广州市香雪制药股份有限公司
《大股东及其附属企业非经营性资金占
用及清偿情况》、《违规担保及解除情况》
的专项核查意见
大华核字[2021]007260 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
广州市香雪制药股份有限公司
《大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况》、
《违规担保及解除情况》的专项核查意见
（截止 2020 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 《大股东及其附属企业非经营性资金占用及 1-2
清偿情况》、《违规担保及解除情况》的专项核
查意见
二、 广州市香雪制药股份有限公司 2020 年度《大 1-5
股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿
情况表》、《违规担保及解除情况表》
《大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况》、
《违规担保及解除情况》的专项核查意见
大华核字[2021] 007260 号
广州市香雪制药股份有限公司：
我们接受委托，对广州市香雪制药股份有限公司（以下简称错误！
未找到引用源。）2020 年度财务报表进行审计，并出具了大华审字
[2021]006957 号审计报告。
在此基础上我们检查了香雪制药编制的《大股东及其附属企业非
经营性资金占用及清偿情况表》、《违规担保及解除情况表》(以下简
称“情况表”)，该情况表已由香雪制药管理层按照中国证券监督管
理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》(2017 年修订，证监会公告[2017]16 号)、深圳证
券交易所《关于做好上市公司 2020 年年度报告披露工作的通知》的
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对情况表的责任
管理层负责按照监管机构上市规则的规定编制情况表以满足监
管要求，并负责设计，执行和维护必要的内部控制，以使情况表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对情况表发表专项核查
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了专项核查工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行专项核查工作以对该情况表是否不存在重大错报获取
合理保证。
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大华核字[2021] 007260 号关联方资金占用情况的专项说明
三、专项核查意见
我们认为，香雪制药编制的《大股东及其附属企业非经营性资金
占用及清偿情况表》、《违规担保及解除情况表》中的财务信息在所有
重大方面按照监管机构上市规则的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和对分发的限制
我们提醒情况表使用者关注，情况表是香雪制药为满足深圳证券
交易所的要求而编制的。因此，情况表可能不适于其他用途。
本报告应与本审计机构出具的大华审字[2021]006957 号审计报
告一并阅读。本报告仅供香雪制药和深圳证券交易所使用，且不得分
发给除香雪制药和深圳证券交易所以外的机构和人员。本段内容不影
响已发表的专项核查意见。
附件：《大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表》、
《违规担保及解除情况表》
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
江 山
中国北京 中国注册会计师：
潘红卫
二〇二一年四月二十八日
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2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司
元
2020 年度占
占用方与上 上市公司核 2020 年期 2020 年度占用
非经营性 用累计发生 2020 年度偿还累计 2020 年期末占用
资金占用方名称 市公司 算的会计科 初占用资 资金的利息（如 占用形成原因 占用性质
资金占用 金额（不含利 发生金额 资金余额
的关联关系 目 金余额 有）
息）
代大股东偿还债务、
现大股东
广州市昆仑投资有限 代付大股东关联方 非经营性
及其附属 控股股东 其他应收款 126,232.19 2,222.48 63,596.32 64,858.35
公司 和划回给大股东用 占用
企业
于其偿还银行借款
小计 — — — 126,232.19 2,222.48 63,596.32 64,858.35 —
前大股东
及其附属
企业
小计 — — — —
总计 — — — 126,232.19 2,222.48 63,596.32 64,858.35 —
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大华核字[2021] 007260 号关联方资金占用情况的专项说明
2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 单位：万元
2020 年度往 2020 年度
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2020 年期初往 来累计发生 往来资金 2020 年度偿还累 2020 年期末往
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 金额（不含 的利息 计发生金额 来资金余额
利息） （如有）
经营性往来
大股东及其附属
企业
经营性往来
上市公司的子公 广东高迅医用导管有限
控股子公司 其他应收款 1,000.00 1,000.00 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 公司
上市公司的子公
广东省凉茶博物馆 控股子公司 其他应收款 308.84 51.81 298.68 61.97 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业
上市公司的子公 广州市香雪生物医学工
控股子公司 其他应收款 9,394.51 10.82 9,383.69 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 程有限公司
上市公司的子公 广州市香雪亚洲饮料有
控股子公司 其他应收款 70.93 6,303.36 6,107.67 266.62 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 限公司
上市公司的子公 广州市香雪新药开发有
