债表（续）
2020-12-31
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 五、（十八） 1,246,987,762.45 1,313,438,166.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（十九） 52,046,930.57
应付账款 五、（二十） 172,719,133.82 197,988,178.49
预收款项 57,479,867.72
合同负债 五、（二十一） 51,300,335.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、（二十二） 37,886,590.74 29,263,157.41
应交税费 五、（二十三） 7,540,587.11 18,501,458.80
其他应付款 五、（二十四） 786,804,860.57 560,616,110.18
其中：应付利息 157,428,279.20 25,491,468.24
应付股利 5,877,419.73 5,877,419.73
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十五） 335,029,637.04 547,728,204.82
其他流动负债 五、（二十六） 6,669,043.55
流动负债合计 2,644,937,950.33 2,777,062,074.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 五、（二十七） 58,875,380.19
长期应付职工薪酬
预计负债 五、（二十八） 3,225,287,642.84 2,790,711,555.16
递延收益 五、（二十九） 12,249,596.76 14,550,016.28
递延所得税负债 五、（十六） 1,021,962.57 1,155,447.25
其他非流动负债
非流动负债合计 3,238,559,202.17 2,865,292,398.88
负债合计 5,883,497,152.50 5,642,354,473.28
股东权益：
股本 五、（三十） 1,205,476,595.00 1,205,476,595.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（三十一） 4,752,300,901.35 4,752,300,901.35
减：库存股
其他综合收益 五、（三十二） -3,648.91 3,064.04
专项储备
盈余公积 五、（三十三） 117,593,372.17 117,593,372.17
一般风险准备
未分配利润 五、（三十四） -5,590,891,616.50 -4,354,736,472.90
归属于母公司股东权益合计 484,475,603.11 1,720,637,459.66
少数股东权益 9,636,719.37 15,852,357.96
股东权益合计 494,112,322.48 1,736,489,817.62
负债和股东权益总计 6,377,609,474.98 7,378,844,290.90
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：刘国炎 会计机构负责人：刘国炎
母公司资产负债表
2020-12-31
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 148,186,081.54 686,404,863.45
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 十五、（一） 2,620,750.00 7,229,528.02
应收账款 十五、（二） 102,889,393.24 129,418,104.17
应收款项融资
预付款项 11,482,747.01 11,028,973.68
其他应收款 十五、（三） 297,460,389.45 501,533,115.86
其中：应收利息 16,766,750.02 16,766,750.02
应收股利
买入反售金融资产
存货 947,643,233.85 982,300,132.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 280.00 404,893.71
流动资产合计 1,510,282,875.09 2,318,319,611.31
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、（四） 750,682,156.00 750,644,136.64
其他权益工具投资 279,200,000.00 279,200,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 200,427,176.31 102,709,429.31
固定资产 2,106,109,932.55 2,375,693,957.33
在建工程 550,382,869.66 563,501,059.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 55,447,700.52 57,014,535.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,481,012.47 4,828,501.11
递延所得税资产
其他非流动资产 961,286,527.07 865,322,554.61
非流动资产合计 4,907,017,374.58 4,998,914,173.94
资产总计 6,417,300,249.67 7,317,233,785.25
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人： 刘国炎 会计机构负责人：刘国炎
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母公司资产负债表（续）
2020-12-31
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 1,244,987,762.45 1,310,438,166.41
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 52,046,930.57
应付账款 100,921,212.53 115,580,717.05
预收款项 40,626,575.13
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 20,066,940.75 19,464,749.87
应交税费 5,683,850.65 16,729,460.64
其他应付款 766,024,431.58 551,522,890.79
其中：应付利息 157,417,658.91 25,487,299.48
应付股利 5,877,419.73 5,877,419.73
合同负债 41,466,693.31
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 335,029,637.04 547,728,204.82
其他流动负债 5,390,670.13
流动负债合计 2,519,571,198.44 2,654,137,695.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 58,875,380.19
长期应付职工薪酬
预计负债 3,225,287,642.84 2,790,711,555.16
递延收益 8,433,333.05 9,533,333.09
递延所得税负债 1,021,962.57 1,155,447.25
其他非流动负债
非流动负债合计 3,234,742,938.46 2,860,275,715.69
负债合计 5,754,314,136.90 5,514,413,410.97
股东权益：
股本 1,205,476,595.00 1,205,476,595.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,763,078,107.13 4,763,078,107.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 117,593,372.17 117,593,372.17
一般风险准备
未分配利润 -5,423,161,961.53 -4,283,327,700.02
股东权益合计 662,986,112.77 1,802,820,374.28
负债和股东权益总计 6,417,300,249.67 7,317,233,785.25
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：刘国炎 会计机构负责人：刘国炎
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合并利润表
2020 年 1-12 月
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 478,374,496.91 955,446,218.14
其中：营业收入 五、（三十五） 478,374,496.91 955,446,218.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 859,107,184.22 978,910,262.81
其中：营业成本 五、（三十五） 449,741,825.65 691,680,825.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（三十六） 9,962,256.64 8,611,268.36
销售费用 五、（三十七） 13,076,274.26 18,651,032.20
管理费用 五、（三十八） 132,349,792.72 112,634,789.48
研发费用 五、（三十九） 32,054,552.45 44,381,703.90
财务费用 五、（四十） 221,922,482.50 102,950,643.25
其中：利息费用 222,650,058.37 106,752,994.77
利息收入 784,026.88 4,869,436.37
加：其他收益 五、（四十一） 4,736,419.52 11,365,119.52
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（四十二） -70,736.31 9,500,709.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -115,461.06 -227,287.29
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五、（四十三） -235,085,666.68 -835,740,642.08
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五、（四十四） -81,947,044.07 -1,125,418,817.60
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、（四十五） 4,386.33 105,077,944.80
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -693,095,328.52 -1,858,679,730.15
加：营业外收入 五、（四十六） 13,367,720.11 10,715,586.31
减：营业外支出 五、（四十七） 562,530,361.99 3,321,456,293.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,242,257,970.40 -5,169,420,437.45
减：所得税费用 五、（四十八） 112,811.79 29,792,027.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,242,370,782.19 -5,199,212,465.09
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -1,242,370,782.19 -5,199,212,465.09
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -6,215,638.59 -2,663,032.44
2.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） -1,236,155,143.60 -5,196,549,432.65
六、其他综合收益的税后净额 -6,712.95 4,672.87
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -6,712.95 4,672.87
1.不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益 -6,712.95 4,672.87
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额 -6,712.95 4,672.87
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -1,242,377,495.14 -5,199,207,792.22
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 -1,236,161,856.55 -5,196,544,759.78
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -6,215,638.59 -2,663,032.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股） 十六、（二） -1.0254 -4.3108
（二）稀释每股收益(元/股） 十六、（二） -1.0254 -4.3108
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：刘国炎 会计机构负责人：刘国炎
9
母公司利润表
2020 年 1-12 月
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五、（五） 313,133,597.95 743,336,570.53
减：营业成本 十五、（五） 284,905,053.12 494,951,466.68
税金及附加 6,488,302.61 7,076,717.91
销售费用 5,794,150.65 15,063,895.30
管理费用 107,870,984.51 98,625,779.67
研发费用 25,336,875.37 36,869,051.20
财务费用 218,380,756.52 101,983,052.01
其中：利息费用 219,083,328.79 105,987,889.21
利息收入 750,895.47 4,233,185.73
加：其他收益 2,988,000.04 10,086,100.04
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、（六） 33,019.36 9,635,635.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 33,019.36 -78,806.87
摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -214,665,892.70 -830,147,045.01
资产减值损失（损失以“－”号填列） -51,811,499.72 -1,092,577,229.35
资产处置收益（损失以“－”号填列） -723.39 105,660,758.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -599,099,621.24 -1,808,575,172.32
加：营业外收入 13,021,378.29 10,642,628.89
减：营业外支出 553,889,503.24 3,321,066,877.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,139,967,746.19 -5,118,999,421.06
减：所得税费用 -133,484.68 30,176,171.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,139,834,261.51 -5,149,175,592.54
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -1,139,834,261.51 -5,149,175,592.54
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -1,139,834,261.51 -5,149,175,592.54
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：刘国炎 会计机构负责人： 刘国炎
10
合并现金流量表
2020 年 1-12 月
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 323,683,353.40 953,523,074.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 10,665.21
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十九） 18,464,087.79 27,485,245.93
经营活动现金流入小计 342,158,106.40 981,008,320.46
购买商品、接受劳务支付的现金 105,124,054.90 1,023,934,658.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 100,353,639.29 133,957,351.08
支付的各项税费 45,603,040.38 20,635,480.24
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十九） 63,278,995.37 817,953,682.70
经营活动现金流出小计 314,359,729.94 1,996,481,172.65
经营活动产生的现金流量净额 27,798,376.46 -1,015,472,852.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 44,724.75 37,038,233.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,050.00 92,047,588.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十九） 1,500,000,000.00
投资活动现金流入小计 64,774.75 1,629,085,821.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 89,876,268.98 1,220,392,232.59
投资支付的现金 29,417,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、（四十九） 300,000.00 2,000,000.00
投资活动现金流出小计 90,176,268.98 1,251,809,232.59
投资活动产生的现金流量净额 -90,111,494.23 377,276,588.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 119,401,358.83 1,198,632,268.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 119,401,358.83 1,198,632,268.00
偿还债务支付的现金 26,299,706.55 860,566,617.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,544,976.65 68,121,078.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十九） 37,671,370.00
筹资活动现金流出小计 35,844,683.20 966,359,066.19
筹资活动产生的现金流量净额 83,556,675.63 232,273,201.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,069.09 3,356.05
五、现金及现金等价物净增加额 五、（五十） 21,222,488.77 -405,919,705.46
加：期初现金及现金等价物余额 五、（五十） 6,311,472.26 412,231,177.72
六、期末现金及现金等价物余额 五、（五十） 27,533,961.03 6,311,472.26
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：刘国炎 会计机构负责人：刘国炎
11
母公司现金流量表
2020 年 1-12 月
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 286,305,055.20 805,897,491.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,825,879.12 25,329,722.91
经营活动现金流入小计 303,130,934.32 831,227,214.58
购买商品、接受劳务支付的现金 94,981,031.27 945,496,649.05
支付给职工以及为职工支付的现金 57,036,237.47 112,196,752.44
支付的各项税费 35,029,749.85 14,449,304.12
支付其他与经营活动有关的现金 100,076,495.54 791,281,500.73
经营活动现金流出小计 287,123,514.13 1,863,424,206.34
经营活动产生的现金流量净额 16,007,420.19 -1,032,196,991.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 37,024,679.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,150.00 91,901,088.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,500,000,000.00
投资活动现金流入小计 3,150.00 1,628,925,767.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 87,940,729.60 1,193,821,852.34
投资支付的现金 5,000.00 39,417,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 87,945,729.60 1,233,238,852.34
投资活动产生的现金流量净额 -87,942,579.60 395,686,914.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 117,860,000.00 1,195,632,168.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 117,860,000.00 1,195,632,168.00
偿还债务支付的现金 23,758,347.72 860,566,517.62
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,528,365.28 68,009,075.50
支付其他与筹资活动有关的现金 37,671,370.00
筹资活动现金流出小计 31,286,713.00 966,246,963.12
筹资活动产生的现金流量净额 86,573,287.00 229,385,204.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,672.00 473.92
五、现金及现金等价物净增加额 14,625,455.59 -407,124,398.18
加：期初现金及现金等价物余额 64,772.90 407,189,171.08
六、期末现金及现金等价物余额 14,690,228.49 64,772.90
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：刘国炎 会计机构负责人： 刘国炎
12
合并股东权益变动表
2020 年 1-12 月
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司股东权益
项目 少数
其他权益工具 减：库存 其他 专项储 一般风 未分配 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 股东权益
优先股 永续债 其他 股 综合收益 备 险准备 利润
一、上年期末余额 1,205,476,595.00 4,752,300,901.35 3,064.04 117,593,372.17 -4,354,736,472.90 15,852,357.96 1,736,489,817.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,205,476,595.00 4,752,300,901.35 3,064.04 117,593,372.17 -4,354,736,472.90 15,852,357.96 1,736,489,817.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -6,712.95 - -1,236,155,143.60 -6,215,638.59 -1,242,377,495.14
（一）综合收益总额 -6,712.95 -1,236,155,143.60 -6,215,638.59 -1,242,377,495.14
（二）股东投入和减少资本 -
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
- - -
1.提取盈余公积
- -
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
-
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
-
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,205,476,595.00 4,752,300,901.35 -3,648.91 117,593,372.17 -5,590,891,616.50 9,636,719.37 494,112,322.48
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：刘国炎 会计机构负责人： 刘国炎
合并股东权益变动表
2020 年 1-12 月
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上期
归属于母公司股东权益
项目 少数
其他权益工具 减：库存 其他 专项 一般 未分配 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 股东权益
优先股 永续债 其他 股 综合收益 储备 风险准备 利润
一、上年期末余额 1,205,476,595.00 4,752,300,901.35 -1,608.83 117,795,685.72 861,344,530.32 18,533,943.34 6,955,450,046.90
加：会计政策变更 -202,313.55 -2,654,898.24 -18,552.94 -2,875,764.73
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,205,476,595.00 4,752,300,901.35 -1,608.83 117,593,372.17 858,689,632.08 18,515,390.40 6,952,574,282.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,672.87 - -5,213,426,104.98 -2,663,032.44 -5,216,084,464.55
（一）综合收益总额 4,672.87 -5,196,549,432.65 -2,663,032.44 -5,199,207,792.22
（二）股东投入和减少资本 - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - -16,876,672.33 - -16,876,672.33
1.提取盈余公积 - - -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -16,876,672.33 -16,876,672.33
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 -
（五）专项储备 - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,205,476,595.00 4,752,300,901.35 3,064.04 117,593,372.17 -4,354,736,472.90 15,852,357.96 1,736,489,817.62
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：刘国炎 会计机构负责人：刘国炎
母公司股东权益变动表
2020 年 1-12 月
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 专项 一般 股东权益合
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 风险准备 计
一、上年期末余额 1,205,476,595.00 4,763,078,107.13 117,593,372.17 -4,283,327,700.02 1,802,820,374.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,205,476,595.00 4,763,078,107.13 117,593,372.17 -4,283,327,700.02 1,802,820,374.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - -1,139,834,261.51 -1,139,834,261.51
（一）综合收益总额 -1,139,834,261.51 -1,139,834,261.51
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,205,476,595.00 4,763,078,107.13 117,593,372.17 -5,423,161,961.53 662,986,112.77
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：刘国炎 会计机构负责人：刘国炎
15
母公司股东权益变动表
2020 年 1-12 月
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上期
项目 其他权益工具 专项 一般 股东权益合
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 风险准备 计
一、上年期末余额 1,205,476,595.00 4,763,078,107.13 117,795,685.72 884,545,386.82 6,970,895,774.67
加：会计政策变更 -202,313.55 -1,820,821.97 -2,023,135.52
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 1,205,476,595.00 4,763,078,107.13 117,593,372.17 882,724,564.85 6,968,872,639.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - -5,166,052,264.87 -5,166,052,264.87
（一）综合收益总额 -5,149,175,592.54 -5,149,175,592.54
（二）股东投入和减少资本 -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - -16,876,672.33 -16,876,672.33
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -16,876,672.33 -16,876,672.33
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 -
（五）专项储备 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,205,476,595.00 4,763,078,107.13 117,593,372.17 -4,283,327,700.02 1,802,820,374.28
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：刘国炎 会计机构负责人： 刘国炎
16
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
郑州华晶金刚石股份有限公司
二〇 二〇 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
(一)公司概况
郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在郑州华晶金刚石有
限公司基础上改制设立的股份有限公司，郑州华晶金刚石有限公司成立于 2004 年，是由河南
华晶超硬材料股份有限公司、郭桂兰、郑东亮、付飞及张召共同出资组建的有限责任公司。
公司 2004 年 12 月 24 日取得了郑州市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。
根据本公司 2008 年 3 月 6 日股东会决议，河南华晶超硬材料股份有限公司、河南安顺投
资管理有限公司对本公司进行增资，增加注册资本人民币 10,000,000.00 元，增资后的注册资
本为人民币 60,000,000.00 元，本次增资业经河南鸿讯会计师事务所有限公司验证并出具了豫
鸿会验字【2008】第 005 号验资报告。
根据 2008 年 6 月 26 日郑州华晶金刚石股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议，
郑州华晶金刚石有限公司净资产折股整体变更为郑州华晶金刚石股份有限公司。中勤万信会
计师事务所为此出具了（2008）中勤验字第 06017 号验资报告。2008 年 6 月 29 日，本公司
取得郑州市工商行政管理局核发的 410199100013134 号《企业法人营业执照》，注册资本为人
民币 90,000,000.00 元。
根据本公司 2008 年第二次临时股东大会决议，上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投
资有限公司、自然人王驾宇于 2008 年 9 月 4 日对本公司进行增资，中勤万信会计师事务所为
此出具了（2008）中勤验字第 09022 号验资报告。本公司于 2008 年 9 月 8 日取得郑州市工
商 行政管 理局核 发 的 410199100013134 号《企 业法 人营业 执照》，注册 资本 为 人民 币
114,000,000.00 元。
根据本公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许
可【2010】 267 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A）股 38,000,000.00 股，于
2010 年 3 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后注册资本变更为人民币 152,000,000.00
元。上述增资业经中勤万信会计师事务所有限公司审验，并出具了（2010）中勤验字第 03005
号验资报告。本公司于 2010 年 6 月 2 日取得郑州市工商行政管理局核发的 410199100013134
号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 152,000,000.00 元。
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郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
根据 2011 年 3 月 18 日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司 2010 年度股东大会决议，公
司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，中勤万信会计师事务所为此出具了（2011）
中勤验字第 06040 号验资报告，变更后的股本为人民币 304,000,000.00 元。
根据 2012 年 4 月 18 日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司 2011 年度股东大会决议，公
司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，亚太（集团）会计师事务所有限公司为此出
具了亚会验字【2012】020 号验资报告，变更后的股本为人民币 608,000,000.00 元。本公司
于 2012 年 11 月 14 日取得郑州市工商行政管理局核发的 410199100013134 号《企业法人营业
执照》。公司注册资本为人民币 608,000,000.00 元。
根据公司 2014 年度第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管
理委员会证监许可【2015】771 号文核准，公司非公开发行股票 70,120,274 股；于 2015 年 6
月 5 日完成，非公开发行后注册资本变更为人民币 678,120,274.00 元。上述增资业经亚太（集
团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了亚会 A 验字（2015）007 号验资报告。
本公司于 2015 年 7 月 6 日取得郑州市工商行政管理局核发的 410199100013134 号《企业法人
营业执照》，注册资本为人民币 678,120,274.00 元。法定代表人：郭留希。
根据公司 2015 年度第二次临时股东大会决议、第三届董事会第十四次会议决议、第三届
董事会第十七次会议决议、第三届董事会第十九次会议决议、2016 年第三次临时股东大会决
议和修改后的公司章程规定，本公司申请非公开发行人民币普通股 527,356,321 股；经中国证
券监督管理委员会证监许可【2016】1055 号文核准，同意贵公司申请增加注册资本人民币
527,356,321.00 元，变更后注册资本为人民币 1,205,476,595.00 元。截至 2016 年 10 月 21 日止，
本公司实际非公开发行 527,356,321 股，募集资金 4,587,999,992.70 元，扣除各项发行费用
20,505,558.75 元，实际募集资金净额 4,567,494,433.95 元，其中股本 527,356,321.00 元，资本
公积 4,040,138,112.95 元。变更后的注册资本人民币 1,205,476,595.00 元，累计股本人民币
1,205,476,595.00 元。此次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了亚会
A 验字（2016）0214 号验资报告予以审验。
(二)合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司（含三级子公司）如下：
子公司名称
郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司
河南华茂新材料科技开发有限公司
郑州华晶超硬材料销售有限公司
洛阳华发超硬材料制品有限公司
焦作华晶钻石有限公司
华晶（上海）珠宝有限公司
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2020 年度
财务报表附注
济源华晶电气有限公司
SINO CRYSTAL INT’L PTE. LTD.
河南华信珠宝检测中心有限公司
商丘华晶钻石有限公司
河南华锐新材料有限公司
郑州华晶环保科技有限公司
郑州华晶纳米材料科技有限公司
深圳缪玛珠宝有限公司
郑州华晶实业有限公司
与上年度财务报告相比合并报表范围没有变化。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资
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2020 年度
财务报表附注
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
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2020 年度
财务报表附注
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原
则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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财务报表附注
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
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财务报表附注
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本
公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、 金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、 金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1） 以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
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财务报表附注
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此
外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
3、 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、 金融资产转移的确认依据和计量方法
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财务报表附注
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
5、 金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止
确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6、 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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7、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
8、 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
(十一) 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，
也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻
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性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融
资产计提减值准备。
2、 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的
合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3、 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4、 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
5、 各类金融资产信用损失的确定方法
（1） 应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
（2） 应收款项
对于应收账款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于其他应收款，按其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。除需单项评估信用风险的应收款
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财务报表附注
项外，按其信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款和其他应收款的预期信用损失。
将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合 2 合并范围内关联方的应收账款
账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内 5.00 5.00
1-2 年 15.00 15.00
2-3 年 40.00 40.00
3-4 年 70.00 70.00
4-5 年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 除上述以外的金融资产，如债权投资、其他债权投资、长期应收款（重大融资成分的
应收款项和租赁应收款除外）等，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
(十二) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
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本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取
对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一）金
融资产减值。
(十四) 持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额
计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的
金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相
关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
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减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处
置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资
产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动
资产和流动负债列示。
(十五) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
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股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计
量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十六) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
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摊销政策执行。
(十七) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3 4.85
机器设备 5-15 10、3 19.40-6.00
运输工具 5 3 19.40
电子设备及其他 5 3 19.40
(十八) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十九) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(二十) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)
现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如
特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无
形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
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1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
根据收益期限确定摊销年限，若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。
(二十四)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据当期实际使用金额据实列支。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制
度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构
缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
