河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
河南易成新能源股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
1
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人孙毅、主管会计工作负责人江泳及会计机构负责人(会计主管人
员)江泳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、释义.................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介................................................................................................................ 5
第三节 董事会报告.......................................................................................................................... 10
第四节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第五节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 30
第六节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 34
第七节 财务报告.............................................................................................................................. 36
第八节 备查文件目录.................................................................................................................... 159
3
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、易成新能 指 河南易成新能源股份有限公司
股东大会 指 河南易成新能源股份有限公司股东大会
董事会 指 河南易成新能源股份有限公司董事会
监事会 指 河南易成新能源股份有限公司监事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《河南易成新能源股份有限公司章程》
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
报告期期末 指 2016 年 6 月 30 日
A 股 指 人民币的普通股
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
晶硅片 指 将单晶硅棒或多晶硅锭切割成的薄片
中国平煤神马集团 指 中国平煤神马能源化工集团有限责任公司
易成新材 指 平顶山易成新材料有限公司
河南省国资委 指 河南省人民政府国有资产监督管理委员会
4
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 易成新能 股票代码 300080
公司的中文名称 河南易成新能源股份有限公司
公司的中文简称（如有） 易成新能
公司的外文名称（如有） Henan Yicheng New Energy Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） YCXN
公司的法定代表人 孙毅
注册地址 开封市精细化工产业园区
注册地址的邮政编码 475000
办公地址 开封市精细化工产业园区
办公地址的邮政编码 475000
公司国际互联网网址 www.ycne.com.cn
电子信箱 ycne@ycne.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宋中学 杨亚坤
联系地址 河南省开封市精细化工产业园区 河南省开封市精细化工产业园区
电话 0371-27771026 0371-27771026
传真 0371-27771027 0371-27771027
电子信箱 ycne@ycne.com.cn ycne@ycne.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》
中国证监会指定的创业板信息披露网站-巨潮资讯网
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 开封市精细化工产业园区河南易成新能源股份有限公司证券部
5
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业总收入（元） 1,159,475,861.89 747,202,789.83 749,319,510.34 54.74%
归属于上市公司普通股股东的净利润
1,826,358.99 -20,306,727.53 -20,214,925.38 109.03%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
289,227.14 -21,695,120.89 -21,603,274.74 101.34%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -67,088,626.19 -96,081,805.08 -86,094,378.39 22.08%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.1334 -0.1911 -0.1712 22.08%
股）
基本每股收益（元/股） 0.0036 -0.040 -0.0402 108.96%
稀释每股收益（元/股） 0.0036 -0.040 -0.0402 108.96%
加权平均净资产收益率 0.06% -0.63% -0.63% 0.69%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
0.01% -0.68% -0.67% 0.68%
收益率
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 5,898,079,782.92 5,426,919,031.70 5,426,919,031.70 8.68%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
3,223,779,863.09 3,221,953,504.10 3,221,953,504.10 0.06%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
6.4116 6.4080 6.4080 0.06%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -66,531.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,666,754.42
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
6
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-4,731.22
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 367,955.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -353,024.19
减：所得税影响额 74,933.15
少数股东权益影响额（税后） -1,641.75
合计 1,537,131.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、新建项目达不到预期效益的风险
公司根据“固本+培新”的中期发展方针，在巩固原有碳化硅刃料生产销售的基础上积极
加快培新项目建设，推动公司转型发展。在对外投资决策过程中，公司综合考虑了各方面情
况，为投资项目做出积极准备，但项目在实施过程中可能受到国家产业政策、市场环境、设
备供应、客户开发、销售渠道等变化因素的影响。如果投资项目不能顺利实施，或实施后未
7
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
能适应市场产能匹配的要求，公司将面临投资项目无法达到预期收益的风险。公司将组建专
业项目团队，尽力确保项目顺利实施并达到预期收益。
2、应收账款回收风险
随着市场竞争加剧，为稳固市场占有率，提升产品竞争能力，公司调整了销售策略，对
部分优质客户采取灵活的销售政策，有可能导致客户结算周期延长，应收账款数量增加，存
在坏账的风险。公司将强化对应收账款的管理，通过调整信用期限等方式完善信用制度，加
强内部风险控制，并加大应收账款责任制实施力度，优化业务人员在收款工作方面的绩效考
评指标权重，从而保障合理的应收账款结构，减少资金占用，有效控制坏账的发生。
3、管理风险
公司上市以来，股权投资环境改善，资产规模持续扩大，投资项目稳步增长，产业链条
不断扩展，下属单位有所增加，职工数量同步增长。公司的快速发展对经营决策、业务实施、
人力资源、风险控制等方面提出了更高的要求，亦使公司的管理难度增大。公司若不能同步
提高管理水平，加强综合管理能力，完善内部管理机制，以适应资产、人员和业务规模的变
化，将可能面临快速发展所带来的管理失衡风险。公司管理层将审慎应对、加强学习，提高
组织协调能力和管理的执行力，优化管理组织结构，加强内部控制建设，发掘员工工作潜能，
推进业务健康发展。
4、市场竞争加剧风险
公司碳化硅切割刃料募集资金投资项目是基于当时的产业政策、国内外市场环境及本公
司的实际情况做出的。尽管本公司已经会同有关专家对项目的可行性进行了充分的论证，项
目的实施也是为了缓解当时公司产能不足的问题，以保证公司的持续稳定发展。但受到光伏
市场供求变化、国际经济环境影响等因素的影响，下游客户对产品品质、产品价格等方面都
提出了更苛刻的要求，公司募投项目无法达到预期收益；另外，在产品结构方面，由于废砂
浆在线回收和金刚线切割等新业务模式、新技术对市场的冲击，对公司的经营业绩产生了一
定的不利影响。
虽然公司是国内光伏晶硅切割材料的龙头供应商之一，并在不断加大技术研发方面的投
入，但市场的发展及技术的更新导致市场需求不断变化，如果公司产品质量、价格、技术创
新能力等方面不能有效满足客户的要求，产能规模及供货能力不能适应优质大客户新的需求，
8
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
将可能导致产品的市场竞争能力减弱、产品的盈利能力下降、市场开拓受到影响。今后，公
司将在加强质量管控和成本管控的基础上，优化产品结构，提升产品性能，达到精益化生产
的要求，充分利用多年的产业经验和技术优势，进一步拓展市场。通过积聚规模、提高质量、
改进技术、优化服务等方式增强公司的市场竞争力。
9
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2016年上半年，公司围绕年初制定的发展战略，积极推进各项工作，通过加强项目建设，
利用上市公司平台加快资源整合，优化产品结构，既提升了公司的盈利能力，也提高了公司
的抗风险能力，为公司的可持续发展打下了坚实的基础。
报告期内，公司实现营业收入115,947.59万元，比上年同期增加54.74%；归属于上市公
司股东的净利润182.64万元，同比增加109.03%。报告期末，公司总资产589,807.98万元，比
上年同期增加8.68%；股东权益322,377.99万元，比上年同期增加0.06%；基本每股收益0.0036
元，每股净资产6.4116元。
报告期内，公司重点做好以下工作：
1.项目建设方面
根据公司战略需要，公司新建的年产10000吨锂离子电池用炭石墨负极材料生产项目总投
资为34,921.2万元，预计于2016年第四季度投产。新建年产600万千米电镀金刚线项目一期工
程（300万千米/年）将于2016年第四季度末完工投产。公司参股的碳化硅高性能热交换管研
发项目，正在进行市场的推广及客户试用，产品质量已经得到国内外试用客户的认可。目前
生产稳定，后期将开展规模化的推广应用，争取在销售上实现较大突破。
2.对外投资方面
报告期内，公司设立了全资子公司“河南易成瀚博能源科技有限公司”建设年产10000
吨锂离子电池用炭石墨负极材料，为开展污水处理相关业务，设立了全资子公司“河南易成
环保科技有限公司”，为顺利推进锂离子电池用炭石墨负极材料项目的实施，进一步整合该
项目发展的各项资源，成立孙公司“河南易成新能碳材料有限公司”发展该业务。
报告期内，为增强公司全资子公司疏勒县利能光伏发电有限公司（以下简称“利能光
伏”）的资本实力，扩大全资子公司的生产能力,加快企业发展,增强全资子公司竞争实力, 公
10
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司以自有资金对利能光伏进行增资，增资金额人民币4900万元。
通过对设立全资子公司、孙公司及对全资子公司增资，提升了公司产品管理的专业化程
度，提高经营效率，进一步优化产品结构，增强公司持续发展力，提高公司收益，实现股东
利益最大化。
3. 资产重组事项
因筹划重大资产重组事项，经向深圳证券交易所申请，公司股票于2016年5月19日开市起
停牌。2016年7月25日，公司及控股股东中国平煤神马能源化工集团有限责任公司与江西赛维
LDK太阳能高科技有限公司破产清算组、赛维LDK太阳能高科技（新余）有限公司破产清算组
签署了《重整框架协议》。
江西赛维LDK太阳能高科技有限公司（以下简称“江西赛维”）、赛维LDK太阳能高科技
（新余）有限公司（以下简称“新余赛维”），于2015年11月17日经新余市中级人民法院裁
定破产重整。公司拟通过发行股份及支付现金购买资产方式对赛维两公司的债权人进行偿付
后，获得赛维两公司全部业务和资产（应剥离资产除外）。
2016年8月17日，公司召开2016年第一次临时股东大会，审议通过《关于筹划重大资产重
组申请继续延期复牌的议案》，同意公司股票于2016年8月19日起继续停牌，累计停牌时间不
超过6个月，预计最迟于2016年11月18日披露重大资产重组预案或报告书并申请复牌。
本次签署的《框架协议》仅为双方对重整及重组框架所达成的初步意向，具体重组方案
及相关交易条款以交易各方正式签署的重大资产重组协议为准。
4.成本控制方面
报告期内，公司不断完善成本管理体系，以促进公司各项生产经营活动及管理工作的合
理化、规范化、高效化。强化统筹管理，促进生产经营各环节的无缝对接；落实预算管理机
制，强化事前预算、事中控制、事后考评；加强各部门、事业部的责任意识和自我控制能力，
挖掘一切潜力，动员广大职工建立成本意识，全员参与到成本管理中来，做好成本控制工作。
5.内部管理方面
报告期内，公司在现有的管控模式的基础上，对各职能部门以及下属事业部的部门职责
进行了更为精细的梳理和定位，以公司的发展战略目标为导向，持续推进核心管理业务流程
11
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
及相应的配套制度的改进工作，努力提升公规范化运作能力以及整体运营水平。同时，公司
人事、财务、信息、行政、技术质量等对口部门进一步加强了服务意识，并深入一线了解业
务部门需求，更充分地发挥了服务一线的作用。公司及下属各子公司通过NC、OA等统一及标
准化的信息化管理软件，优化了整个公司的业务流程、为管理提升打下了坚实的基础。
6.研发工作方面
报告期内，公司继续坚持以市场为导向，深化技术服务创新，加强研发中心建设，加大
科技研发投入，培养自主研发人才，保持公司技术领先优势，并紧紧围绕市场开展工作，瞄
准市场前沿，拓展产品领域；继续加强与高等院校、科研院所的合作交流，努力提高产品的
技术竞争力；同时，不断完善公司创新激励机制，加大对科研成果和创新奖励力度，加强知
识产权的保护和登记工作，建立完整、严格、系统的知识产权规范流程和保护体系。
7.人力资源管理方面
报告期内，公司继续加强人力资源系统性功能整合，加强人力资源管理的体系建设、信
息化建设，充分保障部门及公司相关工作的高效有序开展。不断健全和完善人才招聘、培训
和绩效考核制度，努力建立一支专业知识过硬、业务精良、积极创新的员工队伍；进一步打
造适应公司发展的企业文化，增强了公司凝聚力。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
公司增加产品销售，优化产业结
营业收入 1,159,475,861.89 749,319,510.34 54.74%
构所致
公司增加产品销售，优化产业结
营业成本 935,198,269.78 579,071,384.76 61.50%
构，严格控制成本所致
销售费用 32,344,773.39 25,518,155.87 26.75%
管理费用 105,450,273.95 100,855,969.11 4.56%
公司同比增加应付债券、长期借
财务费用 57,060,770.29 37,966,234.42 50.29%
款等融资所致
所得税费用 7,762,456.72 3,281,995.45 136.52% 本期利润总额增加所致
研发投入 29,693,696.88 28,955,129.06 2.55%
经营活动产生的现金流量净额 -67,088,626.19 -86,094,378.39 22.08%
投资活动产生的现金流量净额 -12,107,998.17 -15,415,209.26 21.45%
12
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 442,590,418.71 10,718,832.34 4,029.09% 公司本期加强筹资力度所致
公司本期加强资金管理力度，增
现金及现金等价物净增加额 363,586,236.20 -90,809,626.02 500.38%
加筹资规模所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司积极有序的推进落实年初制定的各项经营目标及计划，立足转型升级，
经过资源整合，对各项业务与产品进行了优化调整，严格控制成本费用，实现了扭亏为赢。
报告期内，公司实现销售收入115,947.59万元，比上年同期上升54.74%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司是主要从事太阳能晶硅片切割刃料、半导体线切割刃料、废砂浆回收再利用、金刚
线的生产与销售、太阳能电站建设等，2015年，公司又拓展了负极材料生产项目，向锂电储
能领域拓展。
报告期内，公司主营业务收入986,165,264.31元，较上年同期上升38.03%。其中晶硅片
切割刃料收入619,470,072.43元，较上年同期上升7.35%；废砂浆回收利用收入85,980,024.98
元，较上年同期上升10.92%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分产品
晶硅片切割刃料 619,470,072.43 512,765,288.65 17.23% 7.35% 8.88% -1.16%
废砂浆回收利用 85,980,024.98 49,110,333.85 42.88% 10.92% -11.18% 14.21%
13
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
硅片 174,686,392.92 150,121,922.70 14.06% 59,988.64% 51,824.53% 13.51%
其他产品 106,028,773.98 73,253,788.05 30.91% 77.88% 171.84% -23.88%
分地区
东南区 602,624,332.51 480,118,355.50 20.33% 31.94% 24.50% 4.76%
西南区 2,469,957.26 1,165,048.04 52.83% 57,697.06% 46,802.47% 10.96%
东北区 19,383,118.02 18,412,625.51 5.01% -70.84% -66.74% -11.70%
西北区 299,736,391.72 234,076,030.35 21.91% 143.30% 248.03% -23.50%
国外 61,951,464.80 51,479,273.85 16.90% -8.96% 13.87% -16.66%
分行业
制造业 986,165,264.31 785,251,333.25 20.37% 38.03% 41.88% -2.16%
商业
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
公司本期对产品和业务进行了优化，利润构成发生变化：硅片业务毛利占比增加 12.23%，晶硅片切割刃料毛利占
比减少 12.8%，虽然晶硅片切割刃料毛利额占比减少但本期毛利额同比增幅 0.57%。
主营业务或其结构发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
公司本期对产品和业务进行了优化，收入结构发生变化：硅片业务收入占比增加 17,.67%，晶硅片切割刃料收入占
比减少 17.95%。虽然晶硅片切割刃料收入占比减少但本期收入同比增幅 7.35%。
14
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
废砂浆回收利用盈利能力增强的主要原因为：本期增加毛利率较高的废砂浆在线回收业务，导致废砂浆回收利用项
目毛利率大幅上升；硅片业务盈利能力增强的主要原因为：本期硅片业务的生产、销售大幅增加，公司严格控制成本导致硅
片业务毛利率大幅上升。其他产品盈利能力下降的主要原因为：其他产品的销售结构变化影响所致。
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√ 适用 □ 不适用
子公司河南华沐通途新能源科技有限公司本报告期拓展硅片业务，目前经营势头良好。
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 348,604,670.64
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 46.46%
公司前 5 名供应商资料
较2015年末相比，报告期内公司前五名供应商变化一家，主要原因为公司根据采购需求
变化，各供应商的产品型号、交货期限等因素，使供应商名单排名出现变化，以上变化不会
对公司正常经营产生影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
15
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司主要销售客户情况
公司前 5 大客户资料
较 2015 年末相比，报告期内公司前五名客户变化两家，主要原因为客户的采购时间不同，
使前五大客户名单排名出现变化，以上变化不会对公司正常经营产生影响。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
碳化硅专用微粉及制品，增碳剂，耐火材料，工程陶瓷，磨料磨具的
新疆新路标光伏材料有限公司 -1,931,439.64
生产、销售
开封万盛新材料有限公司 晶硅片切割废砂浆的加工处理和销售 21,172,608.95
太阳能、新能源与光伏技术开发，光伏工程安装，太阳能光热综合利
河南华沐通途新能源科技有限公司 16,546,911.40
用的设计及工程施工，合同能源管理，从事货物和技术的进出口业务
树脂结合剂金刚石制品、金属结合剂金刚石制品、立方碳化硼制品、
金刚石切割线、金刚石锯片、预合金粉末材料、粉末冶金制品、纳米
开封恒锐新金刚石制品有限公司 -2,601,332.55
材料及制品、金刚石磨具（磨料）、磨料、硬质合金及超硬材料、砂
轮制品的研发、生产、销售；从事上述货物及相关技术的进出口业务。
平顶山易成新材料有限公司 碳化硅加工、制造,非金属超细微粉加工、销售. 24,525,525.50
投资管理、资产管理、实业投资、投资咨询、企业管理咨询、商务信
上海恒观投资管理有限公司 息咨询（以上咨询均除经纪），从事新材料及应用技术开发、技术咨 -645,368.84
询、技术转让、技术服务。
太阳能研发及利用、节能技术开发及技术服务；井下作业技术服务;
疏勒县利能光伏发电有限公司 1,331,021.32
销售：太阳能用具、石油钻井设备及配件、仪器仪表。（依法须经批
16
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
动力电池、锂离子电池负极材料、锂离子电池正极材料、新型碳素材
河南中平瀚博新能源有限责任公司 料、石墨材料技术开发、销售。***（依法须经批准的项目，经相关 3,145,073.38
部门批准后方可开展经营活动）
河南易成环保科技有限公司 污水处理及其再生利用技术的研发；污水处理设备、环境保护 -5,097.32