控股子公司 其他应收款 4,346.14 1,310.01 650.00 5,006.15 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 限公司
上市公司的子公
广东香雪药业有限公司 控股子公司 其他应收款 132.90 2,459.51 2,592.41 0.00 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业
上市公司的子公
山西香雪医药有限公司 控股子公司 其他应收款 1.60 300.00 301.60 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业
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大华核字[2021] 007260 号关联方资金占用情况的专项说明
2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 单位：万元
2020 年度往 2020 年度
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2020 年期初往 来累计发生 往来资金 2020 年度偿还累 2020 年期末往
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 金额（不含 的利息 计发生金额 来资金余额
利息） （如有）
上市公司的子公 广东香雪健康产业园有
控股子公司 其他应收款 21,164.96 7,086.08 2,843.00 25,408.04 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 限公司
上市公司的子公
四川香雪制药有限公司 控股子公司 其他应收款 8,730.47 6,298.85 9,334.00 5,695.32 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业
上市公司的子公 云南香格里拉健康产业
控股子公司 其他应收款 4,892.60 363.23 320.00 4,935.83 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 发展有限公司
上市公司的子公 宁夏隆德县六盘山中药
控股子公司 其他应收款 12,621.45 1,604.06 5,162.74 9,062.77 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 资源开发有限公司
上市公司的子公 广东九极生物科技有限
控股子公司 其他应收款 685.56 557.90 800.37 443.09 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 公司
上市公司的子公 广东九极日用保健品有
控股子公司 其他应收款 13,747.80 39.62 13,708.18 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 限公司
上市公司的子公 广州香雪优诺生物科技
控股子公司 其他应收款 252.87 10.01 262.88 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 发展有限公司
上市公司的子公 广东化州中药厂制药有
控股子公司 其他应收款 634.41 14,314.37 14,948.78 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 限公司
上市公司的子公 山西安泽连翘中药材开 779.28 779.28
控股子公司 其他应收款 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 发有限公司
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大华核字[2021] 007260 号关联方资金占用情况的专项说明
2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 单位：万元
2020 年度往 2020 年度
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2020 年期初往 来累计发生 往来资金 2020 年度偿还累 2020 年期末往
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 金额（不含 的利息 计发生金额 来资金余额
利息） （如有）
上市公司的子公
广州厚朴饮食有限公司 控股子公司 其他应收款 128.18 385.22 101.87 411.53 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业
上市公司的子公 北京香雪医药生物科技
控股子公司 其他应收款 694.80 39.06 733.86 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 有限公司
上市公司的子公 广东香雪精准医疗技术
控股子公司 其他应收款 7,265.07 4,774.77 2,490.30 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 有限公司
上市公司的子公 香雪（上海）中药资源发 144.27
控股子公司 其他应收款 111.00 33.27 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 展有限公司
上市公司的子公 广州香雪康万达精准医
控股子公司 其他应收款 2,036.50 78.04 2,114.54 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 疗投资管理有限公司
上市公司的子公 湖北天济中药饮片有限
控股子公司 其他应收款 36.00 22.00 14.00 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 公司
上市公司的子公
广东香雪医药有限公司 控股子公司 其他应收款 2,318.63 45,716.05 39,924.30 8,110.38 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业
上市公司的子公 广州芮培优生优育医疗
控股子公司 其他应收款 31.00 1.00 32.00 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 有限公司
上市公司的子公
广东恒颐医疗有限公司 控股子公司 其他应收款 350.00 350.00 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业
第4页
