深圳市瑞凌实业股份有限公司
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 310167 号
深圳市瑞凌实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-72
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 310167 号
深圳市瑞凌实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市瑞凌实业股份有限公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负
债表、2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度的现金流量表和
合并现金流量表、2012 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一三年三月三十日
审计报告 第 2 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十二 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 839,766,854.79 879,968,300.84
交易性金融资产
应收票据 26,378,872.58 26,236,196.42
应收账款 （一） 48,826,422.35 48,249,902.86
预付款项 3,917,074.11 5,853,663.88
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 41,381,782.82 27,459,255.95
存货 151,570,797.33 196,440,050.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,111,841,803.98 1,184,207,370.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 403,006,096.00 351,456,096.00
投资性房地产
固定资产 31,796,982.59 28,130,572.46
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,067,595.13 6,850,942.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,037,402.85 2,107,569.38
递延所得税资产 1,636,419.47 1,047,192.77
其他非流动资产
非流动资产合计 455,544,496.04 389,592,372.70
资产总计 1,567,386,300.02 1,573,799,743.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十二 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 26,850,000.00
应付账款 137,191,264.01 161,789,041.81
预收款项 11,197,644.93 9,351,461.89
应付职工薪酬 9,375,970.63 9,761,939.12
应交税费 1,007,984.25 2,403,023.42
应付利息
应付股利
其他应付款 34,782,778.06 48,039,419.13
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 193,555,641.88 258,194,885.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 991,632.16 1,640,313.34
递延所得税负债
其他非流动负债 2,904,339.52 3,065,174.72
非流动负债合计 3,895,971.68 4,705,488.06
负债合计 197,451,613.56 262,900,373.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 223,500,000.00 223,500,000.00
资本公积 905,372,546.15 905,372,546.15
减：库存股
专项储备
盈余公积 31,928,714.03 23,790,182.38
一般风险准备
未分配利润 209,133,426.28 158,236,641.41
所有者权益（或股东权益）合计 1,369,934,686.46 1,310,899,369.94
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,567,386,300.02 1,573,799,743.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,087,054,725.78 1,115,890,579.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 27,473,872.58 28,190,196.42
应收账款 （三） 61,437,383.84 58,607,155.72
预付款项 （五） 7,337,181.26 20,840,592.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 35,903,992.82 21,541,758.24
买入返售金融资产
存货 （六） 191,483,168.16 228,798,767.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,410,690,324.44 1,473,869,050.70
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （七） 110,459,171.41 30,924,747.81
在建工程 （八） 46,108,430.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （九） 33,667,566.11 31,945,784.74
开发支出
商誉 （十） 8,418,065.87 8,418,065.87
长期待摊费用 （十一） 11,540,846.57 2,334,038.51
递延所得税资产 （十二） 3,817,134.30 2,493,189.99
其他非流动资产
非流动资产合计 167,902,784.26 122,224,257.02
资产总计 1,578,593,108.70 1,596,093,307.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十四） 26,850,000.00
应付账款 （十五） 141,884,927.81 188,100,277.62
预收款项 （十六） 19,833,723.51 19,866,363.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十七） 11,235,312.45 11,443,313.27
应交税费 （十八） 505,861.35 4,523,539.60
应付利息
应付股利
其他应付款 （十九） 3,247,492.53 4,523,165.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 176,707,317.65 255,306,659.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 （二十） 991,632.16 1,640,313.34
递延所得税负债
其他非流动负债 （二十一） 4,204,339.52 4,065,174.72
非流动负债合计 5,195,971.68 5,705,488.06
负债合计 181,903,289.33 261,012,147.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十二） 223,500,000.00 223,500,000.00
资本公积 （二十三） 905,372,546.15 905,372,546.15
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十四） 31,928,714.03 23,790,182.38
一般风险准备
未分配利润 （二十五） 218,481,819.98 165,709,408.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,379,283,080.16 1,318,372,136.66
少数股东权益 17,406,739.21 16,709,023.46
所有者权益（或股东权益）合计 1,396,689,819.37 1,335,081,160.12
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,578,593,108.70 1,596,093,307.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十二 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 727,834,389.13 714,607,323.36
减：营业成本 （四） 547,627,786.00 522,928,013.04
营业税金及附加 4,125,336.40 3,102,108.50
销售费用 61,277,594.01 46,416,885.39
管理费用 47,700,866.75 45,167,552.55
财务费用 -26,251,083.63 -22,555,387.95
资产减值损失 1,875,030.71 1,572,496.55
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 91,478,858.89 117,975,655.28
加：营业外收入 4,368,487.75 5,780,893.75
减：营业外支出 141,803.94 400,982.47
其中：非流动资产处置损失 131,279.24 300,982.47
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 95,705,542.70 123,355,566.56
减：所得税费用 14,320,226.18 18,193,919.65
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 81,385,316.52 105,161,646.91
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 81,385,316.52 105,161,646.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
合并利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 758,632,282.65 759,514,864.86
其中：营业收入 （二十六） 758,632,282.65 759,514,864.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 666,691,119.72 629,976,827.49
其中：营业成本 （二十六） 561,399,781.10 547,711,515.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十七） 4,479,681.01 3,355,549.64
销售费用 （二十八） 69,094,786.09 50,654,048.25
管理费用 （二十九） 61,383,074.73 55,566,111.18
财务费用 （三十） -32,635,285.09 -28,750,076.59
资产减值损失 （三十一） 2,969,081.88 1,439,679.23
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 91,941,162.93 129,538,037.37
加：营业外收入 （三十二） 4,590,887.75 5,794,493.75
减：营业外支出 （三十三） 154,925.53 471,326.98
其中：非流动资产处置损失 134,383.58 316,326.98
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 96,377,125.15 134,861,204.14
减：所得税费用 （三十四） 14,868,465.90 20,837,355.25
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 81,508,659.25 114,023,848.89
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 83,260,943.50 112,454,487.50
少数股东损益 -1,752,284.25 1,569,361.39
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.37 0.50
（二）稀释每股收益 0.37 0.50
七、其他综合收益
八、综合收益总额 81,508,659.25 114,023,848.89
归属于母公司所有者的综合收益总额 83,260,943.50 112,454,487.50
归属于少数股东的综合收益总额 -1,752,284.25 1,569,361.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 556,044,518.61 600,185,742.94
收到的税费返还 16,121,209.97 8,634,550.07
收到其他与经营活动有关的现金 21,094,590.77 57,975,528.35
经营活动现金流入小计 593,260,319.35 666,795,821.36
购买商品、接受劳务支付的现金 347,284,796.87 425,737,944.08
支付给职工以及为职工支付的现金 77,645,618.96 63,212,126.20
支付的各项税费 36,759,067.18 32,429,824.87
支付其他与经营活动有关的现金 72,703,695.32 77,370,541.84
经营活动现金流出小计 534,393,178.33 598,750,436.99
经营活动产生的现金流量净额 58,867,141.02 68,045,384.37
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
184,520.00 50,000.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 184,520.00 50,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
22,839,672.11 18,736,116.50
的现金
投资支付的现金 51,550,000.00 297,840,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 74,389,672.11 316,576,116.50
投资活动产生的现金流量净额 -74,205,152.11 -316,526,116.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,925,139.50 52,242,828.55
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,925,139.50 52,242,828.55
筹资活动产生的现金流量净额 -20,925,139.50 -52,242,828.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -568,295.46 -794,915.18
五、现金及现金等价物净增加额 -36,831,446.05 -301,518,475.86
加：期初现金及现金等价物余额 876,598,300.84 1,178,116,776.70
六、期末现金及现金等价物余额 839,766,854.79 876,598,300.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
合并现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 595,485,099.08 639,921,655.90
收到的税费返还 16,121,209.97 8,703,389.56
收到其他与经营活动有关的现金 （三十六） 31,184,338.79 47,847,598.79
经营活动现金流入小计 642,790,647.84 696,472,644.25
购买商品、接受劳务支付的现金 381,301,968.13 461,119,662.81
支付给职工以及为职工支付的现金 92,335,660.22 72,048,716.20
支付的各项税费 41,484,838.99 38,461,353.83
支付其他与经营活动有关的现金 （三十六） 77,983,725.32 82,192,600.08
