北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京世纪瑞尔技术股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人牛俊杰、主管会计工作负责人朱江滨及会计机构负责人(会计主
管人员)朱江滨声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2015 半年度报告............................................................................................................................ 2
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................................... 5
第二节 公司基本情况简介 ........................................................................................................... 9
第三节 董事会报告 ..................................................................................................................... 20
第四节 重要事项 ......................................................................................................................... 30
第五节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 34
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 36
第七节 财务报告 ....................................................................................................................... 115
第八节 备查文件目录 ..................................................................................... 错误!未定义书签。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、世纪瑞尔 指 北京世纪瑞尔技术股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会
交易所 指 深圳证券交易所
上市 指 公司股票获准在交易所上市
公司章程 指 北京世纪瑞尔技术股份有限公司章程
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
股东大会、董事会、监事会 指 北京世纪瑞尔技术股份有限公司股东大会、董事会、监事会
铁路通信监控系统 指 为铁路通信系统提供监控服务的系统
铁路防灾安全监控系统 指 为铁路提供风、雨、落物等自然灾害预警的系统
铁路综合视频监控系统 指 为铁路提供图像监控服务的系统
铁路综合监控系统 指 为铁路提供综合性、平台化监控服务的系统
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 世纪瑞尔 股票代码 300150
公司的中文名称 北京世纪瑞尔技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 世纪瑞尔
公司的外文名称（如有） Beijing Century Real Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） iREAL
公司的法定代表人 牛俊杰
注册地址 北京市海淀区创业路 8 号 3 号楼 6 层 3-9
注册地址的邮政编码 100085
办公地址 北京市海淀区上地信息路 22 号上地科技综合楼 B 座九、十层
办公地址的邮政编码 100085
公司国际互联网网址 www.c-real.com.cn
电子信箱 ireal@c-real.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱江滨 吴荣荣
北京市海淀区上地信息路 22 号上地科技 北京市海淀区上地信息路 22 号上地科技
联系地址
综合楼 B 座九、十层 综合楼 B 座九、十层
电话 010-62970877 010-62970877
传真 010-62962298 010-62962298
电子信箱 ireal@c-real.com.cn ireal@c-real.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 129,157,626.93 119,459,635.63 8.12%
归属于上市公司普通股股东的净利润
16,082,014.34 5,228,450.74 207.59%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
16,022,146.36 3,693,730.27 333.77%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -43,882,176.81 -50,536,551.03 13.17%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.0813 -0.10 18.13%
股）
基本每股收益（元/股） 0.030 0.010 200.00%
稀释每股收益（元/股） 0.030 0.010 200.00%
加权平均净资产收益率 1.11% 0.38% 0.73%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
1.11% 0.27% 0.84%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,528,095,169.06 1,624,280,082.40 -5.92%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
1,413,311,602.52 1,450,833,451.96 -2.59%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
2.6172 2.69 -2.71%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 70,432.92
减：所得税影响额 10,564.94
合计 59,867.98 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、主营业务依赖单一市场的风险
公司主营业务为向铁路用户提供行车安全监控系统软件产品及相关服务。2015年上半年公司来自铁路行车安全监控系
统软件产品及相关服务的营业收入为10,308.09万元，占公司主营业务收入的79.81%。因此，公司主营业务对铁路基本建设
项目的投入规模依赖性较大，如果未来铁路市场对公司主营产品的需求发生重大变化，将会对公司业绩产生较大的影响。
随着铁路行业各基本建设项目的逐步恢复，公司将紧跟铁路市场发展步伐，继续拓宽公司在铁路行车安全监控相关领
域的产品线，扩大公司产品的销售和应用，发展多专业、综合化、集中系列化的铁路行车安全监控解决方案，为用户提供更
多有附加价值的产品。
2、技术风险
铁路行车安全监控行业是技术密集型行业，在未来的竞争中，公司需要加大研发的投入，不断开发新的产品，提升产品
的技术竞争力，因此，如果公司对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断，对行业关键技术的发展动态不能及时掌控，
在新产品的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握，将导致公司的市场竞争能力下降，公司因而会存在一定的
技术风险。
针对此风险，公司将加大研发投入力度，补充发展研发人员队伍，使研发队伍规模在满足新产品开发需要的同时完成对
既有产品升级维护。
3、应收账款发生坏账损失的风险
单位：万元
2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
应收账款 31,487.30 32,213.10 25,879.71
流动资产 135,209.37 143,793.62 152,970.50
总资产 152,809.52 162,428.01 156,085.84
应收账款占流动资产比例（%） 23.29% 22.40% 16.92%
应收账款占总资产比例（%） 20.61% 19.83% 16.58%
报告期末，公司应收账款余额达31,487.30万元，较期初减少0.25%。若应收账款无法及时收回将导致公司发生坏账损失
的风险。公司项目按照进度进行结算后向客户申请付款，但公司客户主要为全国各铁路局、铁路运营公司、铁路建设单位等，
这些客户的内部审批程序时间较长，从公司申请付款到最终收到款项之间的时间通常间隔3-6个月，甚至更长时间，因此公
司确认的应收账款余额较大。根据公司与客户签订的合同，合同通常约定5-10%的作为质保金，在质保期结束后再支付，这
部分质保金也是应收账款的组成部分。
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公司的主要客户是全国各铁路局、铁路运营公司、铁路建设单位，信用记录良好，本公司报告期内未发生大额坏账损失。
公司制定了应收款项回收考核制度，应收账款无法按时回收的风险较小。
4、人力资源风险
科技型企业一般都面临人员流动性大、知识结构更新快的问题，行业内的市场竞争也越来越体现为高素质人才的竞争。
公司非常重视人才的培养、引进和企业文化的建设。目前，随着公司经营规模的扩大，对人力资源的扩充需求将进一步显现，
如果不能及时引进、保留和培养更多的人才，将对公司的经营发展造成不利影响。
报告期内公司加大了管理人才、销售人才、专业技术人才的引进力度。公司运用科学的方法建立人才规划体系，完善的
人才招聘录用机制、培训体系、薪酬激励机制，稳定企业核心员工，保证企业经营活动顺利进行，同时公司的高级管理人员、
核心技术人员还持有了本公司股份，有效保证了公司高级管理人员和核心技术人员的稳定。公司自成立以来，核心技术人员
比较稳定，流失风险较小。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司经营情况整体稳定。由于公司根据铁路市场变化趋势及客户的需求制定销售策略，对市场和行业技术发
展情况进行深入调研，合理安排产品研发、生产、销售工作，制定详细的订单执行计划，顺利的执行各项业务，加上铁路行
业市场景气度较高，因此公司主营收入同比增长62.68%。同时，根据公司长期发展规划，继续跟踪、发掘、研究新产品，
积极拓展新的业务领域。报告期内，公司上市募集资金投资项目已建设完成。
报告期内，公司实现营业收入129,157,626.93元，较去年同期增加8.12%；实现营业利润16,149,077.95元，较去年同期增
加195.40%；利润总额为20,972,391.37元，较去年同期增加223.58%；报告期内公司实现净利润为16,082,014.34元，较上年同
期增加207.59%；报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-43,882,176.81元，较上年同期上升13.17%。报告期末，公司总
资产为1,528,095,169.06元，较年初下降5.92%；报告期末，归属于上市公司股东的所有者权益为1,413,311,602.52元，较期初
下降2.59%。
随着2012年第四季度以来国家铁路建设的逐步恢复，对公司业务发展带来积极影响，公司在本报告期内，继续发挥自身
优势，积极拓展业务，各项工作均顺利开展。公司坚持发展铁路行车安全监控行业不动摇，加大力度投入建设铁路行车安全
监控领域软件的研发、生产与销售，公司新技术开发能力不断增强。报告期内，公司的铁路行业实现营业收入比上年同期增
长62.68%，取得了较快发展。
2015年上半年，公司为了进一步扩展业务范围，充分发挥公司的技术优势，积极拓展新业务，铁路通信系统实现营业收
入27,786,329.20元，实现毛利率34.11%。
2015年上半年，公司新签订单近3亿元（含已中标未签项目），较去年有较快增长。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 129,157,626.93 119,459,635.63 8.12%
营业成本 69,562,257.83 75,752,098.95 -8.17%
销售费用 25,181,024.82 21,387,749.62 17.74%
管理费用 20,698,733.70 18,482,237.97 11.99%
财务费用 -7,209,233.61 -9,838,948.29 -26.73%
主要是公司利润总额增
所得税费用 2,394,358.93 1,252,931.07 91.10%
加所致
研发投入 8,415,720.77 8,319,691.49 1.15%
经营活动产生的现金流
-43,882,176.81 -50,536,551.03 13.17%
量净额
投资活动产生的现金流 主要是对外投资增加所
-21,056,094.40 -751,713.40 -2,701.08%
量净额 致
筹资活动产生的现金流 -51,796,750.42 -3,244,334.12 -1,496.53% 主要是银行贷款减少所
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量净额 致
现金及现金等价物净增
-116,740,322.84 -54,557,176.94 -20.60%
加额
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
2015年上半年，公司实现的营业收入与上年同期基本持平，但毛利水平较高的铁路业务较去年同期有较大幅度增长，导
致公司净利润大幅增长。报告期内，公司按照董事会制定的2015年度经营计划，认真落实各项工作任务，做到分工到位，职
责明确，共同推动公司业绩增长。目前，公司已签订的合同正在逐步实施。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
√ 适用 □ 不适用
数量分散的订单情况
按行业统计在手订单情况如下：
行业 合同（个） 待执行金额（万元）
铁路行业 182 20,874.41
电力行业 0 0
医疗行业 0 0
安防行业 58 4,147.41
通信行业 4 3701.048
合计 244 28,722.87
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
主营业务的范围：
公司主营业务为向铁路用户提供行车安全监控系统软件产品及相关服务。
主营业务分行业和分产品情况的说明：
报告期内，公司的主营业务收入主要来源于铁路行业，铁路行业收入占公司主营业务收入的79.81%。其他行业营业收入
比上年同期减少53.51%，主要是由于今年公司安防等其他行业营业收入较去年同期下降。
报告期内，铁路综合监控系统（含通信监控）实现营业收入14,054,647.75元，较去年同期上升767.26%，毛利率较去年同
期上升11.84%。
铁路综合视频监控系统实现营业收入6,018,106.48元，较去年同期下降27.97%，毛利率较去年同期下降9.35%，主要原因
是公司铁路综合视频监控系统订单减少，导致确认的收入减少。
铁路防灾安全监控系统实现营业收入46,964,888.77元，较去年同期增加88.51%，毛利率较去年同期下降0.81%，主要原因
是公司加大了铁路防灾安全监控系统销售力度，完工项目增加导致报告期内确认铁路防灾安全监控系统实现的收入增加。
铁路通信系统实现营业收入27,786,329.20元，较去年同期增加100%。
其他监控系统实现收入8,256,970.74元，较去年同期减少71.00%，毛利率较去年同期下降1.14%。
安防产品实现营业收入20,401,345.91元，较去年同期减少59.65%，实现毛利率7.79%，安防产品收入的减少主要是由于报
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告期内公司安防订单减少。
主营业务分地区情况的说明：
公司产品在高速铁路和既有铁路都有应用，且大部分铁路主干线路都是全国性、跨区域连接的线路，因此铁路行车安全
监控产品在同一区域的各年度销售收入不具有较强的可比性。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分行业
铁路行业 103,080,942.94 46,743,421.28 54.65% 62.68% 85.05% -5.49%
医疗行业 32,905.98 21,000.00 36.18% -99.41% -99.15% -19.43%
安防行业 20,401,345.91 18,812,557.98 7.79% -59.65% -60.84% 2.80%
通信行业 5,280,620.78 3,985,278.57 24.53% 100.00% 100.00% 100.00%
其他行业 361,811.32 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
分产品
铁路综合监控系
14,054,647.75 4,945,830.54 64.81% 767.26% 548.88% 11.84%
统（含通信监控）
铁路综合视频监
6,018,106.48 3,891,909.46 35.33% -27.97% -15.79% -9.35%
控系统
铁路防灾安全监
46,964,888.77 16,167,200.95 65.58% 88.51% 93.06% -0.81%
控系统
铁路通信系统 27,786,329.20 18,309,360.38 34.11% 100.00% 100.00% 100.00%
其他监控系 8,256,970.74 3,429,119.95 58.47% -71.00% -70.19% -1.14%
医疗产品 32,905.98 21,000.00 36.18% -99.41% -99.15% -19.43%
安防产品 20,401,345.91 18,812,557.98 7.79% -59.65% -60.84% 2.80%
运营商通信产品 5,280,620.78 3,985,278.57 24.53% 100.00% 100.00% 100.00%
其他 361,811.32 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
分地区
北方地区 55,666,937.21 29,842,208.61 46.39% 66.67% 15.75% 23.58%
南方地区 61,349,872.79 30,122,787.54 50.90% -18.60% -29.08% 7.26%
西北地区 8,092,124.35 6,285,452.25 22.33% 82.43% 108.58% -9.73%
青藏地区 4,048,692.58 3,311,809.43 18.20% -35.30% -26.13% -10.15%
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4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
公司按照年度经营计划调整业务结构，导致报告期内公司前5大供应商发生变化，对公司未来经营没有不利影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
每报告期公司参与建设的铁路项目有所不同，导致公司前5大客户发生变化，对公司未来经营没有不利影响。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
北京世纪瑞尔软件有限公司 铁路安全监控软件开发 19,576,092.84
北京瑞祺皓迪技术股份有限公司 通信电源、通信设备 6,240,045.26
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
按照国家关于加快推进铁路建设的决策部署，在国家有关部门和地方政府的大力支持下，中国铁路总公司以中西部地区
铁路为重点，全面加快铁路建设，各项建设任务顺利推进。
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根据中国铁路总公司公布“2015年1-6月全国铁路主要指标完成情况”显示的数据，今年1～6月份，国家铁路完成固定资产
投资2651.3亿元，同比增长12.7%；新线投产2226公里。6月份，沪昆高铁新晃西至贵阳北段、郑焦铁路、合福高铁等三条铁