大华核字[2021] 007260 号关联方资金占用情况的专项说明
2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 单位：万元
2020 年度往 2020 年度
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2020 年期初往 来累计发生 往来资金 2020 年度偿还累 2020 年期末往
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 金额（不含 的利息 计发生金额 来资金余额
利息） （如有）
上市公司的子公 广州香雪健康产业股权
控股子公司 其他应收款 1,055.04 1.00 1,056.04 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 投资管理有限公司
上市公司的子公 广州香雪南方精准医学
控股子公司 其他应收款 727.13 400.00 327.13 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 科技有限公司
上市公司的子公 广州香雪互联网医院有
控股子公司 其他应收款 100.00 100.00 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 限公司
上市公司的子公 化州市宝鼎化橘红产业
控股子公司 其他应收款 1,562.80 426.00 1,988.80 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 发展有限公司
上市公司的子公 广东香雪南药发展有限
控股子公司 其他应收款 17,797.20 15,995.20 1,802.00 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 公司
上市公司的子公 广东香雪智慧中医药产
控股子公司 其他应收款 13,931.20 7,957.18 17,794.58 4,093.79 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 业有限公司
上市公司的子公 抚松万良人参市场管理
控股子公司 其他应收款 3.88 3.88 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 有限公司
上市公司的子公 广州市惠喆健康医疗有
控股子公司 其他应收款 20.00 20.00 经营性借款 非经营性往来
司及其附属企业 限公司
关联自然人及其 吴江上海蔡同德堂中药
子公司参股公司 应收账款 6,896.18 9,505.22 10,784.08 5,617.32 货款 经营性占用
控制的法人 饮片有限公司
第5页
大华核字[2021] 007260 号关联方资金占用情况的专项说明
2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 单位：万元
2020 年度往 2020 年度
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2020 年期初往 来累计发生 往来资金 2020 年度偿还累 2020 年期末往
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 金额（不含 的利息 计发生金额 来资金余额
利息） （如有）
其他关联人及期
附属企业
总计 — — — 105,675.37 132,954.78 137,109.46 101,520.69 —
第6页
大华核字[2021] 007260 号关联方资金占用情况的专项说明
附件 2：
广州市香雪制药股份有限公司大股东及其附属企业
非经营性资金占用及清偿情况表
期初余额（2020
报告期 报告期 期末余额 预计 预计 预计
年 1 月 1 日）
截至年
占用股东或关联 （2020 年 12 月
占用时间 发生原因 （万元） 新增占用金额 偿还总金额 报披露 偿还方式 偿还金额 偿还时间
人名称 31 日）
日余额
（2020 年度） （2020 年度） （万元） （万元） （月份）
（万元） （万元）
由大股
东用出
广州市昆仑
大股东需要 售子公 2021
投资有限公 2020 年度 65,815.6
资金还借款 126,232.19 63,596.32 62,635.87 司的股 年4月
司 4
权款抵
偿
当年新增非经营性资金占用情况的
当年新增非经营性资金占用情况的原因是代大股东偿还债务、代大股东关联方偿还债
原因、责任人追究及董事会拟定采
务和付款给大股东用于其偿还银行借款
取措施的情况说明
第7页
大华核字[2021] 007260 号关联方资金占用情况的专项说明
已按计划清偿非经营性资金占用；上述资金占用事项，公司管理层高度重视，将继续
在公司（含全资、控股子公司）内部全面深化落实相关整改措施，确保今后程序规范。
未能按计划清偿非经营性资金占用 公司将不断完善加强内控和风险管理体系建设，已完善制定防范控股股东及关联方资
的原因、责任追究情况及董事会拟 金占用管理制度、对外提供财务资助管理制度、内部审计制度和重大信息内部报告制
定采取的措施说明 度等，并将继续深入学习并严格执行相关法律法规及业务规则的要求，提高规范运作
水平，杜绝类似事项的发生。听取相关专业机构的意见，保障公司和全体投资者的合
法权益。
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大华核字[2021] 007260 号关联方资金占用情况的专项说明
附件 3：
广州市香雪制药股份有限公司违规担保及解除情况表
期初余额 预计
期末余
（2020 年 1 报告期 报告期 预计 解除
额
月 1 日） 截至 时间
与上市 （2020 年报 解除方
被担保方 违规担保 发生原 新增违规 解除担 （月
公司的 （万元） 年 12 月 披露 式（如适 预计
名称 发生时间 因 担保金额 保金额 份）
关系 31 日） 日余 用）
（2020 年 （2020 额
（万元） 解除金额
度） 年度）
（万元） （万元） （万元）
用于为
广东启
德酒店
有限公
广东启德 司解除 债权债
资产买 2017 年 3 2021
酒店有限 其因诉 12,000. 务的转 12,000.0
卖关系 月 12,000.00 年4月
公司 讼纠纷 00 让 0
被查封
的广州
生物岛
环岛 A
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大华核字[2021] 007260 号关联方资金占用情况的专项说明
线以北
AH0915
002 地
块1
号、2
号土地
使用权
提供担
保
当年新增违规担保的原因、责任人追究及董
当年无新增违规担保
事会拟定采取措施的情况说明
未能按计划解除违规担保的原因、责任追究
已按计划进行了解除
情况及董事会拟定采取的措施说明
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