山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
山西振东制药股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人李安平、主管会计工作负责人赵燕红及会计机构负责人(会计主
管人员)赵燕红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................5
第三节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................8
第四节 重要事项 .................................................................................................................................................................................22
第五节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................35
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 .........................................................................................................................................39
第七节 财务报告 .................................................................................................................................................................................41
第八节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................149
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、振东制药 指 山西振东制药股份有限公司
保荐机构 指 中信证券股份有限公司
振东实业 指 山西振东实业集团有限公司
振东泰盛 指 山西振东泰盛制药有限公司
振东安特 指 山西振东安特生物制药有限公司
振东开元 指 山西振东开元制药有限公司
振东医药 指 山西振东医药有限公司
振东物流 指 山西振东医药物流有限公司
振东仁和 指 大同市振东仁和医药有限公司
振东贸易 指 山西振东医药贸易有限公司
振东建筑 指 山西振东建筑工程有限公司
振东五和 指 山西振东五和健康食品股份有限公司
振东护理 指 山西振东家庭健康护理用品有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
国家食品药品监督管理局依据药品注册申请人的申请，依照法定程
药品注册 指 序，对拟上市销售药品的安全性、有效性、质量可控性等进行审查，
并决定是否同意其申请的审批过程
申请新药注册，应当进行临床试验（包括生物等效性试验）。药物的
临床试验，必须经过国家食品药品监督管理局批准，且必须执行《药
物临床试验质量管理规范》。临床试验分为 I、II、Ⅲ、IV 期。I 期临
床试验：初步的临床药理学及人体安全性评价试验。观察人体对于新
药的耐受程度和药代动力学，为制定给药方案提供依据。II 期临床试
验：治疗作用初步评价阶段。其目的是初步评价药物对目标适应症患
者的治疗作用和安全性，也包括为Ⅲ期临床试验研究设计和给药剂量
临床试验 指 方案的确定提供依据。此阶段的研究设计可以根据具体的研究目的，
采用多种形式，包括随机盲法对照临床试验。Ⅲ期临床试验：治疗作
用确证阶段。其目的是进一步验证药物对目标适应症患者的治疗作用
和安全性，评价利益与风险关系，最终为药物注册申请的审查提供充
分的依据。试验一般应为具有足够样本量的随机盲法对照试验。IV 期
临床试验：新药上市后应用研究阶段。其目的是考察在广泛使用条件
下的药物的疗效和不良反应，评价在普通或者特殊人群中使用的利益
与风险关系以及改进给药剂量等。
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 振东制药 股票代码 300158
公司的中文名称 山西振东制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 振东制药
公司的外文名称（如有） Shanxi Zhendong Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Zhendong Pharmacy
公司的法定代表人 李安平
注册地址 山西省长治县光明南路振东科技园
注册地址的邮政编码 047100
办公地址 山西省长治县光明南路振东科技园
办公地址的邮政编码 047100
公司国际互联网网址 www.zdjt.com
电子信箱 zqb@zdjt.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宁潞宏
联系地址 山西省长治县光明南路振东科技园
电话 0355-8096012
传真 0355-8096018
电子信箱 zqb@zdjt.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 998,685,244.07 719,418,651.69 38.82%
归属于上市公司普通股股东的净利润
32,126,100.69 31,481,679.85 2.05%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
19,352,675.03 13,380,397.68 44.63%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -22,655,248.15 -24,143,632.38 6.16%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.0787 -0.0838
股）
基本每股收益（元/股） 0.1115 0.1093 2.01%
稀释每股收益（元/股） 0.1115 0.1093 2.01%
加权平均净资产收益率 1.63% 1.61% 0.02%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
0.98% 0.68% 0.30%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,147,231,055.17 2,858,339,655.52 10.11%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
1,962,423,034.39 1,959,096,933.70 0.17%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
6.8140 6.8024 0.17%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -199,185.34
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
14,271,553.95
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 357,893.86
减：所得税影响额 1,663,268.44
少数股东权益影响额（税后） -6,431.63
合计 12,773,425.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1. 国家政策风险
医药卫生体制改革不断深化推进，医药市场格局发生了重要变化。药价管制的进一步放开、招标新政
的出台、中药材质量的进一步规范化、公立医院改革、药品注册申请积压等等，都将对药品生产经营造成
一定影响。公司管理层及政策研究部门时刻关注政策变化，不断完善内部制度与管理，积极制定有效的应
对措施，最大限度确保公司生产经营的稳步发展。
2、固定资产折旧的风险
公司固定资产投资基本建设完成，随之而来的将是固定资产折旧费的增加。新增固定资产折旧会影响
公司当期及以后的利润水平，公司将通过加强产品销售实现项目经济效益以抵减新增固定资产折旧对公司
利润水平的影响。
3. 市场竞争压力和研发风险
公司非常重视技术创新和产品研发，并积极推动中药的国际化发展。同时，公司完善新药开发项目管
理，集中力量推动重点研发项目和加快现有产品升级改造。由于新药研发投资大、周期长、风险高、竞争
激烈等特点，新药研发过程的各个环节均易受不可预测因素的影响，具有很大的不确定性，将会对公司经
营计划和经营目标的推进造成一定的影响。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司管理层按照2015年度经营计划及公司未来发展规划，大力推进营销改革，整合市场各
类资源，重抓降本增效，紧盯重大项目，大力发展种植基地，加强国际合作，不断提升公司核心竞争力。
2015年上半年，公司实现营业收入99868.52万元，同比增长38.82% ；产生营业利润2338.54万元，同
比增长44.92% ；归属于上市公司股东的净利润3212.61万元，同比增长2.05%。
研发方面，公司继续加大与国内外科研院所的研发合作，设立振东专项基金用于中药现代化关键技术
研究。积极引进高学历海内外人才和科研团队，集中力量推进重点研发项目和现有产品升级改造和深度开
发，同时开展战略性新品种的开发，为公司持续发展打下坚实基础。
公司以营销总部搬迁为契机，利用北京人才优势，大力推进营销改革，充分授权基层，分类分级理清
文号资源，整合市场各类资源，着力抓好岩舒、比卡鲁胺、芪蛭通络等重点产品的学术推广力度，快速提
升市场价值。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 998,685,244.07 719,418,651.69 38.82% 销售增加所致
营业成本 561,615,056.97 359,415,228.68 56.26% 销售增加所致
销售费用 287,884,956.34 225,229,035.59 27.82%
管理费用 97,116,918.44 92,399,884.86 5.11%
财务费用 10,818,179.06 8,613,301.43 25.60%
所得税费用 7,738,622.70 9,935,490.08 -22.11%
研发投入 24,548,626.94 28,956,854.67 -15.22%
经营活动产生的现金流
-22,655,248.15 -24,143,632.38 6.16%
量净额
购建固定资产、无形资
投资活动产生的现金流
-13,293,126.35 -74,598,739.41 82.18% 产和其他长期资产支付
量净额
的现金减少所致
筹资活动产生的现金流
62,667,642.45 67,342,601.80 -6.94%
量净额
现金及现金等价物净增 投资活动所支付的现金
26,719,267.95 -31,399,769.99 185.09%
加额 大幅减少所致
应收票据 26,161,133.81 67,984,265.35 -61.52% 承兑增加所致
应收账款 634,002,029.57 466,531,546.97 35.90% 销售商品增加所致
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应收利息 738,527.33 407,175.54 81.38% 定期存款增加所致
往来款及备用金增加所
其他应收款 89,640,771.56 68,879,085.21 30.14%
致
未抵扣增值税额增加所
其他流动资产 10,106,762.99 2,332,853.62 333.24%
致
应付票据 56,900,000.00 42,126,724.80 35.07% 采购量增加所致
应付账款 271,953,278.33 167,663,578.35 62.20% 采购量增加所致
增值税、企业所得税增
应交税费 53,111,450.83 37,423,516.48 41.92%
加所致
应付股利 28,800,000.00 0.00 100.00% 计提股利所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，营业收入较去年同期增长38.82%。主要系公司加大营销力度，主要产品销售收入较同期有
所增加；医药批发网络不断完善，市场份额逐步扩大；另外种植业收入同比大幅增加，也是驱动本期收入
增加的主要因素。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司经营范围：原料药（甘草酸二铵、帕米磷酸二钠、美司钠）、抗肿瘤类原料药（比卡鲁胺、盐酸
伊立替康、盐酸托泊替康、盐酸尼莫司汀、盐酸吉西他滨、雷替曲塞、奥沙利铂、依西美坦、卡莫氟、来
曲唑、盐酸来托蒽醌、异环磷酰胺、硫酸长春地辛）、小容量注射剂（含抗肿瘤药）、冻干粉针剂（含抗
肿瘤药）、片剂（含抗肿瘤药）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂、散剂、中药提取生产制造。消杀剂
系列产品、保健品（仅限分支机构经营）、卫生用品销售；新药品开发（仅限研究）；对外贸易（本企业
经营产品所需的进出口业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
报告期内，公司的主营业务未发生变化，仍然致力于抗肿瘤类中成药的研发、生产和销售。公司二线
产品的市场培育稳步开展，募投项目顺利实施并逐步产生效益，研发力度不断加大，公司整体经营管理工
作平稳推进。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
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中药 439,919,533.09 154,399,263.88 64.90% 16.39% 3.29% 4.45%
西药 540,697,026.39 389,285,188.48 28.00% 92.84% 147.09% -15.81%
其他 13,558,706.86 12,998,488.46 4.13% -74.86% -72.51% -8.20%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
本期2015年1-6月 上期2014年1-6月
供应商名称 金额 占总采购比率 供应商名称 金额 占总采购比率
国药集团山西有限公司 33,536,002.73 5.98% 国药集团山西有限公司 15,968,883.16 3.44%
华润新龙（山西）医药有 32,384,689.11 5.77% 华润新龙（山西）医药有 15,944,701.90 3.44%
限公司 限公司
江 西 省 山水 医 药有 限 责 18,821,835.50 3.35% 重庆福安药业有限公司 13,614,076.92 2.93%
任公司
国药控股山西有限公司 16,965,068.71 3.02% 河 北 永裕 医 药贸 易有 限 7,343,163.76 1.58%
公司
山 西 九 州通 医 药有 限 公 13,568,433.94 2.42% 广 州 白云 山 和记 黄埔 中 7,038,358.97 1.52%
司 药有限公司
合计 115,276,029.99 20.54% 合计 59,909,184.71 12.91%
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
本期2015年1-6月 上期2014年1-6月
客户名称 金额 占营业收入比率 客户名称 金额 占营业收入比率
吉 林 省 龙政 医 药有 限 公 27,324,000.00 2.74% 河 北 永裕 医 药贸 易有 限 12,584,200.85 1.75%
司 公司
广 东 普 乐康 药 业有 限 公 24,605,038.59 2.46% 上 海 医药 分 销控 股有 限 12,254,611.09 1.70%
司 公司
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上 海 医 药分 销 控股 有 限 18,992,428.89 1.90% 浙江来益医药有限公司 10,662,529.82 1.48%
公司
华润河南医药有限公司 18,943,314.53 1.90% 吉 林 省龙 政 医药 有限 公 10,500,282.05 1.46%
司
山 西 国 泓医 疗 器械 有 限 16,358,115.02 1.64% 河 北 华氏 达 医药 有限 公 10,126,955.46 1.41%
公司太原药品分公司 司
合计 106,222,897.03 10.64% 合计 56,128,579.27 7.80%
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
按药品生产许可证范围生产经营、对外
山西振东泰盛制药有限公司 21,060,552.73
贸易经营
生产、销售中、西药品；研制、开发新
山西振东安特生物制药有限公司 1,973,145.74
产品
片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、丸剂
山西振东开元制药有限公司 （蜜丸、水丸、水蜜丸、浓缩丸）、中 -771,040.83
药提取生产销售
中药材、中药饮片、中成药、化学原料、
山西振东医药有限公司 化学药制剂、抗生素、生化药品、生物 -4,011,859.37
制品（除疫苗）批发
中药饮片生产销售、中药材种植、收购、
山西振东道地药材开发有限公司 -319,985.83
经销
技术开发、技术转让、技术服务、技术
北京振东光明药物研究院有限公司 -2,079,041.91
咨询、销售化妆品、日用品。
中药材、中药饮片、中成药、化学原料、
山西振东医药贸易有限公司 化学药制剂、抗生素、生化药品、生物 -2,924,156.78
制品（除疫苗）批发
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
1、重要研发项目情况
序号 研发项目 拟达到的目标 项目进展情况 对公司未来发展的影响
1 石杉碱甲缓释片 取得生产批件 已申报临床 丰富产品结构
2 复方非络地平-美托洛尔渗透泵控释 取得生产批件 临床前研究 丰富产品结构
片
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3 格列吡嗪渗透泵控释片 取得生产批件 临床前研究 丰富产品结构
4 脂质体A项目 取得生产批件 临床前研究 丰富产品结构
5 达沙替尼原料药及制剂 取得生产批件 临床前研究 丰富产品结构
6 坎地沙坦酯氨氯地平片 取得生产批件 已申报临床 丰富产品结构
7 醋酸阿比特龙原料及制剂 取得生产批件 已申报临床 丰富产品结构
8 莱龙泰素原料及制剂 取得生产批件 已申报临床 丰富产品结构
9 芪精升白颗粒 取得生产批件 临床开展中 丰富产品结构
10 来曲唑原料及制剂 取得生产批件 已申报生产 丰富产品结构
11 盐酸普奈洛尔渗透泵控释片 取得生产批件 已申报生产 丰富产品结构
12 马来酸曲美布汀原料 取得生产批件 已申报生产 丰富产品结构
13 盐酸特拉唑嗪片 取得生产批件 已申报生产 丰富产品结构
14 依达拉奉原料 取得生产批件 已申报生产 丰富产品结构
15 奥硝唑注射液 取得生产批件 已申报生产 丰富产品结构
16 尼莫地平渗透泵控释片 取得生产批件 已申报生产 丰富产品结构
17 胶体果胶铋颗粒 取得生产批件 已申报生产 丰富产品结构
18 芪蛭通络胶囊上市后再评价项目 提供学术支持 上市后评价中 增强核心竞争力
19 瑞格列奈二甲双胍片 取得生产批件 已申报生产 丰富产品结构
20 苹果酸阿莫曲坦原料 取得生产批件 已申报临床 丰富产品结构
21 美沙拉嗪肠溶缓释片 取得生产批件 已申报临床 丰富产品结构
2、已进入注册程序的药品情况
药品名称 注册 功能 注册所处阶段 进展情况 累计投入
分类 主治 （万元）
坎地沙坦酯氨氯地平片 H3 注1 国家局 已申报临床 94.98
醋酸阿比特龙原料及制剂 H3 注2 国家局 已申报临床 494.00
莱龙泰素原料及制剂 H1 注3 国家局 已申报临床 886.38
来曲唑原料及制剂 H6 注4 国家局 已申报生产 441.49
盐酸普奈洛尔渗透泵控释片 H6 注5 国家局 已申报生产 319.90
马来酸曲美布汀原料 H6 注6 国家局 已申报生产 1,404.93
盐酸特拉唑嗪片 H6 注7 国家局 已申报生产 112.55
依达拉奉原料 H6 注8 国家局 已申报生产 280.00
尼莫地平渗透泵控释片 H6 注9 国家局 已申报生产 216.32
瑞格列奈二甲双胍片 H6 注10 省局 已申报生产 103.71
苹果酸阿莫曲坦原料 H3 注11 省局 已申报临床 400.53
美沙拉嗪肠溶缓释片 H5 注12 省局 已申报临床 125.96
注1：用于治疗原发性高血压
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注2：用于治疗前列腺癌
注3：用于抗肿瘤
注4：用于治疗乳腺癌
注5：用于多种原因所致的心律失常
注6：用于慢性胃炎及肠道易激惹综合症
注7：用于轻、中度高血压
注8：用于改善急性脑梗死所致神经系统症状
注9：用于降血压
注10：用于降血糖
注11：用于偏头痛
注12：溃疡性结肠炎、节段性回肠炎
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）行业现状及趋势
2015年上半年，整个医药行业整体增速放缓，竞争加剧。2015年6月1日起，国家取消绝大部分药品政
府定价，以市场为导向的药品定价机制逐步形成。基本药物目录管理、医保控费、招标限价、公立医院改
革等政策继续向纵深推进。同时，国家加强对企业临床试验数据的自查工作，加快解决药品注册申请积压
问题，加大对医药企业的监管力度。 目前，我国医药产业正在进行结构性调整，行业整合与集中度的提
高已日益迫切，并呈现常态化趋势。未来，生物医药和医疗器械的发展前景将更加广阔。
（2）公司行业地位及变动趋势
公司主导产品复方苦参注射液（岩舒）是国家中药二类新药，具有清热利湿、凉血解毒和散结止痛的
功能，在癌症镇痛、止血方面疗效显著。该品具有抑制癌性疼痛、癌性出血，抑制肿瘤生长、联合放化疗
增效减毒、止痛止血等功效。2003年5月被国家科技部确定为治疗非典8种专业用药之一，并被列入国家级
863火炬计划。2008年9月，岩舒大品种技术升级项目通过卫生部、科技部“重大新药创制”科技重大专项“十
一五”计划第一批课题立项审查，是唯一入选的抗肿瘤类药物。目前，岩舒增量临床试验进展顺利；同时，
岩舒的癌症治疗试验也在积极推进中。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司围绕“增效年”主题，紧跟政策变化，积极调整产业结构。利用北京地域优势，大力推
进营销改革，对内分类分级理清文号，对外整合市场各类资源，迅速扩大市场占有份额，并加大岩舒、比
卡鲁胺、芪蛭通络、扶正固本等重点产品的学术推广力度，同时重视舒血宁、红花、银翘解毒胶囊等二线
产品的市场扩容工作。公司研发重点严格执行“服务生产、服务产品、服务市场”，积极推进重大项目，结
合生产技术需求，对现有产品进行工艺优化、提升质量的深度研究，同时积极推进优势产品的国际化开发
与合作。公司上半年始终贯彻降低成本，加强仓储、节能和流程管理，同时积极提升中药材的种植、培育、
加工、仓储和销售管理，并建立引领行业的各级优质标准。
13
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1. 国家政策风险
医药卫生体制改革不断深化推进，医药市场格局发生了重要变化。药价放开、招标限价、中药材质量
规范化、药品注册申请积压、公立医院改革、临床试验数据自查、飞行检查等等，都将对药品生产经营造
成一定影响。公司管理层及政策研究部门时刻关注政策变化，不断完善内部制度与管理，积极制定有效的
应对措施，最大限度确保公司生产经营的稳步发展。
2、固定资产折旧的风险
公司固定资产投资基本建设完成，随之而来的将是固定资产折旧费的增加。新增固定资产折旧会影响
公司当期及以后的利润水平，公司将通过加强产品销售实现项目经济效益以抵减新增固定资产折旧对公司
利润水平的影响。
