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公司公告

易成新能:2020年年度审计报告2021-04-27  

                               河南易成新能源股份有限公司

                       审计报告
                 大华审字[2021]009943 号




大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

 DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)
              河南易成新能源股份有限公司
                      审计报告及财务报表
            (2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止)




                           目录                             页次

一、   审计报告                                              1-6

二、   已审财务报表

       合并资产负债表                                        1-2

       合并利润表                                             3

       合并现金流量表                                         4

       合并股东权益变动表                                    5-6

       母公司资产负债表                                      7-8

       母公司利润表                                           9

       母公司现金流量表                                      10

       母公司股东权益变动表                                 11-12

       财务报表附注                                         1-112
                       审 计 报 告


                                            大华审字[2021]009943号



河南易成新能源股份有限公司全体股东:

    一、审计意见
    我们审计了河南易成新能源股份有限公司(以下简称易成新能公
司)财务报表,包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,
2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了易成新能公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独
立于易成新能公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,
我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

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                                            大华审字[2021]009943 号审计报告



     1.收入确认
     2.存货跌价准备
    (一)收入确认
     1.      事项描述
    请参阅合并报表附注六、注释 43。易成新能公司 2020 年度合并
财务报表中营业收入为 3,968,500,794.05 元,对财务报表有重大影
响。由于收入是易成新能公司的关键业绩指标之一,从而存在管理层
为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们
将收入确认确定为关键审计事项。
     2.      审计应对
    我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括:
    (1)对与收入确认相关的内部控制的设计及运行有效性进行了
解、评估及测试;
    (2)通过抽样检查销售合同及与管理层访谈,对与收入确认有
关的控制权转移时点进行分析评估,进而评估公司销售收入确认的合
理性;
    (3)执行细节测试,采取抽样方式检查与收入确认相关的支持
下文件,包括销售合同、海关报关单据、验收单据和银行收款单等,
检查相关收入的真实性;
    (4)分客户和分产品对毛利率执行分析程序,判断毛利率变动
的合理性;
    (5)向本年度主要客户函证销售收入和应收账款金额;
    (6)检查本年度与收入确认相关会计分录的准确性和完整性。
     基于已执行的审计工作,我们认为,易成新能公司管理层对收
 入确认的相关判断及会计处理是合理的。

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   (二)存货跌价准备
     1.   事项描述
    请参阅合并财务报表附注六、注释 7,截至 2020 年 12 月 31 日,
易成新能公司存货账面余额为 1,331,226,264.23 元,已计提存货跌
价准备 274,720,192.26 元,其账面价值占 2020 年底合并财务报表资
产总额的 11.25%。
    报告期内,公司重要子公司开封炭素生产链和供应链均受到较大
影响,业绩下滑超出预期,出口市场方面,国外疫情持续蔓延,国际
贸易业务萎缩;同时,受疫情防控影响,公司石墨电极产品出口业务
开展受阻。国内市场方面,石墨电极行业产能迅速扩张,市场竞争激
烈,国内市场需求减弱,导致产品售价、销量同比出现较大幅度下跌。
根据企业会计准则,管理层须对存货进行减值测试。在计提存货跌价
准备时,公司管理层结合存货的实际可使用状况以及目前的销售价格
和库存数量测算可回收金额确定跌价金额。
    由于存货金额重大,管理层执行存货减值测试涉及关键判断和估
计,因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。
     2.    审计应对
    我们针对存货跌价准备的重要审计程序包括:
    (1)对与存货管理相关的内部控制的设计及运行有效性进行了
解、评估及测试;
    (2)对存货盘点进行了监盘,并关注相关存货的状态是否与账
面保持一致;
    (3)评估了管理层在存货减值测试中使用的方法及其合理性,
特别是管理层对相关存货目前销售价格的估计,是否与市场情况相符;
    (4)复核管理层对存货跌价准备测试的计算过程;

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    (5)评估管理层于 2020 年 12 月 31 日对存货及其减值的估
计结果、财务报表的披露是否恰当。
    基于已执行的审计工作,我们认为,易成新能公司管理层对存货
跌价准备的相关判断及会计处理是合理的。
    四、其他信息
    易成新能公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度
报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此
过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,
我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    易成新能公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时,易成新能公司管理层负责评估易成新能公司
的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持
续经营假设,除非管理层计划清算易成新能公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
    治理层负责监督易成新能公司的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任。
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

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的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,
设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
    3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
    4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据
获取的审计证据,就可能导致对易成新能公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,
未来的事项或情况可能导致易成新能公司不能持续经营。
    5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
    6.就易成新能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

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当的审计证据,以对财务报表发表意见。
       我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
       我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
       从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




大华会计师事务所(特殊普通合伙)             中国注册会计师:

                                               (项目合伙人)            张朝铖

              中国北京                     中国注册会计师:

                                                                         刘国平


                                                二〇二一年四月二十五日


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                                                                                         大华审字[2021]009943 号审计报告


                                                合并资产负债表
                                                     2020年12月31日
编制单位:河南易成新能源股份有限公司                                                     (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                      资产                           附注六           期末余额                 期初余额          上期期末余额


流动资产:
 货币资金                                             注释1           2,097,482,157.11        1,956,755,529.59    1,956,755,529.59
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                                             注释2            221,034,044.16          685,409,753.22      685,409,753.22
 应收账款                                             注释3            345,435,180.27          497,058,334.62      497,058,334.62
 应收款项融资                                         注释4             48,434,003.80          132,172,667.04      132,172,667.04
 预付款项                                             注释5             30,709,561.25           38,042,346.74       38,042,346.74
 其他应收款                                           注释6            108,641,882.24          105,977,686.05      105,977,686.05
 存货                                                 注释7           1,056,506,071.97         950,484,893.46      950,484,893.46
 合同资产                                             注释8               1,519,925.73
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产                               注释9                 53,624.89
 其他流动资产                                        注释10            388,842,356.01          285,241,150.73      285,241,150.73
流动资产合计                                                          4,298,658,807.43        4,651,142,361.45    4,651,142,361.45


非流动资产:
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款                                          注释11             31,389,461.10
 长期股权投资                                        注释12             64,625,442.82           78,460,353.20       78,460,353.20
 其他权益工具投资                                    注释13                906,628.57              906,628.57          906,628.57
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                            注释14           3,666,582,377.95        2,523,585,359.11    2,523,585,359.11
 在建工程                                            注释15            747,463,721.90         1,102,567,832.19    1,102,567,832.19
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                            注释16            222,584,840.03          227,739,281.10      227,739,281.10
 开发支出
 商誉                                                注释17             23,061,133.92
 长期待摊费用                                        注释18             51,272,305.13           71,765,283.64       71,765,283.64
 递延所得税资产                                      注释19            141,073,966.74           79,687,574.71       79,687,574.71
 其他非流动资产                                      注释20            146,346,285.39          159,291,596.16      159,291,596.16
非流动资产合计                                                        5,095,306,163.55        4,244,003,908.68    4,244,003,908.68


资产总计                                                              9,393,964,970.98        8,895,146,270.13    8,895,146,270.13


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                      主管会计工作负责人:                          会计机构负责人:




                                                  财务报表 第 1 页
                                                                                  大华审字[2021]009943 号审计报告



                                           合并资产负债表(续)
                                                     2020年12月31日
编制单位:河南易成新能源股份有限公司                                                     (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                    负债和股东权益                   附注六           期末余额                 期初余额          上期期末余额

流动负债:
  短期借款                                           注释21           1,209,000,000.00         936,000,000.00      936,000,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                           注释22             781,216,501.34         641,862,982.65      641,862,982.65
  应付账款                                           注释23           1,107,857,596.90         666,338,928.46      666,338,928.46
  预收款项                                           注释24                                                         67,249,822.16
  合同负债                                           注释25             47,462,952.01           59,513,116.96
  应付职工薪酬                                       注释26             42,331,381.55           34,610,493.44       34,610,493.44
  应交税费                                           注释27              5,709,074.44           10,710,592.35       10,710,592.35
  其他应付款                                         注释28            229,605,072.47          186,328,531.54      186,328,531.54
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                             注释29             504,428,225.63          315,148,845.68     315,148,845.68
  其他流动负债                                       注释30               5,374,011.82            7,736,705.20
流动负债合计                                                          3,932,984,816.16        2,858,250,196.28    2,858,250,196.28

非流动负债:
  长期借款                                           注释31                                    400,000,000.00      400,000,000.00
  应付债券                                           注释32             49,497,715.20
      其中:优先股
            永续债
  长期应付款                                         注释33             96,801,400.60           63,456,188.03       63,456,188.03
  长期应付职工薪酬
  预计负债                                           注释34                                     50,000,000.00       50,000,000.00
  递延收益                                           注释35             48,437,569.55           56,934,873.11       56,934,873.11
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                          194,736,685.35          570,391,061.14      570,391,061.14
负债合计                                                              4,127,721,501.51        3,428,641,257.42    3,428,641,257.42

股东权益:
  股本                                               注释36           2,081,139,323.00        2,024,061,798.00    2,024,061,798.00
  其他权益工具                                       注释37              16,045,824.56
       其中:优先股
             永续债
  资本公积                                           注释38            872,409,782.23          678,342,917.63      678,342,917.63
  减:库存股
  其他综合收益                                       注释39             -20,649,617.12          -20,649,617.12      -20,649,617.12
  专项储备                                           注释40               3,468,549.61            6,962,265.66        6,962,265.66
  盈余公积                                           注释41              43,334,036.42           43,334,036.42       43,334,036.42
  未分配利润                                         注释42           1,841,263,440.86        1,886,731,450.70    1,886,731,450.70
归属于母公司股东权益合计                                              4,837,011,339.56        4,618,782,851.29    4,618,782,851.29
少数股东权益                                                            429,232,129.91          847,722,161.42      847,722,161.42
股东权益合计                                                          5,266,243,469.47        5,466,505,012.71    5,466,505,012.71

负债和股东权益总计                                                    9,393,964,970.98        8,895,146,270.13    8,895,146,270.13

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                      主管会计工作负责人:                          会计机构负责人:




                                                财务报表 第 2 页
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                                                   合并利润表
                                                      2020年度
编制单位:河南易成新能源股份有限公司                                    (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                             项目                              附注六   本期金额               上期金额

一、营业总收入                                             注释43        3,968,500,794.05       5,982,139,363.49
  减: 营业成本                                            注释43        3,677,986,883.99       3,849,507,144.10
       税金及附加                                          注释44          20,853,315.08          45,580,111.87
       销售费用                                            注释45          28,852,474.43         163,955,685.88
       管理费用                                            注释46         221,513,844.19         243,507,651.76
       研发费用                                            注释47         161,806,503.97         210,797,542.01
       财务费用                                            注释48          88,127,952.75          95,558,184.35
            其中:利息费用                                 注释48          93,000,254.01         124,683,990.36
                    利息收入                               注释48          18,638,993.64          27,757,764.19
  加: 其他收益                                            注释49          29,825,934.25          34,228,191.29
       投资收益                                            注释50          59,735,442.10           -4,244,390.18
            其中:对联营企业和合营企业的投资收益           注释50           -7,177,801.73          -4,244,390.18
                   以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
       净敞口套期收益
       公允价值变动收益
       信用减值损失                                        注释51          95,273,993.98          -41,426,392.78
       资产减值损失                                        注释52          -97,121,454.25        -453,548,865.54
       资产处置收益                                        注释53              72,823.58            1,156,466.17
二、营业利润                                                             -142,853,440.70         909,398,052.48
  加: 营业外收入                                          注释54          37,975,023.51            4,860,659.81
  减: 营业外支出                                          注释55            1,648,242.77           2,306,732.46
三、利润总额                                                             -106,526,659.96         911,951,979.83
  减: 所得税费用                                          注释56          -33,446,548.25        242,975,940.37
四、净利润                                                                 -73,080,111.71        668,976,039.46
  其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润                                           995,842,980.56
  (一)按经营持续性分类
  持续经营净利润                                                           -73,080,111.71        668,976,039.46
  终止经营净利润
  (二)按所有权归属分类
  归属于母公司所有者的净利润                                               -45,468,009.84        602,094,413.39
  少数股东损益                                                             -27,612,101.87         66,881,626.07
五、其他综合收益的税后净额                                                                        -20,649,617.12
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                                                      -20,649,617.12
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                                            -20,649,617.12
  1. 重新计量设定受益计划净变动额
  2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
  3. 其他权益工具投资公允价值变动                                                                 -20,649,617.12
  4. 企业自身信用风险公允价值变动
  5. 其他
  (二)将重分类进损益的其他综合收益
  1. 权益法下可转损益的其他综合收益
  2. 其他债权投资公允价值变动
  3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
  4. 其他债权投资信用减值准备
  5. 现金流量套期储备
  6. 外币财务报表折算差额
  7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
  8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
  9. 其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额                                                           -73,080,111.71        648,326,422.34
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                         -45,468,009.84        581,444,796.27
  归属于少数股东的综合收益总额                                             -27,612,101.87         66,881,626.07
七、每股收益:
  (一)基本每股收益                                                               -0.0225                0.2975
  (二)稀释每股收益                                                               -0.0225                0.2975


  (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

 企业法定代表人:                       主管会计工作负责人:               会计机构负责人:




                                                   财务报表 第 3 页
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                                                合并现金流量表
                                                        2020年度
编制单位:河南易成新能源股份有限公司                                      (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                           项 目                               附注六   本期金额                上期金额


一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                            3,075,105,803.46        4,877,392,714.01
  收到的税费返还                                                            12,418,258.33             8,918,751.11
  收到其他与经营活动有关的现金                                注释57        64,104,724.90           69,430,118.61
经营活动现金流入小计                                                      3,151,628,786.69        4,955,741,583.73
  购买商品、接受劳务支付的现金                                            2,343,522,737.71        2,667,980,251.84
  支付给职工以及为职工支付的现金                                           336,709,933.46          340,683,526.02
  支付的各项税费                                                           107,194,131.83          656,125,018.53
  支付其他与经营活动有关的现金                                注释57       114,216,422.43          183,044,821.53
经营活动现金流出小计                                                      2,901,643,225.43        3,847,833,617.92
经营活动产生的现金流量净额                                                 249,985,561.26         1,107,907,965.81
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                                                              6,660,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                            57,334.00              634,230.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                    96,380,530.54          572,709,112.31
  收到其他与投资活动有关的现金                                注释57        30,664,811.98           65,569,821.99
投资活动现金流入小计                                                       127,102,676.52          645,573,164.30
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           237,903,826.69          245,157,006.32
  投资支付的现金                                                            13,750,401.00           31,973,115.04
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                                                       251,654,227.69          277,130,121.36
投资活动产生的现金流量净额                                                 -124,551,551.17         368,443,042.94
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                                        24,780,000.00          149,400,000.00
   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                                   24,780,000.00          149,400,000.00
  取得借款收到的现金                                                      1,255,000,000.00        2,125,900,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                                注释57       178,500,000.00         1,501,069,582.47
筹资活动现金流入小计                                                      1,458,280,000.00        3,776,369,582.47
  偿还债务支付的现金                                                      1,072,000,000.00        3,428,400,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        95,155,466.96          135,607,394.50
   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                                     2,505,319.86          29,880,000.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                                注释57       530,127,506.10          974,142,971.51
筹资活动现金流出小计                                                      1,697,282,973.06        4,538,150,366.01
筹资活动产生的现金流量净额                                                 -239,002,973.06         -761,780,783.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                        -12,235,708.24          14,701,265.13
五、现金及现金等价物净增加额                                               -125,804,671.21         729,271,490.34
  加:期初现金及现金等价物余额                                            1,605,370,698.57         876,099,208.23
六、期末现金及现金等价物余额                                              1,479,566,027.36        1,605,370,698.57


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                      主管会计工作负责人:              会计机构负责人:




                                                   财务报表 第 4 页
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                                                                                                   合并股东权益变动表
                                                                                                             2020年度
编制单位:河南易成新能源股份有限公司                                                                                                                                                           (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                   项 目                                                                                                            本期金额
                                                                                                         归属于母公司股东权益
                                               股本         其他权益工具          资本公积           减:库存股         其他综合收益           专项储备         盈余公积          未分配利润         少数股东权益       股东权益合计
一、上年年末余额                         2,024,061,798.00                         678,342,917.63                          -20,649,617.12        6,962,265.66    43,334,036.42     1,886,731,450.70     847,722,161.42   5,466,505,012.71
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                         2,024,061,798.00                         678,342,917.63                          -20,649,617.12        6,962,265.66    43,334,036.42     1,886,731,450.70     847,722,161.42   5,466,505,012.71
三、本年增减变动金额                       57,077,525.00      16,045,824.56       194,066,864.60                                                -3,493,716.05                       -45,468,009.84    -418,490,031.51    -200,261,543.24
(一)综合收益总额                                                                                                                                                                  -45,468,009.84     -27,612,101.87     -73,080,111.71
(二)股东投入和减少资本                   57,077,525.00      16,045,824.56       194,066,864.60                                                                                                      -343,836,723.90     -76,646,509.74
    1.股东投入的普通股                    57,077,525.00                          204,854,468.27                                                                                                      -354,624,327.57     -92,692,334.30
    2.其他权益工具持有者投入资本                             16,045,824.56                                                                                                                                               16,045,824.56
    3.股份支付计入股东权益的金额
    4.其他                                                                       -10,787,603.67                                                                                                        10,787,603.67
(三)利润分配                                                                                                                                                                                         -43,653,526.98     -43,653,526.98
    1.提取盈余公积
    2.对股东的分配                                                                                                                                                                                    -43,653,526.98     -43,653,526.98
    3.其他
(四)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额结转留存收益
    5.其他综合收益结转留存收益
    6.其他
(五)专项储备                                                                                                                                  -3,493,716.05                                           -3,387,678.76      -6,881,394.81
    1.本期提取                                                                                                                                16,843,822.05                                              726,668.26      17,570,490.31
    2.本期使用                                                                                                                                -20,337,538.10                                           -4,114,347.02     -24,451,885.12
(六)其他
四、本年期末余额                         2,081,139,323.00     16,045,824.56       872,409,782.23                          -20,649,617.12        3,468,549.61    43,334,036.42     1,841,263,440.86     429,232,129.91   5,266,243,469.47


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                                                             主管会计工作负责人:                                                                              会计机构负责人:




                                                                                                        财务报表 第 5 页
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                                                                                        合并股东权益变动表
                 2020年度                                                                           2020年度
编制单位:河南易成新能源股份有限公司                                                                                                                                                      (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                   项 目                                                                                                       上期金额
                                                                                                       归属于母公司股东权益
                                               股本          其他权益工具       资本公积           减:库存股      其他综合收益           专项储备         盈余公积          未分配利润         少数股东权益       股东权益合计
一、上年年末余额                           502,804,021.00                     2,276,302,746.63                                             6,727,135.50    43,334,036.42     1,284,637,037.32     634,824,146.77   4,748,629,123.64
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                           502,804,021.00                     2,276,302,746.63                                             6,727,135.50    43,334,036.42     1,284,637,037.32     634,824,146.77   4,748,629,123.64
三、本年增减变动金额                      1,521,257,777.00                    -1,597,959,829.00                      -20,649,617.12          235,130.16                        602,094,413.38     212,898,014.65     717,875,889.07
(一)综合收益总额                                                                                                   -20,649,617.12                                            602,094,413.38      66,881,626.08     648,326,422.34
(二)股东投入和减少资本                  1,521,257,777.00                    -1,597,959,829.00                                                                                                   174,102,052.00      97,400,000.00
    1.股东投入的普通股                   1,521,257,777.00                                                                                                                                        149,400,000.00   1,670,657,777.00
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入股东权益的金额
    4.其他                                                                   -1,597,959,829.00                                                                                                    24,702,052.00   -1,573,257,777.00
(三)利润分配                                                                                                                                                                                    -29,880,000.00     -29,880,000.00
    1.提取盈余公积
    2.对股东的分配
    3.其他                                                                                                                                                                                       -29,880,000.00     -29,880,000.00
(四)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额结转留存收益
    5.其他综合收益结转留存收益
    6.其他
(五)专项储备                                                                                                                               235,130.16                                             1,794,336.57       2,029,466.73
    1.本期提取                                                                                                                           42,025,122.27                                            -7,662,544.77      34,362,577.50
    2.本期使用                                                                                                                           -41,789,992.11                                            9,456,881.34     -32,333,110.77
(六)其他
四、本年期末余额                          2,024,061,798.00                      678,342,917.63                       -20,649,617.12        6,962,265.66    43,334,036.42     1,886,731,450.70     847,722,161.42   5,466,505,012.71


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                                                           主管会计工作负责人:                                                                           会计机构负责人:




                                                                                                      财务报表 第 6 页
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                                               母公司资产负债表
                                                    2020年12月31日
编制单位:河南易成新能源股份有限公司                                                  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                       资 产                       附注十五          期末余额               期初余额          上期期末余额


流动资产:
  货币资金                                                           160,640,717.70          176,338,807.85     176,338,807.85
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                            66,524,222.44          105,847,962.84     105,847,962.84
  应收账款                                           注释1           405,506,324.27          322,272,368.46     322,272,368.46
  应收款项融资
  预付款项                                                             1,409,066.74           12,012,745.00      12,012,745.00
  其他应收款                                         注释2       1,142,598,374.30            773,691,640.09     773,691,640.09
  存货                                                                  119,972.84              119,972.84          119,972.84
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                        30,256,987.67           32,911,339.63      32,911,339.63
流动资产合计                                                     1,807,055,665.96          1,423,194,836.71    1,423,194,836.71


非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       注释3       6,219,854,525.83          5,863,357,255.69    5,863,357,255.69
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                                                              562,452.65             1,305,869.65        1,305,869.65
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                             2,094,601.70            2,567,778.26        2,567,778.26
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产
非流动资产合计                                                   6,222,511,580.18          5,867,230,903.60    5,867,230,903.60


资产总计                                                         8,029,567,246.14          7,290,425,740.31    7,290,425,740.31


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                      主管会计工作负责人:                           会计机构负责人:




                                                 财务报表 第 7 页
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                                         母公司资产负债表(续)
                                                    2020年12月31日
编制单位:河南易成新能源股份有限公司                                                  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

                 负债和股东权益                    附注十五          期末余额               期初余额          上期期末余额

流动负债:
  短期借款                                                           419,000,000.00          219,000,000.00     219,000,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                           188,606,744.37          178,895,332.35     178,895,332.35
  应付账款                                                            55,097,014.43           56,125,697.33      56,125,697.33
  预收款项                                                                                                          176,535.80
  合同负债                                                            26,080,259.29              156,226.37
  应付职工薪酬                                                           749,769.82              254,464.28         254,464.28
  应交税费                                                               304,551.23               54,909.22          54,909.22
  其他应付款                                                         573,503,554.15          540,157,756.00     540,157,756.00
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                                                      89,407,059.20      89,407,059.20
  其他流动负债                                                       3,390,433.71                 20,309.43
流动负债合计                                                     1,266,732,327.00          1,084,071,754.18    1,084,071,754.18

非流动负债:
  长期借款
  应付债券                                                            49,497,715.20
      其中:优先股
             永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                              200,000.00              300,000.00          300,000.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计                                                      49,697,715.20                300,000.00          300,000.00
负债合计                                                         1,316,430,042.20          1,084,371,754.18    1,084,371,754.18

股东权益:
  股本                                                           2,081,139,323.00          2,024,061,798.00    2,024,061,798.00
  其他权益工具                                                      16,045,824.56
       其中:优先股
             永续债
  资本公积                                                       5,152,187,895.31          4,904,935,843.70    4,904,935,843.70
  减:库存股
  其他综合收益                                                       -14,000,000.00          -14,000,000.00      -14,000,000.00
  专项储备
  盈余公积                                                          43,334,036.42             43,334,036.42       43,334,036.42
  未分配利润                                                      -565,569,875.35           -752,277,691.99     -752,277,691.99
股东权益合计                                                     6,713,137,203.94          6,206,053,986.13    6,206,053,986.13

负债和股东权益总计                                               8,029,567,246.14          7,290,425,740.31    7,290,425,740.31

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

 企业法定代表人:                      主管会计工作负责人:                           会计机构负责人:




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                                              母公司利润表
                                                     2020年度
编制单位:河南易成新能源股份有限公司                                   (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                             项目                          附注十五      本期金额                上期金额


一、营业收入                                                   注释4       19,373,563.73           29,422,670.69
  减: 营业成本                                                注释4       18,871,378.78           33,509,406.13
       税金及附加                                                             369,411.85             1,343,145.70
       销售费用                                                                                        26,008.90
       管理费用                                                            34,318,763.33           57,249,848.36
       研发费用
       财务费用                                                            30,654,440.72             9,694,149.24
            其中:利息费用                                                 33,515,093.03           21,907,625.56
                    利息收入                                                2,955,287.02           12,490,462.51
  加: 其他收益                                                               864,340.68              706,500.02
       投资收益                                                注释5      143,113,655.52           25,875,609.82
            其中:对联营企业和合营企业的投资收益                            -7,254,644.48           -4,244,390.18
                 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
       净敞口套期收益
       公允价值变动收益
       信用减值损失                                                       138,689,388.46           -93,686,149.31
       资产减值损失                                                        -31,205,708.72          -12,685,911.95
       资产处置收益                                                            85,559.44              476,902.93
二、营业利润                                                              186,706,804.43          -151,712,936.13
  加: 营业外收入                                                             132,150.66              738,381.92
  减: 营业外支出                                                             131,138.45              224,452.39
三、利润总额                                                              186,707,816.64          -151,199,006.60
  减: 所得税费用
四、净利润                                                                186,707,816.64          -151,199,006.60
  (一)持续经营净利润                                                    186,707,816.64          -151,199,006.60
  (二)终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额                                                                         -14,000,000.00
  (一)不能重分类进损益的其他综合收益                                                             -14,000,000.00
  1. 重新计量设定受益计划净变动额
  2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
  3. 其他权益工具投资公允价值变动                                                                  -14,000,000.00
  4. 企业自身信用风险公允价值变动
  5. 其他
  (二)将重分类进损益的其他综合收益
  1. 权益法下可转损益的其他综合收益
  2. 其他债权投资公允价值变动
  3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
  4. 其他债权投资信用减值准备
  5. 现金流量套期储备
  6. 外币财务报表折算差额
  7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
  8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
  9. 其他
六、综合收益总额                                                          186,707,816.64          -165,199,006.60
七、每股收益:
     (一)基本每股收益
     (二)稀释每股收益


     (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                       主管会计工作负责人:                  会计机构负责人:




                                                   财务报表 第 9 页
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                                            母公司现金流量表
                                                       2020年度
编制单位:河南易成新能源股份有限公司                                     (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                           项 目                              附注十五   本期金额               上期金额