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
公司所处行业的发展现状及变化趋势
太阳能是人类赖以生存和发展的最基础的能源形式之一，虽然光伏行业目前受到国际
市场的冲击，但太阳能作为一种可永续利用的清洁能源，有着巨大的开发应用潜力。从现
代科技的发展来看，太阳能开发利用技术的进步可能决定着人类未来的生活方式。另外，
环境恶化的压力和减排CO2的需要，促进了可再生能源的利用。在今后几十年甚至一百年，
传统的火力发电(煤、油、天燃气等)将越来越少。日本地震海啸带来的核能危机，将促使
人类重新审视核能的利用。人类社会的可持续发展，急需取之不尽的新能源，利用太阳光
的照射，将光变成电的光伏技术是最直接和最有效的途径和方法，因而太阳能光伏行业必
将成为新型能源的主流，公司坚定看好光伏产业的长期发展趋势。
值得一提的是，国内光伏市场在国家的大力扶持推动下，已逐步启动：2015年6月底，
中国正式公布中国国家自主贡献预案——《强化应对气候变化行动——中国国家自主贡
献》（INDC），其核心内容是中国在2020年到2030年应对气候变化的行动目标。根据预案，
中国确定到2020年，非化石能源占一次能源消费比重达到15%左右，到2030年，非化石能
源占一次能源消费比重达到20%左右，并指出到2020年，光伏装机达到1亿千瓦左右。这些
都将促使光伏装机容量迅速增长，并将成为全球光伏应用的重要市场之一。
目前，光伏行业正在走向成熟，在国际市场形势的引导下，行业已经走向兼并、整合、
17
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
重组、联合的洗牌阶段，具备资金、技术优势的光伏企业正沿着降低成本的路线，不断促
进技术研发和规模生产，同时众多无竞争力、产能落后的企业将被淘汰，这将大大促进中
国光伏产业的转型升级和良性发展。
公司的市场地位
公司重组后的市场占有率约40%，重组后议价能力、核心竞争力显著增强，从根本上
遏制了行业内企业为争抢下游客户盲目降价的局面。公司凭借重组双方成熟的销售渠道、
销售网络及优质客户资源等优势，已与下游客户建立更加紧密的战略合作关系，具有明显
的规模经济优势。同时，公司利用光伏电站业务加强与下游切片、组件厂商的战略合作关
系，向下游厂商供应切割刃料，同时从下游厂商购买光伏组件，用于光伏电站建设，双方
互为产品供应方，可以有效带动切割刃料产品的销售和应收账款的回收。公司加强团队合
作，加大研发力度和提高资本运作效率，不断提升核心竞争能力，巩固和强化行业地位。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
2016年，公司重点加快转型升级，一是在固本上促进硬脆材料切割刃料的转型升级，
加快电镀金刚线项目建设。二是在培新上加快负极材料项目建设，进入负极材料市场。三
是扩大优势产能，继续改进在线回收项目生产工艺，加大技改力度，降低生产成本。四是
抓住开封市政府以公司为主体建设新能源、新材料产业园，把新能源、新材料产业打造成
为开封的支柱产业的契机，利用中国平煤神马集团下属公司在开封市精细化工产业园区的
集聚优势，向环保节能领域拓展和延伸，践行公司“固本+培新”的中期战略方针，未来，
公司将积极调整资源，利用资本平台优势，紧紧围绕主业完善产业链建设，拓展资本运作
空间，探索新材料、新能源、节能环保领域的发展机会，推进公司战略升级，促进公司实
现可持续健康发展。
报告期内，公司半年度经营计划执行情况正常，没有发生重大变化。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
公司战略方面需要考虑的主要风险因素包括：宏观经济的风险、技术进步和技术替代
的风险以及市场竞争加剧的风险。因此，公司通过加强技术引进和自主创新，充分发挥资
本市场提供的资源优势，建立和巩固公司的市场领导地位，同时不断提高公司的队伍素质
18
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和管理水平，以适应公司长期发展的需求。为实现上述目的公司正在积极落实以下措施：
1、在大力发展公司现有业务的同时，紧紧围绕主业完善产业链建设，积极探索新材
料、新能源、节能环保领域的发展机会，优化公司产品结构，提高公司产品的竞争力和抗
风险能力。
2、引进先进技术，保证研发投入，推进科技创新。公司将继续加大投入，做好新产
品、新技术研发，进一步提高公司的研究开发和创新能力；同时加强与科研机构的交流与
合作，提高技术水平，增强公司产品的综合竞争能力和盈利能力。
3、进一步加强制度建设，优化流程。通过制度的优化、培训、评估、检查、监督，
强化制度的执行。继续加大财务、审计的监督力度，加强对生产经营、资金管理和收入分
配等重大问题的监督，增强监督的有效性，确保企业规范管理。
4、进一步提高公司治理水平，形成科学的公司治理体系和管理机制，健全公司的风
险管控体系，提高公司的风险识别、防范和管理能力。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
19
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
河南汴京
农村商业 34,000,000 34,000,000 可供出售
商业银行 21,000,000 4.00% 21,000,000 4.00% 0.00
银行股份 .00 .00 金融资产
有限公司
34,000,000 34,000,000
合计 21,000,000 -- 21,000,000 -- 0.00 -- --
.00 .00
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
20
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
根据公司"固本+培新"的中期战略方针，考虑到公司现投资建设年产 600 万千米电镀
金刚线项目及年产 10000 吨锂离子电池用炭石墨负极材料生产项目，且又新设了能
源科技、环保科技子公司向锂电储能和环保节能领域拓展和延伸，为保证项目的顺 用于新项目建设
利建设，兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展，2016 年
公司需做好相应资金储备。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
21
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
22
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
公司为拓展水处理领域的业务，2016年3月21日投资设立全资子公司河南易成环保科技有
限公司，注册资本10,000万元，经营范围：污水处理及其再生利用技术的研发；污水处理设
备、环境保护专用设备的研发、制造、及销售。2016年5月11日开封市禹王台区人民政府与公
司签署了关于开封市禹兴污水处理有限公司的托管经营协议，托管期限为一年。同意公司以
600万元/年的费用托管开封市禹兴污水处理有限公司，托管前发生的收入、债务等损益由开
封市禹兴污水处理有限公司承担，托管期间的债权债务由公司承担。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
23
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
平顶山易成新材料 2015 年 03 2015 年 08 月 连带责任保
80,000 10,000 1年 否 否
有限公司 月 31 日 20 日 证
开封恒锐新金刚石 2015 年 08 2015 年 08 月 连带责任保
15,000 15,000 5年 否 否
制品有限公司 月 28 日 28 日 证
平顶山易成新材料 2016 年 03 2015 年 09 月 连带责任保
90,000 10,000 1年 否 否
有限公司 月 16 日 02 日 证
平顶山易成新材料 2016 年 03 2016 年 06 月 连带责任保
90,000 4,800 半年 否 否
有限公司 月 16 日 08 日 证
平顶山易成新材料 2016 年 03 2016 年 02 月 连带责任保
90,000 10,000 1年 否 否
有限公司 月 16 日 06 日 证
平顶山易成新材料 2016 年 03 2016 年 03 月 连带责任保
90,000 10,000 1年 否 否
有限公司 月 16 日 04 日 证
平顶山易成新材料 2016 年 03 2016 年 04 月 连带责任保
90,000 2,500 1年 否 否
有限公司 月 16 日 29 日 证
平顶山易成新材料 2016 年 03 2016 年 06 月 连带责任保
90,000 2,500 1年 否 否
有限公司 月 16 日 07 日 证
24
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
平顶山易成新材料 2016 年 03 2016 年 04 月 连带责任保
90,000 688.75 半年 否 否
有限公司 月 16 日 26 日 证
平顶山易成新材料 2016 年 03 2016 年 05 月 连带责任保
90,000 1,384.5 半年 否 否
有限公司 月 16 日 09 日 证
平顶山易成新材料 2016 年 03 2016 年 06 月 连带责任保
90,000 500 半年 否 否
有限公司 月 16 日 06 日 证
开封恒锐新金刚石 2016 年 03 2016 年 04 月 连带责任保
20,000 2,000 半年 否 否
制品有限公司 月 16 日 27 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
740,000 34,373.25
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
925,000 69,373.25
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
740,000 34,373.25
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
925,000 69,373.25
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 21.52%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
15,000
务担保金额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 15,000
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
25
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
中国平煤神马能
中国平煤神马集团于 2014 年 3 月 18 日合计增持公
源化工集团有限 截至目前，
司股票 10,999,996 股，并在详式权益变动报告书 2014 年 03 2015 年 3
责任公司(以下简 该承诺已
中承诺：本次增持事项完成后 12 个月内不对外转 月 19 日 月 18 日
收购报告书或权益 称"中国平煤神马 履行完毕。
让本次增持事项中获得的股份。
变动报告书中所作 集团")
承诺 中国平煤神马集 按照《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，
截至目前，
团、平顶山煤业 本次以其所持易成新材股权认购的易成新能股份， 2012 年 12 2016 年 5
该承诺已
（集团）大庄矿劳 自易成新能股份发行结束之日起三十六个月内不 月 05 日 月 16 日
履行完毕。
动服务公司 转让或者委托他人管理，也不由易成新能回购。
1、中国平煤神马集团下属企业易成新材与易成新
能重组完成后，中国平煤神马集团不存在自营、与
他人共同经营或为他人经营与重组后上市公司相
同、相似业务的情形。2、本次重大资产重组完成
后，中国平煤神马集团将不会采取参股、控股、联
截至目前，
营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事
资产重组时所作承 中国平煤神马集 2012 年 12 不存在违
与重组后上市公司业务范围相同、相似或构成实质 长期有效
诺 团 月 07 日 背该承诺
竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方
的情形。
以任何方式直接或间接从事与重组后上市公司现
在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业
务，同时促使中国平煤神马集团控制的其他企业比
照前述规定履行不竞争的义务；3、如因国家政策
调整等不可抗力原因导致中国平煤神马集团或其
26
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
控制的其他企业将来从事的业务与重组后上市公
司之间的同业竞争可能构成或不可避免时，则中国
平煤神马集团将在重组后上市公司提出异议后，及
时转让或终止上述业务，或促使中国平煤神马集团
控制的其他企业及时转让或终止上述业务；如重组
后上市公司进一步要求，重组后上市公司将享有上
述业务在同等条件下的优先受让权；4、如中国平
煤神马集团违反上述承诺，重组后上市公司及上市
公司其他股东有权根据本承诺书依法申请强制中
国平煤神马集团履行上述承诺，并赔偿重组后上市
公司及其他股东因此遭受的全部损失；同时中国平
煤神马集团因违反上述承诺所取得的利益归重组
后上市公司所有。
1、除已经向相关中介机构书面披露的关联交易以
外，中国平煤神马集团以及下属全资、控股子公司
及其他可实际控制企业（以下简称"附属企业"）与
重组后的上市公司之间现时不存在其他任何依照
法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披
露的关联交易。2、本次重大资产重组完成后，中
截至目前，
国平煤神马集团及附属企业将尽量避免、减少与重
中国平煤神马集 2012 年 12 不存在违
组后的上市公司发生关联交易。如因客观情况导致 长期有效
团 月 07 日 背该承诺
必要的关联交易无法避免的，中国平煤神马集团及
的情形。
其他附属企业将严格遵守法律法规及中国证监会
和重组后上市公司章程、关联交易控制与决策相关
制度的规定，按照公允、合理的商业准则进行。3、
中国平煤神马集团承诺不利用重组后的上市公司
控股股东地位，损害重组后的上市公司及其他股东
的合法利益。
承诺本次交易完成后与上市公司做到业务、资产、 截至目前，
中国平煤神马集 人员、机构、财务"五独立"，确保上市公司人员独 2012 年 12 不存在违
长期有效
团 立、资产完整、业务独立完整、财务独立、机构独 月 07 日 背该承诺
立。 的情形。
截至目前，
在重组事项顺利完成后，在易成新能认为需要的情
中国平煤神马集 2012 年 12 不存在违
况下按有关规定为重组后的上市公司及其全资子 长期有效
团 月 10 日 背该承诺
公司、控股子公司的融资提供担保。
的情形。
中国平煤神马集团承诺本次重组事项成功完成后，
将重组后的易成新能作为其新能源、新材料领域的
截至目前，
中国平煤神马集 发展平台，未来该方面的项目均以合适方式注入重 2012 年 12 2016 年 5
该承诺已
团 组后的易成新能，并承诺自本次重组事项成功完成 月 10 日 月 16 日
豁免。
之日起 3 年内将其拥有的高端银浆等项目的优良
资产陆续注入重组后的易成新能。
27
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中国平煤神马集团承诺在其实际控制易成新材期
截至目前，
间，易成新材财务会计报告所列资产权属无权利瑕
中国平煤神马集 2012 年 12 不存在违
疵，无财务会计报告外债务（包括或有债务），项 长期有效
团 月 10 日 背该承诺
目建设和生产经营无重大违法违规、可能导致重大
的情形。
行政处罚或侵权诉讼行为。
保证在中国平煤神马集团成为易成新能股东后，不
对中国平煤神马集团在易成新能中的实际控制地 截至目前，
宋贺臣、姜维海、位提出任何形式的异议，亦不单独或与第三方协作 2013 年 01 不存在违
长期有效
郝玉辉 （包括但不限于签署一致行动协议、实际形成一致 月 12 日 背该承诺
行动）对中国平煤神马集团在易成新能中的实际控 的情形。
制地位进行任何形式的威胁或冲击。
为规范河南易成新能源股份有限公司运作，保障公 截至目前，
首次公开发行或再 河南易成新能源 司全体股东权益，促使公司资金运营符合相关法律 2010 年 04 不存在违
长期有效
融资时所作承诺 股份有限公司 法规的要求，本公司现承诺不与关联方发生非经营 月 27 日 背该承诺
性资金往来。 的情形。
本次重组事项成功完成后，将重组后的易成新能作
为平煤神马集团新能源、新材料领域的发展平台，
未来该方面的项目均以合适方式注入重组后的易
成新能，并承诺自本次重组事项成功完成之日起 3
年内即在 2016 年 5 月 16 日前，达到如下条件时， 截至目前，
其他对公司中小股 中国平煤神马集 2014 年 05 2016 年 5
将以发行股份购买资产、现金支付或二者相结合的 该承诺已
东所作承诺 团 月 27 日 月 16 日
方式，将高端银浆等项目的优良资产注入易成新 豁免。
能：1、高端银浆等项目形成持续经营和盈利能力，
能够增强易成新能竞争力；2、易成新能董事会和
股东大会审议通过；3、取得国有资产管理部门和
中国证监会批准意见。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体
原因及下一步计划 不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
28
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
因筹划重大资产重组事项，经向深圳证券交易所申请，公司股票于2016年5月19日开市起
停牌。2016年7月25日，公司及控股股东中国平煤神马能源化工集团有限责任公司与江西赛维
LDK太阳能高科技有限公司破产清算组、赛维LDK太阳能高科技（新余）有限公司破产清算组
签署了《重整框架协议》。
江西赛维LDK太阳能高科技有限公司（以下简称“江西赛维”）、赛维LDK太阳能高科技
（新余）有限公司（以下简称“新余赛维”），于2015年11月17日经新余市中级人民法院裁
定破产重整。公司拟通过发行股份及支付现金购买资产方式对赛维两公司的债权人进行偿付
后，获得赛维两公司全部业务和资产（应剥离资产除外）。
2016年8月17日，公司召开2016年第一次临时股东大会，审议通过《关于筹划重大资产重
组申请继续延期复牌的议案》，同意公司股票于2016年8月19日起继续停牌，累计停牌时间不
超过6个月，预计最迟于2016年11月18日披露重大资产重组预案或报告书并申请复牌。
本次签署的《框架协议》仅为双方对重整及重组框架所达成的初步意向，具体重组方案
及相关交易条款以交易各方正式签署的重大资产重组协议为准。
截至本公告披露之日，公司正与相关方积极沟通、商讨、研究本次重大资产重组的相关
事项，并组织本次重大资产重组的财务顾问、律师事务所、审计机构、资产评估机构等中介
机构开展本次重大资产重组涉及的方案论证及相关工作。公司董事会将在上述工作完成后召
开会议，审议本次重大资产重组的相关议案。
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
29
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
100,677,6 -99,544,07 -99,544,07
一、有限售条件股份 20.02% 1,133,566 0.23%
43 7 7
99,544,07 -99,544,07 -99,544,07
2、国有法人持股 19.80% 0 0.00%
7 7 7
3、其他内资持股 1,133,566 0.23% 0 0 1,133,566 0.23%
境内自然人持股 1,133,566 0.23% 0 0 1,133,566 0.23%
402,126,3 99,544,07 99,544,07 501,670,4
二、无限售条件股份 79.98% 99.77%
78 7 7 55
402,126,3 99,544,07 99,544,07 501,670,4
1、人民币普通股 79.98% 99.77%
78 7 7 55
502,804,0 502,804,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
21 21
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
30
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加 期末限售
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数 限售股数 股数
中国平煤神马能源化工 首发后机构类
97,663,326 97,663,326 0 0 2016 年 5 月 16 日
集团有限责任公司 限售股
平顶山煤业（集团）大庄 首发后机构类
1,880,751 1,880,751 0 0 2016 年 5 月 16 日
矿劳动服务公司 限售股
每年一月份第一个交易日解锁其
孙毅 694,020 0 0 694,020 高管锁定股
上年末所持股份总数的 25%
离职后半年内，不转让其所持有
的公司股份。在申报离职半年后
的十二个月内通过证券交易所挂
买智勇 347,010 0 0 347,010 高管锁定股
牌交易出售本公司股票数量占其
所持有本公司股票总数的比例不
得超过 50%。
每年一月份第一个交易日解锁其
宋中学 92,536 0 0 92,536 高管锁定股
上年末所持股份总数的 25%
合计 100,677,643 99,544,077 0 1,133,566 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 32,591
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
中国平煤神马能源化工集团
国有法人 20.02% 100,671,095
有限责任公司
宋贺臣 境内自然人 4.60% 23,127,409 质押 917,580
姜维海 境内自然人 2.53% 12,721,725
境内非国有
中金投资(集团)有限公司 2.09% 10,500,000
法人
31
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
境内非国有
新疆汇中怡富投资有限公司 1.39% 7,000,000
法人
中央汇金资产管理有限责任
国有法人 1.06% 5,350,300
公司
中国农业银行股份有限公司
－富国中证国有企业改革指 其他 0.92% 4,612,608
数分级证券投资基金
招商银行股份有限公司－汇
添富医疗服务灵活配置混合 其他 0.92% 4,609,500
型证券投资基金
霍刘杰 境内自然人 0.80% 4,020,000
中国工商银行股份有限公司
－金鹰稳健成长混合型证券 其他 0.66% 3,313,325
投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
无
10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 100,671,095 人民币普通股 100,671,095
宋贺臣 23,127,409 人民币普通股 23,127,409
姜维海 12,721,725 人民币普通股 12,721,725
中金投资(集团)有限公司 10,500,000 人民币普通股 10,500,000
新疆汇中怡富投资有限公司 7,000,000 人民币普通股 7,000,000
中央汇金资产管理有限责任公司 5,350,300 人民币普通股 5,350,300
中国农业银行股份有限公司－富国中证国
4,612,608 人民币普通股 4,612,608
有企业改革指数分级证券投资基金
招商银行股份有限公司－汇添富医疗服务
4,609,500 人民币普通股 4,609,500
灵活配置混合型证券投资基金
霍刘杰 4,020,000 人民币普通股 4,020,000
中国工商银行股份有限公司－金鹰稳健成
3,313,325 人民币普通股 3,313,325
长混合型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 无
联关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明（如有） 参 不适用
32
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
任职状 期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
态 数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
孙毅 董事长 现任 925,360 0 0 925,360