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并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综
合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。
(二十五)预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十六)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算
的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
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以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本
公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得
上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定
的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股
本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每
个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的
相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计
为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
(二十七)收入
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制
权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
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履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用【产出法/投入
法】确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2. 可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数，
但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
3. 重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格
的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率
法摊销。
对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑
合同中存在的重大融资成分。
4. 应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务
的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价
二者孰晚的时点冲减当期收入。
5. 交易价格分配至各单项履约义务
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表
明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合
同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。
单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，
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本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独
售价。
6. 主要责任人/代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收
对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
7. 收入确认的具体方法
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合
考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所
有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接
受该商品。
公司主要销售产品为超硬材料及超硬材料制品，属于在某一时点履约合同，产品收入确
认需满足以下条件：
国内销售：公司将货物交付客户，取得经客户确认的商品签收回执单，即转移货物控制
权时确认收入。
出口销售：公司按照与客户签订的合同供货，公司在商品发出、办妥报关手续后确认收
入。
(二十八)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产
中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
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3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，
应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值
(二十九)政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
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与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十一)租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如
金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊
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销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与
出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的
收益金额。
公司的售后回租形成融资租赁业务中固定资产出售及融资租赁交易密切关联、能够确定
于租赁期满回购、且购买价款远低于回购时资产的公允价值。公司将这一系列交易作为一个
整体，为真实地反映经济业务实质，遵循实质重于形式的原则，按抵押借款交易进行会计处
理。
(三十二)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十三)资产证券化业务
本公司将部分[应收款项] (“信托财产”)证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向
投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先
级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管
理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制
资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能
得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相
关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产
作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风
险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经
将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报
酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金
融资产；
（2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融
资产；
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（3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对
该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把
在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对
金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
(三十四)回购本公司股份
本公司本报告期无回购股份情况。
(三十五)其他重要会计政策和会计估计
本公司本期无需披露的其他重要的会计政策和会计估计。
(三十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（财会〔2017〕
22 号）（以下简称新收入准则），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财
务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行该准则，其他境内
上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行该准则。
（1）本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据相关新旧准则衔接规定，对可
比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益
及财务报表其他相关项目金额。
（2）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表项目：
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 57,479,867.72 -57,479,867.72
合同负债 50,867,139.58 50,867,139.58
其他流动负债 6,612,728.14 6,612,728.14
母公司资产负债表项目：
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 40,626,575.13 -40,626,575.13
合同负债 35,952,721.35 35,952,721.35
其他流动负债 4,673,853.78 4,673,853.78
2、重要会计估计变更
无。
3、前期会计差错更正
本期公司无重大前期会计差错更正。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 6%、9%、13%
为应交增值税
消费税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、17%、25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
郑州华晶金刚石股份有限公司 15%
SINO CRYSTAL INT’L PTE. LTD. 17%
(二) 税收优惠
本公司于 2021 年 1 月 21 日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南
省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202041000984，发证时间：2020
年 9 月 9 日，有效期：三年。
根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，企业获得高新技术企业资格后，自高新
技术企业证书颁发之日所在年度起享受税收优惠。本次系公司原高新技术企业证书有效期满
所进行的重新认定。根据相关规定，公司自通过高新技术企业重新认定起连续三年（2020 年
至 2022 年）可继续享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业
所得税。
(三) 其他说明
本公司无其他需要说明的税收事项。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 69,890.41 71,049.20
银行存款 12,794,070.62 6,240,423.06
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项目 期末余额 期初余额
其他货币资金 148,165,943.07 686,462,257.17
合计 161,029,904.10 692,773,729.43
其中：存放在境外的款项总额 135,513.94 143,652.25
其他货币资金期末余额中：
1、可随时用于支付的银行汇票金额 14,670,000.00 元；
2、因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金
明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金（冻结） 92,046,919.57
信用证保证金（冻结） 33,524,000.00
冻结资金 133,485,943.07 560,881,337.60
其他保证金 10,000.00 10,000.00
合 计 133,495,943.07 686,462,257.17
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 30,808,769.62 15,914,279.36
商业承兑汇票
合计 30,808,769.62 15,914,279.36
2、 期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 220,103,757.93
商业承兑汇票
合计 220,103,757.93
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无
(三)应收账款
1、 应收账款分类披露
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期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账
46,745,997.57 20.26 46,745,997.57 100.00
款
按信用风险特征组合计提坏
183,935,424.50 79.74 58,145,347.66 31.61 125,790,076.84
账准备的应收账款
组合 1：按账龄分析法计提坏
183,935,424.50 79.74 58,145,347.66 31.61 125,790,076.84
账准备的应收账款
合 计 230,681,422.07 100.00 104,891,345.23 45.47 125,790,076.84
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账
40,872,373.31 15.45 40,872,373.31 100.00
款
按信用风险特征组合计提坏
223,610,482.07 84.55 35,511,877.94 15.88 188,098,604.13
账准备的应收账款
组合 1：按账龄分析法计提坏
223,610,482.07 84.55 35,511,877.94 15.88 188,098,604.13
账准备的应收账款
合 计 264,482,855.38 100.00 76,384,251.25 28.88 188,098,604.13
（1） 期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
深圳粤通国际珠宝股份有限公司 33,974,406.90 33,974,406.90 100.00 失去联系
郑州达发超硬材料有限公司 967,051.53 967,051.53 100.00 注销
郑州海路磨料磨具有限公司 900,000.00 900,000.00 100.00 注销
佛山市南海区丹灶宝研五金磨具厂 683,610.00 683,610.00 100.00 注销
夏邑佳通超硬材料有限公司 410,795.67 410,795.67 100.00 注销
佛山市南海锐力臣工具有限公司 348,225.80 348,225.80 100.00 吊销
丹阳宏美工具有限公司 214,900.00 214,900.00 100.00 吊销
江苏锋火轮工具有限公司 160,000.00 160,000.00 100.00 注销
河南天钻科技有限公司 147,100.00 147,100.00 100.00 注销
丹阳市浪尖工具有限公司 104,943.50 104,943.50 100.00 吊销
郑州万邦磨料磨具有限公司 71,721.87 71,721.87 100.00 注销
郑州市金达磨料磨具有限公司 51,292.18 51,292.18 100.00 注销
盐城市众兴超硬磨具磨料有限公司 40,000.00 40,000.00 100.00 注销
深圳市锐晟金刚石工具有限公司 15,500.00 15,500.00 100.00 注销
河南省灏煜瀚新材料有限公司 5,765,000.00 5,765,000.00 100.00 失去联系
广东金锐达钻石刀具厂 2,800.00 2,800.00 100.00 失去联系
48
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市天天向上钻石有限公司 13,470.00 13,470.00 100.00 注销
宋文海 1,144.00 1,144.00 100.00 失去联系
深圳特志科技有限公司 47,300.00 47,300.00 100.00 注销
浙江昱辉阳光能源有限公司 1,514,200.00 1,514,200.00 100.00 失信被执行人
东莞金本精密工具有限公司 301,560.00 301,560.00 100.00 注销
荥阳市三晶磨料磨具厂 200,000.00 200,000.00 100.00 注销
江苏博尔凯特金属制品有限公司 500,220.00 500,220.00 100.00 注销
无锡富朗德电气科技有限公司 210,756.12 210,756.12 100.00 注销
晋江磁灶大埔舒意瓷厂 100,000.00 100,000.00 100.00 注销
合计 46,745,997.57 46,745,997.57
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 27,552,904.81 1,377,645.24 5.00
1至2年 78,397,081.56 11,759,562.23 15.00
2至3年 46,258,588.90 18,503,435.55 40.00
3至4年 17,407,148.64 12,185,004.05 70.00
4至5年 8,761,821.42 8,761,821.42 100.00
5 年以上 5,557,879.17 5,557,879.17 100.00
合 计 183,935,424.50 58,145,347.66
（续）
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 133,347,596.12 6,667,379.81 5.00
1至2年 56,332,893.12 8,449,933.97 15.00
2至3年 18,177,278.45 7,270,911.38 40.00
3至4年 8,763,538.66 6,134,477.06 70.00
4至5年 3,795,440.13 3,795,440.13 100.00
5 年以上 3,193,735.59 3,193,735.59 100.00
合 计 223,610,482.07 35,511,877.94
2、 坏账准备的情况
本期变动金额
项目 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 76,384,251.25 31,650,173.59 3,143,079.61 104,891,345.23
49
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
本期变动金额
项目 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
合计 76,384,251.25 31,650,173.59 3,143,079.61 104,891,345.23
3、 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 3,143,079.61 元。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
深圳粤通国际珠宝股份有限公司 33,974,406.90 14.73 33,974,406.90
鄂信钻石新材料股份有限公司 11,776,840.12 5.11 1,931,336.15
亳州市茂亚金刚石有限责任公司 8,926,686.00 3.87 3,528,098.10
河南省豫星微钻有限公司 8,129,876.94 3.52 1,949,950.76
郑州豪钻金刚石销售有限公司 7,410,740.98 3.21 1,280,778.11
合计 70,218,550.94 30.44 42,664,570.02
(四)预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 11,184,461.66 41.37 28,416,603.67 91.80
1至2年 15,228,712.14 56.32 1,897,222.44 6.13
2至3年 338,456.35 1.25 623,484.85 2.01
3年以上 286,512.81 1.06 19,757.45 0.06
合计 27,038,142.96 100.00 30,957,068.41 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象 期末余额
数的比例(%)
河南协鼎实业有限公司 12,770,567.16 47.23
国网河南省电力公司荥阳市供电公司 8,385,999.33 31.02
承德市中创新材料发展有限公司 907,079.65 3.35
石家庄岿立商贸有限公司 856,874.26 3.17
山西中天钻石工具有限公司 681,000.00 2.52
合 计 23,601,520.40 87.29
(五)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 16,766,750.02 16,766,750.02
应收股利
50
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 145,744,718.92 364,933,690.78
合计 162,511,468.94 381,700,440.80
1、 应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款利息
理财产品利息 16,766,750.02 16,766,750.02
合计 16,766,750.02 16,766,750.02
2、 重要逾期利息
项 目 期末余额 逾期时间 逾期原因
郑州银行股份有限公司金水东路支行 11,966,750.03 2019-01-28 账户冻结，利息未收回
海口联合农村商业银行龙昆南支行 2,400,000.00 2019-09-04 账户冻结，利息未收回
海口联合农村商业银行龙昆南支行 2,399,999.99 2019-09-05 账户冻结，利息未收回
合 计 16,766,750.02
3、 其他应收款
（1） 按账龄分类情况
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 8,681,557.55 390,787,891.48
1至2年 364,670,800.94 822,223,023.63
2至3年 823,098,845.02 13,322,646.78
3至4年 13,983,079.61 6,135,644.67
4至5年 6,135,644.67 104,503.79
5 年以上 406,479.71 156,175.92
小 计 1,216,976,407.50 1,232,729,886.27
减：坏账准备 1,071,231,688.58 867,796,195.49
合 计 145,744,718.92 364,933,690.78
（2） 按款项性质分类情况
51
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联企业往来 1,902,542.28 1,138,547.53
员工借款 843,479.97 837,923.51
代垫个人五险一金 1,114,663.37 625,738.20
单位往来 142,992,925.74 124,034,596.95
股权转让款 500,000,000.00 500,000,000.00
银行划扣 223,390,014.47 223,390,014.47
购房款 222,604,811.62 222,604,811.62
土地收储款 118,905,140.00 156,784,657.00
其他 5,222,830.05 3,313,596.99
小 计 1,216,976,407.50 1,232,729,886.27
减：坏账准备 1,071,231,688.58 867,796,195.49
合 计 145,744,718.92 364,933,690.78
（3） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发 用损失（已发生信
信用损失
生信用减值） 用减值）
期初余额 22,402,076.38 845,394,119.11 867,796,195.49
期初其他应收款账面
余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段 -19,549,164.67 19,549,164.67
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 5,685,180.08 197,750,313.01 203,435,493.09
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 8,538,091.79 1,062,693,596.79 1,071,231,688.58
（4） 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损
1,062,693,596.79 87.32 1,062,693,596.79 100.00
失的其他应收款
52
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
按组合计提预期信用
154,282,810.71 12.68 8,538,091.79 5.53 145,744,718.92
损失的其他应收款
其中：账龄组合 35,377,670.71 2.91 8,538,091.79 24.13 26,839,578.92
无风险组合 118,905,140.00 9.77 118,905,140.00
合 计 1,216,976,407.50 100.00 1,071,231,688.58 88.02 145,744,718.92
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损
950,225,090.76 77.08 845,394,119.11 88.97 104,830,971.65
失的其他应收款
按组合计提预期信用
282,504,795.51 22.92 22,402,076.38 7.93 260,102,719.13
损失的其他应收款
其中：账龄组合 125,720,138.51 10.20 22,402,076.38 17.82 103,318,062.13
无风险组合 156,784,657.00 12.72 156,784,657.00
合 计 1,232,729,886.27 100.00 867,796,195.49 70.40 364,933,690.78
（5） 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
宁波梅山保税港区金傲逸晨投资管理合伙企业
496,750,000.00 496,750,000.00 100.00
（有限合伙）
郑州银行金水东路支行 223,390,014.47 223,390,014.47 100.00
郑州高新科技企业加速器开发有限公司 222,604,811.62 222,604,811.62 100.00
华晶精密制造股份有限公司 111,951,097.79 111,951,097.79 100.00
王倩 77,322.00 77,322.00 100.00
丹阳卓源工具有限公司 1,169,599.94 1,169,599.94 100.00
郑州嘉宸超硬材料有限公司 21,045.65 21,045.65 100.00
冯磊 3,250,000.00 3,250,000.00 100.00
YUSHENG APPLIED MATERIALS CO.,LTD. 1,947,356.21 1,947,356.21 100.00
洛阳巨子新能源科技有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00
巩义市益众物资贸易有限公司 369,440.92 369,440.92 100.00
河南金锐铝业有限公司 166,545.60 166,545.60 100.00
郑州豫华电气有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00
洛阳铸研科技有限公司 346,362.59 346,362.59 100.00
合 计 1,062,693,596.79 1,062,693,596.79
（6） 坏账准备的情况
53
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
本期变动金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 867,796,195.49 203,435,493.09 1,071,231,688.58
合 计 867,796,195.49 203,435,493.09 1,071,231,688.58
（7） 本期实际核销的其他应收款情况
本期无核销的其他应收款项。
（8） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
宁波梅山保税港区金傲
逸晨投资管理合伙企业 股权转让款 496,750,000.00 2-3 年 40.82 496,750,000.00
（有限合伙）
郑州银行金水东路支行 银行划扣 223,390,014.47 1-2 年 18.36 223,390,014.47
郑州高新科技企业加速
购房款 222,604,811.62 2-3 年 18.29 222,604,811.62
器开发有限公司
郑州高新技术产业开发
土地收储款 118,905,140.00 1-2 年 9.77
区土地储备中心
华晶精密制造股份有限
单位往来 111,951,097.79 1-4 年 9.20 111,951,097.79
公司
合 计 1,173,601,063.88 96.44 1,054,695,923.88
说明：公司应收郑州高新技术产业开发区土地储备中心的土地收储款 118,905,140.00
元，处于司法冻结状态。
(六)存货
1、 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,194,598.71 762,960.96 32,431,637.75 34,877,221.02 72,236.28 34,804,984.74
周转材料 7,169,134.18 689,502.41 6,479,631.77 6,861,227.61 6,861,227.61
在产品 66,190,297.52 5,316,321.65 60,873,975.87 145,596,820.17 145,596,820.17
库存商品 1,600,233,756.59 592,243,707.65 1,007,990,048.94 1,520,687,075.34 555,847,466.49 964,839,608.85
合 计 1,706,787,787.00 599,012,492.67 1,107,775,294.33 1,708,022,344.14 555,919,702.77 1,152,102,641.37
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 72,236.28 690,724.68 762,960.96
周转材料 689,502.41 689,502.41
在产品 5,316,321.65 5,316,321.65
54
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
库存商品 555,847,466.49 37,771,500.33 1,375,259.17 592,243,707.65
合 计 555,919,702.77 44,468,049.07 1,375,259.17 599,012,492.67
注：期末库存商品中，上期抵账资产 821,348,786.84 元，可变现净值 468,290,160.19 元，
存货跌价准备 353,058,626.65 元。
(七)其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
银行理财产品 2,300,000.00 2,000,000.00
增值税留抵进项税额 7,694,180.48 7,555,486.21
预缴企业所得税 920,506.24 1,032,413.97
预缴其他税费 500.60 1,302.17
合 计 10,915,187.32 10,589,202.35
(八)长期股权投资
1、 长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对联营企业投资
新安县洛新新材
料产业园开发有 62,656,688.42 62,656,688.42 63,103,142.04 63,103,142.04
限公司
桐柏华鑫矿业有
7,428,158.79 7,428,158.79 8,592,044.01 8,592,044.01
限公司
郑州华晶新能源
12,951,129.38 12,951,129.38 12,597,916.35 12,597,916.35
科技有限公司
河南农投华晶先
进制造产业投资 30,189,597.86 30,189,597.86 29,047,933.11 29,047,933.11
基金（有限合伙）
合 计 113,225,574.45 113,225,574.45 113,341,035.51 113,341,035.51
2、 长期股权投资明细
本期增减变动
投资
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合
成本 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
新安县洛新新材
料产业园开发有 66,150,000.00 63,103,142.04 -446,453.62
限公司
桐柏华鑫矿业有
8,745,000.00 8,592,044.01 -1,163,885.22
限公司
郑州华晶新能源
13,500,000.00 12,597,916.35 353,213.03
科技有限公司
河南农投华晶先
进制造产业投资 28,800,000.00 29,047,933.11 1,141,664.75
基金（有限合伙）
合 计 95,195,000.00 113,341,035.51 -115,461.06
55
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
（续上表）
本期增减变动 股权
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额 比例
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备 （%）
联营企业
新安县洛新新材料
产业园开发有限公 62,656,688.42 49.00%
司
桐柏华鑫矿业有限
7,428,158.79 30.00%
公司
郑州华晶新能源科
12,951,129.38 45.00%
技有限公司
河南农投华晶先进
制造产业投资基金 30,189,597.86 87.80%
（有限合伙）
合 计 113,225,574.45
说明：公司持有新安县洛新新材料产业园开发有限公司 32.70%的股权、桐柏华鑫矿业有
限公司 30.00%的股权、郑州华晶新能源科技有限公司 45.00%的股权、河南农投华晶先进制
造产业投资基金（有限合伙）87.80%的股权处于司法冻结状态。
(九)其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项 目 期末余额 期初余额
河南巩义农村商业银行股份有限公司 221,200,000.00 221,200,000.00
河南农投金控股份有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00
合 计 279,200,000.00 279,200,000.00
2、 非交易性权益工具投资情况
指定为以公
其他综合收益 允价值计量 其他综合收
本期确认的股 累计损
项 目 累计利得 转入留存收益 且其变动计 益转入留存
利收入 失
的金额 入其他综合 收益的原因
收益的原因
河南巩义农村商业
长期持有
银行股份有限公司
河南农投金控股份
长期持有
有限公司
合 计
说明：公司对河南巩义农村商业银行股份有限公司、河南农投金控股份有限公司的股权
投资处于司法冻结状态。
(十)投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
56
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
1．账面原值
（1）期初余额 107,360,808.86 361,220.66 107,722,029.52
（2）本期增加金额
—购置
—固定资产转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他减少
（4）期末余额 107,360,808.86 361,220.66 107,722,029.52
2．累计折旧和累计摊销
（1）期初余额 4,981,896.49 30,703.72 5,012,600.21
（2）本期增加金额 5,205,737.57 7,224.48 5,212,962.05
—计提或摊销 5,205,737.57 7,224.48 5,212,962.05
（3）本期减少金额
—处置
—其他减少
（4）期末余额 10,187,634.06 37,928.20 10,225,562.26
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他减少
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 97,173,174.80 323,292.46 97,496,467.26
（2）期初账面价值 102,378,912.37 330,516.94 102,709,429.31
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
郑州华晶96号办公楼 93,666,556.44 所在土地被司法查封
郑州华晶8号车间 3,506,618.36 所在土地被司法查封
合计 97,173,174.80
(十一) 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,583,175,349.56 2,801,634,902.62
固定资产清理
57
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 2,583,175,349.56 2,801,634,902.62
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）期初余额 438,118,778.31 3,635,440,774.45 14,580,157.89 29,914,936.75 4,118,054,647.40
（2）本期增加金额 71,617.54 33,860,141.94 576,018.62 929,594.79 35,437,372.89
—购置 1,484,923.00 576,018.62 929,594.79 2,990,536.41
—在建工程转入 71,617.54 32,375,218.94 32,446,836.48
（3）本期减少金额 88,929,172.43 14,786.32 88,943,958.75
—处置或报废 88,929,172.43 14,786.32 88,943,958.75
—其他减少
（4）期末余额 438,190,395.85 3,580,371,743.96 15,156,176.51 30,829,745.22 4,064,548,061.54
2．累计折旧
（1）期初余额 37,155,107.08 689,131,003.04 9,948,371.53 10,686,148.30 746,920,629.95
（2）本期增加金额 21,923,117.75 189,902,447.33 1,731,991.48 2,844,073.11 216,401,629.67
—计提 21,923,117.75 189,902,447.33 1,731,991.48 2,844,073.11 216,401,629.67
（3）本期减少金额 220,529.92 8,816.55 229,346.47
—处置或报废 220,529.92 8,816.55 229,346.47
—其他减少
（4）期末余额 59,078,224.83 878,812,920.45 11,680,363.01 13,521,404.86 963,092,913.15
3．减值准备
（1）期初余额 569,499,114.83 569,499,114.83
（2）本期增加金额 36,896,112.51 10,845.89 572,036.60 37,478,995.00
—计提 36,896,112.51 10,845.89 572,036.60 37,478,995.00
（3）本期减少金额 88,698,311.00 88,698,311.00
—处置或报废 88,698,311.00 88,698,311.00
—其他减少
（4）期末余额 517,696,916.34 10,845.89 572,036.60 518,279,798.83
4．账面价值
（1）期末账面价值 379,112,171.02 2,183,861,907.17 3,464,967.61 16,736,303.76 2,583,175,349.56
（2）期初账面价值 400,963,671.23 2,376,810,656.58 4,631,786.36 19,228,788.45 2,801,634,902.62
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
华晶实业 14 号北车间 19,182,797.61 所在土地被司法查封
华晶实业14号南车间 17,123,939.39 所在土地被司法查封
华晶实业15号车间 7,853,989.59 所在土地被司法查封
58
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
华晶实业单晶组装二部车间 4,269,010.96 所在土地被司法查封
华晶实业7号配电房 1,652,298.37 所在土地被司法查封
华晶实业8号配电房 3,179,105.41 所在土地被司法查封
华晶实业9号（35KV）配电房 2,673,365.45 所在土地被司法查封
焦作华晶办公楼 9,415,647.78 办理中
焦作华晶1号车间 5,034,229.19 办理中
焦作华晶2号车间 6,212,763.24 办理中
焦作华晶3号车间 5,689,479.80 办理中
郑州华晶办公楼（C5-1） 8,312,385.70 所在土地被司法查封
郑州华晶办公楼（C5-2） 8,312,385.70 所在土地被司法查封
郑州华晶97号办公楼 93,688,405.62 所在土地被司法查封
郑州华晶4号北车间 15,774,846.47 所在土地被司法查封
郑州华晶4号南车间 15,393,731.91 所在土地被司法查封
郑州华晶5号北车间 15,626,641.29 所在土地被司法查封
郑州华晶5号南车间 17,119,739.74 所在土地被司法查封
郑州华晶6号车间 29,269,842.80 所在土地被司法查封
郑州华晶7号酸洗车间厂房 64,999,952.17 所在土地被司法查封
郑州华晶7号酸洗车间配电房 869,781.56 所在土地被司法查封
郑州华晶8号车间 4,518,211.34 所在土地被司法查封
郑州华晶9号车间 10,635,316.50 所在土地被司法查封
郑州华晶10KV配电房 1,893,228.99 所在土地被司法查封
郑州华晶餐厅 2,136,790.35 所在土地被司法查封
郑州华晶综合办公楼（展厅） 833,108.68 所在土地被司法查封
郑州华晶维修车间 2,440,751.90 所在土地被司法查封
郑州华晶4#（35KV）配电房 2,732,016.35 所在土地被司法查封
合 计 376,843,763.86
(十二) 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 562,557,812.31 570,903,165.31
工程物资
合计 562,557,812.31 570,903,165.31
1、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新材料产业园区 102,465,986.55 102,465,986.55 102,478,315.83 102,478,315.83
大单晶扩产项目 447,916,328.08 447,916,328.08 461,022,188.50 461,022,188.50
59
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
大单晶合成设备 7,535,478.55 7,535,478.55 3,425,119.73 3,425,119.73
车间改造工程 4,640,019.13 4,640,019.13 3,977,541.25 3,977,541.25
合计 562,557,812.31 562,557,812.31 570,903,165.31 570,903,165.31
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期其
本期转入固定
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额
资产金额
金额
新材料产
516,136,280.00 102,478,315.83 59,288.26 71,617.54 102,465,986.55
业园区
大单晶扩
2,586,480,000.00 461,022,188.50 16,864,261.11 29,970,121.53 447,916,328.08
产项目
合 计 3,102,616,280.00 563,500,504.33 16,923,549.37 30,041,739.07 550,382,314.63
（续）
工程累计投入占 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息
工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 金额 资本化金额 资本化率(%)
89.81% 89.81% 142,011.65 募集资金、自筹资金
77.15% 77.15% 86,316,161.85 募集资金、自筹资金
合计 86,458,173.50
(十三) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 合计
1．账面原值
（1）期初余额 139,603,509.76 6,530,812.12 17,643,500.00 165,626.23 163,943,448.11
（2）本期增加金额 58,479.45 58,479.45
—购置
—内部研发 58,479.45 58,479.45
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额 139,603,509.76 6,589,291.57 17,643,500.00 165,626.23 164,001,927.56
2．累计摊销
（1）期初余额 7,059,655.86 2,656,515.87 5,293,050.08 100,985.50 15,110,207.31
（2）本期增加金额 2,908,963.27 595,553.50 1,764,350.04 10,812.48 5,279,679.29
—计提 2,908,963.27 595,553.50 1,764,350.04 10,812.48 5,279,679.29
（3）本期减少金额
—处置
60
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 合计
—其他
（4）期末余额 9,968,619.13 3,252,069.37 7,057,400.12 111,797.98 20,389,886.60
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 129,634,890.63 3,337,222.20 10,586,099.88 53,828.25 143,612,040.96
（2）期初账面价值 132,543,853.90 3,874,296.25 12,350,449.92 64,640.73 148,833,240.80
(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
郑州人造金刚石及制品工程技术研
2,368,097.38 2,368,097.38
究中心有限公司
合计 2,368,097.38 2,368,097.38
2、 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
郑州人造金刚石及制品工程技术研
2,368,097.38 2,368,097.38
究中心有限公司
合计 2,368,097.38 2,368,097.38
说明：公司 2008 年度预计全资子公司郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司
