山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
山西振东制药股份有限公司
2017 年半年度报告
2017-057
2017 年 08 月
1
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人李安平、主管会计工作负责人赵燕红及会计机构负责人(会计主
管人员)赵燕红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对
任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认
识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
1、国家宏观经济增速放缓，受医保控费、招标降价等政策影响，医药行业
增速明显下行，药品销售面临较大的压力。国家对医药行业在生产标准、产品
质量、产品销售等方面的要求大幅提升，监管力度不断加强，飞行检查、医保
控费、招标降价等成为常态趋势，将增大公司的生产经营成本和运营风险。 2、
药品研发投入大、研发周期长，审核注册获批历时较长。因此，研发方向及立
项产品的选择对公司巩固核心竞争力、保持持续盈利能力至关重要，但存在获
批产品市场发生重大变化的风险。 3、公司并购重组后为了优化产业结构，随
着公司子公司逐渐增加，公司的管理区域发生了较大的变化，公司的组织结构
和管理体系将日趋复杂，如果公司在快速扩张过程中，不能妥善有效解决业务
规模成长和经营模式转变带来的风险因素和管理问题，将对公司生产经营造成
2
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一定的影响。 4、公司实施并购项目后，导致公司商誉不断扩大。若并购企业
未来经营收益不达预期，则存在进一步商誉减值的风险，进而影响公司当期损
益。公司将加强与新并购企业在经营管理、企业文化、客户渠道资源、业务拓
展等方面的有效融合，充分发挥协同效应，促进并购企业的收益达到预期水平。
5、由于公司的商业板块近年来发展迅速，不断扩大医院销售和基药销售，应
收账款周期较长 。尽管公司大部分客户信誉较好， 应收账款发生坏账损失的
可能性较低， 但如果公司不能对应收账款实施高效管理导致账期过长， 或客
户信用状况发生恶化， 将可能导致公司发生应收账款坏账风险 。公司将通过
完善信用管理政策，明确各主管业务应收账款的具体负责人，严格执行信用管
控体系， 控制应收账款的账龄，缩短应收账款周转天数，提高资金周转效率 。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 6
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 14
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 29
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 61
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 67
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 68
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 70
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 71
第十节 财务报告 ............................................................................................................................ 199
第十一节 备查文件目录 .....................................................................................错误!未定义书签。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、振东制药 指 山西振东制药股份有限公司
保荐机构 指 中信证券股份有限公司
振东集团 指 山西振东健康产业集团有限公司（原山西振东实业集团有限公司）
振东泰盛 指 山西振东泰盛制药有限公司
振东安特 指 山西振东安特生物制药有限公司
振东开元 指 山西振东开元制药有限公司
医药公司 指 山西振东医药有限公司
北京研究院 指 北京振东光明药物研究院