经营活动现金流出小计 593,106,192.66 653,822,332.92
经营活动产生的现金流量净额 49,684,455.18 42,650,311.33
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
185,020.00 95,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 570,998.37
投资活动现金流入小计 185,020.00 665,998.37
购建固定资产、无形资产和其他长期
56,332,563.50 57,026,089.17
资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 56,332,563.50 57,026,089.17
投资活动产生的现金流量净额 -56,147,543.50 -56,360,090.80
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
2,450,000.00
的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,450,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
20,925,139.50 52,242,828.55
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,925,139.50 52,242,828.55
筹资活动产生的现金流量净额 -18,475,139.50 -52,242,828.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -527,625.99 -794,917.08
五、现金及现金等价物净增加额 -25,465,853.81 -66,747,525.10
加：期初现金及现金等价物余额 1,112,520,579.59 1,179,268,104.69
六、期末现金及现金等价物余额 1,087,054,725.78 1,112,520,579.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
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所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 223,500,000.00 905,372,546.15 23,790,182.38 158,236,641.41 1,310,899,369.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 223,500,000.00 905,372,546.15 23,790,182.38 158,236,641.41 1,310,899,369.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,138,531.65 50,896,784.87 59,035,316.52
（一）净利润 81,385,316.52 81,385,316.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 81,385,316.52 81,385,316.52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,138,531.65 -30,488,531.65 -22,350,000.00
1．提取盈余公积 8,138,531.65 -8,138,531.65
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -22,350,000.00 -22,350,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 223,500,000.00 905,372,546.15 31,928,714.03 209,133,426.28 1,369,934,686.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 111,750,000.00 1,017,122,546.15 13,274,017.69 119,466,159.19 1,261,612,723.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 111,750,000.00 1,017,122,546.15 13,274,017.69 119,466,159.19 1,261,612,723.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 111,750,000.00 -111,750,000.00 10,516,164.69 38,770,482.22 49,286,646.91
（一）净利润 105,161,646.91 105,161,646.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 105,161,646.91 105,161,646.91
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,516,164.69 -66,391,164.69 -55,875,000.00
1．提取盈余公积 10,516,164.69 -10,516,164.69
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -55,875,000.00 -55,875,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 111,750,000.00 -111,750,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 111,750,000.00 -111,750,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 223,500,000.00 905,372,546.15 23,790,182.38 158,236,641.41 1,310,899,369.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 223,500,000.00 905,372,546.15 23,790,182.38 165,709,408.13 16,709,023.46 1,335,081,160.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 223,500,000.00 905,372,546.15 23,790,182.38 165,709,408.13 16,709,023.46 1,335,081,160.12
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 8,138,531.65 52,772,411.85 697,715.75 61,608,659.25
（一）净利润 83,260,943.50 -1,752,284.25 81,508,659.25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 83,260,943.50 -1,752,284.25 81,508,659.25
（三）所有者投入和减少资本 2,450,000.00 2,450,000.00
1．所有者投入资本 2,450,000.00 2,450,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,138,531.65 -30,488,531.65 -22,350,000.00
1．提取盈余公积 8,138,531.65 -8,138,531.65
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -22,350,000.00 -22,350,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 223,500,000.00 905,372,546.15 31,928,714.03 218,481,819.98 17,406,739.21 1,396,689,819.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 111,750,000.00 1,017,122,546.15 13,274,017.69 119,646,085.32 -501,361.69 1,261,291,287.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 111,750,000.00 1,017,122,546.15 13,274,017.69 119,646,085.32 -501,361.69 1,261,291,287.47
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 111,750,000.00 -111,750,000.00 10,516,164.69 46,063,322.81 17,210,385.15 73,789,872.65
（一）净利润 112,454,487.50 1,569,361.39 114,023,848.89
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 112,454,487.50 1,569,361.39 114,023,848.89
（三）所有者投入和减少资本 15,641,023.76 15,641,023.76
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 15,641,023.76 15,641,023.76
（四）利润分配 10,516,164.69 -66,391,164.69 -55,875,000.00
1．提取盈余公积 10,516,164.69 -10,516,164.69
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -55,875,000.00 -55,875,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 111,750,000.00 -111,750,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 111,750,000.00 -111,750,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 223,500,000.00 905,372,546.15 23,790,182.38 165,709,408.13 16,709,023.46 1,335,081,160.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 12 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
深圳市瑞凌实业股份有限公司
二 O 一二年度财务报表附注
一、 公司基本情况
深圳市瑞凌实业股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖） 前身为深圳市瑞凌实
业有限公司（以下简称―瑞凌有限‖），成立于 2003 年 6 月 25 日， 2009 年 5 月 28
日改制为股份有限公司，股份有限公司注册资本（股本）为人民币 7,275 万元。本
公司的实际控制人为邱光先生。
瑞凌有限原由邱光、邱文共同出资，于 2003 年 6 月 25 日在深圳市工商行政管理局
注册成立。设立时瑞凌有限的注册资本及实收资本为人民币 100 万元。其中邱光出
资人民币 80 万元，出资比例为 80%；邱文出资人民币 20 万元，出资比例为 20%。
2007 年 5 月 16 日，经瑞凌有限股东会决议通过，将注册资本增加至 600 万元，其
中邱光出资人民币 530 万元，出资比例为 88.33%；邱文出资人民币 70 万元，出资
比例为 11.67% 。
2008 年 3 月 17 日，邱文与深圳市鸿创科技有限公司（以下简称 “鸿创科技”）签
订股权转让协议书，约定邱文将其持有的瑞凌有限 11.67%的股权全部转让给鸿创科
技，邱文在瑞凌有限的出资义务由鸿创科技承担。本次股权转让完成后，瑞凌有限
的股东变更为邱光及鸿创科技，其中邱光出资比例为 88.33%；鸿创科技出资比例为
11.67% 。
2008 年 12 月 18 日，经瑞凌有限股东会决议通过，同意增加注册资本人民币 273 万
元，由鸿创科技、查秉柱、王巍、曾海山、李军等五名股东以现金方式增资。变更
后瑞凌有限的注册资本为人民币 873 万元，股东为邱光、鸿创科技、查秉柱、王巍、
曾海山、李军。
2009 年 5 月 28 日，瑞凌有限股东会作出决议：以 2008 年 12 月 31 日为基准日，
将瑞凌有限整体变更为股份有限公司，股份有限公司注册资本（股本）为人民币 7,275
万元，由各股东以其拥有的瑞凌有限截止 2008 年 12 月 31 日经审计的净资产按 1：
0.9533 的比例折股认购。2009 年 6 月 28 日股份有限公司召开创立大会，并于 2009
年 7 月 9 日在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并领取了注册号为
440306103357997 的《企业法人营业执照》。变更后公司注册资本及股本为 7,275 万
元，股份有限公司发起人为邱光、深圳市鸿创科技有限公司、查秉柱、王巍、曾海
山、李军。
经过历次增资，截止 2009 年末公司股本为 8,375 万元。
根据本公司 2010 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监
许可[2010]1798 号《关于核准深圳市瑞凌实业股份有限公司首次公开发行股票并在
财务报表附注 第 1 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
创业板上市的批复》核准，本公司公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,800 万股，
每股面值 1.00 元，增加注册资本 2,800 万元。经深圳证券交易所《关于深圳市瑞凌
实业股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2010]428 号）
同意，2010 年 12 月 29 日，本公司股票在深圳证券交易所创业板上市，证券简称为
―瑞凌股份‖，证券代码为 300154。 2011 年 2 月 16 日，经深圳市市场监督管理局核
准，本公司注册资本及股本变更工商登记事宜办理完毕，变更后公司的注册资本及
股本为人民币 11,175 万元。
根据公司 2010 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司以 2010 年 12 月
31 日总股本 111,750,000 股为基数，按每 10 股派 5.00 元人民币现金，同时，以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后，注册资本增至人民币 223,500,000.00
元。
公司注册地：深圳市宝安区福永街道凤凰第四工业区 4 号厂房。
公司经营范围是焊割设备、电源设备、自动化控制系统、配件及辅助设备的技术咨
询、技术开发、技术转让、生产、加工及销售；经营进出口业务（按深贸管登证字
第 2003-1000 号经营）。主营业务为逆变焊机、切割机、焊接小车等的生产、销售。
营业期限为自 2003 年 6 月 25 日起至 2023 年 6 月 25 日止。
公司法定代表人为邱光。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注 第 2 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照
本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资
产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以
外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负
债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合
递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的
或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可
财务报表附注 第 3 页
深圳市瑞凌实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
财务报表附注 第 4 页
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2012 年度
财务报表附注
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列
示。
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处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分