副董事长、
左涛 现任
总裁
于泽阳 董事 现任
董事、首席
宇德海 战略官兼副 现任
总裁
副总裁、董
宋中学 事、董事会 现任 123,381 0 0 123,381
秘书
王昕晨 董事 现任
赵玉文 独立董事 现任
朱莉峰 独立董事 现任
蔡学恩 独立董事 现任
李志强 监事会主席 现任
程志毅 监事 现任
杨亚坤 监事 现任
江泳 财务总监 现任
张建华 副总裁 现任
申君来 副总裁 现任
兰晓龙 副总裁 现任
徐强胜 独立董事 离任
34
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
许玉柱 财务总监 离任
合计 -- -- 1,048,741 0 0 1,048,741 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
徐强胜 独立董事 离任 2016 年 04 月 22 日 个人原因辞职
王昕晨 董事 任免 2016 年 04 月 22 日 股东大会选举
蔡学恩 独立董事 任免 2016 年 04 月 22 日 股东大会选举
兰晓龙 副总裁 聘任 2016 年 07 月 11 日 董事会选举
许玉柱 财务总监 离任 2016 年 07 月 27 日 工作变动
江泳 财务总监 聘任 2016 年 07 月 29 日 董事会选举
35
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：河南易成新能源股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 848,677,226.50 456,689,684.56
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
905,676.00 906,512.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 675,743,025.26 687,521,090.87
应收账款 795,365,562.98 644,420,569.73
预付款项 83,168,714.83 121,972,657.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 39,644,915.90 20,866,789.37
36
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 1,286,071,225.10 1,328,847,764.80
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 81,955,403.38 118,042,946.30
流动资产合计 3,811,531,749.95 3,379,268,015.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 48,000,000.00 48,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 98,609,863.24 98,361,015.61
投资性房地产
固定资产 1,249,179,693.82 1,311,778,412.14
在建工程 42,749,670.43 3,717,404.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 145,283,738.19 146,978,457.14
开发支出 25,595,115.93 24,347,212.72
商誉 342,560,437.89 342,560,437.89
长期待摊费用 12,485,289.64 12,711,743.25
递延所得税资产 65,290,471.60 57,445,652.79
其他非流动资产 56,793,752.23 1,750,680.16
非流动资产合计 2,086,548,032.97 2,047,651,016.54
资产总计 5,898,079,782.92 5,426,919,031.70
流动负债：
短期借款 1,234,700,000.00 829,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
37
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据 191,029,802.00 166,861,860.45
应付账款 282,505,187.03 349,979,519.84
预收款项 1,588,124.17 3,842,328.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,556,618.73 7,577,993.08
应交税费 12,734,192.58 11,584,028.65
应付利息 48,393,809.08 22,084,467.63
应付股利
其他应付款 28,117,621.33 47,957,916.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 36,355,098.53 21,681,807.93
其他流动负债
流动负债合计 1,843,980,453.45 1,461,169,922.88
非流动负债：
长期借款 80,000,000.00
应付债券 595,537,646.44 595,537,646.44
其中：优先股
永续债
长期应付款 89,709,646.70 108,140,080.65
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 13,945,010.84 15,481,759.26
递延所得税负债 6,776,833.30 6,776,833.30
其他非流动负债
非流动负债合计 785,969,137.28 725,936,319.65
负债合计 2,629,949,590.73 2,187,106,242.53
所有者权益：
38
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股本 502,804,021.00 502,804,021.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,431,099,964.64 2,431,099,964.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 41,462,871.91 41,462,871.91
一般风险准备
未分配利润 248,413,005.54 246,586,646.55
归属于母公司所有者权益合计 3,223,779,863.09 3,221,953,504.10
少数股东权益 44,350,329.10 17,859,285.07
所有者权益合计 3,268,130,192.19 3,239,812,789.17
负债和所有者权益总计 5,898,079,782.92 5,426,919,031.70
法定代表人：孙毅 主管会计工作负责人：江泳 会计机构负责人：江泳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 491,754,273.61 199,879,452.16
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 370,466,235.65 439,933,030.05
应收账款 749,575,992.60 736,939,362.77
预付款项 7,525,592.37 30,406.90
应收利息 312,500.00
应收股利 140,000,000.00 140,000,000.00
其他应收款 65,757,080.95 63,109,679.33
存货 547,286,052.13 520,131,103.53
划分为持有待售的资产
39
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 117,693,248.14 31,293,339.61
流动资产合计 2,490,370,975.45 2,131,316,374.35
非流动资产：
可供出售金融资产 14,000,000.00 14,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,584,590,296.02 1,463,239,964.65
投资性房地产
固定资产 456,099,977.44 475,958,082.21
在建工程 23,099,492.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,610,242.56 36,105,586.60
开发支出 14,708,951.40 13,461,048.19
商誉
长期待摊费用 1,258,750.00 1,401,250.00
递延所得税资产 49,905,146.88 44,055,794.79
其他非流动资产 24,554,431.50 217,850.16
非流动资产合计 2,203,827,288.12 2,048,439,576.60
资产总计 4,694,198,263.57 4,179,755,950.95
流动负债：
短期借款 678,000,000.00 448,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 323,550,925.00 122,560,000.00
应付账款 267,466,785.96 302,879,827.02
预收款项 132,135.56 81,746.26
应付职工薪酬 1,982,703.08 2,584,446.80
应交税费 1,294,398.38 1,374,385.23
应付利息 46,912,559.08 21,455,755.00
40
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付股利
其他应付款 133,128,881.32 14,612,656.56
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,452,468,388.38 913,548,816.87
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00
应付债券 595,537,646.44 595,537,646.44
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 750,000.00 866,666.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 626,287,646.44 596,404,313.11
负债合计 2,078,756,034.82 1,509,953,129.98
所有者权益：
股本 502,804,021.00 502,804,021.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,979,535,678.42 1,979,535,678.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 43,334,036.42 43,334,036.42
未分配利润 89,768,492.91 144,129,085.13
所有者权益合计 2,615,442,228.75 2,669,802,820.97
负债和所有者权益总计 4,694,198,263.57 4,179,755,950.95
41
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,159,475,861.89 749,319,510.34
其中：营业收入 1,159,475,861.89 749,319,510.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,149,491,317.40 778,246,219.21
其中：营业成本 935,198,269.78 579,071,384.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,309,364.62 6,004,204.26
销售费用 32,344,773.39 25,518,155.87
管理费用 105,450,273.95 100,855,969.11
财务费用 57,060,770.29 37,966,234.42
资产减值损失 15,127,865.37 28,830,270.79
加：公允价值变动收益（损失以
-836.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
244,952.41 -543,445.27
列）
其中：对联营企业和合营企业
248,847.63 -543,445.27
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,228,660.90 -29,470,154.14
加：营业外收入 1,727,081.59 1,709,918.11
其中：非流动资产处置利得 634.00
减：营业外支出 479,882.75 78,438.20
其中：非流动资产处置损失 67,165.39
42
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,475,859.74 -27,838,674.23
减：所得税费用 7,762,456.72 3,281,995.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,713,403.02 -31,120,669.68
归属于母公司所有者的净利润 1,826,358.99 -20,214,925.38
少数股东损益 1,887,044.03 -10,905,744.30
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 3,713,403.02 -31,120,669.68
归属于母公司所有者的综合收益
1,826,358.99 -20,214,925.38
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,887,044.03 -10,905,744.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0036 -0.0402
（二）稀释每股收益 0.0036 -0.0402
43
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：孙毅 主管会计工作负责人：江泳 会计机构负责人：江泳
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 205,959,951.32 267,025,965.85
减：营业成本 177,242,726.34 226,733,546.61
营业税金及附加 17,451.82 691,446.76
销售费用 8,610,176.57 8,788,446.50
管理费用 38,352,532.67 42,530,014.61
财务费用 36,353,335.82 17,601,587.08
资产减值损失 5,537,748.83 13,142,502.95
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -60,154,020.73 -42,461,578.66
加：营业外收入 144,690.42 1,578,439.13
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 200,614.00 10,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-60,209,944.31 -40,893,139.53
列）
减：所得税费用 -5,849,352.09 -1,971,375.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -54,360,592.22 -38,921,764.08
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
44
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -54,360,592.22 -38,921,764.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 692,210,690.43 470,586,085.55
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
45
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 26,493.10 512,554.42
收到其他与经营活动有关的现金 7,936,083.06 35,229,357.07
经营活动现金流入小计 700,173,266.59 506,327,997.04
购买商品、接受劳务支付的现金 551,955,346.71 395,506,055.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
71,748,825.22 63,060,389.12
金
支付的各项税费 59,786,921.04 97,721,363.12
支付其他与经营活动有关的现金 83,770,799.81 36,134,567.77
经营活动现金流出小计 767,261,892.78 592,422,375.43
经营活动产生的现金流量净额 -67,088,626.19 -86,094,378.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
6,690.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,973,060.40
投资活动现金流入小计 15,979,750.40
购建固定资产、无形资产和其他
28,087,748.57 15,415,209.26
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,087,748.57 15,415,209.26
投资活动产生的现金流量净额 -12,107,998.17 -15,415,209.26
46
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,604,000.00 4,650,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
24,604,000.00 4,650,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 879,700,000.00 553,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 96,270,550.00
筹资活动现金流入小计 904,304,000.00 654,020,550.00
偿还债务支付的现金 399,600,000.00 604,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
32,737,879.61 39,001,717.66
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 29,375,701.68
筹资活动现金流出小计 461,713,581.29 643,301,717.66
筹资活动产生的现金流量净额 442,590,418.71 10,718,832.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
192,441.85 -18,870.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 363,586,236.20 -90,809,626.02
加：期初现金及现金等价物余额 295,067,763.26 269,963,150.55
六、期末现金及现金等价物余额 658,653,999.46 179,153,524.53
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 636,696,885.70 406,671,003.08
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,635,479.91 3,908,849.64
经营活动现金流入小计 639,332,365.61 410,579,852.72
购买商品、接受劳务支付的现金 453,491,633.47 459,547,278.90
支付给职工以及为职工支付的现
22,027,299.27 25,999,791.32
金
支付的各项税费 2,719,841.70 27,014,594.18
支付其他与经营活动有关的现金 19,720,808.34 16,713,677.77
47
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 497,959,582.78 529,275,342.17
经营活动产生的现金流量净额 141,372,782.83 -118,695,489.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
25,000,000.00 700,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,000,000.00 700,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
6,411,217.77 1,320,969.58
长期资产支付的现金
投资支付的现金 31,350,331.37 300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 85,000,000.00
投资活动现金流出小计 122,761,549.14 1,620,969.58
投资活动产生的现金流量净额 -97,761,549.14 -920,969.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 460,000,000.00 340,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 460,000,000.00 340,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 210,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
11,922,297.53 23,252,636.63
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 31,469,427.70 14,301,150.00
筹资活动现金流出小计 243,391,725.23 247,853,786.63
筹资活动产生的现金流量净额 216,608,274.77 92,146,213.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
185,885.29 -18,870.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 260,405,393.75 -27,489,116.37
加：期初现金及现金等价物余额 104,719,452.16 100,229,277.30
48
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 365,124,845.91 72,740,160.93
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
502,80 2,431,0 3,239,8
41,462, 246,586 17,859,
一、上年期末余额 4,021. 99,964. 12,789.
871.91 ,646.55 285.07
00 64 17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
502,80 2,431,0 3,239,8
41,462, 246,586 17,859,
二、本年期初余额 4,021. 99,964. 12,789.
871.91 ,646.55 285.07
00 64 17
三、本期增减变动
1,826,3 26,491, 28,317,