3. 市场竞争压力和研发风险
由于新药研发投资大、周期长、风险高、竞争激烈等特点，新药研发过程的各个环节均易受不可预测
因素的影响，具有很大的不确定性，将会对公司经营计划和经营目标的推进造成一定的影响。公司会谨慎
选择研发项目，集中力量加快推进重点研发项目和现有产品升级改造，同时开展战略性新品种研发，以降
低研发风险带来的不利影响。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 130,505.44
报告期投入募集资金总额 118.16
已累计投入募集资金总额 129,814.5
累计变更用途的募集资金总额 21,542
累计变更用途的募集资金总额比例 16.51%
募集资金总体使用情况说明
截止 2015 年 06 月 30 日，公司已累计使用募集资金 1,298145021.91 元。其中:募投项目 3.2 万亩苦参 GAP 中药材种植基地
及中药饮片加工项目使用资金 36,700,369.65 元，小容量注射剂扩能改造项目 50,550,583.41 元；超募资金项目中年产 100
亿片剂车间建设项目 26,037,615.80 元，购置房产建设研发中心项目 124,100,000.00 元，泰盛制药黄芪中药材提取、大小容
量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程 375,000,000.00 元，
安特制药新厂建设项目 80,000,000.00 元，收购山西安特生物制药股份有限公司 112,000,000.00 元，归还银行贷款
195,000,000.00 元，开开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目 6,181,653.05 元，补充流动资金 292,574,800.00 元。
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山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
3.2 万亩苦参 GAP 2013 年
中药材种植基地及 否 4,844 4,844 3,670.04 75.76% 12 月 31 79.3 284.98 否 否
中药饮片加工项目 日
2012 年
小容量注射剂扩能
否 9,666 9,666 5,055.06 52.30% 12 月 31 2,062 9,314.75 是 否
改造项目
日
泰盛制药新建冻干
粉针和无菌粉针综 是 8,026 是
合制剂工程项目
开元制药年产 1.5
亿袋颗粒剂工程项 否 8,024 4,008 118.16 618.16 15.42% 否 否
目
其他与主营业务相
关的营运资金项目
承诺投资项目小计 -- 30,560 18,518 118.16 9,343.26 -- -- 2,141.3 9,599.73 -- --
超募资金投向
2012 年
年产 100 亿片剂车间
否 7,328 7,328 2,603.76 35.53% 11 月 23 -328 -814.62 否 否
建设项目
日
2012 年
购置房产建设研发
否 12,500 12,500 12,410 99.28% 12 月 31 否
中心项目
日
泰盛制药黄芪中药
材提取、大小容量注
射剂、无菌粉针剂、 2013 年
无菌冻干粉针剂、口 是 28,000 37,500 37,500 100.00% 12 月 31 2,106.06 5,786.63 是 否
服固体制剂、原料药 日
（粗品精制）等生产
项目一期工程
收购山西安特生物 否 11,200 11,200 11,200 100.00% 2011 年 6,151.16 否 否
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山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
制药股份有限公司 07 月 31
日
增资收购山西医大
否 1,500 否 是
医药科贸有限公司
2014 年
安特制药新厂建设
否 8,000 8,000 8,000 100.00% 08 月 30 197.31 197.31 否 否
项目
日
归还银行贷款（如
-- 19,500 19,500 19,500 100.00% -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如 29,257.4 29,257.4 29,257.4
-- 100.00% -- -- -- -- --
有） 8 8 8
117,285. 125,285. 120,471. 11,320.4
超募资金投向小计 -- -- -- 1,975.37 -- --
48 48 24 8
147,845. 143,803. 129,814. 20,920.2
合计 -- 118.16 -- -- 4,116.67 -- --
48 48 5 1
苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目由于苦参饮片产量及有效成分含量未达到理想状态，
未达到计划进度或 销售价格较低； 泰盛制药原募集资金投资项目已终止； 开元制药原募集资金投资项目已重新规划，
预计收益的情况和 变更了产品方案与投资规模，正在实施过程中； 片剂车间项目处于试生产达产期，未实现设计产能，
原因（分具体项目） 运行成本较高； 增资山西医大医药科贸有限公司投资款已收回，项目已终止； 安特生物新厂项目
尚处于试生产阶段； 购置房产、补充流动资金、归还银行贷款等项目不适用预计收益测算。
1、泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目由于大同市政府产业规划政策调整、市场竞
争环境变化、泰盛制药超募资金投资项目实施顺利等因素，已不再具备实施条件，公司股东大会已通
项目可行性发生重
过了终止该项目的决议。 2、增资山西医大医药科贸有限公司项目由于山西医大医药科贸有限公司内
大变化的情况说明
部管理水平和经营效益难以达到公司要求，为提高募集资金使用效率，经董事会审议通过，公司已将
1,500 万元增资款缴存于募集资金专户。
适用
1.公司计划使用 19,500 万元超募资金偿还银行借款，已归还。 2.公司计划使用 7,328 万元超募资金投
向年产 100 亿片片剂车间建设项目，项目建设完工，已使用 2,590.58 万元。 3.公司计划使用 12,500
万元超募资金购买位于北京市海淀区上地创业路 18 号的房地产建立科研基地，已支付 12,410 万元。4.
公司计划使用 40500 万元资金（其中 37500 万元超募资金和 3000 万元为自筹资金）投资黄芪中药材
提取、大小容量注射剂、 无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生
产项目一期工程，已使用 37,500 万元。 5.公司计划使用 11,200 万元超募资金收购山西安特生物制药
超募资金的金额、用
股份有限公司，已完成收购。 6.公司计划使用 1,500 万元超募资金增资收山西医大医药科贸有限公司，
途及使用进展情况
已完成，2012 年 4 月处置对其股权，12 月转入募集资金账户 1,500 万元。 7.公司计划使用 8,000 万元
资金投资安特制药新厂建设项目，已使用 8000 万元。8.公司计划将小容量注射剂扩能改造项目和百亿
片剂车间建设项目节余募集资金合计 8,436.62 万元永久补充公司流动资金，已补充 8,400 万。9.公司
计划使用 10,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，已补充完成。10.公司将 3.2 万亩苦参 GAP 中
药材种植基地及中药饮片加工项目节余募集资金 1,173.96 万元永久补充公司流动资金。公司将无明确
使用用途的超募资金及利息收入 9646.90 万元永久补充日常生产经营所需流动资金。.公司计划使用
10,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，已补充完成。
募集资金投资项目 不适用
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山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
实施地点变更情况
适用
以前年度发生
1、经 2012 年 8 月 6 日第二届董事会第七次会议决议通过，同意本公司全资子公司泰盛制药公司“新
建黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药等项目”将
原预算 2.8 亿元调整为 4.05 亿元。公司拟使用部分超募资金进行投资。在原审议通过的 2.8 亿元基
募集资金投资项目 础上，增加使用超募资金 0.95 亿元，合计该项目拟使用超募资金 3.75 亿元，剩余资金缺口由企业自
实施方式调整情况
筹。2012 年 9 月 29 日，2012 年第三次临时股东大会决议通过上述提案。 2、经 2012 年 12 月 23 日
第二届董事会第十一次会议决议通过，同意《关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工
程项目的议案》。2013 年 1 月 12 日，2013 年第一次临时股东大会决议通过上述提案。经 2013 年 12
月 11 日第二届董事会第二十三次会议决议通过，同意开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目项目总
投资由 8,024 万元调整为 4,008 万元。该提案经 2013 年 12 月 28 日 2013 年第四次临时股东大会审议
通过。
适用
募集资金投资项目 经 2011 年 1 月 14 日第一届董事会第七次会议决议通过，同意本公司使用 2,440.16 万元募集资金置换
先期投入及置换情 预先已投入募集资金投资项目的自筹资金（截止 2011 年 1 月 7 日），其中 3.2 万亩苦参 GAP 中药材种
况 植基地及中药饮片加工项目 701.80 万元, 小容量注射剂扩能改造项目 1,738.36 万元。上述提案由 2011
年 12 月 23 日本年第三次临时股东大会决议通过。
适用
1、经 2011 年 3 月 27 日第一届董事会第十次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元用
于临时补充流动资金。2、经 2011 年 10 月 19 日第一届董事会第十七次会议决议通过，同意本公司使
用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。上述提案由 2011 年 12 月 23 日本年第三次临时股东大会
用闲置募集资金暂 决议通过。3、经 2012 年 4 月 11 日第二届董事会第三次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000
时补充流动资金情 万元暂时补充流动资金。4、经 2012 年 10 月 16 日第二届董事会第九次会议决议通过，同意本公司使
况 用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。5、经 2013 年 3 月 25 日第二届董事会第十五次会议决议
通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。6、经 2013 年 9 月 25 日第二届董事
会第二十一次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。7、经 2014
年 9 月 11 日第二届董事会第三十二次会议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动
资金。
适用
1、小容量注射剂扩能改造项目结余金额为 3,747.68 万元，年产 100 亿片片剂车间建设项目结余金额
为 4,688.94 万元。结余原因： （1）投资来源多元化。由于公司募集资金投资项目投资于医药产业，
技术含量较高，对于调整地方产业结构，提升地方科技水平有较强的示范作用。因此，地方政府对于
项目实施出现募集 公司募集资金投资项目给予了专项资金扶持，其中，小容量注射剂扩能改造项目为 587 万元，百亿片
资金结余的金额及 剂车间建设项目为 465 万元。此外，由于百亿片剂车间建设项目施工周期紧张，公司前期以自有资金
原因 投入了 3,988 万元。上述非募集资金的投资减少了募集资金的实际投资规模。 （2）在项目实施过
程中，公司优化了项目设计施工方案，通过严格的招投标程序控制了施工成本和设备采购成本，在保
证项目质量的前提下，有效的节约了资金投入。 2、苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目
结余金额为 1,173.96 万元，结余原因： （1）投资来源多元化：由于公司募集资金投资项目投资于中
药材种植产业，对于调整地方产业结构，促进农业发展，提升农民收入水平有较强的示范作用。因此，
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山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
地方政府对于公司募集资金投资项目给予了专项资金扶持，约为 174 万元。此外，由于该项目前期示
范基地建设施工周期紧张，公司以自有资金投入了 1,014 万元。上述非募集资金的投资减少了募集资
金的实际投资规模。 经董事会、股东大会审议，上述结余资金全部用于永久补充公司流动资金。
尚未使用的募集资 公司已积极开展项目调研和论证，制定尚未使用募集资金使用计划。目前，尚未使用募集资金存放于
金用途及去向 公司募集资金专用账户。
1、2011 年 11 月 22 日使用超募资金 1500 万元增资山西医大医药科贸有限公司，后又将该股权出售，
出售时存在以下问题：（1）决策程序倒置。对山西医大医药科贸有限公司股权进行转让时，存在先转
让后审议的情形。（2）改变募集资金用途，未履行股东大会审议程序。（3）股权出售价款未及时归还
募集资金专户。在股权转让款中，部分转让款收到银行承兑汇票，至检查日尚未归还募集资金专户。
2、2011 年年报中披露泰盛制药新建冻干粉针剂和无菌粉针综合制剂工程项目、开元制药年产 1.5
募集资金使用及披
亿袋颗粒剂工程项目 2012 年 6 月 30 日达到预定可使用状态，但截至 2012 年 7 月底尚未开始投资建
露中存在的问题或
设。公司未对该项目的可行性、预计收益等进行重新评估和估算，以决定是否实施该项目，也未在 2012
其他情况
年半年报中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划。 针对上述问题，
公司高度重视并一一对照检查，结合公司实际情况制订了整改方案。公司与 2013 年 1 月 31 日公告了
相关整改方案。经 2013 年第一次临时股东大会审议通过，泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制
剂工程项目终止实施。经 2013 年第四次临时股东大会审议通过，开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项
目投资预算调整为 4,008 万元。
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
泰盛制药新
建冻干粉针
和无菌粉针 是
综合制剂工
程项目
泰盛制药黄 泰盛制药黄
芪中药材提 芪中药材提
取、大小容 取、大小容
量注射剂、 量注射剂、
无菌粉针 无菌粉针
剂、无菌冻 剂、无菌冻 2013 年 12
37,500 37,500 100.00% 2,106.06 是 否
干粉针剂、 干粉针剂、 月 31 日
口服固体制 口服固体制
剂、原料药 剂、原料药
（粗品精 （粗品精
制）等生产 制）等生产
项目一期工 项目一期工
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程 程
开元制药年 开元制药年
产 1.5 亿袋 产 1.5 亿袋
4,008 118.16 618.16 15.42% 否
颗粒剂工程 颗粒剂工程
项目 项目
合计 -- 41,508 118.16 38,118.16 -- -- 2,106.06 -- --
"1、泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目：由于大同市政府产业规划
政策调整、市场竞争环境变化、公司超募资金投资项目实施顺利等因素，经 2012 年
12 月 23 日第二届董事会第十一次会议决议通过，同意《关于终止泰盛制药新建冻干
粉针和无菌粉针综合制剂工程项目的议案》。2013 年 1 月 12 日，2013 年第一次临时
股东大会审议通过了《关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目
的提案》。 2、泰盛制药黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干
粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程：由于卫生部新版
药品生产质量管理规范针对注射剂生产车间建设提出了较高要求，原投资规划对于新
版药品 GMP 生产现场建设标准和设备投入情况测算较为保守，引致总体投资增加。
变更原因、决策程序及信息披露情况
经 2012 年 8 月 6 日第二届董事会第七次会议决议通过，同意本公司全资子公司泰盛
说明(分具体项目)
制药公司“新建黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、冻干粉针剂、口服
固体制剂、原料药等项目”增加预算。2012 年 9 月 29 日，2012 年第三次临时股东大
会决议通过上述提案。
3、开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目：根据项目产品方案与建设方式变更，在
新版 GMP 建设标准下，公司委托山西省医药规划设计院对项目预算进行了重新测算，
项目总投资由 8,024 万元调整为 4,008 万元，经 2013 年 12 月 11 日第二届董事会第二
十三次会议决议通过，同意《关于调整开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目投资预
算的议案》。2013 年 12 月 28 日，2013 年第四次临时股东大会审议通过了《关于调整
开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目投资预算的提案》。上述项目变更均已披露。
未达到计划进度或预计收益的情况
项目尚未完工
和原因(分具体项目)
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末 截止报告期末
本报告期投入 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 累计实现的收
金额 有） 有）
金额 益
50 万亩中药材
种植及野生抚
15,054.9 0 1,006 0
育基地建设项
目
合计 15,054.9 0 1,006 -- 0 -- --
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3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
20
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月14日，公司召开第二届董事会第三十七次会议审议通过了《公司2014年度利润分配预案》，
同意公司2014年年度利润分配方案为：以公司2014年末股本288,000,000股为基数，向全体股东每10股派发
现金股利人民币1元（含税），合计派发现金2880万元，剩余未分配利润结转下一年度，同时提交公司股
东大会审议。2015年5月26日，公司2014年年度股东大会审议通过了《公司2014年度利润分配预案》，同
意上述利润分配方案。2015年7月16日，公司2014年权益分派方案实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
振东医药因与耿
志友、刘月联合
公告编号：
2014 年 4 月 3 日， 同纠纷一案，不
2014-018；公
公司收到最高人民 服山西省高级人
告名称：山西
法院（2014）民申 民法院（2013）
振东制药股
字第 462 号民事申 晋民终字第 97 号 2014 年 04 月
3,167 是 立案审查 未执行 份有限公司
请再审案件受理通 民事判决，向最 03 日
诉讼进展公
知书，详细诉讼情 高人民法院申请
告；披露网
况请查阅公司临时 再审，最高人民
站：巨潮资讯
公告。 法院已于 2014 年
网
3 月 26 日立案审
查。
太原市中级人民
法院收到申请执
行人耿志友、刘
月联提出的执行
公告编号：
（2013）晋民终
2014 年 4 月 9 日， 2014-020；公
字第 97 号民事判
振东医药收到太原 告名称：山西
决书申请执行
市中级人民法院 振东制药股
书。依照《中华 2014 年 04 月
（2014）并执字第 3,167 是 先前判决 未执行 份有限公司
人民共和国民事 10 日
78 号执行通知书， 诉讼执行公
诉讼法》规定，
详细诉讼情况请查 告；披露网
振东医药应于
阅公司临时公告。 站：巨潮资讯
2014 年 4 月 7 日
网
前按申请执行法
律文书的内容履
行，并承担案件
执行费 99070 元。
2014 年 11 月 18 日， 振东医药因与耿 公告编号：
公司收到最高人民 志友、刘月联合 2014-065；公
法院（2014）民申 同纠纷一案，不 2014 年 11 月 告名称：山西
3,167 是 审查结束 未执行
字第 462 号民事裁 服山西省高级人 19 日 振东制药股
定书，详细诉讼情 民法院（2013） 份有限公司
况请查阅公司临时 晋民终字第 97 号 诉讼进展公
22
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公告。 民事判决，向最 告；披露网
高人民法院申请 站：巨潮资讯
再审。最高人民 网
法院依法组成合
议庭对本案进行
了审查，现已审
查终结。最高人
民法院认为，振
东医药的再审申
请符合《中华人
民共和国民事诉
讼法》第二百条
第二项、第六项
规定的情形。最
高人民法院依照
《中华人民共和
国民事诉讼法》
第二百零四条、
第二百零六条之
规定，裁定如下：
1、指令山西省高
级人民法院再审
本案；2、再审期
间，中止原判决
的执行。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
23
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2014年9月30日，公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《山西振东制药股份有限公司首期限制
性股票激励计划草案（修订稿）》。2014年10月28日，公司召开第二届董事会第三十四次会议，审议通过
了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》和《关于调整股权激励对象、授予数量和授予价格的议案》，
同时公司公告了首期限制性股票激励计划激励对象名单和股权激励对象、授予数量和授予价格。公司在推
出首期限制性股票激励计划后，受外围经济环境和市场环境的影响，公司2014年业绩快报中扣非后净利润
仅为3000万元（非经审计），远低于本次股权激励计划首个考核年度2014年的业绩要求（不低于9572万元），
且预计未来两年公司业绩也无法达到2015和2016年的业绩考核要求（分别不低于12563万元和14956万元）。
公司若继续实施本次股权激励计划，将很难真正达到预期的激励目的和效果。为充分落实员工激励目的，
建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，使社会资金通过资本市场实现优化配置，公司在2015年1月
15日召开第二届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于终止实施<公司首期限制性股票激励计划草案
（修订稿）>的议案》，一致同意终止公司本次限制性股权激励计划。
临时公告时间 临时公告名称 披露网站
2014年9月30日 2014年第一次临时股东大会决议公 http://www.cninfo.com.cn/