路相继开通运营，我国高铁运营里程超过1.7万公里。受此影响，随着铁路投资的增长，将有利于公司在铁路行业内各项业
务的开展。
根据中国铁路「十二五」规划，到2015年，全国铁路营业里程达到12万公里以上，其中客运专线1.6万公里以上，复线率
和电气化率分别达到50%和60%以上，主要繁忙干线实现客货分线，主要技术装备达到或接近国际先进水平，铁路行业仍有
较大市场发展空间。国家铁路中长期发展规划并未改变，铁路行车安全监控在铁路运输过程中的重要性也日益显现。
2015年7月24日上午，中国铁路总公司召开科技工作电视电话会议，部署下一步铁路科技重点工作。肯定了铁路科技系
统一年来取得的成绩，要求铁路科技系统深入贯彻落实国家创新驱动发展战略和总公司党组对铁路科技工作的部署要求，适
应铁路改革发展和“走出去”需要，坚定不移地走自主创新道路，推动铁路科技工作迈上新台阶，不断提升我国铁路的核心竞
争力和可持续发展能力，为推进铁路改革发展做出新的更大贡献。中国铁路总公司有关部门负责人表示，根据目前的工作进
度和下半年铁路建设的计划安排，经过努力，年内可以实现全国铁路投资和建设目标。
我国铁路基建投资有较大空间，不仅中东部有完善快速铁路网的需求，西部铁路建设和大中城市群内部城际铁路网规划
建设需求也较紧迫。发展铁路尤其是高铁对于加强区域联动、助力产业转移、平衡东西部差距等都有重要作用。铁路增加投
资，标志着高铁建设再次提速，这对于整个高铁行业来说都是重大利好，铁路产业链上的各个环节都迎来了发展的好时机，
高铁产业整体进入快车道。铁路建设是一个系统的工程，包括轨道建设、电气化建设、控制系统、车辆生产等多个方面。
在铁路行车安全监控领域内，本公司主要从事基于铁路综合监控系统平台、铁路通信监控系统、铁路综合视频监控系统、
铁路防灾安全监控系统的开发与销售，并已在铁路通信监控系统、铁路综合视频监控系统、铁路防灾安全监控系统等产品领
域确立了领先优势。随着铁路行业发展回暖，铁路行车安全监控产品领域的竞争较以前年度更加激烈。参与行业竞争的相关
企业有所增加，产品价格也出现下降趋势。
1、铁路综合监控系统平台（含通信系统监控）产品的市场竞争情况
铁路综合监控系统平台（含通信系统监控）产品是公司市场优势产品之一，在铁路市场广泛应用的时间超过10年，应用
范围包括高速铁路和既有铁路。报告期内，该产品的市场占有率继续保持领先。铁路综合监控系统平台（含通信系统监控）
产品领域的主要厂商包括本公司、中国软件等。
2、铁路综合视频监控系统产品的市场竞争情况
铁路综合视频监控系统是铁路市场的新型监控产品，2008年度开始在高速铁路市场大规模应用，公司在京石武客运专线
等高速铁路领域的项目陆续实施。铁路综合视频监控系统产品领域的主要厂商包括本公司、国铁华晨、辉煌科技等公司。
3、铁路防灾安全监控系统产品的市场竞争情况
铁路防灾安全监控系统也是铁路市场的新型监控产品，由于铁路部门对行车安全保障的重视，该产品自2009年度开始在
高速铁路市场大规模应用。铁路防灾安全监控系统产品领域的主要厂商包括本公司、江苏今创、辉煌科技等公司。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
公司在2015年上半年继续深入把握铁路客户需求，拓宽公司在铁路行车安全监控相关领域的产品线，为用户提供具有更
多附加价值的产品。
报告期内公司主要开展了以下工作：针对公司防灾安全监控系统等升级产品的销售和推广，公司继续加强销售人员的培
训，提高铁路客户对本公司产品的了解水平，并且加大对客户培训力度，提高铁路客户维护和使用行车安全监控产品的技术
水平。在产品方面，完善既有的铁路行车安全监控系统产品线，并逐步扩展形成更全面的监控和服务体系产品。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、主营业务依赖单一市场的风险
公司主营业务为向铁路用户提供行车安全监控系统软件产品及相关服务。2015年上半年公司来自铁路行车安全监控系
统软件产品及相关服务的营业收入为10,308.09万元，占公司主营业务收入的79.81%。因此，公司主营业务对铁路基本建设
13
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目的投入规模依赖性较大，如果未来铁路市场对公司主营产品的需求发生重大变化，将会对公司业绩产生较大的影响。
随着铁路行业各基本建设项目的逐步恢复，公司将紧跟铁路市场发展步伐，继续拓宽公司在铁路行车安全监控相关领
域的产品线，扩大公司产品的销售和应用，发展多专业、综合化、集中系列化的铁路行车安全监控解决方案，为用户提供更
多有附加价值的产品。
2、技术风险
铁路行车安全监控行业是技术密集型行业，在未来的竞争中，公司需要加大研发的投入，不断开发新的产品，提升产品
的技术竞争力，因此，如果公司对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断，对行业关键技术的发展动态不能及时掌控，
在新产品的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握，将导致公司的市场竞争能力下降，公司因而会存在一定的
技术风险。
针对此风险，公司将加大研发投入力度，补充发展研发人员队伍，使研发队伍规模在满足新产品开发需要的同时完成对
既有产品升级维护。
3、应收账款发生坏账损失的风险
单位：万元
2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
应收账款 31,487.30 32,213.10 25,879.71
流动资产 135,209.37 143,793.62 152,970.50
总资产 152,809.52 162,428.01 156,085.84
应收账款占流动资产比例（%） 23.29% 22.40% 16.92%
应收账款占总资产比例（%） 20.61% 19.83% 16.58%
报告期末，公司应收账款余额达31,487.30万元，较期初减少0.25%。若应收账款无法及时收回将导致公司发生坏账损失
的风险。公司项目按照进度进行结算后向客户申请付款，但公司客户主要为全国各铁路局、铁路运营公司、铁路建设单位等，
这些客户的内部审批程序时间较长，从公司申请付款到最终收到款项之间的时间通常间隔3-6个月，甚至更长时间，因此公
司确认的应收账款余额较大。根据公司与客户签订的合同，合同通常约定5-10%的作为质保金，在质保期结束后再支付，这
部分质保金也是应收账款的组成部分。
公司的主要客户是全国各铁路局、铁路运营公司、铁路建设单位，信用记录良好，本公司报告期内未发生大额坏账损失。
公司制定了应收款项回收考核制度，应收账款无法按时回收的风险较小。
4、人力资源风险
科技型企业一般都面临人员流动性大、知识结构更新快的问题，行业内的市场竞争也越来越体现为高素质人才的竞争。
公司非常重视人才的培养、引进和企业文化的建设。目前，随着公司经营规模的扩大，对人力资源的扩充需求将进一步显现，
如果不能及时引进、保留和培养更多的人才，将对公司的经营发展造成不利影响。
报告期内公司加大了管理人才、销售人才、专业技术人才的引进力度。公司运用科学的方法建立人才规划体系，完善的
人才招聘录用机制、培训体系、薪酬激励机制，稳定企业核心员工，保证企业经营活动顺利进行，同时公司的高级管理人员、
核心技术人员还持有了本公司股份，有效保证了公司高级管理人员和核心技术人员的稳定。公司自成立以来，核心技术人员
比较稳定，流失风险较小。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
14
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 110,236.15
报告期投入募集资金总额 2,970
已累计投入募集资金总额 60,909.36
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司上市募集资金总额 115,465.00 万元，扣除发行费用后，募集资金净额 110,236.15 万元，其中超募资金 84,652.15 万元。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司募集项目实施完成，已累计投入募集资金 19,009.36 万元，其中募投项目一：铁路综合视频
监控系统项目累计投入 6,722.07 万元，募投项目二：铁路防灾安全监控系统项目累计投入 5,114.84 万元，募投项目三：铁
路综合监控系统平台项目累计投入 3,454.46 万元，募投项目四：销售与客户服务中心建设项目累计投入 2,078.56 万元，募
投项目五：研发中心建设项目累计投入 1,639.43 万元。截至 2015 年 6 月 30 日，公司累计使用超募资金 41,900 万元，其中
使用超募资金 32,000 万元永久补充流动资金，使用超募资金 9,900 万元收购苏州易维迅信息科技有限公司 30%股权，剩余
超募资金 42,752.15 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2013 年
铁路综合视频监控
否 8,230 8,230 0 6,722.07 81.68% 03 月 31 167.25 3,192.32 是 否
系统项目
日
2013 年
铁路防灾安全监控
否 7,622 7,622 0 5,114.84 67.11% 03 月 31 1,804.47 7,507.63 是 否
系统项目
日
2013 年
铁路综合监控系统
否 4,540 4,540 0 3,454.46 76.09% 03 月 31 362.92 2,719.72 是 否
平台项目
日
销售与客户服务中 2013 年
否 2,690 2,690 0 2,078.56 77.27% 否 否
心建设项目 03 月 31
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北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
日
2013 年
研发中心建设项目 否 2,502 2,502 0 1,639.43 65.52% 03 月 31 否 否
日
19,009.3 13,419.6
承诺投资项目小计 -- 25,584 25,584 0 -- -- 2,334.64 -- --
6 7
超募资金投向
收购苏州易维迅信
息科技有限公司股 否 9,900 9,900 2,970 9,900 100.00% 是 否
权
补充流动资金（如
-- 32,000 32,000 0 32,000 100.00% -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 41,900 41,900 2,970 41,900 -- -- -- --
60,909.3 13,419.6
合计 -- 67,484 67,484 2,970 -- -- 2,334.64 -- --
6 7
募投项目延缓的原因：根据招股说明书的计划，募投项目建设需要 2 年时间，起始时间为 2010 年 12
未达到计划进度或
月，结束时间为 2012 年 12 月。2010 年 12 月公司上市后，于 2011 年 1 月签署三方监管协议，2012
预计收益的情况和
年 2 月开立募集资金账号，2012 年 3 月起正式实施募投项目的投资、建设，起始时间较原计划延迟 3
原因（分具体项目）
个月，故项目达到预定可使用状态日期为 2013 年 3 月 31 日。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
适用
公司超募资金总额 84,652.15 万元。报告期内，公司使用超募资金 2,970 万元，累计使用超募资金 41,900
万元，剩余超募资金 42,752.15 万元。具体使用情况如下：1、2011 年 6 月 20 日，公司第四届董事会
第十次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，经全体董事表决，一致
同意使用超募资金 9,000 万元永久性补充流动资金。详见公司《关于使用部分超募资金永久性补充流
动资金的公告》（公告编号：2011-025）；2、2011 年 12 月 21 日，公司第四届董事会第十三次会议审
议通过《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，经全体董事表决，一致同意使用超募
超募资金的金额、用
资金 7,000 万元永久性补充流动资金。详见公司《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的公告》
途及使用进展情况
（公告编号：2011-038）；3、2014 年 7 月 8 日，公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过《关于使
用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意使用超募资金 16,000 万元永久性补充流动资金。
详见公司《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的公告》（公告编号：2014-026）；4、2014 年
11 月 25 日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过《关于使用部分超募资金收购苏州易维讯信息
科技有限公司部分股权的议案》，经全体董事表决，一致同意使用超募资金 9,900 万元收购苏州易维讯
信息科技有限公司 30%股权。详见公司《关于使用部分超募资金收购苏州易维讯信息科技有限公司部
分股权的公告》（公告编号：2014-044）；
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
募集资金投资项目 不适用
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北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
实施方式调整情况
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
存放于募集资金专项账户
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
17
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4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月2日，公司召开了第五届董事会第十七次会议，审议通过了2014年度的利润分配方案：以2014年末总股本
270,000,000.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币2.00元（含税），合计派发现金红利54,000,000.00元，剩
余未分配利润结转以后年度分配。同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股本270,000,000.00股。转增股本
后公司总股本变更为540,000,000.00股。2015年4月29日公司年度股东大会审议通过了该利润分配方案。2015年5月14日，上
述方案实施完毕。
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北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
北京瑞和
联营企 出租房 市场行 120,000 100.00
益生科技 经营 12 12 否 电汇
业 屋 情 元 %
有限公司
20
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
租赁设
北京瑞和
联营企 备及技 市场行 370,000 100.00
益生科技 经营 37 37 否 电汇
业 术服务 情 元 %
有限公司
费
合计 -- -- 49 -- 49 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 已通过公司第五届董事会第十七次会议审议，符合 2015 年关联交易预期。
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响 关联交易对公司利润无重大影响
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
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（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
北京瑞和益生科 2013 年 12 2013 年 12 月 27
1,714.79 1,714.79 一般保证 5年 是 是
技有限公司 月 30 日 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
1,714.79
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
1,714.79
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
延续到报告期内的重大贷款合同
2013年8月20日，公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行签署了最高授信金额1亿元《综合授信合同》，其中：
流动资金贷款额度不超过1亿元，履约保函、承兑汇票额度不超过1亿元（履约保函、承兑汇票与流动资金贷款额度混合使用，
各项业务总额度不超过1亿元）。该《综合授信合同》无需担保、抵押，采用信用方式。2013年11月7日，双方签订《综合授
信合同补充协议》，将原《综合授信合同》中1亿元综合授信额度业务品种调整为：短期流动资金贷款、银行承兑汇票、银
行保函，额度混合使用。报告期内，该合同履行情况良好。
2014年8月14日，公司与中国建设银行北京上地支行签署了最高授信金额1亿元《授信协议》，其中流动资金贷款5000
万元，境内非融资性保函5000万元，并在额度授信中申请增加融资性保函业务，该业务及境内非融资性保函业务均可串用流
动资金贷款额度。报告期内，该合同履行情况良好。
2014年10月21日，公司与招商银行股份有限公司北京亚运村支行签署了最高授信金额1亿元《授信协议》，履约保函、
承兑汇票与流动资金贷款额度混合使用，各项业务总额度不超过1亿元。该《授信协议》无需担保、抵押，采用信用方式。
报告期内，该合同履行情况良好。
2015年3月17日，公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签署了最高授信金额1亿元《综合授信合同》，授信种类
有：承兑汇票、保函、信贷证明、短期流动资金，其中：流动资金额度不超过5,000万元。该《综合授信合同》，无需担保、
抵押，采用信用方式。报告期内，该合同履行情况良好。
报告期内公司没有发生其他重大托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、承包和租赁公司资产的事项。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
作为公司控股 公司董事长兼
公司董事长兼
股东的公司董 总经理牛俊杰 报告期内，上述
总经理牛俊杰 2010 年 12 月 22
首次公开发行或再融资时所作承诺 事长兼总经理 先生、副董事长 人员均遵守了
先生、副董事长 日
牛俊杰先生、副 王铁先生分别 所做的承诺。
王铁先生
董事长王铁先 承诺：自公司股
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生分别承诺：自 票上市之日起
公司股票上市 36 个月内。
之日起 36 个月
内，不转让或者
委托他人管理
其直接和间接
持有的公司股
份，也不由公司
回购该部分股
份；在前述限售
期满后，其所持
公司股份在其
任职期间每年
转让的比例不
超过所持股份
总数的 25%；其
所持公司股份
在其离职后法
规规定的限售
期内不转让。
作为公司股东
的公司董事、董
事会秘书兼副
总经理王聪、董
事兼副总经理
尉剑刚、董事王
东翔、监事会主 公司董事、董事
席李丰、副总经 会秘书兼副总
公司董事、董事
理张诺愚、核心 经理王聪、董事
会秘书兼副总
技术人员冉学 兼副总经理尉
经理王聪、董事
文分别就其在 剑刚、董事王东
兼副总经理尉 报告期内，上述
公司最近一次 2010 年 12 月 22 翔、监事会主席
剑刚、董事王东 人员均遵守了
增资前所持公 日 李丰、副总经理
翔、监事会主席 所做的承诺。
司股份承诺如 张诺愚、核心技
李丰、副总经理
下：自公司股票 术人员冉学文
张诺愚、核心技
上市之日起 12 自公司股票上
术人员冉学文
个月内，不转让 市之日起 12 个
或者委托他人 月内。
管理其直接和
间接持有的公
司股份，也不由
公司回购该部
分股份；在前述
限售期满后，其
24
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所持公司股份
在任职期间每
年转让的比例
不超过所持股
份总数的 25%；
其所持公司股
份在其离职后
法规规定的限
售期内不转让。
作为公司股东 公司股东的公
的公司董事、董 司董事、董事会