金额（减少以“－”
58.99 044.03 403.02
号填列）
（一）综合收益总 1,826,3 1,887,0 3,713,4
额 58.99 44.03 03.02
（二）所有者投入 24,604, 24,604,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普 24,604, 24,604,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
49
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
502,80 2,431,0 3,268,1
41,462, 248,413 44,350,
四、本期期末余额 4,021. 99,964. 30,192.
871.91 ,005.54 329.10
00 64 19
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
502,80 2,433,4 3,238,9
33,411, 253,265 16,027,
一、上年期末余额 4,021. 23,658. 31,445.
341.84 ,020.86 403.48
00 70 88
加：会计政策
变更
前期差
50
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
错更正
同一控
制下企业合并
其他
502,80 2,433,4 3,238,9
33,411, 253,265 16,027,
二、本年期初余额 4,021. 23,658. 31,445.
341.84 ,020.86 403.48
00 70 88
三、本期增减变动
-2,323,6 8,051,5 -6,678,3 1,831,8 881,343
金额（减少以“－”
94.06 30.07 74.31 81.59 .29
号填列）
（一）综合收益总 6,401,1 -7,281, -880,09
额 95.97 294.32 8.35
（二）所有者投入 -2,323,6 9,113,1 6,789,4
和减少资本 94.06 75.91 81.85
1．股东投入的普 6,154,5 25,140, 31,295,
通股 05.94 579.39 085.33
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-8,478,2 -16,027 -24,505,
4．其他
00.00 ,403.48 603.48
8,051,5 -13,079, -5,028,0
（三）利润分配
30.07 570.28 40.21
8,051,5 -8,051,5
1．提取盈余公积
30.07 30.07
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -5,028,0 -5,028,0
股东）的分配 40.21 40.21
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
51
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
502,80 2,431,0 3,239,8
41,462, 246,586 17,859,
四、本期期末余额 4,021. 99,964. 12,789.
871.91 ,646.55 285.07
00 64 17
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
502,804, 1,979,535 43,334,03 144,129 2,669,802
一、上年期末余额
021.00 ,678.42 6.42 ,085.13 ,820.97
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
502,804, 1,979,535 43,334,03 144,129 2,669,802
二、本年期初余额
021.00 ,678.42 6.42 ,085.13 ,820.97
三、本期增减变动
-54,360, -54,360,5
金额（减少以“－”
592.22 92.22
号填列）
（一）综合收益总 -54,360, -54,360,5
额 592.22 92.22
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
52
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
502,804, 1,979,535 43,334,03 89,768, 2,615,442
四、本期期末余额
021.00 ,678.42 6.42 492.91 ,228.75
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
502,804, 1,983,307 43,334,03 135,817 2,665,263
一、上年期末余额
021.00 ,688.38 6.42 ,491.91 ,237.71
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
53
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
502,804, 1,983,307 43,334,03 135,817 2,665,263
二、本年期初余额
021.00 ,688.38 6.42 ,491.91 ,237.71
三、本期增减变动
-3,772,00 8,311,5 4,539,583
金额（减少以“－”
9.96 93.22 .26
号填列）
（一）综合收益总 13,339, 13,339,63
额 633.43 3.43
（二）所有者投入 -3,772,00 -3,772,00
和减少资本 9.96 9.96
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-3,772,00 -3,772,00
4．其他
9.96 9.96
-5,028,0 -5,028,04
（三）利润分配
40.21 0.21
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -5,028,0 -5,028,04
股东）的分配 40.21 0.21
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
54
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
502,804, 1,979,535 43,334,03 144,129 2,669,802
四、本期期末余额
021.00 ,678.42 6.42 ,085.13 ,820.97
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
河南易成新能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为河南新大新科技有限公司。
2008年9月23日，经河南新大新科技有限公司股东会审议通过，河南新大新科技有限公司以截止2008年7月
31日，经鹏城会计师事务所审计的净资产10,643.56万元，按1.01:1比例折为10,500万股，由各发起人按
在公司的股权比例分享，其余部分计入股份公司的资本公积。2008年10月8日，新大新材取得开封市工商
行政管理局颁发的注册号为410100100026546的《企业法人营业执照》。
经中国证监会“证监许可字[2010]532 号”文核准，公司于2010年5月在深圳证券交易所首次公开发
行3,500万股，每股面值1.00元，每股发行价格43.40元，并于2010年6月25日起在深圳证券交易所挂牌交
易。公司股票简称“新大新材”，股票代码300080。
经公司2010年度股东大会通过决议，以公司 2010 年12月31日总股本14,000 万股为基数，每10股派
现金红利4元（含税），同时用资本公积金每10股转增10股。公司于2011年7月15日实施该股本转增方案，
并于2011年8月4日完成工商变更。该次转增后，公司总股本28,000万股。
经公司2011年度股东大会通过决议，以公司 2011 年12月31日总股本28,000 万股为基数，用资本公
积金每10股转增3股。公司于2012年5月25日实施该股本转增方案,并于2012年6月28日完成工商变更。该次
转增后，公司总股本36,400万股。
公司于2013年4月25日收到中国证监会《关于核准河南新大新材料股份有限公司向中国平煤神马能源
化工集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]588号），同意公司以6.41元/股的
价格定向增发收购平顶山易成新材料有限公司100%的股权。本次发行138,804,021股，发行后公司总股本
为502,804,021股。
公司于2015年11月17日召开2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称及增加经营范
围的预案》，会议决定：将公司中文名称由：“河南新大新材料股份有限公司”变更为“河南易成新能源
股份有限公司”；公司证券简称由“新大新材”变更为“易成新能”。经深圳证券交易所核准,自2015年
11月27日起,公司中文名称由：“河南新大新材料股份有限公司”变更为“河南易成新能源股份有限公
司”；公司证券简称由“新大新材”变更为“易成新能”。同时，公司收到开封市工商行政管理局换发的
新营业执照: 统一社会信用代码为：914102002681294387。
截止2016年6月30日，公司累计发行股本总数502,804,021股，公司注册资本为502,804,021元。
55
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
注册地址：河南省开封市精细化工产业园区；总部地址：河南省开封市精细化工产业园区；母公司为
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司，集团最终实际控制人为河南省国资委。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司属非金属矿物质品行业，主要产品或服务为晶硅片切割刃料的生产和销售，废砂浆回收利用和
销售等。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2016年 月 日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共11户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
平顶山易成新材料有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
开封万盛新材料有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
新疆新路标光伏材料有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
河南华沐通途新能源科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
开封恒锐新金刚石制品有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
上海恒观投资管理有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
河南中平瀚博新能源有限责任公司 控股子公司 一级 40.00 60.00
疏勒县利能光伏发电有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
河南易成瀚博能源科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
河南易成环保科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
河南易成新能碳材料有限公司 全资孙公司 二级 100.00 100.00
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
河南易成瀚博能源科技有限公司 投资设立
河南易成环保科技有限公司 投资设立
河南易成新能碳材料有限公司 投资设立
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确
认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
56
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估
计。本期无重要会计政策和会计估计变更。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期为 12 个月，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
57
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金
额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存
收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
3、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值
加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
58
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
1、增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
59
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2、处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
60
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1. 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2. 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3. 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方
享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
61
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
62
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例
降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有
金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
63
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
64
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
65
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采
用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所
66
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减
值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，本公司判断其公允价值发生“严重”
或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确
定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
成本的计算方法
尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不
期末公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时
持续下跌期间的确定依据
间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
67
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 20 万元以上
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
无风险组合 其他方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提。
68
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
12、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、发出商品、自制半成
品、产成品（库存商品）等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均
法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
69
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五） 同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发
行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
1. 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按
照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机
构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用
公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
70
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值后，恢复确认投资收益。
1. 长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
71
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
72
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
73
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对
被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单
位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产
的成本能够可靠地计量。2. 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买
价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固
定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议
约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。3. 固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其
入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面
价值及依据尚可使用年限确定折旧额。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）
固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件
的，在发生时计入当期损益。（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
74
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
机器设备 年限平均法 5、10、20 5% 19%、9.50%、4.75%
辅助设备 年限平均法 5 5% 19%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
电子设备及其他 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使
用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资
产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策
计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的
间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
75
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
76
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括财务软件等。
1、 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 受益期限
专有技术 5~10年 受益期限
软件 3~10年 受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
77
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。具
体标准为项目中试阶段之前的各项活动都属于研究阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。具体判断标准为项目是否进入中试阶段，即产品
正式投产前的试验，是产品在大规模量产前的较小规模试验。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
78
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2、摊销年限
根据受益期确定。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
79
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。【或：本公司的离职后福利计划全部
为设定提存计划。】
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
25、预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
80
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售分为内销和外销。
（1）内销收入确认
公司内销以赊销为主，收入确认时点以货物移交时客户签收的回执单的签收日期作为收入的确认时
点。公司交货通过物流公司送货要求带回公司客户回签的发货回执单，财务部根据客户签收的回执单及仓
管员、发货员和销售部经理签字确认的销售出库单确认收入。
（2）外销收入确认
公司外销主要为款到发货。收入确认时点以出口报关并收到运输提单的日期作为收入的确认时点。财
81
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
务部销售会计以出口商品报关并取得由海关签发的报关单、装箱单、提单，作为销售收入的确认时点。
2. 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3. 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
4. 建造合同收入的确认依据和方法
当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比
82
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照