处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转
入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质
的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处
理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项余额 10%以上且金额在
100 万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独
测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄
分析法计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年
度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应
组合 1
收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备
计提的比例
年末对不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期
应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根
组合 2
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 30.00 30.00
4－5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项
发生了减值。
坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
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坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，
以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商
品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过
多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，
按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
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价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照
权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股
比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或
减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润
确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采
用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资
单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公
允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资
单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部
交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利
润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以
冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
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续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除
未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的
账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权
投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报
表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存
在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营
企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可
收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值
的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
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形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5.00 2.375
房屋构筑物 5~20 5.00 19.00~4.75
机器设备 5~10 5.00 19.00~9.50
运输设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的
公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以
使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣
除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计
其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固
定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状
态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可
能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对
单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允
价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳
务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足
资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他
直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
财务软件 3年 受益年限
ERP 系统 10 年 受益年限
专有和专利技术 5-10 年 受益年限
土地使用权 50 年 受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可
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能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作
相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资
产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
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(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项目 摊销期限 依据
租入房屋装修支出 租赁期限内 房屋租赁合同约定租赁期
其他 受益期 合理预计
(二十) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，
则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
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(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
对国内销售，根据合同或协议的约定，由客户自提或公司负责将货物运送到
约定的交货地点，经客户验收，取得收货回执时作为收入确认时点。
对于国外销售，根据与客户签订的合同或协议的约定，货物发出并经报关离
岸时作为收入确认时点。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不
存在显著差别。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体
原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供
劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间
累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入所采用的会
计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
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(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，
按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始
直接费用，计入租入资产价值。
(二十六) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
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2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 执行单位
本公司、子公司金坛瑞凌、珠海固得、特兰德、焊接
增值税 应税销售额 17%
科技、昆山瑞凌
营业税 应税营业额 5% 本公司
本公司、子公司特兰德、昆山瑞凌、瑞凌投资、固得
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
公司、焊接科技
城市维护建设税 应纳流转税额 5% 子公司金坛瑞凌
教育费附加 应纳流转税额 3% 本公司及子公司
地方教育费附加 应纳流转税额 2% 本公司及子公司
子公司金坛瑞凌、特兰德、瑞凌投资、昆山瑞凌、焊
企业所得税 应纳税所得额 25%
接科技、珠海固得
企业所得税 应纳税所得额 16.5% 香港瑞凌
企业所得税 应纳税所得额 15% 本公司
(二) 税收优惠及批文
1、 本公司享受的国家高新技术企业税收优惠
2009 年 10 月 29 日，本公司获得国家级高新技术企业认定证书（证书编号为
GR200944200315），有效期为三年；根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十
八条的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得
税。2010 年 2 月 22 日深圳市宝安区国家税务局福永税务分局出具的《深圳市国家
税务局税收优惠登记备案通知书》（深国税宝福减免备案[2010]5 号），核准本公司
2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日按规定享受该项税收优惠。报告期内 2012 年
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度本公司企业所得税实际执行税率为 15%。
上述税收优惠于 2011 年 12 月 31 日到期后，本公司于 2012 年 5 月 30 日进行了高新
技术企业的复审，深圳市科技创新委员会受理后于 2013 年 3 月 21 日发布了《关于
领取深圳市 2012 年第一、二、三批通过复审国家高新技术企业证书的通知》，该通
知显示本公司取得高新技术企业证书的日期为 2012 年 9 月 12 日，证书号为
GF201244200321，报告日尚未领取证书。根据国家税务总局《关于高新技术企业资
格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局公告［2011］4 号）规定，
高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新
技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按 15%的税率预缴。本年度公司暂按
15%的税率预缴企业所得税。。
2、 本公司之子公司珠海固得公司享受的税收优惠
根据全国人民代表大会常务委员会 1980 年 8 月 26 日颁布的《广东省经济特区条例》
第十四条规定：特区企业所得税税率为 15%。珠海固得公司注册地为珠海经济特区
内的香洲区。根据国发（2007）39 号文规定，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税
率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业
所得税 15%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010
年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。
珠海固得公司于 2012 年 8 月 10 日向珠海市科工贸信局申请了国家高新技术企业资
格，珠海市科工贸信局于 2012 年 9 月 5 日进行了受理，广东省科技厅高新技术发展
及产业化处于 2012 年 11 月 2 日发布了“粤科函高字〔2012〕1646 号“《广东省科
学技术厅关于公示广东省 2012 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》 ，对珠
海固得公司等企业拟认定为广东省 2012 年第二批高新技术企业的情况进行了公示。
目前珠海固得公司尚未最终取得《高新技术企业认定证书》。
财务报表附注 第 26 页
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
持股
子公司 期末实际 对子公司净 表决权 是否合 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益
类型 出资额 投资的其他 比例(%) 并报表 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
(%)
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额
电焊机、切割机、高效焊割自动
特兰德科技（深圳） 化设备及上述产品相关配件、辅
控股 深圳 服务业 EUR14 EUR 7.14 51.00 51.00 是 -162.43 -26.02
有限公司 助设备的技术开发、技术转让、
批发、进出口及相关配套业务
金坛市瑞凌焊接器 常州 焊接及切割配件的生产、销售、
全资 制造业 RMB300 RMB 300 100.00 100.00 是
材有限公司 金坛 研发
焊割、电源设备、自动化半自动
化设备及辅助设备、焊接配件及
昆山瑞凌焊接科技 苏州 RMB
全资 制造业 RMB30,284 辅助设备的技术开发、技术转 100.00 100.00 是
有限公司 昆山 30,284
让、生产、销售，以及售后服务；
货物及技术的进出口业务
投资兴办实业（具体项目另行申
深圳市瑞凌投资有 报）；投资管理、投资咨询、企
全资 深圳 服务业 RMB2000 RMB 2000 100.00 100.00 是
限公司 业管理咨询（以上不含限制项
目）。
自动变光焊接面罩、焊接面罩、
深圳市瑞凌焊接科 焊接检测仪器、光学检测仪器、
控股 深圳 制造业 RMB1000 RMB 255 51.00 51.00 是 244.59 -0.41
技有限公司 电焊防护用品、焊接配件的研
发、生产和销售
公司及关联公司产品的海外市
场拓展、销售、电子元器件、研
发及生产设备、零部件、焊接/
瑞凌(香港)有限公司 全资 香港 服务业 RMB4900 RMB 4900 100.00 100.00 是
自动化相关高端设备、零配件等
采购与销售，技术支持与服务，
对外投资业务，进出口业务等
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
少数股东
期末 实质上构成 冲减子公司少数股东
子公 持股 表决 是否 权益中用
注册 业务性 注册资 实际 对子公司净 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 司类 经营范围 比例 权比 合并 于冲减少