一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                                             314,473,980.41         469,959,560.31
  收到的税费返还                                                             3,655,924.68
  收到其他与经营活动有关的现金                                             232,744,685.98         470,221,829.13
经营活动现金流入小计                                                       550,874,591.07         940,181,389.44
  购买商品、接受劳务支付的现金                                             274,781,211.48         466,556,801.81
  支付给职工以及为职工支付的现金                                            11,010,438.13          10,988,542.41
  支付的各项税费                                                               146,124.79            1,340,692.59
  支付其他与经营活动有关的现金                                             332,212,734.58         602,999,269.65
经营活动现金流出小计                                                       618,150,508.98        1,081,885,306.46
经营活动产生的现金流量净额                                                  -67,275,917.91        -141,703,917.02
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资所收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                                                           30,120,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                             3,000.00             634,230.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                   100,200,000.00         572,709,112.31
  收到其他与投资活动有关的现金                                               2,000,000.00          64,679,698.34
投资活动现金流入小计                                                       102,203,000.00         668,143,040.65
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                49,198.98              22,688.98
  投资支付的现金                                                            66,360,401.00         151,867,462.83
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                              13,905,000.00            6,080,000.00
投资活动现金流出小计                                                        80,314,599.98         157,970,151.81
投资活动产生的现金流量净额                                                  21,888,400.02         510,172,888.84
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                       461,000,000.00         718,900,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                                              68,332,000.00        1,080,368,000.00
筹资活动现金流入小计                                                       529,332,000.00        1,799,268,000.00
  偿还债务支付的现金                                                       351,000,000.00        1,188,900,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        25,591,144.27          33,100,039.20
  支付其他与筹资活动有关的现金                                              85,100,000.00         903,000,000.00
筹资活动现金流出小计                                                       461,691,144.27        2,125,000,039.20
筹资活动产生的现金流量净额                                                  67,640,855.73         -325,732,039.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                 -6.37               1,514.76
五、现金及现金等价物净增加额                                                22,253,331.47          42,738,447.38
  加:期初现金及现金等价物余额                                              63,006,807.85          20,268,360.47
六、期末现金及现金等价物余额                                                85,260,139.32          63,006,807.85


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)



 企业法定代表人:                      主管会计工作负责人:                会计机构负责人:



                                                财务报表 第 10 页
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                                                                                        母公司股东权益变动表
                                                                                                         2020年度
编制单位:河南易成新能源股份有限公司                                                                                                                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                      项 目                                                                                                本期金额
                                                   股本           其他权益工具          资本公积            减:库存股   其他综合收益       专项储备   盈余公积          未分配利润         股东权益合计
一、上年年末余额                               2,024,061,798.00                       4,904,935,843.70                     -14,000,000.00              43,334,036.42      -752,277,691.99   6,206,053,986.13
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                               2,024,061,798.00                       4,904,935,843.70                     -14,000,000.00              43,334,036.42      -752,277,691.99   6,206,053,986.13
三、本年增减变动金额                             57,077,525.00      16,045,824.56       247,252,051.61                                                                    186,707,816.64      507,083,217.81
(一)综合收益总额                                                                                                                                                        186,707,816.64      186,707,816.64
(二)股东投入和减少资本                         57,077,525.00      16,045,824.56       247,252,051.61                                                                                        320,375,401.17
    1.股东投入的普通股                          57,077,525.00                                                                                                                                 57,077,525.00
    2.其他权益工具持有者投入资本                                   16,045,824.56                                                                                                              16,045,824.56
    3.股份支付计入股东权益的金额
    4.其他                                                                             247,252,051.61                                                                                        247,252,051.61
(三)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对股东的分配
    3.其他
(四)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额结转留存收益
    5.其他综合收益结转留存收益
    6.其他
(五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额                               2,081,139,323.00     16,045,824.56     5,152,187,895.31                     -14,000,000.00              43,334,036.42      -565,569,875.35   6,713,137,203.94


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                                                                   主管会计工作负责人:                                                               会计机构负责人:

                                                                                                财务报表 第 11 页
                                                                                                                                                              大华审字[2021]009943 号审计报告



                                                                                 母公司股东权益变动表
                     2020年度                                                                   2020年度
编制单位:河南易成新能源股份有限公司                                                                                                                          (除特别注明外,金额单位均为人民币元)


                      项 目                                                                                           上期金额
                                                   股本           其他权益工具       资本公积           减:库存股   其他综合收益       专项储备   盈余公积          未分配利润         股东权益合计
一、上年年末余额                                502,804,021.00                     1,977,250,937.16                                                43,334,036.42      -601,078,685.39   1,922,310,309.19
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                                502,804,021.00                     1,977,250,937.16                                                43,334,036.42      -601,078,685.39   1,922,310,309.19
三、本年增减变动金额                           1,521,257,777.00                    2,927,684,906.54                    -14,000,000.00                                 -151,199,006.60   4,283,743,676.94
(一)综合收益总额                                                                                                     -14,000,000.00                                 -151,199,006.60    -165,199,006.60
(二)股东投入和减少资本                       1,521,257,777.00                    2,927,684,906.54                                                                                     4,448,942,683.54
    1.股东投入的普通股                        1,521,257,777.00                                                                                                                         1,521,257,777.00
    2.其他权益工具持有者投入资本
    3.股份支付计入股东权益的金额
    4.其他                                                                        2,927,684,906.54                                                                                     2,927,684,906.54
(三)利润分配
    1.提取盈余公积
    2.对股东的分配
    3.其他
(四)股东权益内部结转
    1.资本公积转增股本
    2.盈余公积转增股本
    3.盈余公积弥补亏损
    4.设定受益计划变动额结转留存收益
    5.其他综合收益结转留存收益
    6.其他
(五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额                               2,024,061,798.00                    4,904,935,843.70                    -14,000,000.00              43,334,036.42      -752,277,691.99   6,206,053,986.13


(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)


 企业法定代表人:                                                                主管会计工作负责人:                                                              会计机构负责人:




                                                                                                财务报表 第 12 页
河南易成新能源股份有限公司
2020 年度
财务报表附注




                        河南易成新能源股份有限公司
                             2020 年度财务报表附注




    一、公司基本情况
    (一)公司注册地、组织形式和总部地址
    河南易成新能源股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),前身为河南新大
新科技有限公司。2008 年 9 月 23 日,经河南新大新科技有限公司股东会审议通过,河南新
大新科技有限公司以截止 2008 年 7 月 31 日,经鹏城会计师事务所审计的净资产 10,643.56
万元,按 1.01:1 比例折为 10,500 万股,由各发起人按在公司的股权比例分享,其余部分
计入股份公司的资本公积。2008 年 10 月 8 日,新大新材取得开封市工商行政管理局颁发的
注册号为 410100100026546 的《企业法人营业执照》。
    经中国证监会“证监许可字[2010]532 号”文核准,公司于 2010 年 5 月在深圳证券交
易所首次公开发行 3,500 万股,每股面值 1.00 元,每股发行价格 43.40 元,并于 2010 年 6
月 25 日起在深圳证券交易所挂牌交易。公司股票简称“新大新材”,股票代码 300080。
    经公司 2010 年度股东大会通过决议,以公司 2010 年 12 月 31 日总股本 14,000 万股为
基数,每 10 股派现金红利 4 元(含税),同时用资本公积金每 10 股转增 10 股。公司于 2011
年 7 月 15 日实施该股本转增方案,并于 2011 年 8 月 4 日完成工商变更。该次转增后,公
司总股本 28,000 万股。
    经公司 2011 年度股东大会通过决议,以公司 2011 年 12 月 31 日总股本 28,000 万股为
基数,用资本公积金每 10 股转增 3 股。公司于 2012 年 5 月 25 日实施该股本转增方案,并
于 2012 年 6 月 28 日完成工商变更。该次转增后,公司总股本 36,400 万股。
    公司于 2013 年 4 月 25 日收到中国证监会《关于核准河南新大新材料股份有限公司向
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可
[2013]588 号),同意公司以 6.41 元/股的价格定向增发收购平顶山易成新材料有限公司
100%的股权。本次发行 138,804,021 股,发行后公司总股本为 502,804,021 股。
    公司于 2015 年 11 月 17 日召开 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公
司名称及增加经营范围的预案》,会议决定:将公司中文名称由:“河南新大新材料股份
有限公司”变更为“河南易成新能源股份有限公司”;公司证券简称由“新大新材”变更
为“易成新能”。经深圳证券交易所核准,自 2015 年 11 月 27 日起,公司中文名称由:“河
南新大新材料股份有限公司”变更为“河南易成新能源股份有限公司”;公司证券简称由


                                  财务报表附注 第 1 页
河南易成新能源股份有限公司
2020 年度
财务报表附注



“新大新材”变更为“易成新能”。同时,公司收到开封市工商行政管理局换发的新营业
执照:统一社会信用代码为:914102002681294387。
    2019 年 4 月 30 日,易成新能召开 2019 年第一次临时股东大会,审议通过《河南易成
新能源股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书(草案)》。2019 年 4 月 29 日,
河南省国资委出具《省政府国资委关于河南易成新能源股份有限公司重大资产重组的批复》
[豫国资产权(2019)9 号],原则同意易成新能发行股份购买开封炭素全体股东 100%股权
方案。
    2019 年 9 月 11 日,上市公司收到中国证监会《关于核准河南易成新能源股份有限公司
向中国平煤神马能源化工集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可
[2019]1585 号),本次交易获得中国证监会核准。截至 2019 年 9 月 17 日止,易成新能公
司已取得开封炭素 100%股权,本次发行后易成新能公司新增股本人民币 1,521,257,777 元,
经大华会计师事务所出具“大华验字[2019]000382”号《验资报告》验证,本次变更后公
司股本为人民币 2,024,061,798 元。
    根据公司第五届董事会第七次会议决议,2020 年第二次临时股东大会决议以及易成新
能与河南平煤神马首山化工科技有限公司(以下简称“首山化工”)签署的《发行股份及
可转换债券购买资产协议》,易成新能以发行股份及可转换债券的方式购买首山化工公司
持有平煤隆基新能源科技有限公司(以下简称“平煤隆基”)30%股权。
    中联资产评估集团有限公司以 2019 年 9 月 30 日为评估基准日出具的中联评报字[2020]
第 38 号资产评估报告为依据,本次交易标的资产平煤隆基 30%股权作价人民币 32,748.23
万元,其中以发行股份的方式支付交易对价的 80%,即 26,198.58 万元。
    2020 年 4 月 29 日,中国平煤神马集团出具了《关于同意河南易成新能源股份有限公司
发行股份及可转换债券购买首山化工持有的平煤隆基股权并募集配套资金暨关联交易方案
的批复》,同意河南易成新能源股份有限公司发行股份及可转换债券购买资产并募集配套
资金暨关联交易的相关方案。
    2020 年 11 月 24 日,中国证券监督管理委员会出具《关于同意河南易成新能源股份有
限公司向河南平煤神马首山化工科技有限公司发行股份和可转换公司债券购买资产并募集
配套资金注册的批复》(证监许可〔2020〕3185 号),同意易成新能公司向首山化工公司
发行 57,077,525 股股份和 654,964 张可转换公司债券购买相关资产的注册申请。截至 2020
年 12 月 11 日止,平煤隆基公司的股权变更的工商手续已办理完毕,易成新能公司已取得
30%股权,本次发行后易成新能公司新增股本人民币 57,077,525 元,经大华会计师事务所
出具“大华验字[2020]000819”号《验资报告》验证,本次变更后公司股本为人民币
2,081,139,323 元。


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河南易成新能源股份有限公司
2020 年度
财务报表附注



     截止 2020 年 12 月 31 日,公司累计发行股本总数 2,081,139,323 股,注册资本为
2,081,139,323 元。
    注册地址:河南省开封市精细化工产业园区;总部地址:河南省开封市精细化工产业
园区;母公司为中国平煤神马能源化工集团有限责任公司,集团最终实际控制人为河南省
国资委。
    (二)公司业务性质和主要经营活动
    本公司属非金属矿物质品行业,主要产品或服务为高效单晶硅电池片的生产与销售、
负极材料生产与销售、污水处理、金刚线的生产与销售、光伏电站运营等。还包括炭素制
品的生产、批发、零售、代购、代销及相关新产品、新工艺的技术开发、转让、咨询、服
务;钢材、建材、化工产品(应经审批方可经营的项目除外)、有色金属及耐火材料的销
售;经营本企业的自产产品及从事货物和技术进出口业务。
    (三)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 25 日批准报出。

    二、合并财务报表范围
    本期纳入合并财务报表范围的主体共 56 户,具体包括:

               子公司名称                      级次       持股比例(%)     表决权比例(%)
开封万盛新材料有限公司                  一级                       100.00             100.00
开封恒锐新金刚石制品有限公司            一级                       100.00             100.00
上海恒观投资管理有限公司                一级                       100.00             100.00
河南中平瀚博新能源有限责任公司          一级                       100.00             100.00
河南易成新能碳材料有限公司              二级                       100.00             100.00
河南易成瀚博能源科技有限公司            二级                       100.00             100.00
河南中原金太阳技术有限公司              一级                       100.00             100.00
疏勒县利能光伏发电有限公司              二级                       100.00             100.00
扎鲁特旗通能光伏电力开发有限公司        二级                       100.00             100.00
许昌华晶新能源科技有限公司              二级                       100.00             100.00
平煤隆基新能源科技有限公司              一级                        80.20              80.20
河南平煤隆基光伏材料有限公司            二级                        80.20              80.20
开封平煤新型炭材料科技有限公司          一级                       100.00             100.00
鞍山开炭热能新材料有限公司              二级                        60.00              60.00
平顶山三基炭素有限责任公司              二级                        67.69              67.69
许昌开炭炭素有限公司                    二级                        70.00              70.00
许昌开炭新材料有限公司                  二级                        51.00              51.00
河南开炭新材料有限公司                  二级                        51.00              51.00



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2020 年度
财务报表附注




               子公司名称                      级次       持股比例(%)     表决权比例(%)
河南开炭新材料设计研究院有限公司        二级                       100.00             100.00
河南华沐通途新能源科技有限公司          一级                        40.00              40.00
开封市华风新能源科技有限公司            二级                        40.00              40.00
嘉兴港区华恒光伏发电有限公司            二级                        26.67              26.67
河南华沐通途电力设计院有限公司          二级                        40.00              40.00
烟台市华都光伏发电有限责任公司          三级                        40.00              40.00
河南华沐通途电力工程有限公司            二级                        40.00              40.00
洛阳合辉新能源科技有限公司              三级                        40.00              40.00
襄阳华亿兴新能源科技有限公司            三级                        40.00              40.00
郑州华峰新能源科技有限公司              二级                        40.00              40.00
项城市奥博光伏发电有限公司              二级                        40.00              40.00
项城市华乐光伏发电有限公司              二级                        40.00              40.00
项城市华店光伏发电有限公司              二级                        40.00              40.00
项城市南华光伏发电有限公司              二级                        40.00              40.00
项城市范华光伏发电有限公司              二级                        40.00              40.00
项城市永华光伏发电有限公司              二级                        40.00              40.00
项城市奥旗光伏发电有限公司              二级                        40.00              40.00
项城市华寺光伏发电有限公司              二级                        40.00              40.00
项城市华沐方孔新能源有限公司            二级                        40.00              40.00
徐州华都新能源科技有限公司              二级                        40.00              40.00
南通华联新能源科技有限公司              二级                        40.00              40.00
无锡华悦新能源科技有限公司              二级                        40.00              40.00
建湖华都新能源科技有限公司              二级                        40.00              40.00
宜兴华悦新能源科技有限公司              二级                        40.00              40.00
郑州华恒新能源科技有限公司              二级                        40.00              40.00
洛宁华鑫新能源科技有限公司              二级                        40.00              40.00
遂平县华鑫新能源光伏电力有限公司        二级                        40.00              40.00
郑州华都新能源科技有限公司              二级                        40.00              40.00
河南华悦新能源科技有限公司              二级                        28.00              28.00
许昌华恒新能源有限责任公司              二级                        40.00              40.00
西峡县华鑫新能源科技有限责任公司        二级                        40.00              40.00
叶县华鑫新能源科技有限公司              二级                        40.00              40.00
太康县融辉新能源科技有限公司            二级                        40.00              40.00
开封开发区华沐新能源有限公司            二级                        40.00              40.00
郑州华途新能源科技有限公司              二级                        40.00              40.00
修武县华都新能源科技有限公司            二级                        40.00              40.00



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2020 年度
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               子公司名称                        级次         持股比例(%)     表决权比例(%)
新乡市凤泉区华恒新能源科技有限公司        二级                          40.00              40.00
河南平煤阳光能源科技有限公司              一级                          40.00              40.00

    1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体

                    名称                                           变更原因
河南中原金太阳技术有限公司                       投资设立
河南平煤隆基光伏材料有限公司                     投资设立
河南华沐通途新能源科技有限公司                   非同一控制下企业合并
开封市华风新能源科技有限公司                     非同一控制下企业合并
嘉兴港区华恒光伏发电有限公司                     非同一控制下企业合并
河南华沐通途电力设计院有限公司                   非同一控制下企业合并
烟台市华都光伏发电有限责任公司                   非同一控制下企业合并
河南华沐通途电力工程有限公司                     非同一控制下企业合并
洛阳合辉新能源科技有限公司                       非同一控制下企业合并
襄阳华亿兴新能源科技有限公司                     非同一控制下企业合并
郑州华峰新能源科技有限公司                       非同一控制下企业合并
项城市奥博光伏发电有限公司                       非同一控制下企业合并
项城市华乐光伏发电有限公司                       非同一控制下企业合并
项城市华店光伏发电有限公司                       非同一控制下企业合并
项城市南华光伏发电有限公司                       非同一控制下企业合并
项城市范华光伏发电有限公司                       非同一控制下企业合并
项城市永华光伏发电有限公司                       非同一控制下企业合并
项城市奥旗光伏发电有限公司                       非同一控制下企业合并
项城市华寺光伏发电有限公司                       非同一控制下企业合并
项城市华沐方孔新能源有限公司                     非同一控制下企业合并
徐州华都新能源科技有限公司                       非同一控制下企业合并
南通华联新能源科技有限公司                       非同一控制下企业合并
无锡华悦新能源科技有限公司                       非同一控制下企业合并
建湖华都新能源科技有限公司                       非同一控制下企业合并
宜兴华悦新能源科技有限公司                       非同一控制下企业合并
郑州华恒新能源科技有限公司                       非同一控制下企业合并
洛宁华鑫新能源科技有限公司                       非同一控制下企业合并
遂平县华鑫新能源光伏电力有限公司                 非同一控制下企业合并
郑州华都新能源科技有限公司                       非同一控制下企业合并
河南华悦新能源科技有限公司                       非同一控制下企业合并


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财务报表附注




                    名称                                         变更原因
许昌华恒新能源有限责任公司                     非同一控制下企业合并
西峡县华鑫新能源科技有限责任公司               非同一控制下企业合并
叶县华鑫新能源科技有限公司                     非同一控制下企业合并
太康县融辉新能源科技有限公司                   非同一控制下企业合并
开封开发区华沐新能源有限公司                   非同一控制下企业合并
郑州华途新能源科技有限公司                     非同一控制下企业合并
修武县华都新能源科技有限公司                   非同一控制下企业合并
新乡市凤泉区华恒新能源科技有限公司             非同一控制下企业合并
河南平煤阳光能源科技有限公司                   投资设立

    2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失
控制权的经营实体

                    名称                                         变更原因
河南易成环保科技有限公司                       股权转让

    本期合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

    三、财务报表的编制基础
    (一) 财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下
合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的
规定,编制财务报表。
    (二) 持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

    四、重要会计政策、会计估计
    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
    (二)会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
    (三)记账本位币


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2020 年度
财务报表附注



    采用人民币为记账本位币。
    (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2.同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,
调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对
价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存
收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初
始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合
并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处
置该项投资时转入当期损益。
    3.非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经
营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制
权的转移:
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。


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    ④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相
应的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复
核后,计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股
权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则
核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投
资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    4.为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于
发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交
易的从权益中扣减。
    (五)合并财务报表的编制方法
    1.合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制
的单独主体)均纳入合并财务报表。
    2.合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的
确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果
和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公


                                 财务报表附注 第 8 页
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司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集
团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集
团的角度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子
公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整
    (1)增加子公司或业务
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表
的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,
同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点
起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在
最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的
股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负
债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有
的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (2)处置子公司或业务


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    1)一般处理方法
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权
投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者
权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2)分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理:
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制
权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;
在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    (3)购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差


                              财务报表附注 第 10 页
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额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,
调整留存收益。
    (六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1.合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和
情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,
通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的
合营安排划分为共同经营:
    (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续
依赖于合营方的支持。
    2.共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理:
    (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同
经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失
的,本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三
方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的
份额确认该部分损失。


                               财务报表附注 第 11 页
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    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理。
    (七)外币业务
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币
记账。
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易
发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计
入当期损益或确认为其他综合收益。
    (八)金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
    实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该
金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融
资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上
估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊
销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    1.金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产
划分为以下三类:
    (1)以摊余成本计量的金融资产。
    (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行


                               财务报表附注 第 12 页
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初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期
损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    (1)分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本
公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金
融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其
发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司
根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
    1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,
本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以
该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
    (2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑
差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,
其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权
投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流
动资产。
    (3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产


                               财务报表附注 第 13 页
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       在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
       此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终
止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收
益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的
经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
       权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认
金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工
具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
       (4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
       本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损
失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
       本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
       (5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可
撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
       混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司
可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
       1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
       2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿
还贷款,该提前还款权不需要分拆。
       本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损
失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
       本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。


                                 财务报表附注 第 14 页
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    2.金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结
合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债
或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费
用计入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类:
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在
近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企
业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工
具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),
按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债
不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
    1)能够消除或显著减少会计错配。
    2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管
理人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公
司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错
配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
    (2)其他金融负债
    除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益:
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。


                               财务报表附注 第 15 页
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    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额
以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    3.金融资产和金融负债的终止确认
    (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内
予以转销:
    1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    (2)金融负债终止确认条件
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。
    本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做
出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的
对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公
允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当
计入当期损益。
    4.金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,
并分别下列情形处理:
    (1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    (2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
    (3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、
(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
    1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权


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利和义务单独确认为资产或负债。
    2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的
被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产)之和。
    (2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产
整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应
当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并
将下列两项金额的差额计入当期损益:
    1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产)之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一
项金融负债。
    5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项
金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市
场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要
求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础
上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与


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市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可
能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,
使用不可观察输入值。
    6.金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并
确认损失准备。
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的
已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续
期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确
定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公
司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按
照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
    (1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额
和实际利率计算利息收入。
    (2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处
于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    (3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和
实际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资


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产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公
司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
       本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显
著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
       (1)信用风险显著增加
       本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成
为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
       本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
       1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
       2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
       3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
       4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
       5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
       于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在
短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存
在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
       (2)已发生信用减值的金融资产
       当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
       1)发行方或债务人发生重大财务困难;
       2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
       3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步;


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       4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
       5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
       6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
       金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事
件所致。
       (3)预期信用损失的确定
       本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑
有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
       本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信
用风险特征包括:金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用
风险特征详见相关金融工具的会计政策。
       本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
       1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
       2) 对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出
赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之
间差额的现值。
       3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
       本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据
的信息。
       (4)减记金融资产
       当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
       7. 金融资产及金融负债的抵销
       金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列
条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
       (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
       (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


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    (九)应收票据
    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(八)6.
金融工具减值。
    本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用
风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下:

  组合名称                      确定组合的依据                           计提方法
               出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约, 参考历史信用损失经验,结合当
银行承兑汇票   信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量 前状况以及对未来经济状况的预
               义务的能力很强                                   期计量坏账准备
                                                                按照应收账款连续账龄的原则计
商业承兑汇票   将应收账款转为商业承兑汇票结算
                                                                提坏账准备
    (十)应收账款
    本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等的应收账款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史
信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款
划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

    组合名称       确定组合的依据                           计提方法
组合一           特定款项组合       参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
组合二           账龄组合           期计量坏账准备


    对于划分为账龄组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预
期信用损失。
    (十一)应收款项融资
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(八)
6.金融工具减值。
    (十二)其他应收款
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(八)
6.金融工具减值。
    本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的其他应收款单独确定其信
用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史


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信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收
款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

   组合名称      确定组合的依据                              计提方法
                                  参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计
组合一          特定款项组合
                                  量坏账准备
                                  参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,
组合二          账龄组合          通过违约风险敞口和未来 12 个月或者整个存续期预期信用损失率,
                                  计算预期信用损失

    (十三)存货
    1.存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存
商品、发出商品等。
    2.存货的计价方法
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发
出时按月末一次加权平均法计价。
    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过
程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照
存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    4.存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1)低值易耗品采用一次转销法;

                                     财务报表附注 第 22 页
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    (2)包装物采用一次转销法。
    (十四)合同资产
    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对
价的权利作为应收款项单独列示。
    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(八)
6.金融工具减值。
    (十五)持有待售
    1.划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承
诺,预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包
含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小。
    2.持有待售核算方法
    对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的
金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不
划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰
低计量。
    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递
延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范
的保险合同所产生的权利。
    (十六)长期股权投资
    1.初始投资成本的确定
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (2)其他方式取得的长期股权投资


                                 财务报表附注 第 23 页
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    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益
中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币
性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    2.后续计量及损益确认
    (1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资
成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    (2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过
风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企
业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资
的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以


                               财务报表附注 第 24 页
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抵销,在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长
期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等
的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按
预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反
的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    3.长期股权投资核算方法的转换
    (1)公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响
或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始
投资成本。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账
面价值,并计入当期营业外收入。
    (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资
成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入当期损益。
    (3)权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处


                                 财务报表附注 第 25 页
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置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共
同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    (4)成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务
报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    (5)成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务
报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4.长期股权投资的处置
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按
权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值
间的差额计入当期损益。
    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处


                                财务报表附注 第 26 页
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置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司
控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理:
    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
    5.共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重
大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其
他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有
权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非
对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利
益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并
综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与
被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提
供关键技术资料。
    (十七)投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。


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       本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
       本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对
建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
       投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,
本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
       当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
       (十八)固定资产
       1.固定资产确认条件
       固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
       (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
       (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
       2.固定资产初始计量
       本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口
关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延
期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支
付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损
益。
       3.固定资产后续计量及处置
       (1)固定资产折旧
       固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值
准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
旧额。


                                  财务报表附注 第 28 页
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    本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数
存在差异的,进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

           类别              折旧年限(年)          残值率(%)            年折旧率(%)
房屋及建筑物                              10-40                    5.00                 2.38-9.50
机器设备                          5、10、20、15                    5.00   19.00、9.50、4.75、6.33
辅助设备                                       5                   5.00                     19.00
运输设备                                      5-8                  5.00               11.88-19.00
电子设备及其他                                 5                   5.00                     19.00

    (2)固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合
固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
    (3)固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
    4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
    (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期
内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确

                                     财务报表附注 第 29 页
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定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
    (十九)在建工程
    1.在建工程的类别
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应
予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
    2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资
产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达
到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入
固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按
实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    (二十)借款费用
    1.借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入
当期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2.借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用
停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分
资产借款费用停止资本化。


                              财务报表附注 第 30 页
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       购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
       3.暂停资本化期间
       符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本
化。
       4.借款费用资本化金额的计算方法
       专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
       根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
       借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额,调整每期利息金额。
       (二十一)无形资产与开发支出
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括财务
软件等。
       1.无形资产的初始计量
       外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融
资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当
期损益。
       在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
       以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账


                                    财务报表附注 第 31 页
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价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
       内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,
以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
       2.无形资产的后续计量
       本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确
定的无形资产。
       (1)使用寿命有限的无形资产
       对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用
寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

              项目                         预计使用寿命                   依据
土地使用权                     50 年                           受益期限
专有技术                       5~20 年                         受益期限
软件                           3~10 年                         受益期限

       每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
       经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
       (2)使用寿命不确定的无形资产的判断依据:
       每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
       1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
       研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。具体标准为项目中试阶段之前的各项活动都属于研究阶段。
       开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。具体判断标准为
项目是否进入中试阶段,即产品正式投产前的试验,是产品在大规模量产前的较小规模试
验。
       内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
       2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
       内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
       (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
       (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
       (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;