未来独立产生的现金流量为负数，因此，公司 2008 年度对商誉全额计提了减值准备。
(十五) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,940,050.99 1,414,548.28 3,525,502.71
合计 4,940,050.99 1,414,548.28 3,525,502.71
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
61
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 7,312,493.23 1,828,123.31 17,353,387.70 4,338,346.93
资产减值准备 14,141.68 3,535.42
内部交易未实现利润 1,485,161.03 372,457.06
可抵扣亏损 15,339,908.95 3,834,977.24 4,128,531.15 1,032,132.79
合计 22,652,402.18 5,663,100.55 22,981,221.56 5,746,472.20
2、 未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
享受固定资产加速
6,813,083.76 1,021,962.57 7,702,981.66 1,155,447.25
折旧优惠
合计 6,813,083.76 1,021,962.57 7,702,981.66 1,155,447.25
3、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,286,102,832.08 5,251,354,020.74
可抵扣亏损 268,244,465.69 46,439,120.67
合计 2,554,347,297.77 5,297,793,141.41
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 期初余额 备注
2025 237,039,176.73
2024 9,772,677.06 21,427,899.85
2023 13,874,924.31 12,893,848.12
2022 3,900,525.54 3,900,525.54
2021 3,657,162.05 3,657,162.05
2020 4,559,685.11
合 计 268,244,465.69 46,439,120.67
(十七) 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付工程款、设备款 963,284,783.07 879,400,028.31
合 计 963,284,783.07 879,400,028.31
(十八) 短期借款
1、 短期借款明细
项目 期末余额 期初余额
信用借款 91,900,000.00 93,000,000.00
保证借款 577,079,968.00 727,682,066.41
62
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2020 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 48,456,951.76 50,000,000.00
保证抵押借款 351,650,842.69 262,856,100.00
抵押质押保证借款 177,900,000.00 179,900,000.00
合计 1,246,987,762.45 1,313,438,166.41
2、 已逾期未偿还的短期借款情况
借款利率 逾期利率
借款单位 期末余额 逾期时间
（%） （%）
渤海银行股份有限公司郑州纬五路支行 42,956,100.00 6.50 2020-6-25 9.75
中国银行股份有限公司郑州高新技术开发区支行 48,456,951.76 7.74 2019-8-28 11.61
中国光大银行股份有限公司郑州东风路支行 15,000,000.00 5.00 2020-11-9 7.50
中国光大银行股份有限公司郑州东风路支行 15,000,000.00 5.00 2020-11-10 7.50
华夏银行股份有限公司郑州分行 25,000,000.00 6.09 2020-11-8 9.14
华夏银行股份有限公司郑州分行 25,000,000.00 6.09 2020-11-8 9.14
华夏银行股份有限公司郑州分行 20,000,000.00 6.09 2020-11-8 9.14
上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行大学路
50,000,000.00 7.83 2020-6-12 10.18
支行
上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行大学路
50,000,000.00 7.83 2020-10-26 10.18
支行
广州南粤银行股份有限公司深圳分行 17,260,000.00 7.20 2020-7-19 10.80
广州农村商业银行股份有限公司清远分行 177,900,000.00 7.80 2019-6-22 11.70
郑州银行股份有限公司金水东路支行 80,000,000.00 6.96 2020-10-29 10.44
郑州银行股份有限公司金水东路支行 120,000,000.00 6.96 2020-10-29 10.44
郑州银行股份有限公司金水东路支行 136,476,000.00 6.96 2020-10-30 10.44
郑州银行股份有限公司金水东路支行 3,343,968.00 6.96 2020-11-6 10.44
海通恒信国际融资租赁股份有限公司 78,700,000.00 12.90 2019-6-22 18.00
合计 905,093,019.76
(十九) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 52,046,919.57
商业承兑汇票 11.00
国内信用证
合计 52,046,930.57
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 51,865,735.99 138,675,237.95
63
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
1至2年 72,325,709.23 37,416,761.88
2至3年 27,585,927.75 12,427,770.04
3年以上 20,941,760.85 9,468,408.62
合计 172,719,133.82 197,988,178.49
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南黄河旋风股份有限公司 18,215,534.70 尚未结算
洛阳金鹭硬质合金工具有限公司 9,311,955.15 尚未结算
河南润矽超硬材料有限公司 6,450,000.00 尚未结算
合计 33,977,489.85
(二十一)合同负债
1、 合同负债列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 40,418,861.36 43,898,464.53
1至2年 4,876,876.40 3,627,550.91
2至3年 2,869,330.91 839,639.72
3年以上 3,135,266.38 2,501,484.42
合 计 51,300,335.05 50,867,139.58
注：期初余额与上年年末余额（2019 年 12 月 31 日）差异详见本附注三、（三十六）1
之说明。
2、 账龄超过一年的重要合同负债
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
STONE BRIDGE HK LIMITED ADD.UNIT 1 1,015,385.91 未到结算期
广州元享基础工程有限公司 800,000.00 未到结算期
长治高测新材料科技有限公司 752,000.00 未到结算期
河南慕珀尔珠宝有限公司 690,970.51 未到结算期
合 计 3,258,356.42
(二十二)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 29,097,036.09 111,537,596.62 102,857,777.63 37,776,855.08
离职后福利-设定提存计划 166,121.32 654,627.82 711,013.48 109,735.66
辞退福利
64
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2020 年度
财务报表附注
一年内到期的其他福利
合计 29,263,157.41 112,192,224.44 103,568,791.11 37,886,590.74
2、 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 23,130,007.26 103,228,253.93 94,759,231.71 31,599,029.48
（2）职工福利费 2,573,531.42 2,573,531.42
（3）社会保险费 202,355.40 2,557,803.28 2,582,486.21 177,672.47
其中：医疗保险费 61,255.83 2,188,720.00 2,208,954.37 41,021.46
工伤保险费 135,703.98 106,192.09 107,374.10 134,521.97
生育保险费 5,395.59 262,891.19 266,157.74 2,129.04
（4）住房公积金 162,964.00 1,570,014.00 1,666,170.00 66,808.00
（5）工会经费和职工教育经费 5,601,709.43 1,607,993.99 1,276,358.29 5,933,345.13
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
102,857,777.6
合计 29,097,036.09 111,537,596.62 37,776,855.08
3
3、 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 159,500.10 627,717.44 681,739.04 105,478.50
失业保险费 6,621.22 26,910.38 29,274.44 4,257.16
企业年金缴费
合计 166,121.32 654,627.82 711,013.48 109,735.66
(二十三)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 3,030,313.28 2,448,136.23
消费税 4,174.96 3,041.40
企业所得税 11,539,200.09
个人所得税 1,487,832.08 1,856,785.06
城市维护建设税 209,002.15 107,173.19
房产税 1,040,762.27 1,124,007.54
教育费附加 90,352.98 46,288.77
土地使用税 735,429.56 527,055.49
地方教育费附加 60,235.33 30,927.31
契税 805,361.76 805,361.76
印花税 68,802.24 5,079.88
65
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
环保税 8,320.50 8,402.08
合计 7,540,587.11 18,501,458.80
(二十四)其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 157,428,279.20 25,491,468.24
应付股利 5,877,419.73 5,877,419.73
其他应付款 623,499,161.64 529,247,222.21
合 计 786,804,860.57 560,616,110.18
1、 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
分期付息分期还本的长期借款利息 26,983,298.98 5,269,270.21
短期借款应付利息 130,444,980.22 20,222,198.03
合 计 157,428,279.20 25,491,468.24
重要的已逾期未支付的利息情况
借款单位 逾期金额 逾期原因
渤海银行股份有限公司郑州纬五路支行 3,412,731.12 到期未偿还本金
中原资产管理有限公司 3,760,259.63 到期未偿还本金
中国银行股份有限公司郑州高新技术开发区支行 5,969,756.09 到期未偿还本金
中国光大银行股份有限公司郑州东风路支行 1,452,222.91 到期未偿还本金
华夏银行股份有限公司郑州分行 4,405,100.01 到期未偿还本金
上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行大学路支行 8,730,450.00 到期未偿还本金
河南资产管理有限公司 4,630,031.27 到期未偿还本金
广州南粤银行股份有限公司深圳分行 1,890,665.93 到期未偿还本金
广州农村商业银行股份有限公司清远分行 14,656,588.82 到期未偿还本金
郑州银行股份有限公司金水东路支行 29,160,409.90 到期未偿还本金
海通恒信国际融资租赁股份有限公司 19,174,288.00 到期未偿还本金
中国工商银行股份有限公司郑州桐柏路支行 26,983,298.98 到期未偿还本金
郑州元化企业管理咨询有限公司 13,420,000.00 到期未偿还本金
郑州众生实业集团有限公司 6,185,917.50 到期未偿还本金
合计 143,831,720.16
2、 应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 5,877,419.73 5,877,419.73
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 5,877,419.73 5,877,419.73
3、 其他应付款
（1） 按款项性质列示其他应付款
66
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2020 年度
财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
往来款 34,902,067.66 32,658,677.26
房屋租赁费 389,000.00 233,000.00
押金及保证金 2,334,640.32 2,349,340.32
借款 92,700,000.00 34,512,000.00
律师费 18,953,040.26 27,556,603.77
应付诉讼赔偿款 469,610,156.79 352,553,418.72
应付代垫款 73,524,000.00
其他 4,610,256.61 5,860,182.14
合 计 623,499,161.64 529,247,222.21
（2） 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南省苏豫有色金属贸易有限公司 163,227,765.00 资金紧张
河南万锦地产集团有限公司 112,397,138.44 资金紧张
河南资产管理有限公司 50,000,000.00 资金紧张
中原资产管理有限公司 41,200,000.00 资金紧张
郑州元化企业管理咨询有限公司 30,000,000.00 资金紧张
焦作新区投资集团有限公司 26,641,333.33 资金紧张
焦作中旅银行股份有限公司 23,721,238.88 资金紧张
合 计 447,187,475.65
(二十五)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 299,989,588.97 299,989,604.22
一年内到期的长期应付款 35,040,048.07 247,738,600.60
合计 335,029,637.04 547,728,204.82
说明：1、本公司于 2016 年 6 月 23 日与中国工商银行股份有限公司河南省分行营业部签
订豫 2016 直投（债权）字第 009 号借款协议，借款金额为 450,000,000.00 元，借款期限为
2016 年 6 月 23 日至 2021 年 6 月 23 日。截止 2020 年 12 月 31 日已偿还 150,010,411.03 元，
该笔借款已逾期，2019 年 12 月 30 日河南省郑州市中级人民法院民事判决书（2019）豫 01
民初 1924 号判决本公司十日内归还剩余所有本金。此笔借款由河南华晶超硬材料股份有限公
司提供担保，并签订 2016 年郑工银直投（债权）保字第 009 号保证合同。
2、2016 年 6 月 5 日，通过丰汇租赁有限公司以售后回租的方式开展融资租赁业务，融
资金额 500,000,000.00 元人民币，租赁期限 60 个月；截止 2020 年 12 月 31 日，丰汇租赁有
限公司长期应付款 45,532,626.00 元（含税租金）尚未支付。丰汇租赁有限公司与本公司达
67
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2020 年度
财务报表附注
成和解协议，已执行本公司冻结银行账户存款 354,958,877.51 元，剩余款项应在 2021 年 3
月 31 日前偿还，详见十二、（二）或有事项。
(二十六)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 6,669,043.55 6,612,728.14
合计 6,669,043.55 6,612,728.14
注：期初余额与上年年末余额（2019 年 12 月 31 日）差异详见本附注三、（三十六）1
之说明。
(二十七)长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 58,875,380.19
合计 58,875,380.19
(二十八)预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 341,916,680.91 108,744,293.88 判决承担连带担保责任
未决诉讼 2,883,370,961.93 2,681,967,261.28 因担保、违约产生的诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合 计 3,225,287,642.84 2,790,711,555.16
(二十九) 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资金来源
政府补助 14,550,016.28 2,300,419.52 12,249,596.76 详见说明
合计 14,550,016.28 2,300,419.52 12,249,596.76
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收益金额 与收益相关
产业振兴和技术改
9,533,333.09 1,100,000.04 8,433,333.05 与资产相关
造项目
外贸出口基地服务
666,000.00 222,000.00 444,000.00 与资产相关
平台项目资金
超硬材料及制品研
发与检测技术平台 356,450.28 17,649.96 338,800.32 与资产相关
建设项目
技术中心创新能力
1,666,732.91 794,519.52 872,213.39 与资产相关
项目
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财务报表附注
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收益金额 与收益相关
利用大缸径压机合
成高品级大单晶研 2,327,500.00 166,250.00 2,161,250.00 与资产相关
发及产业化项目
合计 14,550,016.28 2,300,419.52 12,249,596.76
说明： 1、根据豫财建【2012】270 号文件，收到河南省财政厅拨付的产业振兴和技术
改造项目补贴 16,500,000.00 元。
2、根据郑州市商务局、郑州市财政局组织专家评审，对申报的 2010 年外贸出口基地服
务平台项目资金的同意拨付通知单，收到郑州市财政局 2,220,000.00 元。
3、根据科学技术部国科发财【2011】513 号文件，收到中华人民共和国财政部拨付的
480,000.00 元超硬材料及制品研发与检测技术平台建设项目补助资金。
4、根据河南华晶超硬材料股份有限公司与郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心签订
的《联合共建研发机构协议书》，2010 年根据郑州市财政局郑财办预【2010】207 号收到河南
华晶超硬材料股份有限公司转拨的技术中心创新能力项目款项 4,000,000.00 元。2011 根据
河南省财政厅豫财建【2011】186 号收到河南华晶超硬材料股份有限公司转拨的技术中心创
新能力项目款项 4,000,000.00 元。
5、根据豫发改高技函【2014】66 号文件和焦财预【2014】206 号文件，收到焦作市财政
局拨付的河南省高技术产业发展项目经费 800,000.00 元。根据焦工信【2015】56 号文件，
收到焦作市城乡一体化示范区财政局拨付的河南省先进制造业专项引导资金 1,860,000.00
元。
(三十) 股本
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 1,205,476,595.00 1,205,476,595.00
说明：截止 2020 年 12 月 31 日，股份总数为 1,205,476,595 股，其中：有限售条件股份
为 509,246,818 股，占股份总数的 42.24%，无限售条件股份为 696,229,777 股，占股份总数
的 57.76%。
(三十一) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 4,733,645,101.35 4,733,645,101.35
其他资本公积 18,655,800.00 18,655,800.00
合计 4,752,300,901.35 4,752,300,901.35
69
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(三十二) 其他综合收益
本期发生金额
期初 减：前期计入其他 期末
项目
余额 本期所得税前发 综合收益当期转 减：所得税费 税后归属于 税后归属于 余额
生额 入损益（或留存收 用 母公司 少数股东
益）
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投资
公允价值变动
企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损益
3,064.04 -6,712.95 -6,712.95 -3,648.91
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收
益
可供出售金融资产
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金
融资产损益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算
3,064.04 -6,712.95 -6,712.95 -3,648.91
差额
其他综合收益合计
3,064.04 -6,712.95 -6,712.95 -3,648.91
(三十三) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 117,593,372.17 117,593,372.17
合计 117,593,372.17 117,593,372.17
(三十四) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -4,354,736,472.90 861,344,530.32
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -2,654,898.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -4,354,736,472.90 858,689,632.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,236,155,143.60 -5,196,549,432.65
减：提取法定盈余公积
70
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项 目 本期 上期
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 16,876,672.33
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 -5,590,891,616.50 -4,354,736,472.90
(三十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入明细列示
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 435,788,936.32 412,717,550.16 795,954,013.98 548,425,256.75
其他业务 42,585,560.59 37,024,275.49 159,492,204.16 143,255,568.87
合 计 478,374,496.91 449,741,825.65 955,446,218.14 691,680,825.62
2、 合同产生的收入情况
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、产品类型
其中：超硬材料 424,872,429.19 405,806,607.76 768,841,549.51 529,972,875.62
超硬材料制品 10,916,507.13 6,910,942.40 27,112,464.47 18,452,381.13
其他 42,585,560.59 37,024,275.49 159,492,204.16 143,255,568.87
合计 478,374,496.91 449,741,825.65 955,446,218.14 691,680,825.62
二、按经营地区分类
其中：内销 478,330,825.53 449,706,090.51 951,069,309.92 689,746,452.46
外销 43,671.38 35,735.14 4,376,908.22 1,934,373.16
合计 478,374,496.91 449,741,825.65 955,446,218.14 691,680,825.62
(三十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 45,437.68 104,466.12
城市维护建设税 1,787,919.01 446,538.09
教育费附加 771,889.78 204,464.15
地方教育费附加 514,636.28 136,137.90
印花税 449,521.75 1,109,164.81
车船使用税 26,413.50 21,311.76
房产税 3,989,160.15 4,448,782.93
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土地使用税 2,344,180.89 2,108,221.96
环保税 33,097.60 32,180.64
合计 9,962,256.64 8,611,268.36
(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 9,314,270.29 11,272,304.65
运输邮寄费 24,900.11 1,222,570.12
广告宣传费 225,033.19 1,134,728.28
差旅费 140,937.36 481,347.89
业务招待费 1,246,972.03 1,133,891.96
燃油费 32,058.66 20,836.00
固定资产折旧 443,705.74 378,434.87
其他 1,648,396.88 3,006,918.43
合计 13,076,274.26 18,651,032.20
(三十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 27,947,499.03 31,790,822.36
固定资产折旧 24,656,968.45 27,558,331.39
无形资产摊销 5,279,679.29 4,735,579.08
装修费摊销 1,352,638.84 1,409,288.64
修理费 1,767,705.69 1,203,749.36
业务招待费 8,008,881.43 3,366,390.94
燃油费 569,692.64 479,155.21
办公费 760,000.34 491,260.14
中介费/代理费 45,130,804.57 34,289,355.75
租赁费 386,112.59 558,166.97
绿化费 448,828.00 58,830.00
诉讼费 10,162,520.00
其他 5,878,461.85 6,693,859.64
合计 132,349,792.72 112,634,789.48
(三十九) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料费用 3,573,835.02 9,275,213.08
燃料动力费用 1,707,132.61 2,549,645.70
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人员费用 16,839,708.50 21,739,154.41
固定资产折旧 8,743,700.55 9,144,239.14
服务费 185,346.53 623,777.30
设计费 131,342.13
其他费用 1,004,829.24 918,332.14
合计 32,054,552.45 44,381,703.90
(四十) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 222,650,058.37 106,752,994.77
减：利息收入 784,026.88 4,869,436.37
汇兑损益 -1,976.14 196,527.94
手续费及其他 58,427.15 870,556.91
合计 221,922,482.50 102,950,643.25
(四十一) 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,736,419.52 11,365,119.52
合计 4,736,419.52 11,365,119.52
计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收
本期发生额 上期发生额
益相关
2012 年产业振兴和技术改造项目 1,100,000.04 1,100,000.04 与资产相关
郑州市 2019 年度第一批中央财政授权专利资助
4,000.00 与收益相关
金
郑州市 2019 年度第二批中央财政授权专利资助
4,000.00 与收益相关
金
2019 年度第一批中央财政知识产权运营服务体
200,000.00 与收益相关
系建设补助金
大单晶金刚石制备技术与工程化研究 1,680,000.00 与收益相关
郑州市规上企业研发费用后补助专项资金 1,200,000.00 与收益相关
郑州市 2018 年科技型企业研发费用后补助专项
6,000,000.00 与收益相关
资金
郑州市 2018 年度第二、三批专利申请资助资金 6,100.00 与收益相关
科研设施和仪器开放共享双向补贴 100,000.00 与收益相关
产业集群专项项目 1,680,000.00 与收益相关
2010 年外贸出口基地服务平台项目 222,000.00 222,000.00 与资产相关
技术中心创新能力项目 794,519.52 794,519.52 与资产相关
超硬材料及制品研发与检测技术平台建设项目 17,649.96 17,649.96 与资产相关
郑州高新区管委会科技局专利资助 6,000.00 78,600.00 与收益相关
2019 年科技成果转移转化补助 42,000.00 与收益相关
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与资产相关/与收
本期发生额 上期发生额
益相关
利用大缸径压机合成高品级大单晶研发及产业
166,250.00 166,250.00 与资产相关
化项目
工业企业三大改造专项补助 500,000.00 与收益相关
合计 4,736,419.52 11,365,119.52
(四十二) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -115,461.06 -227,287.29
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
其他 44,724.75 9,727,997.17
合计 -70,736.31 9,500,709.88
说明：投资收益中其他为银行理财产品投资收益。
(四十三) 信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -31,650,173.59 -2,533,628.49
其他应收款坏账损失 -203,435,493.09 -833,207,013.59
合 计 -235,085,666.68 -835,740,642.08
(四十四) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -44,468,049.07 -555,919,702.77
固定资产减值损失 -37,478,995.00 -569,499,114.83
合 计 -81,947,044.07 -1,125,418,817.60
(四十五) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 4,386.33 105,077,944.80
其中：固定资产处置利得 4,386.33 -161,686.41
无形资产处置利得 105,239,631.21
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项 目 本期发生额 上期发生额
其他
合 计 4,386.33 105,077,944.80
(四十六) 营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 13,056,263.00 10,656,200.00 13,056,263.00
其他 311,457.11 59,386.31 311,457.11
合 计 13,367,720.11 10,715,586.31 13,367,720.11
计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
中国博士后科学基金会资助经费 80,000.00 与收益相关
博士后工作专项经费 40,000.00 与收益相关
失业保险稳岗补贴 7,639,463.00 与收益相关
企业开拓国内市场补贴 152,600.00 104,800.00 与收益相关
战略性新兴企业培育奖励 1,000,000.00 与收益相关
各类试点示范奖励（智能制造试点示
1,000,000.00 与收益相关
范）
2019 年失业保险稳岗补贴 162,900.00 与收益相关
2018 年高成长企业奖励 600,000.00 与收益相关
“智慧郑州.1125 聚才计划”首期项
600,000.00 与收益相关
目奖励资金
郑州高新区 2018 年度知识产权优秀
5,500.00 与收益相关
企业奖励资金
对外开放专项奖励资金 89,400.00 160,000.00 与收益相关
知识产权奖励 3,000.00 与收益相关
2018 年工业主导产业项目奖补资金 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
公司建设奖励资金 2,000,000.00 与收益相关
以工代训补贴 54,800.00 与收益相关
申报高新企业补助资金 20,000.00 与收益相关
合计 13,056,263.00 10,656,200.00
(四十七) 营业外支出
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计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
对外捐赠 80,000.00 50,000.00 80,000.00
诉讼损失、预计负债 561,806,494.36 3,321,153,508.45 561,806,494.36
其他 643,867.63 252,785.16 643,867.63
合计 562,530,361.99 3,321,456,293.61 562,530,361.99
(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 162,924.82 15,680,734.44
递延所得税费用 -50,113.03 14,111,293.20
合计 112,811.79 29,792,027.64
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 -1,242,257,970.40
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -186,338,695.56
子公司适用不同税率的影响 -10,241,589.47
调整以前期间所得税的影响 162,924.82
权益法核算的合营企业和联营企业损益 17,319.16
不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 106,803,739.21
税率变动对期初递延所得税余额的影响
税法规定的额外可扣除费用 -4,964,681.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
90,629,928.88
抵扣亏损的影响
其他 4,043,866.74
所得税费用 112,811.79
(四十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的拨款转入 15,492,209.00 19,730,151.00
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项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 784,026.88 3,173,479.29
其他 2,187,851.91 4,581,615.64
合计 18,464,087.79 27,485,245.93
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 51,814,508.78 22,659,985.51
冻结资金 597,720.43 326,631,817.10
司法划扣 223,025,545.00
郑州银行划扣 223,390,014.47
支付的其他款项 10,866,766.16 22,246,320.62
合计 63,278,995.37 817,953,682.70
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品收到的现金净额 1,500,000,000.00
合计 1,500,000,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品支付的现金 300,000.00 2,000,000.00
合计 300,000.00 2,000,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁租金及相关费用 37,671,370.00
合计 37,671,370.00
(五十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,242,370,782.19 -5,199,212,465.09
加：资产减值准备 317,032,710.75 1,961,159,459.68
固定资产等折旧 221,614,591.72 206,991,624.93
无形资产摊销 5,279,679.29 4,719,324.32
长期待摊费用摊销 1,414,548.28 1,841,034.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,386.33 -105,052,650.89
（收益以“－”号填列）
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补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 222,664,414.31 105,655,240.70
投资损失（收益以“－”号填列） 70,736.31 -9,500,709.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 83,371.65 12,955,845.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -133,484.68 1,155,447.25
存货的减少（增加以“－”号填列） -140,702.03 -1,287,273,791.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,551,803.38 757,001,236.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 485,735,876.00 2,534,087,551.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 27,798,376.46 -1,015,472,852.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 27,533,961.03 6,311,472.26
减：现金的期初余额 6,311,472.26 412,231,177.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,222,488.77 -405,919,705.46
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 27,533,961.03 6,311,472.26
其中：库存现金 69,890.41 71,049.20
可随时用于支付的银行存款 12,794,070.62 6,240,423.06
可随时用于支付的其他货币资金 14,670,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 27,533,961.03 6,311,472.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产
1、受限资产情况
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项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,000.00 保证金
货币资金 133,485,943.07 冻结资金
应收利息 16,766,750.02 理财产品冻结
无形资产 118,311,703.38 土地抵押借款、司法查封
固定资产 1,558,345,636.04 融资租赁抵押、银行借款抵押
其他应收款 118,905,140.00 司法冻结
长期股权投资 91,304,916.15 司法冻结
其他权益工具投资 279,200,000.00 司法冻结
合 计 2,316,330,088.66
无形资产抵押情况如下：
公司将位于荥阳厂区的一期土地（证号：豫（2018）荥阳市不动产权第 0021158 号）抵
押给交通银行河南省分行，用于办理抵押借款，且该土地被法院多次查封。截至 2020 年 12
月 31 日，该土地账面价值为 52,831,654.96 元。
公司位于荥阳厂区的二期土地（证号：豫（2019）荥阳市不动产权第 0037006 号）被法
院多次查封，截至 2020 年 12 月 31 日，该土地账面价值为 65,480,048.42 元。
固定资产抵押情况如下：
（1） 2016 年 6 月 29 日 本 公 司 与 丰 汇 租 赁 有 限 公 司 分 别 签 订 合 同 编 号 为
FHLSHZIND2016011-1、FHLSHZIND2016012-1、FHLSHZIND2016013-1 的融资租赁合同，租赁期
限 60 个月。截至 2020 年 12 月 31 日，融资租赁抵押担保设备账面价值为 222,070,505.94
元。其中：合同编号为 FHLSHZIND2016011-1、FHLSHZIND2016013-1 的融资租赁合同已清偿，
相关设备尚未办理解押手续，账面价值为 103,073,112.61 元。
（2） 2020 年 12 月 4 日本公司与丰汇租赁有限公司签订合同编号为 （2020）业务字
第 003 号的抵押借款合同，抵押合同编号（2020）业务字第 003-1 号，截至 2020 年 12 月 31
日，抵押担保设备账面价值为 170,225,270.31 元。
（3） 2018 年 12 月 12 日与海通恒信国际租赁股份有限公司分别签订合同编号为
L18A1546001、L18A1546002 的融资回租合同，租赁期限 6 个月。截至 2020 年 12 月 31 日，
融资租赁抵押担保设备账面价值 83,533,333.33 元。
（4） 2019 年 6 月 19 日与中国光大银行分别签订合同编号为光郑东风支 ZB2019015、
光郑东风支 ZD2019016 的流动资金贷款合同，抵押合同编号为光郑东风支 ZD2018024，截至
2020 年 12 月 31 日抵押担保设备账面价值 244,094,666.67 元。
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（5） 2019 年 5 月 30 日与远东国际租赁有限公司签订抵押合同，合同编号为
IFELC19D032BK7-G-01，截至 2020 年 12 月 31 日抵押担保设备账面价值 63,354,666.67 元。
（6） 2019 年 12 月 18 日与渤海银行签订流动资金贷款合同，贷款合同编号为渤郑分
流贷（2019）第 97 号，抵押合同编号为渤郑分抵押（2019）第 19 号，抵押期限自 2019 年
12 月 26 日至 2020 年 7 月 25 日；2020 年 3 月 30 日与渤海银行签订流动资金贷款合同，贷款
合同编号为渤郑分流贷（2020）第 21 号、36 号，抵押合同编号为渤郑分抵押（2020）第 2
号，抵押期限自 2020 年 3 月 30 日至 2021 年 3 月 29 日，截至 2020 年 12 月 31 日抵押担保设
备账面价值 461,448,247.31 元。
（7） 2018 年 8 月 15 日与中国银行签订流动资金贷款合同，贷款合同编号为 2018 年
KFQ7131 字 043 号，抵押合同编号为 2019 年 KFQ7131 字 043 号，抵押期限自 2018 年 8 月 14
日至 2020 年 8 月 14 日，截至 2020 年 12 月 31 日抵押担保设备账面价值 87,098,666.67 元。
（8） 2018 年 11 月 8 日与安晟（天津）商业保理有限责任公司分别签订合同编号为：
安晟保字 2018 第 11001 号-抵押 001 号、安晟保字 2018 第 11002 号-抵押 001 号的抵押合同，
截至 2020 年 12 月 31 日，融资租赁抵押担保设备账面价值 70,168,000.00 元。
（9） 2019 年 10 月 24 日与广州农村商业银行股份有限公司清远分行签订流动资金贷
款合同，贷款合同编号为 5802002201900117，抵押合同编号为 5802074201900111，抵押期限
自 2019 年 10 月 25 日至 2020 年 10 月 25 日，截至 2020 年 12 月 31 日抵押担保设备账面价值
137,961,555.56 元。
（10） 2019 年 12 月 12 日与河南巩义农村商业银行股份有限公司签订流动资金贷款合
同，贷款合同编号为 00318010119126450610，抵押期限自 2019 年 12 月 12 日至 2021 年 3 月
31 日，截至 2020 年 12 月 31 日抵押担保设备账面价值 18,390,723.58 元。
2、子公司股权冻结情况
子公司名称 持股比例（%） 冻结比例（%）
郑州人造金刚石及制品工程技术研
100.00 100.00
究中心有限公司
郑州华晶超硬材料销售有限公司 100.00 100.00
郑州华晶环保科技有限公司 51.00 51.00
郑州华晶纳米材料科技有限公司 80.00 80.00
深圳缪玛珠宝有限公司 100.00 100.00
郑州华晶实业有限公司 100.00 100.00
洛阳华发超硬材料制品有限公司 90.00 90.00
河南华茂新材料科技开发有限公司 90.00 90.00
80
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
子公司名称 持股比例（%） 冻结比例（%）
焦作华晶钻石有限公司 71.00 51.00
华晶（上海）珠宝有限公司 100.00 100.00
商丘华晶钻石有限公司 100.00 100.00
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本报告期内不存在非同一控制下的企业合并。
(二)同一控制下企业合并
本报告期内不存在同一控制下的企业合并。
(三)反向购买
本报告期内未发生反向购买事项。
(四)处置子公司
本报告期内不存在处置子公司事项。
(五)其他原因的合并范围变动
本报告期内不存在其他原因的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 股份公司的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
郑州人造金刚石及
河南 郑 州 高新 人造金刚石及制品的研
制品工程技术研究 国内 100.00 投资设立
区 究开发
中心有限公司
河南华茂新材料科 金刚石工具的研发和销
国内 河南新安县 90.00 10.00 投资设立
技开发有限公司 售等
郑州华晶超硬材料 超硬材料及制品的销售
国内 河南荥阳市 100.00 投资设立
销售有限公司 及售后服务；进出口
洛阳华发超硬材料 人造金刚石线等的生
国内 河南新安县 90.00 投资设立
制品有限公司 产、销售
人造金刚石大单晶及人
焦作华晶钻石有限
国内 河南焦作市 造金刚石制品的生产与 71.00 投资设立
公司
销售
华晶（上海）珠宝
国内 上海市 珠宝首饰的销售等 100.00 投资设立
有限公司
济源华晶电气有限 国内 河南济源市 电气、电缆等的销售 99.00 投资设立
81
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
营地
公司
SINO CRYSTAL
新加坡 新加坡 进出口贸易，研发 100.00 投资设立
INT’L PTE. LTD.