地 质 本 出资 投资的其他 权益 少数股东在该子公司
型 (%) 例(%) 报表 数股东损
额 项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
焊接设备及配
件材料的生产、
销售；电器机械
及器材、化工产
珠海固得焊
珠海 品（不含化学危
接自动化设 控股 制造业 1030 2500 51.46 51.46 是 1,658.51 -148.80
市 险品及易制毒
备有限公司
化学品）、金属
材料（不含金）、
五金交电、电子
元器件的批发。
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(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
报告期内，本公司未形成特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
1、 与上期相比本期新增合并单位 2 家，原因为：2012 年本公司通过投资新设立
了两家子公司，分别为深圳市瑞凌焊接科技有限公司与瑞凌(香港)有限公司
2、 与上年相比本期无减少的合并单位
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
深圳市瑞凌焊接科技有限公司 4,991,730.34 -8,269.66
瑞凌(香港)有限公司 49,456,567.36 456,567.36
2、 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本期不存在因出售丧失控制权的股权而减少的子公司。
(八) 本期发生的反向购买
本期未发生反向购买的情况。
(九) 本期发生的吸收合并
本期未发生吸收合并的情况。
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 49,174.41 170,185.82
美元 550.00 6.2855 3,457.03 3,659.20 6.3009 23,056.25
欧元 50.00 8.3176 415.88 270.00 8.1625 2,203.88
小计 53,047.32 195,445.95
银行存款
人民币 1,080,970,017.75 1,104,929,977.50
美元 864,175.58 6.2855 5,431,775.61 1,012,562.19 6.3009 6,380,053.10
欧元 6.97 8.3176 57.98 106,984.60 8.1625 873,261.80
港币 739,751.03 0.8108 599,827.12 174,961.45 0.8107 141,841.24
小计 1,087,001,678.46 1,112,325,133.64
其他货币资金
人民币 3,370,000.00
小计 3,370,000.00
合计 1,087,054,725.78 1,115,890,579.59
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 27,473,872.58 28,190,196.42
合计 27,473,872.58 28,190,196.42
2、 期末无已质押的应收票据
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
他方但尚未到期的票据情况
（1） 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
（2） 期 末 ，公 司已 经背 书给其 他 方但 尚未 到期 的银行 承 兑汇 票金 额为
87,683,992.57 元，金额最大的前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2012-12-14 2013-6-13 1,050,000.00
第二名 2012-9-14 2013-3-14 1,000,000.00
第三名 2012-10-25 2013-4-25 1,000,000.00
第四名 2012-11-15 2013-5-15 1,000,000.00
第五名 2012-10-8 2013-4-8 800,000.00
合计 4,850,000.00
4、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据
5、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 57,491,211.18 85.40 2,874,560.55 5.00 57,632,620.43 92.46 2,881,631.02 5.00
1-2 年（含 2 年） 6,552,730.85 9.73 2,088,073.08 31.87 3,527,926.87 5.66 352,792.69 10.00
2-3 年（含 3 年） 2,588,129.92 3.84 517,625.98 20.00 513,374.50 0.82 102,674.90 20.00
3-4 年（含 4 年） 205,994.50 0.31 61,798.35 30.00 367,085.47 0.59 110,125.64 30.00
4-5 年（含 5 年） 282,750.71 0.42 141,375.36 50.00 26,745.40 0.04 13,372.70 50.00
5 年以上 205,319.30 0.30 205,319.30 100.00 266,407.86 0.43 266,407.86 100.00
合计 67,326,136.46 100.00 5,888,752.62 8.75 62,334,160.53 100.00 3,727,004.81 5.98
财务报表附注 第 31 页
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2、 应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
按账龄分析法
计提坏账准备 65,734,136.46 97.64 4,296,752.62 6.54 62,334,160.53 100.00 3,727,004.81 5.98
的应收账款
单项金额虽不
重大但单项计
1,592,000.00 2.36 1,592,000.00 100.00
提坏账准备的
应收账款
合计 67,326,136.46 100.00 5,888,752.62 8.75 62,334,160.53 100.00 3,727,004.81 5.98
应收账款种类的说明
（1）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 57,491,211.18 87.46 2,874,560.55 57,632,620.43 92.46 2,881,631.02
1-2 年（含 2 年） 4,960,730.85 7.55 496,073.08 3,527,926.87 5.66 352,792.69
2-3 年（含 3 年） 2,588,129.92 3.94 517,625.98 513,374.50 0.82 102,674.90
3-4 年（含 4 年） 205,994.50 0.31 61,798.35 367,085.47 0.59 110,125.64
4-5 年（含 5 年） 282,750.71 0.43 141,375.36 26,745.40 0.04 13,372.70
5 年以上 205,319.30 0.31 205,319.30 266,407.86 0.43 266,407.86
合计 65,734,136.46 100.00 4,296,752.62 62,334,160.53 100.00 3,727,004.81
（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
东莞市欣格家具有限公司 1,236,000.00 1,236,000.00 100.00 债务单位陷入财务困境
德州中立新能源科技有限公司 356,000.00 356,000.00 100.00 双方存在纠纷，预计难以收回
合计 1,592,000.00 1,592,000.00
财务报表附注 第 32 页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况说明：
*1 东莞市欣格家具有限公司：2012 年 8 月 6 日，本公司之子公司珠海固得公司以承
揽合同欠款纠纷事由向东莞市第一人民法院提起诉讼，要求东莞市欣格家具有限公
司偿还欠付的定作床架机器人焊接工作站的欠款 123.6 万元及相应的利息。2012 年
10 月 10 日东莞市第一人民法院进行了开庭审理，审理过程中双方达成了调解，并
由东莞市第一人民法院出具了（2012）东一法民二初字第 4051《民事调解书》。由
于双方签订《民事调解书》后东莞市欣格家具有限公司一直未能履行民事调解书约
定的义务，珠海固得公司向东莞市第一人民法院递交了《申请执行书》，目前尚未得
到执行。珠海固得公司出于谨慎性考虑已对该笔应收款全额计提了坏账准备。
*2 德州中立新能源科技有限公司：2009 年 9 月珠海固得公司与德州中立新能源科技
有限公司（以下简称“中立公司”）签订了分体承压式太阳能内胆焊接线定作合同和
分体承压式太阳能内胆焊接项目合同。珠海固得公司依约履行了合同将设备全部交
付德州中立新能源科技有限公司，中立公司给付了部分设备款，尚欠 35.6 万元，珠
海固得公司多次催要，欠款至今未予给付。2013 年 1 月 7 日珠海固得公司向德州德
城区人民法院提起诉讼，要求德州中立新能源科技有限公司支付全部的欠款。珠海
固得公司出于谨慎性考虑已对该笔应收款全额计提了坏账准备。
3、 本期无转回或收回本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例
较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
第一名 客户 6,047,574.92 1 年以内 8.98
第二名 客户 3,705,756.18 1 年以内 5.50
第三名 客户 2,432,900.00 1 年以内 3.61
第四名 客户 2,276,534.56 1 年以内 3.38
第五名 客户 1,828,000.00 1 年以内 2.72
合计 16,290,765.66 24.19
7、 期末应收账款中无应收关联方账款情况
财务报表附注 第 33 页
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8、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
9、 期末无未全部终止确认的被转移的应收账款情况
10、 期末无以应收账款为标的进行证券化的情况
(四) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 34,464,906.32 90.66 1,723,245.34 5.00 21,754,822.15 95.21 1,087,741.11 5.00
1-2 年（含 2 年） 3,391,496.48 8.92 339,149.64 10.00 413,082.00 1.81 41,308.20 10.00
2-3 年（含 3 年） 47,000.00 0.12 9,400.00 20.00 256,994.00 1.12 51,398.80 20.00
3-4 年（含 4 年） 72,450.00 0.19 21,735.00 30.00 424,726.00 1.86 127,417.80 30.00
4-5 年（含 5 年） 43,340.00 0.11 21,670.00 50.00
5 年以上
合计 38,019,192.80 100.00 2,115,199.98 5.56 22,849,624.15 100.00 1,307,865.91 5.72
2、 其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
按账龄分析法计提
坏账准备的应收账 38,019,192.80 100.00 2,115,199.98 5.56 22,849,624.15 100.00 1,307,865.91 5.72
款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 38,019,192.80 100.00 2,115,199.98 5.56 22,849,624.15 100.00 1,307,865.91 5.72
财务报表附注 第 34 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 34,464,906.32 90.66 1,723,245.34 21,754,822.15 95.21 1,087,741.11
1-2 年（含 2 年） 3,391,496.48 8.92 339,149.64 413,082.00 1.81 41,308.20
2-3 年（含 3 年） 47,000.00 0.12 9,400.00 256,994.00 1.12 51,398.80
3-4 年（含 4 年） 72,450.00 0.19 21,735.00 424,726.00 1.86 127,417.80
4-5 年（含 5 年） 43,340.00 0.11 21,670.00
5 年以上
合计 38,019,192.80 100.00 2,115,199.98 22,849,624.15 100.00 1,307,865.91
3、 本期无转回或收回本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例
较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情
况
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例(%)
中国交通银行深圳金叶支行 非关联方 13,974,857.69 1 年以内 36.76 应收存款利息
中国工商银行深圳蛇口支行 非关联方 13,321,034.98 1 年以内 35.04 应收存款利息
中国银行昆山金浦支行 非关联方 4,002,811.87 1 年以内 10.53 应收存款利息
1 年以内：361,221.38；
深圳飞扬兴业科技有限公司 非关联方 1,363,963.38 3.59 押金
1-2 年：1,002,742.00
深圳市凤凰股份合作公司 非关联方 1,210,565.00 1 年以内 3.18 押金
合 计 33,873,232.92 89.10
7、 期末其他应收款中无应收关联方账款情况
8、 期末本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
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9、 期末本公司无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况
10、 期末本公司无以其他应收款为标的进行证券化的情况
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 6,810,954.63 92.83 20,700,572.46 99.33
1至2年 453,778.84 6.18 140,020.43 0.67
2至3年 72,447.79 0.99
3 年以上
合计 7,337,181.26 100.00 20,840,592.89 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
深圳市中毅电子有限公司 非关联供应商 668,143.81 1 年以内 未到货
艾睿电子（深圳）有限公司 非关联供应商 579,501.13 1 年以内 未到货
睿力旺电子机械（深圳）有限公司 非关联供应商 578,400.00 1 年以内 未到货
北京晶川电子技术发展有限责任
非关联供应商 333,556.56 1 年以内 未到货
公司（深圳办）
深圳市傲捷实业有限公司 非关联供应商 315,673.09 1 年以内 未到货
合计 2,475,274.59
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 74,158,167.66 74,158,167.66 88,401,147.28 88,401,147.28
在途物资 720,144.11 720,144.11 198,776.51 198,776.51
在产品 18,444,328.37 18,444,328.37 19,933,849.59 19,933,849.59
库存商品 98,160,528.02 98,160,528.02 120,264,994.46 120,264,994.46
合计 191,483,168.16 191,483,168.16 228,798,767.84 228,798,767.84
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2、 存货跌价准备
公司期末对存货进行了全面清查，经过分析本公司期末存货不存在跌价因素，无须计
提存货跌价准备。
(七) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 42,920,313.35 86,967,861.18 1,262,845.18 128,625,329.35
其中：房屋及建筑物 6,788,489.00 67,987,348.17 74,775,837.17
房屋构筑物 994,650.00 446,000.00 548,650.00
机器设备 13,582,490.99 7,388,613.01 194,701.06 20,776,402.94