                                       财务报表附注 第 32 页
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    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产;
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示
为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    (二十二)长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存
在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行
估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产
的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该
资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每
年都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,
如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    (二十三)长期待摊费用
    1.摊销方法
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以
上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    (二十四)合同负债
    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。


                                 财务报表附注 第 33 页
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    (二十五)职工薪酬
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1.短期薪酬
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,
将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    2.离职后福利
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,
提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
    3.辞退福利
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相
关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    4.其他长期职工福利
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,
将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职
工福利,在资产负债表日根据企业实际撰写使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受


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益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
       (二十六)预计负债
       1.预计负债的确认标准
       与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
       该义务是本公司承担的现时义务;
       履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
       该义务的金额能够可靠地计量。
       2.预计负债的计量方法
       本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
       本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
       最佳估计数分别以下情况处理:
       所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
       所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生
金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确
定。
       本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定
能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
       (二十七)股份支付
       1.股份支付的种类
       本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
       2.权益工具公允价值的确定方法
       对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选
用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的
股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无
风险利率。
       在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所


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有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量
与实际可行权数量一致。
    4.会计处理方法
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务
计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有
者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估
计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相
应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计
量,其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的
取消处理。
    (二十八)优先股、永续债等其他金融工具
    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款
及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认
时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
    1.符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
    (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具;


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    (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    2.同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
    (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工
具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能
通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    3.会计处理方法
    对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润
分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
    对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发
行工具的初始计量金额。
    (二十九)收入
    本公司的收入主要来源于如下业务类型:
    货物销售,在客户取得控制权时确认收入。
    1.收入确认的一般原则
    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分
摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
    履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
    取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确
定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于
在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户
在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品;(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得
相关商品或服务控制权的时点确认收入。
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法确定
恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入
法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司


                              财务报表附注 第 37 页
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已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度
能够合理确定为止。
    2.特定交易的收入处理原则
    (1)附有销售退回条款的合同
    在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,
不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认
负债。
    销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回
商品的价值减损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。
    (2)附有质量保证条款的合同
    评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
    (3)附有客户额外购买选择权的销售合同
    公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的,则作为单项履
约义务,将交易价格分摊至该履约义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权
时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观
察的,则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权
的可能性等全部相关信息后,予以合理估计。
    (4)向客户授予知识产权许可的合同
    评估该知识产权许可是否构成单项履约义务,构成单项履约义务的,则进一步确定其
是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可,并约定按客户实际
销售或使用情况收取特许权使用费的,则在下列两项孰晚的时点确认收入:客户后续销售
或使用行为实际发生;公司履行相关履约义务。
    (5)售后回购
    1)因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得
相关商品控制权,因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低
于原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理;回购价格
不低于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格
的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到
期时终止确认金融负债,同时确认收入。
    2)应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购


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作为租赁交易或融资交易,按照本条 1)规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
    (6)向客户收取无需退回的初始费的合同
    在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。
公司经评估,该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,并且该商品构成单项履约义务的,
则在转让该商品时,按照分摊至该商品的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承
诺的商品相关,但该商品不构成单项履约义务的,则在包含该商品的单项履约义务履行时,
按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品不
相关的,该初始费则作为未来将转让商品的预收款,在未来转让该商品时确认为收入。
    3.收入确认的具体方法
    报告期内,企业与客户之间的合同同时满足下列条件时:
    (1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;
    (2)该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;
    (3)该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;
    (4)该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布
或金额;
    (5)企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
    报告期内企业在客户取得相关商品控制权时确认收入。
    (三十)政府补助
    1.类型
    政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作
为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2.政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,
按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按
照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    3.会计处理方法


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       与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内分期计入损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
       与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递
延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿
企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
       已确认的政府补助需要退回的,应当在需要退回的当期分情况按照以下情况进行会计
处理,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,
冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损
益。
       政府补助中与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益
或;与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
       (三十一)递延所得税资产和递延所得税负债
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
       1.确认递延所得税资产的依据
       本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或
可抵扣亏损。
       对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递
延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
       2.确认递延所得税负债的依据
       公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括:
       (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
       (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
       (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时


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间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
       3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
       (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
       (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递
延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所
得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
       (三十二)租赁
       如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该
租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。
       1.经营租赁会计处理
       (1)经营租入资产
       公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
       资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总
额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
       (2)经营租出资产
       公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较
大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收
益。
       公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
       2.融资租赁会计处理
       (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期
间内摊销,计入财务费用。
       (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生
的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内
确认的收益金额。


                                  财务报表附注 第 41 页
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    (三十三)终止经营
    本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能
够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:
    (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
    (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
    (三十四)安全生产费
    本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。
形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    (三十五)重要会计政策、会计估计的变更
    1.会计政策变更
    (1)执行新收入准则对本公司的影响
    本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》,
变更后的会计政策详见附注五。根据新收入准则的衔接规定,首次执行该准则的累计影响
数调整首次执行当期期初(2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对
可比期间信息不予调整。
    在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行
调整;对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整,而
是根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在
已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
    执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下:

     列报项目        2019 年 12 月 31 日      影响金额           2020 年 1 月 1 日     备注
预收账款                     67,249,822.16      -67,249,822.16                   ---          ---
合同负债                               ---      59,513,116.96          59,513,116.96          ---
其他流动负债                           ---       7,736,705.20           7,736,705.20

    执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下:


                                       财务报表附注 第 42 页
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           列报项目                报表数                 假设按原准则                       影响
预收账款                                          ---           52,836,963.83                  -52,836,963.83
合同负债                              47,462,952.01                             ---             47,462,952.01
其他流动负债                            5,374,011.82                            ---               5,374,011.82

    执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下:

           列报项目                报表数                 假设按原准则                       影响
营业成本                            3,677,986,883.99            3,635,183,356.92                42,803,527.07
销售费用                              28,852,474.43               71,656,001.50                -42,803,527.07

    2.会计估计变更
    本报告期主要会计估计未发生变更。

    五、税项
    (一)公司主要税种和税率
    1.流转税及附加税费

               税种                          计税依据                                 税率(%)
                                 销售货物、应税劳务收入和应税服
增值税                           务收入,应税销售服务收入、无形                              3、5、6、9、13
                                 资产或者不动产等
城市维护建设税                   实缴流转税税额                                                     5.00、7.00
教育费附加                       实缴流转税税额                                                           3.00
地方教育费附加                   实缴流转税税额                                                           2.00

    2.企业所得税

               公司名称                   税率(%)                                   备注

河南易成新能源股份有限公司                              25.00
平煤隆基新能源科技有限公司                              15.00
河南中平瀚博新能源有限责任公司                          15.00
开封平煤新型炭材料科技有限公司                          15.00
鞍山开炭热能新材料有限公司                              15.00
许昌开炭炭素有限公司                                    15.00
其他公司                                                25.00 部分子公司享受税收优惠见本附注(二)

    (二)税收优惠
    根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,国家需要重点扶持的高新技
术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。根据该规定,科技部、财政部、国家税务总局联
合发布了国科发火〔2016〕32 号《高新技术企业认定管理办法》和国科发火〔2016〕195
号《高新技术企业认定管理工作指引》,规定经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术

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2020 年度
财务报表附注



企业,适用 15%的优惠税率。
    河南中平瀚博新能源有限责任公司于 2020 年通过了高新技术企业的认定,取得高新技
术企业证书(发证时间:2020 年 9 月 9 日),证书编号 GR202041000703,有效期三年,报
告期河南中平瀚博新能源有限责任公司按照 15%的税率计缴企业所得税。
    平煤隆基新能源科技有限公司于 2018 年通过了高新技术企业的认定,取得高新技术企
业证书(发证时间:2018 年 9 月 12 日),证书编号 GR201841000475,有效期三年,报告
期平煤隆基新能源科技有限公司按照 15%的税率计缴企业所得税。
    开封平煤新型炭材料科技有限公司于 2020 年通过了高新技术企业的认定,取得高新技
术企业证书(发证时间:2020 年 9 月 9 日),证书编号 GR202041000510,有效期三年,报
告期开封炭素按照 15%的税率计缴企业所得税。
    鞍山开炭热能新材料有限公司于 2020 年通过了高新技术企业的认定,取得高新技术企
业证书(发证时间:2020 年 9 月 15 日),证书编号 GR202021000030,有效期三年,报告
期鞍山开炭热能新材料有限公司按照 15%的税率计缴企业所得税。
    许昌开炭炭素有限公司于 2018 年通过了高新技术企业的认定,取得高新技术企业证书
(发证日期:2018 年 12 月 3 日),证书编号 GR201841001569,有效期三年,报告期许昌
开炭炭素有限公司按照 15%的税率计缴企业所得税。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关实施条例,从事国家重点扶持的公共基
础设施项目投资经营的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至
第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。子公司疏勒县利能光伏发
电有限公司自 2015 年开始企业所得税 3 免 3 减半,扎鲁特旗通能光伏电力开发有限公司从
2016 年开始企业所得税 3 免 3 减半,许昌华晶新能源科技有限公司从 2018 年开始企业所得
税 3 免 3 减半,本期扎鲁特旗通能光伏电力开发有限公司企业所得税减半征收,疏勒县利
能光伏发电有限公司企业所得税减半征收,许昌华晶新能源科技有限公司免征企业所得税。
    据财政部、国家税务总局、国家发展改革委 2009 年 12 月 31 日发布的《关于公布环境
保护节能节水项目企业所得税优惠目录(试行)的通知》财税[2009]166 号,企业从事符合
条件的环境保护、节能节水项目的所得,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起享受
企业所得税 3 免 3 减半优惠。子公司河南易成环保科技有限公司符合《目录》中所列示的
工业废水处理项目,自 2016 年取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起享受企业所得税 3
免 3 减半优惠,本期河南易成环保科技有限公司企业所得税减半征收。
    根据财政部、国家税务总局 2015 年 6 月 12 日发布的关于印发《资源综合利用产品和
劳务增值税优惠目录》的通知(财税[2015]78 号),纳税人销售自产的资源综合利用产品
和提供资源综合利用劳务,可享受增值税即征即退政策。子公司河南易成环保科技有限公


                                财务报表附注 第 44 页
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2020 年度
财务报表附注



司符合《目录》中所列的提供污水处理劳务,自 2016 年 5 月 1 日起享受增值税即征即退政
策,退税比例为 70%。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定,企业从事符合条件的环境
保护、节能节水项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至
第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。公司子公司嘉兴港区华恒
光伏发电有限公司符合该条件并从 2019 年开始取得经营收入,郑州华恒新能源科技有限公
司、洛宁华鑫新能源科技有限公司、遂平县华鑫新能源光伏电力有限公司 2017 年开始取得
经营收入。本期嘉兴港区华恒光伏发电有限公司免征企业所得税,郑州华恒新能源科技有
限公司、洛宁华鑫新能源科技有限公司、遂平县华鑫新能源光伏电力有限公司减半征收企
业所得税。

    六、合并财务报表主要项目注释
    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
    注释1.货币资金

               项目                   期末余额                  期初余额
库存现金                                                  ---                       ---
银行存款                                    1,480,072,156.31          1,605,370,698.57
其他货币资金                                  617,410,000.80           351,384,831.02
               合计                         2,097,482,157.11          1,956,755,529.59

    其中受限制的货币资金明细如下:

               项目                   期末余额                  期初余额
银行承兑汇票保证金                            607,745,492.46           347,331,792.83
信用证保证金                                     9,664,508.34              2,198,296.43
履约保证金                                                ---              1,854,641.76
存出投资款                                                ---                   100.00
被冻结银行存款                                    506,128.95                        ---
               合计                           617,916,129.75           351,384,831.02

    注释2.应收票据
    1.应收票据分类列示

               种类                   期末余额                  期初余额
银行承兑汇票                                 221,034,044.16            684,891,145.95
商业承兑汇票                                              ---               518,607.27
               合计                          221,034,044.16            685,409,753.22

    2.应收票据预期信用损失分类列示

                                财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注




                                                                         期末余额
           类别                            账面余额                                 坏账准备
                                                                                                                      账面价值
                                    金额           比例(%)                 金额          计提比例(%)
单项计提预期信用损失的
                                            ---                ---                   ---                  ---                    ---
应收票据
按组合计提预期信用损失
                               221,034,044.16              100.00                    ---                  ---         221,034,044.16
的应收票据
其中:银行承兑汇票             221,034,044.16              100.00                    ---                  ---         221,034,044.16
      商业承兑汇票                          ---                ---                   ---                  ---                    ---
           合计                221,034,044.16              100.00                    ---                  ---         221,034,044.16

    续:

                                                                         期初余额
           类别                            账面余额                                 坏账准备
                                                                                                                      账面价值
                                    金额          比例(%)                  金额          计提比例(%)
单项计提预期信用损失的
                                            ---                ---                   ---                 ---                      ---
应收票据
按组合计提预期信用损失
                               685,910,732.55              100.00            500,979.33                 0.07          685,409,753.22
的应收票据
其中:银行承兑汇票             684,891,145.95               99.85                    ---                 ---          684,891,145.95
      商业承兑汇票               1,019,586.60                0.15            500,979.33                49.14             518,607.27
           合计                685,910,732.55              100.00            500,979.33                 0.07          685,409,753.22

    3.按组合计提预期信用损失的应收票据

                                                                                期末余额
             组合名称
                                                  账面余额                      坏账准备                  计提比例(%)
组合 1:银行承兑汇票                                221,034,044.16                               ---                              ---
组合 2:商业承兑汇票                                             ---                             ---                              ---
                  合计                              221,034,044.16                               ---                              ---

    4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                              本期变动情况
      类别               期初余额                                                                                       期末余额
                                           计提          收回或转回             核销             其他变动
按组合计提预期信
                          500,979.33               ---     500,979.33                      ---                  ---               ---
用损失的应收票据
其中:银行承兑汇
                                  ---              ---                 ---                 ---                  ---               ---
票
    商业承兑汇票          500,979.33               ---     500,979.33                      ---                  ---              ---
      合计                500,979.33               ---     500,979.33                      ---                  ---              ---

    5.期末公司已质押的应收票据




                                             财务报表附注 第 46 页
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2020 年度
财务报表附注




                      项目                                                    期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                                      209,913,567.13
商业承兑汇票                                                                                                  ---
                      合计                                                                        209,913,567.13

    注释3.应收账款
    1. 按账龄披露应收账款

           账龄                         期末余额                                     期初余额
1 年以内                                          249,867,113.50                                  287,017,925.48
1-2 年                                            78,186,817.25                                   76,379,621.24
2-3 年                                            42,062,509.78                                   57,368,666.50
3-4 年                                            39,562,928.63                                  240,061,613.05
4-5 年                                           115,489,419.24                                    9,837,550.29
5 年以上                                           16,689,226.35                                   21,535,389.91
           小计                                   541,858,014.75                                  692,200,766.47
减:坏账准备                                      196,422,834.48                                  195,142,431.85
           合计                                   345,435,180.27                                  497,058,334.62

    2. 按坏账准备计提方法分类披露

                                                                   期末余额
            种类                       账面余额                             坏账准备
                                                                                                   账面价值
                                金额          比例(%)              金额          比例(%)
单项计提预期信用损失的
                              98,695,710.11            18.21       98,695,710.11         100.00               ---
应收账款
按信用风险特征组合计提
                             443,162,304.64            81.79       97,727,124.37          22.05 345,435,180.27
预期信用损失的应收账款
  账龄组合                   443,162,304.64            81.79       97,727,124.37          22.05 345,435,180.27
  其中:易成新能             290,069,312.21            53.54       74,067,805.26          25.53 216,001,506.95
           开封炭素          153,092,992.43            28.25       23,659,319.11          15.45 129,433,673.32
            合计             541,858,014.75           100.00   196,422,834.48             36.25 345,435,180.27

    续:

                                                                   期初余额
            种类                       账面余额                             坏账准备
                                                                                                   账面价值
                                金额          比例(%)              金额          比例(%)
单项计提预期信用损失的
                              34,517,128.89             4.99       34,517,128.89         100.00               ---
应收账款
按信用风险特征组合计提
                             657,683,637.58            95.01   160,625,302.96             24.42 497,058,334.62
预期信用损失的应收账款
  账龄组合                   657,683,637.58            95.01   160,625,302.96             24.42 497,058,334.62



                                          财务报表附注 第 47 页
河南易成新能源股份有限公司
2020 年度
财务报表附注




                                                                  期初余额
           种类                       账面余额                              坏账准备
                                                                                                       账面价值
                               金额            比例(%)             金额          比例(%)
  其中:易成新能           523,289,999.92               75.60    135,408,598.74           25.88 387,881,401.18
          开封炭素         134,393,637.66               19.41     25,216,704.22           18.76 109,176,933.44
           合计            692,200,766.47             100.00     195,142,431.85           28.19 497,058,334.62

       3. 单项计提预期信用损失的应收账款

            应收账款内容                 账面余额               坏账准备        计提比例(%)           理由
                                                                                               财务困难,预期
江西旭阳雷迪高科技股份有限公司                885,500.01          885,500.01
                                                                                        100.00 难以收回
                                                                                               财务困难,预期
浙江昱辉阳光能源有限公司                     3,532,771.00        3,532,771.00
                                                                                        100.00 难以收回
                                                                                               财务困难,预期
河南捷源盛新材料科技有限公司                 6,680,000.00        6,680,000.00
                                                                                        100.00 难以收回
                                                                                               财务困难,预期
河南国能电池有限公司                         2,010,000.00        2,010,000.00
                                                                                        100.00 难以收回
                                                                                               财务困难,预期
北京国能电池科技有限公司                     1,935,000.00        1,935,000.00
                                                                                        100.00 难以收回
                                                                                               财务困难,预期
东莞市迈科新能源有限公司                     7,297,109.60        7,297,109.60
                                                                                        100.00 难以收回
                                                                                               财务困难,预期
东北特钢集团大连物资贸易有限公司             2,974,022.95        2,974,022.95
                                                                                        100.00 难以收回
                                                                                               财务困难,预期
抚顺特殊钢股份有限公司                       7,723,096.93        7,723,096.93
                                                                                        100.00 难以收回
                                                                                               财务困难,预期
深圳市迪凯能科技有限公司                     8,930,650.90        8,930,650.90
                                                                                        100.00 难以收回
                                                                                               财务困难,预期
深圳瑞隆新能源科技有限公司                   5,682,022.30        5,682,022.30
                                                                                        100.00 难以收回
                                                                                               财务困难,预期
湖南三迅新能源科技有限公司                   2,978,835.00        2,978,835.00
                                                                                        100.00 难以收回
                                                                                               财务困难,预期
东莞市必扬新能源科技有限公司                 2,039,728.30        2,039,728.30
                                                                                        100.00 难以收回
                                                                                               财务困难,预期
河北华之韵新能源科技有限公司                 3,589,516.00        3,589,516.00           100.00
                                                                                               难以收回
                                                                                               财务困难,预期
河南倚韵光伏科技有限公司                    41,962,120.00       41,962,120.00           100.00
                                                                                               难以收回
                                                                                               财务困难,预期
洛阳市高瑞办公家具有限公司                     79,729.62           79,729.62            100.00
                                                                                               难以收回
                                                                                               财务困难,预期
洛阳市君宁办公家具有限公司                       1,287.50            1,287.50           100.00
                                                                                               难以收回
                                                                                               财务困难,预期
陈乐                                          394,320.00          394,320.00            100.00
                                                                                               难以收回

                  合计                      98,695,710.11       98,695,710.11                    ---
                                                                                        100.00

       4. 按组合计提预期信用损失的应收账款
       (1)组合中,易成新能按账龄组合计提坏账准备的应收账款:



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           账龄
                                    账面余额                         坏账准备                  计提比例(%)
1 年以内                                115,138,761.26                     5,756,938.07                          5.00
1-2 年                                  74,210,564.07                     7,421,056.40                        10.00
2-3 年                                     29,115,740.66                  4,367,361.11                        15.00
3-4 年                                  30,163,593.08                    15,081,796.54                        50.00
4 年以上                                 41,440,653.14                    41,440,653.14                       100.00
           合计                         290,069,312.21                    74,067,805.26                        25.53

    (2)组合中,开封炭素按账龄组合计提坏账准备的应收账款:

                                                                     期末余额
           账龄
                                    账面余额                         坏账准备                  计提比例(%)
1 年以内                                134,599,152.24                     6,729,957.62                          5.00
1-2 年                                     1,000,653.18                     100,065.32                        10.00
2-3 年                                       509,233.52                     152,770.06                        30.00
3-4 年                                       468,855.67                     234,427.84                        50.00
4-5 年                                       364,997.77                     291,998.22                        80.00
5 年以上                                 16,150,100.05                    16,150,100.05                       100.00
           合计                         153,092,992.43                    23,659,319.11                        15.45

    5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                            本期变动情况
    类别           期初余额                                                                             期末余额
                                     计提          收回或转回            核销             其他变动
单项计提预期
信用损失的应       34,517,128.89 19,131,236.50                 ---       979,628.40     46,026,973.12   98,695,710.11
收账款
按组合计提预
期信用损失的      160,625,302.96 12,985,958.31      95,505,907.18               ---     19,621,770.28   97,727,124.37
应收账款
    合计          195,142,431.85 32,117,194.81      95,505,907.18        979,628.40     65,648,743.40 196,422,834.48

    其中:本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下:

              单位名称                       收回或转回金额                           转回或收回方式
河南华沐通途新能源科技有限公司                       95,505,907.18 非同一控制下企业合并,纳入合并报表范围
                  合计                               95,505,907.18 ---

    其他变动为合并范围变更所致。
    6.本期实际核销的应收账款

                         项目                                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                                                        979,628.40


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    7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

         单位名称            期末余额             占应收账款总额的比例(%)                 已计提坏账准备
第一名                            49,108,550.00                              9.06                3,446,870.57
第二名                            43,958,900.77                              8.11                3,748,725.19
第三名                            41,962,120.00                              7.74               41,962,120.00
第四名                            18,359,252.53                              3.39                 917,962.63
第五名                            16,529,229.00                              3.05               10,524,410.50
           合计                  169,918,052.30                             31.35               60,600,088.89

    8.本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
    注释4.应收款项融资

               项目                          期末余额                                期初余额
银行承兑汇票                                            48,434,003.80                          132,172,667.04
               合计                                     48,434,003.80                          132,172,667.04

    1.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
    期末余额系银行承兑汇票,其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。
    2.坏账准备情况
    于 2020 年 12 月 31 日,本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险,不
会因违约而产生重大损失。
    3.期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

               项目                   期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                         714,952,995.21                                        ---
商业承兑汇票                                                        ---                                    ---
               合计                                  714,952,995.21                                        ---

    注释5.预付款项
    1.预付款项按账龄列示

                                     期末余额                                       期初余额
           账龄
                             金额                 比例(%)                 金额                 比例(%)
1 年以内                     28,711,562.20                  93.49         35,447,194.48                  93.18
1至2年                        1,262,452.80                   4.11          2,428,636.01                   6.38
2至3年                         593,886.00                    1.93           155,910.31                    0.41
3 年以上                       141,660.25                    0.47            10,605.94                    0.03
           合计              30,709,561.25                100.00          38,042,346.74             100.0000

    2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


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           单位名称            期末余额                      账龄              未结算原因
鞍钢化学科技有限公司               7,672,822.66 1 年以内               材料未到
无锡佳合众新能源科技有限
                                   5,691,036.03 1 年以内               材料未到
公司
隆基乐叶光伏科技有限公司           3,114,550.39 1 年以内               材料未到
海城市奥寰化工有限公司             2,460,511.80 1 年以内               材料未到
开封新奥燃气公司                   2,068,177.68 1 年以内               材料未到
             合计                 21,007,098.56 ---                    ---

       注释6.其他应收款

               项目                        期末余额                          期初余额
应收利息                                                         ---                              ---
应收股利                                                         ---                              ---
其他应收款                                            108,641,882.24                105,977,686.05
               合计                                   108,641,882.24                105,977,686.05

       (一)其他应收款
       1.按账龄披露

               账龄                       期末余额                           期初余额
1 年以内                                              103,163,522.44                    12,494,257.78
1-2 年                                                 1,544,075.75                    26,480,557.04
2-3 年                                                13,275,601.07                     1,195,934.10
3-4 年                                                 1,618,862.00                    98,526,977.70
4-5 年                                                    16,848.65                    20,005,760.00
5 年以上                                                2,199,544.01                     2,198,767.32
               小计                                   121,818,453.92                160,902,253.94
减:坏账准备                                           13,176,571.68                    54,924,567.89
               合计                                   108,641,882.24                105,977,686.05

       2.按款项性质分类情况

             款项性质                      期末余额                          期初余额
保证金及押金                                            1,292,518.54                    20,869,820.66
往来款                                                  6,198,771.02                123,181,167.00
备用金                                                  1,461,076.10                     1,318,351.10

应收股权转让款                                                                                    ---
                                                      100,168,300.00
其他                                                   12,697,788.26                    15,532,915.18
               合计                                   121,818,453.92                160,902,253.94

       3.按坏账准备计提方法分类披露:

                                   财务报表附注 第 51 页
河南易成新能源股份有限公司
2020 年度
财务报表附注




                                                                       期末余额
              种类                     账面余额                                   坏账准备
                                                                                                            账面价值
                                金额           比例(%)                 金额            计提比例(%)
单项计提预期信用损失的其
                           1,328,002.46                    1.09        1,328,002.46             100.00                 ---
他应收款
按组合计提预期信用损失的
                         120,490,451.46                   98.91       11,848,569.22               9.83     108,641,882.24
其他应收款
账龄组合                   120,490,451.46                 98.91       11,848,569.22               9.83     108,641,882.24
其中:易成新能             104,248,684.40                 85.58        5,711,082.78               5.48      98,537,601.62
开封炭素                     16,241,767.06                13.33        6,137,486.44              37.79      10,104,280.62
              合计         121,818,453.92                100.00       13,176,571.68              10.82     108,641,882.24

       续:

                                                                       期初余额
              种类                     账面余额                                   坏账准备
                                                                                                            账面价值
                                金额           比例(%)                 金额            计提比例(%)
单项计提预期信用损失的其
                                     ---                     ---                   ---              ---                ---
他应收款
按组合计提预期信用损失的
                         160,902,253.94                  100.00       54,924,567.89              34.14     105,977,686.05
其他应收款
账龄组合                   140,902,253.94                 87.57       54,924,567.89              38.98      85,977,686.05
其中:易成新能             124,516,694.15                 77.39       51,355,493.47              41.24      73,161,200.68
开封炭素                     16,385,559.79                10.18        3,569,074.42              21.78      12,816,485.37
特定款项组合                 20,000,000.00                12.43                    ---              ---     20,000,000.00
合计                       160,902,253.94                100.00       54,924,567.89              34.14     105,977,686.05