告
2014年10月28日 第二届董事会第三十四次会议决议 http://www.cninfo.com.cn/
公告
2014年10月28日 2014年第一次临时股东大会决议公 http://www.cninfo.com.cn/
告
2014年10月28日 关于调整股权激励对象、授予数量和 http://www.cninfo.com.cn/
授予价格的公告
2014年10月28日 关于向激励对象授予限制性股票的 http://www.cninfo.com.cn/
公告
2014年10月28日 首期限制性股票激励计划激励对象 http://www.cninfo.com.cn/
名单（2014年10月）
2015年1月16日 第二届董事会第三十六次会议决议 http://www.cninfo.com.cn/
公告
2015年1月16日 关于终止实施首期限制性股票激励 http://www.cninfo.com.cn/
计划的公告
24
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
山西振东
五和健康 参照市 转账及
关联方 销售 食品 7.9 0.01% 400 否
食品股份 场价 承兑
有限公司
山西振东
家庭健康 参照市
关联方 销售 药品 1.73 0.01% 是 转账
护理用品 场价
有限公司
山西振东
五和健康 参照市 100.00
关联方 采购 食品 237.96 1,000 否 转账
食品股份 场价 %
有限公司
山西振东
安装装饰 参照市
关联方 采购 装修 276.98 32.00% 4,000 否 转账
工程有限 场价
公司
山西振东
参照市 100.00
绿化有限 关联方 采购 劳务 44.75 是 转账
场价 %
公司
山西振东
汽油、 参照市
实业集团 关联方 采购 13.05 46.00% 200 否 转账
柴油 场价
有限公司
山西振东
家庭健康 参照市 100.00
关联方 采购 药品 48.06 200 否 转账
护理用品 场价 %
有限公司
山西东驰
房屋建
速达物流 关联方 租赁 协议价 100 43.00% 是 转账
筑物
有限公司
山西东驰
房屋建
速达物流 关联方 租赁 协议价 120 45.00% 是 转账
筑物
有限公司
25
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 -- -- 850.43 -- 5,800 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
相关公告 （协议签署日） 完毕 联方担保
26
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
山西振东泰盛制 2015 年 04
8,000 0
药有限公司 月 14 日
山西振东安特生 2015 年 04
5,000 0
物制药有限公司 月 14 日
振东医药贸易有 2015 年 04
10,000 0
限公司 月 14 日
山西振东医药有 2015 年 04
10,000 0
限公司 月 14 日
山西振东道地药 2015 年 04 2015 年 04 月 29 连带责任保
15,000 3,000 1年 否 否
材开发有限公司 月 14 日 日 证
山西振东道地药 2015 年 04 2015 年 06 月 30 连带责任保
15,000 2,500 1年 否 否
材开发有限公司 月 14 日 日 证
山西振东道地连 2015 年 04
5,000
翘开发有限公司 月 14 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
68,000 5,500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
68,000 5,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
68,000 5,500
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
68,000 5,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.80%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
27
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公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
类别 序号 合同名称 签订单位 金额（元）
借款合同 1 流动资金贷款合同 中信银行长治分行 50,000,000.00
2 流动资金贷款合同 中信银行长治分行 50,000,000.00
3 流动资金贷款合同 光大银行迎泽大街支行 50,000,000.00
4 流动资金贷款合同 平安银行太原分行 50,000,000.00
5 流动资金贷款合同 浦发银行长治分行 50,000,000.00
6 流动资金贷款合同 浦发银行长治分行 30,000,000.00
7 流动资金贷款合同 浦发银行长治分行 10,000,000.00
8 流动资金贷款合同 兴业银行太原分行 30,000,000.00
9 流动资金贷款合同 平顺联射营业部 25,000,000.00
承兑汇票合同 10 银行承兑协议 光大银行迎泽大街支行 7,900,000.00
11 银行承兑协议 光大银行迎泽大街支行 10,000,000.00
12 银行承兑协议 光大银行迎泽大街支行 7,000,000.00
13 银行承兑协议 光大银行迎泽大街支行 13,000,000.00
14 银行承兑协议 浦发银行长治分行 6,000,000.00
15 银行承兑协议 浦发银行长治分行 12,000,000.00
建设工程施工合 16 建筑施工工程合同 苏州市黄浦空调净化有限公司 5,789,877.00
同 17 建筑施工工程合同 上海意迪尔洁净系统工程有限公司 5,550,000.00
18 建筑施工工程合同 苏州市双林钢构净化工程有限公司 13,500,000.00
19 建筑施工工程合同 苏州市黄浦空调净化有限公司 8,600,000.00
20 建筑施工工程合同 苏州市黄浦空调净化有限公司 16,920,000.00
21 建筑施工工程合同 山西鑫众和电力贸易有限公司 5,380,000.00
22 建筑施工工程合同 山西鑫众和电力贸易有限公司 7,150,000.00
23 建筑施工工程合同 大同市金新消防安装有限公司 5,360,000.00
24 建筑施工工程合同 苏州市黄浦空调净化有限公司 5,789,877.00
25 项目承包合同 苏州市双林钢构净化工程有限公司 5,700,000.00
售后回租赁合同 26 售后回租赁合同 平安国际融资租赁有限公司 30,000,000.00
28
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
振东制药不为
激励对象依股
权激励计划获
取的有关权益 2014 年 7 月 3
山西振东实业 2014 年 07 月 03 执行了相关承
提供贷款以及 日--2017 年 10
集团有限公司 日 诺
其他任何形式 月 27 日
的财务资助，包
股权激励承诺 括不为其贷款
提供担保。
对公司股权激
励计划完全支
2014 年 7 月 3
持，并承诺配合 2014 年 07 月 03 执行了相关承
李安平 日--2017 年 10
公司首期限制 日 诺
月 27 日
性股票激励计
划工作的实施。
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
公司实际控制
人李安平承诺
自公司股票上
市之日起三十
六个月内，不转
让或者委托他
人管理其直接
或间接持有的
公司公开发行
李安平、金志 股票前已发行
2010 年 12 月 23 执行了相关承
首次公开发行或再融资时所作承诺 祥、董迷柱、李 的股份，也不由
日 诺
仁虎 公司回购该部
分股份。在任职
期间每年转让
的股份不超过
所持有公司股
份总数的百分
之二十五；离职
后半年内，不转
让所持有的公
司股份。在申报
29
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
离任六个月后
的十二月内通
过证券交易所
挂牌交易出售
公司股票数量
占所持有公司
股票总数的比
例不超过百分
之五十。发起人
股东金志祥是
实际控制人李
安平的一致行
动人，承诺自公
司股票上市之
日起三十六个
月内，不转让或
者委托他人管
理其直接或间
接持有的公司
公开发行股票
前已发行的股
份，也不由公司
回购该部分股
份。在任职期间
每年转让的股
份不超过所持
有公司股份总
数的百分之二
十五；离职后半
年内，不转让所
持有的公司股
份。在申报离任
六个月后的十
二月内通过证
券交易所挂牌
交易出售公司
股票数量占所
持有公司股票
总数的比例不
超过百分之五
十。董迷柱和李
仁虎承诺自公
司股票上市之
日起一年内，不
30
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转让或者委托
他人管理所持
有的公司公开
发行股票前已
发行的股份，也
不由公司回购
该部分股份。承
诺在任职期间
每年转让的股
份不超过所持
有公司股份总
数的百分之二
十五；离职后半
年内，不转让所
持有的公司股
份。在申报离任
六个月后的十
二月内通过证
券交易所挂牌
交易出售公司
股票数量占其
所持有公司股
票总数的比例
不超过百分之
五十。
为避免与公司
发生同业竞争，
控股股东山西
振东实业集团
山西振东实业 有限公司与公
2010 年 12 月 23 执行了相关承
集团有限公司 司签订《避免同
日 诺
及李安平 业竞争的协
议》，实际控制
人李安平出具
了《避免同业竞
争的承诺函》。
在山西振东实
业集团有限公
司生产经营过
山西振东实业
程中，严格遵守 2012 年 05 月 11 执行了相关承
其他对公司中小股东所作承诺 集团有限公司
《中华人民共 日 诺
及李安平
和国公司法》、
《中华人民共
和国证券法》及
31
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国证券监督
委员会、深圳证
券交易所关于
保护上市公司
公众股股东权
益的相关规定，
认真落实监管
部门各项规章
及工作指引，山
西振东实业集
团有限公司及
关联方不发生
占用山西振东
制药股份有限
公司资金的情
况。
山西振东实业
集团有限公司
所持公司股份
170,159,224 股 2014 年 1 月 29
山西振东实业 2014 年 01 月 29 执行了相关承
在未来 1 年内 日--2015 年 1 月
集团有限公司 日 诺
（2014 年 1 月 28 日
29 日至 2015 年
1 月 28 日）不减
持。
公司董事会于
2014 年 1 月 28
日收到山西省
高级人民法院
（2013）晋民终
字第 97 号民事
判决书，对耿志
友、刘月联与公
司下属子公司
山西振东实业 2014 年 01 月 29 执行了相关承
山西振东医药
集团有限公司 日 诺
有限公司（以下
简称"振东医药
"）的合同纠纷
作出判决。振东
医药认为判决
认定事实有误，
适用法律不当，
判令振东医药
补偿耿志友、刘
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山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
月联土地补偿
款 1320 万元及
另一项无名补
偿款 1797 万元
依据不足，振东
医药正在依法
申请再审。鉴于
判决结果的不
确定性，该案可
能将对公司的
本期利润或期
后利润产生不
利影响，公司控
股股东山西振
东实业集团有
限公司于 2014
年 1 月 29 日承
诺：上述案件给
公司可能造成
的损失全部由
公司控股股东
山西振东实业
集团有限公司
承担。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
因筹划重大事项，经公司申请，公司股票于2015年4月27日开市起停牌。根据相关事项的进展情况，
公司确认所筹划事项构成重大资产重组，并于2015年6月25日发布了《关于重大资产重组停牌公告》，随
后公司在2015年7月1日、7月8日、7月15日、7月22日分别发布了《重大资产重组进展公告》，同时在7月
24日发布了《关于重大资产重组进展暨延期复牌公告》，具体内容详见中国证监会指定的创业板信息披露
33
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网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/。由于本次重大资产重组方案较为复杂，重组事项的相关准备工
作尚未完成，重组方案相关内容仍需要进一步完善，公司于7月24日向证监会提交延期复牌申请并获批准。
公司股票自2015年7月31日开市起继续停牌。停牌期间，公司将积极督促各方中介机构加快推进本次重大
资产重组的相关工作，履行必要的报批和审议程序，最迟不晚于2015年10月26日披露本次重大资产重组预
案（或报告书）。逾期未能披露本次重大资产重组预案（或报告书）的，公司股票将于2015年10月26日恢
复交易，并自公司股票复牌之日起六个月内不再筹划重大资产重组事项。如本公司在停牌期限内终止筹划
重大资产重组的，公司将及时披露终止筹划重大资产重组相关公告，并承诺自复牌之日起六个月内不再筹
划重大资产重组事项，公司股票将在公司披露终止筹划重大资产重组相关公告后恢复交易。截止2015年8
月26日，公司的重大资产重组仍在进展中，公司股票仍处于停牌状态。
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
172,341,5 -170,474,2 -170,474,2
一、有限售条件股份 59.84% 0 0 0 1,867,363 0.65%
87 24 24
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
172,341,5 -170,474,2 -170,474,2
3、其他内资持股 59.84% 0 0 0 1,867,363 0.65%
87 24 24
170,159,2 -170,159,2 -170,159,2
其中：境内法人持股 59.08% 0 0 0 0 0.00%
24 24 24
境内自然人持股 2,182,363 0.76% 0 0 0 -315,000 -315,000 1,867,363 0.65%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
115,658,4 170,474,2 170,474,2 286,132,6
二、无限售条件股份 40.16% 0 0 0 99.35%
13 24 24 37
115,658,4 170,474,2 170,474,2 286,132,6
1、人民币普通股 40.16% 0 0 0 99.35%
13 24 24 37
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
288,000,0 288,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
00 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、李安平、董迷柱、李仁虎、金志祥解除限售股份数量合计315,000股，剩余1,867,363股为高管锁定
35
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份继续锁定。
2、2015年1月28日，山西振东实业集团有限公司承诺一年内不减持公司股份的170,159,224股解除限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
无影响
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
山西振东实业集
170,159,224 170,159,224 0 0 承诺事项
团有限公司
李安平 868,602 0 0 868,602 高管锁定 2016 年 1 月 7 日
金志祥 477,732 112,500 0 365,232 高管锁定 2016 年 1 月 7 日
李仁虎 499,446 120,000 0 379,446 高管锁定 2016 年 1 月 7 日
董迷柱 336,583 82,500 0 254,083 高管锁定 2016 年 1 月 7 日
合计 172,341,587 170,474,224 0 1,867,363 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,760
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
山西振东实业集 170,159 170,159
境内非国有法人 59.08% 0 0 质押 170,040,000
团有限公司 ,224 ,224
6,900,0 -3,950,0 6,900,0
吴国华 境内自然人 2.40% 0
00 00 00
36
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4,000,0 4,000,0 4,000,0
邹瀚枢 境内自然人 1.39% 0
00 00 00
2,737,6 2,737,6 2,737,6
彭泳松 境内自然人 0.95% 0
20 20 20
1,953,6 1,953,6 1,953,6
彭皓喆 境内自然人 0.68% 0
97 97 97
中船重工财务有 1,541,4 -858,60 1,541,4
国有法人 0.54% 0
限责任公司 00 0 00
1,396,1 1,396,1 1,396,1
彭皓琳 境内自然人 0.48% 0
00 00 00
1,308,2 1,308,2 1,308,2
谢娴珠 境内自然人 0.45% 0
00 00 00
1,202,7 1,202,7 1,202,7
杨桂枝 境内自然人 0.42% 0
25 25 25
常州投资集团有 1,200,0 1,200,0
国有法人 0.42% 0 0
限公司 00 00
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东中，山西振东实业集团有限公司为公司控股股东，未知其它股东是否存在关
明 联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
山西振东实业集团有限公司 170,159,224 人民币普通股 170,159,224
吴国华 6,900,000 人民币普通股 6,900,000
邹瀚枢 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
彭泳松 2,737,620 人民币普通股 2,737,620
彭皓喆 1,953,697 人民币普通股 1,953,697
中船重工财务有限责任公司 1,541,400 人民币普通股 1,541,400
彭皓琳 1,396,100 人民币普通股 1,396,100
谢娴珠 1,308,200 人民币普通股 1,308,200
杨桂枝 1,202,725 人民币普通股 1,202,725
常州投资集团有限公司 1,200,000 人民币普通股 1,200,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以
上述股东中，山西振东实业集团有限公司为公司控股股东，未知其它股东是否存在关
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
联关系，也未知是否属于一致行动人。
名股东之间关联关系或一致行动的
37
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
说明
公司股东邹瀚枢无普通证券账户，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保
证券账户持有 4,000,000 股，实际合计持有 4,000,000 股。公司股东彭泳松普通证券账
户 1,667,720 股，通过齐鲁证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,069,900 股，
参与融资融券业务股东情况说明
实际合计持有 2,737,620 股。公司股东彭皓喆普通证券账户 300,000 股，通过中信建投
（如有）（参见注 4）
证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,653,697 股，实际合计持有
1,953,697 股。公司股东杨桂枝无普通证券账户，通过中国中投证券有限责任公司客户
信用交易担保证券账户持有 1,202,725 股，实际合计持有 1,202,725 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
38
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
李安平 董事长 现任 1,158,136 0 0 1,158,136 0 0 0 0
董迷柱 副董事长 现任 338,778 0 0 338,778 0 0 0 0
刘近荣 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
王智民 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
李明花 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
经理
饶艳超 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
叶祖光 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
林洪生 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
宋瑞卿 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
李仁虎 监事 现任 505,928 0 0 505,928 0 0 0 0
金志祥 监事 现任 486,976 0 0 486,976 0 0 0 0
和义琴 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
李志民 总经理 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
李志旭 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘
宁潞宏 书、副总经 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
理
赵燕红 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
杜冠华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
宋瑞霖 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
余春宏 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
王利青 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
39
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 -- -- 2,489,818 0 0 2,489,818 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 04 月 14
李志民 总经理 离职 个人原因
日
2015 年 06 月 29
叶祖光 独立董事 任期满离任 换届选举
日
2015 年 06 月 29
饶艳超 独立董事 任期满离任 换届选举
日
2015 年 06 月 29
林洪生 独立董事 任期满离任 换届选举
日
2015 年 06 月 29
和义琴 监事 任期满离任 换届选举
日
2015 年 06 月 29
宋瑞霖 独立董事 被选举 换届选举
日
2015 年 06 月 29
杜冠华 独立董事 被选举 换届选举
日
2015 年 06 月 29