钻石、珠宝、玉石、首
河南华信珠宝检测
国内 河南郑州市 饰及产品、工艺品的技 100.00 投资设立
中心有限公司
术检测、鉴定
河南商丘市柘 人造金刚石大单晶及人
商丘华晶钻石有限
国内 城县产业集聚 造金刚石制品的生产与 100.00 投资设立
公司
区 销售
人造金刚石相关技术研
发、技术推广转让;人造
河南华锐新材料有 河南商丘市柘
国内 钻石、人造金刚石及制 51.00 投资设立
限公司 城县
品、人造金刚石合成块
生产销售
郑州华晶环保科技 河南郑州高新 催化技术的研究、推广、
国内 51.00 投资设立
有限公司 区 咨询与服务等
金刚石材料的研究、生
郑州华晶纳米材料 河南郑州高新
国内 产、销售;金刚石微粉的 80.00 投资设立
科技有限公司 区
研究、生产、销售;
从事黄金、铂金、K金、
深圳缪玛珠宝有限 广东省深圳市 钯金、白银、翡翠、玉
国内 100.00 购买
公司 罗湖区 器、工艺美术品、珠宝
首饰的批发
钻石饰品、金银饰品、
珠宝饰品、翡翠玉石饰
品、镶嵌饰品、工艺品
郑州华晶实业有限
国内 河南荥阳市 的加工批发、零售及维 100.00 投资设立
公司
修；人造金刚石及其设
备、原辅材料、制品的
研发生产和销售
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期内不存在所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
主要经 业务
联营企业名称 注册地 企业投资的会计
营地 性质 直接 间接 处理方法
新安县洛新新材料产业园
国内 河南省新安县 新材料技术开发 32.70 16.30 权益法核算
开发有限公司
桐柏华鑫矿业有限公司 国内 河南省桐柏县 非金属矿产品购销 30.00 权益法核算
郑州华晶新能源科技有限 电子元件、电子材料
国内 河南省郑州市 45.00 权益法核算
公司 等生产、研发、销售
河南农投华晶先进制造产 非证券类股权投资活
国内 河南省郑州市 87.80 权益法核算
业投资基金（有限合伙） 动及相关咨询服务
(四)重要的共同经营
本报告期内不存在重要的共同经营事项。
八、与金融工具相关的风险
82
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，公司管理
层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客
户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司
才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
83
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
其他权益工具投资 279,200,000.00 279,200,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 279,200,000.00 279,200,000.00
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
其他权益工具投资因被投资企业河南巩义农村商业银行股份有限公司、河南农投金控股
份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公
允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 的持股比例(%) 表决权比例(%)
郑州市高新技
河南华晶超硬
术产业开发区 超硬材料制
材料股份有限 30,000.00 12.05 12.05
长椿路23号22 品投资
公司
号楼1-3层1
本公司最终控制方是：郭留希
其他说明：截至 2020 年 12 月 31 日郭留希通过河南华晶超硬材料股份有限公司间接持有
公司 12.05%的股份，直接持有公司 15.37%的股份，合计持有公司 27.42%股份。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
河南远发房地产开发有限公司 同一实际控制人
河南远发信息技术有限公司 同一实际控制人
西藏百源鑫茂农业科技有限公司 同一实际控制人
西藏东恒康泰创业投资有限公司 同一实际控制人
西藏君阳熙泰创业投资有限公司 同一实际控制人
84
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
西藏茂发东利创业投资合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人
郑州市银融投资有限公司 关联自然人控制的公司
郑州冬青企业管理中心（普通合伙） 关联自然人控制的公司
西藏欧信冠富农业科技合伙企业(有限合伙) 关联自然人控制的公司
上海领豫企业管理咨询有限公司 关联自然人控制的公司
北京天空鸿鼎投资中心（有限合伙） 持股 5%以上股东
北京天证远洋基金管理中心（有限合伙） 持股 5%以上股东
河南农投金控股份有限公司 持股 5%以上股东
河南联创华凯创业投资基金管理有限公司 持股 5%以上股东一致行动人
河南中原联创投资基金管理有限公司 持股 5%以上股东一致行动人
河南农投金控新动能企业管理中心（有限合伙） 持股 5%以上股东一致行动人
河南天业仁和信息科技有限公司 持股 5%以上股东一致行动人
上海兴瀚资产管理有限公司 持股 5%以上股东
河南裸心庐度假酒店有限公司 董事关联
河南农投供应链管理有限公司 董事关联
河南农投采购服务有限公司 董事关联
河南农投金融服务有限公司 董事关联
河南四达电力设备股份有限公司 董事关联
郑州市联创融久小额贷款股份有限公司 董事关联
深圳农投发展有限公司 董事关联
河南农开供应链有限公司 董事关联
河南赛领资本管理有限公司 董事关联
河南省中小企业投资担保股份有限公司 董事关联
郑州宏丰会计咨询服务有限公司 董事关联
贵州安达科技能源股份有限公司 董事关联
北京联创德诚资产管理合伙企业（有限合伙） 关联法人高级管理人员关联
郑州华智镁业有限公司 高级管理人员关联
三门峡清尘环保技术有限公司 高级管理人员关联
郭留希、刘永奇、刘淼、王大平、李国选、张召、
董事、监事、高级管理人员
刘广利、李素芬、张建华、赵波、刘国炎
刘殿臣、李建国、王振华 独立董事
曹坤、葛鹤玲、李红杰、李效政、牛会亮、夏忠涛、
控股股东董事、监事、高级管理人员
杨晋中
(五)关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
85
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
河南远发信息技术有限公司 广告宣传费 90,000.00
（2） 出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
郑州华晶新能源科技有限公司 水电费 584,870.12 551,587.74
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司无受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、 关联租赁情况
（1） 本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
新安县洛新新材料产业园开发有限公司 厂房 240,000.00 509,322.08
（2） 本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
郑州华晶新能源科技有限公司 厂房 234,000.00 234,000.00
4、 关联担保情况
（1） 本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
河南华晶超硬材料股份有限公司 20,000,000.00 2018年1月15日 法院判决为准 否
郭留希 15,000,000.00 2018年7月30日 法院判决为准 否
河南华晶超硬材料股份有限公司 62,106,844.72 2017年7月12日 法院判决为准 否
河南华晶超硬材料股份有限公司 28,586,101.53 2018年1月26日 法院判决为准 否
河南华晶超硬材料股份有限公司 561,009,152.20 2018年8月6日 法院判决为准 否
注：表中担保金额仅为借款本金，不包含利息。
（2） 本公司作为被担保方：
主债务起始 主债务到期 担保是否已
担保方 担保金额 担保到期日
日 日 经履行完毕
主债务履行期届满
郭留希 50,000,000.00 2019-9-18 2021-3-31 否
之日后两年
主债务履行期届满
郭留希 10,000,000.00 2019-12-12 2021-3-31 否
之日后两年
河南华晶超硬材料股 主债务履行期届满
50,000,000.00 2018-12-12 2019-11-20 否
份有限公司、郭留希 之日后两年
主债务履行期届满
郭留希 339,819,968.00 2019-10-30 2020-11-6 否
之日后三年
河南华晶超硬材料股 主债务履行期届满
177,900,000.00 2019-10-31 2020-10-23 否
份有限公司、郭留希 之日后两年
86
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
主债务履行期届满
郭留希 41,200,000.00 2018-3-28 2019-12-22 否
之日后两年
河南华晶超硬材料股 主债务履行期届满
70,000,000.00 2019-11-8 2020-11-8 否
份有限公司、郭留希 之日后两年
主债务履行期届满
郭留希 49,994,742.69 2020-4-3 2021-3-29 否
之日后两年
主债务履行期届满
郭留希 42,956,100.00 2019-12-27 2020-6-25 否
之日后两年
主债务履行期届满
郭留希 100,000,000.00 2019-6-13 2020-10-26 否
之日后两年
河南华晶超硬材料股 主债务履行期届满
17,260,000.00 2018-12-28 2020-7-19 否
份有限公司、郭留希 之日后两年
河南华晶超硬材料股 主债务履行期届满
299,989,588.97 2016-7-25 2021-6-23 否
份有限公司 之日后两年
主合同项下承租人
郭留希 78,700,000.00 2018-12-22 2020-12-30 全部债务履行期限 否
届满日后两年
主合同项下承租人
河南华晶超硬材料股
45,532,626.00 2016-6-29 2021-3-31 全部债务履行期限 否
份有限公司、郭留希
届满日后两年
河南华晶超硬材料股 主债务履行期届满
100,000,000.00 2020-12-14 2021-12-16 否
份有限公司、郭留希 之日后两年
注：表中担保金额仅为借款本金，不包含利息。
5、 关联方资金拆借
本报告期无关联方资金拆借事项。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本报告期无关联方资产转让、债务重组事项。
7、 关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,294,955.10 6,244,006.27
(六)其他
本报告期无其他需要披露的事项。
(七)关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
新安县洛新新材
料产业园开发有 70,000.00 70,000.00 124,875.37 37,743.77
限公司
郑州华晶新能源
1,832,542.28 202,298.48 1,013,672.16 54,405.27
科技有限公司
87
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
张建华 7,712.00 385.60
河南联创华凯创
业投资基金管理 1,400,000.00 210,000.00
有限公司
北京联创德诚资
产管理合伙企业 1,000,000.00 150,000.00
（有限合伙）
预付账款
河南远发信息技
15,000.00 15,000.00
术有限公司
河南联创华凯创
业投资基金管理 1,400,000.00
有限公司
北京联创德诚资
产管理合伙企业 1,000,000.00
（有限合伙）
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
新安县洛新新材料产业园开发有限公司 465,000.00 465,000.00
其他应付款
河南华晶超硬材料股份有限公司 87,500.00 87,500.00
河南农投金控股份有限公司 30,000,000.00
李国选 3,940.00
张凯 22,961.63
张召 40,992.75
张建华 3,531.00
新安县洛新新材料产业园开发有限公司 10,308.82
应付股利
河南农投金控股份有限公司 1,252,923.23 1,252,923.23
河南华晶超硬材料股份有限公司 2,030,799.07 2,030,799.07
郭留希 2,593,697.43 2,593,697.43
(八)关联方承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
对外投资承诺
华晶（上海）珠宝有限公司 49,700,000.00 49,700,000.00
济源华晶电气有限公司 4,950,000.00 4,950,000.00
河南明华智能系统研究院有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
88
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
河南华信珠宝检测中心有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
河南华锐新材料有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
郑州华晶环保科技有限公司 10,115,000.00 10,115,000.00
郑州华晶纳米材料科技有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
深圳缪玛珠宝有限公司 8,995,000.00 9,000,000.00
河南农投华晶先进制造 产业投资基金
67,200,000.00 67,200,000.00
（有限合伙）
说明：1、华晶（上海）珠宝有限公司于 2014 年 8 月 4 日成立，统一社会信用代码
91310000312204088F，法定代表人郭留希，注册资本 5,000.00 万人民币，由郑州华晶金刚石
股份有限公司认缴 5,000.00 万元，持股比例为 100%。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司已出
资 30.00 万元，尚未出资 4,970.00 万元。
2、济源华晶电气有限公司于 2014 年 12 月 17 日成立，注册号 419001000070460，法定
代表人郭春亚，注册资本 500 万人民币，由子公司郑州华晶超硬材料销售有限公司认缴 495
万元，持股比例为 99%。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司尚未出资 495.00 万元。
3、河南明华智能系统研究院有限公司于 2016 年 05 月 17 日成立，统一社会信用代码
91410100MA3X9WQC23，法定代表人华淑杰，注册资本 1,000.00 万元，由郑州华晶金刚石股份
有限公司认缴 150.00 万元，持股比例为 15%。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司尚未出资 150.00
万元。
4、河南华信珠宝检测中心有限公司于 2017 年 04 月 01 日成立，统一社会信用代码
91410100MA40QQX23T，法定代表人赵清国，注册资本 800.00 万元，由子公司郑州人造金刚石
及制品工程技术研究中心有限公司认缴 800.00 万元，持股比例为 100.00%。截止 2020 年 12
月 31 日，本公司尚未出资 800.00 万元。
5 、 河 南 华 锐 新 材 料 有 限 公 司 于 2018 年 10 月 16 日 成 立 ， 统 一 社 会 信 用 代 码
91411424MA45UL8C9C，法人代表刘银仓，注册资本 500.00 万人民币，由子公司商丘华晶钻石
有限公司认缴 255.00 万元，持股比例 51%。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司尚未出资 225.00
万元。
6 、 郑 州 华 晶环 保 科 技有 限 公 司于 2018 年 5 月 3 日 成 立， 统 一 社会 信 用 代码
91410100MA456F0TX0，法人代表陈鸿杰，注册资本 2,000.00 万元，由郑州华晶金刚石股份有
限公司认缴 1,020.00 万元，持股比例 51.00%。截止 2020 年 12 月 31 日尚未出资 1,011.50
万元。
7、郑州华晶纳米材料科技有限公司于 2018 年 4 月 25 日成立，统一社会信用代码
91410100MA455JCN2A，法人代表郭留希，注册资本 1000.00 万元，由郑州华晶金刚石股份有
89
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
限公司认缴 800.00 万元，持股比例 80.00%。截止 2020 年 12 月 31 日尚未出资 800.00 万元。
8 、 深 圳 缪 玛 珠 宝 有 限 公 司 于 2013 年 12 月 17 日 成 立 ， 统 一 社 会 信 用 代 码
91440300087024573K，法人代表赵波，注册资本 900.00 万元，由郑州华晶金刚石股份有限公
司认缴 900.00 万元，持股比例 100.00%。截止 2020 年 12 月 31 日尚未出资 899.50 万元。
9、河南农投华晶先进制造产业投资基金（有限合伙）于 2019 年 1 月 30 日成立，统一社
会信用代码 91410100MA46AXQF20，执行事务合伙人河南联创华凯创业投资基金管理有限公
司，全体合伙人认缴出资总额 30,000.00 万元，由郑州华晶金刚石股份有限公司认缴 9,600.00
万元，持股比例 87.80%。截止 2020 年 12 月 31 日尚未出资 6,720.00 万元。
十一、股份支付
本公司报告期内无股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
资产负债表存在的重要承诺，详见附注“十、(八) 关联方承诺”。
(二)或有事项
1、 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司涉及的重要未决诉讼或仲裁、重要已判决待执行诉
讼情况如下：
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
牛银萍诉称与公司于 2017 年 一审判决结果：1、被告郑州华
12 月 13 日签署《借款合同》， 晶金刚石股份有限公司应于本
判决生效后十日内偿还原告牛
合同约定，公司向牛银萍借款 二审已判
银萍借款 20,000,000 元及利息
5,000 万元，河南华晶、郭留 （以 35,000,000 元为基数，利息 决，维持原
希和朱建杰为该笔借款提供 按月息 2%自起诉状之日起计算 判。已划扣
1 牛银萍 2,000.00 连带责任担保。借款到期后， 至 2018 年 12 月 24 日，以 公司土地补
公司未支付剩余部分本金及 20,000,000 元为基数利息按月息 偿款
利息，牛银萍将公司、河南华 2%自 2018 年 12 月 24 日计算至 2,000.00 万
晶、郭留希和朱建杰作为共同 本金结清为止）； 2、被告河南 元。
华晶、郭留希、朱建杰对本判决
被告起诉至郑州市中级人民
第 1 项确定的债务承担连带清偿
法院。 责任。
田园园诉称与河南华晶于 一审判决结果：1、河南华晶于
判决生效后十日内偿还田园园 二审已判
2018 年 1 月 15 日签署《借款
借款本金 2,000 万元及利息（自 决，维持原
合同》，合同约定河南华晶向
2 田园园 2,000.00 2018 年 5 月 6 日起至实际还款之 判。已划扣
田园园借款 3,000 万元，郑州 日止，以 20,000,000 元为基数， 土地补偿款
华晶、郭留希和闵守生为该笔 按月利率 2%计算）；2、郑州华
2,015.51 万
借款提供连带责任担保。借款 晶、郭留希、闵守生对上述债务
90
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
到期后，河南华晶偿还 1,000 承担连带责任；3、案件相关诉 元。
万元，剩余 2,000 万元未偿还， 讼费用由河南华晶、郑州华晶、
田园园将河南华晶、郑州华 郭留希、闵守生负担。
晶、郭留希和闵守生起诉至郑
州高新技术开发区人民法院。
一审判决结果：1、郑州华晶金
刚石股份有限公司应于本判决
生效后十日内偿还中融智造借
款本金 200,000,000 元（利息计
算自 2018 年 8 月 10 日起至还清
全部本金借款之日止，按年利率
12%支付）；2、郑州华晶金刚石
股份有限公司自 2018 年 8 月 10
日起每日按应付利息金额的 3‰
向中融智造支付违约金，直至公
司偿还中融智造全部借款本息
河南中融智造实业有限公司 为止；3、郑州华晶金刚石股份
（简称“中融公司”）诉称与 有限公司应于本判决生效后十
公司、郭留希于 2017 年 11 月 日内向中融智造支付其为实现
债权而支出的律师费 500,000
10 日共同签署《借款及保证合
元；4、郭留希对上述 1、2、3
同》，合同约定，公司向中融 二审已判
项承担连带保证责任。
河南中 公司借款 2 亿元，郭留希提供 二审判决结果：1、维持河南省 决。已划扣
融智造 连带责任担保。中融公司根据 郑州市中级人民法院（2018）豫 公司银行账
3 19,363.46
实业有 合同约定要求提前收回借款， 01 民初 2762 号民事判决第三 户资金
限公司 截至 2018 年 8 月 10 日，公司 项、第四项；2、变更河南省郑 22,302.55 万
未支付上述 2 亿元借款，保证 州市中级人民法院（2018）豫 01 元。
民初 2762 号民事判决第一项为
人未履行担保义务。中融公司
郑州华晶金刚石股份有限公司
将公司和郭留希作为共同被
应于本判决生效后十日内偿还
告起诉至郑州市中级人民法 中融智造借款本金 193,634,600
院。 元（利息以未偿还本金为基数，
以年利率 12%计算，自 2018 年 5
月 10 日至实际清偿之日）。3、
变更河南省郑州市中级人民法
院（2018）豫 01 民初 2762 号民
事判决第二项为郑州华晶金刚
石股份有限公司自 2018 年 8 月
10 日起每日按应付利息金额的
3‰向中融智造支付违约金，直
至偿还全部借款本息为止；实际
支付的违约金及利息之和以年
利率 24%为限。
双方签订执行和解协议：1、双 和解协议已
丰汇租赁有限公司（简称“丰
方同意在审判监督程序中，郑州 执行，已冻
汇租赁”）与公司开展融资租 华晶向郑州中院提交撤回对三 结的
赁业务，丰汇租赁以售后回租 案执行异议的申请，待郑州中院
354,958,877.
丰汇租 方式向公司出借资金 50,000 撤销相关裁定、三案恢复到执行
51 元款项被
4 赁有限 33,095.89 万元，郭留希、郑秀芝、河南 程序后，丰汇租赁向郑州中院提
法院划扣支
公司 华晶为上述债务提供担保。在 交案款发还文件，领取已冻结的
354,958,877.51 元款项；2、丰汇 付给丰汇租
合同执行过程中，公司未按时
租赁同意在每收到一个执行案 赁，同时根
偿还租金，对方在租赁业务未
件回款的同时依照附件:《丰汇租 据和解协
到期的情况下要求公司提前 赁业务操作流程》，向郑州华晶 议，丰汇租
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郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
还款。 发放不超过 100,000,000.00 元的 赁向郑州华
款项；3、双方确认按照前述方 晶发放
式和解后，甲方实际的回款金额 100,000,000.
为 254,958,877.51 元；4、丰汇租 00 元款项作
赁收到全部款项后当日内向郑
为短期借
州市中级人民法院递交(2019)豫
01 执 82 号、(2019)豫 01 执 810 款。
号执行案件的结案申请及(2019)
豫 01 执 811 号的终结本次执行
申请。郑州华晶在上述三份《融
资租赁合同》下欠付丰汇租赁的
租金、公证费、逾期利息及相应
的迟延履行金等所有付款义务
共计 45,532,626.00 元，郑州华晶
应在 2021 年 3 月 31 日前向丰汇
租赁进行偿还。若郑州华晶按期
足额偿还的，则丰汇租赁不再收
取相应的利息；若郑州华晶未能
按期足额偿还的，则郑州华晶应
自本协议生效之日起，以
45,532,626.00 元为基数，按照
12％/年的标准向丰汇租赁支付
利息，直至实际清偿之日，且丰
汇租赁有权向郑州中院申请恢
复(2019)豫 01 执 811 号的执行。
一审判决结果：1、深圳金利福
应于判决生效之日起十日内向
浦发银行深圳分行支付垫款本
金 45413524.5 元及违约金（截至
2019 年 7 月 2 日的违约金为
4978497.25 元，2019 年 7 月 3
日起的违约金，以 45413524.5
深圳市金利福钻石有限公司
元为基数，按日万分之五的标准
（简称“深圳金利福”）将公 计至款项清偿之日止）；2、浦发
司作为付款人、承兑人的商业 银行深圳分行有权以 51 张质押
承兑汇票质押给上海浦东发 的商业承兑汇票收款优先受偿，
一审判决生
上海浦 展银行股份有限公司深圳分 郑州华晶应向原告上海浦东发
东发展 展银行股份有限公司深圳分行 效，已划扣
行（简称“浦发银行深圳分
银行股 足额支付票据款项；3、河南华 公司银行账
5 5,039.20 行”），同时开展黄金租赁业
份有限 晶、郭留希、朱登营、曹水霞、 户资金
务，河南华晶、郭留希、朱登
公司深 朱晓斐、杨艳敏应对深圳金利福 5,056.41 万
圳分行 营、曹水霞、朱晓斐、杨艳敏 的上述全部债务承担连带清偿 元。
为担保方。业务到期后，深圳 责任，以本金 5000 万元及违约
金利福未能及时偿还租借资 金（以 5000 万元为基数，按日
金。浦发银行深圳分行向深圳 万分之五的标准，自 2018 年 11
市中级人民法院提起诉讼。 月 30 日计至款项清偿之日止）
之和为限。其代偿后，有权向被
告深圳市金利福钻石有限公司
追偿；4、案件受理费 299574.72
元，财产保全费 5000 元，由深
圳金利福、郑州华晶、河南华晶、
郭留希、朱登营、曹水霞、朱晓
斐、杨艳敏承担。
中国有 中国有色金属第六冶金建设 调解情况：焦作华晶向六冶公司 2017 年 12 月
6 1,585.72
色金属 有限公司（简称“六冶公司”） 支付工程款、案件受理费、保全 27 日，焦作
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2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
第六冶 诉称 2014 年元旦前后将施工 费、担保费合计 15,857,190.00 市山阳区人
金建设 项目交付焦作华晶，焦作华晶 元。焦作华晶 2018 年 1 月 31 日， 民法院主持
有限公 未提出质量异议，但未按照合 一次性向六冶公司支付现金或 调解并作出
司 承兑 1,000.00 万元；于 2018 年 5
同约定支付工程进度款，六冶 （2017）豫
月 1 日前向六冶公司支付现金
公司将焦作华晶起诉至焦作 0811 民初
400.00 万元；于 2018 年 12 月 25
市山阳区人民法院。 日向六冶公司协议支付剩余 3024 号民事
1,857,190.00 元。 调解书。
2019 年 11 月
13 日，焦作
市山阳区人
民法院裁定
将焦作华晶
名下的部分
土地、房产
抵偿所欠六
冶公司债务
1,484.15 万
元，2020 年
3 月双方完
成了土地证
的分割移交
手续。
一审已判
杭州厚经资产管理有限公司 决，公司已
（简称“杭州厚经”）诉称与 向杭州市中
一审判决结果：1、河南华晶于
河南华晶于 2017 年 12 月 8 日 级人民法院
判决生效之日起十日内归还杭
签署《借款合同》，合同约定， 提出上诉，
州厚经借款本金 21499124.74
河南华晶向杭州厚经借款 2020 年 1 月
元；2、河南华晶于判决生效之
22 日，二审
6000 万元，郭留希、郑州华晶、 日起十日内支付杭州厚经利息
判决驳回了
河南省豫星微钻有限公司（简 1805926.48 元（暂计算至 2018
杭州厚经对
杭州厚 称“豫星微钻”）、郑州高新科 年 12 月 13 日，此后按年利率
公司的全部
经资产 24%计算至欠款清偿之日止）；3、
7 2,330.51 技企业加速器开发有限公司 诉讼请求，
管理有 河南华晶于判决生效之日起十
（简称“加速器”）为该笔借 免除公司担
限公司 日内支付杭州厚经律师费
款提供连带责任担保。经过杭 保责任。杭
372880 元；4、郭留希、郑州华
州厚经的多次催收，仍剩余部 州厚经申请
晶、豫星微钻和加速器对上述第
再审，现浙
分本金未履行还款义务，杭州 1-3 项河南华晶的债务承担连带
江高院已提
厚经将河南华晶、公司、郭留 清偿责任；5、案件相关诉讼费
审开庭，现
希、豫星微钻和加速器作为共 用由河南华晶、郭留希、郑州华
等裁判结
晶、豫星微钻和加速器负担。
同被告起诉至杭州市下城区 果。
人民法院。
焦作华晶与祁超超存在委托 一审判决结果：1、判决限祁超
合同纠纷。祁超超于 2014 年 超于判决生效五日内归还焦作
焦作华 华晶货款 69310 元及利息（利息 一审判决生
11 月 18 日开始在焦作华晶工
晶钻石 按年利率 6%，从 2019 年 1 月 3 效，祁超超
8 6.93 作，负责深圳地区产品销售。
有限公 日计算至实际清偿之日止）。2、 已还款 1 万
司 当时约定祁超超可以从焦作 案件受理费 1848 元，减半收取 元。
华晶处申请领取货物后，将货 924 元，由焦作华晶负担 124 元，
物直接交付给客户，并由祁超 祁超超负担 800 元。
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财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
超负责和客户结算货款后交
与公司。2016 年 1 月 6 日，焦
作华晶与祁超超进行核算，祁
超超向焦作华晶出具了欠条，
载明其尚有 69310 元货款未支
付给焦作华晶，但 2016 年 3
月祁超超未办理离职手续就
离开公司，所欠货款未支付给
焦作华晶。
海通恒信国际租赁股份有限
公司（简称“海通恒信”）诉
称公司于 2018 年 12 月 12 日 诉讼请求：1、郑州华晶向海通
海通恒
签订两份《融资回租合同》， 恒信支付 88218000 元（2019 年 已签订和解
信国际
6 月 25 日前）；2、案件受理费由
9 租赁股 8,821.80 合同租金共计 10342 万元，深 协议，尚未
郑州华晶承担；3、深圳金利福、
份有限 圳金利福、朱登营、郭留希就 执行。
朱登营、郭留希等对上述付款义
公司 上述债务承担连带担保责任。 务承担连带保证责任。
由于郑州华晶未按时支付租
金，海通恒信提起诉讼。
张家港市舜辰机械有限公司
（简称“舜辰机械”）诉称于
2017 年 7 月、2017 年 11 月、
2018 年 2 月与公司子公司洛阳
华发超硬材料制品有限公司
一审判决洛
（简称“洛阳华发”）分别签 一审判决结果：1、被告洛阳华
阳华发败
署三份《购销合同》，为其提 发于本判决生效后 10 日内给付
原告舜辰机械货款 10,068,901. 诉，郑州华
张家港 供生产设备 21 台，其履行了
2 元及利息。 晶承担补充
市舜辰 交货义务，但洛阳华发未能全
10 1,000.99 2、被告华晶公司于本判决生效 赔偿责任。
机械有 部支付货款，截至 2019 年 5
后十日内在 5000 万元抽逃注册 郑州华晶已
限公司 月 31 日，尚欠货款 资本本息范围内对被告洛阳华 提起上诉，
10009872.69 元。同时原告认 发的本案债务不能清偿部分承 二审审理
为郑州华晶、洛阳华科超硬材 担补充赔偿责任。
中。
料制品有限公司（简称“洛阳
华科”）注册资金未到位或抽
逃了注册资本，应承担连带清
偿责任。原告向张家港市人民
法院提起诉讼。
一审判决结果：1、判决郭留希 一审判决公
张志军诉称其于 2018 年 7 月 于本判决生效后十日内偿还张 司按被告不
30 日与郭留希签署借款合同， 志军借款本金 30000000 元及利
能清偿部分
向其出借人民币 3000 万元， 息 7083870.97 元；
2、赵清国、河南华晶对郭留希 承担 1/2 赔
借款期限至 2019 年 2 月 28 日，
上述第一款项债务承担连带保 偿责任，二
11 张志军 3,720.00 利息为每月 2%。赵清国、郑
证责任；赵清国、河南华晶对上 审原告已撤
州华晶、河南华晶向其出具了
述债务承担保证责任后，有权向 诉。已划扣
《担保保证书》，承担连带保 郭留希追偿； 土地补偿款
证责任。借款到期后，郭留希 3、郑州华晶对郭留希上述第一