事会秘书兼副 秘书兼副总经
总经理王聪、董 理王聪、董事兼
事兼副总经理 副总经理尉剑
尉剑刚、监事会 刚、监事会主席
公司董事、董事 主席李丰、副总 李丰、副总经理
会秘书兼副总 经理张诺愚、副 张诺愚、副总经
经理王聪、董事 总经理何伟、副 理何伟、副总经
兼副总经理尉 总经理高松、财 理高松、财务总
剑刚、监事会主 务总监管红明、 监管红明、监事
席李丰、副总经 监事朱江滨、核 朱江滨、核心技
理张诺愚、副总 心技术人员冉 术人员冉学文
经理何伟、副总 学文分别就其 分别就其认购
经理高松、财务 认购的公司最 的公司最近一
总监管红明、监 近一次增资新 次增资新增股
事朱江滨、核心 增股份承诺如 份承诺如下：自 报告期内，上述
2010 年 12 月 22
技术人员冉学 下：自公司最近 公司最近一次 人员均遵守了
日
文；除上述股东 一次增资工商 增资工商变更 所做的承诺。
外，认购公司最 变更完成之日 完成之日起 36
近一次增资新 起 36 个月内， 个月内；除上述
增股份的所有 不转让或者委 股东外，认购公
股东包括国投 托他人管理其 司最近一次增
高科、青岛前 直接和间接持 资新增股份的
进、启迪中海、 有的公司股份， 所有股东包括
启迪明德、清华 也不由公司回 国投高科、青岛
大学教育基金 购该部分股份； 前进、启迪中
会、中瑞佳远等 在前述限售期 海、启迪明德、
118 名股东 满后，其所持公 清华大学教育
司股份在任职 基金会、中瑞佳
期间每年转让 远等 118 名股东
的比例不超过 承诺：其所认购
所持股份总数 的公司最近一
的 25%；其所持 次增资的新增
公司股份在其 股份，自公司最
25
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
离职后法规规 近一次增资工
定的限售期内 商变更完成之
不转让。除上述 日起 36 个月内。
股东外，认购公
司最近一次增
资新增股份的
所有股东包括
国投高科、青岛
前进、启迪中
海、启迪明德、
清华大学教育
基金会、中瑞佳
远等 118 名股东
承诺：其所认购
的公司最近一
次增资的新增
股份，自公司最
近一次增资工
商变更完成之
日起 36 个月内，
不转让或者委
托他人管理其
直接和间接持
有的公司股份，
也不由公司回
购该部分股份。
根据《境内证券
市场转持部分
国有股充实全
国社会保障基
金实施办法》
（财企[2009]94
号）的有关规 全国社会保障
定，公司首次公 基金理事会自
报告期内，上述
全国社会保障 开发行股票并 2010 年 12 月 22 公司最近一次
人员均遵守了
基金理事会 上市后，公司国 日 增资工商变更
所做的承诺。
有股股东国投 完成之日起 36
高科转由全国 个月内。
社会保障基金
理事会持有的
公司国有股，全
国社会保障基
金理事会将承
继原国有股东
26
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的禁售期义务。
公司控股股东、
实际控制人牛
俊杰和王铁于
分别向本公司
出具了《避免同
业竞争承诺
书》，保证其未
来不发展与本
公司构成竞争
的业务。具体承
诺如下："本人
将不在中国境
内外以任何方
式直接或间接
从事或参与任
何与公司相同、
相似或在商业
上构成任何竞
争的业务及活
动，或拥有与公 牛俊杰、王铁作
公司控股股东、 报告期内，上述
司存在竞争关 2010 年 12 月 22 为公司控股股
实际控制人牛 人员均遵守了
系的任何经济 日 东或实际控制
俊杰和王铁 所做的承诺。
实体、机构、经 人期间。
济组织的权益，
或以其他任何
形式取得该经
济实体、机构、
经济组织的控
制权，或在该经
济实体、机构、
经济组织中担
任高级管理人
员或核心技术
人员。本人在作
为公司控股股
东或实际控制
人期间，本承诺
持续有效。本人
愿意承担因违
反上述承诺而
给公司造成的
全部经济损失。
控股股东、实际 控股股东、实际 2010 年 12 月 22 无条件承诺，自 报告期内，上述
27
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
控制人牛俊杰 控制人牛俊杰 日 北京世纪瑞尔 人员均遵守了
和王铁 和王铁承诺：" 技术股份有限 所做的承诺。
如应有权部门 公司发生上述
的要求和决定， 损失之日起五
北京世纪瑞尔 日内，牛俊杰、
技术股份有限 王铁以现金方
公司需要为员 式一次性足额
工补缴社保、住 补偿。
房公积金或因
北京世纪瑞尔
技术股份有限
公司未及时为
员工缴纳社保、
住房公积金而
被罚款或承担
其他损失（包括
直接损失或间
接损失），本人
无条件承诺，自
北京世纪瑞尔
技术股份有限
公司发生上述
损失之日起五
日内，本人以现
金方式一次性
足额补偿予北
京世纪瑞尔技
术股份有限公
司。"
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
28
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
29
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
91,135,76 91,135,76 91,135,76 182,271,5
一、有限售条件股份 33.75% 33.75%
4 4 4 28
91,135,76 91,135,76 91,135,76 182,271,5
3、其他内资持股 33.75% 33.75%
4 4 4 28
91,135,76 91,135,76 91,135,76 182,271,5
境内自然人持股 33.75% 33.75%
4 4 4 28
178,864,2 178,864,2 178,864,2 357,728,4
二、无限售条件股份 66.25% 66.25%
36 36 36 72
178,864,2 178,864,2 178,864,2 357,728,4
1、人民币普通股 66.25% 66.25%
36 36 36 72
270,000,0 270,000,0 270,000,0 540,000,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00 00 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司2014年度股东大会批准实施2014年度利润分配预案，以截至2014年12月31日公司股份总数
270,000,000.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币2.00元（含税），合计派发现金红利54,000,000.00元，剩
余未分配利润结转以后年度分配。同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股本270,000,000.00股。转增股本
后公司总股本变更为540,000,000.00股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
实施2014年度利润分配预案
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司第五届董事会第十七次会议审议通过2014年度利润分配预案，并经2014年度股东大会批准实施。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2015年5月14日除权除息
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
30
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
权益分派后，基本每股收益由2014年末的0.46元变更为0.03元，归属于公司普通股股东的每股净资产由2014年末的5.37元变
更为2.62元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
牛俊杰 42,750,000 42,750,000 85,500,000 高管限售
王铁 42,750,000 42,750,000 85,500,000 高管限售
尉剑刚 1,290,000 1,290,000 2,580,000 高管限售
张诺愚 1,290,000 1,290,000 2,580,000 高管限售
李丰 1,290,000 1,290,000 2,580,000 高管限售
王聪 1,042,500 1,042,500 2,085,000 高管限售
何伟 558,264 558,264 1,116,528 高管限售
朱江滨 165,000 165,000 330,000 高管限售
合计 91,135,764 0 91,135,764 182,271,528 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 38,816
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
114,000 57,000, 85,500, 28,500,
牛俊杰 境内自然人 21.11%
,000 000 000 000
114,000 57,000, 85,500, 28,500,
王铁 境内自然人 21.11%
,000 000 000 000
中国平安人寿保
险股份有限公司 7,591,5 3,795,7 7,591,5
其他 1.41%
－万能－个险万 50 75 50
能
31
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5,959,6 2,979,8 5,959,6
濮文 境内自然人 1.10%
16 08 16
青岛前进科技投 5,080,0 2,540,0 5,080,0
境内非国有法人 0.94%
资有限公司 00 00 00
3,738,1 3,738,1
罗彬 境内自然人 0.69% 0
84 84
3,440,0 1,720,0 2,580,0
尉剑刚 境内自然人 0.64% 860,000
00 00 00
3,440,0 1,720,0 2,580,0
张诺愚 境内自然人 0.64% 860,000
00 00 00
3,440,0 1,720,0 2,580,0
李丰 境内自然人 0.64% 860,000
00 00 00
2,780,0 1,390,0 2,085,0
王聪 境内自然人 0.51% 695,000
00 00 00
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
（1）公司控股股东、实际控制人牛俊杰、王铁是一致行动人。（2）公司未知前 10 名
上述股东关联关系或一致行动的说
股东中的其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
明
法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
牛俊杰 28,500,000 人民币普通股 28,500,000
王铁 28,500,000 人民币普通股 28,500,000
中国平安人寿保险股份有限公司－
7,591,550 人民币普通股 7,591,550
万能－个险万能
濮文 5,959,616 人民币普通股 5,959,616
青岛前进科技投资有限公司 5,080,000 人民币普通股 5,080,000
罗彬 3,738,184 人民币普通股 3,738,184
招商银行股份有限公司－鹏华中证
2,692,206 人民币普通股 2,692,206
高铁产业指数分级证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－富国
中证工业 4.0 指数分级证券投资基 2,656,040 人民币普通股 2,656,040
金
北京乐文科技发展有限公司 2,211,126 人民币普通股 2,211,126
耿贤华 2,137,676 人民币普通股 2,137,676
前 10 名无限售流通股股东之间，以 （1）公司控股股东、实际控制人牛俊杰、王铁是一致行动人。（2）公司未知前 10 名
32
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 无限售条件股东中的其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息
名股东之间关联关系或一致行动的 披露管理办法》规定的一致行动人。
说明
（1）公司股东濮文除通过普通证券账户持有 196,000 股外，还通过中信证券（浙江）
有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有 5,763,616 股，实际合计持有 5,959,616
参与融资融券业务股东情况说明 股。（2）公司股东罗彬通过中国中投证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持
（如有）（参见注 4） 有 3,738,184 股，实际合计持有 3,738,184 股。（3）公司股东耿贤华除通过普通证券账
户持有 44,078 股外，还通过大通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
2,093,598 股，实际合计持有 2,137,676 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
114,000,00
牛俊杰 董事长 现任 57,000,000 57,000,000
0
114,000,00
王铁 副董事长 现任 57,000,000 57,000,000
0
王聪 董事 现任 1,390,000 1,390,000 2,780,000
尉剑刚 董事 现任 1,720,000 1,720,000 3,440,000
薛军 董事 现任 0 0 0
朱小荣 董事 离任 0 0 0
董事、总经
刘宏 现任 0 0 0
理
王再文 独立董事 现任 0 0 0
祁兵 独立董事 现任 0 0 0
潘帅 独立董事 现任 0 0 0
燕玮 监事 现任 0 0 0
孟凡刚 监事 现任 0 0 0
秦甦 监事 离任 0 0 0
张诺愚 副总经理 现任 1,720,000 1,720,000 3,440,000
何伟 副总经理 现任 744,352 744,352 1,488,704
副总经理;
朱江滨 董事会秘 现任 220,000 220,000 440,000
书
李丰 副总经理 现任 1,720,000 1,720,000 3,440,000
马金忠 副总经理 现任 0 0 0
34
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谭旭光 监事 现任 0 0 0
121,514,35 121,514,35 243,028,70
合计 -- -- 0 0 0 0 0
2 2 4
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 04 月 02
朱小荣 董事 离职 个人原因
日
2015 年 04 月 29
刘宏 董事 被选举
日
2015 年 04 月 29
秦甦 监事 离职 个人原因
日
2015 年 04 月 29
谭旭光 监事 被选举
日
35
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京世纪瑞尔技术股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 859,075,785.81 975,816,108.65
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,597,962.00 26,816,455.00
应收账款 314,873,044.40 322,130,975.65
预付款项 26,991,700.44 23,447,762.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 14,364,944.10 9,549,987.59
买入返售金融资产
存货 133,190,297.76 80,174,923.20
36
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,352,093,734.51 1,437,936,212.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 143,573,061.73 154,651,615.80
投资性房地产
固定资产 22,411,845.39 23,005,401.75
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,268,159.91 1,540,380.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,383.37 63,516.57
递延所得税资产 8,742,984.15 7,082,955.52
其他非流动资产
非流动资产合计 176,001,434.55 186,343,870.18
资产总计 1,528,095,169.06 1,624,280,082.40
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 34,195,161.43 44,382,588.94
37
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 42,095,207.04 39,203,554.76
预收款项 9,153,163.11 5,911,819.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,819,412.18 14,169,979.52
应交税费 8,035,976.33 24,725,586.59
应付利息
应付股利
其他应付款 404,843.37 32,469,316.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 3,233,333.33 3,233,333.33
其他流动负债
流动负债合计 102,937,096.79 164,096,178.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,233,333.34 3,233,333.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,233,333.34 3,233,333.34
负债合计 106,170,430.13 167,329,512.13
所有者权益：
股本 540,000,000.00 270,000,000.00
其他权益工具
38
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其中：优先股
永续债
资本公积 728,665,501.25 998,665,501.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,809,956.98 56,809,956.98
一般风险准备
未分配利润 87,836,144.29 125,357,993.73
归属于母公司所有者权益合计 1,413,311,602.52 1,450,833,451.96
少数股东权益 8,613,136.41 6,117,118.31
所有者权益合计 1,421,924,738.93 1,456,950,570.27
负债和所有者权益总计 1,528,095,169.06 1,624,280,082.40
法定代表人：牛俊杰 主管会计工作负责人：朱江滨 会计机构负责人：朱江滨
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 814,378,114.56 935,512,923.15
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,597,962.00 26,816,455.00
应收账款 301,899,953.92 326,354,054.42
预付款项 26,516,297.10 20,860,310.61
应收利息
应收股利
其他应收款 14,007,834.84 9,469,982.60
存货 145,506,168.77 89,115,280.69
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,305,906,331.19 1,408,129,006.47
39
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 157,573,061.73 168,651,615.80
投资性房地产
固定资产 22,333,829.37 22,915,001.37
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,268,159.91 1,540,380.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,833.22
递延所得税资产 4,857,681.35 4,565,913.43
其他非流动资产