余春宏 独立董事 被选举 换届选举
日
2015 年 06 月 29
王利青 监事 被选举 换届选举
日
40
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山西振东制药股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 276,421,926.48 238,789,817.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 26,161,133.81 67,984,265.35
应收账款 634,002,029.57 466,531,546.97
预付款项 136,286,535.35 112,669,274.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 738,527.33 407,175.54
应收股利
其他应收款 89,640,771.56 68,879,085.21
买入返售金融资产
存货 327,467,756.94 314,364,768.11
41
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,106,762.99 2,332,853.62
流动资产合计 1,500,825,444.03 1,271,958,787.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 993,494.90 549,410.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,000,397,786.88 943,258,233.74
在建工程 79,636,569.93 81,088,713.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 1,645,387.23 1,645,387.23
油气资产
无形资产 291,263,841.94 295,558,946.20
开发支出 9,268,856.26 9,231,954.43
商誉 193,717,119.58 193,717,119.58
长期待摊费用 17,928,449.73 18,548,636.31
递延所得税资产 18,681,117.16 18,445,108.92
其他非流动资产 20,872,987.53 12,337,357.99
非流动资产合计 1,646,405,611.14 1,586,380,868.24
资产总计 3,147,231,055.17 2,858,339,655.52
流动负债：
短期借款 415,000,000.00 323,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 56,900,000.00 42,126,724.80
42
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 271,953,278.33 167,663,578.35
预收款项 60,944,855.91 60,202,778.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 28,064,290.49 21,732,644.23
应交税费 53,111,450.83 37,423,516.48
应付利息 678,206.82 1,032,892.70
应付股利 28,800,000.00
其他应付款 100,274,270.13 94,707,919.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,015,726,352.51 747,890,054.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 46,250,000.00 24,500,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 10,564,300.00 10,982,700.00
预计负债 31,670,000.00 31,670,000.00
递延收益 67,740,062.95 73,190,436.90
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 156,224,362.95 140,343,136.90
负债合计 1,171,950,715.46 888,233,191.15
所有者权益：
股本 288,000,000.00 288,000,000.00
其他权益工具
43
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,277,760,785.10 1,277,760,785.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 73,041,895.84 73,041,895.84
一般风险准备
未分配利润 323,620,353.45 320,294,252.76
归属于母公司所有者权益合计 1,962,423,034.39 1,959,096,933.70
少数股东权益 12,857,305.32 11,009,530.67
所有者权益合计 1,975,280,339.71 1,970,106,464.37
负债和所有者权益总计 3,147,231,055.17 2,858,339,655.52
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 152,564,841.72 130,606,347.78
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,485,676.49 29,767,341.71
应收账款 275,437,566.74 205,969,387.71
预付款项 44,910,001.33 38,156,801.41
应收利息 738,527.33 407,175.54
应收股利
其他应收款 736,995,156.93 680,977,459.99
存货 41,609,288.41 38,614,767.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,264,741,058.95 1,124,499,281.79
44
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 761,679,211.62 755,679,211.62
投资性房地产
固定资产 273,228,166.85 282,428,732.39
在建工程 3,603,616.10 3,646,307.09
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 111,334,796.76 113,772,817.07
开发支出 1,700,000.00 1,700,000.00
商誉
长期待摊费用 12,420,244.76 12,868,689.00
递延所得税资产 9,704,628.32 9,227,181.16
其他非流动资产
非流动资产合计 1,185,670,664.41 1,191,322,938.33
资产总计 2,450,411,723.36 2,315,822,220.12
流动负债：
短期借款 360,000,000.00 323,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 56,900,000.00 45,537,518.80
应付账款 31,448,984.52 22,808,175.69
预收款项 3,209,425.68 2,061,634.15
应付职工薪酬 17,064,116.46 10,552,671.30
应交税费 25,021,382.05 15,059,152.74
应付利息 678,206.82 1,032,892.70
应付股利 28,800,000.00
其他应付款 76,081,195.23 60,905,508.47
划分为持有待售的负债
45
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 599,203,310.76 480,957,553.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 38,750,000.00 17,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 15,772,875.00 18,918,261.91
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 54,522,875.00 35,918,261.91
负债合计 653,726,185.76 516,875,815.76
所有者权益：
股本 288,000,000.00 288,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,277,213,505.90 1,277,213,505.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 54,323,189.61 54,323,189.61
未分配利润 177,148,842.09 179,409,708.85
所有者权益合计 1,796,685,537.60 1,798,946,404.36
负债和所有者权益总计 2,450,411,723.36 2,315,822,220.12
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
46
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一、营业总收入 998,685,244.07 719,418,651.69
其中：营业收入 998,685,244.07 719,418,651.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 975,299,811.22 703,329,772.78
其中：营业成本 561,615,056.97 359,415,228.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,334,441.58 5,690,927.32
销售费用 287,884,956.34 225,229,035.59
管理费用 97,116,918.44 92,399,884.86
财务费用 10,818,179.06 8,613,301.43
资产减值损失 10,530,258.83 11,981,394.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
48,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,385,432.85 16,136,878.91
加：营业外收入 14,989,626.13 21,033,873.80
其中：非流动资产处置利得 68,580.00 96,390.87
减：营业外支出 1,807,560.94 286,838.06
其中：非流动资产处置损失 267,765.34 20,547.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,567,498.04 36,883,914.65
减：所得税费用 7,738,622.70 9,935,490.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,828,875.34 26,948,424.57
归属于母公司所有者的净利润 32,126,100.69 31,481,679.85
47
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 -3,297,225.35 -4,533,255.28
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 28,828,875.34 26,948,424.57
归属于母公司所有者的综合收益
32,126,100.69 31,481,679.85
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,297,225.35 -4,533,255.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1115 0.1093
（二）稀释每股收益 0.1115 0.1093
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
48
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 326,984,210.74 244,876,946.43
减：营业成本 36,416,341.41 29,791,052.72
营业税金及附加 5,147,433.34 4,045,046.67
销售费用 204,734,035.97 148,082,372.12
管理费用 43,220,218.20 42,496,369.90
财务费用 5,884,714.21 2,576,546.75
资产减值损失 6,328,367.97 611,561.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
48,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,253,099.64 17,321,996.49
加：营业外收入 6,909,566.91 3,747,258.52
其中：非流动资产处置利得 68,580.00
减：营业外支出 1,388,339.81 2,907.24
其中：非流动资产处置损失 37,769.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
30,774,326.74 21,066,347.77
列）
减：所得税费用 4,235,193.50 2,773,616.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,539,133.24 18,292,731.68
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
49
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 26,539,133.24 18,292,731.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 956,614,356.31 813,161,607.92
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,632,320.12 7,778,570.88
经营活动现金流入小计 970,246,676.43 820,940,178.80
50
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 577,777,130.46 424,599,123.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
120,862,834.47 105,106,392.68
金
支付的各项税费 80,229,251.71 81,474,562.75
支付其他与经营活动有关的现金 214,032,707.94 233,903,732.58
经营活动现金流出小计 992,901,924.58 845,083,811.18
经营活动产生的现金流量净额 -22,655,248.15 -24,143,632.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000.00
取得投资收益收到的现金 48,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
2,640.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 550,640.00
购建固定资产、无形资产和其他
13,293,126.35 75,149,379.41
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,293,126.35 75,149,379.41
投资活动产生的现金流量净额 -13,293,126.35 -74,598,739.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,145,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 315,000,000.00 283,000,000.00
51
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 64,787,956.40
筹资活动现金流入小计 384,932,956.40 283,000,000.00
偿还债务支付的现金 223,000,000.00 175,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
11,269,516.78 40,657,398.20
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 87,995,797.17
筹资活动现金流出小计 322,265,313.95 215,657,398.20
筹资活动产生的现金流量净额 62,667,642.45 67,342,601.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,719,267.95 -31,399,769.99
加：期初现金及现金等价物余额 195,448,863.02 336,926,257.38
六、期末现金及现金等价物余额 222,168,130.97 305,526,487.39
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 324,007,896.20 339,635,500.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,921,664.69 9,589,465.88
经营活动现金流入小计 350,929,560.89 349,224,966.55
购买商品、接受劳务支付的现金 11,734,755.32 37,622,163.44
支付给职工以及为职工支付的现
68,126,798.55 56,518,556.41
金
支付的各项税费 53,138,053.75 59,428,420.30
支付其他与经营活动有关的现金 201,366,546.48 219,792,986.73
经营活动现金流出小计 334,366,154.10 373,362,126.88
经营活动产生的现金流量净额 16,563,406.79 -24,137,160.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000.00
取得投资收益收到的现金 48,000.00
52
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 548,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
2,371,646.16 26,867,561.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
6,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,371,646.16 26,867,561.92
投资活动产生的现金流量净额 -8,371,646.16 -26,319,561.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 260,000,000.00 283,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 64,787,956.40
筹资活动现金流入小计 324,787,956.40 283,000,000.00
偿还债务支付的现金 223,000,000.00 175,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
10,938,266.69 39,949,350.91
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 87,995,797.17
筹资活动现金流出小计 321,934,063.86 214,949,350.91
筹资活动产生的现金流量净额 2,853,892.54 68,050,649.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,045,653.17 17,593,926.84
加：期初现金及现金等价物余额 87,265,393.04 229,187,308.19
六、期末现金及现金等价物余额 98,311,046.21 246,781,235.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
53
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
288,00 1,277,7 1,970,1
73,041, 320,294 11,009,
一、上年期末余额 0,000. 60,785. 06,464.
895.84 ,252.76 530.67
00 10 37
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
288,00 1,277,7 1,970,1
73,041, 320,294 11,009,
二、本年期初余额 0,000. 60,785. 06,464.
895.84 ,252.76 530.67
00 10 37
三、本期增减变动
3,326,1 1,847,7 5,173,8
金额（减少以“－”
00.69 74.65 75.34
号填列）
（一）综合收益总 32,126, -3,297,2 28,828,
额 100.69 25.35 875.34
（二）所有者投入 5,145,0 5,145,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 5,145,0 5,145,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-28,800, -28,800,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
54
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -28,800, -28,800,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
288,00 1,277,7 1,975,2
73,041, 323,620 12,857,
四、本期期末余额 0,000. 60,785. 80,339.
895.84 ,353.45 305.32
00 10 71
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
288,00 1,277,7 1,958,2
69,232, 310,946 12,322,
一、上年期末余额 0,000. 60,785. 62,294.
365.59 ,876.38 267.41
00 10 48
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
288,00 1,277,7 1,958,2
二、本年期初余额 69,232, 310,946 12,322,
0,000. 60,785. 62,294.