       4.单项计提预期信用损失的其他应收款情况

                                                                          期末余额
              单位名称
                                       账面余额               坏账准备             计提比例(%)           计提理由
                                                                                                       财务困难,预期
河南电力工程有限公司                     641,127.26                 641,127.26                100.00
                                                                                                       难以收回
                                                                                                       财务困难,预期
保定中泰新能源科技有限公司               350,000.00                 350,000.00                100.00
                                                                                                       难以收回
                                                                                                       财务困难,预期
河北华元节能科技有限责任公司             149,975.00                 149,975.00                100.00
                                                                                                       难以收回
石家庄三环通达电力设备安装工                                                                           财务困难,预期
                                             87,500.00               87,500.00                100.00
程有限公司                                                                                             难以收回
                                                                                                       财务困难,预期
鹤壁晶蓝新能源科技有限公司                   76,300.00               76,300.00                100.00
                                                                                                       难以收回
                                                                                                       财务困难,预期
无锡力福德机械设备有限公司                   23,100.20               23,100.20                100.00
                                                                                                       难以收回
                合计                    1,328,002.46               1,328,002.46               100.00 ---

       5.按组合计提预期信用损失的其他应收款


                                         财务报表附注 第 52 页
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2020 年度
财务报表附注



    (1) 账龄组合
    其中,易成新能按账龄披露:

                                                                    期末余额
           账龄
                                        账面余额                    坏账准备           计提比例(%)
1 年以内                                  102,651,548.66                5,128,601.02                   5.00
1-2 年                                      104,342.46                   10,434.25                 10.00
2-3 年                                      522,209.89                   78,331.48                 15.00
3-4 年                                      953,734.74                  476,867.38                 50.00
4 年以上                                       16,848.65                  16,848.65                100.00
           合计                           104,248,684.40                5,711,082.78                   5.48

    开封炭素按账龄披露:

                                                                    期末余额
           账龄
                                        账面余额                    坏账准备           计提比例(%)
1 年以内                                      511,973.78                  25,598.69                    5.00
1-2 年                                       753,924.11                  75,392.41                 10.00
2-3 年                                    12,753,391.18                3,826,017.35                30.00
3-4 年                                        24,000.00                  12,000.00                 50.00
4-5 年                                                 ---                      ---                80.00
5 年以上                                    2,198,477.99                2,198,477.99               100.00
           合计                            16,241,767.06                6,137,486.44                37.79

    6.其他应收款坏账准备计提情况

                      第一阶段               第二阶段                第三阶段

    坏账准备                         整个存续期预期信 整个存续期预期信                     合计
                  未来 12 个月预期信
                                     用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
                        用损失
                                           减值)             减值)
期初余额                  624,712.89           54,299,855.00                     ---         54,924,567.89
期初余额在本期                    ---                         ---                ---                    ---
—转入第二阶段                    ---                         ---                ---                    ---
—转入第三阶段                    ---                         ---                ---                    ---
—转回第二阶段                    ---                         ---                ---                    ---
—转回第一阶段                    ---                         ---                ---                    ---
本期计提                 5,698,360.20          14,867,997.24                     ---         20,566,357.44
本期转回                          ---          51,950,659.72                     ---         51,950,659.72
其他变动                -1,168,873.38         -10,522,823.01            1,328,002.46        -10,363,693.93
期末余额                 5,154,199.71              6,694,369.51         1,328,002.46         13,176,571.68

    其中:本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款如下:


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                  单位名称                               转回或收回金额                       转回或收回方式
河南华沐通途新能源科技有限公司                                      51,950,659.72 非同一控制下企业合并
                    合计                                            51,950,659.72 ---

    其他变动为合并范围变更所致。
    7.本期无实际核销的其他应收款。
    8.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                       占其他应收款
                                                                                                           坏账准备
         单位名称                  款项性质         期末余额              账龄         期末余额的比
                                                                                                           期末余额
                                                                                           例(%)
中国平煤神马集团开封东
                       股权转让款                  100,168,300.00   1 年以内                    82.23      5,008,415.00
大化工有限公司
汴东产业集聚区项目建设
                       代垫款                       12,514,556.91   2-3 年                      10.27      3,754,367.07
指挥部
河南倚韵通途新能源科技
                       往来款                          710,697.02   2-4 年                       0.58        237,994.77
有限公司
河南电力工程有限公司         往来款                    641,127.26   3-4 年                       0.53        641,127.26
开封市住房和城乡建设局 保证金及押金                    553,137.00   1-2 年                       0.45         55,313.70
           合计              ---                   114,587,818.19   ---                         94.06      9,697,217.80

    9.本期无涉及政府补助的其他应收款。
    10.本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    11.本期无转移其他应收款且继续涉入而形成资产、负债的情况。
    注释7.存货
    1.存货分类

                                                                     期末余额
           项目
                                      账面余额                       跌价准备                      账面价值
原材料                                    295,904,149.85                     15,663,324.43               280,240,825.42
在产品                                    278,835,694.72                     44,241,230.78               234,594,463.94
自制半成品                                    21,741,841.67                   6,903,844.14                14,837,997.53
库存商品                                  535,786,783.21                   161,251,809.93                374,534,973.28
发出商品                                      61,667,822.07                      787,778.65               60,880,043.42
委托加工物资                                  95,373,685.89                  25,388,882.18                69,984,803.71
工程施工                                      41,916,286.82                  20,483,322.15                21,432,964.67
           合计                         1,331,226,264.23                   274,720,192.26               1,056,506,071.97

    续:

                                                                     期初余额
           项目
                                      账面余额                       跌价准备                      账面价值
原材料                                    206,270,972.25                      7,885,202.62               198,385,769.63


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           项目
                                        账面余额                         跌价准备                                账面价值
在产品                                        209,557,484.43                      35,004,826.61                          174,552,657.82
自制半成品                                     70,896,152.11                       5,915,780.89                           64,980,371.22
库存商品                                      515,697,080.71                     222,414,933.17                          293,282,147.54
发出商品                                       57,432,730.29                                      ---                     57,432,730.29
委托加工物资                                  200,791,155.06                      38,939,938.10                          161,851,216.96
           合计                           1,260,645,574.85                       310,160,681.39                          950,484,893.46

       2.存货跌价准备

                                    本期增加金额                                 本期减少金额
  项目        期初余额                                                                                                    期末余额
                                 计提             其他            转回               转销                 其他
原材料         7,885,202.62    3,744,419.45     6,677,318.22 2,487,976.03           155,639.83                   ---      15,663,324.43
在产品        35,004,826.61 29,263,227.40                  ---             ---    20,026,823.23                  ---      44,241,230.78
自制半
               5,915,780.89     857,998.22       130,065.03                ---                    ---            ---       6,903,844.14
成品
库存商
           222,414,933.17 23,147,934.65         5,989,237.10 5,811,830.93         84,488,464.06                  --- 161,251,809.93
品
发出商
                         ---    787,778.65                 ---             ---                    ---            ---        787,778.65
品
委托加
              38,939,938.10 16,414,194.12                  ---             ---    29,965,250.04                  ---      25,388,882.18
工物资
工程施
                         ---             --- 20,483,322.15                 ---                    ---            ---      20,483,322.15
工
  合计     310,160,681.39 74,215,552.49 33,279,942.50 8,299,806.96 134,636,177.16                                --- 274,720,192.26

       说明:本期跌价准备其他增加为合并范围变化所致。
       注释8.合同资产

                                        期末余额                                                        期初余额
       项目
                        账面余额        减值准备            账面价值             账面余额               减值准备           账面价值
应收合同资产            1,599,921.82          79,996.09     1,519,925.73                    ---                    ---                ---
       合计             1,599,921.82          79,996.09     1,519,925.73                    ---                    ---                ---

       注释9.一年内到期的非流动资产

                 项目                                     期末余额                                         期初余额
其他                                                                     53,624.89                                                    ---
                 合计                                                    53,624.89                                                    ---

       注释10.其他流动资产

                 项目                                     期末余额                                         期初余额
预缴税金                                                             71,492,977.02                                        35,856,867.08


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               项目                                        期末余额                                              期初余额
留抵税额及待认证进项税额                                               317,349,378.99                                          249,384,283.65
               合计                                                    388,842,356.01                                          285,241,150.73

    注释11.长期应收款

                                  期末余额                                                 期初余额
  款项性质                                                                                                                     折现率区间
                    账面余额      坏账准备           账面价值          账面余额            坏账准备           账面价值
收益权             40,726,222.16 9,336,761.06 31,389,461.10                          ---               ---              --- 4.76%~11.03%
其中:未实现融
               21,800,113.26                ---                  ---                 ---               ---              ---               ---
资收益
     合计          40,726,222.16 9,336,761.06 31,389,461.10                          ---               ---              ---               ---

    注释12.长期股权投资

                                                                                           本期增减变动
         被投资单位                期初余额                                                                权益法确认          其他综合收
                                                           追加投资                 减少投资
                                                                                                           的投资损益            益调整
联营企业                                           ---                  ---                    ---                    ---                 ---
河南华沐通途新能源科技有
                                   38,460,353.20                        ---                    ---         -7,254,644.48                  ---
限公司
河南晟融新能源科技有限公
                                                   ---                  ---                    ---                    ---                 ---
司
合营企业                                           ---                  ---                    ---                    ---                 ---
四川省开炭新材料科技有限
                                   40,000,000.00                        ---                    ---             76,842.75                  ---
公司
             合计                  78,460,353.20                       ----                    ---         -7,177,801.73                  ---

    续:

                                                         本期增减变动
                                            宣告发放                                                                            减值准备期
      被投资单位              其他权益                           计提减值                                     期末余额
                                            现金股利                                       其他                                   末余额
                                变动                               准备
                                              或利润
联营企业                              ---                  ---                ---                    ---                 ---              ---
河南华沐通途新能源科
                                      ---                  --- 31,205,708.72                         ---                 ---              ---
技有限公司
河南晟融新能源科技有
                                      ---                  ---                --- 24,548,600.07 24,548,600.07                             ---
限公司
合营企业                              ---                  ---                ---                    ---                 ---              ---
四川省开炭新材料科技
                                      ---                  ---                ---                    ---     40,076,842.75                ---
有限公司
            合计                      ---                  --- 31,205,708.72 24,548,600.07 64,625,442.82                                  ---

    注释13.其他权益工具投资
    1. 其他权益工具分项列示




                                                  财务报表附注 第 56 页
河南易成新能源股份有限公司
2020 年度
财务报表附注




                项目                                 期末余额                                          期初余额
东北特殊钢集团股份有限公司                                       906,628.57                                           906,628.57
                合计                                             906,628.57                                           906,628.57

       2. 非交易性权益工具投资的情况

                       指定为以公允价
                                                                                                 其他综合收         其他综合收
                       值计量且其变动 本期确认的
         项目                                               累计利得         累计损失            益转入留存         益转入留存
                       计入其他综合收 股利收入
                                                                                                 收益的金额         收益的原因
                         益的原因
东北特殊钢集团股
                 战略投资                             ---             ---                 ---                ---              ---
份有限公司
         合计          ---                            ---             ---                 ---                ---              ---

       注释14.固定资产

                项目                                 期末余额                                          期初余额
固定资产                                                    3,666,582,377.95                                    2,522,969,171.77
固定资产清理                                                                  ---                                     616,187.34
                合计                                        3,666,582,377.95                                    2,523,585,359.11

       (一)固定资产
       1.固定资产情况
                                                                                                电子设备及
       项目      房屋及建筑物       机器设备          辅助设备          运输工具                                      合计
                                                                                                  其他
一.账面原值                  ---               ---              ---                 ---                   ---                 ---
1.期初余额       888,437,070.73 3,304,114,302.01    69,603,858.02 19,072,781.53 57,385,135.33 4,338,613,147.62
2.本期增加金
                  339,008,698.18 1,040,113,497.73    95,314,667.02     7,362,033.88 62,000,592.59 1,543,799,489.40
额
购置               10,983,970.01    13,187,762.45       176,098.23     2,597,871.28 32,593,808.34                   59,539,510.31
在建工程转入      313,195,640.93   920,852,496.51    95,138,568.79          226,824.73 27,746,264.04 1,357,159,795.00
企业合并增加       14,829,087.24   103,328,778.31               ---    4,537,337.87              1,660,520.21      124,355,723.63
融资租入                     ---               ---              ---                 ---                   ---                 ---
其他增加                     ---     2,744,460.46               ---                 ---                   ---        2,744,460.46
3.本期减少金
                   36,177,538.58    39,650,218.33    17,897,355.07     2,672,539.65              3,903,300.96      100,300,952.59
额
处置或报废                   ---       117,167.72               ---    1,841,895.91                       ---        1,959,063.63
处置子公司         36,177,538.58    39,533,050.61    17,897,355.07          830,643.74           3,903,300.96       98,341,888.96
其他减少                     ---               ---              ---                 ---                   ---                 ---
4.期末余额     1,191,268,230.33 4,304,577,581.41 147,021,169.97 23,762,275.76 115,482,426.96 5,782,111,684.43
二.累计折旧                  ---               ---              ---                 ---                   ---                 ---
1.期初余额       190,068,581.28 1,107,494,150.37    28,390,641.86 13,146,127.71 33,526,865.22 1,372,626,366.44
2.本期增加金
                   40,940,266.94   271,295,867.11    13,248,681.25     4,644,758.58 10,812,764.65                  340,942,338.53
额


                                           财务报表附注 第 57 页
河南易成新能源股份有限公司
2020 年度
财务报表附注



                                                                                    电子设备及
    项目        房屋及建筑物       机器设备         辅助设备        运输工具                           合计
                                                                                      其他
本期计提          27,487,651.19   224,921,711.57    13,248,681.25   2,674,819.93     9,727,292.41   278,060,156.35
企业合并增加       5,684,427.00    19,041,680.39              ---   1,969,938.65     1,050,269.25    27,746,315.29
其他转入           7,768,188.75    27,332,475.15              ---            ---        35,202.99    35,135,866.89
3.本期减少金
                   8,514,870.01    20,739,409.85    11,433,880.51   1,897,815.46     1,241,613.66    43,827,589.49
额
处置或报废                  ---        29,497.20              ---   1,408,052.44              ---     1,437,549.64
处置子公司         8,514,870.01    20,709,912.65    11,433,880.51    489,763.02      1,241,613.66    42,390,039.85
其他减少                    ---               ---             ---            ---              ---              ---
4.期末余额      222,493,978.21 1,358,050,607.63    30,205,442.60 15,893,070.83 43,098,016.21 1,669,741,115.48
三.减值准备                 ---               ---             ---            ---              ---              ---
1.期初余额       64,536,434.67   377,210,238.23      172,008.94     169,957.07        928,970.50   443,017,609.41
2.本期增加金
                            ---     2,719,943.82              ---        194.67         73,502.22     2,793,640.71
额
本期计提                    ---               ---             ---            ---              ---              ---
企业合并增加                        2,719,943.82              ---        194.67         73,502.22     2,793,640.71
3.本期减少金
                            ---        17,250.64              ---       5,808.48              ---        23,059.12
额
处置或报废                  ---        17,250.64              ---       5,808.48              ---        23,059.12
其他减少                    ---               ---             ---            ---              ---              ---
4.期末余额       64,536,434.67   379,912,931.41      172,008.94     164,343.26      1,002,472.72   445,788,191.00
四.账面价值                 ---               ---             ---            ---              ---              ---
1.期末账面价
                 904,237,817.45 2,566,614,042.37 116,643,718.43     7,704,861.67 71,381,938.03 3,666,582,377.95
值
2.期初账面价
                 633,832,054.78 1,819,409,913.41    41,041,207.22   5,756,696.75 22,929,299.61 2,522,969,171.77
值

    2.期末暂时闲置的固定资产

                       项目                                                        账面价值
房屋及建筑物                                                                                         25,387,243.03
机器设备                                                                                            130,695,546.56
辅助设备                                                                                              1,083,823.54
运输设备                                                                                               319,876.69
电子设备及其他                                                                                         667,639.54
                       合计                                                                         158,154,129.36

    3.期末通过融资租赁租入的固定资产

                       项目                                                        账面价值
机器设备                                                                                            589,029,827.72
辅助设备                                                                                              8,987,309.01



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                            项目                                                          账面价值
电子设备及其他                                                                                                      12,194.21
                            合计                                                                               598,029,330.94

       4.期末无持有待售的固定资产。
       5.期末未办妥产权证书的固定资产

              项目                            名称                           账面价值            未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                   疏勒利能综合楼                                     1,683,276.82 正在办理
                               疏勒利能 35kv 配电室及
房屋及建筑物                                                                      1,489,334.04 正在办理
                               主控室
房屋及建筑物                   扎鲁特旗房屋                                       7,098,819.51 正在办理
合计                           ---                                               10,271,430.37 ---

       (二)固定资产清理

                 项目                                      期末余额                                  期初余额
机器设备                                                                          ---                                1,240.14
辅助设备                                                                          ---                              455,039.77
运输工具                                                                          ---                               35,709.22
电子设备及其他                                                                    ---                              124,198.21
                 合计                                                             ---                              616,187.34

       注释15.在建工程

                 项目                                      期末余额                                  期初余额
在建工程                                                            747,463,721.90                            1,102,567,832.19
工程物资                                                                          ---                                      ---
                 合计                                               747,463,721.90                            1,102,567,832.19

       (一)在建工程
       1.在建工程情况

                                           期末余额                                            期初余额
       项目
                      账面余额             减值准备         账面价值           账面余额        减值准备         账面价值
单晶硅电池片
                        1,003,344.82                 ---     1,003,344.82      32,225,568.74            ---     32,225,568.74
项目
研发楼项目                           ---             ---               ---     56,170,243.33            ---     56,170,243.33
30KT 大规格超
高功率石墨电
                     105,096,238.55                  ---   105,096,238.55      94,272,784.71            ---     94,272,784.71
极接头压型技
术改造项目
针状焦提质增
                        8,101,814.62                 ---     8,101,814.62       8,101,814.62            ---      8,101,814.62
量技改




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2020 年度
财务报表附注




                                    期末余额                                             期初余额
       项目
                   账面余额         减值准备          账面价值          账面余额         减值准备        账面价值
48kt/a 生电极
制造系统及配       24,895,524.81             ---      24,895,524.81     92,339,442.09             ---    92,339,442.09
料设施项目
洗油和混合蒽
                    1,169,451.59    1,169,451.59                 ---     1,169,451.59 1,169,451.59                  ---
油深加工
4 万吨/年萘法
                    1,432,175.32    1,432,175.32                 ---     1,432,175.32 1,432,175.32                  ---
苯酐项目
6 万吨/年延迟
                  502,413,593.09             ---     502,413,593.09    453,111,788.58             ---   453,111,788.58
沥青焦项目
VOC 治理工程        6,395,772.83             ---       6,395,772.83      6,395,772.83             ---     6,395,772.83
30 万吨/年煤
焦油加工装置                  ---            ---                 ---   256,834,130.47             ---   256,834,130.47
技改项目
新厂区管网                    ---            ---                 ---     8,400,304.07             ---     8,400,304.07
接头&本体加
                   91,651,938.60             ---      91,651,938.60     90,875,239.56             ---    90,875,239.56
工机床
焙烧尾气脱硫
                              ---            ---                 ---     2,164,894.05             ---     2,164,894.05
工程
年产 3000 万套
光伏组件材料        6,283,346.49             ---       6,283,346.49                ---            ---               ---
项目
其他项目            1,857,997.14     235,849.05        1,622,148.09      1,911,698.19    235,849.05       1,675,849.14
合计              750,301,197.86    2,837,475.96     747,463,721.90 1,105,405,308.15 2,837,475.96 1,102,567,832.19

       2.重要在建工程项目本期变动情况
                                                                 本期转入
   工程项目名称          期初余额            本期增加                              本期其他减少         期末余额
                                                                 固定资产
30 万吨/年煤焦油加
                         256,834,130.47      26,289,584.75       283,123,715.22                 ---                 ---
工装置技改项目
6 万吨/年延迟沥青
                         453,111,788.58      49,301,804.51                   ---                 ---    502,413,593.09
焦项目
焙烧尾气脱硫工程           2,164,894.05        7,190,253.35        9,355,147.40                  ---                ---
单晶硅电池片项目          32,225,568.74     788,434,276.56       819,317,198.42          339,302.06       1,003,344.82
年产 3000 万套光伏
                                      ---      8,536,900.75        2,253,554.26                  ---      6,283,346.49
组件材料项目
新厂区管网                 8,400,304.07        6,627,065.81       15,027,369.88                  ---                ---
研发楼项目                56,170,243.33        3,512,408.86       59,682,652.19                  ---                ---
针 状 焦提 质增 量技
                           8,101,814.62                    ---               ---                 ---      8,101,814.62
改
接头&本体加工机床         90,875,239.56            776,699.04                ---                 ---     91,651,938.60
48kt/a 生电极制造系
                          92,339,442.09      56,964,254.63       124,408,171.91                  ---     24,895,524.81
统及配料设施项目
30KT 大规格超高功
率 石 墨电 极接 头压      94,272,784.71      10,823,453.84                   ---                 ---    105,096,238.55
型技术改造项目改
VOC 治理工程               6,395,772.83                    ---               ---                 ---      6,395,772.83


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   工程项目名称           期初余额            本期增加                               本期其他减少         期末余额
                                                                    固定资产
         合计           1,100,891,983.05     958,456,702.10 1,313,167,809.28                339,302.06   745,841,573.81

       续:

                            预算数         工程投入占              利息资本化 其中:本期利
   工程项目名称                                        工程进度(%)                                            资金来源
                            (万元)         预算比例(%)               累计金额 息资本化金额
30 万吨/年煤焦油加工
                              8,774.49          100.00             100.00      208,532.93                --- 借款资金
装置技改项目
6 万吨/年延迟沥青焦
                             73,976.52            75.91             75.91 5,256,822.08                   --- 借款资金
项目
焙烧尾气脱硫工程                992.00            94.30            100.00             ---                --- 自有资金
单晶硅电池片项目            199,960.00          100.00             100.00             ---                --- 自有资金
年产 3000 万套光伏组
                             49,629.53                1.72           1.72             ---                --- 自有资金
件材料项目
新厂区管网                    2,830.57            53.09            100.00             ---                --- 自有资金
研发中心及职工宿舍
                              9,527.10            58.96            100.00             ---                --- 自有资金
项目
针状焦提质增量技改            1,200.00            67.52             67.52             ---                --- 自有资金
接头&本体加工机床             9,165.19          100.00             100.00             ---                --- 自有资金
48kt/a 生电极制造系统
                             24,296.82            79.80             65.00 1,056,371.48                   --- 借款资金
及配料设施项目
30KT 大规格超高功率
石墨电极接头压型技           15,474.50            67.92             67.92             ---                --- 自有资金
术改造项目改
VOC 治理工程                    639.65          100.00             100.00             ---                --- 借款资金
         合计               396,466.37            ——              —— 6,521,726.49                    --- ---

       注释16.无形资产
       1.无形资产情况

              项目              土地使用权                   专有技术               软件                   合计
一.账面原值                                     ---                      ---                   ---                   ---
1.期初余额                       255,262,144.27              33,786,017.50         11,005,716.66        300,053,878.43
2.本期增加金额                                 ---                      ---         2,097,824.34           2,097,824.34
购置                                            ---                      ---         2,097,824.34           2,097,824.34
3.本期减少金额                                 ---                      ---                   ---                   ---
处置                                            ---                      ---                   ---                   ---
处置子公司                                      ---                      ---                   ---                   ---
4.期末余额                       255,262,144.27              33,786,017.50        13,103,541.00         302,151,702.77
二.累计摊销                                     ---                      ---                   ---                   ---
1.期初余额                          37,554,734.91            19,052,105.77          6,270,147.75          62,876,988.43
2.本期增加金额                       5,310,297.60              888,890.04           1,053,077.77           7,252,265.41
本期计提                              5,310,297.60              888,890.04           1,053,077.77           7,252,265.41


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           项目              土地使用权                  专有技术                          软件                      合计
3.本期减少金额                             ---                               ---                       ---                     ---
处置                                        ---                               ---                       ---                     ---
处置子公司                                  ---                               ---                       ---                     ---
4.期末余额                    42,865,032.51               19,940,995.81                   7,323,225.52              70,129,253.84
三.减值准备                                 ---                               ---                       ---                     ---
1.期初余额                                 ---                9,437,608.90                             ---           9,437,608.90
2.本期增加金额                             ---                               ---                       ---                     ---
本期计提                                    ---                               ---                       ---                     ---
3.本期减少金额                             ---                               ---                       ---                     ---
处置子公司                                  ---                               ---                       ---                     ---
4.期末余额                                 ---                9,437,608.90                             ---           9,437,608.90
四.账面价值                                 ---                               ---                       ---                     ---
1.期末账面价值               212,397,111.76                   4,407,412.79                5,780,315.48             222,584,840.03
2.期初账面价值               217,707,409.36                   5,296,302.83                4,735,568.91             227,739,281.10

       2.未办妥产权证书的土地使用权情况

                项目                               账面价值                                      未办妥产权证书的原因
疏勒利能土地使用权                                                  1,634,800.00 正在办理
扎鲁特旗土地使用权                                                  7,304,573.35 正在办理
                合计                                                8,939,373.35 ---

       注释17.商誉
       1.商誉账面原值

被投资单位名称或形                                  本期增加                                本期减少
                       期初余额                                                                                     期末余额
  成商誉的事项                          企业合并形成                 其他                 处置          其他
河南华沐通途电力设
                                  ---                    ---       3,424,942.20                  ---          ---     3,424,942.20
计院有限公司
河南华沐通途电力工
                                  ---                    ---           190,000.00                ---          ---      190,000.00
程有限公司
河南华沐通途新能源
                                  ---    19,636,191.72                              ---          ---          ---    19,636,191.72
科技有限公司
         合计                     ---    19,636,191.72             3,614,942.20                  ---          ---    23,251,133.92

       2.商誉减值准备

被投资单位名称或形                                本期增加                                本期减少
                       期初余额                                                                                     期末余额
  成商誉的事项                            计提                  其他                处置               其他
河南华沐通途电力设
                                  ---              ---                  ---                ---                ---              ---
计院有限公司
河南华沐通途电力工
                                  ---              ---         190,000.00                  ---                ---      190,000.00
程有限公司


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2020 年度
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被投资单位名称或形                                     本期增加                        本期减少
                         期初余额                                                                                  期末余额
  成商誉的事项                                  计提             其他             处置               其他
河南华沐通途新能源
                                    ---                  ---            ---                 ---             ---               ---
科技有限公司
       合计                         ---                  ---   190,000.00                   ---             ---      190,000.00

    注释18.长期待摊费用

           项目             期初余额               本期增加额           本期摊销额                其他减少额       期末余额
35KV 送电线路工程运维
                               43,238.99                         ---           43,238.99                    ---               ---
费
110kv 升压站及送出线路
                             9,126,213.61                        ---          582,524.28                    ---     8,543,689.33
工程
疏勒 20MW 光伏并网发电
                                          ---           566,037.72            566,037.72                    ---               ---
项目
金刚线二期项目               3,814,631.23                        ---     1,144,389.48                       ---     2,670,241.75
电镀金刚线租赁厂房改
                            14,226,812.96                        ---    10,670,109.48                       ---     3,556,703.48
建
负极材料产线租赁厂房
                            29,878,559.30               159,101.18       3,830,068.51                       ---    26,207,591.97
改建
单晶硅电池片项目             9,877,370.82              1,626,445.98      2,931,538.83                       ---     8,572,277.97
装修维修费                    559,818.15                174,757.28            117,342.36                    ---      617,233.07
一分厂污水处理提标改
                             4,056,584.27              3,626,055.15      1,354,988.37              6,327,651.05               ---
造工程
总厂生化系统                   85,338.16                         ---           24,382.32              60,955.84               ---
环保总厂项目                              ---           220,227.24              11,011.35            209,215.89               ---
通能 20MW 发电项目             35,377.38                141,509.43            141,509.70                    ---        35,377.11
7MWp 光伏电站通信通道
                               61,338.77                122,641.55            122,659.55                    ---        61,320.77
维护项目
7MWp 光伏电站屋顶租赁
                                          ---           432,889.14            432,889.14                    ---               ---
项目
农有王电站屋顶租金费
                                          ---           325,500.00                    ---                   ---      325,500.00
用
林科路办公室装修费                        ---           682,369.68                    ---                   ---      682,369.68
           合计             71,765,283.64              8,077,534.35     21,972,690.08              6,597,822.78    51,272,305.13