非流动资产合计 186,032,732.36 197,698,744.36
资产总计 1,491,939,063.55 1,605,827,750.83
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 34,195,161.43 44,382,588.94
应付账款 54,936,311.69 46,823,228.01
预收款项 8,510,163.11 5,911,819.46
应付职工薪酬 5,462,794.01 13,633,570.41
应交税费 1,749,946.26 22,394,881.41
应付利息
应付股利
其他应付款 398,127.41 32,464,498.71
划分为持有待售的负债
40
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一年内到期的非流动负债 3,233,333.33 3,233,333.33
其他流动负债
流动负债合计 108,485,837.24 168,843,920.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,233,333.34 3,233,333.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,233,333.34 3,233,333.34
负债合计 111,719,170.58 172,077,253.61
所有者权益：
股本 540,000,000.00 270,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 728,665,501.25 998,665,501.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,809,956.98 56,809,956.98
未分配利润 54,744,434.74 108,275,038.99
所有者权益合计 1,380,219,892.97 1,433,750,497.22
负债和所有者权益总计 1,491,939,063.55 1,605,827,750.83
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
41
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 129,157,626.93 119,459,635.63
其中：营业收入 129,157,626.93 119,459,635.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 110,834,479.03 113,992,781.68
其中：营业成本 69,562,257.83 75,752,098.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 461,117.52 976,478.47
销售费用 25,181,024.82 21,387,749.62
管理费用 20,698,733.70 18,482,237.97
财务费用 -7,209,233.61 -9,838,948.29
资产减值损失 2,140,578.77 7,233,164.96
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-2,174,069.95
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,174,069.95
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,149,077.95 5,466,853.95
加：营业外收入 4,823,313.42 1,014,527.86
其中：非流动资产处置利得 70,432.92
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,972,391.37 6,481,381.81
减：所得税费用 2,394,358.93 1,252,931.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,578,032.44 5,228,450.74
归属于母公司所有者的净利润 16,082,014.34 5,228,450.74
42
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 2,496,018.10
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 18,578,032.44 5,228,450.74
归属于母公司所有者的综合收益
16,082,014.34 5,228,450.74
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,496,018.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.030 0.010
（二）稀释每股收益 0.030 0.010
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：牛俊杰 主管会计工作负责人：朱江滨 会计机构负责人：朱江滨
43
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 114,352,954.65 114,553,822.15
减：营业成本 74,202,266.03 77,955,568.96
营业税金及附加 11,008.31 850,357.47
销售费用 24,263,416.23 18,768,767.72
管理费用 17,324,936.23 14,451,609.64
财务费用 -7,054,782.20 -9,525,186.56
资产减值损失 1,945,119.51 7,179,916.56
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-2,174,069.95
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,486,920.59 4,872,788.36
加：营业外收入 70,432.92 1,014,527.86
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,557,353.51 5,887,316.22
列）
减：所得税费用 1,087,957.76 161,955.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 469,395.75 5,725,361.18
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
44
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 469,395.75 5,725,361.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.001 0.01
（二）稀释每股收益 0.001 0.01
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 162,374,079.68 154,564,885.24
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,752,880.50 177,624.90
收到其他与经营活动有关的现金 8,255,540.84 14,412,723.88
经营活动现金流入小计 175,382,501.02 169,155,234.02
45
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 128,695,951.47 148,625,028.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
29,235,008.99 22,737,225.05
金
支付的各项税费 29,026,674.73 22,297,339.42
支付其他与经营活动有关的现金 32,307,042.64 26,032,192.39
经营活动现金流出小计 219,264,677.83 219,691,785.05
经营活动产生的现金流量净额 -43,882,176.81 -50,536,551.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,904,484.12
处置固定资产、无形资产和其他
110,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,014,484.12
购建固定资产、无形资产和其他
370,578.52 751,713.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 29,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,070,578.52 751,713.40
投资活动产生的现金流量净额 -21,056,094.40 -751,713.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 74,474,449.67
46
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 74,474,449.67
偿还债务支付的现金 23,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
51,796,750.42 54,718,783.79
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,796,750.42 77,718,783.79
筹资活动产生的现金流量净额 -51,796,750.42 -3,244,334.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5,301.21 -24,578.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -116,740,322.84 -54,557,176.94
加：期初现金及现金等价物余额 975,816,108.65 1,136,563,789.35
六、期末现金及现金等价物余额 859,075,785.81 1,082,006,612.41
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 182,178,140.45 150,495,175.24
收到的税费返还 177,624.90
收到其他与经营活动有关的现金 7,703,214.03 14,011,502.80
经营活动现金流入小计 189,881,354.48 164,684,302.94
购买商品、接受劳务支付的现金 159,479,692.29 148,642,328.19
支付给职工以及为职工支付的现
26,435,476.92 19,674,742.76
金
支付的各项税费 25,895,533.38 21,282,110.39
支付其他与经营活动有关的现金 26,347,314.45 22,004,998.65
经营活动现金流出小计 238,158,017.04 211,604,179.99
经营活动产生的现金流量净额 -48,276,662.56 -46,919,877.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,904,484.12
47
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
110,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,014,484.12
购建固定资产、无形资产和其他
370,578.52 301,713.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 29,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,070,578.52 301,713.40
投资活动产生的现金流量净额 -21,056,094.40 -301,713.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 74,474,449.67
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 74,474,449.67
偿还债务支付的现金 23,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
51,796,750.42 54,718,783.79
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,796,750.42 77,718,783.79
筹资活动产生的现金流量净额 -51,796,750.42 -3,244,334.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5,301.21 -24,578.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -121,134,808.59 -50,490,502.96
加：期初现金及现金等价物余额 935,512,923.15 1,109,682,801.44
六、期末现金及现金等价物余额 814,378,114.56 1,059,192,298.48
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
48
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
270,00 1,456,9
998,665 56,809, 125,357 6,117,1
一、上年期末余额 0,000. 50,570.
,501.25 956.98 ,993.73 18.31
00 27
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
270,00 1,456,9
998,665 56,809, 125,357 6,117,1
二、本年期初余额 0,000. 50,570.
,501.25 956.98 ,993.73 18.31
00 27
三、本期增减变动 270,00 -270,00
-37,521, 2,496,0 -35,025,
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
849.44 18.10 831.34
号填列） 00 0
（一）综合收益总 16,082, 2,496,0 18,578,
额 014.34 18.10 032.44
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-54,000, -54,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
49
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -54,000, -54,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
270,00 -270,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
270,00 -270,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
396,136 396,136
（六）其他
.22 .22
540,00 1,421,9
728,665 56,809, 87,836, 8,613,1
四、本期期末余额 0,000. 24,738.
,501.25 956.98 144.29 36.41
00 93
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
270,00 1,379,7
998,665 46,269, 64,824,
一、上年期末余额 0,000. 60,116.
,501.25 905.74 709.68
00 67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
50
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
-218,31 218,310
其他
0.80 .80
270,00 1,379,7
998,665 46,051, 65,043,
二、本年期初余额 0,000. 60,116.
,501.25 594.94 020.48
00 67
三、本期增减变动
10,758, 60,314, 6,117,1 77,190,
金额（减少以“－”
362.04 973.25 18.31 453.60
号填列）
（一）综合收益总 125,073 117,118 125,190
额 ,335.29 .31 ,453.60
（二）所有者投入 6,000,0 6,000,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 6,000,0 6,000,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
10,758, -64,758, -54,000,
（三）利润分配
362.04 362.04 000.00
10,758, -10,758,
1．提取盈余公积
362.04 362.04
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -54,000, -54,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
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北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
270,00 1,456,9
998,665 56,809, 125,357 6,117,1
四、本期期末余额 0,000. 50,570.
,501.25 956.98 ,993.73 18.31
00 27
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
270,000, 998,665,5 56,809,95 108,275 1,433,750
一、上年期末余额
000.00 01.25 6.98 ,038.99 ,497.22
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
270,000, 998,665,5 56,809,95 108,275 1,433,750
二、本年期初余额
000.00 01.25 6.98 ,038.99 ,497.22
三、本期增减变动
270,000, -270,000, -53,530, -53,530,6
金额（减少以“－”
000.00 000.00 604.25 04.25
号填列）
（一）综合收益总 469,395 469,395.7
额 .75 5
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
52
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
-54,000, -54,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -54,000, -54,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 270,000, -270,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 270,000, -270,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
540,000, 728,665,5 56,809,95 54,744, 1,380,219
四、本期期末余额
000.00 01.25 6.98 434.74 ,892.97
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
270,000, 998,665,5 46,269,90 67,414, 1,382,349
一、上年期末余额
000.00 01.25 5.74 577.85 ,984.84
加：会计政策
变更
前期差
错更正