55
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00 10 365.59 ,876.38 267.41 48
三、本期增减变动
3,809,5 9,347,3 -1,312, 11,844,
金额（减少以“－”
30.25 76.38 736.74 169.89
号填列）
（一）综合收益总 41,958, -7,437, 34,520,
额 240.99 736.74 504.25
（二）所有者投入 6,125,0 6,125,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 6,125,0 6,125,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,809,5 -32,609, -28,800,
（三）利润分配
30.25 530.25 000.00
3,809,5 -3,809,5
1．提取盈余公积
30.25 30.25
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -28,800, -28,800,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -1,334.3 -1,334.3
56
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6 6
288,00 1,277,7 1,970,1
73,041, 320,294 11,009,
四、本期期末余额 0,000. 60,785. 06,464.
895.84 ,252.76 530.67
00 10 37
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
288,000, 1,277,213 54,323,18 179,409 1,798,946
一、上年期末余额
000.00 ,505.90 9.61 ,708.85 ,404.36
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
288,000, 1,277,213 54,323,18 179,409 1,798,946
二、本年期初余额
000.00 ,505.90 9.61 ,708.85 ,404.36
三、本期增减变动
-2,260,8 -2,260,86
金额（减少以“－”
66.76 6.76
号填列）
（一）综合收益总 26,539, 26,539,13
额 133.24 3.24
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-28,800, -28,800,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
57
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2．对所有者（或 -28,800, -28,800,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
288,000, 1,277,213 54,323,18 177,148 1,796,685
四、本期期末余额
000.00 ,505.90 9.61 ,842.09 ,537.60
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
288,000, 1,277,213 50,513,65 186,622 1,802,349
一、上年期末余额
000.00 ,505.90 9.36 ,370.80 ,536.06
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
288,000, 1,277,213 50,513,65 186,622 1,802,349
二、本年期初余额
000.00 ,505.90 9.36 ,370.80 ,536.06
三、本期增减变动
3,809,530 -7,212,6 -3,403,13
金额（减少以“－”
.25 61.95 1.70
号填列）
（一）综合收益总 25,396, 25,396,86
额 868.30 8.30
58
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（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,809,530 -32,609, -28,800,0
（三）利润分配
.25 530.25 00.00
3,809,530 -3,809,5
1．提取盈余公积
.25 30.25
2．对所有者（或 -28,800, -28,800,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
288,000, 1,277,213 54,323,18 179,409 1,798,946
四、本期期末余额
000.00 ,505.90 9.61 ,708.85 ,404.36
三、公司基本情况
山西振东制药股份有限公司（以下简称“振东制药”、“公司”）系由山西振东实业集团有限公司、李安
平、金安祥、李仁虎、金志祥、宋建平、董迷柱、金小平、蒋瑞华、严力、谢建龙、朱和群作为发起人，
由山西振东制药有限公司整体变更设立的股份有限公司。以山西振东制药有限公司截至2008年9 月30 日经
审计后的净资产进行折股，折合股本100,000,000.00元，并于2008年12月31日经山西省长治市工商行政管理
59
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局登记成立，领取注册号为14042110000376号的企业法人营业执照。
2009年3月2日，公司股东大会通过决议，同意韩庆志、李静对公司进行增资，增资金额分别为人民币
5,300,000.00元、2,700,000.00元，增资后公司股本为108,000,000.00 元。
2009年第一次临时股东大会会议决议，公司申请通过向社会公开发行人民币普通股股票36,000,000股
（股票代码：300158）。2010年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1833号文批复，同
意本公司向社会公开发行新股不超过36,000,000股。本次发行总量为36,000,000股，每股面值人民币1元，
每股发行价格为人民币38.80元。发行后总股本变更为144,000,000元。
截至2012年5月26日，转增后公司股本增加到288,000,000元。上述股本已经利安达会计师事务所有限
公司出具利安达验字[2012]第1056号验资报告验证。根据2012年年度股东大会决议，同意公司2012年度利
润分配预案，以现有总股本288,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增0股，同时派发现金
股利每10股人民币0.3元（含税），派发现金股利共计8,640,000.00元，剩余未分配利润结转以后年度。
本公司的母公司为山西振东实业集团有限公司（以下简称“振东集团”，详见八、1）。公司实际控制人
为李安平，其直接拥有公司0.40%的表决权，并通过拥有振东集团公司99.20%的表决权，而间接拥有公司
59.08%的表决权。
注册地址：山西省长治县光明南路振东科技园
营业期限：1995年11月15日至2025年11月14日止
股本：人民币288,000,000.00元
法定代表人：李安平
公司行业性质：医药制造行业
公司经营范围：原料药（甘草酸二铵、帕米磷酸二钠、美司钠）、抗肿瘤类原料药（比卡鲁胺、盐酸伊立
替康、盐酸托泊替康、盐酸尼莫司汀、盐酸吉西他滨、雷替曲塞、奥沙利铂、依西美坦、卡莫氟、来曲唑、
盐酸来托蒽醌、异环磷酰胺、硫酸长春地辛）、小容量注射剂（含抗肿瘤药）、冻干粉针剂（含抗肿瘤药）、
片剂（含抗肿瘤药）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂、散剂、中药提取生产制造。消杀剂系列产品、
保健品（仅限分支机构经营）、卫生用品销售；新药品开发（仅限研究）；对外贸易（本企业经营产品所
需的进出口业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司财务报告由本公司董事会2015年8月26日批准报出。
本报告期内新设立振东大药房全资子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政
策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，
并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的
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被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的
其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价
值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以
使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分
散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。
3、其他合同安排产生的权利。
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被
投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其
拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当
考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本
公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中
获得代理权。
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当
考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投
资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公
司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例
等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，
在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列
条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方
可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投
资方的其他负债；
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2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余
现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投
资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税
基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并
利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子
公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之
前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
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置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差
额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资
本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的
财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报
表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据
调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境
外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债
表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
10、金融工具
1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金
融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其
他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
照成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③ 该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控
制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值
事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影
响进行可靠计量的事项。
① 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋
势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失
一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项应收账款余额大于 100 万元，其他应收款余额大于 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元的应收款款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内单位组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减
值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、
单项计提坏账准备的理由
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12、存货
1、存货的分类
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、消耗性生物资产、包装物、低值易耗品、库存
商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类；
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用五五摊销
法；包装物采用五五摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账
前处理完毕。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1、投资成本的初始计量
（1） 企业合并中形成的长期股权投资
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A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本
溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对
价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于
“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
① 属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次
交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
② 不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：
a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金
融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方
同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本
包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行
权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股
权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈
余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价
值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投
资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账
面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲
减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认
① 后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有
待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前
持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在
改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算
应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
② 损益调整
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成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资
前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因
素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安
排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被
投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
① 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否
存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处
置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
② 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后
续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使
用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久
退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、
报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回
金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
均不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 2.71-4.75
机器设备 年限平均法 10 9.5
运输设备 年限平均法 5 19
办公设备及其他 年限平均法 5 19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
17、在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折
旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
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① 长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③ 其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以
单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在
建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工
程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的
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资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，
计入当期损益。
19、生物资产
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按
平均年限法计提折旧。
1、消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、
蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或
养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本
化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的
方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，
并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确
定。
2、生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、
产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该
资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费
用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物
资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%）
连翘 10年 10.00
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减
值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、无形资产减值准备原则
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情
形：
① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净
额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究与开发支出
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究
阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间
不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日起转为无形资产列报。
22、长期资产减值
23、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的
费用。长期待摊费用按实际成本计价。
长期待摊费用在预计受益期间直线法摊销，摊销期限一般为2-10年。
租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建
费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）因过去事项导致现在具
有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠
估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：① 在财务报告批准报出之前本公司已确
定应支付的薪酬金额。② 该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为
本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和
当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日
将过去服务成本确认为当期费用：（1）修改设定受益计划时。（2）本公司确认相关重组费用或辞退福利
时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，企业不再承担；设定收益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提
存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退
福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期
薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规
定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
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山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、使用费收入、利息收入，收入确认原则如
下：
1、销售商品收入确认和计量原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入
企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
公司以货物交付给买方，买方确认并签收相应货物，判定为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
77
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
给买方。
2、提供劳务收入确认和计量原则
公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成
进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，
按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务
交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生
的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、使用费收入确认和计量原则
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
4、利息收入确认和计量原则
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差
异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
① 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
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山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为
租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计
入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
② 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 6%、13%、17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
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提供应税劳务、转让无形资产或销售不
营业税 5%
动产
按实际缴纳的营业税、增值税、消费税
城市维护建设税 5%、7%
之和计算缴纳
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25%
按实际缴纳的营业税、增值税、消费税
教育费附加 3%
之和计算缴纳
按实际缴纳的营业税、增值税、消费税
地方教育附加 2%
之和计算缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山西振东制药股份有限公司 15%
山西振东泰盛制药有限公司 15%
山西振东开元制药有限公司 15%
山西振东安特生物制药有限公司 15%
北京振东光明药物研究院有限公司 15%
2、税收优惠
根据经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同签发的《高新技术企业证书》，
证书编号GR201414000038，认定有效期3年，发证时间2014年9月30日，本公司在认定有效期内减按15%的
税率征收企业所得税。
根据经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局共同签发的《高新
技术企业证书》，证书编号GF201314000039，认定有效期3年，签发时间2013年8月12日，本公司下属子公
司泰盛制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同签发的《高新技术企业证书》，
证书编号GF201214000044，认定有效期3年，签发时间2012年7月12日，本公司下属子公司开元制药在认定
有效期内减按15%的税率征收企业所得税。开元制药的新高新技术企业证书正在申请办理中。
由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局2015年7月17日发布的京科
发[2015]360号文件“关于公示北京市2015年第一批拟认定高新技术企业名单的通知”中有北京振东光明药
物研究院有限公司，本公司下属子公司振东研究院在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同签发的《高新技术企业证书》，
证书编号GR201414000116，认定有效期3年，发证时间2014年9月30日，本公司下属子公司安特生物在认定
有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 83,398.98 97,716.04
银行存款 222,084,731.99 195,351,146.98
其他货币资金 54,253,795.51 43,340,954.74
合计 276,421,926.48 238,789,817.76
其他说明
其他货币资金为信用证保证金，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限
制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 26,161,133.81 67,984,265.35
合计 26,161,133.81 67,984,265.35
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
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山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 275,022,063.48 323,796,305.79
合计 275,022,063.48 323,796,305.79
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
700,330, 66,328,1 634,002,0 522,988 56,457,12 466,531,54
合计提坏账准备的 100.00% 9.47% 100.00% 10.80%
130.93 01.36 29.57 ,667.74 0.77 6.97
应收账款
700,330, 66,328,1 634,002,0 522,988 56,457,12 466,531,54
合计 100.00% 100.00%
130.93 01.36 29.57 ,667.74 0.77 6.97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 633,714,523.44 31,685,726.16 5.00%
1至2年 20,107,785.82 2,010,778.57 10.00%
2至3年 9,874,178.45 2,962,253.53 30.00%
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3至4年 10,872,455.95 5,436,228.00 50.00%
4至5年 7,640,360.87 6,112,288.70 80.00%
5 年以上 18,120,826.40 18,120,826.40 100.00%
合计 700,330,130.93 66,328,101.36
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,870,980.59 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 款项性质 金额 坏账余额 账龄 占应收账款总
额的比例（％）
上海医药分销控股有限公司 货款 15,058,980.16 752,949.01 1年以内 2.15
大同煤矿集团有限责任公司总 货款 13,444,722.31 672,236.12 1年以内 1.92
医院
河北龙海新药经营有限公司 货款 9,087,504.72 454,375.24 1年以内 1.3
河南九州通医药有限公司 货款 8,670,179.80 433,508.99 1年以内 1.24
国药控股广州有限公司 货款 8,294,838.45 414,741.92 1年以内 1.18
合计 54,556,225.44 2,727,811.28 7.79
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 108,229,214.91 79.41% 99,483,102.93 88.29%
1至2年 14,871,148.65 10.91% 11,220,418.59 9.96%
2至3年 11,220,418.59 8.23% 1,449,108.21 1.29%
3 年以上 1,965,753.20 1.44% 516,644.99 0.46%
合计 136,286,535.35 -- 112,669,274.72 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 占比
山西金都商贸有限公司 5,350,600.41 3.93%
昆明滇虹药业销售有限公司 3,491,516.93 2.56%
江西中久医药有限公司 3,000,000.00 2.20%
北京正聚医药科技有限公司 2,500,000.00 1.83%
北京国信泽鼎国际医药科技有限公司 1,800,000.00 1.32%
合计 17,814,807.88 11.84%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 738,527.33 407,175.54
合计 738,527.33 407,175.54
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（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
102,865, 13,224,4 89,640,77 81,434, 12,555,29 68,879,085.
合计提坏账准备的 99.22% 12.86% 99.00% 15.42%
248.92 77.36 1.56 384.33 9.12 21
其他应收款
单项金额不重大但
813,440. 813,440. 823,340 823,340.9
单独计提坏账准备 0.78% 100.00% 1.00% 100.00%
90 90 .90 0
的其他应收款
103,678, 14,037,9 89,640,77 82,257, 13,378,64 68,879,085.