累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
合同总收入能够可靠地计量；
与合同相关的经济利益很可能流入企业；
实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
与合同相关的经济利益很可能流入企业；
实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收
入。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确
认为合同费用。
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5. 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
83
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
84
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉
及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
85
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收
增值税 17.00
入
营业税 应纳税营业额 5.00
城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00
企业所得税 实缴流转税税额 3.00
地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
平顶山易成新材料有限公司 15%
开封万盛新材料有限公司 25%
新疆新路标光伏材料有限公司 25%
开封恒锐新金刚石制品有限公司 15%
河南华沐通途新能源科技有限公司 25%
上海恒观投资管理有限公司 25%
河南易成新能源股份有限公司 15%
河南中平瀚博新能源有限责任公司 25%
疏勒县利能光伏发电有限公司 25%
河南易成瀚博能源科技有限公司 25%
河南易成环保科技有限公司 25%
河南易成新能碳材料有限公司 25%
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%
的税率征收企业所得税。根据该规定，科技部、财政部、国家税务总局联合发布了国科发火[2008]172号
86
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
《高新技术企业认定管理办法》和国科发火[2008]362号《高新技术企业认定管理工作指引》，规定只要
经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业，都可以适用15%的优惠税率。
公司于2014年7月通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书（发证时间：2014年7月31日），证
书编号：GR201441000072，有效期三年。本期河南易成新能源股份有限公司按照15%的税率计缴企业所得
税。
子公司平顶山易成新材料有限公司于2012年7月17日通过高新技术企业复核，取得高新技术企业证书
（发证时间：2012年7月17日），证书编号GF201241000042，有限期三年，2015年8月3日，平顶山易成新
材料有限公司重新申报并通过了高新技术企业的认定，取得高新企业证书，证书编号GR201541000018，有
效期六年，本期平顶山易成新材料有限公司按照15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局2008年9月23日发布的《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问
题的通知》（财税[2008]47号），企业自2008年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料，生产《目
录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。
河南易成新能源股份有限公司废砂浆回收项目属于资源综合利用,于2013年6月26日公司取得新的河南省
综合利用认定证书（综证书ZQRD-13第070号），有效期：2013年7月1日至2015年6月30日，在该认定证书
有效期内公司废砂浆回收业务中的回收砂收入享受减按90%计算应纳税所得额的税收优惠。2015年4月河南
省节能技术服务中心复核通过了河南省综合利用认定证书，有效期：2015年7月1日至2017年6月30日。
开封万盛新材料有限公司废砂浆回收项目属于资源综合利用，于2013年6月26日公司取得河南省综合利
用认定证书（综证书ZQRD-13第074号），有效期：2013年7月1日至2015年6月30日，在该认定证书有效期
内公司废砂浆回收业务中的回收砂收入享受减按90%计算应纳税所得额的税收优惠。2015年4月河南省节能
技术服务中心出具了开封万盛新材料有限公司No:HNJN-SH2015-0434号资源综合利用审核报告，复核通过
了河南省综合利用认定证书，有效期：2015年7月1日至2017年6月30日。
根据河南省科学技术厅办公室2015年11月16日发布的《河南省高新技术企业认定管理工作领导小组文
件》豫高企[2015]13号，开封恒锐新金刚石制品有限公司通过了高新技术企业的认定，本期开封恒锐新金
刚石制品有限公司按照15%的税率申报所得税，本期开封恒锐新金刚石制品有限公司按照15%的税率计缴企
业所得税。
3、其他
1、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
87
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴，独立董事津贴个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 658,653,999.46 295,067,763.26
其他货币资金 190,023,227.04 161,621,921.30
合计 848,677,226.50 456,689,684.56
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 905,676.00 906,512.00
权益工具投资 905,676.00 906,512.00
合计 905,676.00 906,512.00
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 370,134,003.26 470,406,777.07
88
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
商业承兑票据 305,609,022.00 217,114,313.80
合计 675,743,025.26 687,521,090.87
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 12,000,000.00
合计 12,000,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 506,122,298.59
合计 506,122,298.59
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
20,023,8 13,069,7 6,954,151 20,023, 13,069,71 6,954,151.4
独计提坏账准备的 2.25% 65.27% 2.76% 65.27%
69.88 18.43 .45 869.88 8.43 5
应收账款
按信用风险特征组
868,429, 80,018,1 788,411,4 705,659 68,193,09 637,466,41
合计提坏账准备的 97.75% 9.21% 97.24% 9.66%
534.31 22.78 11.53 ,518.07 9.79 8.28
应收账款
合计 888,453, 100.00% 93,087,8 10.48% 795,365,5 725,683 100.00% 81,262,81 11.20% 644,420,56
89
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
404.19 41.21 62.98 ,387.95 8.22 9.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
江西赛维 LDK 太阳能高 对方已进入破产重整阶
15,453,669.88 8,499,518.43 55.00%
科技有限公司 段
江苏创大光伏科技有 客户已经破产，预计无
4,570,200.00 4,570,200.00 100.00%
限公司 法收回
合计 20,023,869.88 13,069,718.43 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 728,740,959.30 36,437,047.98 5.00%
1 年以内小计 728,740,959.30 36,437,047.98 5.00%
1至2年 94,618,021.78 9,461,802.18 10.00%
2至3年 9,440,592.10 1,416,088.82 15.00%
3 年以上 35,629,961.13 32,703,183.80
3至4年 5,853,554.67 2,926,777.34 50.00%
4至5年 16,947,960.03 16,947,960.03 100.00%
5 年以上 12,828,446.43 12,828,446.43 100.00%
合计 868,429,534.31 80,018,122.78 9.21%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,825,022.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
90
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 83,136,549.15 99.96% 121,966,895.03 100.00%
1至2年 32,165.68 0.04%
2至3年 5,762.50 0.00%
合计 83,168,714.83 -- 121,972,657.53 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
91
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
92
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
18,540,7 8,540,74 10,000,00 8,540,7 8,540,747
独计提坏账准备的 16.82% 46.06% 22.50% 100.00%
47.66 7.66 0.00 47.66 .66
其他应收款
按信用风险特征组
40,907,6 11,262,7 29,644,91 29,419, 8,552,773 20,866,789.
合计提坏账准备的 83.18% 27.53% 77.50% 29.07%
97.44 81.54 5.90 562.53 .16 37
其他应收款
59,448,4 19,803,5 39,644,91 37,960, 17,093,52 20,866,789.
合计 100.00% 40.05% 100.00% 45.03%
45.10 29.20 5.90 310.19 0.82 37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
开封市禹王台区财政
10,000,000.00 0.00 0.00% 预计无收回风险
局
兰州黑石碳化硅有限公
7,258,488.66 7,258,488.66 100.00% 预计无法收回
司
石棉县腾龙光伏材料有
1,282,259.00 1,282,259.00 100.00% 预计无法收回
限公司
合计 18,540,747.66 8,540,747.66 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 14,349,477.62 717,473.89 5.00%
1 年以内小计 14,349,477.62 717,473.89 5.00%
1至2年 6,980.19 698.02 10.00%
2至3年 18,825,800.00 2,823,870.00 15.00%
3 年以上 7,725,439.63 7,720,739.63
3至4年 9,400.00 4,700.00 50.00%
93
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4至5年 7,703,984.63 7,703,984.63 100.00%
5 年以上 12,055.00 12,055.00 100.00%
合计 40,907,697.44 11,262,781.54 27.53%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,710,008.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 10,803,347.00 935,383.42
往来款 40,207,489.68 35,038,817.09
代垫款项 3,361,653.76 794,571.56
备用金 1,488,081.89 411,508.85
其他 3,587,872.77 780,029.27
合计 59,448,445.10 37,960,310.19
94
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
江苏中显集团有限
往来款 18,000,000.00 2-3 年 30.28% 2,700,000.00
公司
开封市禹王台区财
保证金 10,000,000.00 1 年以内 16.82%
政局
永靖县春辉化工有
往来款 7,671,483.92 4-5 年 12.90% 7,671,483.92
限责任公司
兰州黑石碳化硅有
往来款 7,258,488.66 4-5 年 12.21% 7,258,488.66
限公司
国电光伏有限公司 往来款 5,329,500.00 1 年以内 8.96% 266,475.00
合计 -- 48,259,472.58 -- 81.18% 17,896,447.58
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 267,149,727.43 3,430,197.45 263,719,529.98 291,180,779.18 3,430,197.45 287,750,581.73
在产品 262,177,154.25 5,862,720.05 256,314,434.20 238,044,759.60 5,269,886.05 232,774,873.55
库存商品 92,943,823.98 5,058,951.80 87,884,872.18 92,220,696.63 5,058,951.80 87,161,744.83
委托加工物资 14,885,788.63 2,467,119.41 12,418,669.22 37,359,395.40 2,467,119.41 34,892,275.99
95
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
自制半成品 664,638,838.89 664,638,838.89 683,846,893.86 683,846,893.86
发出商品 1,094,880.63 1,094,880.63 2,421,394.84 2,421,394.84
合计 1,302,890,213.81 16,818,988.71 1,286,071,225.10 1,345,073,919.51 16,226,154.71 1,328,847,764.80
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,430,197.45 3,430,197.45
在产品 5,269,886.05 592,834.00 5,862,720.05
库存商品 5,058,951.80 5,058,951.80
委托加工物资 2,467,119.41 2,467,119.41
合计 16,226,154.71 592,834.00 16,818,988.71
本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
末余额的比例
原材料 可变现净值低于账面价值 --- ---
委托加工物资 可变现净值低于账面价值 --- ---
在产品 可变现净值低于账面价值 --- ---
库存商品 可变现净值低于账面价值 --- ---
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
96
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 73,296,677.19 88,958,155.88
预缴税金 8,658,726.19 14,084,790.42
委托贷款 15,000,000.00
合计 81,955,403.38 118,042,946.30
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
按成本计量的 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
合计 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
河南汴京 34,000,000 34,000,000 4.00%
97
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
农村商业 .00 .00
银行股份
有限公司
新疆龙海
14,000,000 14,000,000
硅业发展 19.35%
.00 .00
有限公司
48,000,000 48,000,000
合计 --
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
98
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
青海中鑫
太阳能新 30,018,33 351,946.8 30,370,28
材料科技 8.05 4 4.89
有限公司
化隆县永
盛碳化硅 17,729,55 370,693.8 18,100,24
有限责任 4.39 2 8.21
公司
海东市贵
强硅业科 19,533,35 111,183.2 19,644,53
技有限公 5.63 7 8.90
司
上海中科
易成新材 22,455,76 -584,976. 21,870,79
料技术有 7.54 30 1.24
限公司
中节能易 8,624,000 8,624,000
成（平顶 .00 .00
99
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
山）太阳
能科技有
限公司
98,361,01 248,847.6 98,609,86
小计
5.61 3 3.24
98,361,01 248,847.6 98,609,86
合计
5.61 3 3.24
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
100
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 辅助设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 636,241,952.31 1,102,376,984.52 54,829,534.86 24,775,114.99 17,921,249.04 1,836,144,835.72
2.本期增加金 1,028,134.93 3,867,111.32 1,206,566.57 1,288,226.79 712,393.25 8,102,432.86
101
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额
（1）购置 1,028,134.93 2,504,209.67 953,323.95 1,288,226.79 712,393.25 6,486,288.59
（2）在建工
1,362,901.65 253,242.62 1,616,144.27
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
1,477,107.83 1,477,107.83
额
（1）处置或
1,477,107.83 1,477,107.83
报废
4.期末余额 637,270,087.24 1,106,244,095.84 56,036,101.43 24,586,233.95 18,633,642.29 1,842,770,160.75
二、累计折旧
1.期初余额 133,777,696.50 308,114,112.24 43,907,012.16 18,705,166.60 12,289,581.99 516,793,569.49
2.本期增加金
15,103,929.03 50,919,553.12 2,401,973.86 1,181,542.22 1,020,297.56 70,627,295.79
额
（1）计提 15,103,929.03 50,919,553.12 2,401,973.86 1,181,542.22 1,020,297.56 70,627,295.79
3.本期减少金
1,403,252.44 1,403,252.44
额
（1）处置或
1,403,252.44 1,403,252.44
报废
4.期末余额 148,881,625.53 359,033,665.36 46,308,986.02 18,483,456.38 13,309,879.55 586,017,612.84
三、减值准备
1.期初余额 83,796.30 7,489,057.79 7,572,854.09
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 83,796.30 7,489,057.79 7,572,854.09
四、账面价值
1.期末账面价
488,304,665.41 739,721,372.69 9,727,115.41 6,102,777.57 5,323,762.74 1,249,179,693.82
值
2.期初账面价
502,380,459.51 786,773,814.49 10,922,522.70 6,069,948.39 5,631,667.05 1,311,778,412.14
值
102
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 185,612,603.00 50,649,748.00 134,962,855.00
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
机器设备 136,175,786.81
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 82,322,766.81 正在办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 10000 吨
锂离子电池用炭
24,391,904.17 24,391,904.17 592,272.62 592,272.62
石墨负极材料自
动化生产线
金刚线二期项目 4,602,295.94 4,602,295.94 2,335,596.37 2,335,596.37
在线回收项目 95,600.32 95,600.32
树脂金刚线项目 693,935.53 693,935.53 693,935.53 693,935.53
电镀金刚线 11,931,236.48 11,931,236.48
103
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
易成环保二车间
260,293.95 260,293.95
外围改造
易成新材二厂沉
700,000.00 700,000.00
降车间改造
兴化水处理改造
170,004.36 170,004.36
项目
合计 42,749,670.43 42,749,670.43 3,717,404.84 3,717,404.84
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
在线回 50,000,0 95,600.3 740,380. 835,981.