中药材公司 指 山西振东道地药材开发有限公司
振东先导 指 山西振东先导生物科技有限公司
振东生物科技 指 北京振东生物科技有限公司
振东大药房 指 山西振东大药房连锁有限公司
营销公司 指 山西振东制药股份有限公司营销分公司
振东建筑 指 山西振东建筑工程有限公司
振东五和 指 山西振东五和健康食品股份有限公司
振东护理 指 山西振东家庭健康护理用品有限公司
康远制药 指 北京康远制药有限公司
德塔云 指 德塔云（北京）科技有限公司
饮片公司 指 山西振东道地中药饮片科技开发有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
GMP 指 药品生产质量管理规范
GSP 指 药品经营质量管理规范
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 振东制药 股票代码 300158
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山西振东制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 振东制药
公司的外文名称（如有） Shanxi Zhendong Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） Zhendong Pharmacy
公司的法定代表人 李安平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宁潞宏
联系地址 山西省长治县光明南路振东科技园
电话 0355-8096012
传真 0355-8096018
电子信箱 zqb@zdjt.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 1,613,667,612.06 1,119,997,612.24 44.08%
归属于上市公司股东的净利润（元） 161,224,997.05 34,505,001.62 367.25%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
143,486,321.57 27,824,219.29 415.69%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -109,748,249.94 27,839,261.75 -494.22%
基本每股收益（元/股） 0.3102 0.1186 161.55%
稀释每股收益（元/股） 0.3102 0.1186 161.55%
加权平均净资产收益率 3.03% 1.71% 1.32%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 7,152,146,013.64 6,874,715,664.74 4.04%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,394,673,457.27 5,246,122,343.43 2.83%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -42,245.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
17,212,813.42
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -298,294.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,039,281.46
减：所得税影响额 1,125,698.46
少数股东权益影响额（税后） 47,181.07
合计 17,738,675.48 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（一）主要业务
公司属于国内大型综合性医药企业，主营业务包括中药材种植开发、中成药研发生产销售、化学原料
药及制剂的研发生产销售、经营医药产品批发及零售等。主要生产抗肿瘤、心脑血管、抗感染、消化系统、
维生素营养、呼吸系统、解热镇痛、神经系统等八大用药系列，拥有11个剂型共600个品规，其中257个产
品被2017版《国家医保目录》收录，属于《国家基本药物目录》品规156个。拥有13个独家产品或剂型。
（二）主要产品
产品系列 主要产品 功能主治/适应症
抗肿瘤药 复方苦参注射液 清热利湿，凉血解毒，散结止痛。用于癌性疼痛的出血。
抗肿瘤药 比卡鲁胺胶囊 与促黄体生成素释放激素（LHRH）类似物或外科睾丸切除联合应