1,772.44 万
未向张志军支付本息。 款项中不能清偿部分承担二分
之一的赔偿责任。 元
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郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
远东国际租赁有限公司（简称
“远东公司”）诉称，2017 年
6 月 6 日，其作为委托人，上
海华瑞银行股份有限公司作
为贷款人，与华晶精密制造股 一审判决结果：1、判决华晶精
密应于本判决生效之日起十日 一审判决公
份有限公司（简称“华晶精
内归还远东公司借款本金 司承担连带
密”）签订了借款合同，贷款
19941903.87 元； 清偿责任，
金额为 5000 万元，贷款期限
2、华晶精密应于本判决生效之 2020 年 6 月
为 2017 年 6 月 23 日至 2020 日起十日内支付远东公司截至
远东国 3 日、6 月 5
年 6 月 23 日。同日，远东公 2019 年 10 月 10 日的逾期付款违
际租赁 日法院分别
12 2,107.64 司与华晶精密签订协议书及 约金 429309.22 元，及自 2019
有限公 划扣公司银
补充协议，约定华晶精密支付 年 10 月 11 日起至实际清偿之日
司 行账户资金
给远东公司 250 万元作为履行 止的逾期违约金；
3、郑州华晶、郭留希对华晶精 21,076,407.5
合同的保证金且不收取利息。
密上述第一、二项付款义务承担 2 元、
郑州华晶、郭留希分别于远东
连带清偿责任，郑州华晶、郭留 11,819.51
公司签署《保证合同》、《保证 希履行保证责任后，有权向华晶 元。
函》。委托贷款分 12 期偿还贷 精密追偿。
款本息，由于华晶精密屡次逾
期，2019 年 6 月 5 日起未再支
付任何款项，远东公司提起诉
讼。
江苏光润金刚石科技有限公 一审判决结果：
司（简称“江苏光润”）诉称 1、判令被告于本判决发生效力
与公司子公司洛阳华发常年 起十日内支付原告的货款共计
江苏光 存在业务往来，2017 年 6 月至 941525.85 元及逾期付款损失
润金刚 （自 2017 年 10 月 26 日起至判 一审判决生
2017 年 8 月双方签订《购销合
13 石科技 94.15 决实际款项付清之日止以 效，尚未执
同》若干份，不定期进行货款
有限公 941525.85 元为基数，按中国人 行。
司 结算。截至 2019 年 5 月 14 日， 民银行同期同档贷款基准利率
洛阳华发尚存在未结清的货 1.3 倍计算。2、案件受理费 13904
款，其多次催要仍未支付，故 元，财产保全费 5000 元，合计
诉至法院。 18904 元，由被告承担。
浙银信和成都资产管理有限 一审判决结果:
公司（以下简称“浙银信和”） 1、郭留希对河南华晶应支付给
与北京天浩融源投资基金管 浙银信和的收购价款
124,213,689.4 元及仲裁裁决确
理中心（有限合伙）、张廷玉
定的已产生的违约金
于 2017 年 7 月 12 日共同签署
5,484,111.93 元共计
了《共青城千博投资管理合伙 129,697,801.37 元和以收购价款
浙银信 企业（有限合伙）合伙协议》， 124,213,689.44 元为基数从 2019 已上诉，二
和成都
浙银信和作为优先级有限合 年 8 月 21 日起算至付清之日每
14 资产管 13,039.78 审尚未开
伙人按约定向共青城千博投 日万分之五的违约金、律师费
理有限 庭。
资管理合伙企业（有限合伙） 150,000 元及差旅费 20,000 元承
公司
担连带清偿责任；
在 2017 年 8 月 3 日至 12 月 20
2、郑州华晶对判决第 1 项所确
日期间分批次共实缴 12000 万
定的河南华晶应支付给浙银信
元出资款。2017 年 7 月 12 日， 和成都款项总额在判决发生法
浙银信和与河南华晶签署了 律效力之日起尚未清偿部分承
《共青城千博投资管理合伙 担其中百分之五十的赔偿责任；
企业（有限合伙）之差额补足 3、本判决第 1 项、第 2 项确定
95
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
及收购协议》，约定对于浙银 的连带清偿责任和赔偿责任均
信和在合伙协议项下获得的 限于本判决发生法律效力之日
门槛收益及出资款的返还，河 起十日内履行；
4、驳回浙银信和的其他诉讼请
南华晶应承担差额补足义务。
求。
同日，郑州华晶、郭留希与浙
银信和签署了《保证合同》。
后因河南华晶未及时足额支
付转让价款，郑州华晶、郭留
希未按约定承担清偿责任，浙
银信和提起诉讼。
河南相银融资租赁股份有限
公司（以下简称“相银融资租
赁”）与河南华晶于 2018 年 1
月 26 日签订了《所有权转让
协议》，约定河南华晶为卖方
向相银融资租赁出售设备一
批；同日相银融资租赁与河南 一审判决结果：
河南相 华晶又签订了《融资租赁合 1、判决河南华晶于本判决生效
同》，约定以相银融资租赁为 之日起十日内支付相银融资租 一审判决生
银融资
赁租金 28586101.53 元；
15 租赁股 2,858.61 出租人以融资租赁方式向河 效，尚未执
2、郑州华晶对上述第一项债务
份有限 南华晶出租设备一批以供河 行。
承担连带清偿责任，郑州华晶承
公司 南华晶生产所用。郭留希向相 担保证责任后有权向河南华晶
银融资租赁出具了《保证函》， 追偿。
郑州华晶与相银融资租赁签
订了《保证合同》，对河南华
晶与相银融资租赁之间的债
务承担连带保证责任。后因河
南华晶到期未支付租金，相银
融资租赁提起诉讼。
原告诉讼请求：
1、请求判令金利福公司向原告
支付应收账款的回购款总计人
民币 14,060,000 元；
2、请求判令金利福公司向原告
江铜国际商业保理有限责任 支付滞纳金 4,405,051 元；3、判
令金利福公司承担原告为实现
公司诉被告深圳市金利福钻
债权所支出的全部费用,包括但
江铜国 石有限公司（以下简称金利福 不限于财产保全担保费等；
际商业 公司）、郑州华晶金刚石股份 4、请求判令郑州华晶向原告支
16 保理有 1,406.00 有限公司（以下简称华晶公 付应付款总计人民币 一审审理中
限责任 司）、郭留希、朱登营保理合 47,065,067.54 元；
公司 同纠纷。（公司通过人民法院 5、请求判令郑州华晶向原告支
公告查询，尚未取得相关法律 付逾期违约金 13,554,055.72 元；
6、请求判令郭留希就郑州华晶
文书。）
上述 4、5 项付款义务向原告承
担连带清偿责任；
7、请求判令朱登营就金利福公
司上述第 1、2、3 项付款义务向
原告承担连带清偿责任；8、请
求判令本案案件受理费、保全费
96
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2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
等全部诉讼费用及其它相关费
用由四被告共同承担。
2017 年 11 月 18 日，第三人华
宝信托有限公司（以下简称
“华宝信托”）与被告华晶精
密签订了《华宝【远东租赁组
合投资】集合资金信托计划贷
款合同》（下称“贷款合同”）， 一审判决结果：
1、华晶精密应于本判决生效之
华宝信托与华晶精密之间形
日起十日内向富安达归还借款
成信托贷款法律关系。同时， 本金人民币 26291111.74 元；
为担保华晶精密履行贷款合 2、华晶精密应于本判决生效之
同，郑州华晶、郭留希分别与 日起十日内向富安达支付上述
华宝信托签订了《保证合同》。 借款利息 1169104.98、截至 2020
富安达
合同签署后，华宝信托向华晶 年 4 月 28 日的违约金 一审判决生
资产管
1285566.96 元；
17 理（上 2,793.41 精密支付了信托贷款人民币 效，尚未执
3、华晶精密应于本判决生效之
海）有 50000000 元。贷款期间为 2017 行。
日起十日内向富安达支付自
限公司 年 11 月 29 日至 2020 年 11 月 2020 年 4 月 29 日起至实际清偿
29 日。2019 年 7 月 30 日，华 之日止的违约金；
宝信托与上海睿银盛嘉资产 4、郑州华晶、郭留希对华晶精
管理有限公司签署了债券转 密上述第一至第三项付款义务
让协议，同时上海睿银盛嘉资 承担连带清偿责任，郑州华晶、
郭留希承担保证责任后，有权向
产管理有限公司与富安达资
华晶精密追偿。
产管理（上海）有限公司（简
称“富安达”）签署了债权转
让协议。后因华晶精密借款逾
期，富安达加速到期信托贷款
合同，向法院提起诉讼。
经久商贸诉称郑州隆顺达超
硬材料有限公司（以下简称
一审判决结果：
“隆顺达”）于 2018 年 9 月 25 1、被告隆顺达于本判决生效之
日与案外人联创小贷签订《借 日起十日内向原告经久商贸偿
款合同》，联创小贷向隆顺达 还借款本金 600 万元及利息（利
出借资金 600 万元，借款期限 息以本金 600 万元为基数，自
郑州经 自 2018 年 9 月 25 日起至 2019 2019 年 3 月 1 日起按照年利率 一审判决生
久商贸 24%的标准计算至实际清偿之日
18 600.00 年 3 月 24 日止，年利率为 24%， 效，尚未执
有限公 止）；2、被告隆顺达于本判决生
郑州华晶、郭留希为上述债务 行。
司 效之日起十日内向原告经久商
承担连带保证责任。借款到期 贸支付律师费 9462 元；3、被告
后隆顺达未足额还款付息。 郑州华晶、郭留希对本判决第
2019 年 6 月 25 日，联创小贷 一、二项下的债务承担连带清偿
与经久商贸签订了《债权转让 责任；4、驳回原告经久商贸的
协议》，联创小贷将上述债权 其他诉讼请求。
转让给经久商贸。
郑州经久商贸有限公司（简称 一审判决结果：1、被告晨熙家 一审判决公
郑州经 于本判决生效之日起十日内偿
“经久商贸”）诉称郑州市晨 司承担连带
久商贸 还经久商贸借款本金 4900 万元
19 5,298.53 熙家食品有限公司（简称“晨 清偿责任，
有限公 及利息（利息以本金 4900 万元
司 熙家”）于 2017 年 10 月 13 日 为基数，自 2019 年 3 月 1 日起 二审维持原
与其签署了《借款合同》，其 按照年利率 24%的标准计算至 判。公司已
97
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2020 年度
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序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
出借资金 8900 万元，借款期 借款本息全部清偿之日止）；2、 向最高人民
限自 2017 年 10 月 13 日起至 郑州华晶、郭留希对判决第一项 法院申请再
2018 年 10 月 12 日止，月利率 确定的晨熙家的债务承担连带 审。
清偿责任；其承担连带清偿责任
2%，郑州华晶、郭留希为上述
后，有权向晨熙家追偿；3、驳
债务承担连带保证责任。借款
回经久商贸的其他诉讼请求。
到期后晨熙家未足额还款付
息。
河南省苏豫有色金属贸易有 一审判决结果：1、判决加速器
限公司（简称“苏豫有色”） 于判决生效之日起十日内偿还
一审判决公
诉称其于 2018 年 9 月 29 日与 苏豫有色借款本金 4700 万元及
司承担连带
加速器签订《借款合同》，向 利息（以本金 4700 万元为基数，
河南省 担保责任，
加速器出借 5300 万元，借款 自 2019 年 3 月 1 日起按照年利
苏豫有 二审维持原
率 24%的标准计算至借款本息
20 色金属 5,082.27 期限自 2018 年 9 月 29 日至
全部清偿之日止）；2、郑州华晶、 判。公司已
贸易有 2019 年 1 月 28 日止，年利率
河南华晶、郭留希对判决第一项 向最高人民
限公司 24%。郑州华晶、河南华晶、 确定的加速器的债务承担连带 法院申请再
郭留希为上述借款承担连带 清偿责任，其承担连带清偿责任
审。
清偿责任。借款到期后，加速 后，有权向加速器追偿；3、驳
器未如约还款付息。 回苏豫有色的其他诉讼请求。
河南省中原小额贷款有限公
司（简称“中原小贷”）诉称
2017 年 8 月 16 日其与河南省
豫星微钻有限公司（简称“豫
星微钻”）签订《额度贷款合
同》，并于同日与郭留希、郑 一审判决结果：1、判决豫星微
州高新科技企业加速器开发 钻于本判决生效之日起十日内
偿还中原小贷借款本金 一审判决公
有限公司（简称“加速器”）
50000000 元、利息 1295725.42 司承担连带
河南省 签订《最高额保证合同》。2018 元；2、判决豫星微钻于本判决 担保责任，
中原小 年 8 月 10 日，中原小贷向豫 生效之日起十日内支付中原小 二审维持原
21 额贷款 5,129.57 星微钻发放贷款 5000 万元， 贷律师费 165000 元；3、加速器、
判。公司已
有限公 贷款期限自 2018 年 8 月 10 日 郭留希、郑州华晶对上述第一、
司 二项判决内容确定的债务承担 向最高人民
至 2019 年 8 月 9 日。2019 年
连带清偿责任，加速器、郭留希、 法院申请再
8 月 6 日，中原小贷与豫星微
郑州华晶承担连带清偿责任后， 审。
钻、郭留希、加速器、郑州华
有权向豫星微钻追偿；4、驳回
晶签署《贷款展期合同》，展 中原小贷的其他诉讼请求。
期 12 个月，郑州华晶出具《差
额补足承诺函》。由于豫星微
钻展期后未按期付息，其余相
关方未履行相关义务，中原小
贷提起诉讼。
一审判决结果：
2017 年 5 月 5 日山西证券与河 1.判决河南华晶于本判决生效后 一审判决公
南华晶、郑州银行股份有限公 十日内向山西证券支付股票收 司承担连带
山西证
司签订了《股票收益权转让合 益权回购价款 561009152.2 元、 担保责任，
券股份
22 58,346.60 同及股票质押合同》、2018 年 违约金 22367247.11 元； 二审维持原
有限公
8 月 6 日郑州华晶向山西证券 2.判决河南华晶于本判决生效后 判。公司已
司
出具《承诺函》承诺当河南华 十日内向山西证券支付律师代 向最高人民
理费 102 万元；
晶未履行上述合同约定的义 法院申请再
3.河南华晶以其持有的郑州华晶
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案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
务时，加速器也未履行保证责 9440 万股股票(证券代 审。
任的情况下山西证券有权要 码:300064)对本判决第一、第二
求郑州华晶补足加速器保证 项确定的其所欠山西证券的全
部债务承担质押担保责任，山西
责任中的不足部分。
证券对依法拍卖、变卖该股票所
得价款享有优先受偿权；
4.加速器、郭留希、郑州华晶对
本判决第一、二项确定的河南华
晶的全部债务承担连带清偿责
任。其承担连带清偿责任后，有
权向河南华晶追偿。
郑州元化企业管理咨询有限
公司（简称“元化咨询”）诉
称郑州木之秀商贸有限公司
（简称“木之秀”）分别于 2017
年 11 月 15 日、2017 年 11 月
16 日与案外人河南联创投资
股份有限公司（现更名为“河
南农投金控股份有限公司”， 一审判决结果：
以下简称“农投金控”）签署 1、判决木之秀于判决生效之日
起十日内偿还元化咨询借款本 一审判决公
了《借款合同》，农投金控分
金 20000 万元及利息、罚息（利 司承担连带
郑州元 别出借资金 10000 万元，共计 息、罚息以本金 20000 万元为基 担保责任，
化企业 20000 万元，借款期限分别自 数，自 2019 年 3 月 1 日起按照 二审维持原
23 管理咨 21,626.67 2017 年 11 月 15 日起至 2018 年利率 24%的标准计算至实际
判。公司已
询有限 年 11 月 14 日止、自 2017 年 清偿之日止）；2、郑州华晶、郭
公司 留希对判决第一项确定的木之 向最高人民
11 月 16 日起至 2018 年 11 月
秀的债务承担连带清偿责任，其 法院申请再
15 日止，两笔借款年利率均为
承担连带清偿责任后，有权向木 审。
12%，郑州华晶、郭留希为上
之秀追偿；3、驳回元化咨询的
述债务承担连带保证责任。借 其他诉讼请求。
款到期后木之秀未足额还款
付息。2019 年 6 月 25 日，农
投金控与元化咨询签订了《债
权转让协议》，农投金控将上
述债权转让给元化咨询。因借
款到期未能如约还款付息，元
化咨询向法院提起诉讼。
经久商贸诉称木之秀于 2018
年 1 月 8 日与案外人郑州市联 一审判决结果：
创融久小额贷款股份有限公 1、判决木之秀于判决生效之日
一审判决公
司（以下简称“联创小贷”） 起十日内偿还经久商贸借款本
司承担连带
签订《最高额流动资金借款合 金 13750 万元及利息（以 13750
郑州经 万元本金为基数，按照年息 24% 担保责任，
同》，联创小贷向木之秀出借 二审维持原
久商贸 的标准自 2019 年 3 月 1 日起计
24 14,868.33 资金 13750 万元，借款期限为
有限公 算至实际清偿完毕之日止）；2、 判。公司已
司 12 个月，月利率 2‰，郑州华 郑州华晶、郭留希对判决第一项 向最高人民
晶、郭留希为上述债务承担连 确定的木之秀的债务承担连带 法院申请再
带保证责任。借款到期后木之 清偿责任，其承担连带清偿责任
审。
秀未足额还款付息。2019 年 6 后，有权向木之秀追偿；3、驳
月 25 日，联创小贷与经久商 回经久商贸的其他诉讼请求。
贸签订了《债权转让协议》，
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2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
联创小贷将上述债权转让给
经久商贸。
经久商贸诉称郑州鸿展超硬
材料有限公司（以下简称“郑
州鸿展”）于 2018 年 9 月 25 一审判决结果：
日与案外人联创小贷签订《借 1、判决郑州鸿展于判决生效之
日起十日内偿还经久商贸借款 一审判决公
款合同》，联创小贷向郑州鸿
本金 3400 万元及利息（以本金 司承担连带
展出借资金 3400 万元，借款 3400 万元为基数，自 2019 年 3
郑州经 担保责任，
期限自 2018 年 9 月 25 日起至 月 1 日起按照年利率 24%的标准
久商贸 二审维持原
25 3,676.53 2019 年 3 月 24 日止，年利率 计算至借款本息全部清偿之日
有限公 判。公司已
为 24%，郑州华晶、郭留希为 止）；2、郑州华晶、郭留希就判
司 向最高人民
上述债务承担连带保证责任。 决第一项确定的郑州鸿展的债
务承担连带清偿责任，其承担连 法院申请再
借款到期后郑州鸿展未足额
带清偿责任后，有权向郑州鸿展 审。
还款付息。2019 年 6 月 25 日，
追偿；3、驳回经久商贸的其他
联创小贷与经久商贸签订了 诉讼请求。
《债权转让协议》，联创小贷
将上述债权转让给经久商贸。
经久商贸诉称洛阳艾伦特合
金材料有限公司（以下简称
“洛阳艾伦特”）于 2018 年 9
一审判决结果：
月 24 日与案外人联创小贷签 1、判决洛阳艾伦特于判决生效
订《借款合同》，联创小贷向 之日起十日内偿还经久商贸借 一审判决公
洛阳艾伦特出借资金 2660 万 款本金 2660 万元及利息（以本 司承担连带
元，借款期限自 2018 年 9 月 金 2660 万元为基数，自 2018 年 担保责任，
郑州经
25 日起至 2019 年 3 月 24 日止， 12 月 15 日起按照年利率 24%的 二审维持原
久商贸
26 3,011.12 标准计算至借款本息全部清偿
有限公 年利率为 24%，郑州华晶、郭 判。公司已
之日止）；2、郑州华晶、郭留希
司 留希为上述债务承担连带保 向最高人民
就判决第一项确定的洛阳艾伦
证责任。借款到期后洛阳艾伦 特的债务承担连带清偿责任，其 法院申请再
特未足额还款付息。2019 年 6 承担连带清偿责任后，有权向洛 审。
月 25 日，联创小贷与经久商 阳艾伦特追偿；3、驳回经久商
贸签订了《债权转让协议》， 贸的其他诉讼请求。
联创小贷将上述债权转让给
经久商贸。
元化咨询诉称加速器于 2018
年 12 月 19 日与案外人农投金 一审判决结果：
1、判决加速器于判决生效之日
控签订《借款合同》，农投金
起十日内偿还元化咨询借款本 一审判决公
控向加速器出借 5000 万元， 金 5000 万元及利息、罚息（利 司承担连带
郑州元 借款期限自 2018 年 12 月 19 息、罚息以本金 5000 万元为基 担保责任，
化企业 日至 2019 年 6 月 27 日止，年 数，自 2019 年 3 月 1 日起按照 二审维持原
27 管理咨 5,406.67 利率 12%。郑州华晶、河南华 年利率 24%的标准计算至实际
判。公司已
询有限 晶、郭留希为上述借款承担连 清偿完毕之日止）；2、郑州华晶、
公司 河南华晶、郭留希对判决第一项 向最高人民
带清偿责任。借款到期后，加
确定的加速器的债务承担连带 法院申请再
速器未如约还款付息。2019 年
清偿责任，其承担连带清偿责任 审。
6 月 25 日，农投金控与元化咨 后，有权向加速器追偿；3、驳
询签订了《债权转让协议》， 回元化咨询的其他诉讼请求。
农投金控将上述债权转让给
100
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
元化咨询。
元化咨询诉称河南协鼎实业
有限公司（以下简称“协鼎实
业”）于 2018 年 9 月 26 日与 一审判决结果：
案外人农投金控签订《借款合 1、判决协鼎实业于判决生效之
日起十日内偿还元化咨询借款 一审判决公
同》，农投金控向协鼎实业出
本金 4500 万元及利息、罚息（利 司承担连带
郑州元 借 4500 万元，借款期限自 2018 息、罚息以本金 4500 万元为基 担保责任，
化企业 年 9 月 26 日至 2019 年 3 月 26 数，自 2019 年 3 月 1 日起按照 二审维持原
28 管理咨 4,866.00 日止，年利率 12%。郑州华晶、 年利率 24%的标准计算至实际
判。公司已
询有限 郭留希为上述借款承担连带 清偿之日止）；2、郑州华晶、郭
公司 留希对判决第一项确定的协鼎 向最高人民
清偿责任。借款到期后，协鼎
实业的债务承担连带清偿责任， 法院申请再
实业未如约还款付息。2019 年
其承担连带清偿责任后，有权向 审。
6 月 25 日，农投金控与元化咨
协鼎实业追偿；3、驳回元化咨
询签订了《债权转让协议》， 询的其他诉讼请求。
农投金控将上述债权转让给
元化咨询。
苏豫有色诉称郑州华晶于
2018 年 12 月 27 日与案外人河
南农投金融服务有限公司（以 一审判决结果：
下简称“农投金融”）签订《借 1、判决郑州华晶于判决生效之
一审判决公
款合同》，农投金融向郑州华 日起十日内偿还苏豫有色借款
司承担连带
晶出借 13500 万元，借款期限 本金 13500 万元及利息（以本金
河南省 担保责任，
自 2018 年 12 月 27 日至 2019 13500 万元为基数，自 2019 年 3
苏豫有 二审维持原
月 1 日起按照年利率 24%计算至
29 色金属 14,598.00 年 6 月 26 日止，年利率 24%。
借款本息全部清偿之日止）；2、 判。公司已
贸易有 郭留希为上述借款承担连带
郭留希就判决第一项确定的郑 向最高人民
限公司 清偿责任。借款到期后，郑州 州华晶的债务承担连带清偿责 法院申请再
华晶未如约还款付息。2019 年 任，其承担连带清偿责任后，有
审。
6 月 25 日，农投金融与苏豫有 权向郑州华晶追偿；3、驳回苏
色签订了《债权转让协议》， 豫有色的其他诉讼请求。
农投金融将上述债权转让给
苏豫有色。
一审判决结果： 1、被告河南省
2019 年 3 月 8 日，河南巩义农
顿嘉贸易有限公司于本判决生
村商业银行股份有限公司（简 效之日起 10 内偿还原告河南巩
称“巩义农商行”）与被告河 义农村商业银行股份有限公司
南省顿嘉贸易有限公司（简称 借款本金 2900 万元及利息（从
“顿嘉贸易”）签订《流动资 2019 年 3 月 8 日起按月利率
河南巩 金借款合同》，约定顿嘉贸易 8.7‰计算至还款之日，扣除已付
义农村 利息 622340 元）、罚息（从 2019 一审判决生
向巩义农商行借款 2900 万元，
商业银 年 9 月 2 日起按月利率 4.35‰计
30 2,900.00 借款期限自 2019 年 3 月 8 日 效，尚未执
行股份 算至还款之日）；2、被告河南省
至 2020 年 3 月 8 日。同日， 行。
有限公 移领点电子科技有限公司、郑州
司 巩义农商行与河南省移领点 华晶金刚石股份有限公司对上
电子科技有限公司（简称“移 述债务承担连带保证责任，其承
领点”）、郑州华晶分别签订 担保证责任后，有权向债务人追
《保证合同》。合同约定后， 偿；3、案件受理费 186800 元，
减半收取 93400 元，保全费 5000
巩义农商行已依约发放了贷
元，共计 98400 元。由河南省顿
款。后因顿嘉贸易未按合同约 嘉贸易有限公司、河南省移领点
101
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
定支付利息已违约，巩义农商 电子科技有限公司、郑州华晶金
行宣布贷款提前到期，并向法 刚石股份有限公司负担。
院提起诉讼。
一审判决结果：1、被告河南林
2019 年 3 月 8 日，河南巩义农 智商贸有限公司于本判决生效
村商业银行股份有限公司（简 之日起 10 内偿还原告河南巩义
称“巩义农商行”）与被告河 农村商业银行股份有限公司借
南林智商贸有限公司（简称 款本金 2900 万元及利息（从
“林智商贸”）签订借款合同， 2019 年 3 月 8 日起按月利率
8.7‰计算至还款之日，扣除已付
约定林智商贸向巩义农商行
利息 622342.45 元）、罚息（从
河南巩 借款 2900 万元，借款期限自 2019 年 9 月 2 日起按月利率
义农村 2019 年 3 月 8 日至 2020 年 3 一审判决生
4.35‰计算至还款之日）；2、被
商业银
31 2,900.00 月 8 日。同日，巩义农商行与 告河南省移领点电子科技有限 效，尚未执
行股份
河南省移领点电子科技有限 公司、郑州华晶金刚石股份有限 行。
有限公
公司（简称“移领点”）、郑州 公司对上述债务承担连带保证
司
华晶分别签订保证合同。合同 责任，其承担保证责任后，有权
向债务人追偿；3、案件受理费
约定后，巩义农商行已依约发
186800 元，减半收取 93400 元，
放了贷款。后因林智商贸未按 保全费 5000 元，共计 98400 元。
合同约定支付利息已违约，巩 由河南林智商贸有限公司、河南
义农商行宣布贷款提前到期， 省移领点电子科技有限公司、郑
并向法院提起诉讼。 州华晶金刚石股份有限公司负
担。
一审判决结果：
1、被告郑州益之润装饰装修工
程有限公司于本判决生效之日
起 10 内偿还原告河南巩义农村
2019 年 4 月 27 日，巩义农商
商业银行股份有限公司借款本
行与被告郑州益之润装饰装 金 1500 万元及利息（从 2019 年
修工程有限公司签订借款合 5 月 21 日起按月利率 8.7‰计算
同一份，约定郑州益之润装饰 至还款之日）、罚息（从 2019 年
河南巩
装修工程有限公司向原告借 9 月 3 日起按月利率 4.35‰计算
义农村 一审判决生
款 1500 万元，并与郑州市晨 至还款之日）；2、被告郑州市晨
商业银
32 1,500.00 熙家食品有限公司、郑州华晶金 效，尚未执
行股份 熙家食品有限公司、郑州华晶
刚石股份有限公司、郭留希对上 行。
有限公 金刚石股份有限公司、郭留希 述债务承担连带保证责任，其承
司 签订保证合同一份，被告郑州 担保证责任后，有权向债务人追
益之润装饰装修工程有限公 偿；3、案件受理费 111800 元，
司未按照约定的时间及时足 减半收取 55900 元，保全费 5000
额支付利息。 元，共计 60900 元。由郑州益之
润装饰装修工程有限公司、郑州
市晨熙家食品有限公司、郑州华
晶金刚石股份有限公司、郭留希
负担。
原告诉讼请求：1、请求法院判
2016 年，浙商银行股份有限公 一审判决公
令郑州华晶、郭留希立即向浙商
司（简称“浙商银行”）、郑州 银行支付财产份额转让款 司败诉，公
浙商银 华晶、郭留希以及案外人北京 818,422,602.74 元及逾期付款违 司上诉后，
行股份 天弘华融投资基金管理中心 约金 1,636,156.85 元；2、请求法 浙江省高级
33 89,180.84
有限公 （有限合伙）（下称“天弘华 院判令郑州华晶、郭留希立即向 人民法院作
司 融”）共同签订了《合作备忘 浙商银行支付收益差额补足金 出裁定，撤
68,422,602.74 元及逾期付款违
录》约定，天弘华融持有河南 销一审判
约金 3,327031.85 元；3、请求法
省金利福珠宝有限公司 决，本案已
院判令郑州华晶、郭留希立即向
102
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
98.82%的股权及深圳市金利 原告支付委托代理本案的律师 发回杭州市
福钻石有限公司 98.77%的股 费 30 万元；4、本案诉讼费及保 中级人民法
权。浙商银行拟设立定向资管 全费由郑州华晶、郭留希共同承 院重审。
担。
计划出资 9.75 亿元委托银河
汇证券资产管理有限公司（下
称“银河汇证券”）认购天弘
华融优先级基金份额。郑州华
晶同意并承诺将在约定条件
满足时以发行股票及/或现金
方式收购天弘华融持有的河
南金利福与深圳金利福全部
股权，使得天弘华融以投资项
目退出收益及利润分配向原
告支付现金的方式，实现浙商
银行资管计划的投资退出。
《合作备忘录》签订后，浙商
银行按照约定履行合同义务，
后因郑州华晶、郭留希未履行
相应的付款义务，也未支付任
何违约金，浙商银行向法院提
起诉讼。
仲裁结果：1、裁决河南华晶、
郑州华晶返还万锦地产交纳的
履约保证金 2000 万元；2、河南
华晶、郑州华晶向万锦地产支付
土地补偿费 27560280 元；3、河
2015 年 6 月 3 日，万锦地产、
南华晶、郑州华晶返还万锦地产
河南华晶、郑州华晶、郭留希 垫付的业务费用 70 万元；4、河
就郑州市高新技术开发区石 南华晶、郑州华晶向万锦地产支
楠路以西、冬青街以北、春藤 付违约金，其中 2000 万元履约
路以东、红椿里路以南地块 保证金自 2019 年 7 月 5 日起按
（下称“合作地块”）签署《合 日万分之五的标准计算
27560280 元土地补偿费自 2019
作协议》，约定了双方的合作
年 8 月 25 日起按日万分之五的
方式、收益分配、合作进度、 标准计算，70 万元垫付费用自
河南万 双方责任等内容，郭留希提供 2019 年 8 月 22 日起按中国人民
锦地产 仲裁已裁
34 5,978.19 无限连带责任担保。现合作地 银行同期基准贷款利率计算，至
集团有 决，执行中。
块已出让成交，河南华晶、郑 前述款项清偿之日止；5、郭留
限公司
州华晶、郭留希应返还万锦地 希对河南华晶、郑州华晶的前述
产履约保证金 20000000 元， 各项义务，向万锦地产承担连带
清偿责任；6、驳回万锦地产的
以及支付万锦地产应分配土
其他仲裁请求；7、本案仲裁费
地补偿费同时应返还万锦地 410394 元，由万锦地产承担
产垫付的业务费用。后因河南 73871 元，由河南华晶、郑州华
华晶、郑州华晶、郭留希未支 晶、郭留希承担 336523 元。鉴
付任何款项，万锦地产请求仲 于本案仲裁费万锦地产全部预
裁。 交，河南华晶、郑州华晶、郭留
希应于履行上述第一至第五项
裁决时将其应承担的部分一并
直接支付给万锦地产；8、河南
华晶、郑州华晶、郭留希的上述
义务，应于裁决书送达之日起十
103
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
日内履行。逾期履行，按照《中
华人民共和国民事诉讼法》第二
百五十三条之规范，加倍支付延
迟履行期间的债务利息或支付
延迟履行金。
2018 年 7 月 30 日，张志军
与郭留希签订了《借款合
同》，合同约定张志军向郭
留希提供借款 2000 万元，
借款期限自 2018 年 8 月 7 法院依据（2019）豫 0191 财保 已划扣公司
日至 2019 年 3 月 6 日。同 1721 号民事裁定书，冻结郑州华 土地补偿款
35 张志军 2,409.14 晶在郑州高新技术产业开发区
日，郑州华晶、河南华晶、 2,400.00 万
管委会国土规划住建局土地补
赵清国签署了担保保证书， 偿款 2400 万元。 元。
对上述借款提供连带责任
担保。后因郭留希未足额还
款付息，张志军向法院提起
诉讼。
2016 年 6 月 23 日中国工商银
行股份有限公司郑州分行（简
称“工行郑州分行”）与郑州
华晶及中国工商银行股份有
限公司河南省分行（理财计划 一审判决结果：
1、判决郑州华晶于判决生效起
代理人）签订了《债权投资协
十日内向工行郑州分行偿还融
中国工 议》，约定债权投资金额为 资本金 299991137.79 元，利息
商银行 45000 万元，债权投资期限为 一审判决生
1708613.91 元（利息暂计至 2019
股份有
36 30,169.78 60 个月。同日，河南华晶签订 年 7 月 30 日，2019 年 7 月 31 效，尚未执
限公司
了《保证合同》，对郑州华晶 日至融资本金全部还完为止的 行。
郑州分
上述融资承担连带责任担保。 利息、罚息、复利，按合同约定
行
后工行郑州分行按约定发放 计付）；2、河南华晶对判决第一
项债务按合同约定承担连带保
融资 45000 万元，郑州华晶未
证责任。
按计划还款构成违约，工行郑
州分行宣布协议项下未偿还
的投资资金和其他融资款到
期并向法院提起诉讼。
2018 年 12 月 12 日，焦作中旅 一审判决结果：
1、判决郑州华晶向中旅银行偿
银行股份有限公司（简称“中