0.00 96.18% 100 其他
收项目 00.00 2 87 19
年产
10000
吨锂离
子电池
349,212, 592,272. 23,799,6 24,391,9 296,710. 296,710.
用炭石 6.98% 6.98 5.08% 其他
000.00 62 31.55 04.17 67 67
墨负极
材料自
动化生
产项目
金刚线
171,000, 2,335,59 2,266,69 4,602,29
二期项 2.69% 2.69 其他
000.00 6.37 9.57 5.94
目
电镀金 660,160, 11,931,2 11,931,2 820,543. 820,543.
1.81% 1.81 6.68% 其他
刚线 000.00 36.48 36.48 21 21
1,230,37 3,023,46 38,737,9 835,981. 40,925,4 1,117,25 1,117,25
合计 0.00 -- -- --
2,000.00 9.31 48.47 19 36.59 3.88 3.88
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
104
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 140,801,577.77 23,913,240.00 2,138,642.90 166,853,460.67
2.本期增加金
1,110,688.56 1,110,688.56
额
（1）购置 1,110,688.56 1,110,688.56
（2）内部研
发
105
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 141,912,266.33 23,913,240.00 2,138,642.90 167,964,149.23
二、累计摊销
1.期初余额 17,118,668.79 1,985,996.83 770,337.91 19,875,003.53
2.本期增加金
1,702,316.98 998,998.45 104,092.08 2,805,407.51
额
（1）计提 1,702,316.98 998,998.45 104,092.08 2,805,407.51
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 18,820,985.77 2,984,995.28 874,429.99 22,680,411.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
123,091,280.56 20,928,244.72 1,264,212.91 145,283,738.19
值
2.期初账面价
123,682,908.98 21,927,243.17 1,368,304.99 146,978,457.14
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
106
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
废砂浆回收
10,133,143.7 11,008,784.6
硅粉资源的 875,640.91
8 9
研究项目
太阳能废砂
浆制备金属 3,327,904.41 372,262.30 3,700,166.71
硅项目
颗粒表征对
碳化硅超细
粉体性能影 7,518,953.23 7,518,953.23
响的研究与
应用
无压烧结碳
化硅陶瓷粉
3,367,211.30 3,367,211.30
体的开发与
研究
24,347,212.7 25,595,115.9
合计 1,247,903.21
2 3
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
反向购买合并商
342,560,437.89 342,560,437.89
誉
合计 342,560,437.89 342,560,437.89
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
107
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
陶瓷材料生产线 1,031,613.10 70,337.22 961,275.88
蒸汽管网工程 405,498.28 40,549.80 364,948.48
企业文化宣传展厅 1,401,250.00 142,500.00 1,258,750.00
35KV 送电线路工
40,048.54 26,699.04 13,349.50
程运维费
110kv 升压站及送
9,833,333.33 250,000.02 9,583,333.31
出线路工程
插片机设备 314,102.56 10,470.09 303,632.47
合计 12,711,743.25 314,102.56 540,556.17 12,485,289.64
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 137,283,213.21 22,599,420.35 122,155,347.84 19,983,035.12
内部交易未实现利润 7,369,785.04 1,105,467.76 6,862,254.85 1,041,985.91
可抵扣亏损 272,198,588.99 41,585,583.49 236,567,044.86 36,420,631.76
合计 416,851,587.24 65,290,471.60 365,584,647.55 57,445,652.79
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
45,178,888.67 6,776,833.30 45,178,888.67 6,776,833.30
产评估增值
合计 45,178,888.67 6,776,833.30 45,178,888.67 6,776,833.30
108
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 65,290,471.60 57,445,652.79
递延所得税负债 6,776,833.30 6,776,833.30
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 51,486,307.72 49,606,842.36
合计 51,486,307.72 49,606,842.36
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 20,764,685.00 1,646,456.00
预付设备款 34,329,067.23 104,224.16
预付土地款 1,700,000.00
合计 56,793,752.23 1,750,680.16
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 150,000,000.00
保证借款 798,000,000.00 298,000,000.00
109
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
信用借款 180,000,000.00 523,000,000.00
票据贴现 106,700,000.00 8,600,000.00
信用证贴现
合计 1,234,700,000.00 829,600,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 191,029,802.00 166,861,860.45
合计 191,029,802.00 166,861,860.45
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料及劳务费 269,814,179.91 283,388,996.27
应付工程款 4,702,822.67 51,197,043.15
110
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付设备款 5,373,969.79 7,927,004.87
应付其他款 2,614,214.66 7,466,475.55
合计 282,505,187.03 349,979,519.84
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
英利能源（中国）有限公司 17,480,543.58 货款未结算
中节能易成（平顶山）太阳能科技有限
6,370,000.00 货款未结算
公司
上海泓济环保工程有限公司 2,390,660.50 工程未结算
郑州苏豫川再生能源科技有限公司 1,605,186.85 货款未结算
江苏盛瑞特新材料科技有限公司 1,511,304.99 货款未结算
合计 29,357,695.92 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,588,124.17 3,842,328.49
合计 1,588,124.17 3,842,328.49
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
111
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,577,993.08 69,914,977.38 68,936,351.73 8,556,618.73
二、离职后福利-设定提
5,545,276.29 5,545,276.29
存计划
合计 7,577,993.08 75,460,253.67 74,481,628.02 8,556,618.73
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,309,467.72 61,412,687.49 60,408,188.04 8,313,967.17
补贴
2、职工福利费 3,659,287.74 3,659,287.74
3、社会保险费 2,496,570.22 2,496,570.22
其中：医疗保险费 1,666,906.68 1,666,906.68
工伤保险费 407,336.10 407,336.10
生育保险费 101,188.87 101,188.87
补充医疗保险 321,138.57 321,138.57
4、住房公积金 1,193,922.00 1,193,922.00
5、工会经费和职工教育
132,132.88 1,055,264.93 944,746.25 242,651.56
经费
其他短期薪酬 136,392.48 97,245.00 233,637.48
合计 7,577,993.08 69,914,977.38 68,936,351.73 8,556,618.73
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,170,718.36 5,170,718.36
2、失业保险费 374,557.93 374,557.93
合计 5,545,276.29 5,545,276.29
其他说明：
112
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,443,120.65 1,169,793.25
营业税 10,114.27
企业所得税 6,486,688.41 7,885,728.73
个人所得税 154,453.18 157,826.75
城市维护建设税 276,234.57 7,773.91
房产税 1,000,343.23 1,010,858.49
土地使用税 1,058,838.28 1,058,838.33
教育费附加 118,386.25 3,331.67
地方教育费附加 78,924.16 2,221.12
印花税 117,203.85 277,542.13
合计 12,734,192.58 11,584,028.65
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 47,500.00
企业债券利息 45,945,175.74 20,700,000.00
短期借款应付利息 2,401,133.34 1,384,467.63
合计 48,393,809.08 22,084,467.63
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
113
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 21,618,341.05 24,703,806.29
押金及保证金 3,822,952.69 14,740,733.34
劳务费 423,473.65 1,503,784.66
939,960.63
其他 1,312,893.31 7,009,592.52
合计 28,117,621.33 47,957,916.81
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国平煤神马能源化工集团有限责任公
3,955,884.09 应付经济适用房款项
司物业服务中心
中国平煤神马能源化工集团有限责任公
2,181,680.00 预提租赁费
司
郑州市大光明粉体材料有限公司 1,500,000.00 收加工押金
合计 7,637,564.09 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 36,355,098.53 21,681,807.93
合计 36,355,098.53 21,681,807.93
其他说明：
114
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 80,000,000.00
合计 80,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
15 易成债 595,537,646.44 595,537,646.44
合计 595,537,646.44 595,537,646.44
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
115
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 110,319,202.86 133,400,613.12
未确认融资费用 -20,609,556.16 -25,260,532.47
合计 89,709,646.70 108,140,080.65
其他说明：
开封恒锐新金刚石制品有限公司与洛银金融租赁股份有限公司签订售后回租合同，合同编号洛银金租[2015]租赁回字第
0060 号，起租日 2015 年 8 月 28 日，租赁期限 60 个月，名义年租赁利率 5.7750%，每期租金支付间隔为 6 个月，租赁物转
让价款壹亿伍仟万元整，租赁保证金壹仟伍佰万元整，手续费总额玖佰柒拾伍万元整，由河南易成新能源股份有限公司提供
连带责任保证担保，融资用途为补充流动资金。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
116
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,421,851.10 732,754.42 2,689,096.68 政府拨款
未实现售后租回收
12,059,908.16 803,994.00 11,255,914.16 售后回租
益
合计 15,481,759.26 1,536,748.42 13,945,010.84 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
战略性新兴产业
1,040,000.00 260,000.00 780,000.00 与资产相关
专项资金
基础设施配套补 1,421,017.76 355,254.44 1,065,763.32 与资产相关
117
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
贴资金
新疆研发项目补
62,500.00 62,500.00 与资产相关
助
2014 年信息化发
700,000.00 50,000.00 650,000.00 与资产相关
展专项资金补助
开封市财政局关
于应用技术研究 100,000.00 100,000.00 与资产相关
与开发补助
科技发展计划项
98,333.34 4,999.98 93,333.36 与资产相关
目经费
合计 3,421,851.10 732,754.42 2,689,096.68 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 502,804,021.00 502,804,021.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
118
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,429,873,406.79 2,429,873,406.79
其他资本公积 1,226,557.85 1,226,557.85
合计 2,431,099,964.64 2,431,099,964.64
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,462,871.91 41,462,871.91
合计 41,462,871.91 41,462,871.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
119
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 246,586,646.55 253,265,020.86
调整后期初未分配利润 246,586,646.55 253,265,020.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,826,358.99 6,401,195.97
减：提取法定盈余公积 8,051,530.07
应付普通股股利 5,028,040.21
期末未分配利润 248,413,005.54 246,586,646.55
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 986,165,264.31 785,251,333.25 714,445,204.97 553,459,789.61
其他业务 173,310,597.58 149,946,936.53 34,874,305.37 25,611,595.15
合计 1,159,475,861.89 935,198,269.78 749,319,510.34 579,071,384.76
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 10,114.27 50,898.77
城市维护建设税 2,507,896.04 3,472,761.54
教育费附加 1,074,812.57 1,488,326.38
地方教育费附加 716,541.74 992,217.57
合计 4,309,364.62 6,004,204.26
120
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
材料及低值易耗品 1,652,961.40 679,704.34
职工薪酬 4,119,844.14 3,382,417.58
折旧费 404,753.44 413,943.98
差旅费 611,849.90 526,356.20
业务宣传费 289,811.32 292,398.10
运输装卸费 22,474,791.34 19,048,485.81
销售服务费 640,892.83 208,927.47
其他支出 2,149,869.02 965,922.39
合计 32,344,773.39 25,518,155.87
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
材料及低值易耗品 1,324,296.77 1,924,210.40
职工薪酬 25,480,475.01 17,627,372.77
折旧费 14,247,637.03 16,717,069.58
修理费 1,521,380.23 2,809,931.28
中介费 1,039,673.21 2,753,034.22
办公费 1,953,321.79 1,346,710.87
研究开发费 28,445,793.67 26,700,831.77
租赁费 2,854,469.35 7,229,605.68
差旅费 1,547,450.34 2,411,237.07
业务招待费 6,933,352.18 4,926,056.00
运输费 848,307.85 794,779.53
无形资产摊销 2,220,877.55 2,020,241.71
税金 5,044,920.53 7,052,641.30
水电费 521,580.67 764,825.20
其他费用 11,466,737.77 5,777,421.73
121
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 105,450,273.95 100,855,969.11
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 58,817,755.87 37,743,505.74
减：利息收入 2,343,433.12 4,101,605.60
汇兑损益 -606,679.04 -6,467.17
手续费 1,185,778.50 3,779,314.45
其他 7,348.08 551,487.00
合计 57,060,770.29 37,966,234.42
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 14,535,031.37 16,599,568.87
二、存货跌价损失 592,834.00
九、在建工程减值损失 12,230,701.92
合计 15,127,865.37 28,830,270.79
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-836.00
益的金融资产
合计 -836.00
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
122
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益 248,847.63 -543,445.27
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-3,895.22
益的金融资产取得的投资收益