用于晚期前列腺癌治疗。
抗肿瘤药 注射用香菇多糖 用于恶性肿瘤的辅助治疗。用于各期各种肿瘤的治疗。
心脑血管药 舒血宁注射液 扩张血管，改善微循环。用于缺血性心脑血管疾病、冠心病、心
绞痛、脑栓塞、脑血管痉挛。
抗感染药 注射用氟氯西林钠 可用于耐青霉素的葡萄球菌及各种敏感菌引起的感染。
消化系统药 胶体果胶铋胶囊 用于慢性胃炎及缓解胃酸过多引起的胃痛、胃灼热感（烧心）、
反酸。
维生素及矿物质 注射用氯化钾 治疗各种原因引起的低钾血症。
抗感染药 注射用阿莫西林钠氟 适用于敏感菌引起的呼吸道、消化道、泌尿道、皮肤软组织、骨
氯西林钠 和关节、口腔及耳鼻喉感。
心脑血管药 脑震宁颗粒 凉血活血，化瘀通络，益血安神，宁心定智，除烦止呕。用于脑
外伤引起的头痛、头晕，烦躁失眠，健忘惊悸，恶心呕吐。
抗感染药 注射用头孢硫脒 用于敏感菌所引起呼吸系统、肝胆系统、五官、尿路感染及心内
膜炎、败血症。
消化系统药 马来酸曲美布汀胶囊 用于治疗胃肠运动功能紊乱。
心脑血管药 芪蛭通络胶囊 对脑中风所致的偏瘫，语言不利等症状改善显著；对脑中风恢复
期，冠心病、心绞痛均有显著疗效。
维生素及矿物质 核黄素磷酸钠注射液 用于口角炎、唇炎、舌炎、眼结膜炎及阴囊炎等疾病的治疗。
维生素及矿物质 注射用维生素C 适用于防治坏血病，也可用于各种急慢性传染性疾病及紫癜等辅
助治疗。
心脑血管药 红花注射液 活血化瘀。用于治疗闭塞性脑血管疾病，冠心病，脉管炎。
心脑血管药 参柏舒心胶囊 活血祛痰，养阴益气，定悸除烦。用于心悸、怔仲、心烦失眠。
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心脑血管药 冠心宁注射液 活血化淤，通脉养心。主用于冠心病、心绞痛。
呼吸系统类用药 银翘解毒胶囊 辛凉解表，清热解毒。用于风热感冒，发热头痛，咳嗽，口干，
咽喉疼痛。
抗肿瘤药 注射用培美曲塞 联合顺铂一线治疗不可切除的恶性胸膜间皮瘤。单药二线治疗非
二钠 小细胞肺癌。
皮肤科用药 米诺地尔搽剂 本品用于治疗男性型脱发和斑秃。
维生素营养 碳酸钙D3 用于妊娠和哺乳期妇女、更年期妇女、老年人等的钙补充剂，并
帮助防治骨质疏松。
（三）经营模式
1、种植模式
（1）土地流转模式。对核心种植基地通过流转形式取得土地，项目单位与当地农户签订土地流转协议，
给农户发放土地流转金。所流转土地依然由农户管理，项目单位对农户支付田间管理费，将种植利润让与
农户，实现农户“土地流转金+田间管理费”相结合，增加收入。
（2）预付款模式。主要是采取“二免一预付”的方式进行，“二免”即免费提供技术指导、免费提供技术培
训。农户通过“预付款+中药材销售”的方式增加收入。
（3）订单模式。项目单位与种植户签订收购合同，设立药材收购最低保护价。在采收季节药材价格高
于市场价时，公司按市场价格收购，低于保护价时公司按照保护价收购，保障农民的利益，提高了农民种
植药材的积极性。项目单位在签订最低保护价收购的同时，委托订单农户进行中药材收购，将收购利润让
利给农户，实现农户以“药材销售利润+委托收购利润”的方式增加收入。
2、研发模式
公司始终坚持以抗肿瘤药为主，加大现有产品的深度开发和二次开发，不断研发创新药。报告期内，
公司研发以深度研究为重点，仿制药一致性评价、国际注册、中药标准化整体推进，围绕“产品开发”、“科
研为生产服务、科研为市场服务”、“国际合作”三条主线，着力提高团队整体实力，全力推进在研和创新项
目。
3、采购模式
公司实行集中采购，由总部物管中心统一进行招标。中标后，各子公司根据招标结果，对中标供应商
进行谈价，降低公司成本，每月根据销售报表给生产下发计划，根据生产计划物料部进行采购。
4、生产模式
目前，公司主要以自主生产为主，并严格按照国家GMP要求、药品质量标准依法组织生产。公司主要
采用“以销定产”方式，所有生产计划、工艺管理、调度由生产计划部统一管理。公司与营销公司确定每年
预计销售规模，然后根据全国各区域的销售进展和市场情况，确定每批产品的生产数量。
5、销售模式
公司是行业内为数不多的，在营销领域采用全业态、全模式操作的综合性医药企业集团。营销模式包
括处方药终端学术推广、普药渠道流通、OTC品牌运营等多种模式,均已成为医药行业相应领域内的标杆企
业。针对不同的产品采取不同的销售模式，区分产品群及对应适应症。总体上以“岩舒”带动处方药，以“朗
迪”带动OTC，以“太行山”带动传统中药，统筹内、外部资源，加快终端覆盖和产品学术推广，最终实现良
性的、稳定的、多元化立体式的业务运营。
（四）重大变化
报告期内，面对经济下滑、行业变革等严峻形势，公司紧绕“拓展年”，坚持以“谷底反弹初见成效”为
契机，以“破解难题全面突破”为主线，以“深化改革创新管理”为动力，实现了“生产、营销、科研、管理、