还全部借款本金 5000 万元及罚
旅银行”）与郑州华晶签订了
息、复利；（罚息的计算方法为：
《人民币流动资金贷款合 以借款本金 5000 万元为基数，
焦作中 同》，约定郑州华晶在中旅银 按照在年利率 5.655%的基础上
旅银行 行借款 5000 万元整，借款期 加罚 50%的标准自 2019 年 11 月 一审判决生
37 5,000.00
股份有 限为 2018 年 12 月 12 日至 2019 21 日起计算至实际清偿之日止； 效，执行中。
限公司 年 11 月 20 日。为担保债务的 复利的计算方法：以未支付的罚
息为基数，按照在年利率 5.655%
履行，中旅银行于 2018 年 12
的基础上加罚 50%的标准计
月 12 日分别与河南华晶超硬 算）；2、被告河南华晶、郭留希
材料股份有限公司（简称“河 对第一项确定的本金、罚息、复
南华晶”）、郭留希签订了《最 利承担连带保证责任；3、案件
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郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
高额保证合同》。后因郑州华 受理费 291800，保全费 5000 元，
晶在履行合同过程中出现违 由被告郑州华晶、河南华晶、郭
约情形，中旅银行宣布贷款提 留希负担。
前到期，郑州华晶、河南华晶
及郭留希未履行还本付息的
义务，中旅银行向法院提起诉
讼。
河南省中原小额贷款有限公
司（简称“中原小贷”）诉称
2018 年 12 月 13 日其与郑州高
新科技企业加速器开发有限
公司（简称“加速器”）签订 一审判决结果：
了《额度贷款合同》，约定中 1、判决加速器于本判决生效之
原小贷向加速器核定的授信 日起十日内偿还中原小贷借款
本金 41301076.59 元、利息
额度为人民币 4150 万元，授 一审判决公
2755102.08 元；
河南省 信额度有效期为 2018 年 12 月 司承担连带
2、加速器于本判决生效之日起
中原小 13 日至 2019 年 12 月 12 日止。 清偿责任，
十日内支付中原小贷律师费
38 额贷款 4,405.62
2018 年 12 月 13 日，中原小贷 148500 元； 二审维持原
有限公
分别与河南华晶、郭留希签署 3、河南华晶、郭留希、郑州华 判。尚未执
司
了《最高额保证合同》，同日 晶对上述第一、二项判决内容确 行。
定的债务承担连带清偿责任，河
郑州华晶向中原小贷出具《担
南华晶、郭留希、郑州华晶承担
保承诺函》。后因加速器未按
连带清偿责任后，有权向加速器
期付息，河南华晶、郭留希、 追偿。
郑州华晶未按约定承担担保
责任，中原小贷根据合同约定
提前收回全部借款本息，向法
院提起诉讼。
济南市冶金科学研究所有限
责任公司（简称“济南冶金研
究所”）与郑州华晶 2019 年 1
月签订了《采购合同》，合同
济南市
金额 2498000 元。合同约定郑 一审判决结果：郑州华晶于本判
冶金科 一审判决生
州华晶从济南冶金研究院采 决生效之日起十日内支付济南
学研究
39 224.59 冶金研究所货款 2198000 元及至 效，尚未执
所有限 购顶锤产品。合同签订后济南
2019 年 9 月 23 日逾期支付货款 行。
责任公 冶金研究所积极组织生产，向 利息 45851 元。
司 郑州华晶交付了全部货物，郑
州华晶未能支付全部价款，济
南冶金研究院向法院提起诉
讼。
一审判决结果：
1、判决洛阳华发给付张家港撒
张家港 张家港撤尔特种金属制品有 尔公司货款 1053430 元，并承担
撤尔特 自 2018 年 12 月 6 日起至实际履 一审判决生
限公司与洛阳华发、郑州华
40 种金属 105.34 行之日止,按全国银行间同业拆 效，尚未执
晶、洛阳华科买卖合同纠纷。
制品有 借中心公布的贷款市场报价利 行。
限公司 （暂未收到相关法律文书） 率计算的利息。限于本判决生效
后 10 日内履行。
2、郑州华晶在 4500 万元抽逃注
105
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
册资本本息范围内对洛阳华发
的本案债务不能清偿部分承担
补充赔偿责任。限于本判决生效
后 10 日内履行。
2018 年 11 月 15 日，宁波银行
股份有限公司深圳分行与郑
州华晶签订了《商业承兑汇票
保贴合作协议》，约定宁波银 一审判决生
行深圳分行同意为郑州华晶 效，执行中。
承兑的商业汇票办理贴现。同 已查封、扣
日宁波银行深圳分行与深圳 押或冻结郑
市佑爱珠宝有限公司（简称 州华晶、深
“佑爱珠宝”）签订了《电子 圳市佑爱珠
商业汇票贴现总协议》，约定： 宝有限公
协议存续期间内，佑爱珠宝可 一审判决结果： 司、河南省
通过宁波银行或其他银行的 1、判决郑州华晶、佑爱珠宝应 吉欧迪商贸
于本判决生效之日起十日内向
网上银行等电子渠道向宁波 有限公司、
宁波银行深圳分行偿还垫付款
银行深圳分行发起电子商业 深圳市金利
3373549.21 元及罚息；
宁波银 汇票贴现业务申请，经宁波银 2、河南省吉欧迪商贸有限公司、 福钻石有限
行股份 行深圳分行审核同意后予以 深圳市金利福钻石有限公司、郑 公司、郑州
41 有限公 348.82
贴现。2018 年 11 月 14 日至 22 州日月明商贸有限公司、河南省 日月明商贸
司深圳
日，宁波银行深圳分行分别与 金利福珠宝有限公司、河南华 有限公司、
分行
河南省吉欧迪商贸有限公司、 晶、郭留希、朱晓斐、杨艳敏、 河南省金利
朱登营、曹水霞对本判决确定的
深圳市金利福钻石有限公司、 福珠宝有限
佑爱珠宝的债务承担连带清偿
郑州日月明商贸有限公司、河
责任；十被告承担保证责任后， 公司、河南
南省金利福珠宝有限公司、河 有权向佑爱珠宝追偿。 华晶、郭留
南华晶、郭留希、朱晓斐、杨 希、朱晓斐、
艳敏、朱登营、曹水霞签订了 杨艳敏、朱
《最高额保证合同》。 登营、曹水
上述合同签订后，宁波银行深 霞名下价值
圳分行依佑爱珠宝申请，为郑 人民币
州华晶承兑的两张电子商业 3488249.88
汇票办理了贴现。上述两张电 元的财产。
子商业承兑汇票到期后均被
拒付，宁波银行深圳分行垫付
款，并向法院提起诉讼。
济南市冶金科学研究所有限
责任公司（简称“济南冶金研
究所”）与洛阳启明超硬材料
有限公司（简称“洛阳启明”） 一审判决结果：
济南市
于 2017 年 3 月 2 日签署了《关 1、判决洛阳启明于本判决生效
冶金科
之日起十日内支付济南冶金研 一审判决生
学研究 于济南市冶金科学研究所有
42 125.17 究所货款 1251720 元；2、郑州
所有限 限责任公司顶锤试用协议》， 效，执行中。
华晶对上述第一款承担连带责
责任公 协议约定洛阳启明从济南冶 任；3、驳回济南冶金研究所的
司
金研究所处采购顶锤产品，并 其他诉讼请求。
对单价及数量等内容作了约
定。同日，济南冶金研究所与
洛阳启明、郑州华晶共同签订
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郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
《补充协议》，协议约定如洛
阳启明未在合同约定的时间
内足额向济南冶金研究所支
付货款，则由郑州华晶向济南
冶金研究所支付货款。后因济
南冶金研究所交付了全部货
物，洛阳启明及郑州华晶未能
支付全部价款，济南冶金研究
所向法院提起诉讼。
经法院调解，达成如下协议：原
告焦作新区投资集团有限公司
2013 年 11 月 12 日，被告焦作 同意被告焦作华晶钻石有限公
华晶钻石有限公司向原告借 司分期偿付借款本金 2600 万元
焦作新 款 2600 万元，协议约定借款 及利息（以 2600 万元为基数， 已达成和
区投资 自 2019 年 8 月 5 日起按月利率
43 2,600.00 期限两个月，被告焦作市美晶 解，尚未执
集团有 千分之五计算至实际清偿之日
科技有限公司对上述债务承 行。
限公司 止），被告焦作华晶钻石有限公
担连带担保责任，后二被告未 司于 2020 年 2 月 28 日前偿还本
按期还款。 金 1400 万元，剩余本金 1200 万
元及上述相应利息于 2020 年 12
月 20 日前清偿完毕。
2018 年 12 月 19 日，中旅银行
与郑州华晶签订汇票保贴协
议，约定授予郑州华晶商业承
兑汇票保贴额度，该保贴协议
一审判决结果：
下的贴现申请人仅限于洛阳 一审判决生
1、郑州华晶应于本判决生效后
焦作中 艾伦特合金材料有限公司（简 十日内偿还原告焦作中旅银行 效，执行中。
旅银行 称“洛阳艾伦特”），河南华晶、 贷款本金 23350034.91 元及罚 2020 年 11 月
44 2,335.00
股份有 郭留希提供连带责任保证。中 息； 23 日，法院
限公司 旅银行按照贴现申请人洛阳 2、郑州华晶、河南华晶超硬材 划扣公司资
艾伦特的申请，分别将 1650 料股份有限公司、郭留希对上述 金 495 元。
债务承担连带清偿责任。
万元和 700 万元的商业承兑汇
票贴现款付至洛阳艾伦特的
账户，汇票到期后郑州华晶未
履行偿付义务。
公司相关人员在郑州银行股
份有限公司金水东路支行（以
下简称“郑州银行金水东路支
行”）办理业务时知悉，公司
郑州华 在郑州银行金水东路支行的
晶金刚 224,390,014.47 元资金被郑州 公司已向最
一审判决驳回郑州华晶的诉讼
45 石股份 22,439.00 银行金水东路支行强行划扣， 高人民法院
请求。二审驳回上诉，维持原判。
有限公 上述被划扣的资金来源为公 申请再审。
司 司 2015 年度非公开发行股票
募集资金。公司在知悉该事项
后，与该行多次协商催要，该
银行仍未归还，公司向法院提
起诉讼。
107
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
2019 年 3 月 28 日，交通银行
股份有限公司河南省分行（简
称“交通银行河南省分行”）
与郑州华晶签署了《流动资金 一审判决结果：
借款合同》，郑州华晶向交通 1、郑州华晶于本判决生效之日
银行河南省分行申请贷款 起十日内偿还交通银行河南省
4120 万元，合同签订后交通银 分行借款本金人民币 41,200,000
元,利息 1,106,406.3 元，自 2020
行河南省分行依约向郑州华
年 4 月 9 日起利息、罚息、复利
晶发放了贷款。 分别按照合同约定计算至实际
2018 年 9 月 3 日，郑州华晶与 清偿之日止。
交通银行河南省分行签署了 2、交通银行河南省分行对郑州
《抵押合同》,以郑州华晶名下 华晶名下位于荥阳市郑州市新
位于荥阳市郑州市新材料产 材料产业园区内园区 12 号路与
园区 17 号路交叉口东北侧【豫
业园区内园区 12 号路与园区
(2018)荥阳市不动产权第
17 号路交叉口东北侧【豫
0021158 号】的土地折价或拍卖、
交通银 (2018)荥阳市不动产权第 一审判决
变卖后所得价款在其债权范围
行股份 0021158 号】的土地为其与交 后，原告提
内优先受偿。
46 有限公 4,230.64
通银行河南省分行在 2018 年 3 3、郭留希对本判决第一项债务 起上诉，已
司河南
月 12 日至 2019 年 12 月 31 日 承担连带保证责任。 发回重审。
省分行
期间签订的全部主合同提供 因一审法院未对交通银行河南
省分行主张对案涉抵押土地上
抵押担保，办理了抵押登记手
的建筑物享有抵押权并优先受
续，取得豫(2018)荥阳市不动
偿及律师费等费用由被告共同
产证明第 0036875 号《不动产 承担的请求进行审理、判决，属
登记证明》。2018 年 3 月 12 日, 遗漏交通银行的诉讼请求。二审
郭留希与交通银行河南省分 中，因华晶公司、郭留希经依法
行签署了《保证合同》，约定 传唤未到庭，无法做调解工作。
其为交通银行河南省分行与 法院裁定如下：
1、撤销河南省郑州市中级人民
郑州华晶在 2018 年 3 月 12 日
法院（2020）豫 01 民初 441 号
至 2020 年 3 月 11 日期间签订 民事判决；
全部主合同提供最高额保证 2、本案发回河南省郑州市中级
担保。贷款到期后，郑州华晶 人民法院重审。
未按约还款，郭留希亦未履行
代偿义务，交通银行河南省分
行向法院提起诉讼。
2017 年 8 月 4 日，四川英 和解达成以下协议：
杰电气股份有限公司（以下 1、郑州华晶尚欠英杰电气货
款 1,300,000 元。该款由郑州
简称“英杰电气”）与公司签
华晶向英杰电气分期支付，
订《直流电源（含水冷电缆） 具体为：2020 年 8 月 15 日前
四川英 样机试用协议书》，协议总 支付 650,000 元；2020 年 10
杰电气 金额 1,300,000 元。协议约 月 15 日前支付 650,000 元； 已和解，尚
47 144.13
股份有 定英杰电气向公司提供产 2、若郑州华晶按期且足额履 未执行。
限公司 行前述分期付款义务，则英
品样机的试用期为 90 个工
杰电气自愿放弃要求郑州华
作日，自公司收到英杰电气
晶支付未付款项利息的诉讼
产品之日起开始计算，试用 请求，本案诉讼费由英杰电
期间产品质量出现问题公 气承担；
司有权退货，试用期满公司 3、若郑州华晶未足额、按期
108
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
验收合格且收到发票后 10 履行前述任何一期支付义
个工作日内付试用协议总 务，则英杰电气有权就郑州
金额的 90%，剩余试用协议 华晶所有未付款、未付款的
资金利息及本案诉讼费用向
总金额的 10%为期限一年
人民法院申请强制执行。
的质保金。试用期满若有异
议公司需在 10 个工作日内
提出。如公司 10 个工作日
内未提出异议，则视为验收
合格。
公司于 2017 年 10 月 24 日
签收标的物，试用期截止于
2018 年 3 月 8 日。因公司
未提出书面异议且质保期
届满，公司拖延货款，英杰
电气向法院提起诉讼。
洛阳金鹭硬质合金工具有限
公司（以下简称“洛阳金鹭”）
与洛阳启明超硬材料有限公
司（以下简称“洛阳启明”）
分别于 2017 年 8 月 22 日、8
一审判决结果：1、被告洛阳启
月 24 日、12 月 4 日签订《供 明超硬材料有限公司应支付原
销合同》，约定洛阳启明从洛 告洛阳金鹭硬质合金工具有限
阳金鹭处购买合金顶锤，交货 公司剩余货款 14264000 元，并
洛阳金 地点为郑州华晶；对应上述供 支付按照全国银行间同业拆借
鹭硬质 中心公布的贷款市场报价利率 一审判决生
销合同，洛阳金鹭与洛阳启明
48 合金工 1,847.20 上浮 50%计算的自 2020 年 5 月 效，尚未执
和郑州华晶分别于 2017 年 10
具有限 13 日起至实际支付之日的利息， 行。
公司 月 24 日、11 月 14 日、12 月 2 限于本判决生效之日起十五日
日签订《补充协议》，约定如 内支付，被告郑州华晶金刚石股
果洛阳启明在供销合同约定 份有限公司承担连带支付责任；
的时间内未足额向洛阳金鹭 2、驳回原告洛阳金鹭硬质合金
支付货款，由郑州华晶代为向 工具有限公司的其他诉讼请求。
洛阳金鹭支付。后因洛阳启明
拖延支付货款，郑州华晶未按
照协议约定代为支付货款，洛
阳金鹭向法院提起诉讼。
张家港天工机械制造有限公
司（以下简称“天工机械”）
一审判决结果： 1、限洛阳华发
与洛阳华发超硬材料制品有 于本判决生效之日起十日内支
张家港 限公司（以下简称“洛阳华 付天工机械货款 351600 元及利 一审判决生
天工机
发”）于 2017 年 6 月 3 日签订 息；
49 械制造 35.16 效，尚未执
了《电镀金刚石线锯设备采购 2、驳回天工机械的其他诉讼请
有限公 行。
合同》，约定了所购货物数量 求；
司
3、驳回洛阳华发的其他诉讼请
及价格。合同签订后，天工机
求。
械依约向洛阳华发交付货物，
总价款共计 308 万元，洛阳华
109
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
发共计向天工机械付款 277 万
元。其余款项洛阳华发暂未履
行还款义务，天工机械向法院
提起诉讼。
2017 年 7 月，桂林市同力自动
化系统有限责任公司（以下简
称“同力自动化”）与郑州华
晶签订《样机试用协议书》,
约定原告提供一套电控系统
（电控柜）样机供郑州华晶在
其压机上试用,该样机发货给
郑州华晶并完成安装调试，随
后投入生产运行。根据《样机
桂林市 试用协议书》的约定，在 20 一审判决结果： 1、郑州华晶于
同力自 天的试用期满后郑州华晶未 一审判决生
本判决生效后 10 日内，支付同
动化系
50 8.14 退还样机，自动视为其同意购 力自动化货款 78000 元及利息。 效，尚未执
统有限
买该样机。为落实该样机的购 2、驳回原告同力自动化的其他 行。
责任公
买价格及付款方式，郑州华晶 诉讼请求。
司
与同力自动化双方补签了《采
购合同》，同日原告开具了发
票，《采购合同》确认了样机
试用协议及同力自动化完成
交货和安装调试的事实,并约
定在郑州华晶收到发票后三
个月内付款，之后郑州华晶以
资金紧张为由拒不支付货款。
同力自动化提起诉讼
郑州银行股份有限公司金水
东路支行与郑州华晶于 2019
年 10 月 30 日、2019 年 10 月 一审判决结果：1、判令华晶公
31 日、2019 年 11 月 7 日签订 司偿还郑州银行借款本金
了四份《流动资金借款合同》 339819968 元及利息
16799110.57 元，复利 347240.93
及《补充协议》，借款期限一
元，以上本息合计 356966319.49
年，郑州银行金水东路支行已
元（利息、复利、罚息暂计至 2020
郑州银 依约向郑州华晶发放贷款共 年 7 月 26 日，自 2020 年 7 月 27
行股份 计 339,819,968.00 元。2019 年 日起的利息、复利、罚息按照合 一审判决生
有限公 10 月 30 日，郑州银行金水东 同约定另行计算至全部债务清
51 35,696.63 效，尚未执
司金水 路支行与郑州高新科技企业 偿之日止）；2、判令加速器公司、
行。
东路支 加速器开发有限公司（简称 郭留希对上述债务承担连带保
行 证责任；
“加速器”）、郭留希签订《最
3、判令华晶公司、加速器公司、
高额保证担保合同》，加速器、 郭留希共同承担本案的律师代
郭留希为郑州银行金水东路 理费基础费用 13.5 万元（风险代
支行与郑州华晶在 2019 年 10 理费部分自实际发生之日起支
月 30 日至 2020 年 10 月 29 日 付）、诉讼费、保全费及实现债
期间签订的所有合同及修订 权的全部费用。
或补充（包括但不限于展期协
议）的最高债权本金
110
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
340,000,000.00 元、利息等债
务提供保证担保。因郑州华晶
逾期偿还贷款利息、被其他债
权人起诉，且各被告均未清偿
剩余贷款本息，郑州银行金水
东路支行向法院提起诉讼。
沈阳鑫太谷机械配件制造有
限公司（以下简称“鑫太谷机
械”）与郑州华晶于 2017 年 11
月 16 日、2017 年 9 月 27 日、
2017 年 11 月 27 日、2018 年 5
月 4 日签订多份买卖合同及补
充协议。合同对配件的数量、 一审判决结果：1、郑州华晶于
沈阳鑫
单价、履行方式及货款支付方 本判决生效后十日内向鑫太谷 一审判决生
太谷机
机械支付货款 568150 元及逾期
52 械配件 58.17 式和期限进行了明确约定，总 效，尚未执
付款损失 13500 元。
制造有 货款为 476.6 万元。合同签订 行。
2、驳回鑫太谷机械的其他诉讼
限公司 后，鑫太谷机械履行了交货义 请求。
务，并向郑州华晶开具了全额
增值税发票。根据鑫太谷机械
自认，截止 2019 年 12 月 10
日，郑州华晶尚欠鑫太谷机械
到期货款 56.815 万元。鑫太谷
机向法院提起诉讼。
郑州天庆塑化有限公司（简称
“天庆塑化”）诉称与郑州华
晶之间存在长期买卖合同关
系，经核算，开票日期至 2018
年年底的未结货款，郑州华晶
尚欠其 363483.36 元未付。
2019 年，天庆塑化又先后多次 一审判决结果：1、郑州华晶于
郑州天 向郑州华晶提供相应货物， 本判决生效之日起十日内支付 一审判决生
庆塑化 天庆塑化货款 432186.4 元及违
53 51.86 2019 年的结算金额为 效，尚未执
有限公 约金；
585743.98 元。郑州华晶先后 行。
司 2、驳回郑州天庆塑化有限公司
向天庆塑化支付了部分货款。 的其他诉讼请求。
后双方之间进行了对账，截止
到 2020 年 7 月 27 日，郑州华
晶共欠天庆塑化货款 432186.4
元。后郑州华晶至今未支付货
款，天庆塑化向法院提起诉
讼。
诉讼请求：1、被告洛阳华发所
任陆军 2018 年 5 月入职洛阳 欠原告任陆军工资 42179 元和借
华发超硬材料制品有限公司 款 18000 元，限被告洛阳华发于
（以下简称“洛阳华发”），任 2020 年 12 月 31 日前付清。原告 已和解，执
54 任陆军 6.02
技术部主任。至 2019 年 6 月， 放弃其他诉讼请求。 行中。
洛阳华发累计欠薪 42179.72 2、如果上述款项不能按期支付，
从原告起诉立案之日 2020 年 9
元，同时洛阳华发借款 18000
月 4 日起， 按一年期贷款市场
111
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
元未还。经数次协商无果，任 报价利率的 4 倍标准给付延期付
陆军向法院提起诉讼。 款利息。
3、其他各方无争执。
4、本案诉讼费减半收取 652 元
由被告洛阳华发承担。
诉讼请求：1、洛阳华发所欠原
告王麦玲工资 24335.2 元和借款
45000 元，限被告洛阳华发于
2015 年 4 月，王麦玲入职洛阳
2020 年 12 月 31 日前付清，王麦
华发。自 2018 年 9 月洛阳华 玲放弃其他诉讼请求。
发开始拖欠工资，至 2019 年 6 2、如果上述款项不能按期支付， 已和解，执
55 王麦玲 6.93 月，共欠薪 24335.2 元，此外 从王麦玲起诉立案之日 2020 年
行中。
借王麦玲 45000 元未还。经数 9 月 4 日起， 按一年期贷款市场
次协商无果，王麦玲向法院提 报价利率的 4 倍标准给付延期付
起诉讼。 款利息。
3、其他各方无争执。
4、本案诉讼费减半收取 767 元，
由洛阳华发承担。
诉讼请求：1、被告洛阳华发所
2017 年底，樊利峰入职洛阳华 欠樊利峰工资 31434 元和借款
36000 元，限被告洛阳华发于
发，2018 年 12 月底，洛阳华
2020 年 12 月 31 日前付清，樊利
发因经营资金向樊利峰等借
峰放弃其他诉讼请求。
款 5 万元，但公司自 2018 年 9 2、如果上述款项不能按期支付， 已和解，执
56 樊利峰 6.74 月始，即因经营不佳开始欠 从樊利峰起诉立案之日 2020 年
行中。
薪，至 2019 年 6 月，共欠 31434. 9 月 4 日起， 按一年期贷款市场
借款仍欠 36000 元。经数次协 报价利率的 4 倍标准给付延期付
商无果，樊利峰向法院提起诉 款利息。
3、其他各方无争执。
讼。
4、本案诉讼费减半收取 743 元，
由洛阳华发承担。
诉讼请求：1、洛阳华发所欠原
告刘硕工资 16574 元和借款
6000 元，限被告洛阳华发于 2020
2014 年刘硕入职洛阳华发，负
年 12 月 31 日前付清。 原告放
责质检工作，自入职以来，洛 弃其他诉讼请求。
阳华发至 2019 年 6 月，共计 2、如果上述款项不能按期支付， 已和解，执
57 刘硕 2.26 欠薪 16574 元，同时洛阳华发 从刘硕起诉立案之日 2020 年 9
行中。
借款 10000 元，现仍有 6000 月 4 日起， 按一年期贷款市场
元未予清偿。经数次协商无 报价利率的 4 倍标准给付延期付
果，刘硕向法院提起诉讼。 款利息。
3、其他各方无争执。
4、本案诉讼费减半收取 182 元，
由洛阳华发承担。
张冠军 2018 年 3 月入职洛阳 诉讼请求：1、 被告洛阳华发所
欠原告张冠军工资 43290 元和借
华发，任车间主任、质检部主
款 6000 元，限洛阳华发于 2020
任职务。2018 年 9 月至 2019 年 12 月 31 日前付清。原告放弃
年 6 月，洛阳华发共拖欠工资 其他诉讼请求。 已和解，执
58 张冠军 4.93 43290 元，期间洛阳华发向张 2、如果上述款项不能按期支付，
行中。
冠军借款 10000 元，经催讨偿 从原告起诉立案之日 2020 年 9
还 4000 元，尚 6000 元未还。 月 4 日起，按一年期贷款市场报
经数月催讨无果，张冠军向法 价利率的 4 倍标准给付延期付款
利息。
院提起诉讼。
3、其他各方无争执。
112
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2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
4、本案诉讼费减半收取 516 元，
由洛阳华发承担。
诉讼请求：1、洛阳华发所欠原
告王俊章工资 16894 元和借款
24000 元，限洛阳华发于 2020
王俊章 2014 年 2 月入职洛阳
年 12 月 31 日前付清。原告放弃
华发，任车间主任。自 2018
其他诉讼请求。
年 9 月洛阳华发开始拖薪，至 2、如果上述款项不能按期支付， 已和解，执
59 王俊章 4.09 2019 年 6 月，共欠个人工资 从原告起诉立案之日 2020 年 9
行中。
16894 元，另向王俊章借资 月 4 日起，按一年期贷款市场报
24000 元未还。经多次协调， 价利率的 4 倍标准给付延期付款
王俊章向法院提起诉讼。 利息。
3、其他各方无争执。
4、本案诉讼费减半收取 411 元，
由洛阳华发承担。
和解协议：1、经双方确认，续
洛阳华发超硬材料制品有限 阳光电共欠洛阳华发共计
公司（简称“洛阳华发”）与 2615765.85 元；2、第一项款项
共分 12 期支付完毕，第一期于
续阳光电（上海）有限公司（简
2019 年 4 月 15 日前先支付
洛阳华 称“续阳光电”）从 2017 年 5 305765.85 元，余下款项 2310000
发超硬 月开始金刚石线的交易，约定 元共分 11 期，从 2019 年 5 月起 已和解，执
60 材料制 261.58 洛阳华发为续阳光电供应金 每月 15 日前向洛阳华发支付
行中。
品有限 刚石线，续阳光电收到货后一 210000 元。直至续阳光电履行完
公司 个月内支付货款。截至 2018 毕；3、若续阳光电未按第二项
年 5 月续阳光电尚有 约定的履行期限履行，则洛阳华
发有权以续阳光电未支付金额
2815765.85 元未支付，洛阳华
为本金按照中国人民银行同类
发向法院提起诉讼。 贷款利率为计算标准向法院申
请执行。
2019 年 6 月 12 日，上海浦东
发展银行股份有限公司郑州
分行（以下简称“浦发银行郑
州分行”）与华晶精密制造股
份有限公司（以下简称华晶精
密）、郭留希分别签订了《最
一审判决结果：1、郑州华晶于
高额保证合同》，合同主要约
本判决生效之日起十日内偿还
定：主合同项下债务人为郑州
浦发银行郑州分行借款本金 1 亿
上海浦 华晶；被担保主债权为债权人 元及利息（含罚息、复利等）
东发展 自 2019 年 6 月 12 日至 2022 3666067.3 元（利息暂计至 2020 一审判决生
银行股 年 6 月 12 日止的期间内与债 年 6 月 19 日，此后利息按照双
61 10,366.61 效，尚未执
份有限 务人办理各类融资业务所发 方合同约定的利率计算至全部
行。
公司郑 生的债权，以及双方约定的在 借款清偿完毕之日止）；
州分行 2、华晶精密、郭留希对上述郑
先债权（如有）。双方还约定
州华晶的债务承担连带还款责
了担保范围等其他事项。2019 任；华晶精密、郭留希承担保证
年 6 月 13 日，郑州华晶作为 责任后，有权向郑州华晶追偿。
借款人，与浦发银行郑州分行
签订《流动资金借款合同》，
主要约定郑州华晶向浦发银
行郑州分行借款 5000 万元，
借款期限自 2019 年 6 月 13 日
至 2020 年 6 月 12 日。2019 年
113
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序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
10 月 29 日，郑州华晶作为借
款人，与浦发银行郑州分行签
订《流动资金借款合同》，主
要约定郑州华晶向浦发银行
郑州分行借款 5000 万元，借
款期限自 2019 年 10 月 29 日
至 2020 年 10 月 26 日，借款
用途为借新还旧。被告华晶精
密、郭留希针对该笔借新还旧
贷款出具了提供担保的确认
函。合同签订后，浦发银行郑
州分行向郑州华晶发放了相
应的贷款。2020 年 2 月 19 日，
浦发银行郑州分行与郑州华
晶签订补充协议，约定将 2019
年 6 月 13 日办理的贷款结息
方式变更为按季结息。合同履
行过程中，郑州华晶未能按合
同约定偿还借款本息，华晶精
密、郭留希亦未依约承担担保
责任，浦发银行郑州分行提起
诉讼。
2019 年 2 月 28 日，洛阳金鹭
硬质合金工具有限公司（以下
简称“洛阳金鹭”）与郑州华
晶签订《采购合同》，约定郑
州华晶向洛阳金鹭购买顶锤，
总金额 14220000 元，并约定
洛阳金 了付款方式。2019 年 3 月 29 一审判决结果：郑州华晶于本判 一审判决生
鹭硬质 日，洛阳金鹭与郑州华晶签订 决生效后十日内，支付洛阳金鹭
62 合金工 998.81 效，尚未执
《采购合同》，约定郑州华晶 货款 9311955 元及利息、保费
具有限 行。
向洛阳金鹭购买顶锤 50 只， 9311.96 元。
公司
金额 760000 元。以上两份合
同，洛阳金鹭已全部发货，截
至 2019 年 12 月，郑州华晶仅
支付洛阳金鹭货款 5668044.85
元，尚欠货款 9311955.15 元。
洛阳金鹭向法院提起诉讼。
经法院组织调解，双方达成以下
2020 年 1 月 16 日，广发银行
协议：
股份有限公司郑州南阳路支 1、原被告双方确认，原告与被
广发银 行（以下简称“广发银行郑州 告签订的编号为（2020)郑银短贷
行股份
南阳路支行”）与郑州华晶签 字第 000003 号《人民币短期贷
有限公 已和解，尚
63 9,223.01 订了编号为(2020)郑银短贷字 款合同》项下贷款到期：被告郑
司郑州 未执行。
第 000003 号《人民币短期贷 州华晶欠原告借款本金
南阳路
89900000 元及利息、罚息、复利
支行 款合同》 （以下简称“主合
2330095.63 元，诉讼费 492450.00
同”）一份，主要约定，郑州
元，减半收取 246225.00 元，保
华晶向广发银行郑州南阳路 全费 5000.00 元。
114
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序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
支行借款 8990 万元，借款期 2、郑州华晶于 2020 年 10 月 31
限为 2020 年 1 月 19 日至 2021 日前偿还原告借款本金 9900000
年 1 月 15 日，并对各方权利 元、诉讼费 246225 元、保全费
5000 元；2020 年 11 月至 2021
义务、违约责任等做了明确约
年 8 月每月 30 日前偿还原告借
定。
款本金 8000000.00 元；2021 年
2020 年 1 月 19 日,郑州华晶向 9 月 30 日前偿还贷款全部剩余
广发银行郑州南阳路支行申 利息、罚息、复利；
请提款，向广发银行郑州南阳 3、如果郑州华晶未按本调解书
路支行出具借据。 确定的期间履行给付金钱义务，
上述借款发放后，广发银行郑 应当按照（中华人民共和国民事
诉论法）第二百五十三条之规
州南阳路支行宣布贷款提前
定，加倍支付迟延履行期间的债
到期，要求郑州华晶立即清偿 务利息，
全部本金、利息、罚息、复利 4、如被告郑州华晶未按本协议
及其他费用等，截至 2020 年 8 约 定的还款期限履行任何一期
月 4 日，郑州华晶未还款，广 还款义务，则原告可立即就未偿
发银行郑州南阳路支行向法 还部分一并向法院申请强制执
行。
院提起诉讼。
经法院主持调解，双方达成如下
协议：
1、截至 2020 年 8 月 5 日，郑全
委与焦作华晶钻石有限公司确
认工程款欠款数额为 157800 元。
郑全委与焦作华晶钻石有限 2、焦作华晶于 2021 年 8 月 31
日前将欠款 157800 元向郑全委 已和解，执
64 郑全委 15.78 公司建设工程施工合同纠纷
支付完毕。支付方式为：自 2020 行中。
一案。
年 8 月起（含当月），焦作华晶
于每月 25 日前支付 13000 元给
郑全委，直至 157800 元支付完
毕；如存在任意一个月未支付，
应在下一个月一并付清，另行支
付逾期款项的利息。
2019 年 6 月 13 日，郑州华晶
与上海浦东发展银行股份有
限公司郑州分行（以下简称
“浦发银行郑州分行”）签订
《流动资金借款合同》，约定
浦发银行郑州分行同意为郑
一审判决结果：1、郑州华晶于
州华晶提供借款 7000 万元。
本判决生效后十日内向众生实
郑州众 同日，郑州众生实业集团有限
业支付 73160055. 18 元及资金 一审判决生
生实业 公司（简称“众生实业”）作
65 7,463.50 占用损失； 效，尚未执
集团有 为保证人与浦发银行郑州分
2、被告郑州华晶于本判决生效 行。
限公司 行签署《最高额保证合同》。
后十日内向众生实业支付代偿
郑州华晶与浦发银行郑州分
诉讼费用 206754 元。
行签署的上述借款合同到期
后，郑州华晶未能按时履行还
款义务，众生实业作为保证人
于 2020 年 7 月 29 日代郑州
华晶偿还借款本息