    注释19.递延所得税资产和递延所得税负债
    1.已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

                                            期末余额                                                  期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异               递延所得税资产           可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
资产减值准备                  292,604,490.78                   54,135,969.02           225,786,715.48              39,081,805.04
内部交易未实现利润             82,472,374.15                   18,434,028.63           131,195,339.98              22,451,668.27
可抵扣亏损                    401,979,058.48                   65,578,969.09             34,092,891.52              7,279,101.40
政府补助                       19,500,000.00                    2,925,000.00             22,500,000.00              3,375,000.00
预计负债及其他                                   ---                      ---            50,000,000.00              7,500,000.00

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                                         期末余额                                       期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产       可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
           合计                796,555,923.41         141,073,966.74           463,574,946.98         79,687,574.71

    2.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

                  项目                             期末余额                                期初余额
资产减值准备                                               659,195,140.65                           801,591,921.96
内部交易未实现利润                                             8,435,368.32                            8,435,368.32
可抵扣亏损                                               1,172,202,678.95                          1,071,515,555.95
                  合计                                   1,839,833,187.92                          1,881,542,846.23

    注释20.其他非流动资产

            类别及内容                             期末余额                                期初余额
预付工程、设备款                                           117,678,285.39                           122,379,135.70
融资租赁保证金                                                28,668,000.00                           32,768,000.00
未实现售后租回损益                                                       ---                           4,144,460.46
                  合计                                     146,346,285.39                           159,291,596.16

    注释21.短期借款
    1.短期借款分类

                  项目                             期末余额                                期初余额
抵押及保证借款                                             856,000,000.00                           754,000,000.00
信用借款                                                   253,000,000.00                           122,000,000.00
票据贴现                                                   100,000,000.00                             60,000,000.00
                  合计                                   1,209,000,000.00                           936,000,000.00

    2.期末无已到期未偿还的短期借款。
    3.短期借款说明

       银行              借款起始日      借款终止日        币种        利率(%) 借款条件             期末余额
光大银行                     2020-7-23      2021-7-22 人民币              5.0025 保证借款             69,000,000.00
华夏银行                    2020-10-15      2021-6-18 人民币              5.6000 保证借款             50,000,000.00
兴业银行                     2020-2-27      2021-2-27 人民币              5.2200 保证借款             50,000,000.00
招商银行                     2020-6-18      2021-6-17 人民币              4.3500 保证借款             50,000,000.00
浦发银行                     2020-5-28      2021-5-28 人民币              3.8500 信用借款           200,000,000.00
工商银行                     2020-8-25      2021-2-21 人民币              4.4500 信用借款              1,000,000.00
工商银行                     2020-9-10          2021-3-9 人民币           4.4500 信用借款              2,000,000.00
民生银行                      2020-3-9          2021-3-9 人民币           5.6000 保证借款             75,000,000.00
民生银行                     2020-3-31      2021-3-25 人民币              5.6000 保证借款             74,000,000.00


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       银行             借款起始日         借款终止日         币种     利率(%) 借款条件              期末余额
民生银行                    2020-9-18         2021-3-18 人民币             5.0000 保证借款              1,000,000.00
建设银行                    2020-7-24         2021-7-24 人民币             4.0000 保证借款             42,000,000.00
光大银行                    2020-6-24         2021-6-23 人民币             5.0025 保证借款          100,000,000.00
交通银行                    2020-3-16         2021-3-16 人民币             4.3500 保证借款          100,000,000.00
交通银行                    2020-12-3         2021-12-3 人民币             4.3500 信用借款             50,000,000.00
农业银行                   2020-11-28        2021-11-28 人民币             4.3500 保证借款             70,000,000.00
农业银行                   2020-12-16        2021-12-15 人民币             4.3500 保证借款             58,000,000.00
建设银行                    2020-3-12         2021-3-11 人民币             4.7850 保证借款             25,000,000.00
建设银行                    2020-3-26         2021-3-25 人民币             4.7850 保证借款             35,000,000.00
建设银行                    2020-8-28         2021-8-27 人民币             4.3500 保证借款             10,000,000.00
建设银行                    2020-7-22         2021-7-21 人民币             4.3500 保证借款             27,000,000.00
中国平煤神马集团
                           2020-12-14         2021-12-3 人民币             3.8500 保证借款             20,000,000.00
财务有限责任公司
票据以及信用证贴
                                     ---            --- ---                    --- ---              100,000,000.00
现
       合计                          ---            --- ---                    --- ---            1,209,000,000.00

    注释22.应付票据

               种类                               期末余额                                  期初余额
银行承兑汇票                                                  781,216,501.34                        641,862,982.65
商业承兑汇票                                                             ---                                      ---
               合计                                           781,216,501.34                        641,862,982.65

    注释23.应付账款

               项目                               期末余额                                  期初余额
应付材料及劳务费                                              444,745,981.75                        292,905,380.78
应付工程设备款                                                534,516,635.13                        331,540,939.45
应付其他款                                                    128,594,980.02                           41,892,608.23
               合计                                       1,107,857,596.90                          666,338,928.46

    1.账龄超过一年的大额应付账款

             单位名称                             期末余额                               未偿还或结转原因
平煤神马建工集团有限公司                                       11,964,475.72 尚未结算
深圳市盛世智能装备有限公司                                     10,438,495.44 尚未结算
河南天丰钢结构建设有限公司                                     10,116,991.19 尚未结算
太重(天津)滨海重型机械有限公
                                                                5,301,106.17 尚未结算
司
内蒙古三信实业有限公司                                          5,033,647.77 尚未结算
郑州市北方机床有限公司                                          4,733,726.53 尚未结算


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             单位名称                   期末余额                            未偿还或结转原因
               合计                                47,588,442.82 ---

    注释24.预收款项

               项目                     期末余额                              上期期末余额
预收货款                                                      ---                            67,249,822.16
               合计                                           ---                            67,249,822.16

    注释25.合同负债

               项目                     期末余额                                  期初余额
预收货款                                           47,462,952.01                             59,513,116.96
               合计                                47,462,952.01                             59,513,116.96

    注释26.应付职工薪酬

               项目          期初余额         本期增加                 本期减少           期末余额
短期薪酬                     33,009,640.78    359,615,024.74           351,022,013.17        41,602,652.35
离职后福利-设定提存计划       1,600,852.66     12,618,517.03            13,490,640.49          728,729.20
辞退福利                                ---        2,751,509.95          2,751,509.95                   ----
               合计          34,610,493.44    374,985,051.72           367,264,163.61        42,331,381.55

    1.短期薪酬

               项目          期初余额         本期增加                  本期减少             期末余额
工资、奖金、津贴和补贴       24,453,229.37     291,251,629.22           283,006,183.98       32,698,674.61
职工福利费                              ---     27,629,850.73            27,629,850.73                  ---
社会保险费                     854,913.89          16,111,450.04         16,162,700.22         803,663.71
其中:基本医疗保险费           583,860.21       14,501,626.31            14,458,088.14         627,398.38
补充医疗保险                       196.62            378,915.52             378,763.00             349.14
工伤保险费                     207,897.99          1,021,981.63           1,070,635.13         159,244.49
生育保险费                      62,959.07            208,926.58             255,213.95          16,671.70
住房公积金                     638,644.01       16,928,528.27            16,898,993.02         668,179.26
工会经费和职工教育经费        5,056,928.13         7,420,741.95           5,063,175.31        7,414,494.77
短期累积带薪缺勤                        ---                  ---                    ---                 ---
短期利润(奖金)分享计划                ---                  ---                    ---                 ---
其他短期薪酬                  2,005,925.38           272,824.53           2,261,109.91          17,640.00
               合计          33,009,640.78     359,615,024.74           351,022,013.17       41,602,652.35

    2.离职后福利
    (1)设定提存计划



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               项目              期初余额         本期增加             本期减少          期末余额
基本养老保险                      1,548,970.28      12,196,206.38      13,033,728.56          711,448.10
失业保险费                          51,882.38           422,310.65       456,911.93            17,281.10
               合计               1,600,852.66      12,618,517.03      13,490,640.49          728,729.20

    注释27.应交税费

             税费项目                    期末余额                              期初余额
企业所得税                                              807,211.56                           4,699,942.23
增值税                                                     5411.32                           1,347,171.08
个人所得税                                              667,536.83                            688,858.46
城市维护建设税                                          244,768.61                            398,640.19
房产税                                                 1,517,946.05                          1,451,891.28
土地使用税                                             1,219,458.35                          1,206,549.67
教育费附加                                              174,834.58                            284,728.43
环境保护税                                                 12439.3                            145,967.69
印花税                                                 1,016,372.54                           454,848.72
水资源税                                                 42,549.30                             31,994.60
车船使用税                                                  546.00                                    ---
               合计                                    5,709,074.44                       10,710,592.35

    注释28.其他应付款

               项目                      期末余额                              期初余额
应付利息                                                910,659.02                           5,013,330.57
应付股利                                                126,230.00                            126,230.00
其他应付款                                        228,568,183.45                        181,188,970.97
               合计                               229,605,072.47                        186,328,531.54

    (一)应付利息

               项目                         期末余额                              期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                   ---                          409,444.45
企业债券利息                                                     ---                         3,480,000.00
短期借款应付利息                                         910,659.02                          1,123,886.12
               合计                                      910,659.02                          5,013,330.57

    (二)应付股利

               项目                      期末余额                              期初余额
普通股股利                                              126,230.00                            126,230.00
               合计                                     126,230.00                            126,230.00



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       (三)其他应付款

             款项性质                            期末余额                                 期初余额
往来款                                                      52,079,288.05                             5,495,191.45
押金及保证金                                                19,853,795.21                            14,958,033.30
劳务费                                                        779,592.20                                792,979.64
非金融机构借款                                           147,834,258.36                             157,126,192.62
其他                                                         8,021,249.63                             2,816,573.96
                合计                                     228,568,183.45                             181,188,970.97

       1.账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

                单位名称                    期末余额                  款项性质                     备注
中钢集团鞍山热能研究院有限公司               142,292,163.47 借款及利息,尚未偿还 ---
                  合计                       142,292,163.47 ---                           ---

       注释29.一年内到期的其他非流动负债

                项目                             期末余额                                 期初余额
一年内到期的长期借款                                     400,000,000.00                                         ---
一年内到期的应付债券                                                   ---                           89,407,059.20
一年内到期的长期应付款                                   104,428,225.63                             225,741,786.48
                合计                                     504,428,225.63                             315,148,845.68

       注释30.其他流动负债

           类别及内容                            期末余额                                 期初余额
待转销项税                                                   5,374,011.82                             7,736,705.20
                合计                                         5,374,011.82                             7,736,705.20

       注释31.长期借款

             借款类别                            期末余额                                 期初余额
抵押及担保借款                                           400,000,000.00                             400,000,000.00
减:一年内到期的长期借款                                 400,000,000.00
                合计                                                   ---                          400,000,000.00

       长期借款说明:

       贷款单位          借款起始日 借款终止日        币种           利率(%)         借款条件      期末余额
中国进出口银行             2019-3-28    2021-3-27       人民币               3.3685     保证借款 400,000,000.00
         合计                     ---          ---             ---               ---            --- 400,000,000.00

       注释32.应付债券
       1.应付债券类别

                                         财务报表附注 第 68 页
河南易成新能源股份有限公司
2020 年度
财务报表附注




             借款类别                           期末余额                              期初余额
应付债券                                                   49,497,715.20                         89,407,059.20
减:一年内到期的应付债券                                              ---                        89,407,059.20
              合计                                         49,497,715.20                                   ---

    2.应付债券的增减变动

   债券名称              面值           发行日期          债券期限          发行金额          期初余额
15 易成债            600,000,000.00        2015-7-22               5年      600,000,000.00       89,407,059.20
可转换债券              65,496,400.00     2020-12-24               6年       65,496,400.00                 ---
     合计            665,496,400.00                ---                ---   665,496,400.00       89,407,059.20

    续:

                                          按面值
   债券名称          本期发行                            溢折价摊销         本期偿还          期末余额
                                        计提利息
15 易成债                         ---              ---      -592,940.80      90,000,000.00                 ---
可转换债券           49,444,396.53          1,435.54         -51,883.13                 ---      49,497,715.20
     合计            49,444,396.53          1,435.54        -644,823.93      90,000,000.00       49,497,715.20

    3.可转换债券的转股条件、转股时间
    根据中国证券监督管理委员会出具《关于同意河南易成新能源股份有限公司向河南平
煤神马首山化工科技有限公司发行股份和可转换公司债券购买资产并募集配套资金注册的
批复》(证监许可〔2020〕3185 号),本公司于 2020 年 12 月 24 日向河南平煤神马首山
化工科技有限公司发行 654,964.00 张可转换公司债券(以下简称“可转债”),每张面值
100 元,发行总额 65,496,400.00 元,债券期限为 6 年。
    本次发行的可转债的票面利率为 0.1%/年,计息方式为债券到期后一次性还本付息,不
计复利。
    本次发行的可转换债券的转股期自发行结束之日起满 6 个月后第一个交易日起至可转
换债券到期日止。
    可转债发行时的初始转股价格为每股人民币 4.59 元,当公司发生派送股票股利、转增
股本、增发新股或配股、派送现金股利等情况时,将对转股价格进行调整。
    本公司对发行的可转债中负债成分和权益成分进行了分拆,在考虑发行费用之后,负
债成分的公允价值 49,444,396.53 元计入本项目,权益成分的公允价值 16,045,824.56 元
计入其他权益工具,详见附注六、注释 37 。
    注释33.长期应付款

              项目                              期末余额                              期初余额
长期应付款                                                 96,801,400.60                         63,456,188.03


                                          财务报表附注 第 69 页
河南易成新能源股份有限公司
2020 年度
财务报表附注




               项目                          期末余额                                期初余额
专项应付款                                                         ---                                     ---
               合计                                     96,801,400.60                           63,456,188.03

    (一)长期应付款
    1.长期应付款分类

             款项性质                        期末余额                                期初余额
应付融资租赁款                                      201,229,626.23                           289,197,974.51
减:一年内到期的长期应付款                          104,428,225.63                           225,741,786.48
              合计                                      96,801,400.60                           63,456,188.03

    注释34.预计负债

           项目               期末余额                      期初余额                    形成原因
未决诉讼                                      ---                50,000,000.00 说明
           合计                               ---                50,000,000.00 ---

    说明:公司子公司开封炭素以前年度就与 SANGRAF 因供货合同纠纷产生的诉讼计提了
预计负债 5,000.00 万元。
    本年度开封炭素收到了纽约仲裁庭的裁决书(常设仲裁法院第 2018-29 号案件)及河
南省郑州市中级人民法院民事裁定书,根据裁决书开封炭素需支付给 SANGRAF 的损害赔偿
及应承担的诉讼仲裁费用共计 1,910,087.29 美元(不考虑延期支付产生的利息),需承担
自己的费用以及仲裁费用 217,688.90 美元,合计 2,127,776.19 美元。2020 年 6 月 2 日,
河南省郑州市中级人民法院作出(2019)豫 01 民特 76 号民事裁定书,就开封炭素申请确
认与 SANGRAF 间不存在仲裁协议之诉作出裁定,裁定驳回开封炭素请求确认与 SANGRAF 之
间不存在仲裁协议的申请。
    根据相关约定,开封炭素若在 7 月 15 日前支付 1,938,931.75 美元,余款可不再支付。
开封炭素已于 7 月 13 日支付 1,938,931.75 美元,该案件已完结。开封炭素支付相关款项
后转回了前期多确认的预计负债。
    注释35.递延收益

             项目            期初余额         本期增加          本期减少        期末余额         形成原因
政府补助                     51,234,601.39                ---   6,817,000.00    44,417,601.39 政府拨款
未实现售后租回收益            5,700,271.72                ---   1,680,303.56     4,019,968.16 售后回租
             合计            56,934,873.11                ---   8,497,303.56    48,437,569.55 ---

    1.与政府补助相关的递延收益




                                     财务报表附注 第 70 页
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                                     本期新增补         本期计入当                                              与资产相关/与收
  负债项目          期初余额                                               其他变动             期末余额
                                       助金额           期损益金额                                                  益相关
2014 年 信 息                                                                                                   与资产相关开财
化发展专项              300,000.00              ---       100,000.00                    ---          200,000.00 预指【2014】342
资金补助                                                                                                        号文件
年产 10000 吨
锂离子电池
                                                                                                                 与资产相关豫财
用岩石墨负        23,250,000.00                 ---      3,000,000.00                   ---    20,250,000.00
                                                                                                                 企[2017]42 号
极材料生产
项目
河南省财政
厅关于拨付
2017 年 省 属
骨干煤炭企          5,184,601.39                ---       717,000.00                    ---     4,467,601.39 与资产相关
业非煤产业
转型升级专
项资金
非煤产业转                                                                                                       与资产相关豫财
                  22,500,000.00                 ---      3,000,000.00                   ---    19,500,000.00
型专项资金                                                                                                       企【2018】22 号
    合计          51,234,601.39                 ---      6,817,000.00                   ---    44,417,601.39 ---

    注释36.股本

                                                        本期变动增(+)减(-)
   项目            期初余额                                                                                          期末余额
                                     发行新股           送股         公积金转股        其他            小计
 股份总数       2,024,061,798.00 57,077,525.00                 ---              ---           --- 57,077,525.00 2,081,139,323.00

    股本变动情况说明:股本变动系本期公司向河南平煤神马首山化工科技有限公司发行
股份购买平煤隆基新能源科技有限公司 30%股权,本次发行后公司新增股本人民币
57,077,525 元。经大华会计师事务所出具大华验字[2020]000819 号《验资报告》验证,本
次变更后公司股本为人民币 2,081,139,323 元。
    注释37.其他权益工具
    1.期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外         期初金额                    本期增加                      本期减少                             期末金额
的金融工                 账面价
  具         数量                     数量            账面价值           数量         账面价值           数量        账面价值
                           值
可转换债
券权益成          ---          --- 654,964.00     16,045,824.56                 ---            ---      654,964.00   16,045,824.56
分
  合计            ---          --- 654,964.00     16,045,824.56                 ---            ---      654,964.00   16,045,824.56

    2.其他权益工具本期增减变动情况及原因说明
    本期其他权益工具变动情况及原因说明详见附注六、注释 32。
    注释38.资本公积




                                                财务报表附注 第 71 页
河南易成新能源股份有限公司
2020 年度
财务报表附注




               项目                           期初余额            本期增加                本期减少                  期末余额
资本溢价(股本溢价)                      678,342,917.63          208,284,755.46           14,217,890.86            872,409,782.23
其他资本公积                                             ---                     ---                    ---                    ---
               合计                       678,342,917.63          208,284,755.46           14,217,890.86            872,409,782.23

    资本公积的说明:
    根据证监会证监许可[2020]3185 号《关于同意河南易成新能源股份有限公司向河南平
煤神马首山化工科技有限公司发行股份和可转换公司债券购买资产并募集配套资金注册的
批复》,本公司通过发行股份及可转换公司债券方式购买首山化工持有的平煤隆基 30.00%
股权,其中,以发行股份方式向交易对方支付的交易对价为 261,985,800.00 元。上述交易
完成后,本公司新增注册资本 57,077,525.00 元,交易对价及相关手续费与新增注册资本
的差额 204,854,468.27 元计入资本公积-股本溢价。同时因购买少数股权新取得的长期股
权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额调增资本公积-股本溢价 2,750,078.34 元。
    子公司许昌开炭新材料有限公司的其他股东对其进行增资,按照增资前的母公司股权
比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按母公司持股比例计算
的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调增资本公积-股本溢价 680,208.85 元。
    本期公司收购子公司河南中平瀚博新能源有限责任公司少数股东股权,因购买少数股
权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额调减资本公积-股本溢价 14,217,890.86 元。
    注释39.其他综合收益

                                                               本期发生额
                                               减:前
                                               期计
                                               入其                                                     减:前
                                     减:前
                                               他综                                            减:结   期计
                                     期计               减:套
                                               合收                                            转重     入其
                             本期    入其               期储                           税后
                                               益当                       税后                 新计     他综
   项目        期初余额      所得    他综               备转 减:所                    归属                           期末余额
                                               期转                       归属                 量设     合收
                             税前    合收               入相 得税                      于少
                                               入以                       于母                 定受     益当
                             发生    益当               关资 费用                      数股
                                               摊余                       公司                 益计     期转
                             额      期转               产或                             东
                                               成本                                            划变     入留
                                     入损               负债
                                               计量                                            动额     存收
                                       益
                                               的金                                                       益
                                               融资
                                                 产
一、不能重
分类进损
                       ---     ---      ---       ---      ---      ---      ---         ---      ---         ---              ---
益的其他
综合收益



                                              财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注




                                                                   本期发生额
                                                   减:前
                                                   期计
                                                   入其                                                         减:前
                                         减:前
                                                   他综                                               减:结    期计
                                         期计                 减:套
                                                   合收                                               转重      入其
                               本期      入其                 期储                          税后
                                                   益当                          税后                 新计      他综
   项目          期初余额      所得      他综                 备转 减:所                   归属                          期末余额
                                                   期转                          归属                 量设      合收
                               税前      合收                 入相 得税                     于少
                                                   入以                          于母                 定受      益当
                               发生      益当                 关资 费用                     数股
                                                   摊余                          公司                 益计      期转
                               额        期转                 产或                            东
                                                   成本                                               划变      入留
                                         入损                 负债
                                                   计量                                               动额      存收
                                           益
                                                   的金                                                           益
                                                   融资
                                                     产
1.其他权益
 工具投资
              -20,649,617.12      ---        ---        ---       ---    ---         ---       ---       ---        --- -20,649,617.12
 公允价值
 变动
  其他综合
              -20,649,617.12      ---        ---        ---       ---    ---         ---       ---       ---        --- -20,649,617.12
  收益合计

     注释40.专项储备

       项目                    期初余额                       本期增加                     本期减少                  期末余额
安全生产费                        6,962,265.66                  16,843,822.05                20,337,538.10                3,468,549.61
       合计                       6,962,265.66                  16,843,822.05                20,337,538.10                3,468,549.61

     注释41.盈余公积

          项目                    期初余额                      本期增加                   本期减少                  期末余额
法定盈余公积                            43,334,036.42                          ---                        ---            43,334,036.42
          合计                          43,334,036.42                          ---                        ---            43,334,036.42

     注释42.未分配利润

                       项目                                                金额                           提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润                                                         1,886,731,450.70                                    —
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                        ---                                —
调整后期初未分配利润                                                           1,886,731,450.70                                    —
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                               -45,468,009.84                                    —
减:提取法定盈余公积                                                                            ---                              10%
提取任意盈余公积                                                                                ---                                ---
提取储备基金                                                                                    ---                                ---
提取企业发展基金                                                                                ---                                ---
利润归还投资                                                                                    ---                                ---
提取职工奖福基金                                                                                ---                                ---



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2020 年度
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                      项目                                金额                           提取或分配比例(%)
提取一般风险准备                                                            ---                              ---
应付普通股股利                                                              ---                              ---
转为股本的普通股股利                                                        ---                              ---
优先股股利                                                                  ---                              ---
对股东的其他分配                                                            ---                              ---
利润归还投资                                                                ---                              ---
其他利润分配                                                                ---                              ---
加:盈余公积弥补亏损                                                        ---                              ---
设定受益计划变动额结转留存收益                                              ---                              ---
其他综合收益结转留存收益                                                    ---                              ---
所有者权益其他内部结转                                                      ---                              ---
期末未分配利润                                             1,841,263,440.86                                  ---

       注释43.营业收入和营业成本
       1.营业收入、营业成本

                                            本期发生额                                   上期发生额
               项目
                                     收入                成本                     收入                成本
主营业务                         3,903,879,760.80   3,614,646,719.80     5,254,336,632.79       3,127,931,485.97
其他业务                           64,621,033.25      63,340,164.19        727,802,730.70        721,575,658.13
               合计              3,968,500,794.05   3,677,986,883.99     5,982,139,363.49       3,849,507,144.10

       2.合同产生的收入情况

                    合同分类                         本期发生额                            上期发生额
一、     商品类型                                                         ---                                ---
石墨电极及相关产品                                          755,221,547.59                      2,545,199,903.50
电池片                                                    2,893,592,152.58                      2,494,316,790.34
石墨产品                                                        44,975,055.28                    104,972,216.28
工业污水处理                                                    61,473,362.75                     63,577,174.08
其他产品                                                    213,238,675.85                       774,073,279.29
二、     按经营地区分类                                                   ---                                ---
国内                                                      3,581,770,864.54                      4,458,400,458.56
国外                                                        386,729,929.51                      1,523,738,904.93
三、     按商品转让的时间分类                                             ---                                ---
在某一时点转让                                            3,968,500,794.05                      5,982,139,363.49
在某一时段内转让                                                          ---                                ---
四、     按销售渠道分类                                                   ---                                ---
线上销售                                                                  ---                                ---

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                  合同分类                本期发生额                  上期发生额
线下销售                                         3,968,500,794.05          5,982,139,363.49

    注释44.税金及附加

               项目               本期发生额                        上期发生额
城市维护建设税                                 1,805,930.95                  13,922,244.00
教育费附加                                     1,332,837.33                   10,011,525.35
印花税                                         3,556,403.02                      6,621,560.07
土地使用税                                     7,452,700.06                      7,925,641.91
房产税                                         5,941,847.48                      6,060,919.95
车船使用税                                       13,357.20                         23,826.20
水资源费及环境保护税                            750,239.04                       1,014,394.39
               合计                        20,853,315.08                      45,580,111.87

    注释45.销售费用

               项目               本期发生额                        上期发生额
材料及低值易耗品                                730,453.87                       1,574,370.24
职工薪酬                                       6,005,691.08                      8,030,815.10
折旧费                                           19,326.01                         28,044.97
差旅费                                          737,768.78                       1,242,414.72
业务宣传费                                              ---                       461,414.34
运输装卸费                                              ---                  48,028,753.55
销售服务费                                 19,032,273.64                    103,244,810.33
其他支出                                       2,326,961.05                      1,345,062.63
               合计                        28,852,474.43                    163,955,685.88

    注释46.管理费用

               项目               本期发生额                        上期发生额
材料及低值易耗品                            11,574,776.62                    13,293,069.98
职工薪酬                                    84,986,660.94                    83,486,946.80
折旧费及摊销                                53,619,442.01                    49,651,621.42
修理费                                      10,620,843.71                        6,824,797.28
咨询及中介费                                19,715,681.56                    43,774,382.00
办公费                                         4,956,204.20                      5,073,832.24
租赁费                                         5,541,359.40                      6,110,927.28
差旅费                                         3,216,667.79                      4,815,688.95
业务招待费                                     5,178,928.06                      5,391,889.41
其他费用                                    22,103,279.90                    25,084,496.40