运输设备 11,722,470.92 2,861,464.21 438,000.00 14,145,935.13
其他设备 9,832,212.44 8,730,435.79 184,144.12 18,378,504.11
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 11,995,565.54 7,072,770.55 902,178.15 18,166,157.94
其中：房屋及建筑物 352,084.10 471,592.22 823,676.32
房屋构筑物 556,130.48 103,410.48 260,355.35 399,185.61
机器设备 3,626,044.83 1,358,932.89 101,126.90 4,883,850.82
运输设备 3,575,840.05 2,354,484.25 416,100.00 5,514,224.30
其他设备 3,885,466.08 2,784,350.71 124,595.90 6,545,220.89
三、固定资产账面净值
30,924,747.81 110,459,171.41
合计
其中：房屋及建筑物 6,436,404.90 73,952,160.85
房屋构筑物 438,519.52 149,464.39
机器设备 9,956,446.16 15,892,552.12
运输设备 8,146,630.87 8,631,710.83
其他设备 5,946,746.36 11,833,283.22
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
房屋构筑物
机器设备
运输设备
其他设备
财务报表附注 第 37 页
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
五、固定资产账面价值
30,924,747.81 110,459,171.41
合计
其中：房屋及建筑物 6,436,404.90 73,952,160.85
房屋构筑物 438,519.52 149,464.39
机器设备 9,956,446.16 15,892,552.12
运输设备 8,146,630.87 8,631,710.83
其他设备 5,946,746.36 11,833,283.22
本期折旧额 7,072,770.55 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 65,308,046.98 元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
2、 期末无暂时闲置的固定资产
3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产
4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产
5、 期末无持有待售的固定资产
6、 期末无未办妥产权证书的固定资产
7、 本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况
(八) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
逆变焊割设备扩
产及技术改造项 46,108,430.10 46,108,430.10
目一期工程
合计 46,108,430.10 46,108,430.10
财务报表附注 第 38 页
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程项目名 其他 工程投入占 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金 期末
预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 工程进度
称 减少 预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源 余额
逆变焊割设
备扩产及技 募集
63,476,198.80 46,108,430.10 19,199,616.88 65,308,046.98 102.89 已完工
术改造项目 资金
一期工程
合计 46,108,430.10 19,199,616.88 65,308,046.98
期末无用于抵押或担保的在建工程。
在建工程项目变动情况的说明：逆变焊割设备扩产及技术改造项目一期工程系本公司的募投项目之一，本项目建设场地位于昆山高新技术产业园
区。本公司之子公司昆山瑞凌于 2010 年 1 月取得位于昆山市玉山镇晨丰路南侧、苏州绕城高速东侧，面积为 56,174 平方米的工业用地之土地使
用权，并取得“昆国用（2010）第 12010103031 号”《国有土地使用证》。本募投项目总的建设投资概算为 19,934 万元，其中逆变焊割设备扩产及
技术改造项目一期工程的建设工程预算为 6347.62 万元。本工程项目开工日期为 2011 年 6 月，竣工验收的日期为 2012 年 12 月。本公司于竣工验
收的当月将该项在建工程结转至固定资产科目。
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财务报表附注
(九) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 33,927,746.10 4,029,558.88 37,957,304.98
(1).土地使用权 19,440,698.00 19,440,698.00
(2).专利和专有技术 12,923,988.10 4,029,558.88 16,953,546.98
(3).财务软件 38,000.00 38,000.00
(4).ERP 系统 1,525,060.00 1,525,060.00
2、累计摊销合计 1,981,961.36 2,307,777.51 4,289,738.87
(1).土地使用权 777,627.84 388,813.96 1,166,441.80
(2).专利和专有技术 1,090,080.52 1,766,457.55 2,856,538.07
(3).财务软件 38,000.00 38,000.00
(4).ERP 系统 76,253.00 152,506.00 228,759.00
3、无形资产账面净值合计 31,945,784.74 33,667,566.11
(1).土地使用权 18,663,070.16 18,274,256.20
(2).专利和专有技术 11,833,907.58 14,097,008.91
(3).财务软件
(4).ERP 系统 1,448,807.00 1,296,301.00
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).专利和专有技术
(3).财务软件
(4).ERP 系统
无形资产账面价值合计 31,945,784.74 33,667,566.11
(1).土地使用权 18,663,070.16 18,274,256.20
(2).专利和专有技术 11,833,907.58 14,097,008.91
(3).财务软件
(4).ERP 系统 1,448,807.00 1,296,301.00
本期摊销额 2,307,777.51 元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
财务报表附注 第 40 页
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(十) 商誉
1、 商誉账面价值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
珠海固得焊接自动化设备有限公司 8,418,065.87 8,418,065.87
合计 8,418,065.87 8,418,065.87
商誉的说明
（1）商誉的计算过程：本公司于 2011 年 4 月支付人民币 2500 万元收购了珠海固得焊接
自动化设备有限公司 51.46%的股权。合并成本超过按比例获得的珠海固得焊接自动化设
备有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 8,418,065.87 元，确认为与珠海固得
焊接自动化设备有限公司相关的商誉。
（2）商誉减值测试：本公司年末通过对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现商
誉存在减值。
(十一) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
租入办公室及
1,821,587.52 11,279,208.64 2,363,617.76 10,737,178.40
厂房装修费
安防监控系统 29,117.65 127,931.64 18,264.09 138,785.20
设备使用费 483,333.34 99,999.96 383,333.38
自有厂房装修
295,746.95 14,197.36 281,549.59
工程
合计 2,334,038.51 11,702,887.23 2,496,079.17 11,540,846.57
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,231,800.51 881,020.06
计提产品质量保证 148,744.82 246,047.00
可抵扣亏损 1,698,918.04 1,328,726.26
计入递延收益的政府补助调整 730,650.93
应计资产的研发设备费用化 7,020.00 37,396.67
小计 3,817,134.30 2,493,189.99
财务报表附注 第 41 页
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（2） 本期末无未确认递延所得税资产的项目
（3） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
资产减值准备 8,003,952.60
计提产品质量保证 991,632.16
可抵扣亏损 7,303,447.47
计入递延收益的政府补助调整 4,204,339.52
应计资产的研发设备费用化 46,800.00
小计 20,550,171.75
(十三) 资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 5,034,870.72 2,969,081.88 8,003,952.60
合计 5,034,870.72 2,969,081.88 8,003,952.60
(十四) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,850,000.00
合计 26,850,000.00
(十五) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 期初余额
一年以内 139,153,551.96 187,214,506.21
一年至二年 2,322,294.48 565,492.80
二年至三年 238,863.85 320,278.61
三年以上 170,217.52
合计 141,884,927.81 188,100,277.62
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
3、 期末数中无欠关联方款项
4、 期末数中无账龄超过一年的大额应付账款
财务报表附注 第 42 页
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(十六) 预收款项
1、 预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
一年以内 17,799,622.61 19,755,941.33
一年至二年 2,009,554.46 109,965.49
二年至三年 24,091.09 456.47
三年以上 455.35
合计 19,833,723.51 19,866,363.29
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
3、 期末数中无预收关联方款项
4、 期末数中无账龄超过一年的大额预收款项
(十七) 应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 11,385,614.28 81,654,939.42 81,853,641.18 11,186,912.52
（2）职工福利费 4,322,643.65 4,322,643.65
（3）社会保险费 51,220.40 4,559,175.47 4,567,550.97 42,844.90
其中：医疗保险费 11,714.20 569,782.71 571,092.41 10,404.50
基本养老保险费 32,796.80 3,391,649.86 3,398,430.46 26,016.20
失业保险费 3,515.00 264,935.77 265,846.47 2,604.30
工伤保险费 1,655.20 168,996.34 168,132.34 2,519.20
生育保险 1,169.20 57,271.74 57,140.24 1,300.70
合作医疗 370.00 106,539.05 106,909.05
（4）住房公积金 1,261,297.41 1,261,297.41
（5）辞退福利 170,301.00 170,301.00
（6）工会经费和职工教育 6,478.59 246,852.31 247,775.87 5,555.03
合计 11,443,313.27 92,215,209.26 92,423,210.08 11,235,312.45
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
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(十八) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
营业税 1,474.97 114.46
增值税 -4,605,288.69 -3,142,601.78
企业所得税 2,088,303.55 6,392,953.46
城市维护建设税 753,901.94 542,943.76
个人所得税 1,650,303.12 273,939.72
教育费附加 324,551.85 383,077.38
堤围费 19,257.03 24,473.98
印花税 41,702.22 37,413.62
土地使用税 60.71
地方教育费附加 216,342.43 11,225.00
房产税 15,252.22
合计 505,861.35 4,523,539.60
(十九) 其他应付款
1、 其他应付款情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,991,365.01 3,290,433.53
1-2 年 73,395.29
2-3 年 1,232,732.23
3 年以上 182,732.23
合计 3,247,492.53 4,523,165.76
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
3、 期末数中无欠关联方款项
4、 期末数中无账龄超过一年的大额其他应付款
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
深圳市豪中豪物流有限公司 239,711.53 运输费 未结算运费
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(二十) 预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证 1,640,313.34 2,066,164.28 2,714,845.46 991,632.16
合计 1,640,313.34 2,066,164.28 2,714,845.46 991,632.16
本期增加系按内销收入预提产品质量保证，本期减少系实际开支的产品保修支出。
(二十一) 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
递延收益—与资产相关的政府补助 4,204,339.52 4,065,174.72
合计 4,204,339.52 4,065,174.72
递延收益情况:
项目 期末余额 期初余额
深圳市数字化焊接电源研究研发中心补贴 1,798,814.58 2,190,517.38
宝安区开放性研究开发基地建设补贴 555,524.94 574,657.34
逆变半自动气体保护焊机的研究开发和产业化项
300,000.00 300,000.00
目资助资金
亚离子气刨系统 250,000.00
昆山逆变焊割设备项目补贴 1,000,000.00 1,000,000.00
摩托车车架机器人焊接生产线项目 300,000.00
合计 4,204,339.52 4,065,174.72
说明：
1、深圳市数字化焊接电源研究研发中心补贴：2009 年 8 月 28 日深圳市科技信息局
与本公司签订《科技计划项目合同书》，合同约定根据《深圳市科技研发资金管理
暂行办法》、《深圳市科技计划项目管理暂行办法》等文件的规定，为完成深科信
（2009）144 号文件下达的深圳市科技计划项目—深圳市数字化焊接电源研究研发
中心，深圳市科技和信息局为深圳市数字化焊接电源研究研发中心资助本公司市科
技研发资金人民币 300 万元，资助资金限于购买仪器设备。本公司在所购设备使用
期间平均摊销计入营业外收入。
2、宝安区开放性研究开发基地建设补贴：2010 年 4 月 12 日深圳市宝安区科学技术
局与本公司签订《深圳市宝安区科技研发资金使用合同书》，合同约定根据深宝科