人才、文化、模式、慈善、品牌”九大突破，发展基础更加扎实，干事创业的氛围日益浓厚，整体运营稳
步向好。进一步完善了公司管理架构。
（五）行业发展阶段
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近年来中医药发展规模扩大，销售增加，中药产业产业发展迅猛。随着医保控费、各地招标唯低价是
取和新版GMP改造，中国医药市场增速放缓。医药市场技术创新不断加强，科研投入力度加大，中药质量
控制及安全技术水平得到了提升。生产过程自动化、智能化水平显著提高，生物催化、手性合成、调释给
药等先进技术得到产业化应用。《中国药典》（2015版）的发布执行，药品标准与国际接轨。质量管理规
范不断健全，《药品生产质量管理规范（2010年修订）》全面实施，使得质量管理持续提升。从中长期来
看，消费水平提升、人口老龄化加剧等都将为医药行业的长期稳健增长提供有力支撑。
（六）公司行业地位
作为全国医药工业百强企业，公司在“中药材种植、医药科研、中西制药”等产业链全面布局。将“健康
振东”品牌打造成医药行业的知名品牌。目前，公司在中药抗肿瘤领域已经处于行业领先地位，心脑血管
用药、泌尿类用药、消化系统用药、OTC用药等领域近年来也呈现较快的发展态势。不远的将来，可以形
成多个治疗领域产品群并驾齐驱的局面。
（七）业绩驱动因素
公司2017年上半年各项经济指标稳步增长，主要驱动因素为以下三个方面：
1、公司主营产品销售平稳，仍是公司业绩驱动的主要因素。
2、随着公司产品结构调整，多年来抗肿瘤药一支独大的局面正在被逐步改变。以“岩舒”带动处方药，
以“朗迪”带动OTC，以“太行山”带动传统中药，逐步扩大市场，继续保持稳定增长态势。
3、并购重组后康远制药是公司业绩较去年有较大幅度增长的主要驱动因素。
未来，公司将继续稳步推进研发创新和产品的国际化，推动OTC产品的销售，同时，也将着力于产品
结构的优化提升，确保公司业绩可持续增长。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化；
固定资产 无重大变化；
无形资产 无重大变化；
在建工程 无重大变化；
应收票据 应收票据比年初增加 52.00%，主要因为本期收到票据增加所致；
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动资产比年初增加 585.90%，主要因为长摊重分类所致；
其他流动资产 其他流动资产比年初减少 58.16%，主要因为本期理财产品减少所致；
长期应收款 长期应收款比年初增加 211.79%，主要因为本期分期收款销售商品增加所致；
开发支出 开发支出比年初增加 53.76%，主要因为资本化研发增加所致；
其他非流动资产 其他非流动资产比年初减少 100%，主要因为本期预付设备工程款减少所致；
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1、品牌产品，数量丰，发展潜力巨大
目前公司拥有国药准字号600个，涉及产品440个、剂型11个大类，其中制剂产品403个，原料药37个。
公司独家产品共13个。2017年新医保目录收录公司产品共257个，医保品种占比达63.77%。
公司主要以处方药为主，主打产品“岩舒牌复方苦参注射液”经过科学研究，使用量由12ml提升为20ml，
从而使得销量大幅增加，在中药抗肿瘤注射剂中排名第五，市场占比5.99%。我公司比卡鲁胺胶囊为独家
剂型，同类产品中市场占比8.90%。舒血宁注射液市场占比8.00%。其他品牌产品中，胶体果胶铋国内首仿，
市场占比27.62%；马来酸曲美布汀市场占比19%。
另外公司还有抗肿瘤、心脑血管、抗感染、消化系统、维生素及矿物质补充等领域的多个第二梯队产
品在持续发力，其中红花注射液占比4.61%，阿莫西林钠氟氯西林钠占比83.94%、核黄素磷酸钠增长18.43%
等。
2、转型发展，活力大，市场优势凸显
公司拥有OTC产品117个，医保目录收录80个。产品以大山楂丸、舒肝健胃丸、感冒清热颗粒、五味
沙棘散、脂脉康胶囊、米诺地尔搽剂、联苯苄唑凝胶、小儿参术健脾丸为主，另有第二梯队产品30余个。
并购重组康远制药后，打造了以“朗迪”钙为主要产品，带动了公司OTC产品的发展。形成全面覆盖山
西终端市场，逐步走向全国的网络销售渠道。
公司发展以处方药、OTC两条产品线进行优势互补，以“岩舒”带动处方药，以“朗迪”带动OTC，全面
拓展公司各产品群的销售规模，使产品品牌与企业品牌形成良性互动，把产品优势转化为品牌优势，把品
牌优势转化为市场优势。
3、专家网络，规模显，营销模式创新
公司多年通过精耕细作，努力做好上市后再评价，加大临床研究，各省专家委员会顺利启动，中药
肿瘤、化药肿瘤、心脑血管、抗感染四大领域专业委员会启动会在各省陆续召开，特聘顶级专家成为公司