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             项目                            本期发生额                         上期发生额
             合计                                     221,513,844.19                      243,507,651.76

    注释47.研发费用

                                 项目                                  本期发生额         上期发生额
 年产 2GW 高效单晶 PERC 电池 SE 工艺技术研发及产业化                                ---       147,086.37
M6 电池工艺研究与开发                                                      292,823.71        8,365,329.55
高阻密栅工艺研究与开发                                                     139,535.70      12,858,481.96
 废酸资源化利用及过程余热高效回收关键技术研发及产业化应用                           ---      3,253,707.33
 超导耐热不透性石墨材料研究与开发                                                   ---      1,554,778.22
 固化保温料石墨化炉的开发与研制                                          1,360,874.07        1,128,859.11
 石墨电极生产用环式焙烧炉的废气连通装置的研发                                       ---      1,127,312.31
 人造石墨低温表面改性工艺研究                                                       ---       394,675.31
 高性能动力电池负极材料产业化研究                                                   ---       326,374.70
 超细结构各向同性石墨的研究与开发                                                   ---      1,513,138.10
 选择性激光烧结成型工艺制备石墨材料                                                 ---       421,784.29
 负极材料新型石墨化生产工艺研究                                                     ---       671,497.09
 储能用炭材料的研究与开发                                                           ---       301,777.56
 高容量硬炭负极材料制备项目                                                         ---       301,936.29
硅碳复合负极材料制备项目                                                   139,496.96         454,832.82
高容高压实负极材料中试生产项目                                             126,496.15         735,445.89
小粒径石墨粒应用性能研究                                                   308,487.89         530,774.15
石墨负极材料磁性物质含量测试方法研究                                       120,886.72         521,954.86
无烟煤基锂离子电池负极材料研究                                             196,151.41         631,098.88
石墨化装坩埚工艺及制备研究与开发                                           172,593.55         710,790.92
 高能量密度硅基负极材料的研究与开发                                                 ---       316,175.96
 新型活性焦脱硫工艺开发                                                    690,681.03        1,029,828.00
 新型 Consteel 电弧炉用Ф 650mmUHP 石墨电极的研发                                   ---      8,397,917.70
 民用峰平谷电蓄热炉的开发                                                           ---       524,684.87
 降低背银浆料单耗研究与开发                                                         ---    21,560,479.76
 降低正银浆料单耗研究与开发                                                         ---    14,618,360.19
叠瓦电池项目研究与开发                                                              ---      9,254,643.90
降低铝浆浆料单耗研究与开发                                                          ---      8,776,242.89
 013\2019JS001 原料开发及均质技术的研究                                             ---      5,258,191.89
 014\2019JS002 优质精制沥青的研究大颗粒针状焦的研究                                 ---      2,340,595.10
 015\2019JS003 特种结构焦炭的研制                                                   ---      2,338,795.27
 016\2019JS004 低 CTE 焦的研制                                                      ---      3,467,405.09
 017\2019JS005 超高功率电极用接头焦的开发                                           ---      5,250,617.08

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                              项目                            本期发生额         上期发生额
 018\2019JS006 针状焦大块焦的研制                                          ---     5,994,278.09
 加工机床除尘系统自动化设计与制造                                          ---       872,825.04
 美国 PS666 焦大规格超高功率石墨电极接头技术开发                1,486,115.61       4,918,540.91
 Ф 355mm 大规格超高功率接头的生产工艺研究                                 ---     1,613,171.40
 双轴“Z”型搅刀混捏系统温度精准控制技术开发                               ---     8,905,945.93
 控制糊料温度,提高糊料均质性                                              ---     6,091,681.95
 大规格超高功率石墨电极精细加工技术研究与开发                              ---     7,776,865.85
 基于大数据分析的智能工厂                                         563,750.68       1,493,655.06
 279 接头夹具设计                                                          ---       535,119.20
 Ф 600mm 超高功率石墨电极技术配方改进                                     ---    10,424,438.99
 焦炭吸油性分析与研究                                                      ---    12,637,479.44
 泰兴加工线电阻率测试技术设计与改进                                        ---     1,287,855.51
 矿热炉用石墨电极开发与研制                                                ---     8,549,704.07
 立式磨粉技术在石墨电极生产中的应用研究                                    ---     3,246,448.46
 石墨化炉的供电特点及优化改进方向研究                                      ---     1,609,620.35
 优化混捏机温度控制,提高混捏质量                                          ---     5,324,900.57
 用于浸渍石墨电极的沥青存储罐的研发                                        ---       918,987.74
 石墨电极二烧焙烧隧道窑窑门的研发                                          ---     1,260,661.00
石墨电极二烧焙烧隧道窑用窑车的研发                                         ---     2,097,407.46
一种浸渍调温沥青处理系统                                                   ---     1,347,386.65
石墨电极浸渍预热系统的研发                                                 ---     1,551,274.60
炭素行业互联网平台建设项目                                        706,333.92                  ---
固体废弃物再利用技术研究与开发                                    683,265.40                  ---
车底式焙烧炉烟气脱硫环保技术与设备开发                          1,003,750.10                  ---
炭基 3D 打印耗材材料开发                                          225,815.45                  ---
焙烧炉燃烧系统最佳空燃比的控制开发                              1,347,623.22                  ---
煤系针状焦 750mm 石墨电极的开发与应用                           1,142,438.06                  ---
焦粒、焦粉或其配方料吸油性分析与研究                              969,695.22                  ---
针状焦石墨化度的研究                                              742,088.64                  ---
石墨电极标记及识别关键技术研发                                    405,161.09                  ---
25MN 国产挤压机工艺技术设计与开发                                 655,726.44                  ---
国产“Z”型 3 层混捏锅混捏技术设计与开发                        2,861,723.55                  ---
国产油系焦大规格超高功率石墨电极研究与开发                      5,922,389.55                  ---
炭素材料试验装备及工艺技术设计与开发                            1,327,015.48                  ---
基于天然石墨的高导热石墨材料研究与开发                            834,012.00                  ---
超轻型高性能石墨烯泡沫的设计与开发                                606,895.86                  ---



                                      财务报表附注 第 77 页
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                             项目                            本期发生额       上期发生额
石墨电极接头在线自动检测技术研究与开发                           796,919.91                ---
智能化技术在超高功率石墨电极加工中的研究与开发                   559,177.01                ---
硅碳负极材料的研究与开发                                         491,774.24                ---
GED750 电极加工机床智能化开发                                    783,785.02                ---
车底式焙烧炉余热利用技术开发                                     944,752.94                ---
立式磨机粉料纯度自动监测与控制技术开发                         3,346,764.78                ---
不同产地原料混配技术的研究                                     3,564,131.76                ---
大规格针状焦的开发研究                                         2,092,182.74                ---
高端锂电负极材料焦的研制                                       2,147,000.51                ---
针状焦颗粒耐压强度系数的测定                                     835,678.37                ---
快速测试针状焦热膨胀系数                                         951,316.83                ---
一种石墨电极浸渍罐                                             1,088,475.32                ---
一种浸渍调温热煤油系统                                           659,843.45                ---
一种石墨电极浸渍系统                                             381,207.30                ---
石墨电极浸渍罐密封结构                                           453,886.37                ---
一种石墨电极升降装置                                           1,195,644.39                ---
一种石墨电极专用吊具                                             803,460.72                ---
全黑电池片工艺研究与开发                                      11,818,509.23                ---
背面抛光刻蚀研究                                              10,081,664.49                ---
多主栅太阳能电池研发及产业化                                   9,707,143.59                ---
无粗抛制绒工艺研究                                             9,515,502.43                ---
背面激光开槽光斑及图形的研究与开发                             8,417,569.44                ---
大尺寸硅片的扩散体校工艺研究与开发                             8,452,451.85                ---
氮化硅减反射膜提效工艺研究与开发研发                           8,393,284.60                ---
减少焊接隐裂的正极版图设计与开发研发                           8,947,193.85                ---
双面电池背膜提效工艺研究与开发                                 8,478,626.05                ---
提升双面率的印刷工艺研究与开发                                 8,723,352.90                ---
退火提效工艺研究与开发                                         8,354,852.24                ---
M10 电池工艺研究与开发                                         4,773,418.10                ---
碳包覆负极材料制备研究                                           483,392.24                ---
低成本石油焦改性负极材料制备                                     595,793.18                ---
硅氧炭及纳米硅碳负极材料制备                                     348,006.63                ---
超长寿命石墨负极材料制备                                         406,172.97                ---
石墨负极材料容量衰减机制研究                                     679,644.91                ---
石墨负极材料高低温性能测试研究                                   297,283.28                ---
人造石墨表面改性工艺研究项目                                   1,694,584.85                ---



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                             项目                                      本期发生额         上期发生额
基于磨粉工艺的系统集成优化研究项目                                       1,087,084.44                   ---
石墨高磁负极材料除铁生产技术研究项目                                       738,289.15                   ---
高性能动力电池负极材料产业研究项目                                       1,312,264.29                   ---
石墨双极板示范项目                                                       2,372,050.14                   ---
等静压石墨成型工艺研究                                                        540.00                    ---
 其他项目                                                                           ---      3,253,720.33
                             合计                                      161,806,503.97      210,797,542.01

    注释48.财务费用

               类别                       本期发生额                            上期发生额
利息支出                                           93,000,254.01                           124,683,990.36
减:利息收入                                       18,638,993.64                            27,757,764.19
汇兑损益                                           12,424,208.37                           - 14,418,634.70
金融业务手续费及其他                                   1,342,484.01                         13,050,592.88
               合计                                88,127,952.75                            95,558,184.35

    注释49.其他收益
    1.其他收益明细情况

               项目                       本期发生额                            上期发生额
政府补助                                           29,712,087.59                            34,225,535.03
代扣个人所得税手续费返还                                113,846.66                               2,656.26
               合计                                29,825,934.25                            34,228,191.29

    2.计入其他收益的政府补助

                                                                                          与资产相关/
                             项目                                     本期发生额
                                                                                          与收益相关
出口创汇先进企业奖                                                       770,000.00 与收益相关
非煤产业转型专项资金                                                    3,717,000.00 与资产相关
开封市财政局拨付 2014 年信息化发展专项资金补助                           100,000.00 与资产相关
科技创新奖励                                                              50,000.00 与收益相关
锂离子电池用岩石墨负极材料生产项目                                      3,000,000.00 与资产相关
失业稳岗补贴款                                                          7,957,808.64 与收益相关
襄城县科技局专利奖金                                                      26,000.00 与收益相关
许昌市科技创新奖励资金                                                   200,000.00 与收益相关
开封市顺河区科技和工信化局国家级企业中心认定奖补资金                    2,000,000.00 与收益相关
开封市顺河区科技和工信局科技专项资金                                     300,000.00 与收益相关
襄城县科技局专利奖金                                                      30,000.00 与收益相关



                                     财务报表附注 第 79 页
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                                                                                          与资产相关/
                             项目                                    本期发生额
                                                                                          与收益相关
研发经费补贴                                                           3,403,700.00 与收益相关
许昌市高新技术企业省级奖补资金                                          300,000.00 与收益相关
襄城县研发补助专项资金                                                    80,000.00 与收益相关
开封市新型学徒制补贴资金                                                828,000.00 与收益相关
河南省科学院 2020 年度河南省中国科学院科技成果转化项目经费              450,000.00 与收益相关
襄城县商务局高效单晶硅电池片项目第一批招商引资项目奖励资金              500,000.00 与收益相关
职业技能提升行动以工带训补贴资金                                       1,679,200.00 与收益相关
鞍山财政局高新补助资金                                                  200,000.00 与收益相关
增值税返还                                                             3,211,984.35 与收益相关
其他                                                                    908,394.60 与收益相关
                             合计                                     29,712,087.59 ---

       注释50.投资收益
       1.投资收益明细情况

                      项目                            本期发生额                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                 -7,177,801.73                   -4,244,390.18
处置长期股权投资产生的投资收益                               66,913,243.83                              ---
处置交易性金融资产取得的投资收益                                        ---                             ---
权益法核算的长期股权投资转为成本法核算的投
                                                                        ---                             ---
资收益
其他(处置子公司后留存收益实现)                                        ---                             ---
                      合计                                   59,735,442.10                   -4,244,390.18

       注释51.信用减值损失

               项目                      本期发生额                             上期发生额
坏账损失                                          95,273,993.98                             -41,426,392.78
               合计                               95,273,993.98                             -41,426,392.78

       注释52.资产减值损失

               项目                      本期发生额                             上期发生额
存货跌价损失                                      -65,915,745.53                           -250,498,400.71
固定资产减值损失                                               ---                         -196,683,879.55
无形资产减值损失                                               ---                                      ---
长期股权投资减值损失                              -31,205,708.72                             -6,366,585.28
在建工程减值损失                                               ---                                      ---
               合计                               -97,121,454.25                           -453,548,865.54

       注释53.资产处置收益

                                    财务报表附注 第 80 页
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               项目                         本期发生额                           上期发生额
固定资产处置利得或损失                                    72,823.58                           1,156,466.17
               合计                                       72,823.58                           1,156,466.17

       注释54.营业外收入
                                                                                计入本期非经常性损益
           项目                本期发生额                上期发生额
                                                                                        的金额
债务重组利得                                  ---                 713,437.58                           ---
罚款利得                              301,911.18                2,146,120.65                   301,911.18
预计负债转回                        34,936,408.46                        ---               34,936,408.46
其他                                 2,736,703.87               2,001,101.58                  2,736,703.87
           合计                     37,975,023.51               4,860,659.81               37,975,023.51

       注释55.营业外支出

                                                                               计入本期非经常性损益的
           项目                本期发生额                上期发生额
                                                                                       金额

非流动资产毁损报废损失                558,187.89                 93,751.52
                                                                                               558,187.89
债务重组损失                                  ---                55,700.00                             ---
罚款、滞纳金及其他                  1,090,054.88              2,157,280.94                    1,090,054.88
           合计                     1,648,242.77              2,306,732.46                    1,648,242.77

       注释56.所得税费用
       1.所得税费用表

               项目                         本期发生额                           上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所
                                                     12,935,639.52                        259,282,520.69
得税
递延所得税调整                                      -46,382,187.77                        -16,306,580.32
               合计                                 -33,446,548.25                        242,975,940.37

       2.会计利润与所得税费用调整过程

                             项目                                                本期发生额
利润总额                                                                                 -106,526,659.96
按法定税率计算的所得税费用                                                                -26,631,665.00
子公司适用不同税率的影响                                                                   11,223,046.28
调整以前期间所得税的影响                                                                               ---
非应税收入的影响                                                                                       ---
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                                1,811,019.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                            -27,840,291.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
                                                                                           14,506,023.77
响


                                     财务报表附注 第 81 页
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                             项目                                       本期发生额
加计扣除影响                                                                      -6,514,681.99
                         所得税费用                                              -33,446,548.25

       注释57.现金流量表附注
       1.收到其他与经营活动有关的现金

                 项目                           本期发生额               上期发生额
银行存款利息                                            18,342,638.57            27,757,764.19
补贴收入                                                19,585,730.64            27,408,535.01
押金、保证金                                             4,494,792.23                3,518,513.55
往来款项                                                21,681,563.46            10,745,305.86
                 合计                                   64,104,724.90            69,430,118.61

       2.支付其他与经营活动有关的现金

                 项目                           本期发生额               上期发生额
支付的费用                                              94,805,717.40           181,227,076.91
押金、保证金                                             2,155,551.66                1,217,744.62
往来款项                                                16,749,024.42                 600,000.00
其他                                                      506,128.95                          ---
                 合计                                  114,216,422.43           183,044,821.53

       3.收到其他与投资活动有关的现金

                 项目                           本期发生额               上期发生额
委托贷款利息                                                      ---                2,539,698.34
取得子公司的现金净额                                    30,664,811.98                1,890,123.65
收回的委托贷款                                                    ---            60,000,000.00
其他                                                              ---                1,140,000.00
                 合计                                   30,664,811.98            65,569,821.99

       4.收到其他与筹资活动有关的现金

                 项目                           本期发生额               上期发生额
收回的票据保证金                                                  ---           979,867,710.78
其他内部关联往来款                                                ---           521,201,871.69
收到融资租赁款                                         178,500,000.00                         ---
                 合计                                  178,500,000.00          1,501,069,582.47

       5.支付其他与筹资活动有关的现金

                 项目                           本期发生额               上期发生额



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                 项目                         本期发生额                       上期发生额
支付的融资租赁费用                                   250,177,920.50                  253,746,531.53
支付的票据保证金                                     279,949,585.60                  406,342,893.59
其他内部关联往来款                                                ---                314,028,896.39
其他                                                              ---                       24,650.00
                 合计                                530,127,506.10                  974,142,971.51

       注释58.现金流量表补充资料
       1.现金流量表补充资料

                        项目                            本期金额                  上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量                                        ---                       ---
净利润                                                        -73,080,111.71         668,976,039.46
加:信用减值损失                                              -95,273,993.98          41,426,392.78
资产减值准备                                                  97,121,454.25          453,548,865.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               278,060,156.35          277,439,997.45
无形资产摊销                                                   7,252,265.41             7,235,697.65
长期待摊费用摊销                                              21,972,690.08           21,814,025.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                  -72,823.58           -1,156,466.17
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                           558,187.89                 93,751.52
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                   ---                       ---
财务费用(收益以“-”号填列)                               105,424,462.38           110,265,355.66
投资损失(收益以“-”号填列)                                -59,735,442.10            4,244,390.18
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                      -46,382,187.77          -16,306,580.32
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                 ---                       ---
存货的减少(增加以“-”号填列)                              -10,428,047.36         -195,139,161.81
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                   342,573,423.55          -150,768,491.71
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                  -318,004,472.15          -113,765,849.97
其他                                                                     ---                       ---
经营活动产生的现金流量净额                                   249,985,561.26         1,107,907,965.81
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动                                    ---                       ---
债务转为资本                                                             ---                       ---
一年内到期的可转换公司债券                                               ---                       ---
融资租入固定资产                                                         ---                       ---
3.现金及现金等价物净变动情况                                            ---
现金的期末余额                                              1,479,566,027.36        1,605,370,698.57
减:现金的期初余额                                          1,605,370,698.57         876,099,208.23
加:现金等价物的期末余额                                                 ---                       ---


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                       项目                                  本期金额                         上期金额
减:现金等价物的期初余额                                                       ---                            ---
现金及现金等价物净增加额                                          -125,804,671.21                729,271,490.34

       2.本期收到的处置子公司的现金净额

                                项目                                                       本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                       100,200,000.00
其中:河南易成环保科技有限公司                                                                   100,200,000.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                       3,819,469.46
其中:河南易成环保科技有限公司                                                                     3,819,469.46
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                            ---
处置子公司收到的现金净额                                                                          96,380,530.54

       3.现金和现金等价物的构成

                        项目                                     期末余额                      期初余额
一、现金                                                          1,479,566,027.36              1,605,370,698.57
其中:库存现金                                                                     ---                        ---
        可随时用于支付的银行存款                                  1,479,566,027.36              1,605,370,698.57
        可随时用于支付的其他货币资金                                               ---                        ---
二、现金等价物                                                                     ---                        ---
其中:三个月内到期的债券投资                                                       ---                        ---
三、期末现金及现金等价物余额                                      1,479,566,027.36              1,605,370,698.57
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
                                                                                   ---                        ---
价物

       注释59.所有权或使用权受到限制的资产

           项目                    期末余额                                 受限原因
货币资金                               617,916,129.75 银行承兑汇票、信用证保证金、冻结的银行存款
应收票据                               209,913,567.13 质押票据
固定资产                               598,029,330.94 融资租赁
           合计                      1,425,859,027.82 ---

       注释60.外币货币性项目

           项目                期末外币余额                 折算汇率                     期末折算人民币余额
货币资金                                         ---                         ---                              ---
其中:美元                             22,922,165.60                     6.5249                  149,564,838.33
欧元                                   15,953,107.67                      8.025                  128,023,689.05
日元                                   55,020,715.00                     0.0632                    3,477,309.19
应收账款                                         ---                         ---                              ---


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2020 年度
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           项目                       期末外币余额                           折算汇率               期末折算人民币余额
其中:美元                                      2,074,758.54                             6.5249               13,537,592.00
日元                                          15,155,582.00                              0.0632                   957,832.78
欧元                                            4,711,750.99                              8.025                 37,811,801.69

       七、合并范围的变更
       (一)非同一控制下企业合并
       1.本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                     购买日至     购买日至
被购买方名        股权取得       股权取     股权取得        股权取得                    购买日的     期末被购     期末被购
                                                                             购买日
    称              时点         得成本     比例(%)           方式                      确定依据     买方的收     买方的净
                                                                                                       入           利润
河南华沐通
                                                            取得控制                    控制权转
途新能源科        2020.12.31          ---      ---                      2020.12.31                          ---           ---
                                                              权                        移
技有限公司

       2020 年 12 月 30 日,河南华沐通途新能源科技有限公司召开 2020 年第二次股东会,
审议通过了《关于选举公司第二届董事会成员的议案》,易成新能公司委派三名董事。华
沐通途公司董事会设五名董事,董事会作出决议,须经全体董事过半数通过。
       2020 年 12 月 31 日,华沐通途公司向易成新能公司移交公司印鉴、网银盾,易成新能
公司取得华沐通途的控制权。
       (二)处置子公司
       1.单次处置对子公司投资并丧失控制权
                                                                                                             处置价款与
                                                                                                             处置投资对
                                            股权处                                                           应的合并财
                               股权处置                    股权处置    丧失控制权        丧失控制权时点
       子公司名称                           置比例                                                           务报表层面
                                 价款                        方式        的时点            的确定依据
                                            (%)                                                            享有该子公
                                                                                                             司净资产份
                                                                                                             额的差额
河南易成环保科技有
                   200,368,300.00 100.00                   股权转让    2020-12-31          控制权转移         66,913,243.83
限公司

       续:

                                                                                                             与原子公司
                                                                              按照公允价       丧失控制权
                          丧失控制 丧失控制权               丧失控制权                                       股权投资相
                                                                              值重新计量       之日剩余股
                          权之日剩 之日剩余股               之日剩余股                                       关的其他综
       子公司名称                                                             剩余股权产       权公允价值
                          余股权的 权的账面价               权的公允价                                       合收益转入
                                                                              生的利得或       的确定方法
                          比例(%)      值                       值                                           投资损益的
                                                                                损失           及主要假设
                                                                                                               金额
河南易成环保科技有
                                ---                  ---               ---                --- ---                         ---
限公司

       (三)其他原因的合并范围变动
       (1)新设子公司:本期本公司出资 100%设立河南中原金太阳技术有限公司,注册资本

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财务报表附注



50000 万元人民币,主要从事光伏电站开发、工程施工、维护、供电服务;大中型光伏电站、
小型并(离)网光伏发电系统、光伏建筑一体化项目的分布式电力供应、运营管理及技术
咨询。
    (2)新设子公司:本期本公司出资 40%设立河南平煤阳光能源科技有限公司,注册资
本 10000 万元人民币,主要从事新材料技术推广服务、新能源技术推广服务、系统集成、
电池制造及销售、电池材料销售。

    八、在其他主体中的权益
    (一)在子公司中的权益
    1.企业集团的构成

                                     主要经                      业务            持股比例(%)
            子公司名称                              注册地                                             取得方式
                                       营地                      性质        直接         间接
开封万盛新材料有限公司              开封           开封       制造业             100.00        --- 投资设立
开封恒锐新金刚石制品有限公司        开封           开封       制造业             100.00        --- 投资设立
上海恒观投资管理有限公司            上海           上海       投资管理           100.00        --- 投资设立
河南中平瀚博新能源有限责任公                                                                         同一控制下企业
                                    平顶山         平顶山     制造业             100.00        ---
司                                                                                                   合并
河南中原金太阳技术有限公司          郑州           郑州       光伏发电           100.00        --- 投资设立
                                                                                                     同一控制下企业
平煤隆基新能源科技有限公司          许昌           许昌       制造业              80.20        ---
                                                                                                     合并
河南平煤阳光能源科技有限公司        新乡           新乡       其他                40.00        --- 投资设立
开封平煤新型炭材料科技有限公                                                                       同一控制下企业
                                    开封           开封       制造业             100.00
司                                                                                                 合并
河南华沐通途新能源科技有限公                                                                       非同一控制下企
                                    郑州           郑州       光伏工程              40         ---
司                                                                                                 业合并

    2.重要的非全资子公司
                                 少数股东持         本期归属于少       本期向少数股东 期末累计少数
           子公司名称                                                                                          备注
                                 股比例(%)            数股东损益         支付股利       股东权益
平煤隆基新能源科技有限公司                 19.80      25,596,487.03                   --- 243,549,817.12 ---

    3.重要非全资子公司的主要财务信息

 子公司名                                                    期末余额
   称          流动资产       非流动资产           资产合计           流动负债       非流动负债         负债合计
平煤隆基
新能源科
             880,807,501.66 1,717,480,013.41 2,598,287,515.07 1,256,451,746.57 111,786,187.05 1,368,237,933.62
技有限公
司

    (二)在合营安排或联营企业中的权益




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                              主要
合营企业或联营企业名称                 注册地      业务性质                            营企业投资的会
                              经营地                                 直接      间接      计处理方法
四川省开炭新材料科技有                        生产和销售石墨电
                       四川省          四川省                          40.00        --- 权益法
限公司                                        极及炭素制品
                                              太阳能、新能源与光
河南晟融新能源科技有限
                       河南省          河南省 伏技术开发,光伏工       25.00        ---- 权益法
公司
                                              程安装等

    1.重要合营企业的主要财务信息

                                                                   期末余额/本期发生额
                       项目
                                                              四川省开炭新材料科技有限公司
流动资产                                                                                    56,848,567.99
非流动资产                                                                                 135,893,749.53
                  资产合计                                                                 192,742,317.52
流动负债                                                                                    92,550,210.65
非流动负债                                                                                            ---
                  负债合计                                                                  92,550,210.65
少数股东权益                                                                                          ---
归属于母公司股东权益                                                                       100,192,106.87
净利润                                                                                        192,106.87
综合收益总额                                                                                  192,106.87

    九、与金融工具相关的风险披露
    本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为外
汇风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少
对本公司财务业绩的潜在不利影响。
    (一) 信用风险
    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等,管理层
已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。
    本公司持有的货币资金,主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行
具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
    对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行
监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    (二)流动性风险


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财务报表附注



    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以
及其他支付义务的风险。
    本公司持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续
监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短
期和长期的资金需求。
    (三)市场风险
    (1)外汇风险-现金流量变动风险
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。截止2020年12月31日,整
体外汇风险在可控的范围内。
    (2)利率风险
    因公司存在银行借款,故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下,会
推动银行贷款利率水平上升,从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系,
对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司
各类期限融资需求,必要时通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低
利率波动风险。

    十、公允价值
    (一)以公允价值计量的金融工具
    本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要
输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:
    第 1 层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    第 2 层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
    第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同
或类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间
可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。
    第 3 层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。
    (二)期末公允价值计量
    1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                         期末公允价值
         项目
                             第 1 层次           第 2 层次         第 3 层次         合计
指定以公允价值计量且
其变动计入其他综合收                     ---                 ---        906,628.57     906,628.57
益的金融资产小计


                                         财务报表附注 第 88 页
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                                                                期末公允价值
           项目
                                第 1 层次           第 2 层次                第 3 层次                  合计
权益工具投资                                ---                    ---               906,628.57            906,628.57
应收款项融资                                ---          48,434,003.80                      ---         48,434,003.80
         资产合计                           ---          48,434,003.80               906,628.57         49,340,632.37