-218,310. -1,964,7 -2,183,10
其他
80 97.16 7.96
270,000, 998,665,5 46,051,59 65,449, 1,380,166
二、本年期初余额
000.00 01.25 4.94 780.69 ,876.88
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北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、本期增减变动
10,758,36 42,825, 53,583,62
金额（减少以“－”
2.04 258.30 0.34
号填列）
（一）综合收益总 107,583 107,583,6
额 ,620.34 20.34
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
10,758,36 -64,758, -54,000,0
（三）利润分配
2.04 362.04 00.00
10,758,36 -10,758,
1．提取盈余公积
2.04 362.04
2．对所有者（或 -54,000, -54,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
270,000, 998,665,5 56,809,95 108,275 1,433,750
四、本期期末余额
000.00 01.25 6.98 ,038.99 ,497.22
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北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
北京世纪瑞尔技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为北京世纪瑞尔技术有限公司，于1999年5月3日
由牛俊杰、王铁两名自然人股东各以现金150万元出资设立，注册资本为300万元，法定代表人：牛俊杰。
2001年2月，根据《股权转让协议》，北京世纪瑞尔技术有限公司股东牛俊杰将其持有的0.98%股权转让给巩梅；股
东王铁将其持有的0.22%、0.28%、0.28%、0.2%股权分别转让给巩梅、王聪、张诺愚、徐春。北京世纪瑞尔技术有限公司2001
年第一次股东会批准了上述股权转让事宜。
2001年3月29日，经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改股函[2001]24号文《关于同意北京世纪瑞尔技术有
限公司变更为北京世纪瑞尔技术股份有限公司的通知》批复，北京世纪瑞尔技术有限公司整体变更为北京世纪瑞尔技术股份
有限公司。北京世纪瑞尔技术有限公司以截至2000年12月31日经审计的净资产2,500万元为基础，按照1：1的比例折为发起
人股份。公司于2001年4月13日召开创立大会暨首次股东大会，并于2001年4月16日，在北京市工商行政管理局办理注册登记，
取得企业法人营业执照，注册号为1100001033353，法定代表人为牛俊杰先生，注册资本为2500万元人民币。
2002年4月2日，公司2001年度股东大会审议通过向全体股东按每10股送红股6股并派1.20元（含税）的分配方案，共
计派送红股1500万股。公司总股本由2500万股增加到4000万股。
2003年2月20日，公司2002年度股东大会审议通过以2002年末4000万股为基数，向全体股东按每10股送红股2.5股并派
1.00元（含税）的分配方案，共计派送红股1000万股。公司总股本由4000万股增加到5000万股。
2004年4月16日，公司2003年度股东大会审议通过：公司股东牛俊杰将其持有的公司0.50%、0.40%、0.36%、0.36%
的股权分别转让给李丰、尉剑刚、张诺愚、王聪；公司股东王铁将其持有的公司0.50%、0.40%、0.36%、0.36%的股权分别
转让给李丰、尉剑刚、张诺愚、王聪；公司股东徐春将其持有的公司0.2%的股权转让给尉剑刚。
2006年1月23日，根据中国证券业协会《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转
让试点办法》有关规定，世纪瑞尔经由申银万国证券股份有限公司推荐，获得了中国证券业协会的备案确认函（中证协函
〖2006〗7号），进入代办股份转让系统挂牌报价转让，股份代码为430001，股份简称为世纪瑞尔。
2009年3月25日，公司2008年度股东大会审议通过：以2008年12月31日的公司总股本5000万元为基础，向全体股东按
每10股送股4.88股，按每10股转增0.92股的盈余公积转增股本，按每10股转增0.2股的资本公积转增股本方案，共计转增股本
3000万股。公司总股本由5000万股增加到8000万股。
2009年9月9日，公司2009年第一次临时股东大会决议审议通过关于定向增资方案的议案，公司申请增加注册资本2000
万元，公司总股本由8000万股增加到10000万股，截止2009年12月23日，公司已收到增资款，并已经北京兴华会计师事务所
予以验证并于2009年出具（2009）京会兴验字第1-24号验资报告。
2010年3月26日，公司2010年第一次临时股东大会决议审议通过《关于申请首次公开发行股票并在创业板上市的议
案》，本次公司申请向社会公开发行人民币普通股（A股）3500万股，增加注册资本人民币3500万元，变更后的注册资本为
人民币13,500万元。经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1725号文核准，公司向社会公众发行人民币普通股3500万
股，每股面值1元，每股发行价人民币32.99元，应募集资金总额人民币115,465.00万元，扣除发行费用人民币5,228.85万元，
实际募集资金净额为人民币110,236.15万元，其中新增注册资本人民币3500万元，资本公积人民币106,736.15万元。社会公众
股股东均以货币资金出资。截至2010年12月16日止，公司已收到社会公众股款，并已经北京兴华会计师事务所予以验证并于
2010年12月16日出具（2010）京会兴验字第2-5号验资报告。公司变更后的注册资本为人民币13,500万元，累计实收股本13,500
万股。
2013年4月23日，公司2012 年度股东大会决议审议通过：公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增10股。公司总
股本由转增前135,000,000股增至270,000,000股，注册资本由原来的13,500万元变更为27,000万元。此次增资业经北京兴华会
计师事务所予以验证并于2013年出具（2013）京会兴验字第02010232号验资报告。
2015年5月6日，公司2014年度股东大会决议审议通过：公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增10股。公司总股
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北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本由转增前270,000,000股增至540,000,000股，注册资本由原来的27,000万元变更为54,000万元。
公司注册地址（总部地址）：北京市海淀区创业路8号3号楼6层3-9。
公司的行业性质：公司属于软件行业中的铁路信息化软件开发制造企业，产品和服务主要应用于铁路行车安全监控领域。
公司的经营范围：销售医疗器械III、II类：医用光学器具、仪器及内窥镜设备（6822-1除外）；生产电子产品、计算机
软硬件、工业自动化设备、通信及网络产品、机电产品、监控设备；专业承包。技术开发；技术推广；技术咨询；技术服务；
技术培训；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、通信及网络产品、机电产品、工业自动化设备、仪器仪表；计算机系
统服务；应用软件服务；租赁计算机及辅助设备；技术进出口；代理进出口；货物进出口。
本财务报表业经公司全体董事于2015年8月25日批准报出。
本期纳入合并范围的子公司包括2家，北京瑞尔软件技术有限公司、北京瑞祺皓迪技术股份有限公司。具体见本章节“九、
在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司至本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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3、营业周期
本公司经营周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价
的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的
活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前
有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相
关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方
所享有的实质性权利。
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北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并
程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期
股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内
部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权
益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期
综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东
权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产
所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所
有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将
该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量
表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务
期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的
长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由
于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有
参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致
同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相
关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关
的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益。
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10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相
关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
b、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
c、应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包
括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确
认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
d、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售
金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
e、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
60
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
a、可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
b、持有至到期投资的减值准备
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应
收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
单项金额重大的判断依据或金额标准 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。单项金额重大是指：应收款项前
五名。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，个别认定法计提坏账。
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12、存货
（1）存货的分类
存货分类为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商品等）、自制半成品、在产品、委托加工
物资。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
（5）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用时一次计入成本费用。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类及其判断依据
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a、长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性
投资。
b、长期股权投资类别的判断依据
1）确定对被投资单位控制的依据详见本章节“6、合并财务报表编制方法”；
2）确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代
表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施
加重大影响；
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以
对被投资单位施加重大影响；
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资
单位的生产经营决策；
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重
大影响；
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位
具有重大影响；
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来
做出综合的判断；
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
3）确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
（2）长期股权投资初始成本的确定
a、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购
买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同
一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
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资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期
损益。
b、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
c、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照
应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减
值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资
成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计
公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处
置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产
相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：a.与该固定资产有关的经济利
益很可能流入企业；b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 4.75-2.38
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.5
运输设备 年限平均法 5-6 5.00% 19-15.83
其他设备 年限平均法 5 5.00% 19
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项或数项标准的租赁
认定为融资租赁：a、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。b、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购
买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。c、
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。d、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。e、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账
价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者。
17、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合
资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当符合
资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产
的购建活动重新开始。
（3）暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本
化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
a、无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
b、无形资产使用寿命及摊销
1）使用寿命有限的无形资产
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固
定资产。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
项目 预计使用寿命
土地使用权 土地使用年限50年
其他 10年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命
有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
c、无形资产减值
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据， 划分研究阶段和
开发阶段。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根
据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长