顾问，专家网络初具规模，国家级、省级、地市级三级专家网络正在形成，为开发用户奠定了坚实的基础。
面对复杂变化的市场情况，公司主动应对，模式转型，“九大学术”开始应用。变中求进，从简单的
利益关系向合作关系转型，从单纯的营销产品向先进的营销文化、营销品牌、营销服务、营销责任、营销
愿景等观念转型。
4、科研项目，进度稳，多样渠道拓展
（1）临床批件
2017年科研项目161项有序推进。
（2）启动一致性评价
公司打造了仿制药一致性评价实验平台，组织以梅兴国教授挂帅，李建伟、朱俊东、付盟、孔华等一
批大项目负责人领军的60余人的项目团队：对现有品种进行了深度梳理、梯队立项，启动了31个潜力品种
的一致性评价；截止年底已完成了18个品种的原料及处方工艺研究并陆续进入中试放大及预BE研究。
（3）创新药发展
通过精准渠道，多样政策，引进、合作国内外重大创新药项目，加大新药项目的推进力度，其中XX-3、
脂质体、HBV等项目，力争2017年完成临床申报；拉洛他赛、黄芪总皂苷项目力争启动二、三期临床。
（4）深化工艺
公司加强深度研究工作，其中结果被应用12项，比卡鲁胺、培美曲赛、舒血宁、胶体果胶铋等公司核
心品种通过优化工艺、细化质控为产品提质增效提供保障。
5、药材产业，标准严，产品质量优良
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公司目前初步完成中药材种植加工基地项目，以党参、连翘、黄芩、柴胡、地黄、山桃仁、酸枣仁、
远志、知母、山楂等平顺道地药材为主，形成规模种植。积极组织各种活动，承办中药材共建共享联盟等
重要会议，中药材种植基地建设走在全国前列，获得工信部“10万亩连翘野生抚育及产地加工一体化基地
建设项目”，并且平顺公司获得首批全国中药材仓储物流基地。积极开展产业扶贫，大力推广中药材发展。
汇集国家中药研究顶级资源，联合中国中医科学院中药所、中国医学科学药用植物研究所等单位，积
极承担国家十个中药标准化山西大宗中药材项目、50万亩中药材种植项目。这将为提高山西乃至全国的中
药材产品品质，引领中药产业整体提质增效做出贡献。
6、政策扶持，课题多，产业升级提速
抗肿瘤药物拉洛他赛脂质体项目、中药材种植及野生抚育项目获得了“国家农发重点基金”支持；国家
工信部重点项目连翘产业化被评为“工业转型升级标杆项目”;“芪精升白颗粒的临床前研究”、“肠瑞灌肠散
的临床前研究”分别列入重大新药创制课题。
7、2017年上半年专利情况
序号 申请号 专利名称 专利类型
1 201410354777.8 一种螺旋藻片及其制备方法 发明
2 201410354780.X 一种具有活血止痛作用的红药片及其制备方 发明
法
3 CN201410402727.2 一种含胶体果胶铋的分散制剂及其制备方法 发明
4 CN201621470742.1 研磨芯及生物物质分离组件 实用新型
5 CN201621470698.4 研磨管及生物物质分离组件 实用新型
6 CN201621470744.0 试管架及生物物质分离组件 实用新型
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
半年来，我们面对医药行业错综复杂的形势和繁重的工作任务，坚持以“谷底反弹初见成效”为契机，
以“破解难题全面突破”为主线，以“深化改革创新管理”为动力，实现了“生产、营销、科研、管理、人才、
文化、模式、慈善、品牌”九大突破，发展基础更加扎实，干事创业的氛围日益浓厚，整体运营稳步向好。
近年来中医药发展规模扩大，销售增加，中药产业产业发展迅猛。随着医保控费、各地招标唯低价是
取和新版GMP改造，中国医药市场增速放缓。医药市场技术创新不断加强，科研投入力度加大，中药质量
控制及安全技术水平得到了提升。生产过程自动化、智能化水平显著提高，生物催化、手性合成、调释给
药等先进技术得到产业化应用。《中国药典》（2015版）的发布执行，药品标准与国际接轨。质量管理规
范不断健全，《药品生产质量管理规范（2010年修订）》全面实施，使得质量管理持续提升。
报告期内，公司实现营业收入161,366.76万元，同比增长44.08%；实现归属于上市公司股东净利润
16,122.50万元，同比增长367.25%。
1、优化工艺 增品扩产 降本增效产能突破
面对医改新政频出和持续低迷的市场形势，要想保持较高的增长速度，就必须另辟蹊径，找准新的经
济增长点。2017年上半年，我们从降本增效着手，挖资源潜力，增新品产销，努力变资源为效益，在公司
全方位开展生产攻坚、提质扩能、技术革新、降本增效等活动，通过增品扩产，实现了企业效益的稳步增
长。
公司有丰富的产品资源，公司对所有产品文号从主到次、从大到小、从热到冷进行了详细的梳理，坚
持老药新做，普药特做，认真研究工艺，提高标准。