    (三)持续和非持续第二层次和第三层次公允价值计量的项目,采用估值技术和重要
参数的定性及定量信息
    本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资,其剩余期限较短,账面余额与公
允价值相近。
    本公司第三层次公允价值计量项目系权益工具投资,账面余额与公允价值相近。

    十一、关联方及关联交易
    (一)本企业母公司情况
                                                                                                  金额单位:万元
                                                              对本公      对本公
                                法定                                                   本公司
 母公司    关联 企业     注册        业务         注册        司的持      司的表
                                代表                                                   最终控     统一社会信用代码
 名称      关系 类型       地        性质         资本        股比例      决权比
                                  人                                                   制方
                                                                (%)       例(%)
中国平
煤神马
                     河南
能源化     控股 有限                   能源                                           河南省
                     平顶       李毛        1,943,209.00         46.98       46.98                914100006831742526
工集团     股东 责任                   化工                                           国资委
                     山市
有限责
任公司

    (二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益。
    (三)本公司的合营和联营企业情况
    本公司重要的合营或联营企业详见附注八(三)在合营安排或联营企业中的权益。
    本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下:

                  合营或联营企业名称                                            与本公司关系
河南晟融新能源科技有限公司                                   联营企业
四川省开炭新材料科技有限公司                                 合营企业

    (四)其他关联方情况

                    其他关联方名称                                       其他关联方与本公司的关系
中国平煤神马集团开封东大化工有限公司                      同一最终控制方
中国平煤神马集团国际贸易有限公司                          同一最终控制方
河南天成环保科技股份有限公司                              同一最终控制方


                                            财务报表附注 第 89 页
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                 其他关联方名称                            其他关联方与本公司的关系
河南硅烷科技发展有限公司                      同一最终控制方
河南天通电力有限公司                          同一最终控制方
平煤神马建工集团有限公司                      同一最终控制方
青海清河商贸有限公司                          同一最终控制方
河南平煤神马朝川化工科技有限公司              同一最终控制方
中国平煤神马集团平顶山京宝焦化有限公司        同一最终控制方
中平能化集团机械制造有限公司                  同一最终控制方
平顶山市安科支护洗选设备有限公司              同一最终控制方
河南兴平工程管理有限公司                      同一最终控制方
河南省首创化工科技有限公司                    同一最终控制方
河南神马氯碱化工股份有限公司                  同一最终控制方
河南平煤神马首山化工科技有限公司              同一最终控制方
平顶山平煤设计院有限公司                      同一最终控制方
平煤神马集团河南天健日化有限公司              同一最终控制方
平顶山天水环境检测有限公司                    同一最终控制方
河南惠润化工科技股份有限公司                  同一最终控制方
平顶山天安煤业股份有限公司                    同一最终控制方
河南平煤神马电气股份有限公司                  同一最终控制方
河南中平川仪电气有限公司                      同一最终控制方
开封华瑞化工新材料股份有限公司                同一最终控制方
平顶山市安盛机械制造有限公司                  同一最终控制方
平顶山市益平企业总公司                        同一最终控制方
武汉聚焦精化工有限责任公司                    同一最终控制方
河南平煤神马首山化工科技有限公司              同一最终控制方
中国平煤神马集团职业病防治院                  同一最终控制方
平顶山工业职业技术学院                        同一最终控制方
平顶山煤业(集团)铁路运输处铁道建筑公司      同一最终控制方
河南平煤神马环保节能有限公司                  同一最终控制方
平顶山易成新材料有限公司                      同一最终控制方
河南开封平煤神马兴化精细化工有限公司          同一最终控制方
河南平煤国能锂电有限公司                      同一最终控制方
河南海联投资置业有限公司                      同一最终控制方
中国平煤神马集团物流有限公司                  同一最终控制方
中国平煤神马集团财务有限责任公司              同一最终控制方
苏州平美新材料科技有限公司                    同一最终控制方
平顶山慈济医院                                同一最终控制方



                                   财务报表附注 第 90 页
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               其他关联方名称                                其他关联方与本公司的关系
《中国平煤神马报》社有限公司                    同一最终控制方
中平信息技术有限责任公司                        同一最终控制方
平煤神马医疗集团总医院                          同一最终控制方
平煤神马机械装备集团有限公司                    同一最终控制方
中国平煤神马集团汝州电化有限公司                同一最终控制方
平顶山天安煤业股份有限公司供应部                同一最终控制方
中国平煤神马集团联合盐化有限公司                同一最终控制方
武汉平煤武钢联合焦化有限责任公司                同一最终控制方
平顶山天安煤业九矿有限责任公司                  同一最终控制方
平顶山煤业(集团)石墨电极总厂                    同一最终控制方
河南神火煤电股份有限公司                        同一最终控制方
中国平煤神马集团天源新能源有限公司              同一最终控制方
平顶山煤业(集团)机电装备劳动服务公司          同一最终控制方
河南硅烷科技发展股份有限公司                    同一最终控制方
河南沈缆电缆有限责任公司                        同一最终控制方
中国平煤神马集团蓝天化工股份有限公司            同一最终控制方
河南易成环保科技有限公司                        同一最终控制方
煤炭工业平顶山矿区建设工程质量监督站            同一最终控制方
平顶山煤业(集团)铁路运输处铁道建筑工程公司      同一最终控制方
平顶山煤业集团天宏兴业化工有限公司              同一最终控制方
上海东平贸易公司                                同一最终控制方
平顶山泰克斯特高级润滑油有限公司                同一最终控制方
河南中平鲁阳煤电有限公司                        同一最终控制方
平顶山高安煤业有限公司                          同一最终控制方
平顶山煤业(集团)有限责任公司                    同一最终控制方
平顶山煤业(集团)焦化公司                      同一最终控制方
王安乐                                          董事长
周志民                                          董事、总裁
万善福                                          董事
王少峰                                          董事
穆彬                                            董事
李磊                                            董事
王文静                                          独立董事
李新海                                          独立董事
张亚兵                                          独立董事
梁红霞                                          监事会主席



                                     财务报表附注 第 91 页
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                其他关联方名称                             其他关联方与本公司的关系
王军胜                                        监事
潘会萍                                        职工代表监事
万建民                                        常务副总裁
石涛                                          财务总监
兰晓龙                                        副总裁
常兴华                                        董事会秘书
陈文来                                        原董事长
郭选政                                        原董事
崔屹                                          原独立董事
江泳                                          原副总裁、财务总监

       (五)关联方交易
       1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
       2.购买商品、接受劳务的关联交易

                  关联方                    关联交易内容         本期发生额        上期发生额
 河南开封平煤神马兴化精细化工有限公司    采购材料、能源             2,466,789.59      2,840,903.03
中国平煤神马集团开封东大化工有限公司     采购材料、能源              669,174.05       1,529,217.68
中国平煤神马集团国际贸易有限公司         采购材料                    151,795.26     19,604,485.63
河南天成环保科技股份有限公司             采购商品、接受劳务         7,778,811.79    24,499,894.87
河南硅烷科技发展有限公司                 采购材料、接受劳务        73,105,800.49   100,653,072.23
河南天通电力有限公司                     采购能源                   2,311,962.50    13,751,223.42
平煤神马建工集团有限公司                 接受劳务                  39,930,799.73    87,299,937.27
青海清河商贸有限公司                     采购材料等                10,291,655.38      5,893,428.20
河南平煤神马朝川化工科技有限公司         采购材料等                 8,626,909.13      2,339,328.35
中国平煤神马集团平顶山京宝焦化有限公司   采购材料等                 6,889,008.30      1,434,230.57
中平能化集团机械制造有限公司             接受劳务                  11,343,033.70    14,279,082.54
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司     采购能源、接受劳务          985,592.65       22,149,233.11
平顶山市安科支护洗选设备有限公司         采购材料及设备               95,802.66       6,607,282.66
河南兴平工程管理有限公司                 采购材料、接受劳务         1,103,773.56      2,150,943.34
河南省首创化工科技有限公司               采购能源                  21,036,046.56    14,215,220.20
河南神马氯碱化工股份有限公司             采购材料                    471,571.99                 ---
河南平煤神马首山化工科技有限公司         采购材料、能源            91,000,107.68    23,596,925.57
平顶山平煤设计院有限公司                 接受劳务                   4,783,352.82      8,662,131.36
平煤神马集团河南天健日化有限公司         采购材料                     31,287.60                 ---
平顶山天水环境检测有限公司               环境监测费                  160,849.06                 ---


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                 关联方                        关联交易内容           本期发生额               上期发生额
河南惠润化工科技股份有限公司             采购材料                                  ---            5,351,150.43
平顶山天安煤业股份有限公司               采购能源、接受劳务                        ---             123,403.10
河南平煤神马电气股份有限公司             采购商品                                  ---            4,334,832.74
河南中平川仪电气有限公司                 采购商品、接受劳务             2,562,831.87             10,159,429.15
开封华瑞化工新材料股份有限公司           采购商品                                  ---             554,638.37
平顶山市安盛机械制造有限公司             采购商品                                  ---             969,035.40
平顶山市益平企业总公司                   采购商品                                  ---               67,194.40
武汉聚焦精化工有限责任公司               采购商品                                  ---            2,982,172.07
中国平煤神马集团职业病防治院             接受劳务                                  ---               63,118.00
平顶山工业职业技术学院                   接受劳务                                  ---                5,400.00
平顶山煤业(集团)铁路运输处铁道建筑公司 接受劳务                                  ---              733944.96
河南平煤神马环保节能有限公司             采购材料                       2,621,362.80                        ---
四川省开炭新材料科技有限公司             接受劳务                       4,520,484.28
                  合计                                                292,938,803.45            376,850,858.65

    3.销售商品、提供劳务的关联交易

                    关联方                             关联交易内容      本期发生额             上期发生额
河南开封平煤神马兴化精细化工有限公司              污水处理               58,463,325.90           59,605,391.01
平煤神马建工集团有限公司                          销售材料及能源            520,381.63               56,989.31
中平能化集团机械制造有限公司                      销售能源                    2,606.33                      ---
                                                  销售材料、电、污
平顶山易成新材料有限公司                                                    378,258.94             616,250.29
                                                  水处理等
中国平煤神马集团开封东大化工有限公司              销售能源                   49,929.83                      ---
河南天成环保科技股份有限公司                      销售能源                    5,203.54                      ---
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司              废旧物资处置              575,527.26                      ---
四川省开炭新材料科技有限公司                      销售货物               17,849,967.96                      ---
开封华瑞化工新材料股份有限公司                    污水处理                               ---       148,042.66
河南平煤国能锂电有限公司                          销售材料                4,257,265.49                      ---
                     合计                         --                     82,102,466.88           60,426,673.27

    4.本公司不存在关联托管情况。
    5.本公司不存在关联承包情况。
    6.本公司关联租赁情况
    本公司作为出租方

               出租方名称                  租赁资产种类          本期发生额                    上期发生额
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司     房屋                            41,000.45                          ---
                  合计                   ---                             41,000.45                          ---


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2020 年度
财务报表附注



       本公司作为承租方

                出租方名称                   租赁资产种类             本期发生额                   上期发生额
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司       经营租赁                               125,714.29                       ---
平顶山易成新材料有限公司                   经营租赁                         3,262,442.87                  3,347,229.92
中国平煤神马集团物流有限公司               通勤车                                 472,433.64               398,321.64
河南海联投资置业有限公司                   房屋                                   126,947.22               198,916.92
                   合计                    ---                              3,987,538.02                  3,944,468.48

       7.关联担保情况
       (1)本公司作为被担保方
                                       担保金额                                                     担保是否已经
               担保方                                  担保起始日             担保到期日
                                       (万元)                                                       履行完毕
中国平煤神马能源化工集团有限责任
                                           6,900.00            2020-7-23              2021-7-22 否
公司
中国平煤神马能源化工集团有限责任
                                           5,000.00            2020-2-27              2021-2-27 否
公司
中国平煤神马能源化工集团有限责任
                                           5,000.00           2020-10-15              2021-6-18 否
公司
中国平煤神马能源化工集团有限责任
                                           3,000.00           2020-10-14              2021-6-18 否
公司
中国平煤神马能源化工集团有限责任
                                           5,800.00           2020-12-16             2021-12-15 否
公司
中国平煤神马能源化工集团有限责任
                                           7,000.00           2020-11-28             2021-11-28 否
公司
中国平煤神马能源化工集团有限责任
                                          40,000.00            2019-3-28              2021-3-27 否
公司
中国平煤神马能源化工集团有限责任
                                           1,000.00            2020-8-28              2021-8-27 否
公司
中国平煤神马能源化工集团有限责任
                                           2,500.00            2020-3-12              2021-3-11 否
公司
中国平煤神马能源化工集团有限责任
                                           3,500.00            2020-3-26              2021-3-25 否
公司
中国平煤神马能源化工集团有限责任
                                           2,700.00            2020-7-22              2021-7-21 否
公司
中国平煤神马能源化工集团有限责任
                                           1,000.00            2020-6-15              2021-6-15 否
公司
中国平煤神马能源化工集团有限责任
                                           4,200.00            2020-7-30              2021-7-24 否
公司
中国平煤神马能源化工集团有限责任
                                           1,428.57            2018-3-20              2021-3-20 否
公司
河南中平融资担保有限公司                   2,000.00           2020-12-14              2021-12-3 否
               合计                       91,028.57                   ---                      --- ---

       8.关联方资金拆借情况

                  关联方                         拆借金额        起始日               到期日               说明
拆入                                                    ---                 ---                 --- ---



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河南易成新能源股份有限公司
2020 年度
财务报表附注




                    关联方                     拆借金额         起始日            到期日             说明
中国平煤神马集团财务有限责任公司              20,000,000.00     2020-12-14         2021-12-3 说明 1

    说明 1:2020 年 12 月 14 日,公司与中国平煤神马集团财务有限责任公司签订借款合
同,借款金额贰仟万元,年利率为固定利率 3.85%,借款期限为 2020 年 12 月 14 日至 2021
年 12 月 3 日。
    9.关联方资产转让、债务重组情况

           关联方                    关联交易内容             本期发生额                     上期发生额
中国平煤神马集团开封东大化工   出售易成环保 100%股
                                                                  200,368,300.00                             ---
有限公司                       权
河南平煤神马首山化工科技有限   购买平煤隆基 30%股
                                                                  327,482,300.00                             ---
公司                           权
苏州平美新材料科技有限公司     购买中平瀚博 2%股权                      1,872,300.00
            合计               ---                                529,722,900.00                             ---

    10.结算中心资金往来情况表
                                                                                                单位:万元

             项目                           本期发生额                                 上期发生额
期初余额                                                          ---                                 55,952.19
本期增加                                                          ---                                 10,000.00
本期减少                                                          ---                                 65,952.19
期末余额                                                                                                     ---

    11.关键管理人员薪酬
                                                                                                单位:万元

             项目                           本期发生额                                 上期发生额
易成新能关键管理人员薪酬                                      362.94                                     368.03
             合计                                             362.94                                     368.03

    12.其他关联交易
    1)其他关联交易

                  关联方                     关联交易内容               本期发生额            上期发生额
中国平煤神马集团国际贸易有限公司          代理费                                       ---          1,815,788.33
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司      利息收入                                     ---           538,329.96
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司      利息支出                                     ---          1,564,697.29
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司      担保费                                       ---       23,970,000.00
河南华沐通途新能源科技有限公司            利息收入                         8,021,917.81          10,257,914.76
《中国平煤神马报》社有限公司              报刊费                             104,062.05                      ---



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                 关联方                       关联交易内容            本期发生额                  上期发生额
河南海联投资置业有限公司               物业费                                   9,646.88                       ---
                                       住宿费、会务费、培
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司                                           52,921.23                       ---
                                       训费等
中平信息技术有限责任公司               话费、网费等                         3,216,293.03                       ---
平顶山天安煤业股份有限公司             水费、培训费                             7,559.73                       ---
河南天成环保科技股份有限公司           罚款收入                                63,218.00                       ---
平煤神马医疗集团总医院                 体检费                                  24,338.00                       ---
平顶山慈济医院                         体检费                                   4,270.00                       ---
中国平煤神马集团职业病防治院           体检费                                  77,778.67                       ---
平顶山工业职业技术学院                 接收劳务                               190,510.00                       ---
                 合计                  ---                                  11,772,515.40           38,146,730.34

    13.关联方应收应付款项
    1)公司应收关联方款项

                                                  期末余额                              期初余额
  项目名称           关联方
                                       账面余额           坏账准备             账面余额             坏账准备
             河南平煤神马首山化工
应收票据                                            ---               ---       7,198,850.00                   ---
             科技有限公司
             中国平煤神马能源化工
应收票据                                            ---               ---      40,000,000.00                   ---
             集团有限责任公司
             中国平煤神马集团国际
应收票据                                            ---               ---      70,000,000.00                   ---
             贸易有限公司
             平煤神马机械装备集团
应收票据                                            ---               ---      20,000,000.00                   ---
             有限公司
             开封华瑞化工新材料股
应收账款                                            ---               ---         117,013.51             5,850.68
             份有限公司
             河南开封平煤神马兴化
应收账款                                            ---               ---      54,719,769.48         2,735,988.47
             精细化工有限公司
             河南华沐通途新能源科
应收账款                                            ---               ---     190,909,377.85        95,505,907.18
             技有限公司
             平顶山易成新材料有限
应收账款                                1,102,815.31           88,813.57        1,023,954.23           51,197.71
             公司
             中国平煤神马集团开封
应收账款                                      56,420.69          2,821.03                   ---                ---
             东大化工有限公司
             中国平煤神马集团汝州
应收账款                                8,385,912.20         8,353,027.48       8,385,912.20         8,316,747.81
             电化有限公司
             河南平煤国能锂电有限
应收账款                                3,933,560.00          196,678.00                    ---                ---
             公司
             平顶山天安煤业股份有
应收账款                                      49,005.58        24,502.79           49,005.58           14,701.67
             限公司
             河南晟融新能源科技有
应收账款                                     287,243.47        14,362.17                    ---                ---
             限公司及其子公司
             四川省开炭新材料科技
应收账款                               14,107,987.80          705,399.42                    ---                ---
             有限公司
             河南晟融新能源科技有
合同资产                                1,599,921.82           79,996.09                    ---                ---
             限公司及其子公司


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财务报表附注




                                                   期末余额                             期初余额
  项目名称           关联方
                                        账面余额           坏账准备           账面余额          坏账准备
              中国平煤神马集团联合
预付账款                                             ---               ---        46,116.28                ---
              盐化有限公司
              河南平煤神马朝川化工
预付款项                                             ---               ---      493,293.77                 ---
              科技有限公司
              武汉平煤武钢联合焦化
预付款项                                             ---               ---        29,078.40                ---
              有限责任公司
              河南平煤神马首山化工
预付账款                                       97,751.11               ---     1,126,469.86                ---
              科技有限公司
              河南兴平工程管理有限
预付账款                                      100,000.00               ---               ---               ---
              公司
预付账款      河南天通电力有限公司               646.72                ---               ---               ---
              中国平煤神马集团开封
预付账款                                       62,970.96               ---               ---               ---
              东大化工有限公司
              河南神马氯碱化工股份
预付账款                                       57,695.65               ---               ---               ---
              有限公司
              中国平煤神马集团平顶
预付账款                                      163,377.62               ---         3,878.60                ---
              山京宝焦化有限公司
预付账款      青海清河商贸有限公司            560,495.50               ---      249,533.60                 ---
             中国平煤神马能源化工
预付账款                                        2,161.99               ---        19,163.33                ---
             集团有限责任公司
             河南天成环保科技股份
预付账款                                      343,000.00               ---      466,171.81                 ---
             有限公司
             平顶山天安煤业九矿有
其他应收款                                           ---               ---        10,000.00         10,000.00
             限责任公司
             河南华沐通途新能源科
其他应收款                                           ---               ---   123,160,667.00     51,950,659.72
             技有限公司
             河南省首创化工科技有
其他应收款                                    318,181.80       318,181.80                ---               ---
             限公司
             中国平煤神马能源化工
其他应收款                                     34,216.73          1,710.84        64,993.50          3,249.68
             集团有限责任公司
             平顶山煤业(集团)石墨
其他应收款                                    264,444.64       222,444.64                ---               ---
             电极总厂
             河南海联投资置业有限
其他应收款                                     20,000.00          1,000.00        20,000.00          2,000.00
             公司
             中国平煤神马集团开封
其他应收款                              100,168,300.00        5,008,415.00               ---               ---
             东大化工有限公司
其他非流动资 中国平煤神马集团天源
                                         33,000,000.00                 ---               ---               ---
产           新能源有限公司
             中国平煤神马集团财务
货币资金                                473,473,597.46                 ---               ---               ---
             有限责任公司
合计                                    638,189,707.05     15,017,352.83     518,093,249.00    158,596,302.92

       2)公司应付关联方款项

  项目名称                           关联方                                  期末余额          期初余额
应付票据      河南平煤神马电气股份有限公司                                              ---        628,000.00
应付票据      河南惠润化工科技股份有限公司                                              ---      2,600,000.00
应付票据      平顶山煤业(集团)机电装备劳动服务公司                                    ---         16,300.00


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2020 年度
财务报表附注




  项目名称                          关联方                    期末余额         期初余额
应付票据     河南硅烷科技发展股份有限公司                     63,871,800.00               ---
应付票据     河南平煤神马朝川化工科技有限公司                  4,860,325.50               ---
应付票据     河南平煤神马首山化工科技有限公司                 40,854,467.96    56,154,195.35
应付票据     河南神马氯碱化工股份有限公司                       430,000.00                ---
应付票据     河南沈缆电缆有限责任公司                           722,424.00                ---
应付票据     河南省首创化工科技有限公司                        5,847,127.44               ---
应付票据     河南天成环保科技股份有限公司                      2,829,545.00     4,446,300.00
应付票据     河南兴平工程管理有限公司                           298,000.00       580,000.00
应付票据     开封华瑞化工新材料股份有限公司                     504,000.00       378,000.00
应付票据     平顶山平煤设计院有限公司                          2,330,000.00      500,000.00
应付票据     平顶山市安科支护洗选设备有限公司                    50,000.00      1,224,115.00
应付票据     平顶山市安盛机械制造有限公司                       105,500.00       489,260.00
应付票据     平煤神马建工集团有限公司                         21,219,830.15    34,812,000.00
应付票据     青海清河商贸有限公司                              2,586,196.48               ---
应付票据     中国平煤神马集团职业病防治院                         63,118.00               ---
应付账款     河南华沐通途新能源科技有限公司                              ---    3,831,712.88
应付账款      中国平煤神马集团蓝天化工股份有限公司               14,560.00        14,560.00
应付账款     河南硅烷科技发展股份有限公司                      3,633,837.36               ---
应付账款     河南惠润化工科技股份有限公司                       412,068.53      2,575,200.00
应付账款     河南平煤神马电气股份有限公司                      1,470,049.45     3,670,049.45
应付账款     河南平煤神马首山化工科技有限公司                 15,924,440.29         3,862.31
应付账款     河南省首创化工科技有限公司                        8,834,454.89               ---
应付账款     河南天成环保科技股份有限公司                     14,042,006.28    16,738,168.74
应付账款     河南天通电力有限公司                              4,398,361.84     8,442,569.96
应付账款     河南兴平工程管理有限公司                          1,361,265.45      889,265.45
应付账款     河南易成环保科技有限公司                          1,095,132.42               ---
应付账款     河南中平川仪电气有限公司                          4,286,964.95     3,781,146.64
应付账款     煤炭工业平顶山矿区建设工程质量监督站                20,000.00                ---
应付账款     平顶山工业职业技术学院                              33,220.00                ---
应付账款     平顶山煤业(集团)铁路运输处铁道建筑工程公司          40,000.00       800,000.00
应付账款     平顶山煤业集团天宏兴业化工有限公司                    1,895.92         1,895.92
应付账款     平顶山平煤设计院有限公司                          8,881,982.00     7,486,982.00
应付账款     平顶山市安科支护洗选设备有限公司                   952,409.60      2,090,472.20
应付账款     平顶山市安盛机械制造有限公司                       394,280.00       432,206.30
应付账款     平顶山天安煤业股份有限公司                            7,864.50               ---
应付账款     平顶山天安煤业九矿有限责任公司                      13,733.00        13,733.00



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2020 年度
财务报表附注




  项目名称                        关联方                      期末余额         期初余额
应付账款     平顶山天水环境检测有限公司                          150,000.00               ---
应付账款     平煤神马集团河南天健日化有限公司                      35,355.00              ---
应付账款     平煤神马建工集团有限公司                          31,098,747.37    53,596,350.93
应付账款     平煤神马医疗集团总医院                                24,338.00              ---
应付账款     上海东平贸易公司                                      95,119.74        95,119.74
应付账款     苏州平美新材料科技有限公司                          856,980.17               ---
应付账款     中国平煤神马集团物流有限公司                          38,400.00      150,000.00
应付账款     中国平煤神马集团职业病防治院                        235,834.00       157,334.00
应付账款     中国平煤神马能源化工集团有限责任公司              13,905,746.24    56,579,437.40
应付账款     中平能化集团机械制造有限公司                       4,888,579.38    12,999,626.10
应付账款     中平信息技术有限责任公司                              52,821.06        31,203.68
应付账款     平顶山泰克斯特高级润滑油有限公司                        654.20               ---
应付账款     四川省开炭新材料科技有限公司                       7,520,484.28
合同负债     河南晟融新能源科技有限公司                          145,917.94               ---
其他应付款   中国平煤神马集团联合盐化有限公司                       6,326.44              ---
其他应付款   河南天成环保科技股份有限公司                          20,400.00        12,900.00
其他应付款   河南易成环保科技有限公司                          45,900,357.71              ---
其他应付款   河南中平鲁阳煤电有限公司                              23,971.10        13,878.60
其他应付款   平顶山高安煤业有限公司                              547,540.64               ---
其他应付款   平顶山煤业(集团)有限责任公司                          26,041.04              ---
其他应付款   平顶山易成新材料有限公司                            423,758.90       131,903.54
其他应付款   平煤神马建工集团有限公司                            267,596.88         24,500.00
其他应付款   中国平煤神马能源化工集团有限责任公司               7,520,761.31     7,375,885.98
其他应付款   中平能化集团机械制造有限公司                           2,000.00              ---
其他应付款   中平信息技术有限责任公司                                    ---         1,200.00
其他应付款   平顶山煤业(集团)焦化公司                                  ---         7,082.58
其他应付款   河南华沐通途新能源科技有限公司                              ---      814,505.49
    合计                                                      326,178,592.41   284,590,923.24

    十二、承诺及或有事项
    (一)重要承诺事项
    1.专利实施许可合同
    2014 年 3 月 24 日,开封炭素与中钢集团鞍山热能研究院有限公司(以下简称“热能院”)
就出资协议签订了补充情况说明,情况说明第 6 条约定:热能院所有的针状焦专利技术及
技术秘密采取普通专利实施许可有偿使用的方式提供给鞍山开炭使用,专利实施许可费按
2000 万计算,从双方协商确认后开始实施,每年支付专利实施许可费用 200 万元。

