恒信东方:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明2019-03-21
恒信东方文化股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2019]001791 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
恒信东方文化股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
(截止 2018 年 12 月 31 日)
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 恒信东方文化股份有限公司 2018 年度非经营 1
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2019]001791 号
恒信东方文化股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了恒信东方
文化股份有限公司(以下简称恒信移动)2018 年度财务报表,包括 2018
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2018 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及
财务报表附注,并于 2019 年 3 月 19 日签发了大华审字[2019]003704
标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知》(证监发[2003]56 号)和深圳证券交易所《信息披露业务备忘
录第 21 号——定期报告披露相关事宜》的规定、《创业板信息披露业
务备忘录第 10 号:年度报告披露相关事项》的规定,就恒信东方编制
的 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下
简称“汇总表”)出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性
是恒信移动管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计恒信移动
2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内
容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了对恒信东方实施
2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外,我
们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解恒信移动
2018 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况,后附的汇总表应当与
已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易
所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,与
执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件:恒信东方文化股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:周龙
中国北京 中国注册会计师:敖都吉雅
二〇一九年三月十九日
恒信东方文化股份有限公司
2018 年度控股股东及其他关联人资金占用情况汇总表
单位:万元
占用方与上 上市公司
2018 年期初占 2018 年度占用 2018 年度偿还 2018 年期末占用
资金占用方类别 资金占用方名称 市公司 核算的会 占用形成原因 占用性质
用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 资金余额
的关联关系 计科目
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
小计 — — —
关联方自然人及
其控制的法人
小计 — — —
Pukeko Pictures
联营企业 应收账款 30,183.62 30,183.62 产品设计 经营性占用
其他关联人及其
Limited Partnership
附属企业
巨型雕塑采购、动
Pukeko Pictures 联营企业 预付账款 8,061,080.93 8,061,080.93 经营性占用
画片合拍投资款
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大华核字[2019]001791 号关联方资金占用情况的专项说明
Limited Partnership
武汉纽宾凯合家欢 其他应收
联营企业 6,000,000.00 6,000,000.00 拟增资款 经营性占用
儿童娱乐有限公司 款
The Virtual Reality
联营企业 预付账款 1,029,480.00 1,029,480.00 版权采购款 经营性占用
Company
小计 — — — 15,120,744.55 15,120,744.55
上市公司的子公
司及其附属企业
小计 — — —
总计 — — — 15,120,744.55 15,120,744.55
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