合计 100.00% 100.00%
689.82 18.26 1.56 725.23 0.02 21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 76,006,731.64 3,845,892.43 5.00%
1至2年 10,924,817.88 1,092,329.29 10.00%
2至3年 7,708,724.66 2,312,617.40 30.00%
3至4年 3,913,524.04 1,956,762.03 50.00%
4至5年 1,472,872.51 1,178,298.02 80.00%
5 年以上 2,838,578.19 2,838,578.19 100.00%
合计 102,865,248.92 13,224,477.36
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄 理由
非关联单位 813,440.90 813,440.90 100.00 2-5年 无法收回
合计 813,440.90 813,440.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 774,278.24 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款及备用金 100,891,354.02 79,623,957.77
保证金 1,076,027.89 666,927.89
其他 1,711,307.91 1,966,839.57
合计 103,678,689.82 82,257,725.23
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
马晓云 往来款及备用金 1,363,507.80 1 年以内 1.32% 68,175.39
单磊 往来款及备用金 1,250,000.00 1 年以内 1.21% 62,500.00
浙江康恩贝医药销
往来款及备用金 854,280.00 1 年以内 0.82% 42,714.00
售有限公司
颈复康药业集团有
往来款及备用金 618,969.21 1 年以内 0.60% 30,948.46
限公司
浙江英诺珐医药有
往来款及备用金 584,946.81 1 年以内 0.56% 29,247.34
限公司
合计 -- 4,671,703.82 -- 4.51% 233,585.19
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
87
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 80,874,475.02 643,267.86 80,231,207.16 72,149,314.17 643,267.86 71,506,046.31
在产品 203,132,336.46 203,132,336.46 32,434,484.71 32,434,484.71
库存商品 33,042,195.69 6,659,947.58 26,382,248.11 197,347,456.96 6,828,299.90 190,519,157.06
消耗性生物资产 14,614,290.52 14,614,290.52 11,639,219.41 11,639,219.41
低值易耗品 3,107,674.69 3,107,674.69 8,265,860.62 8,265,860.62
合计 334,770,972.38 7,303,215.44 327,467,756.94 321,836,335.87 7,471,567.76 314,364,768.11
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 643,267.86 643,267.86
库存商品 6,828,299.90 168,352.32 6,659,947.58
合计 7,471,567.76 168,352.32 7,303,215.44
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
88
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预交税金 323,036.19 467,742.64
未抵扣税额 9,101,547.41 1,597,744.18
待摊费用 682,179.39 267,366.80
合计 10,106,762.99 2,332,853.62
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
按成本计量的 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
长治市金
港企业总
12,000,000 12,000,000
部园区建 6.00%
.00 .00
设有限公
司
89
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
12,000,000 12,000,000
合计 --
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商
993,494.90 993,494.90 549,410.00 549,410.00
品
90
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合计 993,494.90 993,494.90 549,410.00 549,410.00 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
91
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1.期初余额 760,600,991.27 397,675,059.55 38,501,546.20 29,699,760.49 1,226,477,357.51
2.本期增加金额 62,497,280.68 26,439,851.65 646,915.88 3,166,969.79 92,751,018.00
（1）购置 52,159,356.31 7,879,633.89 646,915.88 3,166,969.79 63,852,875.87
（2）在建工程
10,337,924.37 18,560,217.76 28,898,142.13
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 232,529.60 1,830,540.61 1,474,969.39 3,538,039.60
（1）处置或报
232,529.60 1,830,540.61 1,474,969.39 3,538,039.60
废
4.期末余额 823,098,271.95 423,882,381.60 37,317,921.47 31,391,760.89 1,315,690,335.91
二、累计折旧
1.期初余额 121,114,826.71 117,827,196.65 26,063,383.29 16,190,577.35 281,195,984.00
2.本期增加金额 14,798,279.45 16,650,717.94 1,924,963.94 1,988,318.19 35,362,279.52
（1）计提 14,798,279.45 16,650,717.94 1,924,963.94 1,988,318.19 35,362,279.52
3.本期减少金额 220,903.12 1,687,563.99 1,380,387.15 3,288,854.26
（1）处置或报
220,903.12 1,687,563.99 1,380,387.15 3,288,854.26
废
4.期末余额 135,913,106.16 134,257,011.47 26,300,783.24 16,798,508.39 313,269,409.26
三、减值准备
1.期初余额 2,023,139.77 2,023,139.77
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 2,023,139.77 2,023,139.77
四、账面价值
1.期末账面价值 687,185,165.79 287,602,230.36 11,017,138.23 14,593,252.50 1,000,397,786.88
92
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2.期初账面价值 639,486,164.56 277,824,723.13 12,438,162.91 13,509,183.14 943,258,233.74
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 30,249,255.99 4,307,677.21 25,941,578.78
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 319,327,894.28 集中办理
其他说明
本期企业与将中信银行长治分行签订《最高额抵押合同》，公司以账面价值为57,346,545.62元的房屋
及建筑物作为抵押向其借款，抵押房屋产权证号为X京房权证海字第308116号。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安特新厂区 27,340,517.98 27,340,517.98 7,198,613.48 7,198,613.48
泰盛新厂区 13,253,292.42 13,253,292.42 38,298,559.40 38,298,559.40
开元新厂区 9,247,498.13 9,247,498.13 8,058,169.30 8,058,169.30
3.2 万亩苦参饮
1,793,108.57 1,793,108.57 1,593,108.57 1,593,108.57
片加工项目工程
93
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其他 28,002,152.83 28,002,152.83 25,940,263.09 25,940,263.09
合计 79,636,569.93 79,636,569.93 81,088,713.84 81,088,713.84
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
安特新 120,000, 7,198,61 20,601,7 459,829. 27,340,5 募股资
98%
厂区 000.00 3.48 33.54 04 17.98 金
泰盛新 405,000, 38,298,5 1,756,12 26,801,3 13,253,2 募股资
完工
厂区 000.00 59.40 1.11 88.09 92.42 金
开元新 40,080,0 8,058,16 1,189,32 9,247,49 募股资
60%
厂区 00.00 9.30 8.83 8.13 金
3.2 万亩
苦参饮
4,000,00 1,593,10 200,000. 1,793,10 募股资
片加工 98%
0.00 8.57 00 8.57 金
项目工
程
25,940,2 3,698,81 1,636,92 28,002,1
其他 其他
63.09 4.74 5.00 52.83
569,080, 81,088,7 27,445,9 28,898,1 79,636,5
合计 -- -- --
000.00 13.84 98.22 42.13 69.93
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
94
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,645,387.23 1,645,387.23
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 1,645,387.23 1,645,387.23
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
95
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3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,645,387.23 1,645,387.23
2.期初账面价值 1,645,387.23 1,645,387.23
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 293,018,881.96 5,057,414.00 11,900,000.00 2,573,415.51 19,018,662.22 331,568,373.69
2.本期增加
260,000.00 139,395.27 399,395.27
金额
（1）购置 260,000.00 139,395.27 399,395.27
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
96
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4.期末余额 293,018,881.96 5,317,414.00 11,900,000.00 2,712,810.78 19,018,662.22 331,967,768.96
二、累计摊销
1.期初余额 23,731,337.97 3,192,690.98 5,479,166.98 1,391,217.15 2,215,014.41 36,009,427.49
2.本期增加
2,890,935.20 162,368.77 595,000.02 134,497.46 911,698.08 4,694,499.53
金额
（1）计提 2,890,935.20 162,368.77 595,000.02 134,497.46 911,698.08 4,694,499.53
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 26,622,273.17 3,355,059.75 6,074,167.00 1,525,714.61 3,126,712.49 40,703,927.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
266,396,608.79 1,962,354.25 5,825,833.00 1,187,096.17 15,891,949.73 291,263,841.94
价值
2.期初账面
269,287,543.99 1,864,723.02 6,420,833.02 1,182,198.36 16,803,647.81 295,558,946.20
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本期企业与将中信银行长治分行签订《最高额抵押合同》，公司以账面价值为58,385,285.01元的土地
使用权作为抵押向其借款，抵押土地使用权证的号为京海国用（2012）出第00115号。
97
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26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
多西他赛原
料药及注射 600,000.00 600,000.00
液
瑞格列奈原
600,000.00 600,000.00
料药及片
盐酸吉西他
滨原料药及
500,000.00 500,000.00
注射用冻干
粉
苯佐卡因凝
800,000.00 800,000.00
胶项目技术
中风星蒌通
3,250,000.00 3,250,000.00
腹胶囊
阿托伐他汀
661,487.67 661,487.67
钙
肠瑞灌肠剂 1,000,000.00 1,000,000.00
芪蛭通络胶
1,820,466.76 36,901.83 1,857,368.59
囊
合计 9,231,954.43 36,901.83 9,268,856.26
其他说明
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本化开 资本化的具 截至期末
计入 确认为无 始时点 体依据 的研发进
当期 形资产 度
损益
多西他赛原料 600,000.00 600,000.00 2009.12 外购技术 注：1
药及注射液
瑞格列奈原料 600,000.00 600,000.00 2009.12 外购技术 注：2
药及片
盐酸吉西他滨 500,000.00 500,000.00 2009.12 外购技术 注：3
原料药及注射
用冻干粉
苯佐卡因凝胶 800,000.00 800,000.00 2011.01 取得临床批 注：4
项目技术 件
中风星萎通腹 3,250,000.00 3,250,000.00 2012.01 取得临床批 注：5
胶囊 件
阿托伐他汀钙 661,487.67 661,487.67 2009.12 外购技术 注：6
98
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肠瑞灌肠剂 1,000,000.00 1,000,000.00 2009.12 取得临床批 注：7
件
芪蛭通络胶囊 1,820,466.76 36,901.83 1,857,368.59 2014.08 增加适应症 注：8
合计 9,231,954.43 36,901.83 9,268,856.26
注1：临床前试验阶段。华众思康已向山西振东交接了原料药的生产工艺，提供了制剂的处方工艺和
设备列表；
注2：完成现场核查及抽样，资料审核中准备复核检验。
注3：临床前试验阶段。华众思康已向山西振东交接了原料药和制剂的生产工艺，并已经完成了全套
申报资料。
注4：处于Ⅱ期临床收尾阶段。
注5：二期临床补充试验阶段。
注6：已完成原料小试、工艺放大研究及质量研究；完成片剂小试工艺研究，正进行制剂工艺放大研
究及质量研究。
注7：获得临床批件，准备开展临床试验。
注8：临床Ⅱ（血管性认知障碍）处于临床试验阶段，入组187例。
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
山西振东泰盛制
54,981,520.12 54,981,520.12
药有限公司
山西振东开元制
7,869,720.39 7,869,720.39
药有限公司
山西振东道地药
165,255.79 165,255.79
材开发有限公司
山西振东安特生
130,700,623.28 130,700,623.28
物制药有限公司
合计 193,717,119.58 193,717,119.58
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事
99
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 842,859.26 17,495.45 577,981.36 282,373.35
装修费 7,600,741.24 1,892,853.00 705,435.88 8,788,158.36
阿德莱德大学合作
7,441,083.45 1,326,638.68 6,114,444.77
项目
绿化 2,663,952.36 39,942.34 167,968.61 2,535,926.09
研发费 207,547.16 207,547.16
合计 18,548,636.31 2,157,837.95 2,778,024.53 17,928,449.73
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 58,384,334.04 8,963,755.99 50,010,832.67 7,648,644.39
内部交易未实现利润 698,887.52 174,721.88 1,997,076.60 499,269.15
递延收益 63,617,595.27 9,542,639.29 68,647,969.18 10,297,195.38
合计 122,700,816.83 18,681,117.16 120,655,878.45 18,445,108.92
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
100
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 18,681,117.16 18,445,108.92
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 48,188,036.74 57,490,510.36
减值准备 7,527,016.79 7,027,507.52
合计 55,715,053.53 64,518,017.88
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年度 14,709,860.93
2016 年度 2,418,477.49 2,418,477.49
2017 年度 11,302,511.53 11,302,511.53
2018 年度 20,117,229.62 20,117,229.62
2019 年度 8,942,430.78 8,942,430.78
2020 年 1-6 月 5,407,387.32
合计 48,188,036.74 57,490,510.35 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 20,872,987.53 12,337,357.99
合计 20,872,987.53 12,337,357.99
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
101
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抵押借款 100,000,000.00
保证借款 315,000,000.00 323,000,000.00
合计 415,000,000.00 323,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）中信银行长治分行抵押借款10,000万元，抵押物为土地和房产，土地证号为京海国用（2012）出
第00115号、房产证编号为X京房权证海字第308116号。
（2）浦发银行长治分行保证借款8000万元，保证人为山西黎城粉末冶金有限责任公司、山西振东实
业集团有限公司、李安平、和雪梅；
（3）浦发银行长治分行保证借款1000万元，保证人为山西黎城粉末冶金有限责任公司、山西振东实
业集团有限公司、李安平、和雪梅；
（4）光大银行迎泽大街支行保证借款5000万元，保证人为山西振东实业集团有限公司、李安平；
（5）民生银行太原分行保证借款7000万元，保证人为山西振东实业集团有限公司、李安平；
（6）平安银行太原分行保证借款5000万元，保证人为山西中德塑钢型材；
（7）兴业银行太原分行保证借款3000万元，保证人为山西振东制药股份有限公司，李安平，和雪梅
（8）平顺联社营业部保证借款2500万元，保证人为山西振东制药股份有限公司。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 56,900,000.00 42,126,724.80
合计 56,900,000.00 42,126,724.80
本期末已到期未支付的应付票据总额为 56,900,000.00 元。
102
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 89,424,301.94 36,023,033.72
应付设备款 11,131,338.14 5,346,619.66
应付劳务款 44,320.00
应付物资款 160,431,414.50 117,412,364.92
其 他 10,966,223.75 8,837,240.05
合计 271,953,278.33 167,663,578.35
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西蓝天环保设备有限公司 3,200,000.00 结算期内
山西省药材公司第五分公司 1,902,364.09 结算期内
中国医药集团总公司四川抗菌素工业研
1,480,000.00 结算期内
究所
长治市康得药业有限公司 1,328,907.71 结算期内
吉林华通制药设备有限公司 750,000.00 结算期内
合计 8,661,271.80 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 60,944,855.91 60,202,778.36
合计 60,944,855.91 60,202,778.36
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
103
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,126,531.94 116,633,252.05 117,574,236.64 20,185,547.35
二、离职后福利-设定提
606,112.29 10,561,228.68 3,288,597.83 7,878,743.14
存计划
合计 21,732,644.23 127,194,480.73 120,862,834.47 28,064,290.49
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
11,962,790.24 104,871,624.11 102,086,388.47 14,748,025.88
补贴
2、职工福利费 349,000.00 5,420,629.48 5,769,629.48 0.00
3、社会保险费 537,214.87 2,872,714.78 2,963,847.22 446,082.43
其中：医疗保险费 459,912.71 2,466,684.54 2,566,101.35 360,495.90
工伤保险费 43,305.96 164,449.90 158,143.45 49,612.41
生育保险费 33,996.20 241,580.34 239,602.42 35,974.12
4、住房公积金 419,138.25 2,097,417.00 2,188,730.00 327,825.25
5、工会经费和职工教育
7,858,388.58 1,370,866.68 4,565,641.47 4,663,613.79
经费
合计 21,126,531.94 116,633,252.05 117,574,236.64 20,185,547.35
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 514,839.15 9,202,128.77 2,320,363.79 7,396,604.13
2、失业保险费 91,273.14 1,359,099.91 968,234.04 482,139.01
104
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合计 606,112.29 10,561,228.68 3,288,597.83 7,878,743.14
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 42,362,052.53 30,494,303.26
营业税 110,033.64 74,988.55
企业所得税 5,860,431.80 3,296,288.90
个人所得税 804,180.95 722,133.51
城市维护建设税 1,365,638.26 1,028,019.04
房产税 516,599.92 383,082.13
土地使用税 69,637.79 140,756.52
教育费附加 836,848.38 573,982.15
地方教育附加 297,106.95 365,951.65
印花税 87,761.89 58,085.18
价格调控税 12,068.49 282,008.59
其他 789,090.23 3,917.00
合计 53,111,450.83 37,423,516.48
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 678,206.82 1,032,892.70
合计 678,206.82 1,032,892.70
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
105
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