期待摊费用按受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入
当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以
折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对
所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受
益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的
现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当
期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价
格的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
a、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
b、企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度
报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的
有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资
产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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23、预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠
计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移
所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
24、股份支付
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司对外销售商品主要是铁路安全监控系统产品，在产品现场交付客户，取得客户签收单后确认商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金
额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a.、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c、出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠
地确定时，按完工百分比法确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够清楚区分和
可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合
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北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合
同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本公司于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失
确认为当期费用。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
a、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
b、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准
拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确
认和计量。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定
其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延
所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生
时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时
性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，
以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入
资产价值。
29、其他重要的会计政策和会计估计
a、终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区
分的组成部分：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
b、附回购条件的资产转让
销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足
收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回
购期间按期计提利息，计入财务费用。
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30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
31、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、
估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调
整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本
公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（2）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（3）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税收入 17%
营业税 应纳税收入 5%
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城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、12.5%
教育附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 15%
北京世纪瑞尔软件有限公司 12.5%
北京瑞祺皓迪技术股份有限公司 25%
2、税收优惠
（1）母公司
2014年10月30日，北京世纪瑞尔技术股份有限公司被认定为高新技术企业，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所
得税法》及实施条例，2014年公司企业所得税按15%税率计算缴纳。
（2）子公司
2013年8月4日，本公司的子公司北京世纪瑞尔软件有限公司取得北京市经济和信息化委员会颁发的软件企业认定书，
证书编号“京R-2013-0474”，根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，子公司北京世纪
瑞尔软件有限公司享受自获利年度起企业所得税“两免三减半”的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 85,243.52 91,386.76
银行存款 853,000,550.55 965,572,648.65
其他货币资金 5,989,991.74 10,152,073.24
合计 859,075,785.81 975,816,108.65
其他说明
（1）期末货币资金中无质押、冻结情况。
（2）其他货币资金为票据保证金。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,399,464.00 23,298,754.00
商业承兑票据 1,198,498.00 3,517,701.00
合计 3,597,962.00 26,816,455.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
344,713, 29,840,7 314,873,0 349,956 27,825,76 322,130,97
合计提坏账准备的 99.37% 8.66% 99.35% 7.95%
818.24 73.84 44.40 ,742.74 7.09 5.65
应收账款
单项金额不重大但
2,169,40 2,169,40 2,303,2 2,303,211
单独计提坏账准备 0.63% 100.00% 0.00 0.65% 100.00%
4.29 4.29 11.39 .39
的应收账款
346,883, 32,010,1 314,873,0 352,259 30,128,97 322,130,97
合计
222.53 78.13 44.40 ,954.13 8.48 5.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
201,065,868.35 6,031,976.05 3.00%
1 年以内小计 201,065,868.35 6,031,976.05 3.00%
1至2年 46,478,831.98 2,323,941.60 5.00%
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2至3年 67,426,073.15 6,742,607.32 10.00%
3 年以上 29,743,044.76 14,742,248.87 49.57%
3至4年 19,148,060.54 5,744,418.16 30.00%
4至5年 3,194,307.02 1,597,153.51 50.00%
5 年以上 7,400,677.20 7,400,677.20 100.00%
合计 344,713,818.20 29,840,773.84 8.66%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 32,010,178.13 元；本期收回或转回坏账准备金额 133,687.88 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 占应收账款总额的比例
中国铁建电气化局集团 非关联方 53,552,698.69 4,460,161.59 15.44%
有限公司
中铁建电气化局集团第 非关联方 41,010,516.60 1,234,891.35 11.82%
三工程有限公司
哈大铁路客运专线有限 非关联方 25,086,086.88 3,574,134.86 7.23%
责任公司
厦门华电开关有限公司 非关联方 17,226,413.58 516,792.41 4.97%
敦煌铁路有限责任公司 非关联方 15,724,485.00 495,406.17 4.53%
合计 -- 152,600,200.75 10,281,386.38 43.99%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23,436,833.82 99.54% 21,091,721.52 89.95%
1至2年 1,443,978.24 6.13% 868,897.64 3.71%
2至3年 937,291.62 3.98% 436,739.33 1.86%
3 年以上 1,173,596.76 4.65% 1,050,403.64 4.48%
合计 26,991,700.44 -- 23,447,762.13 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因
1 北京昕瑞恒辉电源技术有限公司 368,342.56 预付设备款
2 吉林市祥隆铁路救援技术开发有限公司 216,000.00 预付设备款
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
深圳市麦斯杰网络有限 非关联方 4,792,500.00 1年以内 预付设备款
公司
磁县众泰贸易有限公司 非关联方 3,507,400.00 1年以内 预付设备款
青岛海信电子设备股份 非关联方 3,000,000.00 1年以内 预付设备款
有限公司
安徽省天富电子（集团）非关联方 2,134,410.00 1年以内 预付设备款
有限公司
长沙创芯集成电路有限 非关联方 1,560,000.00 1年以内 预付设备款
公司
合计 -- 14,994,310.00 -- --
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
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按信用风险特征组
12,874,8 777,672. 12,097,22 10,068, 518,293.3 9,549,987.5
合计提坏账准备的 85.02% 6.04% 100.00% 5.19%
92.53 48 0.05 280.95 6 9
其他应收款
单项金额不重大但
2,267,72 2,267,724
单独计提坏账准备 14.98% 0.00 0.00%
4.05 .05
的其他应收款
15,142,6 777,672. 14,364,94 10,068, 518,293.3 9,549,987.5
合计 100.00% 0.00% 100.00% 5.19%
16.58 48 4.10 280.95 6 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
7,682,424.33 230,472.73 3.00%
1 年以内小计 7,682,424.33 230,472.73 3.00%
1至2年 4,798,179.00 239,908.95 5.00%
2至3年 77,714.50 7,771.45 10.00%
3 年以上 316,574.70 299,519.35 94.61%
3至4年 20,300.00 6,090.00 30.00%
4至5年 5,690.70 2,845.35 50.00%
5 年以上 290,584.00 290,584.00 10.00%
合计 12,874,892.53 777,672.48 6.04%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 777,672.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 3,273,287.82 2,285,374.18
备用金 4,454,672.40 3,014,336.43
押金 580,502.42 930,591.34
往来款 6,834,153.94 3,837,979.00
合计 15,142,616.58 10,068,280.95
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
四川省科学城久信
往来款 3,747,931.00 一至二年 24.75% 187,396.55
科技有限公司
沧州市财政性资金
投标保证金 1,000,000.00 一年以内 6.60% 30,000.00
采购中心
张诺愚 备用金 490,000.00 一年以内 3.24% 23,500.00
中铁电气化局集团
投标保证金 477,675.00 一至二年 3.15% 14,330.25
物资贸易有限公司
何胜涛 备用金 463,000.00 一年以内 3.06% 13,890.00
合计 -- 6,178,606.00 -- 40.80% 269,116.80
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,386,590.90 24,386,590.90 4,850,079.00 4,850,079.00
在产品 73,381,242.58 73,381,242.58 54,223,919.51 54,223,919.51
库存商品 35,422,464.28 35,422,464.28 21,100,924.69 21,100,924.69
合计 133,190,297.76 133,190,297.76 80,174,923.20 80,174,923.20
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7、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
易程华勤
（苏州） 4,000,000 -136,974. 3,863,025
信息科技 .00 59 .41
有限公司
4,000,000 -136,974. 3,863,025
小计
.00 59 .41
二、联营企业
北京天河
4,950,110 -205,115. 4,744,995
东方科技
.93 06 .87
有限公司
北京瑞和
36,202,86 -1,593,99 34,608,87
益生科技
5.00 4.05 0.95
有限公司
苏州易维
迅信息科 109,498,6 -237,986. 8,904,484 100,356,1
技有限公 39.87 25 .12 69.50
司
150,651,6 -2,037,09 8,904,484 139,710,0
小计
15.80 5.36 .12 36.32
154,651,6 -2,174,06 8,904,484 143,573,0
合计
15.80 9.95 .12 61.73
其他说明
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值： 27,022,833.36 8,442,646.22 3,529,311.00 38,994,790.58
1.期初余额 27,022,833.36 8,079,777.70 4,256,575.00 39,359,186.06
2.本期增加金额 362,868.52 362,868.52
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（1）购置 362,868.52 362,868.52
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 727,264.00 727,264.00
（1）处置或报废 727,264.00 727,264.00
4.期末余额 27,022,833.36 8,442,646.22 3,529,311.00 38,994,790.58
二、累计折旧 8,248,514.66 6,204,181.37 2,130,249.16 16,582,945.19
1.期初余额 7,910,729.24 5,870,167.51 2,572,887.56 16,353,784.31
2.本期增加金额 337,785.42 334,013.86 248,262.40 920,061.68
（1）计提 337,785.42 334,013.86 248,262.40 920,061.68
3.本期减少金额 690,900.80 690,900.80
（1）处置或报废 690,900.80 690,900.80
4.期末余额 8,248,514.66 6,204,181.37 2,130,249.16 16,582,945.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值 18,774,318.70 2,238,464.85 1,399,061.84 22,411,845.39
1.期末账面价值 18,774,318.70 2,238,464.85 1,399,061.84 22,411,845.39
2.期初账面价值 18,774,318.70 2,238,464.85 1,399,061.84 23,005,401.75
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
82
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值 3,589,586.45 3,589,586.45
1.期初余额 3,568,983.03 3,568,983.03
2.本期增加金
20,603.42 20,603.42
额
（1）购置 20,603.42 20,603.42
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,589,586.45 3,589,586.45
二、累计摊销 2,321,426.54 2,321,426.54
1.期初余额 2,028,602.49 2,028,602.49
2.本期增加金