联[2009]14 号文，宝安区科技局向本公司安排无偿资助资金 100 万元用于扶持本公
司承担的科技创新服务平台项目，资助资金主要用于购买仪器设备和软件。本公司
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财务报表附注
在所购设备使用期间平均摊销计入营业外收入。
3、逆变半自动气体保护焊机的研究开发和产业化项目资助资金：2011 年 5 月 17 日
深圳市科技工贸和信息化委员会与本公司签订《技术研究开发计划一般项目合同
书》，合同约定根据《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、《深圳市科技计划项目
管理暂行办法》等文件的规定，为完成深科工贸信计财字[2011]47 号文件下达的深
圳市科技计划——逆变半自动气体保护焊机的研究开发和产业化项目，深圳市科技
工贸和信息化委员会无偿资助给本公司科技研发资金人民币 80 万元，项目资助资
金仅用于以下范围：本项目的人员费：10 万元；仪器设备费：30 万元；能源材料
费：32 万元；其他相关费用：8 万元。本公司将其中用于购置设备的 30 万元计入
递延收益科目，在所购设备使用期间平均摊销计入营业外收入。
4、亚离子气刨系统：2012 年本公司与深圳市宝安区科技创新局（以下简称宝安科
技局）签订《深圳市宝安区科技研发资金使用合同书》，根据合同的约定，宝安科
技局无偿资助本公司亚离子气刨系统项目 25 万元，其中：人员费用 15 万元，购置
设备费用 10 万元。由于该项目尚未发生，本公司在 2012 年 12 月收到资助款后将
其计入递延收益科目，待发生时将其转入营业外收入或在所购设备使用期间平均摊
销计入营业外收入。
5、姑苏创新创业领军人才专项财政拨款-昆山逆变焊割设备项目补贴：2011 年本公
司之全资子公司昆山瑞凌焊接科技有限公司与苏州市科学技术局、昆山市财政局和
昆山市科技局就逆变焊割设备签订了财政拨款项目责任书，责任书约定由上述两局
拨款 100 万元无偿资助资金用于资助本公司逆变焊割设备项目，资助资金主要用于
购买设备；本公司在所购设备使用期间平均摊销计入营业外收入。
6、摩托车车架机器人焊接生产线项目：2012 年 12 月本公司之子公司珠海固得公司
取得摩托车车架机器人焊接生产线项目专项补贴 30 万元；根据与科工贸信局签订
的《珠海市科技计划项目合同书》的约定，该项补贴主要用于人员费 12 万元，设
备购置及使用费 7 万元，能源材料费 6 万元，试验外协费 5 万元。由于该项目尚未
发生，固得公司将其计入递延收益科目，待发生时将其转入营业外收入或在所购设
备使用期间平均摊销计入营业外收入。
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(二十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 164,800,000.00 -21,740,000.00 -21,740,000.00 143,060,000.00
其中：
境内法人持股 75,266,600.00 -20,540,000.00 -20,540,000.00 54,726,600.00
境内自然人持股 89,533,400.00 -1,200,000.00 -1,200,000.00 88,333,400.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(5) 高管股份 1,575,000.00 450,000.00 450,000.00 2,025,000.00
有限售条件股份合计 166,375,000.00 -21,290,000.00 -21,290,000.00 145,085,000.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 57,125,000.00 21,290,000.00 21,290,000.00 78,415,000.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 57,125,000.00 21,290,000.00 21,290,000.00 78,415,000.00
合计 223,500,000.00 223,500,000.00
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(二十三) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 905,372,546.15 905,372,546.15
合计 905,372,546.15 905,372,546.15
(二十四) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,790,182.38 8,138,531.65 31,928,714.03
合计 23,790,182.38 8,138,531.65 31,928,714.03
盈余公积说明：本期增加系按母公司本期实现利润的 10%计提法定盈余公积。
(二十五) 未分配利润
项目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 165,709,408.13
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 83,260,943.50
减：提取法定盈余公积 8,138,531.65 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 22,350,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 218,481,819.98
未分配利润的其他说明：经 2012 年 3 月 24 日公司第一届董事会第二十次会议审议，
本公司以 2011 年末总股本 22,350 万股为基数，向全体股东以每 10 股派发人民币 1
元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 22,350,000.00 元（含税）。
(二十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 753,799,479.28 757,148,020.94
其他业务收入 4,832,803.37 2,366,843.92
营业成本 561,399,781.10 547,711,515.78
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2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 753,799,479.28 558,659,314.86 757,148,020.94 546,143,690.84
合计 753,799,479.28 558,659,314.86 757,148,020.94 546,143,690.84
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
逆变焊割设备系列产品 670,144,708.03 497,797,662.09 676,447,290.16 490,028,717.00
焊接自动化系列产品 47,627,641.50 29,550,234.65 57,501,602.13 35,241,308.67
焊接配件类产品 36,027,129.75 31,311,418.12 23,199,128.65 20,873,665.17
合计 753,799,479.28 558,659,314.86 757,148,020.94 546,143,690.84
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 549,624,507.48 411,281,564.58 576,618,692.22 411,458,023.38
国外销售 204,174,971.80 147,377,750.28 180,529,328.72 134,685,667.46
合计 753,799,479.28 558,659,314.86 757,148,020.94 546,143,690.84
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 39,401,685.61 5.19
第二名 22,898,777.81 3.02
第三名 13,548,213.40 1.79
第四名 10,241,485.00 1.35
第五名 9,226,080.93 1.22
合计 95,316,242.75 12.57
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
(二十七) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准（%）
营业税 10,011.24 1,415.63 5.00
城建税 2,595,905.12 1,985,343.87 5.00/7.00
教育费附加 1,126,544.74 729,759.98 3.00
地方教育费附加 747,219.91 639,030.16 2.00
合计 4,479,681.01 3,355,549.64
(二十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 21,112,450.45 12,419,631.18
运输费 7,540,587.00 8,257,239.62
广告宣传费 12,263,376.32 6,313,913.79
展览费 2,023,680.87 3,138,052.66
差旅费 8,213,521.03 7,274,211.36
业务费 3,051,010.90 2,644,545.94
产品质量保证 2,066,164.28 2,132,834.53
咨询费 1,872,878.10 2,089,769.99
电讯费 680,720.18 502,773.96
福利费 591,023.73 435,915.31
物料消耗 677,452.85 723,173.04
其他 9,001,920.38 4,721,986.87
合计 69,094,786.09 50,654,048.25
(二十九) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
研发经费 28,323,081.03 29,113,423.21
工资 12,571,240.79 10,072,136.13
物料消耗 757,129.78 1,220,158.07
咨询费 1,433,681.45 1,421,892.62
折旧费 2,591,972.74 1,787,035.17
差旅费 840,571.19 953,426.76
租赁费 3,053,431.75 1,064,673.74
财务报表附注 第 50 页
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项目 本期金额 上期金额
社保费 785,391.09 705,147.91
福利费 1,080,219.45 1,380,090.64
修理费 214,350.00 552,439.89
业务费 834,914.54 1,182,938.47
办公费 710,798.59 874,866.90
电讯费 342,395.57 280,220.98
其他 7,843,896.76 4,957,660.69
合计 61,383,074.73 55,566,111.18
(三十) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 33,637,491.35 29,904,931.90
汇兑损益 904,338.42 872,674.70
其他 97,867.84 282,180.61
合计 -32,635,285.09 -28,750,076.59
(三十一) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 2,969,081.88 1,439,679.23
合计 2,969,081.88 1,439,679.23
(三十二) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置利得合计 181,372.55 254.84 181,372.55
其中：处置固定资产利得 181,372.55 254.84 181,372.55
接受捐赠 99,080.00 99,080.00
政府补助 4,253,835.20 5,794,238.91 4,253,835.20
其他 56,600.00 56,600.00
合计 4,590,887.75 5,794,493.75 4,590,887.75
财务报表附注 第 51 页
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2、 政府补助明细
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
专利申请资助周转资金 专利申请资助 财政拨款 2012 年 6,600.00
计 算 机 软 件 著作 权 登
计算机软件著作权登记资助 财政拨款 2012 年 1,500.00
记资助
2011 年度宝安区民营企业信息化建
信息化建设项目资助 财政拨款 2012 年 300,000.00
设项目资助
企 业 改 制 上 市培 育 项
企业改制上市培育项目资助款 财政拨款 2012 年 2,000,000.00
目资助
宝安区实施标准化战略专项经费 标准研制项目资助 财政拨款 2012 年 675,000.00
2011 年巴西圣保罗国际建材展览会
市场开拓资金资助 财政拨款 2012 年 15,000.00
中小企业国际市场开拓资金
2012 年深圳市实施标准化战略资金 缝焊机资助经费 财政拨款 2012 年 472,500.00
数字控制的高熔敷率、低热输入双
研发人员工资性补助 财政拨款 2012 年 150,000.00
丝焊接技术研发人员工资性补助
宝安区开放性研发基地资助 研发基地资助 财政拨款 2011-2012 年 19,132.40 417,582.35
数字化焊接电源研发中心资助 研发中心资助 财政拨款 2011-2012 年 391,702.80 412,315.56
计算机软件著作权登记资助款（特
软件著作权资助款 财政拨款 2012 年 2,400.00
兰德）
高成长型企业奖励 政府奖励款 财政拨款 2012 年 10,000.00
焊接机器人三轴变位机项目 创新基金无偿资助 财政拨款 2012 年 210,000.00
软件补贴款 软件补贴 财政拨款 2011 年 3,600.00
政府授予―销售增长标兵企业‖奖励 政府奖励款 财政拨款 2011 年 10,000.00
宝安区上市补贴 上市补贴 财政拨款 2011 年 1,000,000.00
第五届宝安区人民政府质量进步奖
政府奖励款 财政拨款 2011 年 100,000.00
奖金
深圳市宝安区科学技术局企业研发
研发补贴 财政拨款 2011 年 1,000,000.00
投入补贴
国家高新技术企业认定补贴款 高新企业补贴 财政拨款 2011 年 100,000.00
深圳市市场监督管理局宝安分局标
标准研制项目资助 财政拨款 2011 年 75,000.00
准化战略资金
财政委员会补贴款 其他补贴 财政拨款 2011 年 12,390.00
宝安区上市资助补贴 上市补贴 财政拨款 2011 年 1,000,000.00
财务报表附注 第 52 页
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项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
逆变半自动气体保护焊机的研究开
研发补贴 财政拨款 2011 年 500,000.00
发和产业化项目
宝安区 2011 企业研发投入补贴 研发补贴 财政拨款 2011 年 300,000.00
宝安区重点民营工业企业销售额增
政府奖励款 财政拨款 2011 年 150,000.00
长奖励
2011 年深圳市第三批专利申请资助 专利申请资助 财政拨款 2011 年 5,000.00
2010 年机电产品及高新技术产品资
高新产品补助 财政拨款 2011 年 158,351.00
助
2011 年宝安区科技计划——关键领
域技术创新项目：双枪垂直气电焊 研发立项资助 财政拨款 2011 年 250,000.00
获得立项资助
2010 年度深圳市支持骨干企业加快
政府奖励款 财政拨款 2011 年 300,000.00
发展财政奖励资金
合计 4,253,835.20 5,794,238.91
(三十三) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 134,383.58 316,326.98 134,383.58
其中：固定资产处置损失 134,383.58 316,326.98 134,383.58
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,000.00 105,000.00 10,000.00
其中：公益性捐赠支出 10,000.00 5,000.00 10,000.00
其他 10,541.95 50,000.00 10,541.95
合计 154,925.53 471,326.98
(三十四) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,192,410.21 21,489,884.08
递延所得税调整 -1,323,944.31 -652,528.83
合计 14,868,465.90 20,837,355.25
财务报表附注 第 53 页