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2020 年度
财务报表附注



    2018 年 6 月,双方签订专利实施许可合同,约定 2018 年一次性支付前期(含 2018 年)
专利实施许可费 1000 万元,之后每年支付 200 万至 2023 年。
    2.重大资产重组业绩承诺
    2019 年 9 月 17 日,公司完成了发行股份购买资产暨关联交易之标的资产开封平煤新型
炭材料科技有限公司 100%股权的过户手续及相关工商变更备案登记,开封平煤新型炭材料
科技有限公司成为公司的全资子公司并纳入合并报表范围。
    根据公司与盈利承诺补偿义务人中国平煤神马集团签订的《业绩承诺补偿协议》,本
次交易的业绩承诺期为 2019 年度、2020 年度和 2021 年度。中国平煤神马集团承诺开封炭
素在 2019 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润(以下简称承诺
净利润数)不低于 73,423.92 万元,开封炭素在 2019 年度、2020 年度经审计的承诺净利润
数累计不低于 141,610.87 万元,开封炭素在 2019 年度、2020 年度、2021 年度经审计的承
诺净利润数累计不低于 209,017.88 万元。
    受 2020 年新冠疫情的影响,市场环境以及公司生产经营遭受到不可抗力的冲击,公司
及业绩承诺方中国平煤神马集团就 2020-2021 年度业绩承诺进行延期履行,将原 2020 年度、
2021 年度的业绩承诺延期至 2021 年度、2022 年度履行,即变更为:开封炭素在 2019 年度
经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润(以下简称承诺净利润数)不
低于 73,423.92 万元,开封炭素在 2019 年度、2021 年度经审计的承诺净利润数累计不低于
141,610.87 万元,开封炭素在 2019 年度、2021 年度、2022 年度经审计的承诺净利润数累
计不低于 209,017.88 万元。
    3、根据中国证券监督管理委员会出具《关于同意河南易成新能源股份有限公司向河南
平煤神马首山化工科技有限公司发行股份和可转换公司债券购买资产并募集配套资金注册
的批复》(证监许可〔2020〕3185 号),本公司向河南平煤神马首山化工科技有限公司以
发行股份及可转换债券的方式购买其持有的平煤隆基新能源科技有限公司(以下简称“平
煤隆基”)30%的股权。
    2020 年 12 月 11 日,平煤隆基已就本次交易资产过户事宜办理完了工商变更登记
    手续。首山化工将其所持的平煤隆基 30.00%股权全部过户登记至易成新能名下。本次
变更完成后,易成新能合计持有平煤隆基 80.20%股权。
    根据上市公司与盈利承诺补偿义务人首山化工签订的《业绩补偿协议》以及《业绩补
偿协议之补充协议》,本次交易的业绩承诺期为 2020 年度、2021 年度和 2022 年度。
    首山化工针对资产基础法评估中采用收入分成法评估的无形资产进行业绩承诺。涉及
业绩承诺的无形资产未来年度经审计的收入分成额承诺如下:




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             项目/年度              2020 年              2021 年          2022 年
预测无形资产相关收入分成额                    2,850.02         2,803.52         2,758.11
本次承诺无形资产收入分成额                    2,850.02         2,803.52         2,758.11

    注:本次承诺无形资产收入分成额=本次评估预测的收入*收入分成率
    除存在上述承诺事项外,截止 2020 年 12 月 31 日,本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
    (二)资产负债表日存在的重要或有事项
    1、2009 年 8 月 21 日,河南新龙置业有限公司(以下简称新龙置业)与公司就位于开
封新区郑开大道北侧、三大街以西、四大街以东共计 138.6 亩土地的房地产开发、总部及
研发培训中心用房的相关事宜签订了《协议书》一份,约定:新龙置业每亩按 80 万元价格
取得上述土地国有土地使用权证和政府奖励后,以每亩 8 万元的价格共计 1,108.00 万元支
付给易成新能,如果每亩超过 80 万元,不再履行该约定。2010 年 12 月 13 日,双方签订《补
充协议书》,约定该土地确定由新龙置业承接开发时,新龙置业同意将政府奖励的每亩 8
万元的征地返还款项支付给易成新能,与主协议不同部分,以签订的本协议为准。2011 年
5 月 13 日,新龙置业与开封市国土资源局签订建设用地使用权出让合同,2011 年 11 月 18
日,开封市财政局出具《关于拨付河南新龙置业有限公司土地出让金的意见》表示土地价
格不变,高出约定每亩 80 万元部分扣除上交省政府 3%和 10%廉租住房资金部分返还新龙置
业并给予同等金额政府补助共计 2,893.94 万元。新龙置业收到政府拨付的款项后未按照协
议约定支付公司相关款项。公司于 2016 年 4 月 22 日将新龙置业诉至开封市金明区人民法
院,请求法院判决:“1、新龙置业支付欠款 1,386.00 万元,并支付自 2014 年 1 月 1 日起
至实际付款日按银行同期同类贷款利率上浮 50%计算的利息;2、新龙置业承担诉讼费”。
2017 年 8 月 8 日法院做出一审判决:1、新龙置业支付易成新能款项 1,108.80 万元及利息;
2、驳回易成新能其他诉讼请求;3、案件受理费 119,035.00 元,由易成新能承担 2,0361.00
元,新龙置业承担 98,674.00 元。2018 年 1 月 20 日,易成新能收到开封市金明区人民法院
再审裁定,并于 2018 年 9 月 3 日开庭;2019 年 12 月 23 日,易成新能收到再审判决:1、
撤销一审判决;2、驳回易成新能诉讼请求;3、原审受理费由易成新能承担。2020 年 1 月
13 日,易成新能提起上诉。4 月 27 日,开封市中级人民法院二审开庭。2020 年 6 月 30 日,
易成新能收到二审判决,判决维持原判。

    十三、资产负债表日后事项

    (一)重要的非调整事项


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财务报表附注



    1、全资子公司被美国 OFAC 列入 SDN 名单
    2021 年 1 月 6 日,全资子公司开封平煤新型炭材料科技有限公司(以下简称“开封
炭素”)收到河南省商务厅转来的中国商务部西亚和北非司《关于开封炭素及相关企业被
美国财政部列入制裁清单》的函件。开封炭素被美国 OFAC(美国财政部海外资产控制办公
室)列入 SDN(特别制定国民清单)名单。
    开封炭素及其下属各子公司在美国均无任何资产,公司对制裁产生的影响正在进行评
估,并将制定有效的应对措施。

    2、重大诉讼、仲裁、承诺
    2021 年 2 月,公司控股孙公司鞍山开炭热能新材料有限公司(以下简称“鞍山开炭公
司”)收到辽宁省鞍山市中级人民法院的应诉通知书及中钢集团鞍山热能研究院有限公司
(以下简称“鞍山研究院”)的起诉状。鞍山研究院请求法院判令鞍山开炭公司向其偿还
合同价款本金及利息合计约 1.46 亿元,目前案件正在进行中。截止 2020 年 12 月 31 日,
公司账面已确认对鞍山研究院的相应负债。

    十四、其他重要事项说明
    (一) 本公司发行股份及可转换债券购买资产
    根据中国证券监督管理委员会出具《关于同意河南易成新能源股份有限公司向河南平
煤神马首山化工科技有限公司发行股份和可转换公司债券购买资产并募集配套资金注册的
批复》(证监许可〔2020〕3185 号),本公司向河南平煤神马首山化工科技有限公司以发
行股份及可转换债券的方式购买其持有的平煤隆基新能源科技有限公司(以下简称“平煤
隆基”)30%的股权。
    2020 年 12 月 11 日,平煤隆基已就本次交易资产过户事宜办理完了工商变更登记手
续。首山化工将其所持的平煤隆基 30.00%股权全部过户登记至易成新能名下。本次变更完
成后,易成新能合计持有平煤隆基 80.20%股权。
    (二) 转让全资子公司股权
    公司于 2020 年 12 月 4 日召开了公司第五届董事会第十三次会议,2020 年 12 月
21 日召开了 2020 年第四次临时股东大会,审议通过了《关于转让全资子公司 100%股权
暨关 联交易的议案》,公司拟将持有的全资子公司河南易成环保科技有限公司(以下 简
称“易成环保”)100%股权转让给中国平煤神马集团开封东大化工有限公司(以 下简称
“开封东大”),本次交易的价格根据北京亚太联华资产评估有限公司出具 的《资产评估
报告》(亚评报字[2020]第 243 号)为依据,经交易双方协商确定 转让对价为 20,036.83
万元。



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2020 年度
财务报表附注



    根据交易双方签署的《股权转让协议》,本次交易对价支付安排为:协议生效后 5 个
工作日内开封东大向易成新能支付标的资产交易对价的 50%,剩余价款应自交割日起 6 个
月内由开封东大向易成新能分期支付。
    2020 年 12 月 30 日、31 日,公司已收到开封东大支付的不低于 50%交易对价
10,020 万元。本次交易完成后,易成环保将不再纳入公司合并报表范围,开封东大尚需于
6 个月之内向公司支付剩余的对价款 10,016.83 万元。
    (三) 分部信息
    1.         报告分部的确定依据与会计政策
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司以经
营分部为基础确定报告分部,本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
    (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    (3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    2.         本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
    本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技
术和市场战略,因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营
成果,以决定向其配置资源、评价其业绩。
    本公司报告分部包括:开封炭素分部、平煤隆基分部。开封炭素分部主要负责石墨电
极的研发、生产及销售等相关业务,平煤隆基分部负责电池片的生产、销售等。
    3.         报告分部的财务信息



                                                       期末余额/本期发生额
       项目
                      开封炭素分部       平煤隆基分部         其他             抵销               合计
一.营业收入            915,564,780.94 2,895,018,118.45     178,290,367.42    -20,372,472.76 3,968,500,794.05
其中:对外交易收入     907,284,275.54 2,895,018,118.45     166,198,400.06               --- 3,968,500,794.05
分部间交易收入           8,280,505.40                ---    12,091,967.36    -20,372,472.76               ---
二.营业费用           1,164,135,997.13 2,748,620,315.74    306,564,579.54    -20,179,918.00 4,199,140,974.41
其中:折旧费和摊销
                       100,508,188.56     123,128,877.09    83,455,491.43       192,554.76     307,285,111.84
费
三.对联营和合营企业
                             76,842.75               ---    -7,254,644.48               ---     -7,177,801.73
的投资收益
四.信用减值损失            -511,026.91       -152,060.60    95,937,081.49               ---    95,273,993.98
五.资产减值损失         -47,428,078.82     -2,688,307.29   -47,005,068.14               ---    -97,121,454.25
六.利润总额           -235,857,251.28     150,100,898.65    73,136,577.29    -93,906,884.62   -106,526,659.96
七.所得税费用           -39,790,759.71     20,825,711.65   -14,481,500.19               ---    -33,446,548.25


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                                                         期末余额/本期发生额
           项目
                         开封炭素分部      平煤隆基分部             其他                  抵销                合计
八.净利润                -196,066,491.57    129,275,187.00       87,618,077.48          -93,906,884.62   -73,080,111.71
九.资产总额              5,482,457,034.16 2,598,287,515.07   9,706,455,098.58 -8,393,234,676.83 9,393,964,970.98
十.负债总额              1,943,224,990.63 1,368,237,933.62   3,002,226,462.10 -2,185,967,884.84 4,127,721,501.51

    十五、母公司财务报表主要项目注释
    注释1.应收账款
    1.按账龄披露应收账款

                  账龄                              期末余额                                     期初余额
1 年以内                                                          485,779.85                                 3,123,849.45
1-2 年                                                          1,066,027.15                                4,109,213.99
2-3 年                                                          4,109,213.99                               29,541,765.57
3-4 年                                                         21,892,980.93                            385,067,704.67
4-5 年                                                      385,067,704.67                                           ---
5 年以上                                                                   ---                                        ---
                  小计                                       412,621,706.59                              421,842,533.68
减:坏账准备                                                     7,115,382.32                               99,570,165.22
                  合计                                       405,506,324.27                              322,272,368.46

    2.按坏账准备计提方法分类披露

                                                                    期末余额
             类别                        账面余额                            坏账准备
                                                                                                         账面价值
                                  金额         比例(%)              金额             计提比例(%)
单项计提预期信用损失的
                                4,418,271.01             1.07       4,418,271.01              100.00                  ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                              408,203,435.58           98.93        2,697,111.31                 0.66    405,506,324.27
的应收账款
其中:特定款项组合            402,100,164.59           97.45                     ---               ---   402,100,164.59
      账龄组合                  6,103,270.99             1.48       2,697,111.31               44.19         3,406,159.68
             合计             412,621,706.59          100.00        7,115,382.32                 1.72    405,506,324.27

    续:

                                                                    期初余额
             类别                        账面余额                            坏账准备
                                                                                                         账面价值
                                  金额         比例(%)              金额             计提比例(%)
单项计提预期信用损失的
                                4,418,271.01             1.05       4,418,271.01              100.00                  ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                              417,424,262.67           98.95       95,151,894.21               22.80     322,272,368.46
的应收账款


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河南易成新能源股份有限公司
2020 年度
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                                                                       期初余额
           类别                          账面余额                              坏账准备
                                                                                                            账面价值
                                  金额           比例(%)              金额          计提比例(%)
其中:特定款项组合            220,250,278.63              52.21                 ---                 ---     220,250,278.63
      账龄组合                197,173,984.04              46.74    95,151,894.21                  48.26     102,022,089.83
           合计               421,842,533.68             100.00    99,570,165.22                  23.60     322,272,368.46

    3.单项计提预期信用损失的应收账款

                                                                          期末余额
             单位名称
                                         账面余额        坏账准备       计提比例(%)                 计提理由
江西旭阳雷迪高科技股份有限公司            885,500.01      885,500.01              100.00 财务困难,预期难以收回
浙江昱辉阳光能源有限公司                 3,532,771.00 3,532,771.00                100.00 财务困难,预期难以收回
               合计                      4,418,271.01 4,418,271.01                100.00 ---

    4.按组合计提预期信用损失的应收账款
    (1)账龄组合

                                                                        期末余额
             账龄
                                          账面余额                      坏账准备                    计提比例(%)
1 年以内                                          485,779.85                      24,288.99                           5.00
1-2 年                                          1,066,027.15                   106,602.72                           10.00
2-3 年                                          2,201,463.99                   330,219.60                           15.00
3-4 年                                           228,000.00                    114,000.00                           50.00
4-5 年                                          2,122,000.00                  2,122,000.00                        100.00
5 年以上                                                   ---                              ---                         ---
             合计                                6,103,270.99                  2,697,111.31                          44.19

    5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                             本期变动情况
      类别            期初余额                                                                               期末余额
                                          计提          收回或转回          核销             其他变动
单项计提预期信用
                       4,418,271.01               ---             ---                 ---             ---     4,418,271.01
损失的应收账款
按组合计提预期信
                      95,151,894.21      473,463.55     92,928,246.45                 ---             ---     2,697,111.31
用损失的应收账款
其中:特定款项组
                                ---               ---             ---                 ---             ---               ---
合
      账龄组合        95,151,894.21      473,463.55     92,928,246.45                 ---             ---     2,697,111.31
      合计            99,570,165.22      473,463.55     92,928,246.45                 ---             ---     7,115,382.32

    6.本期无实际核销的应收账款。
    7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款


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                                                         占应收账款期末余额
             单位名称               期末余额                                          已计提坏账准备
                                                             的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总             406,754,617.89                       98.58               5,768,771.00

       8.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
       9.本期无转移应收账款且继续涉入而形成资产、负债的情况。
       注释2.其他应收款

               项目                       期末余额                                  期初余额
应收利息                                               32,308,605.71                           23,152,820.44
应收股利                                                         ---                                     ---
其他应收款                                        1,110,289,768.59                         750,538,819.65
               合计                               1,142,598,374.30                         773,691,640.09

       (一) 其他应收款
       1.按账龄披露其他应收款

                                                             期末余额
             账龄
                                 其他应收款                  坏账准备                计提比例(%)
1 年以内                            515,858,946.43                 5,014,701.00                         0.97
1-2 年                             320,379,670.26                           ---                          ---
2-3 年                              30,353,023.60                     22,500.00                        0.07
3-4 年                             150,240,670.48                           ---                          ---
4-5 年                              98,494,658.82                           ---                          ---
5 年以上                                        ---                          ---                          ---
             小计                  1,115,326,969.59                5,037,201.00                         0.45
          减:坏账准备                 5,037,201.00                          ---                          ---
             合计                  1,110,289,768.59                5,037,201.00                         0.45

       2.按款项性质分类情况

             款项性质                     期末余额                                  期初余额
保证金及押金                                             210,000.00                              225,000.00
往来款                                                     10,020.00                       123,137,530.30
应收股权转让款                                        100,168,300.00                                     ---
合并范围内关联方往来款                            1,014,882,949.59                         678,374,295.91
其他                                                       55,700.00                              73,800.00
               合计                               1,115,326,969.59                         801,810,626.21

       3.按坏账准备计提方法分类披露




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                                                                 期末余额

           类别                       账面余额                        坏账准备
                                                                                     计提比例       账面价值
                                 金额            比例(%)        金额
                                                                                       (%)
单项计提预期信用损失的其
                                           ---             ---               ---             ---                ---
他应收款
按组合计提预期信用损失的
                              1,115,326,969.59     100.00         5,037,201.00              0.45   1,110,289,768.59
其他应收款
其中:特定款项组合            1,014,882,949.59      90.99                    ---             ---   1,014,882,949.59
      账龄组合                 100,444,020.00        9.01         5,037,201.00              5.01     95,406,819.00
           合计               1,115,326,969.59     100.00         5,037,201.00              0.45   1,110,289,768.59

    续:

                                                                 期初余额

           类别                       账面余额                        坏账准备
                                                                                     计提比         账面价值
                                 金额            比例(%)         金额
                                                                                     例(%)
单项计提预期信用损失的其
                                           ---             ---                 ---           ---                ---
他应收款
按组合计提预期信用损失的
                               801,810,626.21      100.00         51,271,806.56             6.39    750,538,819.65
其他应收款
其中:特定款项组合             678,374,295.91       84.61                      ---           ---    678,374,295.91
      账龄组合                 123,436,330.30       15.39         51,271,806.56            41.54     72,164,523.74
           合计                801,810,626.21      100.00         51,271,806.56             6.39    750,538,819.65

    4.按组合计提预期信用损失的其他应收款
    (1)账龄组合

                                                                  期末余额
            账龄
                                      账面余额                    坏账准备                    计提比例(%)
1 年以内                                100,294,020.00                 5,014,701.00                            5.00
1-2 年                                              ---                             ---                        ---
2-3 年                                     150,000.00                    22,500.00                          15.00
3-4 年                                              ---                             ---                        ---
4-5 年                                              ---                             ---                        ---
5 年以上                                             ---                             ---                        ---
            合计                        100,444,020.00                 5,037,201.00                            5.01

    5.其他应收款坏账准备计提情况

                           第一阶段              第二阶段                第三阶段

      坏账准备                          整个存续期预期信 整个存续期预期信                            合计
                     未来 12 个月预期信
                                        用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
                           用损失
                                              减值)             减值)



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                             第一阶段                  第二阶段                 第三阶段

     坏账准备                            整个存续期预期信 整个存续期预期信                                  合计
                      未来 12 个月预期信
                                         用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
                            用损失
                                               减值)             减值)
期初余额                             527,381.38           50,744,425.18                       ---           51,271,806.56
期初余额在本期                                ---                      ---                    ---                       ---
—转入第二阶段                                ---                      ---                    ---                       ---
—转入第三阶段                                ---                      ---                    ---                       ---
—转回第二阶段                                ---                      ---                    ---                       ---
—转回第一阶段                                ---                      ---                    ---                       ---
本期计提                           4,487,319.62              519,941.38                       ---            5,007,261.00
本期转回                                      ---         51,241,866.56                       ---           51,241,866.56
本期转销                                      ---                      ---                    ---                       ---
本期核销                                      ---                      ---                    ---                       ---
其他变动                                      ---                      ---                    ---                       ---
期末余额                           5,014,701.00               22,500.00                       ---            5,037,201.00

    6.本期无实际核销的其他应收款。
    7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                          占其他应收
                                                                                                             坏账准备
       单位名称                    款项性质           期末余额               账龄         款期末余额
                                                                                                             期末余额
                                                                                          的比例(%)
开封恒锐新金刚石制品有       合并范围内往
                                                     602,122,252.05            1-2 年               53.99               ---
限公司                       来款
河南易成瀚博能源科技有       合并范围内往
                                                     161,507,255.97            0-4 年               14.48               ---
限公司                       来款
河南华沐通途新能源科技       合并范围内往
                                                     131,159,448.11            0-5 年               11.76               ---
有限公司                     来款
中国平煤神马集团开封东
                             股权转让款              100,168,300.00          1 年以内                8.98    5,008,415.00
大化工有限公司
扎鲁特旗通能光伏电力开       合并范围内往
                                                       48,211,658.92           0-3 年                4.32               ---
发有限公司                   来款
           合计              ---                    1,043,168,915.05                ---             93.53    5,008,415.00

    8.本期无涉及政府补助的其他应收款。
    9.本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    10.本期无转移其他应收款且继续涉入而形成资产、负债的情况。
    注释3.长期股权投资

                                    期末余额                                              期初余额
  款项性质
                  账面余额          减值准备         账面价值            账面余额         减值准备          账面价值
对子公司投
              6,262,918,496.59 43,063,970.76 6,219,854,525.83 5,824,896,902.49                        --- 5,824,896,902.49
资



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                                    期末余额                                                  期初余额
  款项性质
                   账面余额         减值准备            账面价值            账面余额          减值准备           账面价值
对联营、合营
                              ---              ---                    ---   50,318,615.24 11,858,262.04          38,460,353.20
企业投资
    合计        6,262,918,496.59 43,063,970.76 6,219,854,525.83 5,875,215,517.73 11,858,262.04 5,863,357,255.69

    1.对子公司投资

                                                                                                          本
                                                                                                          期
                                                                                                          计
被投资                                                                                                    提     减值准备期
           初始投资成本        期初余额              本期增加          本期减少          期末余额
  单位                                                                                                    减       末余额
                                                                                                          值
                                                                                                          准
                                                                                                          备
开封万
盛新材
           271,102,520.71     271,102,520.71                    ---               ---   271,102,520.71     ---              ---
料有限
公司
开封恒
锐新金
刚石制     350,000,000.00     350,000,000.00                    ---               ---   350,000,000.00     ---              ---
品有限
公司
上海恒
观投资
             20,000,000.00     20,000,000.00                    ---               ---    20,000,000.00     ---              ---
管理有
限公司
河南易
成环保
                       ---     50,000,000.00                    ---   50,000,000.00                 ---    ---              ---
科技有
限公司
河南中
原金太
阳技术     155,275,046.17                 --- 155,275,046.17                      ---   155,275,046.17     ---              ---
有限公
司
扎鲁特
旗通能
光伏电
                       ---     19,000,000.00                    ---   19,000,000.00                 ---    ---              ---
力开发
有限公
司
疏勒县
利能光
伏发电                 ---     50,000,000.00                    ---   50,000,000.00                 ---    ---              ---
有限公
司




                                               财务报表附注 第 109 页
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                                                                                                        期
                                                                                                        计
被投资                                                                                                  提      减值准备期
           初始投资成本        期初余额            本期增加          本期减少          期末余额
  单位                                                                                                  减        末余额
                                                                                                        值
                                                                                                        准
                                                                                                        备
许昌华
晶新能
源科技                  ---     1,267,462.83                  ---    1,267,462.83                 ---     ---            ---
有限公
司
河南中
平瀚博
新能源      185,249,782.04    162,781,982.04      22,467,800.00                 ---   185,249,782.04      ---            ---
有限责
任公司
平煤隆
基新能
源科技      779,284,493.37    451,802,253.37 327,482,240.00                     ---   779,284,493.37      ---            ---
有限公
司
开封平
煤新型
炭材料     4,448,942,683.54 4,448,942,683.54                  ---               --- 4,448,942,683.54      ---            ---
科技有
限公司
河南平
煤阳光
能源科       10,000,000.00                ---     10,000,000.00                 ---    10,000,000.00      ---            ---
技有限
公司
河南华
沐通途
新能源                  ---               ---     43,063,970.76                 ---    43,063,970.76      --- 43,063,970.76
科技有
限公司
 合计      6,219,854,525.83 5,824,896,902.49 558,289,056.93 120,267,462.83 6,262,918,496.59               --- 43,063,970.76

    2.对联营、合营企业投资

                                                                                 本期增减变动
         被投资单位                期初余额                                                 权益法确认          其他综合收
                                                       追加投资           减少投资
                                                                                            的投资损益            益调整
联营企业                                         ---                ---               ---               ---              ---
河南华沐通途新能源科技有
                                   38,460,353.20                    ---               ---   -7,254,644.48                ---
限公司
             合计                  38,460,353.20                    ---               ---   -7,254,644.48                ---

    续:



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2020 年度
财务报表附注




                                               本期增减变动
                                                                                                               减值准备期
        被投资单位       其他权益         宣告发放现金                                          期末余额
                                                            计提减值准备             其他                        末余额
                           变动             股利或利润
二.联营企业                        ---               ---                    ---          ---            ---             ---
河南华沐通途新能源科技
                                    ---               ---      31,205,708.72              ---            ---             ---
有限公司
           合计                     ---               ---      31,205,708.72              ---            ---             ---

       注释4.营业收入及营业成本
       1.营业收入、营业成本

                                    本期发生额                                              上期发生额
        项目
                         收入                     成本                             收入                        成本
主营业务                     482,485.46                         ---                 7,918,056.13               12,033,568.27
其他业务                 18,891,078.27             18,871,378.78                   21,504,614.56               21,475,837.86
合计                     19,373,563.73             18,871,378.78                   29,422,670.69               33,509,406.13

       注释5.投资收益

               项目                             本期发生额                                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                 -7,254,644.48                                     -4,244,390.18
成本法核算的长期股权投资收益                                           ---                                     30,120,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益                              150,368,300.00                                               ---
               合计                                         143,113,655.52                                     25,875,609.82

       十六、补充资料
       (一)非经常性损益明细表

                             项目                                              本期发生额                      说明
非流动资产处置损益                                                                   66,427,879.52                       ---
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                                           ---                   ---
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标
                                                                                     26,613,949.90                       ---
准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                            8,021,917.81                       ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
                                                                                                   ---                   ---
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                                                               ---                   ---
委托他人投资或管理资产的损益                                                                       ---                   ---
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                                             ---                   ---
债务重组损益                                                                                       ---                   ---
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等                                                         ---                   ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                                 ---                   ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                                             ---                   ---


                                          财务报表附注 第 111 页
河南易成新能源股份有限公司
2020 年度
财务报表附注




                             项目                                本期发生额              说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                         34,936,408.46                    ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易                     ---                  ---
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                         ---                  ---
对外委托贷款取得的损益                                                         ---                  ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
                                                                               ---                  ---
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
                                                                               ---                  ---
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                                       ---                  ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                1,948,560.17                    ---
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                             ---                  ---
减:所得税影响额                                                    8,281,593.60                    ---
少数股东权益影响额(税后)                                          6,692,755.76                    ---
                             合计                                 122,974,366.50                    ---

    (二)净资产收益率及每股收益率

                                           加权平均                        每股收益
           报告期利润
                                       净资产收益率(%)        基本每股收益         稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                            -0.99           -0.0225                 -0.0225
扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                        -3.67           -0.0832                 -0.0832
股股东的净利润




                                                                河南易成新能源股份有限公司
                                                                           (公章)
                                                                  二〇二一年四月二十五日




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