普通股股利 28,800,000.00
合计 28,800,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金、出让金 10,046,321.90 7,694,304.08
工程设备款 988,566.54
预提销售费用 14,454,437.82 9,678,826.11
股权激励款 34,045,000.00
往来款 29,555,017.47 4,685,807.81
业务费 4,838,061.69 1,869,597.45
其他 41,380,431.25 35,745,817.34
合计 100,274,270.13 94,707,919.33
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
106
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
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47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
特别流转资金 24,500,000.00 24,500,000.00
融资租赁固定资产 21,750,000.00
其他说明：
（1）按照《山西省非公益性建设项目省级政府投资资金投入方式暂行规定》(晋政办发[2010]35号)，
山西省政府投资资产管理中心对本公司的投资特别流转资金，资金来源为省级煤炭可持续发展基金，投资
期限为五年，投资起止时间为2010年1月12日至2016年8月17日，截至2015年6月30日止，本公司已收到投
资款1100万元。
（2）根据《关于下达2012年煤炭可持续发展基金支出预算（拨款）指标的通知》（长治县财政局长治
县发展和改革局，长县财预2012年109号），长治市财政局（长财建一2012年65号）文件精神，下达2012
年省级煤炭可持续发展基金基建支出预算（拨款）指标350万，其中，年产100亿片片剂生产线建设项目250
万元，复方苦参注射液优质原材料药材生产基地建设项目100万元，投资起止时间均为2012-6-26至
2019-6-25，截止2015年6月30日止，本公司收到投资款350万元。
（3）根据长治市财政局（长财建一[2013]108号）文件精神，下达2013年省级煤炭可持续发展基金基建
支出预算（拨款）指标100万元，投资起止时间均为2013-8-13至2020-8-12，截止2015年6月30日止，本公司
收到投资款100万元。
（4）根据晋政发[2012]16号文件和晋政发[2013]11号文件，山西省政府投资资产管理中心对本公司的
投资特别流转资金，资金来源为省级煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2012年6月
29日至2020年8月18日，截至2015年6月30日止，本公司已收到投资款500万元。
（5）根据长治市财政局（长财建一[2014]43号）文件精神，下达省级煤炭可持续发展基金基建支出预
算（拨款）指标150万元，截至2015年6月30日止，本公司已收到投资款150万元。
（6）根据省发改委以晋发改农经字（2014）900号文件，下达2014年农产品加工工程及特色农产品产
业支持项目投资计划150万元，截至2015年6月30日止，本公司已收到投资款150万元。
（7）根据市财建字[2013]109号文件精神，下达2013年煤炭可持续发展基金基建支出预算指标100万元，
截至2015年6月30日止，本公司已收到投资款100万元。
上述款项到期后本公司全额归还投资，若未归还，则每月按未收回投资额的1%向本公司收取违约金，
直至全部收回投资。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
108
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
中药注射剂安全性
10,982,700.00 11,382,300.00 11,800,700.00 10,564,300.00
评价课题
合计 10,982,700.00 11,382,300.00 11,800,700.00 10,564,300.00 --
其他说明：
根据“重大新药创制”科技重大专项领导小组《关于重大新药创制科技重大专项（民口部分）十二五第
四批项目立项的批复》（国科发社[2014]138号）及课题任务合同书，总课题为中药注射剂安全性评价（编
号：2014ZX09201022）已获得立项支持，实施期限为2014年1月至2016年12月，中央财政经费2,820.68万元，
本期已收到1,138.23万元，其中本公司下属子公司泰盛制药承担黄芪总皂苷氯化钠注射液的临床研究及产
业化子课题（编号：2014ZX09201022-001），金额81.80万元，支付给其他子课题子课题总计1,005.67万元，
转入营业外收入174.40万元。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 31,670,000.00 31,670,000.00
合计 31,670,000.00 31,670,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
系本公司根据山西省高级人民法院2013年12月27日（2013）晋民终字第97号民事判决书预计的损失。
详见附注七、2或有事项。
109
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51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 73,190,436.90 5,205,666.66 10,656,040.61 67,740,062.95
合计 73,190,436.90 5,205,666.66 10,656,040.61 67,740,062.95 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
07、08 年长县财
政中药材种植基 396,333.33 82,000.00 314,333.33 与资产相关
地加工项目
2008 年长市财苦
参注射液高技术 400,000.00 50,000.00 350,000.00 与资产相关
产业化项目
财政局 09 煤炭持
990,000.00 90,000.00 900,000.00 与资产相关
续发展基金拨款
小容量注射剂扩
5,386,500.00 315,875.00 5,070,625.00 与资产相关
能改造项目
100 亿片片剂生
3,969,000.00 232,750.00 3,736,250.00 与资产相关
产线建设项目
2010 现代中药高
技术产业发展-
苦参注射液优质 4,500,000.00 250,000.00 4,250,000.00 与资产相关
原料药材产业化
示范基地
省科技厅重大专
项-莱龙泰素原
680,000.00 340,000.00 340,000.00 与收益相关
料药及制剂研究
开发
科学技术部办公
厅-黄芪糖蛋白
中试纯化和类风 1,244,444.46 1,520,000.00 2,284,444.46 480,000.00 与收益相关
湿关节炎治疗作
用及分子机制
省科技厅-国际
合作款-中澳合
88,888.88 88,888.88 与收益相关
作中医药国际科
技合作研究及平
110
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
台建设-黄芪糖
蛋白
山西大宗药材黄
芩、连翘提取药
196,428.57 196,428.57 与收益相关
物工艺与标准研
究
煤炭基金补助项
目（5000 万袋扶 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
正固本项目）
政府补助资金
-5000 万颗粒剂 1,105,519.97 1,105,519.97 与资产相关
车间项目
中医现代化研究
104,273.52 104,273.52 与资产相关
建设项目
中小企业发展专
项（专利申报补 400,000.00 400,000.00 与收益相关
助）
屯留县财政拨款
-中小企业发展 400,000.00 400,000.00 与收益相关
专项
参柏舒心胶囊项
300,000.00 300,000.00 与收益相关
目
芪蛭通络产业化
2,770,000.00 2,770,000.00 与资产相关
项目
收到扶贫办"中
1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
药材扶贫项目"
收到平顺县农业
330,000.00 330,000.00 与资产相关
委员会划拨款项
实践实训基地费
10,000.00 10,000.00 与收益相关
-平顺农委
科技成果转化项
100,000.00 100,000.00 与资产相关
目
收财政局"道地
青翘炮制加工技
术工业化生产" 330,000.00 330,000.00 与资产相关
科技研发推广补
助资金
收 2013 年一县一
业基地县建设项 600,000.00 600,000.00 与资产相关
目启动资金晋农
111
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
财发【2013】174
号
2013 年应用技术
与开发中药六类
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
新药肠瑞灌肠剂
项目
2015 年山西省专
利推广实施资助
150,000.00 150,000.00 与收益相关
项目-肠瑞灌肠
散
省级煤炭可持续
发展基金建设项 816,666.77 99,999.99 716,666.78 与资产相关
目
果胶铋技术项目
1,200,000.02 99,999.99 1,100,000.03 与资产相关
基建支出项目
产业振兴和技术
改造项目---GMP 10,721,212.99 313,180.52 10,408,032.47 与资产相关
异地改造项目
大同市经济技术
3,930,000.00 3,930,000.00 与资产相关
开发区财政
大同市财政局 2,819,469.52 337,499.98 2,481,969.54 与资产相关
中药材提取、小
容量注射剂、无
菌粉针剂、无菌
14,877,333.36 1,062,666.64 13,814,666.72 与资产相关
冻干剂生产车间
质量升级改造项
目
大同经济技术开
发区省级新型工
业化产业示范基
1,890,000.00 1,890,000.00 与资产相关
地-中西药研发
节能公共服务平
台改造项目
苯磺酸贝托斯丁
原料药及片剂单 214,333.34 265,666.66 480,000.00 与资产相关
研究开发
大同市财政局
（电力需求侧管 3,300,000.00 180,000.00 3,120,000.00 与资产相关
理项目）
华北地区黄芪规
100,000.00 100,000.00 与收益相关
范化种植基地优
112
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
化升级及系列产
品综合开发研究
省科技厅-大型
科学仪器升级改 191,666.67 10,000.00 181,666.67 与资产相关
造仪器设备购置
养生酒系列产品
275,000.00 275,000.00 与收益相关
开发研究项目
省级大气污染防
600,000.00 600,000.00 与收益相关
治专项资金
新建 2 万亩红花
规范化种植基地 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
项目
沁县 2013 年到底
中药材扶贫产业 1,182,467.70 1,182,467.70 与资产相关
项目
长治县 2013 年度
200,000.00 200,000.00 与收益相关
科技创新计划
长治县中小企业
小升规发展资金 160,000.00 160,000.00 与收益相关
项目补助款
扶持中小企业发
985,673.35 28,653.29 957,020.06 与资产相关
展专项资金
开发区扶持中小
企业发展专项资 995,224.45 28,653.29 966,571.16 与资产相关
金
聚普瑞锌专项款 400,000.00 400,000.00 与收益相关
苯佐卡因凝胶专
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
项款
合计 73,190,436.90 5,205,666.66 10,656,040.61 67,740,062.95 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
113
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本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 288,000,000.00 288,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,277,673,348.03 1,277,673,348.03
其他资本公积 87,437.07 87,437.07
合计 1,277,760,785.10 1,277,760,785.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
114
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,249,287.37 68,249,287.37
任意盈余公积 4,792,608.47 4,792,608.47
合计 73,041,895.84 73,041,895.84
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 320,294,252.76 310,946,876.38
调整后期初未分配利润 320,294,252.76 310,946,876.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,126,100.69 31,481,679.85
应付普通股股利 28,800,000.00 28,800,000.00
期末未分配利润 323,620,353.45 313,628,556.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 994,175,266.34 556,682,940.82 712,286,277.03 354,312,567.20
其他业务 4,509,977.73 4,932,116.15 7,132,374.66 5,102,661.48
115
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合计 998,685,244.07 561,615,056.97 719,418,651.69 359,415,228.68
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 124,895.59 43,440.54
城市维护建设税 3,640,345.02 2,547,674.09
教育费附加 3,378,279.63 2,376,741.70
价格调控基金 190,921.34 709,374.00
其他 13,696.99
合计 7,334,441.58 5,690,927.32
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 59,781,681.19 52,154,862.57
差旅费、业务招待费、广告宣传费等市
21,932,303.06 10,138,581.59
场开发费用
办公费、会务费、培训费、服务费、咨
30,682,566.59 25,440,519.29
询费
租赁费、水电费、运输费、通讯费、折
20,252,111.51 28,652,025.44
旧摊销费、装卸费
市场运营费 151,363,874.24 107,832,283.34
其他 3,872,419.75 1,010,763.36
合计 287,884,956.34 225,229,035.59
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,082,918.42 21,463,102.63
折旧、摊销 19,084,759.59 15,585,278.91
税金 5,038,183.64 6,282,929.18
研究开发费 20,804,466.01 24,848,023.02
116
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差旅费、业务招待费、广告宣传费等市
5,780,029.99 4,999,249.02
场开发费用
租赁费、水电费、运输费、通讯费 6,370,187.90 5,607,789.72
办公费、会务费、咨询费、董事会费、
5,289,364.52 5,577,098.19
电话费等行政费用
物料消耗、失效药品 2,523,321.53 475,076.83
其他 7,143,686.84 7,561,337.36
合计 97,116,918.44 92,399,884.86
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,269,516.78 17,539,235.03
减：利息收入 988,789.32 9,139,345.67
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
现金折扣 361,577.19 17,856.23
银行手续费 175,874.41 342,961.67
贴现利息 -147,405.83
合计 10,818,179.06 8,613,301.43
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,530,258.83 11,258,207.05
二、存货跌价损失 723,187.85
合计 10,530,258.83 11,981,394.90
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
117
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其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 48,000.00
合计 48,000.00
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 68,580.00 96,390.87 68,580.00
其中：固定资产处置利得 68,580.00 96,390.87 68,580.00
政府补助 14,271,553.95 20,894,176.36 14,271,553.95
违约金及罚款收入 8,036.42 8,036.42
其他 641,455.76 43,306.57 641,455.76
合计 14,989,626.13 21,033,873.80 14,989,626.13
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
07、08 年长县财政中药材种植
82,000.00 82,000.00 与资产相关
基地加工项目
2008 年长市财苦参注射液高
50,000.00 50,000.00 与资产相关
技术产业化项目
财政局 09 煤炭持续发展基金
90,000.00 90,000.00 与资产相关
拨款
华北地区苦参种植基地升级
540,000.00 与收益相关
及系列产品综合开发研究
华北黄芪规范化种植基地优
8,750.00 与收益相关
化及研究子课题费
小容量注射剂扩能改造项目 315,875.00 427,500.00 与资产相关
100 亿片片剂生产线建设项目 232,750.00 178,125.00 与资产相关
山西野生药材规范化种植研
20,000.00 与收益相关
究-连翘野生抚育技术研究
118
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省科技厅重大专项-莱龙泰素
340,000.00 183,333.33 与收益相关
原料药及制剂研究开发
省科技厅-苦参规范化种植技
2,284,444.46 与收益相关
术推广
科学技术部办公厅-黄芪糖蛋
白中试纯化和类风湿关节炎 599,999.99 与收益相关
治疗作用及分子机制
省科技厅-国际合作款-中澳合
作中医药国际科技合作研究 88,888.88 33,333.34 与收益相关
及平台建设-黄芪糖蛋白
山西大宗药材黄芩、连翘提取
196,428.57 107,142.86 与收益相关
药物工艺与标准研究
长水资委-2013 节水项目资金 600,000.00 与收益相关
大同市财政中小微企业品牌
50,000.00 与收益相关
建设
大同市财政著各商标 50,000.00 与收益相关
大同市财政局 237,499.98 与资产相关
山西省大同市财政局 531,333.32 与资产相关
大同市财政局（电力需求侧管
120,000.00 与资产相关
理项目）
2013 年中小微企业品牌建设
50,000.00 与收益相关
资金
芪蛭项目款 200,000.00 与收益相关
收开发区先进奖励 300,000.00 与收益相关
收开发区财政局款 400,000.00 与收益相关
收财政局科技专家奖 50,000.00 与收益相关
收财政局 14 年项目资金 1,000,000.00 与收益相关
10.12-10035 名称 120 吨果胶铋
99,999.99 与资产相关
技改项目（200 万）
09.1-10021 安特生产扩建项目
99,999.99 与资产相关
（200 万）
2980 万财政扶持资金（销售市
3,226,884.56 与收益相关
场拓展、研发）
1050 万财政扶持资金（销售市
10,500,000.00 与收益相关
场拓展、研发）
中介服务支持资金 3,200.00 与收益相关
中关村科技园区德胜科技园
108,000.00 与收益相关
管理委员会补助
119
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新发展果树补助项目 123,000.00 与收益相关
2013 年引进国外技术、管理人
19,074.00 与收益相关
才项目
山西中医学院科研协作费 55,000.00 与收益相关
2012 年度山西省新兴产业领
500,000.00 与收益相关
军人才创业项目
2010 现代中药高技术产业发
展-苦参注射液优质原料药材 250,000.00 250,000.00 与资产相关
产业化示范基地
省科技厅-大型科学仪器升级
10,000.00 与资产相关
改造仪器设备购置
养生酒系列产品开发研究项
275,000.00 与收益相关
目
2014 年省级大气污染防治环
600,000.00 与收益相关
保专项资金
2013 年应用技术与开发中药
1,000,000.00 与收益相关
六类新药肠瑞灌肠剂项目
高层人才补助项目 1,000,000.00 与收益相关
省级煤炭可持续发展基金建
99,999.99 与资产相关
设项目
果胶铋技术项目基建支出项
99,999.99 与资产相关
目
产业振兴和技术改造项目
313,180.52 与资产相关
（GMP 项目改造）
盐酸丙帕他莫资金 237,499.98 与资产相关
中小微品牌发展 200,000.00 与收益相关
大同市财政局（电力需求侧管
180,000.00 与资产相关
理项目）
中药注射剂安全性评价课题 1,744,000.00 与资产相关
中药材提取、小容量注射剂、
无菌粉针剂、无菌冻干剂生产 796,999.98 与资产相关
车间质量升级改造项目
扶持中小企业发展专项资金 28,653.29 与资产相关
开发区扶持中小企业发展专
28,653.29 与资产相关
项资金
收政府药材扶贫资金 19,280.00 与收益相关
新建 2 万亩红花规范化种植基
2,000,000.00 与资产相关
地项目
120
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长治县 2013 年度科技创新计
200,000.00 与收益相关
划
长治县中小企业小升规发展
160,000.00 与收益相关
资金项目补助款
晋中经济开发区补贴款 300,000.00 与收益相关
财政局拨款 300,000.00 与收益相关
收到平顺县农业委员会划拨
330,000.00 与资产相关
款项
收到北京中关村企业信用促
3,200.00 与收益相关
进会补贴
收到政府补助款 404,200.00 与收益相关
收到中关村知识产权促进局
10,500.00 与收益相关
创新能力资金
合计 14,271,553.95 20,894,176.36 --
其他说明：
本期递延收益转入营业外收入10,656,040.61元，详见“(三十三) 递延收益”；本期专项应付款转入营业外
收入1,744,000.00元，详见“(三十一) 专项应付款”；直接计入当期营业外收入1,871,513.34元。
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 267,765.34 20,547.99 267,765.34
其中：固定资产处置损失 267,765.34 20,547.99 267,765.34
对外捐赠 1,304,332.28 10,000.00 1,304,332.28
违约金、赔偿金及罚款支出 195,310.05 195,310.05
其他 40,153.27 256,290.07 40,153.27
合计 1,807,560.94 286,838.06 1,807,560.94
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,974,630.94 8,066,653.07
121
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递延所得税费用 -236,008.24 1,868,837.01
合计 7,738,622.70 9,935,490.08
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 36,567,498.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,485,124.71
子公司适用不同税率的影响 424,113.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,065,392.67
递延所得税资产变动 -236,008.24
所得税费用 7,738,622.70
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,077,180.00 5,008,274.00
利息收入 988,789.32 2,729,974.16
往来款 5,566,350.80
其他 40,322.72
合计 13,632,320.12 7,778,570.88
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用手续费 175,874.41 346,182.77
营业外支出 1,539,795.60 19,382.80
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费用性支付 190,896,073.34 193,038,343.79
往来款 21,420,964.59 40,499,823.22
合计 214,032,707.94 233,903,732.58
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
长期应付款 21,750,000.00
承兑汇票保证金解押 43,037,956.40
合计 64,787,956.40
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金 53,950,797.17
支付股权激励款 34,045,000.00
合计 87,995,797.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 28,828,875.34 26,948,424.57
加：资产减值准备 10,530,258.83 11,981,394.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
35,362,279.52 30,768,858.75
物资产折旧
无形资产摊销 4,694,499.53 4,076,731.34