292,824.05 292,824.05
额
（1）计提 292,824.05 292,824.05
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,321,426.54 2,321,426.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
83
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值 1,268,159.91 1,268,159.91
1.期末账面价
1,268,159.91 1,268,159.91
值
2.期初账面价
1,540,380.54 1,540,380.54
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
10、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公装修费 63,516.57 58,133.20 5,383.37
合计 63,516.57 58,133.20 5,383.37
其他说明
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 32,787,850.61 4,941,273.04 30,647,271.84 4,594,486.87
内部交易未实现利润 27,853,141.44 3,801,711.11 18,832,397.57 2,488,468.65
合计 60,640,992.05 8,742,984.15 49,479,669.41 7,082,955.52
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,742,984.15 7,082,955.52
12、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,195,161.43 44,382,588.94
84
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 34,195,161.43 44,382,588.94
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
13、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 42,095,207.04 39,203,554.76
合计 42,095,207.04 39,203,554.76
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
济南雅飞铁路通信信号开发有限公司 1,857,017.96 未结算尾款
博来银赛科技（北京）有限公司 1,419,849.28 未结算尾款
江苏西贝电子网络有限公司 1,119,242.78 未结算尾款
合计 4,396,110.02 --
其他说明：
14、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 9,153,163.11 5,911,819.46
合计 9,153,163.11 5,911,819.46
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
85
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,911,528.58 20,497,787.56 28,867,725.48 5,541,590.66
二、离职后福利-设定提
258,450.94 1,705,701.39 1,686,330.81 277,821.52
存计划
合计 14,169,979.52 22,203,488.95 30,554,056.29 5,819,412.18
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
13,791,192.34 18,311,320.17 26,690,277.14 5,412,235.37
补贴
2、职工福利费 102,433.04 102,433.04
3、社会保险费 120,336.24 794,184.35 785,165.30 129,355.29
其中：医疗保险费 110,404.96 728,640.78 720,366.06 118,679.68
工伤保险费 2,766.36 18,257.18 18,049.84 2,973.70
生育保险费 7,164.92 47,286.40 46,749.40 7,701.92
4、住房公积金 1,289,850.00 1,289,850.00
合计 13,911,528.58 20,497,787.56 28,867,725.48 5,541,590.66
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 248,323.78 1,638,865.07 1,620,253.51 266,935.34
2、失业保险费 10,127.16 66,836.32 66,077.30 10,886.18
合计 258,450.94 1,705,701.39 1,686,330.81 277,821.52
其他说明：
16、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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增值税 3,314,647.70 10,057,432.46
营业税 4,800.00 6,600.00
企业所得税 2,540,303.51 13,003,913.40
个人所得税 1,777,863.80 334,173.06
城市维护建设税 232,377.44 772,022.80
教育费附加 99,590.33 330,866.92
地方教育费附加 66,393.55 220,577.95
合计 8,035,976.33 24,725,586.59
其他说明：
17、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
个税返还 168,650.54 168,650.54
购买股权款 29,700,000.00
差旅费 2,208,002.04
其他 236,192.83 392,663.61
合计 404,843.37 32,469,316.19
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
18、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的递延收益 3,233,333.33 3,233,333.33
合计 3,233,333.33 3,233,333.33
其他说明：
19、递延收益
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,233,333.34 3,233,333.34
合计 3,233,333.34 3,233,333.34 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
铁路灾害预警服
3,233,333.34 3,233,333.34 与收益相关
务平台
合计 3,233,333.34 3,233,333.34 --
其他说明：
20、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 270,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00 540,000,000.00
其他说明：
21、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 998,665,501.25 998,665,501.25
资本公积转增股本 270,000,000.00 270,000,000.00
合计 998,665,501.25 270,000,000.00 728,665,501.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
22、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,809,956.98 56,809,956.98
合计 56,809,956.98 56,809,956.98
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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23、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 125,357,993.73 64,824,709.68
调整后期初未分配利润 125,357,993.73 64,824,709.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,082,014.34 125,073,335.29
减：提取法定盈余公积 10,758,362.04
应付普通股股利 54,000,000.00 54,000,000.00
加：其他 396,136.22
期末未分配利润 87,836,144.29 125,357,993.73
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
24、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 129,037,626.93 69,562,257.83 119,459,635.63 75,752,098.95
其他业务 120,000.00
合计 129,157,626.93 69,562,257.83 119,459,635.63 75,752,098.95
25、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 9,600.00 16,800.00
城市维护建设税 263,385.22 559,812.44
教育费附加 112,879.38 239,919.63
地方教育费附加 75,252.92 159,946.40
合计 461,117.52 976,478.47
其他说明：
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26、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 9,461,706.91 8,031,132.10
差旅费 3,292,636.18 2,929,372.88
市场推广费 2,570,650.38 1,831,823.70
交通费 270,560.08 1,617,003.22
办公费 596,187.46 1,040,592.37
会议费 154,897.00 144,010.00
辅料劳务费 1,899,158.68 2,141,793.83
运杂费 582,458.39 2,262,828.81
咨询培训顾问费 446,037.86 427,313.00
租赁费 2,254,300.07
招标服务费 1,388,251.93
技术服务费 2,050,596.92
其他 213,582.96 961,879.71
合计 25,181,024.82 21,387,749.62
其他说明：
27、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 6,088,026.50 5,458,935.47
研发费用 8,415,720.77 8,319,691.49
折旧和摊销 748,185.16 1,341,058.80
咨询培训顾问费 1,929,132.38 805,637.37
办公通讯会议 1,080,704.56 628,366.28
差旅交通 733,943.90 393,725.58
物业水电费 297,775.63 293,537.66
税金 448,850.92 397,225.89
房租 106,772.00 95,938.00
其他 849,621.88 748,121.43
合计 20,698,733.70 18,482,237.97
其他说明：
90
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28、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,298,103.65
利息净支出 -7,797,329.92 -10,030,647.37
汇兑损益 5,301.21 24,578.39
手续费支出 582,795.10 167,120.69
合计 -7,209,233.61 -9,838,948.29
其他说明：
29、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,140,578.77 7,233,164.96
合计 2,140,578.77 7,233,164.96
其他说明：
30、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,174,069.95
合计 -2,174,069.95
其他说明：
31、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 70,432.92 70,432.92
其中：固定资产处置利得 70,432.92 70,432.92
政府补助 4,752,880.50 1,010,254.36
其他 4,273.50
合计 4,823,313.42 1,014,527.86 70,432.92
计入当期损益的政府补助：
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单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
软件增值税返还 4,752,880.50 8,974.36 与收益相关
财政拨款 1,001,280.00 与收益相关
合计 4,752,880.50 1,010,254.36 --
其他说明：
32、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,054,387.56 2,332,490.66
递延所得税费用 -1,660,028.63 -1,079,559.59
合计 2,394,358.93 1,252,931.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 20,972,391.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,145,858.71
子公司适用不同税率的影响 848,057.49
非应税收入的影响 -594,110.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 654,581.42
递延所得税费用 -1,660,028.63
所得税费用 2,394,358.93
其他说明
33、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 7,797,329.92 13,328,751.02
专项扶持资金 1,001,280.00
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贷款贴息
其他 458,210.92 82,692.86
合计 8,255,540.84 14,412,723.88
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
行政办公及差旅费 32,307,042.64 26,032,192.39
合计 32,307,042.64 26,032,192.39
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
34、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 18,578,032.44 5,228,450.74
加：资产减值准备 2,140,578.77 7,233,164.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
920,061.68 976,049.52
物资产折旧
无形资产摊销 292,824.05 280,777.42
长期待摊费用摊销 58,133.20 84,231.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -70,432.92
93
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,298,103.65
投资损失（收益以“－”号填列） 2,174,069.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,660,028.63 -1,079,559.59
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,015,374.56 -2,191,456.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
32,859,041.21 7,565,481.39
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-46,159,082.00 -71,931,794.58
列）
经营活动产生的现金流量净额 -43,882,176.81 -50,536,551.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 859,075,785.81 1,082,006,612.41
减：现金的期初余额 975,816,108.65 1,136,563,789.35
现金及现金等价物净增加额 -116,740,322.84 -54,557,176.94
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 859,075,785.81 975,816,108.65
其中：库存现金 85,243.52 91,386.76
可随时用于支付的银行存款 853,000,550.55 965,572,648.65
可随时用于支付的其他货币资金 5,989,991.74 10,152,073.24
三、期末现金及现金等价物余额 859,075,785.81 975,816,108.65
其他说明：
35、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 62,357.14
其中：美元 23.23 6.1136 142.02
欧元 9,056.19 6.8699 62,215.12
94
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
应用软件服务；
计算机技术培
北京世纪瑞尔软
北京 北京 训、技术咨询； 100.00% 投资设立
件有限公司
销售计算机、软
件及辅助设备。
技术开发、技术
北京瑞祺皓迪技 咨询、技术服务
北京 北京 60.00% 投资设立
术股份有限公司 和推广、计算机
技术培训
技术推广服务；
医学研究（不含
诊疗服务）；技术
北京瑞和益生科
北京 北京 进出口、代理进 49.00% 投资设立
技有限公司
出口、货物进出
口；经济贸易咨
询；市场调查。
技术开发、技术
转让、技术咨询、
技术推广、技术
易程华勤（苏州）
服务；基础软件
信息科技有限公 苏州 苏州 20.00% 投资设立
服务、应用软件
司
服务；计算机系
统服务；销售自
行开发后的产
95
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
品、计算机、软
件及辅助设备、
通讯设备；技术
进出口、货物进
出口、代理进出
口；产品设计（未
经得行政许可的
项目除外）。
北京天河东方科 其他科技推广和
北京 北京 20.00% 投资设立
技有限公司 应用服务业。
研发、销售：计
算机软件、硬件
及相关外部设
备、通讯设备（不
含卫星地面接收
设备）；机电产品
苏州易维迅信息
苏州 苏州 领域内的技术开 30.00% 收购股份
科技有限公司
发、技术转让、
技术咨询、技术
服务；系统集成；
能源与环保工程
设计、安装与维
护。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
北京瑞祺皓迪技术股份
40.00% 2,496,018.10 8,613,136.41
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
96
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
北京瑞
祺皓迪