73,160,055.18 元，并向浦发银
115
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
行郑州分行支付案件受理费
及保全费 206,754.00 元。现提
起诉讼向债务人郑州华晶进
行追偿
2018 年 9 月 4 日海口联合农村
商业银行股份有限公司（以下
简称“海口农商行”）与洛阳
艾伦特合金材料有限公司（以
下简称 “艾伦特”）签订《综
合授信协议》，约定原告同意
向艾伦特提供 10000 万元的综 原告诉讼请求：1、请求判令被
合授信额度，并由郑州华晶对 告艾伦特偿还原告承兑汇票垫
每笔授信提供存单质押。 款 99989968.45 元及相应罚息
海口农商行与被告艾伦特分 （罚息按照年利率 18%计算，其
别在 2018 年 9 月 4 日、2018 中，以 49989968.45 元为基数自
年 9 月 5 日签订了两份《海口 2019 年 9 月 5 日起计至全部付清
联合农商银行商业汇票承兑 之日止，暂计至 2020 年 10 月 23
协议》，每份合同分别约定艾 日为 10207626.62 元；以
海口联
合农村 伦特开出汇票 50 张、 单张银 50000000 元为基数，自 2019 年
商业银 行承兑汇票票面金额为 100 万 9 月 6 日起计至全部付清之日
66 10,061.00 一审审理中
行股份 元、总金额为 5000 万元。2018 止，暂计至 2020 年 10 月 23 日
有限公 年 9 月 4 日、9 月 5 日，艾伦 为 10185487.5 元）；2、请求判令
司 特分别向原告提交银行汇票 被告洛阳艾伦特支付原告律师
承兑申请书，主要内容分别为 服务费 62 万元；3、请求判令原
艾伦特向原告说明 5000 万元 告就第 1、第 2 项的债权对被告
汇票用于购买金刚石，海口农 郑州华晶提供质押的 10000 万元
商行审核同意。同时海口农商 存单及该笔存单产生的利息享
行与郑州华晶分别签订了《存 有优先受偿权；4、请求判令被
单质押合同》，明确存单质押 告艾伦特和郑州华晶共同承担
担保债权是海口农商行签订 本案诉讼费及保全费。
的《海口联合农商银行商业汇
票承兑协议》，债务人是艾伦
特。后因银行承兑汇票期限届
满，艾伦特公司未支付银行承
兑汇票资金，海口农商行提起
诉讼。
华夏银行股份有限公司郑州
一审判决结果：1、郑州华晶于
分行（以下简称“华夏银行郑
本判决生效之日起十日内偿还
州分行”）诉称 2019 年 11 月 7
华夏银行郑州分行借款本金人
华夏银 日其与郑州华晶签订《最高额 民币 7000 万元及利息、罚息和
行股份 融资合同》一份，约定郑州华 一审判决生
复利；
67 有限公 7,000.00 晶可向华夏银行郑州分行申 效，尚未执
2、河南华晶、华晶精密、郭留
司郑州 请使用的最高融资额度为人 行。
分行 希对上述债务承担连带清偿责
民币 7000 万元，额度有效期
任。河南华晶、华晶精密、郭留
自 2019 年 11 月 7 日至 2020
希承担保证责任后，有权向郑州
年 11 月 6 日。2019 年 11 月 7
华晶追偿。
日、11 月 8 日，郑州华晶分别
116
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
与华夏银行郑州分行签订《流
动资金借款合同》三份，分别
约定华夏银行郑州分行向郑
州华晶提供贷款人民币 2500
万元、2500 万元、2000 万元，
借款期限均为 2019 年 11 月 7
日至 2020 年 11 月 7 日；利率
均为 6.09%。2019 年 11 月 7
日，河南华晶超硬材料股份有
限公司（以下简称“河南华
晶”）、华晶精密制造股份有限
公司（以下简称“华晶精密”）
分别与华夏银行郑州分行签
订《最高额保证合同》，约定
对郑州华晶与华夏银行郑州
分行签订《最高额融资合同》
项下贷款提供连带责任保证
担保。同日，郭留希与华夏银
行郑州分行签订《个人最高额
保证合同》，约定对郑州华晶
与华夏银行郑州分行签订《最
高额融资合同》项下贷款提供
连带责任保证担保。上述借款
合同签订后，华夏银行郑州分
行按约定履行了放款义务。合
同履行期间，郑州华晶财务状
况发生重大变化并涉及诉讼，
华夏银行郑州分行宣布合同
提前到期并收回全部贷款本
金及利息，并向法院提起诉
讼。
2018 年 12 月 21 日，仁合立信
（深圳）商业保理有限公司
（以下简称“仁合立信”）与 原告诉讼请求：1、依法判令深
深圳金利福签订了《国内保理 圳金利福向原告支付保理融资
借款本金 20919002.34 元，手续
业务合同》，约定仁合立信向
费 941355.11 元，利息及逾期罚
深圳金利福提供保理融资借 息共计 10248719.64 元（以借款
河南道 款，保理融资到期日为 2019 本金为基数，自违约之日即 2018
来企业 年 12 月 25 日。同时河南华晶 年 12 月 25 日起计算至实际清偿
68 管理咨 3,210.91 超硬材料股份有限公司（以下 之日止，暂计至 2020 年 9 月 25 一审审理中
询有限 简称河南华晶）、郑州华晶、 日，利率年 10%，逾期罚息率日
公司 郭留希分别向仁合立信出具 万分之五，以上合计：
32109077.09 元）；2、依法判令
了担保书，承诺对前述合同项
被告河南华晶、郑州华晶、郭留
下深圳金利福应承担的融资 希对第一项诉讼款的偿还承担
借款、手续费、利息、违约金 连带保证担保责任；3、本案全
等承担连带保证责任。 部诉讼费用由被告承担。
仁合立信按照合同约定向深
圳金利福指定账户转入保理
117
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
融资借款，之后借款期间届
满，深圳金利福未偿还相关款
项。仁合立信于 2020 年 8 月
31 日将上述债权全部转让给
河南道来企业管理咨询有限
公司（以下简称“道来咨询”），
道来咨询向法院提起诉讼。
众信电力工程有限公司（以下
简称“众信电力”）诉称，2016
年 6 月其与郑州华晶签订
《110KV 送变电工程 EPC 总
承包合同》。合同约定郑州华
晶作为发包人“负责协助承包
人向电力行业主管部门或者
其他政府部门办理工程的审
原告诉讼请求：1、请求判决解
批、核准或备案手续”。合同
众信电 除原被告之间签订的《110KV 送
签订后，众信电力向郑州华晶
力工程 变电工程 EPC 总承包合同》；2、
69 200.00 支付 200 万元履约保证金，并 一审审理中
有限公 被告退还原告 200 万元履约保证
完成了相关准备工作。后郑州
司 金；3、案件诉讼费、保全费、
华晶未能解决相关问题，造成
公告费等由被告承担。
涉案项目停工，众信电力于
2020 年 10 月 28 日向郑州华晶
寄送了解除合同律师函，解除
了双方合同关系，合同解除
后，郑州华晶未参加众信电力
组织的结算，也未返还众信电
力支付的履约保证金，众信电
力向法院提起诉讼。
2020 年 3 月 30 日，渤海银行 一审判决结果： 1、郑州华晶于
股份有限公司郑州分行（以下 本判决生效之日起十日内偿还
简称“渤海银行郑州分行”） 渤海银行郑州分行本金
与郑州华晶签订了《流动资金 49994742.69 元、截至 2020 年 9
借款合同》，主要约定：渤海 月 29 日的利息 1087385.65 元及
银行郑州分行向郑州华晶提 后续利息、罚息、复利；
供两笔金额分别为 2、华晶精密、郭留希对本判决
渤海银 32994742.69 元及 1700 万元的 第一项确认的债务承担连带清
行股份 流动资金贷款，借款用途为借 偿责任； 一审判决生
70 有限公 5,108.21 新还旧，借款期限自 2020 年 4 3、渤海银行郑州分行有权就被 效，尚未执
司郑州 月 3 日至 2021 年 3 月 29 日； 告郑州华晶名下 235 台机器设备 行。
分行
同日，为担保《流动资金借款 折价、拍卖、变卖所得价款在其
合同》项下债务的履行，郑州 债权范围内享有优先受偿权；
华晶向渤海银行郑州分行提 4、渤海银行郑州分行有权就被
供 235 台机器设备抵押，华晶 告华晶精密名下位于郑州市经
精密制造股份有限公司（以下 开区经开第十大街西、经北四路
简称“华晶精密”）向渤海银 北的土地使用权（郑国用（2014）
行郑州分行提供名下位于经 第 XQ1113 号）的折价、拍卖、
开××大街西、经××北（郑 变卖所得价款在 1700 万元本金
118
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2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
国用（2014）第 XQ1113 号） 及利息、罚息债权范围内享有优
土地提供抵押担保。为担保郑 先受偿权。
州华晶在上述《流动资金借款
合同》项下债务的履行，华晶
精密、郭留希自愿提供连带责
任担保，分别签署《保证协
议》。上述合同签署后，渤海
银行郑州分行向郑州华晶发
放流动资金贷款人民币
49996742.69 元。2020 年 10 月
12 日，渤海银行郑州分行向郑
州华晶出具贷款管理调查函，
郑州华晶在调查函中表示本
次贷款合同到期后不能按照
约定清偿贷款本息，渤海银行
郑州分行宣布该笔贷款立即
到期并向法院提起诉讼。
2018 年 8 月 15 日，中国银行
股份有限公司郑州高新技术
开发区支行（以下简称“中国
中国银 银行郑州高新区支行”）与郑
行股份 州华晶签订《流动资金借款合 一审判决结果：郑州华晶于本判
有限公 一审判决生
同》，约定郑州华晶向中国银 决生效之日起十日内偿还中国
71 司郑州 5,051.63 效，尚未执
行郑州高新区支行借款 5000 银行郑州高新区支行借款本金
高新技 行。
术开发 万元，期限 12 个月。2019 年 5000 万元和利息 516349.98 元。
区支行 8 月 28 日该笔贷款到期，郑州
华晶未按合同约定履行还款
义务，中国银行郑州高新区支
行向法院提起诉讼。
公司控股子公司洛阳华发超
硬材料制品有限公司（以下简
称“洛阳华发”）向江阴宝能
精密新材料股份有限公司（以 一审判决结果：洛阳华发应于本
江阴宝 下简称“江阴宝能”）购买切 判决发生法律效力之日起十日
能精密 割钢丝、超高强微丝等货物， 内给付江阴宝能货款 323,660.00 一审判决生
72 新材料 32.37 双方签订多《切割钢丝购销合 元及逾期付款利息（自 2019 年 效，尚未执
股份有 同》。江阴宝能至起诉日累计 11 月 5 日起至实际支付之日止， 行。
限公司 向洛阳华发供货金额 782220 按全国银行间同业拆借中心公
元。洛阳华发累计付款 布的贷款市场报价利率计算。
458560 元，尚结欠 323660 元
之后江阴宝能为催讨货款，向
法院提起诉讼。
元美新 2018 年 11 月 2 日，元美新材 仲裁结果：洛阳华发应于本裁决
仲裁已裁
材料靖 料靖江有限公司（以下简称 书送达后十日内支付申请人元
73 16.58 决，尚未执
江有限 “元美新材料”）与洛阳华发 美新材料货款人民币 165,760 行。
公司 就钢线产品签订《销售合同》， 元。仲裁费 6803 元由洛阳华发
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2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
该合同已履行完毕。2018 年 11 承担。
月 28 日、12 月 21 日，元美新
材与洛阳华发又签订《销售合
同》两份，约定由元美新材料
向洛阳华发提供钢线产品，合
同金额分别为 69760 元、96000
元。合同签订后，元美新材料
按约定地址发货并开具增值
税发票。洛阳华发收到货物及
发票，至仲裁日未支付两份合
同价款共计 165760 元。
2018 年 3 月 23 日，上海浦东
发展银行股份有限公司郑州
分行（以下简称“浦发银行郑
州分行”）分别与河南华晶超
硬材料股份有限公司（以下简 一审判决结果：1、河南金利福
称“河南华晶”）、郭留希签订 在本判决生效后十日内向浦发
了《最高额保证合同》，担保 银行郑州分行支付应收账款
的主债权为 2018 年 3 月 23 日 15398681.47 元；2、郑州华晶在
至 2021 年 3 月 22 日期间浦发 本判决生效后十日内向浦发银
银行郑州分行与仁合立信（深 行郑州分行支付应收账款
圳）商业保理有限公司（以下 100266699.38 元；3、仁合立信
简称“仁合立信”）办理各类 在本判决生效后十日内向浦发
融资业务所发生的债权。2018 银行郑州分行偿还保理融资款
年 3 月 30 日，仁合立信与浦 本金 89822524.17 元及截至 2020
发银行郑州分行签订《保理协 年 7 月 13 日的利息 6497171.46 公司于 2021
议》，根据协议约定浦发银行 元，2020 年 7 月 13 日之后的利 年 4 月收到
上海浦 郑州分行与仁合立信成立回 息按照《保理协议》、《保理融资 相关诉讼材
东发展 协议》约定支付至全部欠款清偿 料，该案件
购型保理业务，浦发银行郑州
银行股
74 10,026.67 分行向仁合立信提供 1 亿元保 完毕之日；如河南金利福、郑州 已于 2020
份有限
理额度，仁合立信可以向浦发 华晶向浦发银行郑州分行支付 年 11 月 12
公司郑
州分行 银行郑州分行申请发放融资 了应收账款，支付的部分在仁合 日一审判
资金。基于《保理协议》，2018 立信的还款中予以扣除；如支付 决，尚未执
年 11 月 20 日至 2018 年 11 月 的应收账款超过上述保理融资 行。
24 日期间，仁合立信与浦发银 款本息，超过部分返还仁合立
行郑州分行签署了 4 笔《应收 信；4、河南华晶、郭留希对上
账款转让申请书》，将基础交 述第三项仁合立信的债务承担
易合同项下的应收账款转让 连带清偿责任，如河南金利福、
给浦发银行郑州分行。郑州华 郑州华晶向浦发银行郑州分行
晶、河南省金利福珠宝有限公 支付了应收账款，支付的部分在
司（以下简称“河南金利福”） 河南华晶、郭留希连带清偿的金
作为上述债权的债务人分别 额中予以扣除；河南华晶、郭留
在《应收账款转让通知书》上 希承担保证责任后，有权向仁合
盖章确认。之后浦发银行郑州 立信追偿。
分行与仁合立信签订《保理融
资协议》，仁合立信向浦发银
行郑州分行申请了融资。2019
年 3 月 11 日，仁合立信与浦发
120
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
银行郑州分行再次签订《保理
协议》。2019 年 3 年 11 日至
2019 年 5 月 29 日期间，仁合
立信与浦发银行郑州分行签
署了 6 笔《应收账款转让协
议》，郑州华晶作为上述债务
的债务人在《应收账款转让通
知书》上盖章确认。之后浦发
银行与仁合立信签订 6 份《保
理融资协议》。综上，仁合立
信共计向浦发银行郑州分行
转让应收账款 115665380.85
元，共计向浦发银行郑州分行
申请保理融资金额 8986 万元。
浦发银行郑州分行向仁合立
信发放了融资款，债权到期
后，郑州华晶、河南金利福未
支付应收账款，仁合立信未偿
还保理融资款，河南华晶、郭
留希未履行保证责任，浦发银
行郑州分行向法院提起诉讼。
2、 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司尚未承付且未处于诉讼情形的商业承兑汇票情况如
下：
收票人 开票日期 到期日期 金额
深圳市金利福钻石有限公司 2018-11-15 2018-12-20 4,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-11-16 2019-1-20 4,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-11-16 2019-2-20 4,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-11-16 2019-3-20 4,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-11-16 2019-4-20 4,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-11-16 2019-5-20 5,000,000.00
海通恒信国际租赁股份有限公司 2018-12-21 2019-7-31 100,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-12-21 2019-7-31 40,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-12-21 2019-7-31 40,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-02-07 2018-08-07 23,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-03-29 2018-09-28 14,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-04-03 2018-07-08 25,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-04-26 2018-10-26 12,000,000.00
洛阳艾伦特合金材料有限公司 2018-05-10 2018-11-10 22,298,105.33
121
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
收票人 开票日期 到期日期 金额
河南方元建筑工程有限公司 2018-05-21 2018-11-21 33,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-07-06 2018-10-10 19,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-07-06 2018-10-10 25,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-07-16 2019-01-15 6,000,000.00
洛阳艾伦特合金材料有限公司 2018-07-23 2019-07-23 100.00
深圳市九州隆泰供应链有限公司 2018-09-26 2019-09-26 1,000,000.00
深圳市九州隆泰供应链有限公司 2018-09-26 2019-09-26 2,000,000.00
深圳市九州隆泰供应链有限公司 2018-09-26 2019-09-26 5,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2018-09-29 2019-09-29 35,000,000.00
洛阳艾伦特合金材料有限公司 2018-11-09 2019-05-09 28,821,963.00
河南方元建筑工程有限公司 2018-11-14 2019-05-14 31,000,000.00
郑州鸿展超硬材料有限公司 2018-12-14 2019-06-14 20,000,000.00
新疆弘河开源能源投资有限公司 2019-3-14 2020-3-14 100.00
河南翌之品商贸有限公司 2017-4-20 2018-4-20 100,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-21 2019-12-20 10.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-21 2019-12-20 10.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-22 2019-12-22 33.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,500,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,500,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,500,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,500,000.00
122
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
收票人 开票日期 到期日期 金额
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,500,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,500,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,500,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,500,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,500,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 1,500,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 2,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 2,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 2,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 2,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 2,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 2,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 2,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 2,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 2,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2018-12-24 2019-12-24 2,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2019-1-2 2020-1-2 2,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2019-1-7 2020-1-7 100.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2019-1-10 2020-1-10 1,000,000.00
宿迁市林纸投资建设有限公司 2019-1-10 2020-1-10 20,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2017-01-20 2017-07-26 50,000,000.00
深圳市金利福钻石有限公司 2017-01-20 2017-07-26 50,000,000.00
合计 776,120,421.33
注：处于诉讼情形的商业承兑汇票见十二、（二）1。
十三、资产负债表日后事项
(一)本附注十二、（二）1 或有事项中，部分诉讼事项资产负债表日后重大进展如下：
案件序号 原告/申请人 案件期后进展情况 判决结果
1、维持江苏省张家港市人民法院（2019）苏
张家港市舜辰机 江苏省苏州市中级人民法
0582 民初 10912 号民事判决第一项；2、撤销
第 10 项 院于 2021 年 3 月 31 日作
械有限公司 江苏省张家港市人民法院（2019）苏 0582 民
出二审判决
初 10912 号民事判决第二项；3、郑州华晶在
123
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
案件序号 原告/申请人 案件期后进展情况 判决结果
4500 万元抽逃注册资本范围内对洛阳华发履
行上述第一项债务不能清偿部分承担赔偿责
任。
1、郑州华晶应于本判决生效之日起十日内支
付江铜国际货款 14060000 元；2、郑州华晶应
于本判决生效之日起十日内支付江铜国际自
2018 年 8 月 2 日至 2019 年 9 月 20 日的违约金
4177553.34 元，以及自 2019 年 9 月 21 日起至
实际清偿之日止的违约金；3、如郑州华晶未
能履行上述第一项付款义务，江铜国际有权要
求深圳金利福在保理预付款 14060000 元，自
2018 年 8 月 2 日至 2019 年 9 月 20 日的违约金
4177553.34 元，以及自 2019 年 9 月 21 日起至
上海市浦东新区人民法院 实际清偿之日止的违约金的范围内承担偿还
江铜国际商业保
第 16 项 于 2021 年 1 月 8 日作出一 义务；4、深圳金利福应于本判决生效之日起
理有限责任公司
审判决。 十日内支付江铜国际律师费 250000 元；5、郭
留希对着呢个字华晶的上述第一、 二项付款
义务承担连带保证责任，郭留希承担保证责任
后，有权向郑州华晶追偿；6、朱登营对深圳
金利福的上述第三至四项付款义务承担连带
保证责任，朱登营承担保证责任后，有权向深
圳金利福追偿；7、若郑州华晶、深圳金利福、
郭留希、朱登营中任何一方履行了上述判决主
文中相应的给付义务，则其他当事人对于江铜
国际的给付义务在已履行的给付义务范围内
予以免除。
1、郑州华晶于本判决生效之日起十日内偿还
交通银行河南省分行借款本金人民币
41,200,000 元,利息 1,106,406.3 元，自 2020 年
4 月 9 日起利息、罚息、复利分别按照合同约
定计算至实际清偿之日止；2、交通银行河南
交通银行股份有 河南省郑州市中级人民法 省分行对郑州华晶名下位于荥阳市郑州市新
第 46 项 限公司河南省分 院于 2021 年 1 月 13 日重 材料产业园区内园区 12 号路与园区 17 号路交
行 审后作出一审判决。 叉口东北侧【豫(2018)荥阳市不动产权第
0021158 号】的土地使用权及截止 2018 年 9
月 18 日前地上建筑物享有抵押权并就该土地
地上建筑物拍卖、变卖或折价所得价款在其债
权范围内优先受偿；3、郭留希对本判决第一
项债务承担连带保证责任。
1、判决深圳金利福于本判决生效之日起十日
内向道来咨询支付保理融资借款本金
河南道来企业管 河南省郑州高新技术开发 20919002.34 元、手续费 941355.11 元、逾期罚
第 68 项 区人民法院于 2021 年 2 月
理咨询有限公司 息；2、郑州华晶在本判决第一项二分之一范
8 日作出一审判决。
围内对道来咨询承担赔偿责任；3、河南华晶、
郭留希对本判决第一项承担连带保证责任。
第 19-29 项、 12 个案件的再审申请于
郑州经久商贸有 截止财务报告报出日，尚未判决。
第 45 项 2021 年 3 月已被最高人民
124
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
案件序号 原告/申请人 案件期后进展情况 判决结果
限公司、河南省 法院受理。
苏豫有色金属贸
易有限公司、河
南省中原小额贷
款有限公司、山
西证券股份有限
公司、郑州元化
企业管理咨询有
限公司、郑州银
行股份有限公司
金水东路支行
1、解除原告众信电力与被告郑州华晶签订的
众信电力工程有 河南省高新技术产业开发 《郑州华晶金刚石股份有限公司 1110KV 送变
第 69 项 区人民法院于 2021 年 4 月
限公司 电工程 EPC 总承包合同》；2、驳回原告众信
9 日作出一审判决。
电力的其他诉讼请求。
(二)资产负债表日至财务报告报出日之间新增重要诉讼
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
2019 年 1 月 23 日。郑州清华
园房地产开发有限公司与郑
州华晶签订《借款合同》，向
郑州华晶出借 2400 万元。同
诉讼请求：1、请求依法判令被 原告于 2021
日，仁合立信、河南华晶、郭
告郑州华晶立即归还原告代偿 年2月2日
仁合立 留希为上述借款出具不可撤 款本金 2400 万元及利息 72 万元 提起诉讼，
信（深 销的无限连带责任保证担保 （利息计至代偿之日止，即 2019 法院于 2021
圳）商
1 2,472.00 书，承诺承担连带责任担保。 年 2 月 12 日）；以上金额合计
业保理 年3月8日
该笔借款到期后。郑州华晶未 2472 万元；2、请求依法判令河
有限公 开庭审理
予还款，仁合立信代其偿还了 南华晶、郭留希对上述款项承担
司 后，尚未判
借款本息。之后郑州华晶未归 连带清偿责任；3、本案诉讼费
用由被告承担。 决。
还借款，且河南华晶、郭留希
未按保证合同的约定履行其
担保义务，仁合立信向法院提
起诉讼。
诉讼请求：1、判令被告郑州华
2018 年 11 月 22 日，中国光大 晶立即偿还原告本金 7000 万元
银行股份有限公司郑州东风 及利息、复利 3445169.35 元（利
支行（以下简称“光大银行郑 息暂计至 2021 年 1 月 22 日，其
原告于 2021
州东风支行”）与郑州华晶签 中本金 3000 万元的利息按照合
中国光 年 1 月提起
同约定的年利率 7.5%计收直至
大银行 署《综合授信协议》，约定光 诉讼，法院
贷款本息还清之日止，对不能按
股份有 大银行郑州东风支行为郑州
2 7,344.52 时支付的利息，按照合同约定的 于 2021 年 3
限公司 华晶提供最高额为壹亿元的 年利率 7.5%计收复利；其中本金 月 8 日开庭
郑州东 授信额度。同日，光大银行郑 4000 万元的利息，合同期内的利 审理后，尚
风支行
州东风支行与郑州高新科技 息以本金 4000 万元为基数按照 未判决。
企业加速器开发有限公司（以 年利率 5%计收直至 2021 年 6 月
下简称“加速器”）签订《最 17 日；2021 年 6 月 18 日起的利
息按照合同约定的年利率 7.5%
高额保证合同》，约定加速器
计收直至贷款本息还清之日止，
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郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
在最高额壹亿元本金及利息、 对不能按时支付的利息，按照合
复利等范围内对上述债务承 同约定的年利率 7.5%计收复
担连带责任保证，同日郑州华 利），暂计 73445169.35 元；2、
判令加速器对上述债务承担连
晶与光大银行郑州东风支行
带清偿责任；3、请求贵院依法
签署《最高额抵押合同》。之
确认原告对被告郑州华晶抵押
后，郑州华晶与光大银行郑州 的 179 台金刚石合成设备[动产
东风支行签署《流动资金贷款 抵押登记书编号 037105（2018）
合同》，合计贷款 7000 万元， 30]享有优先受偿权，有权对抵押
其中 3000 万元郑州华晶到期 设备折价、拍卖、变卖的款项优
未偿还，4000 万元光大银行郑 先受偿；4、本案的诉讼费、保
全费及实现债权的费用由二被
州东风支行宣布提前到期，为
告共同承担。
维护其合法权益，光大银行郑
州东风支行向法院提起诉讼。
河南相银融资租赁股份有限
公司（以下简称“相银融资租
赁”）与河南华晶于 2018 年 1
月 26 日签订了《所有权转让
协议》，约定河南华晶为卖方
向相银融资租赁出售设备一
批；同日相银融资租赁与河南
华晶又签订了《融资租赁合 诉讼请求：1、请求判令河南华
晶立即支付合同编号为：
同》，约定以相银融资租赁为
HNXY180123001-L-01 融资租赁
出租人以融资租赁方式向河
合同全部剩余租金：人民币
南华晶出租设备一批以供河 57172203.06 元（人民币伍仟柒
南华晶生产所用。郭留希向相 佰壹拾柒万贰仟贰佰零叁元零
银融资租赁出具了《保证函》， 陆分）；2、请求判令河南华晶按 原告于 2021
郑州华晶与相银融资租赁签 照《融资租赁合同》向原告支付 年 1 月 12 日
河南相
订了《保证合同》，对河南华 违约金人民币 22007486.7 元（人 提起诉讼，
银融资
民币贰仟贰佰万零柒仟肆佰捌
3 租赁股 7,917.97 晶与相银融资租赁之间的债 法院将于
拾陆元柒角，违约金暂截止至
份有限 务承担连带保证责任。租赁合 2021 年 6 月
2020 年 12 月 14 日，后违约金按
公司 同履行期间内，河南华晶租金 2 日开庭审
实际清偿日计算）；3、郭留希、
支付发生违约情形，相银融资 郑州华晶对上述款项负连带保 理。
租赁于 2019 年 9 月 6 日将河 证责任并承担清偿责任；4、本
南华晶、郑州华晶诉至法院， 案案件相关费用（包括但不限于
法院于 2020 年 6 月 16 日作出 案件受理费、诉讼保全费、诉保
财险费、律师费等费用）由河南
判决，判决河南华晶支付相银
华晶、郭留希、郑州华晶共同承
融资租赁截至 2019 年 9 月 6 担。
日已到期租金，郑州华晶承担
连带清偿责任。判决生效后，
为维护相银融资租赁合法权
益免受更大损失，相银融资租
赁向法院提起诉讼，请求判令
河南华晶支付全部剩余租金
及违约金等。
河南四 诉讼请求：1、判令被告支付拖
河南四方达超硬材料股份有 原告于 2021