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(三十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 83,260,943.50 112,454,487.50
本公司发行在外普通股的加权平均数 223,500,000.00 223,500,000.00
基本每股收益（元/股） 0.37 0.50
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 223,500,000.00 111,750,000.00
加：本期发行的普通股加权数 111,750,000.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 223,500,000.00 223,500,000.00
2、稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 83,260,943.50 112,454,487.50
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 223,500,000.00 223,500,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.37 0.50
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平
223,500,000.00 223,500,000.00
均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 223,500,000.00 223,500,000.00
(三十六) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
一、收回往来款、代垫款 9,482,726.09
二、专项补贴、补助款 3,920,500.00
三、利息收入 17,667,042.07
四、其他（注） 114,070.63
合计 31,184,338.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：“四、其他”系收到的个税手续费收入和其
他营业外收入项目。
财务报表附注 第 55 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
一、费用性支出 70,718,511.56
二、对外捐赠支出 10,000.00
三、往来性支出 7,255,213.76
合计 77,983,725.32
(三十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 81,508,659.25 114,023,848.89
加：资产减值准备 2,969,081.88 1,439,679.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,072,770.55 4,728,371.79
无形资产摊销 2,307,777.51 1,213,492.52
长期待摊费用摊销 2,496,079.17 789,136.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-46,988.97 315,506.28
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 527,625.99 794,917.08
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,323,944.31 -652,528.83
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 37,315,599.68 -80,630,372.64
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -16,669,756.42 -62,410,476.74
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -69,842,449.15 37,616,737.48
其 他 3,370,000.00 25,422,000.00
经营活动产生的现金流量净额 49,684,455.18 42,650,311.33
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,087,054,725.78 1,112,520,579.59
减：现金的期初余额 1,112,520,579.59 1,179,268,104.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,465,853.81 -66,747,525.10
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现 金 1,087,054,725.78 1,112,520,579.59
其中：库存现金 53,047.32 195,445.95
可随时用于支付的银行存款 1,087,001,678.46 1,112,325,133.64
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,087,054,725.78 1,112,520,579.59
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的控股股东情况
（金额单位：万元）
期初实际出资 本期 本期 期末实际出资
控股股东名称
金额 持股比例（%） 增加 减少 金额 持股比例（%）
邱光 8,833.34 39.52 8,833.34 39.52
深圳市鸿创科技有限公司持有本公司 24.10%股权，邱光先生同时持有深圳市鸿创科
技有限公司 60%股权，邱光先生为本公司实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
（金额单位：万元）
子公司 企业 注册 法定代表 业务性 持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 注册资本
类型 类型 地 人 质 例(%) 例(%) 码
金坛市瑞凌焊
全资子 有限
接器材有限公 常州 邱光 制造业 RMB300 100.00 100.00 683502391
公司 责任
司
特兰德科技（深 控股子 中外 Terzo
深圳 服务业 EUR14 51.00 51.00 674824727
圳）有限公司 公司 合资 Maurizio
昆山瑞凌焊接 全资子 有限 RMB3028
苏州 邱光 制造业 100.00 100.00 699312058
科技有限公司 公司 责任 4
财务报表附注 第 57 页
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子公司 企业 注册 法定代表 业务性 持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 注册资本
类型 类型 地 人 质 例(%) 例(%) 码
珠海固得焊接
控股子 有限
自动化设备有 珠海 唐君才 制造业 RMB1030 51.46 51.46 752877534
公司 责任
限公司
深圳市瑞凌投 全资子 有限
深圳 查秉柱 服务业 RMB2000 100.00 100.00 587908578
资有限公司 公司 责任
深圳市瑞凌焊
控股子 有限
接科技有限公 深圳 邱光 制造业 RMB1000 51.00 51.00 57892281
公司 责任
司
瑞凌(香港)有限 全资子 有限
香港 服务业 RMB4900 100.00 100.00
公司 公司 责任
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
高创亚洲（江苏）科技有限公司 受主要投资者个人关系密切的家庭成员控制之企业 786314393
吴冬洪 本公司董事（2012 年 1-6 月）
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销
2、 接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交易
及决策程序 金额 金额
易比例(%) 比例(%)
吴冬洪 接受管理咨询 协议价 300,000.00 22.25 900,000.00 20.60
3、 关联租赁情况
公司承租情况
租赁收益 本期确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 费用
高创亚洲（江苏） 金坛市瑞凌焊接 金坛市指前镇
2008-12-15 2013-12-14 双方商定 19.20 万元
科技有限公司 器材有限公司 4000 ㎡厂房
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
4、 关联方应收应付款项
预付关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 吴冬洪 100,000.00
七、 股份支付
本报告期内，公司不存在股份支付情况。
八、 或有事项
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司已背书未到期的银行承兑汇票金额为 87,683,992.57
元。除此之外本公司不存在其他需披露的重大或有事项。
九、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同。
2、 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。
3、 已签订的正在或准备履行的主要租赁合同及财务影响
（1）2008 年 12 月 13 日，子公司金坛市瑞凌焊接器材有限公司（以下简称“金
坛瑞凌”）与高创亚洲（江苏）科技有限公司（出租人）签订《房地产租赁合
同》，约定出租人将其位于金坛市指前镇社头集镇镇东路 188 号房地产部分面
积出租给金坛瑞凌使用，租赁面积为 4,000 平方米，月租金总额为 1.6 万元人
民币，租期自 2008 年 12 月 15 日起至 2013 年 12 月 14 日止。
（2）2010 年 3 月 1 日，瑞凌股份与深圳市凤凰股份合作公司（出租人）签订
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
《房屋租赁合同》，约定出租人将其位于深圳市宝安区福永街道凤凰第四工业
区 C、D、E 幢厂房出租给公司使用，建筑面积共计 22,557.11 平方米，租期自
2010 年 3 月 1 日至 2013 年 7 月 31 日止。2010 年 3 月 1 日至 2011 年 7 月 31
日的月租金总额为人民币 267,984.00 元，2011 年 8 月 1 日至 2013 年 7 月 31
日的月租金总额为人民币 277,452 元。
（3）2011 年 7 月 18 日，瑞凌股份与桦伦物业管理（深圳）有限公司（出租
人）签订了《厂房租赁合同》，约定将出租人位于深圳市宝安区福永街道凤凰
第一工业区华伦玩具城厂区内部分新厂房出租给公司使用，建筑面积共计
23,260.00 平方米，月租金额共计 327,500.00 元，租期自 2011 年 8 月 1 日至 2014
年 7 月 31 日。2012 年度，本公司退租了 1065 平方米的厂房，月租金减少到
314,500.00 元。
（4）2011 年 8 月 23 日，瑞凌股份与深圳市凤凰股份合作公司（出租人）签
订合同，约定出租人将其位于深圳市宝安区福永街道凤凰第一工业区兴业一
路 94 号厂房一幢出租给公司使用，建筑面积共计 7,841 平方米，月租金总额
为人民币 116,282.00 元（含税），租期自 2011 年 10 月 23 日至 2013 年 7 月 31
日止。
（5）报告期内，瑞凌股份（出租人）与特兰德科技（深圳）有限公司签订了
《房屋租赁合同》，约定出租人将其位于深圳市宝安区福永街道凤凰第一工业
区兴业一路 94 号厂房第一层北出租给特兰德使用，建筑面积共计 200 平方米，
月租金总额为人民币 2,300.00 元，租期自 2011 年 10 月 23 日至 2012 年 10 月
22 日止。
（6）2011 年 11 月 8 日，本公司与深圳飞扬兴业科技有限公司签订《房屋租
赁合同》，约定由本公司承租该公司位于深圳宝安宝城 67 区飞扬兴业科技园
厂房 A 栋 7-9 层、B 栋 2-6 层、宿舍 2-5 层，总面积 15,112.60 ㎡，租赁期限
自 2011 年 11 月 8 日起至 2016 年 11 月 7 日止。其中，自 2011 年 11 月 8 日起
至 2013 年 11 月 7 日止，月租金为 501,371.00 元；自 2013 年 11 月 8 日起至
2014 年 11 月 7 日止，月租金为 537,183.00 元；自 2014 年 11 月 8 日起至 2015
年 11 月 7 日止，月租金为 572,995.00 元；自 2015 年 11 月 8 日起至 2016 年
11 月 7 日止，月租金为 614,394.00 元。
（7）2010 年 1 月 1 日，本公司之子公司珠海固得公司与珠海市太川电子企业
有限公司签订《厂房租赁合同》，约定由本公司承租该公司位于太川工业园第
一栋一层厂房，面积共计 1,738.80 ㎡，月租金 20,170.08 元，租赁期限自 2010
年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日止。
（8）2012 年 2 月 23 日，本公司之子公司珠海固得公司与珠海市太川电子企
财务报表附注 第 60 页
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2012 年度
财务报表附注
业有限公司签订《厂房租赁合同》，约定由本公司承租该公司位于香洲区前山
工业园华威路 611 号 2 号楼一层厂房，面积共计 1487.80 ㎡，月租金 22,317.00
元，租赁期限自 2012 年 3 月 1 日起至 2013 年 2 月 28 日止。
（9）2012 年 1 月 5 日，本公司之子公司珠海固得公司与珠海市太川电子企业
有限公司签订《厂房租赁合同》，约定由本公司承租该公司位于香洲区前山工
业园华威路 611 号 3 号楼二层厂房，面积共计 1654.44 ㎡，月租金 23,162.16
元，租赁期限自 2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 30 日止。
4、 已签订的正在或准备履行的并购协议
本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、 已签订的正在或准备履行的重组计划
本公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、 其他重大财务承诺事项
本公司无其他重大财务承诺事项。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
经 2013 年 3 月 30 日公司第二届董事会第五次会议审议，公司拟以 2012 年末总股本
22,350 万股为基数，向全体股东以每 10 股派发人民币 2 元现金（含税）的股利分红，
合计派发现金红利人民币 44,700,000.00 元（含税）。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
截止 2013 年 3 月 30 日止，本公司无需要披露的其他日后事项。
十一、 其他重要事项说明
(一) 工商银行综合授信情况
2012 年 9 月 25 日，中国工商银行股份有限公司深圳蛇口支行授予本公司最高 10000
万元的授信额度，用于办理周转限额贷款、银行承兑汇票、贸易融资等业务，其中：
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
流贷限额为 5000 万元。授信方式为信用，授信有效期一年，授信期限自 2012 年 9
月 25 日至 2013 年 9 月 25 日止。
(二) 与交通银行银行承兑汇票额度合同签订情况
2012 年 12 月 25 日，本公司与交通银行股份有限公司深圳金叶支行（以下简称―交
行金叶支行‖）签订编号为“交银深 44332020120000000100 号”《综合授信合同》，
交行金叶支行授予本公司信用额度 15,000 万元。上述额度可用于开具即期信用证、
远期信用证、银行承兑汇票及进口押汇。授信期限自 2012 年 11 月 27 日至 2013 年
11 月 27 日止。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 46,024,467.26 87.98 2,301,223.35 5.00 48,142,954.85 93.99 2,407,147.74 5.00
1-2 年（含 2 年） 3,377,358.42 6.46 337,735.84 10.00 2,434,250.80 4.75 243,425.08 10.00
2-3 年（含 3 年） 2,266,230.45 4.33 453,246.09 20.00 156,074.50 0.31 31,214.90 20.00
3~4 年（含 4 年） 155,994.50 0.30 46,798.35 30.00 283,443.47 0.55 85,033.04 30.00
4~5 年（含 5 年） 282,750.71 0.54 141,375.36 50.00
5 年以上 205,318.90 0.39 205,318.90 100.00 205,821.86 0.40 205,821.86 100.
