中节能环保装备股份有限公司
              2018年度内部控制自我评价报告


中节能环保装备股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合中节能环保

装备股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内

部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2018年12月31

日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论


                             1
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    1．纳入评价范围的主要单位
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。本次纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能

部门、事业部、经营单位、全资子公司中节能六合天融环保科技有限
公司（含其下属控股公司）、西安启源机电装备有限公司、中节能（西

安）监测技术有限公司和控股子公司江苏启源雷宇电气科技有限公

司、启源（西安）大荣环保科技有限公司、中节能兆盛环保有限公司，
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营

业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；

    2．纳入评价范围的主要业务和事项

    纳入评价范围的主要业务包括:电工专用设备与区域能源业务、

大气污染减排业务、环境能效监控与大数据服务业务、节能环保装备

业务。纳入评价范围的主要事项包括：公司层面管理，对子公司的管

理，预算管理，在建工程项目管理，资金管理，销售收入管理，固定


                                2
资产管理，生产及采购管理，财务报告管理，人力资源管理、关联方

交易等。

    重点关注的高风险领域主要包括：战略风险下的投资风险和政策

风险；市场风险下的市场竞争风险、价格变动风险和营销风险；财务

风险下的成本费用风险；运营风险下的健康安全环保风险、人力资源

风险和执行力风险；法律风险下的合规风险等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及证监会和财政部联合发布的

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号—年度内部控制评
价报告的一般规定》和公司批准的《内部控制制度》组织开展内部控

制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1．财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类别判断类
                     重大缺陷           重要缺陷         一般缺陷
      别
                                  资产总额的 0.5%≤差
                 差错金额≥资产总                     差错金额＜资产总
   资产总额                       错金额＜资产总额的
                 额的 1%                                  额的 0.5%
                                          1%




                                   3
                                   主营业务收入总额的
                  差错金额≥主营业                    差错金额＜主营业
 主营业务收入                      1%≤差错金额＜主营
                  务收入总额的 2%                     务收入总额的 1%
                                    业务收入总额的 2%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    财务报告重大缺陷的迹象包括：

    (1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

    (2)公司更正已公布的财务报告；

    (3)注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告

中的重大错报；

    (4)审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内

部控制监督无效。

    财务报告重要缺陷的迹象包括：
    (1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

    (2)未建立反舞弊程序和控制措施；

    (3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制
或没有实施且没有相应的补偿性控制；

    (4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合

理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类别判断类
                     重大缺陷           重要缺陷          一般缺陷
      别
                                  资产总额的 0.5%≤差
                 差错或损失金额≥                     差错或损失金额＜资
资产总额                          错或损失金额 ＜资
                 资产总额的 1%                        产总额的 0.5%
                                  产总额的 1%




                                    4
                                资产总额的 0.5%≤差
             差错或损失金额≥                         差错或损失金额＜资
产总额                          错或损失金额 ＜资
             资产总额的 1%                            产总额的 0.5%
                                产总额的 1%
                                主营业务收入总额的
             差错或损失金额≥
                                1%≤差错或损失金额    差错或损失金额＜主
主营业务收入 主营业务收入总额
                                ＜主营业务收入总额    营业务收入总额的 1%
             的 2%
                                的 2%
             受到国家政府部门 受到省级及以上政府      受到省级以下政府部
             处罚，且已正式对外 部门处罚，但未对公    门处罚，但未对公司
重大负面影响
             披露并对本 公司定 司定期报告披露造成     定期报告披露造成负
             期报告             负面影响              面影响
                                主营业务收入总额的
               差错或损失金额≥
                                1%≤差错或损失金额    差错或损失金额＜主
主营业务收入 主营业务收入总额
                                ＜主营业务收入总额    营业务收入总额的 1%
               的 2%
                                的 2%

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    非财务报告缺陷认定主要以缺陷发生的可能性大小、对业务流程
有效性的影响程度做出判断。
    以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
    (1)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
    (2)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
    (3)严重违规并被处以重罚或承担刑事责任。
    (4)负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损害且未澄
清。
    (5)造成10人以上死亡或者 50人以上100人以下重伤。
    (6)达到重大环境事件(Ⅱ级)（注①）情形之一的。
    以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
    (1)违规并被处罚。
    (2)负面消息在某区域流传,对企业声誉造成较大损害且未澄清。
    (3)造成3人以上10人以下死亡或者10人以上50人以下重伤。
    (4)达到较大环境事件(Ⅲ级) （注①）情形之一的。
    以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：
    (1)轻微违规并已整改。
    (2)负面消息在企业内部流传,企业的外部声誉没有受较大影响。

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    (3)造成3人以下死亡或者10人以下重伤。
    (4)达到一般环境事件(Ⅳ级)情形之一的。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项说明。
    公司将继续强化内控建设，完善与公司经营规模、业务范围、竞
争状况和风险水平等相适应的内部控制制度，并随着经营状况的变化
及时加以调整、规范，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持
续发展。




                                       董事长：黄以武

                           中节能环保装备股份有限公司董事会

                                       2019 年 3 月 28 日




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