71,469,5 149,755. 71,619,3 35,086,5 35,086,5 29,976,0 133,268. 30,109,3 14,816,5 14,816,5
技术股
91.70 70 47.40 06.37 06.37 94.96 37 63.33 67.56 67.56
份有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
北京瑞祺皓
33,127,700.5
迪技术股份 6,240,045.26 1,775,225.87
9
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
许可经营项目：
Ⅱ、Ⅲ类医疗器
械（医疗器械经
营企业许可证有
效期至
北京瑞和益生科
北京 北京 2018-11-28）；技 49.00% 权益法
技有限公司
术推广服务；医
学研究（不含诊
疗服务），技术进
出口、代理进出
口、货物进出口。
97
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
技术开发、技术
北京天河东方科 咨询服务、技术
北京 北京 20.00% 权益法
技有限公司 推广转让，计算
机技术赔培训。
研发销售计算机
软硬件及相关设
备；机电产品领
苏州易维迅信息 域内技术开发咨
苏州 苏州 30.00% 权益法
科技有限公司 询服务；系统集
成；能源环保工
程设计、安装维
修等。
从事基础软件、
应用软件、计算
易程华勤（苏州）
机系统的技术开
信息科技有限公 苏州 苏州 20.00% 权益法
发、转让；销售
司
自产产品、计算
机等。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
易程华勤（苏州）信息科技有限公司 易程华勤（苏州）信息科技有限公司
流动资产 12,475,138.01 8,000,000.00
其中：现金和现金等价物 9,734,993.26 8,000,000.00
非流动资产 3,013,234.39 8,000,000.00
资产合计 15,488,372.40 8,000,000.00
流动负债 173,245.33
负债合计 173,245.33
归属于母公司股东权益 15,315,127.07 8,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额 3,063,025.41 1,600,000.00
对合营企业权益投资的账面价值 3,863,025.41 4,000,000.00
营业收入 169,811.32
财务费用 -19,653.38
净利润 -684,872.93
综合收益总额 -684,872.93
98
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京瑞和益生科 苏州易维迅信息 北京天河东方科 北京瑞和益生科 苏州易维迅信息 北京天河东方科
技有限公司 科技有限公司 技有限公司 技有限公司 科技有限公司 技有限公司
流动资产 16,695,302.01 97,638,465.40 6,600,590.83 32,978,295.80 137,695,330.71 10,134,449.08
非流动资产 3,310,094.19 235,925.72 2,180,675.20 3,343,496.99 201,209.70
资产合计 20,005,396.20 97,874,391.12 8,781,266.03 36,321,792.79 137,896,540.41 10,134,449.08
流动负债 3,461,852.12 65,369,721.53 56,286.68 16,525,199.61 74,916,969.60 383,894.42
负债合计 3,461,852.12 65,369,721.53 56,286.68 16,525,199.61 74,916,969.60 383,894.42
归属于母公司股
16,543,544.08 32,504,669.59 8,724,979.35 19,796,593.18 62,979,570.81 9,750,554.66
东权益
按持股比例计算
8,106,336.60 9,751,400.88 1,744,995.87 9,700,330.67 18,893,871.24 1,950,110.93
的净资产份额
--内部交易未实
-182,285.34
现利润
--其他 26,684,819.67
对联营企业权益
34,608,870.95 100,356,169.50 4,744,995.87 36,202,865.00 109,498,639.87 4,950,110.93
投资的账面价值
营业收入 20,539,767.58 14,498,524.66 5,537,051.35
净利润 -3,253,049.10 -793,287.49 -1,025,575.31 -3,722,457.92
综合收益总额 -3,253,049.10 -793,287.49 -1,025,575.31 -3,722,457.92
本年度收到的来
自联营企业的股 8,904,484.12
利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
99
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其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
3、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
5、其他
十、与金融工具相关的风险
公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动风险。
公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
公司制定有《重大风险预警制度》，公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 监事会对
董事会风险管理工作进行监督。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司的信用风险主要产生于银行存款、应收账款。公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司认为
其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司应收账款对应客户主要为全国各铁路局、
铁路运营公司、铁路建设单位等，这些客户的内部审批程序时间较长，从公司申请付款到最终收到款项之间的时间通常间隔
3-6个月，甚至更长时间，因此公司期末确认的应收账款余额较大，较上期末增加25%。本公司客户信用记录良好，报告期
100
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
内未发生大额坏账损失，同时公司制定了应收款项回收考核制度，公司认为应收账款无法按时回收的风险较小。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率
风险、利率风险和其他价格风险。
（1） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期内无面临的重大
利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司报告期内无面临的重大
汇率风险。
3.流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有
充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的计划财务部集中控制，审计部进行监督。财务部通过监控现金余额以及对
未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
2015年06月30日
报表项目 1年以内 1-2年 合计
应付账款 30,559,723.40 11,535,483.65 42,095,207.04
预收款项 8,952,228.11 200,935.00 9,153,163.11
合计 39,511,951.51 11,736,418.65 51,248,370.15
（续表）
2014年12月31日
报表项目 1年以内 1-2年 合计
应付账款 28,998,379.95 10,205,174.81 39,203,554.76
预收款项 4,840,612.76 1,071,206.70 5,911,819.46
合计 33,838,992.71 11,276,381.51 45,115,374.22
101
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司没有母公司，本公司控股股东是自然人牛俊杰、王铁。
姓名 关联关系 对本企业的表决权比例(%)
牛俊杰 主要投资者个人 21.11%
王 铁 主要投资者个人 21.11%
本企业最终控制方是牛俊杰、王铁。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京瑞和益生科技有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
102
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京瑞和益生科技有限公司 房屋 120,000.00 120,000.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京瑞和益生科技有限公司 设备 370,000.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
103
北京世纪瑞尔技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京瑞和益生科技
应收账款 11,516,692.00
有限公司
北京瑞和益生科技
其他应收款 15,975.10 90,048.00
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
104
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7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2015年6月30日，本公司对外开具期末尚未结清的保函金额人民币47,725,335.90元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年6月30日，本公司为联营企业北京瑞和益生科技有限公司（以下简称“瑞和益生”）向国金融资租赁有限公司
（以下简称“国金租赁”）的经营租赁业务提供一般保证担保，担保期限自瑞和益生依《租赁合同》约定的债务履行期限届满
之日起两年。担保金额为人民币17,147,918.09元。本次为瑞和益生提供担保后，公司累计对外担保金额为人民币17,147,918.09
元，无逾期担保金额。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
105
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3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
106
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
331,339, 29,439,5 301,899,9 353,980 27,626,22 326,354,05
合计提坏账准备的 99.35% 8.89% 99.35% 8.33%
498.16 44.24 53.92 ,283.74 9.32 4.42
应收账款
单项金额不重大但
2,169,40 2,169,40 2,303,2 2,303,211
单独计提坏账准备 0.65% 100.00% 0.65% 100.00%
4.29 4.29 11.39 .39
的应收账款
333,508, 31,608,9 301,899,9 356,283 29,929,44 326,354,05
合计 100.00% 9.48% 100.00% 8.40%
902.45 48.53 53.92 ,495.13 0.71 4.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 187,691,548.27 5,630,746.45 3.00%
1 年以内小计 187,691,548.27 5,630,746.45 3.00%
1至2年 46,478,831.98 2,323,941.60 5.00%
2至3年 67,426,073.15 6,742,607.32 10.00%
3 年以上 29,743,044.76 14,742,248.87 49.57%
3至4年 19,148,060.54 5,744,418.16 30.00%
4至5年 3,194,307.02 1,597,153.51 50.00%
5 年以上 7,400,677.20 7,400,677.20 100.00%
合计 331,339,498.16 29,439,544.23 8.89%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 31,608,948.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 133,687.88 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
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单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
中国铁建电气化局集团 非关联方 53,552,698.69 一至五年 16.06%
有限公司
中铁建电气化局集团第 非关联方 41,010,516.60 一至三年 12.30%
三工程有限公司
哈大铁路客运专线有限 非关联方 25,086,086.88 一至三年 7.52%
责任公司
厦门华电开关有限公司 非关联方 17,226,413.58 一年以内 5.17%
敦煌铁路有限责任公司 非关联方 15,724,485.00 一年以内 4.71%
合计 -- 152,600,200.75 -- 45.76%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
12,805,6 775,593. 12,030,01 9,979,9 509,982.1 9,469,982.6
合计提坏账准备的 86.62% 6.06% 100.00% 5.11%
04.53 84 0.69 64.75 5 0
其他应收款
单项金额不重大但
1,977,82 1,977,824
单独计提坏账准备 13.38%
4.15 .15
的其他应收款
14,783,4 775,593. 14,007,83 9,979,9 509,982.1 9,469,982.6
合计 100.00% 5.25% 100.00% 5.11%
28.68 84 4.84 64.75 5 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 7,613,136.33 228,394.09 3.00%
1 年以内小计 7,613,136.33 228,394.09 3.00%
1至2年 4,798,179.00 239,908.95 5.00%
2至3年 77,714.50 7,771.45 10.00%
3 年以上 316,574.70 299,519.35 94.61%
3至4年 20,300.00 6,090.00 30.00%
4至5年 5,690.70 2,845.35 50.00%
5 年以上 290,584.00 290,584.00 100.00%
合计 12,805,604.53 775,593.84 6.06%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 775,593.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 3,273,287.82 2,285,374.18
备用金 4,164,772.50 2,806,584.23
押金 580,502.42 861,303.34
往来款 6,764,865.94 4,026,703.00
合计 14,783,428.68 9,979,964.75
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
四川省科学城久信科
往来款 3,747,931.00 一至二年 25.35% 187,396.55
技有限公司
沧州市财政性资金采
投标保证金 1,000,000.00 一年以内 6.76% 30,000.00
购中心
张诺愚 备用金 490,000.00 一年以内 3.31% 23,500.00
中铁电气化局集团物
投标保证金 477,675.00 一至二年 3.23% 14,330.25
资贸易有限公司
何胜涛 备用金 463,000.00 一年以内 3.13% 13,890.00
合计 -- 6,178,606.00 -- 41.79% 269,116.80
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
对联营、合营企
143,573,061.73 143,573,061.73 154,651,615.80 154,651,615.80
业投资
合计 157,573,061.73 157,573,061.73 168,651,615.80 168,651,615.80
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京瑞祺皓迪技
9,000,000.00 9,000,000.00
术股份有限公司
北京世纪瑞尔软
5,000,000.00 5,000,000.00
件有限公司
合计 14,000,000.00 14,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
易程华勤
（苏州） 4,000,000 -136,974. 3,863,025
信息科技 .00 59 .41
有限公司
4,000,000 -136,974. 3,863,025
小计
.00 59 .41
二、联营企业
北京天河
4,950,110 -205,115. 4,744,995
东方科技
.93 06 .87
有限公司
北京瑞和
36,202,86 -1,593,99 34,608,87
益生科技
5.00 4.05 0.95
有限公司
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苏州易维
迅信息科 109,498,6 -237,986. 8,904,484 100,356,1
技有限公 39.87 25 .12 69.50
司
150,651,6 -2,037,09 8,904,484 139,710,0
小计
15.80 5.36 .12 36.32
154,651,6 -2,174,06 8,904,484 143,573,0
合计
15.80 9.95 .12 61.73
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 114,160,954.65 74,202,266.03 335,309,253.51 211,147,739.26
其他业务 192,000.00 553,269.20
合计 114,352,954.65 74,202,266.03 335,862,522.71 211,147,739.26
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,174,069.95
合计 -2,174,069.95
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 70,432.92
减：所得税影响额 10,564.94
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合计 59,867.98 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.10% 0.030 0.030
扣除非经常性损益后归属于公司
1.10% 0.030 0.030
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名的2015年半年度报告文件原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
北京世纪瑞尔技术股份有限公司
董 事 会
二 o 一五年八月二十五日
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