合计 52,312,120.24 100.00 3,485,697.89 6.66 51,222,545.48 100. 2,972,642.62 5.80
2、 应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
按账龄分析法计提坏
52,312,120.24 100.00 3,485,697.89 6.66 51,222,545.48 100.00 2,972,642.62 5.80
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 52,312,120.24 100.00 3,485,697.89 6.66 51,222,545.48 100.00 2,972,642.62 5.80
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1
46,024,467.26 87.98 2,301,223.35 48,142,954.85 93.99 2,407,147.74
年）
1-2 年（含 2 年） 3,377,358.42 6.46 337,735.84 2,434,250.80 4.75 243,425.08
2-3 年（含 3 年） 2,266,230.45 4.33 453,246.09 156,074.50 0.31 31,214.90
3~4 年（含 4 年） 155,994.50 0.30 46,798.35 283,443.47 0.55 85,033.04
4~5 年（含 5 年） 282,750.71 0.54 141,375.36
5 年以上 205,318.90 0.39 205,318.90 205,821.86 0.40 205,821.86
合计 52,312,120.24 100.00 3,485,697.89 51,222,545.48 100. 2,972,642.62
3、 本期无转回或收回本报告前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较
大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
第一名 客户 6,047,574.92 1 年以内 11.56
第二名 客户 3,705,756.18 1 年以内 7.08
第三名 客户 2,276,534.56 1 年以内 4.35
第四名 客户 1,705,613.42 1 年以内 3.26
第五名 客户 1,645,309.00 1 年以内 3.15
合计 15,380,788.08 29.40
7、 期末本公司无应收关联方账款情况
8、 期末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
9、 期末本公司无未全部终止确认的被转移的应收账款
10、 期末本公司无以应收账款为标的进行证券化的情况
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内
32,660,925.63 72.80 1,633,046.29 5.00 23,056,581.93 77.95 1,152,829.10 5.00
（含 1 年）
1-2 年（含 2 年） 7,373,810.74 16.44 737,381.07 10.00 3,806,220.39 12.87 380,622.04 10.00
2-3 年（含 3 年） 3,465,138.39 7.72 693,027.68 20.00 2,290,745.71 7.74 458,149.14 20.00
3~4 年（含 4 年） 1,319,561.57 2.94 395,868.47 30.00 424,726.00 1.44 127,417.80 30.00
4~5 年（含 5 年） 43,340.00 0.10 21,670.00 50.00
5 年以上
合计 44,862,776.33 100.00 3,480,993.51 7.76 29,578,274.03 100.00 2,119,018.08 7.16
2、 其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
按账龄分析法计提
坏账准备的应收账 44,862,776.33 100.00 3,480,993.51 7.76 29,578,274.03 100.00 2,119,018.08 7.16
款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 44,862,776.33 100.00 3,480,993.51 7.76 29,578,274.03 100.00 2,119,018.08 7.16
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 32,660,925.63 72.80 1,633,046.29 23,056,581.93 77.95 1,152,829.10
1-2 年（含 2 年） 7,373,810.74 16.44 737,381.07 3,806,220.39 12.87 380,622.04
2-3 年（含 3 年） 3,465,138.39 7.72 693,027.68 2,290,745.71 7.74 458,149.14
3~4 年（含 4 年） 1,319,561.57 2.94 395,868.47 424,726.00 1.44 127,417.80
4~5 年（含 5 年） 43,340.00 0.10 21,670.00
5 年以上
合计 44,862,776.33 100.00 3,480,993.51 29,578,274.03 100.00 2,119,018.08
3、 本期无转回或收回本报告前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较
大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况
4、 本报告期无实际核销的其他应收款
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 额的比例(%)
中国交通银行
非关联方 13,974,857.69 1 年以内 31.15 应收存款利息
深圳金叶支行
中国工商银行
非关联方 13,321,034.98 1 年以内 29.69 应收存款利息
深圳蛇口支行
特兰德科技（深
子公司 12,567,870.22 1-4 年 28.01 往来款
圳）有限公司
深圳飞扬兴业 1 年以内：361,221.38；
非关联方 1,363,963.38 3.04 押金
科技有限公司 1-2 年：1,002,742.00
深圳市凤凰股
非关联方 1,210,565.00 1 年以内 2.70 押金
份合作公司
合计 42,438,291.27 94.59
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
7、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
特兰德科技（深圳）有限公司 子公司 12,567,870.22 28.01
合计 12,567,870.22 28.01
8、 期末本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
9、 期末本公司无未全部终止确认的被转移的其他应收款
10、 期末本公司无以其他应收款为标的进行证券化的情况
财务报表附注 第 66 页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合 在被投资单位 本期
在被投资 在被投资单 本期
核算方 营企业其他综 持股比例与表 减值 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权比 现金
法 合收益变动中 决权比例不一 准备 减值
比例(%) 例(%) 红利
享有的份额 致的说明 准备
子公司：
金 坛 市 瑞凌 焊 接 器
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
材有限公司
特兰德科技（深圳）
成本法 616,096.00 616,096.00 616,096.00 51.00 51.00
有限公司
昆 山 瑞 凌焊 接 科 技
成本法 302,840,000.00 302,840,000.00 302,840,000.00 100.00 100.00
有限公司
珠 海 固 得焊 接 自 动
成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 51.46 51.46
化设备有限公司
深 圳 市 瑞凌 投 资 有
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
限公司
瑞凌（香港）有限公
成本法 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 100.00 100.00
司
深 圳 市 瑞凌 焊 接 科
成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 51.00 51.00
技有限公司
合计 403,006,096.00 351,456,096.00 51,550,000.00 403,006,096.00
财务报表附注 第 67 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 727,160,447.61 714,341,878.05
其他业务收入 673,941.52 265,445.31
营业成本 547,627,786.00 522,928,013.04
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 727,160,447.61 547,587,647.15 714,341,878.05 522,928,013.04
合计 727,160,447.61 547,587,647.15 714,341,878.05 522,928,013.04
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
逆变焊割设备系列产品 671,036,656.75 503,143,758.64 676,447,290.16 490,028,717.00
焊接自动化系列产品 13,284,916.19 6,704,686.44 15,454,989.33 7,223,174.04
焊接配件类产品 42,838,874.67 37,739,202.07 22,439,598.56 25,676,122.00
合计 727,160,447.61 547,587,647.15 714,341,878.05 522,928,013.04
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 522,985,475.81 400,209,896.87 533,812,549.33 388,242,345.58
国外销售 204,174,971.80 147,377,750.28 180,529,328.72 134,685,667.46
合计 727,160,447.61 547,587,647.15 714,341,878.05 522,928,013.04
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 39,401,685.61 5.41
第二名 22,898,777.81 3.15
第三名 13,548,213.40 1.86
第四名 10,241,485.00 1.41
第五名 9,226,080.93 1.27
合计 95,316,242.75 13.10
财务报表附注 第 68 页
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(五) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 81,385,316.52 105,161,646.91
加：资产减值准备 1,875,030.71 1,572,496.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,240,231.42 4,512,351.22
无形资产摊销 1,028,551.68 166,207.11
长期待摊费用摊销 2,387,306.81 743,350.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-50,093.31 300,982.47
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 568,295.46 794,915.18
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -589,226.70 -207,297.24
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 44,869,253.39 -73,526,239.42
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -14,580,163.45 -28,901,835.80
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -67,637,361.51 32,006,806.80
其 他 3,370,000.00 25,422,000.00
经营活动产生的现金流量净额 58,867,141.02 68,045,384.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 839,766,854.79 876,598,300.84
减：现金的期初余额 876,598,300.84 1,178,116,776.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -36,831,446.05 -301,518,475.86
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2012 年度
财务报表附注
十三、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 46,988.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
4,253,835.20
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 135,138.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -668,386.92
少数股东权益影响额（税后） -86,236.71
合计 3,681,338.59
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.18 0.37 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.91 0.36 0.36
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或本 期初余额（或上 变动比率
报表项目 变动原因
期金额） 期金额） （%）
本期下降主要为昆山在建工程完工，预付工
预付款项 7,337,181.26 20,840,592.89 -64.79
程款确认固定资产
其他应收款 35,903,992.82 21,541,758.24 66.67 本期增加主要为公司募集资金应收利息增加
本期增加主要为昆山在建工程完工确认固定
固定资产 110,459,171.41 30,924,747.81 257.19
资产
本期减少主要为昆山在建工程完工确认固定
在建工程 46,108,430.10 -100.00
资产
长期待摊费用 11,540,846.57 2,334,038.51 394.46 本期增加主要为新租赁办公楼装修支出
递延所得税资产 3,817,134.30 2,493,189.99 53.10 本期增加主要为本期可抵扣差异增加
本期减少主要为本期对外直接开具的银行承
应付票据 26,850,000.00 -100.00
兑汇票减少
本期减少主要为昆山瑞凌开始采购原材料但
还未开始销售，应交增值税为负数，此外母
应交税费 505,861.35 4,523,539.60 -88.82
公司因预缴所得税导致期末余额同比减少引
起；
本期减少主要为本期实际发生维修费略高于
预计负债 991,632.16 1,640,313.34 -39.55
本期计提的产品质量保证
盈余公积 31,928,714.03 23,790,182.38 34.21 本期增加主要为本期计提的盈余公积
未分配利润 218,481,819.98 165,709,408.13 31.85 利润增加引起
出口销售增长相应增加免抵退税额应缴营业
营业税金及附加 4,479,681.01 3,355,549.64 33.50 税金附加，以及本期采购额较上期减少导致
本期应交增值税增加引起；
销售费用 69,094,786.09 50,654,048.25 36.41 本期增加主要为租金、工资等费用增长
本期增加主要为控股子公司珠海固得两笔应
资产减值损失 2,969,081.88 1,439,679.23 106.23
收收款共 159.2 万元全额计提坏账准备所致
营业外支出 154,925.53 471,326.98 -67.13 本期减少主要为上期固定资产处置损失较大
本期减少主要为本期应纳税所得额较上期下
所得税费用 14,868,465.90 20,837,355.25 -28.65
降
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十四、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2013 年 3 月 30 日批准报出。
深圳市瑞凌实业股份有限公司
（加盖公章）
二〇一三年 三月三十日
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