方达超 欠的货款 54524.73 元；2、判令
4 6.11 限公司（以下简称“四方达”） 年 1 月 20 日
硬材料 被告向原告赔偿支付自违约之
股份有 诉称与郑州华晶是长期合作 日起至实际付款之日止的违约 提起诉讼，
126
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
限公司 关系，合作期间约定了产品购 金暂计为 6542.96 元（以 法院尚未开
销合同，合同主要内容是四方 54524.73 元为基数，自 2020 年 5 庭审理。
达提供产品，郑州华晶按期支 月 31 日起计算，按欠款金额每
日万分之五计算违约金）（货款+
付货款，否则应承担违约责
违约金合计为 61067.69 元）；3、
任。四方达履行产品购销合
由被告承担本案的诉讼费用。
同，交付产品后，截至目前郑
州华晶未支付货款，四方达向
法院提起诉讼。
青岛高测与公司子公司郑州
华晶超硬材料销售有限公司
于 2016 年 11 月 10 日签订了
《买卖合同》，约定青岛高测 诉讼请求：1、解除原告与被告 原告于 2021
向华晶销售购买金刚砂、金刚 华晶销售于 2016 年 11 月 10 日 年2月9日
签订的《买卖合同》；2、判令被
石微粉等货物。此后，双方一 提起诉讼，
告华晶销售返还原告货款
直按该合同的相关约定履行 1816309.75 元及逾期返还的经 公司于 2021
青岛高 供货、付款等事宜直至 2019 年 4 月收到
济损失（以 1816309.75 元为基
测科技
5 年。在双方合作期间，青岛高 数，自 2020 年 11 月 1 日起至实 相关诉讼材
股份有 181.63
测向华晶销售支付了货款，但 际给付之日，按全国银行间同业 料，法院于
限公司
华晶销售未全部供货。经青岛 拆借中心公布的贷款市场报价 2021 年 3 月
利率计算）；3、判令被告郑州华
高测初步 核 算，华晶销售尚 15 日开庭审
晶对上述第二项请求承担连带
有 1816309.75 元的货款未返 理后，尚未
清偿责任；4、本案案件受理费、
还。另青岛高测认为郑州华晶 保全费由两被告承担。 判决。
作为华晶销售唯一股东，应对
其债务承担连带责任，向法院
提起诉讼。
2018 年 9 月 20 日，深圳市中
小企业融资担保有限公司（以 诉讼请求：1、判令深圳金利福
下简称“中小企业融资担保公 偿还中小企业融资担保公司代
偿本金人民币 29158382.94 元，
司”）接受深圳市金利福钻石
逾期担保费人民币 621370.74
有限公司（以下简称“深圳金
元 ， 代偿款利息人民币
利福”）委托，为其向兴业银 1720344.59 元，代偿违约金人民
行股份有限公司深圳分行（以 币 2915838.29 元，上述款项暂计 原告于 2021
下简称“兴业银行深圳分行”） 至 2021 年 1 月 25 日共计人民币 年 1 月 25 日
申请的人民币 3500 万元贷款 34415936.56 元；2、判令深圳金 提起诉讼，
深圳市 提供保证担保，中小企业融资 利福承担本案的案件受理费、保 公司于 2021
中小企 全费、保全担保费、律师费等相 年 4 月收到
担保公司与兴业银行深圳分
6 业融资 关费用；3、判令深圳市佑爱珠
3,441.59 行签订了《保证合同》。为此， 相关诉讼材
担保有 宝有限公司、河南省吉欧迪商贸
限公司 深圳金利福与中小企业融资 有限公司、朱登营、曹水霞、朱 料，法院将
担保公司签订了《委托保证合 晓斐、杨艳敏、朱建杰、许菲、 于 2021 年 5
同》。同时深圳市佑爱珠宝有 郭留希及刘晓峰就上述 1、2 项 月 13 日开庭
限公司、河南省吉欧迪商贸有 债务向原告承担连带清偿责任； 审理。
4、判令郑州华晶作为电子商业
限公司、朱登营、曹水霞、朱
承兑汇票出票人、承兑人以票据
晓斐、杨艳敏、朱建杰、许菲、
记载金额（两张票据金额均为人
郭留希及刘晓峰与中小企业 民币 3500 万元）及利息为限优
融资担保公司签订了《保证反 先向原告清偿
担保合同》，为深圳金利福的 上述第 1、2 项债务。
上述债务向中小企业融资担
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2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
保公司提供连带责任保证担
保。此外，深圳金利福还与中
小企业融资担保公司签订了
《质押反担保合同》，约定以
其作为收款人、郑州华晶作为
出票人和承兑人的电子商业
承兑汇票向中小企业融资担
保公司提供质押反担保。上述
贷款发放后,深圳金利福申请
延长借款期限，该笔借款经展
期后到期，深圳金利福未履行
还款义务；中小企业融资担保
公司在电子商业汇票系统中
向郑州华晶提示付款后被拒
付。中小企业融资担保公司代
深圳金利福偿还贷款本金之
后向法院提起诉讼。
2019 年 10 月 24 日，广州农村
商业银行股份有限公司清远
分行（以下简称“广州农商行
清远分行”）与郑州华晶签订
《综合授信合同》，约定：广
州农商行清远分行同意授予
郑州华晶 17990 万元的综合授
信额度。2019 年 10 月 24 日，
诉讼请求：1、判令郑州华晶向
广州农商行清远分行与郑州
广州农商行清远分行偿还借款
华晶签订《企业借款合同》， 本金人民币 178772250.39 元及
约定借款金额为 17990 万元， 利息；2、判令郑州华晶立即向
期限 12 个月，用途为借新还 广州农商行清远分行支付逾期
原告于 2021
旧。同日，广州农商行清远分 利息、复利；（以上暂计
年提起诉
广州农 行与郑州华晶签订《最高额抵 199828713.85 元）3、判令广州
村商业 农商行清远分行对郑州华晶所 讼，公司于
押合同》，抵押物为郑州华晶
银行股 有的金刚石合成设备折价或拍 2021 年 4 月
7
份有限 19,982.87 所有的 100 套金刚石合成设 卖、变卖的价款优先受偿；4、 收到相关诉
公司清 备。同日，广州农商行清远分 判令广州农商行清远分行对郑 讼材料，法
远分行 行与郑州华晶签订《最高额质 州华晶持有的河南巩义农村商 院暂未开庭
押合同》，质押物为郑州华晶 业银行股份有限公司 7900 万股
审理。
持有的河南巩义农村商业银 股权折价或拍卖、变卖的价款优
行股份有限公司 7900 万股股 先受偿；5、判令河南华晶、洛
阳启明、郭留希对郑州华晶的上
权。同日，广州农商行清远分
述债务承担连带责任；6、本案
行与河南华晶、郭留希签署 受理费、保全费由被告承担。
《最高额保证合同》。2018 年
10 月 12 日、10 月 21 日，广
州农商行清远分行分别与洛
阳启明超硬材料股份有限公
司（以下简称“洛阳启明”）
签订三份《商业汇票贴现合
同》，约定洛阳启明向广州农
商行清远分行申请贴现业务
128
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
序 原告/ 涉诉金额 案件进展
案情简述 诉讼请求/判决情况
号 申请人 （万元） 情况
（承兑人郑州华晶）。合同签
订后，广州农商行清远分行办
理了贴现。汇票到期后，郑州
华晶未兑付，广州农商行清远
分行有权要求洛阳启明支付
垫付的贴现款。至今郑州华晶
未归还借款本金 17790 万元及
相应利息、罚息、复利，担保
人河南华晶、洛阳启明、郭留
希亦未按照约定履行义务，广
州农商行清远分行向法院提
起诉讼。
十四、其他重要事项
(一)持续经营能力
公司本期大部分银行账户、土地、对外投资股权等因诉讼事项被冻结、查封，银行借款、
融资租赁款存在逾期未付。公司拟采取如下措施予以应对，包括加大存货销售和回款力度、
协调供应商给予一定账期宽延、调整经营战略、加强内部控制管理、积极寻找融资渠道等措
施。上述措施能够帮助公司渡过困难阶段，目前公司生产经营正常，未来 12 个月内持续经营
不存在问题。
(二)证监会立案调查事项
公司关注到中国证监会于 2020 年 12 月 31 日通报了公司信息披露违法案件调查情况。具
体内容如下：“经查，豫金刚石涉嫌重大财务造假，2016 年至 2019 年财务信息披露严重不实。
一是连续三年累计虚增利润数亿元，二是未依法披露对外担保、关联交易合计 40 亿余元。调
查还发现，在上述期间，实际控制人累计占用上市公司资金 23 亿余元”。截止财务报告报出
日，公司暂未收到中国证监会就上述立案调查事项的相关书面文件，相关事项以中国证监会
结论性调查意见或决定为准。
(三)转让子公司股权款项无法收回
2018 年 10 月 5 日，公司与宁波梅山保税港区金傲逸晨投资管理合伙企业（有限合伙） 简
称“金傲逸晨”）、冯磊签订《股权转让协议》，约定将持有华晶精密制造股份有限公司（简称
“华晶精密”）99.35%的股份作价 496,750,000.00 元转让给金傲逸晨，0.65%的股权转让作价
3,250,000.00 元转让给冯磊，协议签订后，华晶精密已修改股东名册，金傲逸晨执行事务合
伙人冯磊已任华晶精密法人代表一职，但金傲逸晨、冯磊未按约定向公司支付股权转让款。
同时，华晶精密所欠公司款项 111,951,097.79 元尚未收回。华晶精密 2020 年末已经资不抵
129
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
债。公司预计该股权转让款无法收回，故于本期末将上述股权转让款及欠款全额计提坏账准
备。
(四) 加速器产业园土地被查封、预购房产停建
公司 2018 年 11 月 27 日审批签订合同购买郑州高新科技企业加速器产业园 B 栋研发生产
大楼。因项目整体规划 B 栋研发生产大楼不能按期开工，2019 年 6 月 17 日变更购买产业园
D1 组团、D5 组团。目前预购房产停建，所属土地被法院查封，公司预付房款 222,604,811.62
元无法收回。另外，公司 2018 年在加速器产业园购买的 96#、97#楼、2015 年购买的办公楼
C5-1、 C5-2，因郑州高新科技企业加速器开发有限公司涉及多项诉讼，所属土地于 2019 年
8 月 26 日被法院查封。
(五) 控股股东及实际控制人股权质押冻结
河南华晶及郭留希先生合计持有公司股份 330,481,586.00 股，其中处于司法冻结状态的
股份数量为 330,321,180.00 股，占两者合计持有公司股份的 99.95%，占公司总股本的
27.40%；处于轮候冻结状态的股份数量为 330,321,180.00 股，占两者合计持有公司股份的
99.95%，占公司总股本的 27.40%。
(六) 部分子公司停止经营
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司之子公司洛阳华发超硬材料制品有限公司（简称“洛阳
华发”）与焦作华晶钻石有限公司（简称“焦作华晶”）停止经营，至财务报告报出之日，洛
阳华发厂房停租，设备、存货已经处置；焦作华晶部分设备出租。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,620,750.00 7,229,528.02
商业承兑汇票
合计 2,620,750.00 7,229,528.02
2、 期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表尚未到期的应收票据
130
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 78,989,907.11
商业承兑汇票
合计 78,989,907.11
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二)应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备的应收账
37,418,937.55 20.98 37,418,937.55 100.00
款
按信用风险特征组合计提坏
140,943,897.97 79.02 38,054,504.73 27.00 102,889,393.24
账准备的应收账款
组合 1：按账龄分析法计提坏
96,274,030.87 53.98 38,054,504.73 39.53 58,219,526.14
账准备的应收账款
组合 2：合并范围内的关联方 44,669,867.10 25.04 44,669,867.10
合 计 178,362,835.52 100.00 75,473,442.28 42.31 102,889,393.24
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提坏账准备的应收账
36,096,605.41 19.11 36,096,605.41 100.00
款
按信用风险特征组合计提坏
152,749,451.39 80.89 23,331,347.22 15.27 129,418,104.17
账准备的应收账款
组合 1：按账龄分析法计提坏
113,736,972.29 60.23 23,331,347.22 20.51 90,405,625.07
账准备的应收账款
组合 2：合并范围内的关联方 39,012,479.10 20.66 39,012,479.10
合 计 188,846,056.80 100.00 59,427,952.63 31.47 129,418,104.17
（1） 期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳粤通国际珠宝股份有限公司 33,690,197.00 33,690,197.00 100 公司失联
郑州达发超硬材料有限公司 967,051.53 967,051.53 100 注销
131
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
郑州海路磨料磨具有限公司 700,000.00 700,000.00 100 注销
佛山市南海区丹灶宝研五金磨具厂 497,210.00 497,210.00 100 注销
夏邑佳通超硬材料有限公司 410,795.67 410,795.67 100 注销
佛山市南海锐力臣工具有限公司 348,225.80 348,225.80 100 吊销
丹阳宏美工具有限公司 214,900.00 214,900.00 100 吊销
江苏锋火轮工具有限公司 160,000.00 160,000.00 100 注销
河南天钻科技有限公司 147,100.00 147,100.00 100 注销
丹阳市浪尖工具有限公司 104,943.50 104,943.50 100 吊销
郑州万邦磨料磨具有限公司 71,721.87 71,721.87 100 注销
郑州市金达磨料磨具有限公司 51,292.18 51,292.18 100 注销
盐城市众兴超硬磨具磨料有限公司 40,000.00 40,000.00 100 注销
深圳市锐晟金刚石工具有限公司 15,500.00 15,500.00 100 注销
合计 37,418,937.55 37,418,937.55
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,619,289.79 130,964.49 5.00
1至2年 37,358,591.40 5,603,788.71 15.00
2至3年 33,574,492.26 13,429,796.90 40.00
3至4年 12,772,342.64 8,940,639.85 70.00
4至5年 4,679,484.33 4,679,484.33 100.00
5年以上 5,269,830.45 5,269,830.45 100.00
合计 96,274,030.87 38,054,504.73
（续）
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 52,825,165.51 2,641,258.28 5.00
1至2年 36,386,189.78 5,457,928.47 15.00
2至3年 13,149,248.43 5,259,699.37 40.00
3至4年 4,679,691.57 3,275,784.10 70.00
4至5年 3,635,350.41 3,635,350.41 100.00
5年以上 3,061,326.59 3,061,326.59 100.00
合计 113,736,972.29 23,331,347.22
2、 坏账准备的情况
项 目 期初余额 本期变动金额 期末余额
132
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 59,427,952.63 16,228,413.26 182,923.61 75,473,442.28
合 计 59,427,952.63 16,228,413.26 182,923.61 75,473,442.28
3、 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 182,923.61 元
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
商丘华晶钻石有限公司 36,695,043.86 20.57
深圳粤通国际珠宝股份有限公司 33,690,197.00 18.89 33,690,197.00
亳州市茂亚金刚石有限责任公司 8,926,686.00 5.00 3,528,098.10
郑州豪钻金刚石销售有限公司 7,339,620.98 4.11 1,252,330.11
亳州市鼎诚金刚石有限公司 5,833,206.70 3.27 3,688,770.79
合 计 92,484,754.54 51.84 42,159,396.00
(三)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 16,766,750.02 16,766,750.02
应收股利
其他应收款 280,693,639.43 484,766,365.84
合计 297,460,389.45 501,533,115.86
1、 应收利息
2、 项目 期末余额 期初余额
定期存款利息
理财产品利息 16,766,750.02 16,766,750.02
合计 16,766,750.02 16,766,750.02
重要逾期利息
项 目 期末余额 逾期时间 逾期原因
郑州银行股份有限公司金水东路支行 11,966,750.03 2019-01-28 账户冻结，利息未收回
海口联合农村商业银行龙昆南支行 2,400,000.00 2019-09-04 账户冻结，利息未收回
海口联合农村商业银行龙昆南支行 2,399,999.99 2019-09-05 账户冻结，利息未收回
合 计 16,766,750.02
3、 其他应收款
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末余额 期初余额
1 年以内 139,141,886.08 497,315,586.18
133
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2020 年度
财务报表附注
账 龄 期末余额 期初余额
1至2年 352,186,198.55 817,086,125.99
2至3年 817,085,878.94 14,707,593.78
3至4年 15,060,095.41 14,483,439.43
4至5年 14,483,439.43 3.79
5 年以上 3.79
小 计 1,337,957,502.20 1,343,592,749.17
减：坏账准备 1,057,263,862.77 858,826,383.33
合 计 280,693,639.43 484,766,365.84
（2） 按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
关联企业往来 153,612,555.03 127,903,678.26
员工借款 664,795.85 504,227.67
代垫个人五险一金 461,661.49 422,991.17
单位往来 116,465,399.49 111,954,247.79
股权转让款 496,750,000.00 496,750,000.00
其他 5,103,124.25 3,278,121.19
银行划扣 223,390,014.47 223,390,014.47
购房款 222,604,811.62 222,604,811.62
土地收储款 118,905,140.00 156,784,657.00
小 计 1,337,957,502.20 1,343,592,749.17
减：坏账准备 1,057,263,862.77 858,826,383.33
合 计 280,693,639.43 484,766,365.84
（3） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发 用损失（已发生信
信用损失
生信用减值） 用减值）
期初余额 19,665,606.95 839,160,776.38 858,826,383.33
期初其他应收款账面
余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段 -19,399,164.67 19,399,164.67
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 1,033,529.02 197,403,950.42 198,437,479.44
本期转回
134
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发 用损失（已发生信
信用损失
生信用减值） 用减值）
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,299,971.30 1,055,963,891.47 1,057,263,862.77
（4） 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损
1,055,963,891.47 78.92 1,055,963,891.47 100.00
失的其他应收款
按组合计提预期信用
281,993,610.73 21.08 1,299,971.30 0.46 280,693,639.43
损失的其他应收款
其中：账龄组合 11,308,457.98 0.85 1,299,971.30 11.50 10,008,486.68
无风险组合 270,685,152.75 20.23 270,685,152.75
合 计 1,337,957,502.20 100.00 1,057,263,862.77 79.02 280,693,639.43
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损
943,991,748.03 70.26 839,160,776.38 88.89 104,830,971.65
失的其他应收款
按组合计提预期信用
399,601,001.14 29.74 19,665,606.95 4.92 379,935,394.19
损失的其他应收款
其中：账龄组合 115,926,338.04 8.63 19,665,606.95 16.96 96,260,731.09
无风险组合 283,674,663.10 21.11 283,674,663.10
合 计 1,343,592,749.17 100.00 858,826,383.33 63.92 484,766,365.84
（5） 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
宁波梅山保税港区金傲逸晨投资管理合伙企业
496,750,000.00 496,750,000.00 100.00
（有限合伙）
郑州银行金水东路支行 223,390,014.47 223,390,014.47 100.00
郑州高新科技企业加速器开发有限公司 222,604,811.62 222,604,811.62 100.00
丹阳卓源工具有限公司 1,169,599.94 1,169,599.94 100.00
135
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
华晶精密制造股份有限公司 111,951,097.79 111,951,097.79 100.00
王倩 77,322.00 77,322.00 100.00
郑州嘉宸超硬材料有限公司 21,045.65 21,045.65 100.00
合 计 1,055,963,891.47 1,055,963,891.47
（6） 坏账准备的情况
本期变动金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 858,826,383.33 198,437,479.44 1,057,263,862.77
合 计 858,826,383.33 198,437,479.44 1,057,263,862.77
（7） 本期实际核销的其他应收款情况
本期无核销的其他应收款
（8） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计
期末余额
数的比例
(%)
宁波梅山保税港区金傲
股权转让
逸晨投资管理合伙企业 496,750,000.00 2-3年 37.13 496,750,000.00
款
（有限合伙）
郑州银行金水东路支行 银行划扣 223,390,014.47 1-2年 16.70 223,390,014.47
郑州高新科技企业加速
购房款 222,604,811.62 2-3年 16.64 222,604,811.62
器开发有限公司
郑州高新技术产业开发 土地收储
118,905,140.00 1-2年 8.89
区土地储备中心 款
华晶精密制造股份有限
单位往来 111,951,097.79 1-4年 8.37 111,951,097.79
公司
合 计 1,173,601,063.88 87.72 1,054,695,923.88
(四)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 659,377,239.85 659,377,239.85 659,372,239.85 659,372,239.85
对联营、合营企业投资 91,304,916.15 91,304,916.15 91,271,896.79 91,271,896.79
合计 750,682,156.00 750,682,156.00 750,644,136.64 750,644,136.64
1、 对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
136
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
郑州人造金刚石及
制品工程技术研究 45,000,000.00 45,000,000.00
中心有限公司
郑州华晶超硬材料
10,000,000.00 10,000,000.00
销售有限公司
焦作华晶钻石有限
53,000,000.00 53,000,000.00
公司
洛阳华发超硬材料
45,000,000.00 45,000,000.00
制品有限公司
河南华茂新材料科
18,000,000.00 18,000,000.00
技开发有限公司
商丘华晶钻石有限
35,424,800.00 35,424,800.00
公司
郑州华晶环保科技
85,000.00 85,000.00
有限公司
华晶（上海）珠宝有
300,000.00 300,000.00
限公司
SINO CRYSTAL
500,000.00 500,000.00
INT’L PTE. LTD.
郑州华晶实业有限
452,062,439.85 452,062,439.85
公司
深圳缪玛珠宝有限
5,000.00 5,000.00
公司
合计 659,372,239.85 5,000.00 659,377,239.85
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
投资成本 权益法下确 其他综
被投资单位 期初余额 减少投
追加投资 认的投资损 合收益
资
益 调整
联营企业
新安县洛新新材料产业
44,150,000.00 41,034,003.32 -297,973.20
园开发有限公司
桐柏华鑫矿业有限公司 8,745,000.00 8,592,044.01 -1,163,885.22
郑州华晶新能源科技有
13,500,000.00 12,597,916.35 353,213.03
限公司
河南农投华晶先进制造
产业投资基金（有限合 28,800,000.00 29,047,933.11 1,141,664.75
伙）
合 计 95,195,000.00 91,271,896.79 33,019.36
（续上表）
本期增减变动 减值
宣告发放 股权比例 准备
被投资单位 其他权益 计提减值准 期末余额
现金股利 其他 （%） 期末
变动 备 余额
或利润
联营企业
新安县洛新新材料产业
40,736,030.12 32.70%
园开发有限公司
桐柏华鑫矿业有限公司 7,428,158.79 30.00%
郑州华晶新能源科技有
12,951,129.38 45.00%
限公司
137
郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
本期增减变动 减值
宣告发放 股权比例 准备
被投资单位 其他权益 计提减值准 期末余额
现金股利 其他 （%） 期末
变动 备 余额
或利润
河南农投华晶先进制造
产业投资基金（有限合 30,189,597.86 87.80%
伙）
合 计 91,304,916.15
(五)营业收入和营业成本
1、 营业收入明细列示
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 196,501,368.97 174,257,318.19 693,020,704.53 451,871,423.76
其他业务 116,632,228.98 110,647,734.93 50,315,866.00 43,080,042.92
合计 313,133,597.95 284,905,053.12 743,336,570.53 494,951,466.68
2、 合同产生的收入情况
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、产品类型
其中：超硬材料 195,932,109.68 173,939,715.58 676,531,558.17 440,783,654.93
超硬材料制品 569,259.29 317,602.61 16,489,146.36 11,087,768.83
其他 116,632,228.98 110,647,734.93 50,315,866.00 43,080,042.92
合计 313,133,597.95 284,905,053.12 743,336,570.53 494,951,466.68
二、按经营地区分类
其中：内销 313,133,597.95 284,905,053.12 739,216,692.06 493,301,676.09
外销 4,119,878.47 1,649,790.59
合计 313,133,597.95 284,905,053.12 743,336,570.53 494,951,466.68
(六)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 33,019.36 -78,806.87
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
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郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
其他 9,714,442.83
合 计 33,019.36 9,635,635.96
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,386.33
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
17,792,682.52
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -561,806,494.36 诉讼产生
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -412,410.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额 -830,719.22
合计 -543,591,116.81
(二)净资产收益率及每股收益
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郑州华晶金刚石股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -112.12 -1.0254 -1.0254
扣除非经常性损益后归属于公司
-62.81 -0.5745 -0.5745
普通股股东的净利润
十七、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司第四届董事会第二十三次会议批准,并于 2021 年 4 月 26 日报出。
郑州华晶金刚石股份有限公司
二〇二一年四月二十六日
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