长期待摊费用摊销 2,778,024.53 461,441.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -75,842.88
财务费用（收益以“－”号填列） 11,269,516.78 11,857,398.20
投资损失（收益以“－”号填列） -48,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -236,008.24 1,868,837.01
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,934,636.51 -18,332,979.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-180,556,556.87 -130,552,322.81
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
85,864,539.55 36,902,426.70
列）
其他 -8,256,040.61
经营活动产生的现金流量净额 -22,655,248.15 -24,143,632.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
加：现金等价物的期末余额 222,168,130.97 305,526,487.39
减：现金等价物的期初余额 195,448,863.02 336,926,257.38
现金及现金等价物净增加额 26,719,267.95 -31,399,769.99
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 83,398.98 97,716.04
可随时用于支付的银行存款 222,084,731.99 195,351,146.98
二、现金等价物 222,168,130.97 195,448,863.02
三、期末现金及现金等价物余额 222,168,130.97 195,448,863.02
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 54,253,795.51 应付票据保证金
固定资产 57,346,545.62 抵押借款
无形资产 58,385,285.01 抵押借款
合计 169,985,626.14 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
125
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其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
126
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产（元） 本期净利润（元）
振东大药房 1,000,000.00
振东大药房于2015年6月18设立，注册资本为500万元人民币，营业执照号为140421010108288，住所
为山西省长治县光明南路振东科技园，法定代表人潜小梅，公司类型为有限公司，经营期限为2015年5月
11日至2020年2月11日，经营范围为中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、化学药品、生物制品（除
疫苗）零售；日用百货、保健食品、婴幼儿配方乳粉、医疗器械、预包装食品、散装食品零售。(依法须经
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。股东为山西振东制药股份有限公司。
（2）本期无不再纳入合并范围的主体。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山西振东道地药
山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资
材开发有限公司
山西振东道地党
山西平顺 山西平顺 中药材种植 100.00% 设立或投资
参开发有限公司
山西振东道地连
山西平顺 山西平顺 中药材种植 100.00% 设立或投资
翘开发有限公司
山西振东道地苦
山西武乡 山西武乡 中药材种植 100.00% 设立或投资
参开发有限公司
山西振东道地黄
山西大同 山西大同 中药材种植 100.00% 设立或投资
芪产业有限公司
山西振东医药物 山西太原 山西太原 商品销售 60.00% 设立或投资
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流有限公司
大同市振东仁和
山西大同 山西大同 商品销售 51.00% 设立或投资
医药有限公司
大同振东仁和机
山西大同 山西大同 商品销售 51.00% 设立或投资
械有限公司
北京振东生物科
北京 北京 技术服务 100.00% 设立或投资
技有限公司
裕民县振东道地
红花开发有限公 新疆塔城 新疆塔城 中药材种植 100.00% 设立或投资
司
山西振东百益种
植科技开发有限 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资
公司
山西振东先导生
山西晋中 山西晋中 技术服务 51.00% 设立或投资
物科技有限公司
山西振东大药房
山西长治 山西长治 商品销售 100.00% 设立或投资
连锁有限公司
山西振东医药有 同一控下企业合
山西长治 山西长治 药品销售 100.00%
限公司 并
北京振东光明药
同一控下企业合
物研究院有限公 北京 北京 药物研究 100.00%
并
司
振东医药贸易有 同一控下企业合
山西太原 山西太原 药品销售 100.00%
限公司 并
山西振东开元制 非同一控制下企
山西长治 山西长治 药品生产及销售 95.35%
药有限公司 业合并
山西振东泰盛制 非同一控制下企
山西大同 山西大同 药品生产及销售 100.00%
药有限公司 业合并
山西振东安特生 非同一控制下企
山西晋中 山西晋中 药品生产及销售 100.00%
物制药有限公司 业合并
山西安特医药销 非同一控制下企
山西太原 山西太原 药品销售 100.00%
售有限公司 业合并
山西远景康业制 非同一控制下企
山西晋中 山西晋中 药品生产与销售 100.00%
药有限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
开元制药 4.65% -35,853.40 832,806.28
医药物流 40.00% -3,402,675.18 -3,849,689.16
仁和医药 49.00% 484,506.45 16,353,897.44
仁和机械 49.00% -216,845.86 -192,652.08
先导生物科技 49.00% -126,357.36 -287,057.16
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
开元制 60,394,4 58,809,6 119,204, 94,714,4 6,579,79 101,294, 60,793,5 58,337,1 119,130, 93,870,0 6,579,79 100,449,
药 15.87 23.82 039.69 33.66 3.49 227.15 49.40 89.06 738.46 91.60 3.49 885.09
医药物 209,869, 3,920,06 213,789, 223,414, 223,414, 230,688, 4,134,24 234,822, 235,940, 235,940,
流 933.86 5.15 999.01 221.92 221.92 332.10 1.90 574.00 108.95 108.95
仁和医 89,607,9 1,445,32 91,053,2 57,677,9 57,677,9 73,900,2 1,236,60 75,136,9 53,250,3 53,250,3
药 15.99 6.93 42.92 42.03 42.03 99.46 8.86 08.32 96.11 96.11
仁和机 12,763,5 12,769,0 13,162,1 13,162,1 13,035,1 13,036,7 12,987,3 12,987,3
5,496.79 1,557.72
械 32.32 29.11 96.61 96.61 45.84 03.56 28.49 28.49
先导生 1,283,01 1,241,15 2,524,16 3,110,00 3,110,00 1,786,20 995,833. 2,782,04 3,110,00 3,110,00
物科技 8.49 0.58 9.07 0.00 0.00 7.91 33 1.24 0.00 0.00
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
11,688,963.8 13,641,516.7
开元制药 -771,040.83 -771,040.83 -234,180.16 268,136.85 268,136.85 -4,582,759.73
6 4
131,619,733. 459,136,071. -12,134,739.6 -12,134,739.6
医药物流 -8,506,687.96 -8,506,687.96 -1,983,534.89 -1,020,673.88
03 74 8 8
仁和医药 93,874,156.3 988,788.68 988,788.68 -9,656,687.44 80,558,749.8 -452,536.38 -452,536.38 4,177,343.44
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9 9
仁和机械 50,000.00 -442,542.57 -442,542.57 3,939.16 -389,517.96 -389,517.96 3.02
先导生物科
-257,872.17 -257,872.17 -539,029.04
技
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
132
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
成品油、润滑油、建
材经销、汽车修理、
振东集团 山西长治 汽车配件批零、钢材 3000 万 59.08% 59.08%
经销、农副产品深加
工、印刷饮食服务、
133
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副食批发、钢材房屋
装修、机械设备、管
道水管安装
李安平 59.48% 59.48%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李安平。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注五（一）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山西振东实业集团有限公司 母公司
长治市振东石油有限公司 同一实际控制人
山西振东五和健康食品股份有限公司 同一实际控制人
山西东驰速达物流有限公司医药分公司 实质上的关联关系
山西振东家庭健康护理用品有限公司 同一实际控制人
山西振东安装装饰工程有限公司 同一实际控制人
山西振东建筑工程有限公司 同一实际控制人
山西振东绿化有限公司 同一实际控制人
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
134
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山西振东五和健康
食品 2,379,646.95 10,000,000.00 否 2,645,040.00
食品股份有限公司
山西振东安装装饰
装修 2,769,752.79 40,000,000.00 否 8,345,224.15
工程有限公司
山西振东绿化有限
劳务 447,480.00 0.00 是
公司
山西振东实业集团
汽油、柴油 130,500.00 2,000,000.00 否 470,573.06
有限公司
山西振东家庭健康
药品 480,620.51 2,000,000.00 否 168,620.80
护理用品有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山西振东五和健康食品股份有
食品 79,000.00
限公司
山西振东家庭健康护理用品有
药品 17,300.00
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
135
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
山西东驰速达物流有限公司 本公司 1,000,000.00
山西东驰速达物流有限公司 本公司 1,200,000.00 1,200,000.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
山西振东道地药材开发
30,000,000.00 2015 年 04 月 29 日 2016 年 04 月 26 日 否
有限公司
山西振东道地药材开发
25,000,000.00 2015 年 06 月 30 日 2016 年 06 月 30 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
山西黎城粉末冶金有限
责任公司、山西振东实
50,000,000.00 2015 年 05 月 27 日 2016 年 05 月 26 日 否
业集团有限公司、李安
平、和雪梅特保
山西黎城粉末冶金有限
责任公司、山西振东实
30,000,000.00 2014 年 12 月 24 日 2015 年 12 月 23 日 否
业集团有限公司、李安
平、和雪梅特保
山西振东实业集团有限
70,000,000.00 2014 年 11 月 28 日 2015 年 07 月 09 日 否
公司、李安平个人
山西黎城粉末冶金有限
责任公司、山西振东实
10,000,000.00 2015 年 02 月 11 日 2016 年 02 月 10 日 否
业集团有限公司、李安
平、和雪梅特保
山西振东实业集团有限
50,000,000.00 2015 年 03 月 12 日 2016 年 03 月 12 日 否
公司、李安平个人
山西中德塑钢型材 50,000,000.00 2015 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 07 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
136
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
董监高人员薪酬 1,213,593.00 1,119,706.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山西振东五和健康
应收账款 120,345.23 6,927.97 125,345.23 6,927.97
食品股份有限公司
山西振东家庭健康
应收账款 50,971.50 1,682.95 33,659.00 1,682.95
护理用品有限公司
山西振东家庭健康
其他应收款 126,773.89 6,338.69 149,273.09 7,463.65
护理用品有限公司
山西振东家庭健康
预付账款 478,577.13 4,965.93
护理用品有限公司
山西振东安装装饰
预付账款 876,081.69 1,336,933.63
工程有限公司
山西振东五和健康
预付账款 2,416,646.95
食品股份有限公司
（2）应付项目
单位： 元
137
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山西振东五和健康食品股份
应付账款 1,936.74
有限公司
应付账款 山西振东园林绿化有限公司 430,000.00 332,520.00
山西振东安装装饰工程有限
其他应付款 10,000.00
公司
其他应付款 山西振东实业集团有限公司 18,329,423.80 883,103.80
山西振东家庭健康护理用品
其他应付款 97,003.40 24,447.30
有限公司
山西振东五和健康食品股份
其他应付款 109,414.00 25,222.00
有限公司
其他应付款 山西东驰速达物流有限公司 4,850,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
138
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2013年年12月27日由山西省高级人民法院出具的编号为（2013）晋民终字第97号民事判决书，判决书
对耿志友、刘月联与本公司下属子公司山西振东医药有限公司的合同纠纷作出终审判决。判振东医药补偿
耿志友、刘月联1797万元，土地补偿款1320万元，承担案件受理费50万元。本公司不服本判决，就前述判
决进行申诉，2014年10月中华人民共和国最高人民法院民事裁定书（2014）民申字第462号文件裁决，指
令山西省高级人民法院再审本案，再审期间，中止原裁决的执行，最终结果尚不确定。本公司控股股东山
西振东实业集团有限公司郑重承诺：上述案件给公司可能造成的损失全部由山西振东实业集团有限公司承
担。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
经审议批准宣告发放的利润或股利 28,800,000.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数
139
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分成3个经
营部分，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
公司确定了3个报告分部，分别为医药生产销售、中药材种植、技术服务部。这些报告分部是
根据提供产品和劳务的性质为基础确定。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 医药生产销售 中药材种植 技术服务 分部间抵销 合计
营业收入 1,037,893,008.59 43,228,018.02 7,602,136.37 -90,037,918.91 998,685,244.07
营业成本 602,969,101.20 41,240,259.78 6,656,643.40 -89,250,947.41 561,615,056.97
140
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产总额 4,594,614,457.93 296,895,406.95 24,545,777.59 -1,768,824,587.30 3,147,231,055.17
负债总额 1,971,001,783.94 304,482,681.19 23,230,008.61 -1,155,563,758.28 1,143,150,715.46
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
311,739, 36,301,4 275,437,5 236,863 30,894,37 205,969,38
合计提坏账准备的 100.00% 100.00%
011.75 45.01 66.74 ,767.06 9.35 7.71
应收账款
311,739, 36,301,4 275,437,5 236,863 30,894,37 205,969,38
合计 100.00% 100.00%
011.75 45.01 66.74 ,767.06 9.35 7.71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 206,632,448.36 10,331,622.42 5.00%
1至2年 5,976,421.63 597,642.16 10.00%
2至3年 4,233,104.64 1,269,931.39 30.00%
3至4年 5,809,980.65 2,904,990.33 50.00%
141
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4至5年 5,546,218.64 4,436,974.91 80.00%
5 年以上 16,760,283.80 16,760,283.80 100.00%
合计 244,958,457.72 36,301,445.01
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,407,065.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 款项性质 金额 坏账余额 账龄 占应收账款总额
的比例(％)
上海医药分销控股有限公司 货款 15,058,980.16 752,949.01 1年以内 4.82
河北龙海新药经营有限公司 货款 9,087,504.72 454,375.24 1年以内 2.92
国药控股广州有限公司 货款 8,294,838.45 414,741.92 1年以内 2.66
重庆医药集团药销医药有限公 货款 6,656,475.59 332,823.78 1年以内 2.14
司
华润河南医药有限公司 货款 6,587,174.88 329,358.74 1年以内 2.11
合计 45,684,973.80 2,284,248.69 14.65
142
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
742,480, 5,485,46 736,995,1 685,531 4,554,261 680,977,45
合计提坏账准备的 99.90% 99.89%
620.87 3.94 56.93 ,721.62 .63 9.99
其他应收款
单项金额不重大但
763,440. 763,440. 773,340 773,340.9
单独计提坏账准备 0.10% 100.00% 0.11% 100.00%
90 90 .90 0
的其他应收款
743,244, 6,248,90 736,995,1 686,305 5,327,602 680,977,45
合计 100.00% 100.00%
061.77 4.84 56.93 ,062.52 .53 9.99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 29,693,691.11 1,418,838.36 5.00%
1至2年 573,198.32 57,319.83 10.00%
2至3年 2,925,810.94 877,743.28 30.00%
3至4年 1,563,804.11 781,902.06 50.00%
4至5年 361,235.57 288,988.46 80.00%
5 年以上 2,060,671.95 2,060,671.95 100.00%
合计 37,178,412.00 5,485,463.94
确定该组合依据的说明：
143
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 账龄 理由
非关联单位 763,440.90 763,440.90 100.00 2-5年 无法收回
合计 763,440.90 763,440.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 921,302.31 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款及备用金 743,244,061.77 686,305,062.52
合计 743,244,061.77 686,305,062.52
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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山西振东医药物流有
往来款及备用金 146,371,061.17 2 年以内 19.69%
限公司
山西振东安特生物制
往来款及备用金 128,009,800.83 3 年以内 17.22%
药有限公司
山西振东道地药材开
往来款及备用金 82,323,121.75 1 年以内 11.08%
发有限公司
山西振东开元制药有
往来款及备用金 80,481,600.59 4 年以内 10.83%
限公司
山西振东医药贸易有
往来款及备用金 79,727,239.03 1 年以内 10.73%
限公司
合计 -- 516,912,823.37 -- 69.55%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 761,679,211.62 761,679,211.62 755,679,211.62 755,679,211.62
合计 761,679,211.62 761,679,211.62 755,679,211.62 755,679,211.62
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
泰盛制药 480,129,764.64 480,129,764.64
道地药材 6,000,000.00 6,000,000.00
振东医药 4,780,152.89 4,780,152.89
145
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开元制药 15,004,200.71 15,004,200.71
振东研究院 3,765,093.38 3,765,093.38
道地党参 1,000,000.00 1,000,000.00
道地连翘 1,000,000.00 1,000,000.00
道地苦参 1,000,000.00 1,000,000.00
安特生物 232,000,000.00 232,000,000.00
生物科技 1,000,000.00 5,000,000.00 6,000,000.00
医药贸易 10,000,000.00 10,000,000.00
振东大药房 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 755,679,211.62 6,000,000.00 761,679,211.62
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 326,807,703.31 36,357,335.66 243,122,427.97 28,333,320.60
其他业务 176,507.43 59,005.75 1,754,518.46 1,457,732.12
合计 326,984,210.74 36,416,341.41 244,876,946.43 29,791,052.72
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 48,000.00
146
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合计 48,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -199,185.34
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 14,271,553.95
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 357,893.86
减：所得税影响额 1,663,268.44
少数股东权益影响额 -6,431.63
合计 12,773,425.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.63% 0.1115 0.1115
扣除非经常性损益后归属于公司
0.98% 0.0672 0.0672
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
147
山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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山西振东制药股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人李安平先生签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人李安平先生、主管会计工作负责人赵燕红女士、会计机构负责人赵燕红女士
签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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