合计 244,952.41 -543,445.27
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 634.00 634.00
其中：固定资产处置利得 634.00 634.00
政府补助 1,666,754.42 1,729,600.00 1,666,754.42
罚款收入 3,243.25 3,243.25
其他 56,449.92 -19,881.89 56,449.92
合计 1,727,081.59 1,709,918.11 1,727,081.59
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
科学技术部
资源与配置 河南省科学
补助 是 否 1,430,000.00 与收益相关
与管理补助 技术厅
款
市工业信息
化委员会工 中央开封市
奖励 是 否 50,000.00 与收益相关
业强市科技 委
创新奖
开封市商务
局 2014 年度 中央开封市
奖励 是 否 50,000.00 与收益相关
出口创汇先 委
进企业奖金
科学技术局
开封市科技
专利申请资 补助 是 否 11,600.00 与收益相关
局
助金
2014 年度出
开封市科技
口创汇先进 奖励 是 否 6,000.00 与收益相关
局
企业奖金
123
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
开封市商务
专利奖励 奖励 是 否 180,000.00 与收益相关
局
开封市商务
专利奖励 奖励 是 否 2,000.00 与收益相关
局
开封市财政
开封市科学
国库支付中 奖励 是 否 30,000.00 与收益相关
技术进步奖
心
河南省科技 开封市财政
型企业培育 国库支付中 补助 是 否 660,000.00 与收益相关
专项经费 心
开封市财政
2015 年科技
国库支付中 奖励 是 否 15,000.00 与收益相关
进步奖
心
2015 年河南
开封市财政
省科学技术 奖励 是 否 20,000.00 与收益相关
局
进步奖
2015 年河南
开封市商务
省国际知名 奖励 是 否 20,000.00 与收益相关
局
品牌创建奖
2014 度科技 平顶山市高
发展计划项 新区财政国 补助 是 否 4,999.98 与资产相关
目-硅粉项目 库
专利申请资
河南财政厅 补助 是 否 88,000.00 与收益相关
助资金
平顶山市财
战略奖励款 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关
政局
先进工业企 平顶山市财
奖励 是 否 1,000.00 与收益相关
业奖励款 政局
战略性新兴
奎屯市财政
产业专项资 补助 是 否 260,000.00 与资产相关
局
金
新疆新路标
奎屯独山子
2#土地补贴
经济开发区 补助 是 否 355,254.44 与资产相关
基础设施配
管理委员会
套补贴资金
新疆研发项
奎屯财政局 补助 是 否 62,500.00 与资产相关
目补助
2014 年信 开封市财政
补助 是 否 50,000.00 与资产相关
息化发展专 局
124
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项资金补助
合计 -- -- -- -- -- 1,666,754.42 1,729,600.00 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 67,165.39 67,165.39
其中：固定资产处置损失 67,165.39 67,165.39
其他 412,717.36 78,438.20 412,717.36
合计 479,882.75 78,438.20 479,882.75
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,607,275.53 5,640,026.37
递延所得税费用 -7,844,818.81 -2,358,030.92
合计 7,762,456.72 3,281,995.45
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 11,475,859.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,721,378.96
子公司适用不同税率的影响 5,119,826.15
非应税收入的影响 -2,114,357.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,233,276.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
935,492.81
损的影响
税率变动导致期初递延所得税资产/负债的变化影响 -31,537.04
研发加计扣除影响 -2,101,623.79
125
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
所得税费用 7,762,456.72
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收银行存款利息 2,718,784.28 4,100,015.45
收补贴收入 833,000.00 1,729,600.00
收各项抵押金 1,585,000.00
收往来款项 2,799,298.78 29,399,741.62
合计 7,936,083.06 35,229,357.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的费用 27,286,616.48 35,912,379.14
退各项抵押金 1,035,000.00 216,188.63
付往来款项 55,449,183.33 6,000.00
合计 83,770,799.81 36,134,567.77
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款 15,000,000.00
股票投资款 973,060.40
合计 15,973,060.40
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
126
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的票据保证金 96,270,550.00
合计 96,270,550.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的票据保证金 29,375,701.68
合计 29,375,701.68
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,713,403.02 -31,120,669.68
加：资产减值准备 15,127,865.37 28,830,270.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
70,627,295.79 68,478,275.77
物资产折旧
无形资产摊销 2,805,407.51 3,572,968.36
长期待摊费用摊销 540,556.17 110,887.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-66,531.39
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 836.00
127
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） 52,514,617.63 37,743,505.74
投资损失（收益以“－”号填列） -244,952.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,844,818.80 -2,333,366.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,183,705.70 59,276,963.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-133,676,142.84 -202,945,068.33
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-44,092,094.14 -47,708,144.52
列）
经营活动产生的现金流量净额 -67,088,626.19 -86,094,378.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 658,653,999.46 179,153,524.53
减：现金的期初余额 295,067,763.26 269,963,150.55
现金及现金等价物净增加额 363,586,236.20 -90,809,626.02
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
128
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一、现金 658,653,999.46 295,067,763.26
可随时用于支付的银行存款 658,653,999.46 295,067,763.26
三、期末现金及现金等价物余额 658,653,999.46 295,067,763.26
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 190,023,227.04 票据保证金及信用证保证金
应收票据 12,000,000.00 作为票据保证金的质押物
固定资产 51,762,607.11 作为抵押物为公司借款提供抵押担保
无形资产 34,591,136.64 作为抵押物为公司借款提供抵押担保
合计 288,376,970.79 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 898,401.28
其中：美元 135,480.95 6.6312 898,401.28
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
129
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
130
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
131
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
平顶山易成新材
平顶山 平顶山 制造业 100.00% 反向收购
料有限公司
开封万盛新材料
开封 开封 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
新疆新路标光伏
奎屯 奎屯 制造业 100.00% 投资设立
材料有限公司
河南华沐通途新
能源科技有限公 郑州 郑州 贸易 100.00% 投资设立
司
开封恒锐新金刚
开封 开封 制造业 100.00% 投资设立
石制品有限公司
上海恒观投资管
上海 上海 投资管理 100.00% 投资设立
理有限公司
河南中平瀚博新
同一控制下企业
能源有限责任公 平顶山 平顶山 制造业 40.00%
合并
司
疏勒县利能光伏 非同一控制下企
喀什 喀什 光伏发电 100.00%
发电有限公司 业合并
河南易成瀚博能
开封 开封 制造业 100.00% 投资设立
源科技有限公司
河南易成环保科
开封 开封 制造业 100.00% 投资设立
技有限公司
河南易成新能碳
平顶山 平顶山 制造业 100.00% 投资设立
材料有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
河南易成新能源股份有限公司于 2015 年 11 月 17 日召开第三届董事会第 14 次会议通过收购河南中平瀚博新能源有限责
132
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
任公司议案。河南中平瀚博新能源有限责任公司 2015 年 12 月 28 日召开股东会,全体股东出席，平顶山三基炭素有限责任公
司将其持有河南中平瀚博新能源有限责任公司 40%的股权转让给河南易成新能源股份有限公司。
河南中平瀚博新能源有限责任公司于 2015 年 12 月 28 日在公司会议室召开了公司股东会，经代表公司 100%表决权的
股东同意，会议审议并同意选举孙毅、刘成全、杨立新、左涛、宋中学为公司董事，孙毅为公司法定代表人。其中，孙毅、
左涛、宋中学为河南易成新能源股份有限公司指派，河南易成新能源股份有限公司对河南中平瀚博新能源有限责任公司实际
表决权为 60%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
河南中平瀚博新能源有
60.00% 1,887,044.03 44,350,329.10
限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
河南中
平瀚博
72,640,2 36,561,1 109,201, 76,290,8 76,290,8 47,275,9 32,289,5 79,565,4 49,799,9 49,799,9
新能源 0.00 0.00
69.16 45.61 414.77 66.28 66.28 13.61 16.47 30.08 54.97 54.97
有限责
任公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现
133
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额 金流量 额 金流量
河南中平瀚
17,087,363.6 -18,786,301.7
博新能源有 3,145,073.38 3,145,073.38 2,116,720.51 229,505.38 229,505.38 9,987,426.69
0 5
限责任公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
上海中科易成新
材料技术有限公 上海 上海 制造业 46.00% 权益法
司
中节能易成（平
顶山）太阳能科 平顶山 平顶山 制造业 49.00% 权益法
技有限公司
青海中鑫太阳能
新材料科技有限 西宁 西宁 制造业 40.00% 权益法
公司
海东市贵强硅业
海东 海东 制造业 40.00% 权益法
科技有限公司
化隆县永盛碳化 海东 海东 制造业 28.57% 权益法
134
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
硅有限责任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中节能易 中节能易
上海中科 青海中鑫 海东市贵 化隆县永 上海中科 青海中鑫 海东市贵 化隆县永
成（平顶 成（平顶
易成新材 太阳能新 强硅业科 盛碳化硅 易成新材 太阳能新 强硅业科 盛碳化硅
山）太阳能 山）太阳能
料技术有 材料科技 技有限公 有限责任 料技术有 材料科技 技有限公 有限责任
科技有限 科技有限
限公司 有限公司 司 公司 限公司 有限公司 司 公司
公司 公司
17,978,943 17,186,561 102,386,36 145,615,33 75,891,073 19,102,160 17,193,581 102,887,65 176,503,85 64,598,390
流动资产
.12 .18 1.69 4.92 .26 .11 .78 3.01 1.87 .42
非流动资 44,375,202 58,341,482 137,707,52 50,328,874 45,719,166 61,314,583 140,937,45 52,073,842
448,198.92 441,178.32
产 .76 .43 5.45 .12 .31 .61 7.26 .84
62,354,145 17,634,760 160,727,84 283,322,86 126,219,94 64,821,326 17,634,760 164,202,23 317,441,30 116,672,23
资产合计
.88 .10 4.12 0.37 7.38 .42 .10 6.62 9.13 3.26
14,743,108 84,332,660 256,422,51 71,644,091 16,031,215 87,881,492 290,628,07 54,582,423
流动负债 34,760.10 34,760.10
.73 .81 6.77 .28 .18 .93 1.49 .53
14,743,108 84,332,660 256,422,51 71,644,091 16,031,215 87,881,492 290,628,07 54,582,423
负债合计 34,760.10 34,760.10
.73 .81 6.77 .28 .18 .93 1.49 .53
归属于母
47,611,037 17,600,000 76,320,743 26,900,343 54,575,856 48,790,111 17,600,000 76,320,743 26,813,237 62,089,809
公司股东
.15 .00 .69 .60 .10 .24 .00 .69 .64 .73
权益
按持股比
例计算的 21,901,077 8,624,000. 30,528,297 10,760,137 15,592,322 22,443,451 8,624,000. 30,528,297 10,725,295 17,739,058
净资产份 .09 00 .48 .44 .09 .17 00 .48 .06 .64
额
--内部交
-106,244.1
易未实现 3,110.14 -48,492.43 -86,056.94 60,674.49 335,486.32 394,650.73
3
利润
135
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对联营企
业权益投 21,904,187 8,624,000. 30,479,805 10,653,893 15,506,265 21,313,960 8,624,000. 30,829,314 11,088,438 17,361,599
资的账面 .23 00 .05 .31 .15 .33 00 .65 .71 .64
价值
1,479,154. 83,398,119 92,006,474 48,823,722 74,336,059 66,097,953
营业收入 114,234.17 0.00
44 .49 .78 .45 .97 .96
-1,179,074 1,561,940. -2,955,653 -1,871,423
净利润 74,439.62 87,105.96 62,442.29 541.48
.09 87 .46 .12
综合收益 -1,179,074 1,561,940. -2,955,653 -1,871,423
74,439.62 87,105.96 62,442.29 541.48
总额 .09 87 .46 .12
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
136
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1. 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较
低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 29.30%。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从
主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2016 年 6 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
137
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）外汇风险－现金流量变动风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。截止 2016 年 6 月 30 日，仅持有外币 135,480.95 美元，整体
外汇风险在可控的范围内。
（2）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，会推动银行贷款利率水平上升，从而
增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信
额度充足，满足公司各类期限融资需求，必要时通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 905,676.00 905,676.00
融资产
1.交易性金融资产 905,676.00 905,676.00
（2）权益工具投资 905,676.00 905,676.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
138
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国平煤神马能源
化工集团有限责任 河南平顶山市 能源化工 19,432,090,000.00 20.02% 20.02%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是河南省国资委。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九（1）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九（3）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
139
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司物业服务中心 同一最终控制方
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司坑口电厂 同一最终控制方
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 同一最终控制方
中国平煤神马集团天源新能源有限公司 同一最终控制方
中国平煤神马集团平顶山信息通信技术开发公司 同一最终控制方
中国平煤神马集团蓝天化工股份有限公司 同一最终控制方
平煤神马建工集团有限公司 同一最终控制方
平顶山神马化纤织造有限责任公司 同一最终控制方
平顶山三基炭素有限责任公司 同一最终控制方
河南中平投资有限公司 同一最终控制方
河南兴平工程管理有限公司 同一最终控制方
河南海联投资置业有限公司 同一最终控制方
苏州平美新材料科技有限公司 同一最终控制方
鞍山开炭热能新材料有限公司 同一最终控制方
新疆龙海硅业发展有限公司 本公司参股公司
中节能易成（平顶山）太阳能科技有限公司 本公司子公司参股公司
海东市贵强硅业科技有限公司 本公司子公司参股公司
贵强碳化硅粉体材料（东海）有限公司 本公司子公司参股公司
化隆县永盛碳化硅有限责任公司 本公司子公司参股公司
上海中科易成新材料技术有限公司 本公司子公司参股公司
青海中鑫太阳能新材料科技有限公司 本公司子公司参股公司
河南汴京农村商业银行股份有限公司 本公司子公司参股公司
青岛瀚博厚宇工贸有限公司 本公司子公司股东
青岛瀚博电子科技有限公司 本公司子公司股东关联方
申君来 副总裁
张建华 副总裁
李志强 监事会主席
其他说明
140
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
新疆龙海硅业发展
采购碳化硅块、粉 119,401,687.58 97,231,744.40
有限公司
化隆县永盛碳化硅
采购碳化硅块 29,727,231.50
有限责任公司
海东市贵强硅业科
采购碳化硅块 65,359,115.55 19,736,663.25
技有限公司
青海中鑫太阳能新
采购碳化硅块、粉 85,772,129.74 86,293,136.53
材料科技有限公司
中国平煤神马能源
化工集团有限责任 采购电费 2,566,751.75 5,355,802.98
公司坑口电厂
中国平煤神马集团
天源新能源有限公 采购电费 827,325.00
司
平顶山三基炭素有
采购主材 18,302,573.08
限责任公司
青岛瀚博厚宇工贸
采购主材 906,885.65
有限公司
鞍山开炭热能新材
采购主材 1,441,018.81
料有限公司
青岛瀚博电子科技
采购主材 906,885.65
有限公司
中国平煤神马集团
蓝天化工股份有限 采购辅材 98,324.18
公司
合计 324,403,042.84 208,617,347.16
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海中科易成新材料技术有限
销售碳化硅块、粉 348,717.95
公司
新疆龙海硅业发展有限公司 销售碳化硅块、粉 787,905.64 6,151,985.65
141
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
平顶山三基炭素有限责任公司 销售产品 259,868.38
青岛瀚博电子科技有限公司 销售产品 493,931.66
合计 1,890,423.63 6,151,985.65
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
河南海联投资置业有限公司 经营租赁 742,860.20 1,216,623.20
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中国平煤神马能源化工
600,000,000.00 2015 年 07 月 22 日 2020 年 07 月 21 日 否
集团有限责任公司
本公司作为被担保方
单位： 元
142
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中国平煤神马能源化工
80,000,000.00 2016 年 01 月 05 日 2017 年 01 月 05 日 否
集团有限责任公司
中国平煤神马能源化工
6,000,000.00 2016 年 01 月 28 日 2016 年 07 月 28 日 否
集团有限责任公司
中国平煤神马能源化工
26,074,200.00 2016 年 02 月 29 日 2016 年 08 月 29 日 否
集团有限责任公司
中国平煤神马能源化工
15,724,000.00 2016 年 04 月 27 日 2016 年 10 月 27 日 否
集团有限责任公司
中国平煤神马能源化工
30,000,000.00 2016 年 06 月 23 日 2016 年 12 月 23 日 否
集团有限责任公司
中国平煤神马能源化工
50,000,000.00 2015 年 09 月 07 日 2016 年 09 月 06 日 否
集团有限责任公司
中国平煤神马能源化工
40,000,000.00 2015 年 09 月 15 日 2016 年 09 月 15 日 否
集团有限责任公司
中国平煤神马能源化工
48,000,000.00 2015 年 09 月 23 日 2016 年 09 月 22 日 否
集团有限责任公司
中国平煤神马能源化工
50,000,000.00 2015 年 11 月 10 日 2016 年 11 月 09 日 否
集团有限责任公司
中国平煤神马能源化工
50,000,000.00 2016 年 01 月 15 日 2017 年 01 月 14 日 否
集团有限责任公司
中国平煤神马能源化工
100,000,000.00 2016 年 04 月 29 日 2016 年 12 月 07 日 否
集团有限责任公司
中国平煤神马能源化工
30,000,000.00 2016 年 06 月 23 日 2018 年 06 月 22 日 否
集团有限责任公司
中国平煤神马能源化工
50,000,000.00 2015 年 07 月 15 日 2016 年 07 月 14 日 否
集团有限责任公司
中国平煤神马能源化工
600,000,000.00 2015 年 07 月 21 日 2020 年 07 月 20 日 否
集团有限责任公司
合计 1,175,798,200.00
关联担保情况说明
1、本公司作为被担保方
公司控股股东中国平煤神马集团同意为公司发行 6 亿元公司债券提供连带责任保证担保，本公司以持有的平顶山易成
新材料有限公司 100.00%股权作为质押就中国平煤神马集团为公司发行债券提供担保事项向中国平煤神马集团提供反担
保，担保期限截至公司履行完公司债券还款义务。
2、集团内部相互担保(单位：万元）
143
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
河南中平投资有限公司 10,000,000.00 2015 年 10 月 27 日 2016 年 10 月 26 日
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 上海中科易成新材 276,000.00 8,000,000.00
144
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
料技术有限公司
平顶山神马化纤织
应收票据 24,000,000.00 48,000,000.00
造有限责任公司
海东市贵强硅业科
应收票据 5,989,000.00
技有限公司
中国平煤神马能源
应收票据 化工集团有限责任 57,000,000.00
公司
中国平煤神马集团
应收票据 天源新能源有限公 41,950,000.00 149,397,443.30
司
海东市贵强硅业科
预付款项 50,699,774.83 83,054,737.06
技有限公司
青海中鑫太阳能新
预付款项 7,501,872.27
材料科技有限公司
鞍山开炭热能新材
预付款项 83,071.15
料有限公司
上海中科易成新材
预付款项 15,000,000.00
料技术有限公司
平顶山神马化纤织
预付款项 4,000,000.00
造有限责任公司
化隆县永盛碳化硅
预付款项 26,303,046.33
有限责任公司
青岛瀚博电子科技
预付款项 194,336.81
有限公司
青岛瀚博电子科技
应收账款 1,725,200.00 86,260.00
有限公司
贵强碳化硅粉体材
应收账款 266,808.52 13,340.43
料（东海）有限公司
上海中科易成新材
应收账款 782,000.00 39,100.00 1,200,000.00 60,000.00
料技术有限公司
新疆龙海硅业发展
应收账款
有限公司
中国平煤神马集团
应收账款 天源新能源有限公 1,685.20 84.26 1,685.20 84.26
司
新疆龙海硅业发展
其他应收款 4,105.24 205.26 4,105.24 205.26
有限公司
145
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
平顶山三基炭素有
其他应收款 229,190.98 11,459.55 200,000.00 10,000.00
限责任公司
河南海联投资置业
其他应收款 1,004,636.20 50,231.81
有限公司
其他应收款 申君来 40,000.00 2,000.00
合计 204,257,535.87 187,340.88 322,651,162.46 85,629.95
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 新疆龙海硅业发展有限公司 28,791,132.02 10,704,126.07
化隆县永盛碳化硅有限责任
应付账款 6,711,063.36 2,992,817.86
公司
中国平煤神马能源化工集团
应付账款 282,088.24 515,336.49
有限责任公司坑口电厂
青海中鑫太阳能新材料科技
应付账款 16,705,529.48 3,840,000.00
有限公司
中节能易成（平顶山）太阳能
应付账款 6,370,000.00
科技有限公司
中国平煤神马集团蓝天化工
应付账款 115,039.29
股份有限公司
应付账款 平煤神马建工集团有限公司 196,403.65 196,403.65
平顶山三基炭素有限责任公
应付账款 21,946,708.37 14,128,481.92
司
应付账款 青岛瀚博电子科技有限公司 366,719.45
中节能易成（平顶山）太阳能
应付账款 6,370,000.00
科技有限公司
应付账款 河南兴平工程管理有限公司 70,000.00
苏州平美新材料科技有限公
应付账款 856,980.17 1,356,980.17
司
海东市贵强硅业科技有限公
应付账款 222,897.60
司
海东市贵强硅业科技有限公
应付票据 14,000,000.00 4,000,000.00
司
化隆县永盛碳化硅有限责任
应付票据 3,000,000.00
公司
应付票据 青海中鑫太阳能新材料科技 14,000,000.00 4,000,000.00
146
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司
应付票据 新疆龙海硅业发展有限公司 350,000.00 5,000,000.00
中国平煤神马能源化工集团
其他应付款 3,955,884.09 3,955,884.09
有限责任公司物业服务中心
其他应付款 河南海联投资置业有限公司 380,187.20
其他应付款 平煤神马建工集团有限公司 100,000.00 100,000.00
中国平煤神马能源化工集团
其他应付款 2,181,680.00 1,121,120.00
有限责任公司
其他应付款 青岛瀚博厚宇工贸有限公司 2,588,900.00 2,588,900.00
其他应付款 河南中平投资有限公司 10,390,000.00 20,390,000.00
中国平煤神马集团平顶山信
其他应付款 166.11
息通信技术开发公司
其他应付款 李志强 3,500.00
其他应付款 张建华 27,003.00
合计 130,201,191.83 84,670,740.45
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
147
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响：截止 2016 年 6 月 30 日，由于买卖合同纠纷，本公司作为原告方涉及未
决诉讼标的额为 614.55 万元。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
148
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
149
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
2015 年 10 月 22 日，河南易成新能源股份有限公司与上海曜恺投资中心（有限合伙）、苏州融联光伏科技有限公司、胡
天野、谭锐、王志强和姚振民签订了对易成新能全资子公司河南华沐通途新能源科技有限公司的增资协议。由上海曜恺投资
中心（有限合伙）、苏州融联光伏科技有限公司、胡天野、谭锐、王志强和姚振民共同出资 8,400.00 万元，增加注册资本 7,500.00
万元，溢价部分 900.00 万元列入河南华沐通途新能源科技有限公司资本公积。河南华沐通途新能源科技有限公司于 2015 年
12 月 7 日完成增资事项的工商变更，但截止到 2016 年 6 月 30 日，河南华沐通途新能源科技有限公司未收到全部增资款，
根据增资协议约定河南华沐通途新能源科技有限公司在报告期内的净利润全部归属河南易成新能源股份有限公司所有。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,570,2 4,570,200
独计提坏账准备的 0.59% 100.00%
00.00 .00
应收账款
按信用风险特征组
786,810, 37,234,5 749,575,9 767,288 30,349,20 736,939,36
合计提坏账准备的 100.00% 4.73% 99.11% 3.96%
591.59 98.99 92.60 ,566.36 3.59 2.77
应收账款
786,810, 37,234,5 749,575,9 771,858 34,919,40 736,939,36
合计 100.00% 4.73% 100.00% 4.52%
591.59 98.99 92.60 ,766.36 3.59 2.77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
150
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 229,457,185.20 11,472,859.26 5.00%
1 年以内小计 229,457,185.20 11,472,859.26 5.00%
1至2年 26,702,073.86 2,670,207.39 10.00%
2至3年 1,593,572.80 239,035.92 15.00%
3 年以上 24,610,116.16 22,852,496.42
3至4年 3,515,239.48 1,757,619.74 50.00%
4至5年 14,437,118.00 14,437,118.00 100.00%
5 年以上 6,657,758.68 6,657,758.68 100.00%
合计 282,362,948.02 37,234,598.99 13.19%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,315,195.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
151
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
8,540,7 8,540,747
独计提坏账准备的 10.68% 100.00%
47.66 .66
其他应收款
按信用风险特征组
85,277,2 19,520,1 65,757,08 71,459, 8,349,696 63,109,679.
合计提坏账准备的 100.00% 22.89% 89.32% 23.64%
44.19 63.24 0.95 375.48 .15 33
其他应收款
85,277,2 19,520,1 65,757,08 80,000, 16,890,44 63,109,679.
合计 100.00% 22.89% 100.00% 21.11%
44.19 63.24 0.95 123.14 3.81 33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
152
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 9,008,158.53 450,407.93 5.00%
1 年以内小计 9,008,158.53 450,407.93 5.00%
1至2年 6,980.19 698.02 10.00%
2至3年 18,825,800.00 2,823,870.00 15.00%
3 年以上 16,245,887.29 16,245,187.29
3至4年 1,400.00 700.00 50.00%
4至5年 16,232,432.29 16,232,432.29 100.00%
5 年以上 12,055.00 12,055.00 100.00%
合计 44,086,826.01 19,520,163.24 44.28%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,629,719.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
153
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 595,347.00 5,680.00
往来款 82,480,065.96 79,534,991.25
代垫款项 4,105.24
备用金 738,018.01 224,798.12
其他 1,459,707.98 234,653.77
合计 85,277,244.19 80,000,123.14
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
疏勒县利能光伏发电
往来款 20,000,000.00 1 年以内 23.45%
有限公司
开封万盛新材料有限
往来款 19,913,552.44 1 年以内 23.35%
公司
江苏中显集团有限公
往来款 18,000,000.00 2-3 年 21.11% 2,700,000.00
司
永靖县春辉化工有限
往来款 7,671,483.92 4-5 年 9.00% 7,671,483.92
责任公司
兰州黑石碳化硅有限
往来款 7,258,488.66 4-5 年 8.51% 7,258,488.66
公司
合计 -- 72,843,525.02 -- 85.42% 17,629,972.58
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
154
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,584,590,296.02 1,584,590,296.02 1,463,239,964.65 1,463,239,964.65
合计 1,584,590,296.02 1,584,590,296.02 1,463,239,964.65 1,463,239,964.65
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
新疆新路标光伏
254,200,000.00 254,200,000.00
材料有限公司
开封万盛新材料
196,400,000.00 196,400,000.00
有限公司
开封恒锐新金刚
50,000,000.00 50,000,000.00
石制品有限公司
河南华沐通途新
能源科技有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
平顶山易成新材
889,733,774.61 889,733,774.61
料有限公司
上海恒观投资管
10,000,000.00 10,000,000.00
理有限公司
河南中平瀚博新
能源有限责任公 11,906,190.04 11,906,190.04
司
疏勒县利能光伏
1,000,000.00 1,000,000.00
发电有限公司
河南易成瀚博能
101,350,331.37 101,350,331.37
源科技有限公司
155
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
河南易成环保科
20,000,000.00 20,000,000.00
技有限公司
合计 1,463,239,964.65 121,350,331.37 1,584,590,296.02
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 172,712,019.77 153,652,145.08 251,788,866.88 213,012,592.37
其他业务 33,247,931.55 23,590,581.26 15,237,098.97 13,720,954.24
合计 205,959,951.32 177,242,726.34 267,025,965.85 226,733,546.61
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
156
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产处置损益 -66,531.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,666,754.42
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -4,731.22
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 367,955.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -353,024.19
减：所得税影响额 74,933.15
少数股东权益影响额 -1,641.75
合计 1,537,131.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.06% 0.0036 0.0036
扣除非经常性损益后归属于公司
0.01% 0.0006 0.0006
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
157
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
158
河南易成新能源股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的《2016 年半年度报告》文本原件；
二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体上公开披露过的所有文件文本
及公告原稿；
四、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
河南易成新能源股份有限公司
法定代表人（董事长）： 孙 毅
二○一六年八月二十五日
159