随着营销市场的大力拓展，处方药销售大幅增长，普药销售全线上扬，各公司产量均大幅度提高。生
产系通过与专家深入沟通、研究分析，逐渐完善和提升了质量标准；通过原料的严格控制，提高入库检验
标准，做到了标准清晰化，质量可控化；通过分析工艺流程，增加质量控制点，做到了质量控制数字化，
工艺流程分级化，实现了产品质量的稳步提升。
成本在一定程度上决定了市场竞争力，成本越低，市场竞争力越强。去年我们充分运用“月考季评年
优化”模式，对各公司人事进行了全面优化，人力成本大幅下降；原辅料采购运用“零采基层化、特采阳光
化、宗采集控化”模式，从源头上降低了采购成本；依据水、电、气历史数据，制定降本措施，清晰了各
环节能耗标准，生产成本大幅下降。
2、攻坚克难 逆势而上 全面改革业绩突破
“解放思想、转变观念、放开胆量”的“转观理念”，半年来在全公司得到了积极响应和具体实践。营销
公司深度梳理各层人员，全面调整管理队伍，强化了竞争机制，增强了团队活力；各层多次组织研讨会，
主动应对，模式转型，“九大学术”开始应用。变中求进，从简单的利益关系向合作关系转型，从单纯的产
品销售向先进的营销文化、营销品牌、营销服务、营销责任、营销愿景等观念转型。
经过十多年的发展，制药营销网络已经完善，形成了“营销总部、七个大区、省级公司、区域市场、
基层终端”的五级营销网络，成为行业学习的标杆；公司其他产业相互借势，中药材、医贸、开元开始渠
道共享，协同作战，初步完成了OTC、卖场、特需等渠道的资源整合。
公司推行多年的混合营销模式初见成效，资源整合的协同效应逐步显现，多品种销售的良好局面正在
形成。2017年上半年，公司一线品种稳步增长，二线品种增速迅猛。重点及潜力品种已启动一致性评价，
充分保障未来竞争力。
各省专家委员会顺利启动，中药肿瘤、化药肿瘤、心脑血管、抗感染四大领域专业委员会启动会在各
省陆续召开，近千名顶级专家成为公司特聘顾问，万名专家成为专委成员，专家网络初具规模，国家级、
14
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
省级、地市级三级专家网络正在形成，为开发医院、开发科室、开发用户奠定了坚实的基础。
医改政策反映了国家的利益和意志，是引领企业健康发展的指南。“两票制、营改增”等一系列医改新
政给我们带来了弯道超车的重大历史机遇，自营模式的优势逐步显现；面对国家分级诊疗政策的实施，公
司基层事业部精耕细作，逐步占领了广阔市场；认真分析研究各省招标政策，中标率大幅提高，重点品种
价格稳定，为销售提供了有力保障。
3、科技引领 创新深化 国际合作研发突破
北京研究院建设基本完成，科研系统形成了以“研究院为核心，晋药工程实验室、总部技术中心为两
翼，各公司技术中心为一体”的研发团队，完善了海外研发中心、博士后流动站、专家研发网络。新药研
发、仿制药一致性评价、国际注册、中药标准化等取得了重大突破。
企业对研发的持续投入，保证后续产品源源不断，是企业生命得以延续的保障。
通过产品梳理，针对核心制剂、原料立项研究，实现了产品提质增效。比卡和培美通过对原料的工艺
优化，成本大幅度下降。我们打造了仿制药一致性评价实验平台，对现有品种进行了梯队筛选。国际注册
是进入海外市场的通行证。
我们承担了国家“10个中药标准制定”工作，这将全面提高山西乃至全国的中药产品质量，引领中药产
业整体提质增效。
我们与美国、澳大利亚、欧盟三地合作网络已经成型，岩舒抗癌机制最新研究成果，在国际著名学术
期刊《肿瘤标靶》上发表，引起欧美医药界关注，中药在肿瘤治疗领域的应用取得重大突破，多年中药国
际化的努力终得回报。
抗肿瘤药物拉洛他赛脂质体项目、中药材种植及野生抚育项目获得了“国家农发重点基金”支持；国家
工信部重点项目连翘产业化被评为“工业转型升级标杆项目”；“芪精升白颗粒的临床前研究”、“肠瑞灌肠散
的临床前研究”分别列入重大新药创制课题。
4、成本管控 劳效量化 信息融合管理突破
我们从落实管理理念，强化管理意识入手，优化流程管控，量化绩效指标，向意识要行动，向管理要
效益。从公司到子公司均成立了成本测算专题小组，深入一线从工艺到流程，从定额到能耗，从岗位到劳
效进行了全面梳理核实，通过个人算账、数字比对、悬挂标识，使操作工和管理者成本意识显形化，单位
成本清晰化。各公司针对生产各个环节进行了认真梳理，找出了技改关键点，同时各公司还强化了库存分
层、分级管理，使各类库存更加合理，有效降低了库存成本。
通过“计划月”全面梳理了各种指标，做到了合理有效配置资源，计划指导性大大增强；每月召开资金
运行分析会，对各类资金进行了合理预测，确保各类资金统筹高效使用；深度应用资金池、银企直联管理
系统，提高了资金周转速度，实现了资金统一调控，让钱生财；通过培训督导，强化了营销管理人员对应
收账款的风险意识，账期进一步压缩了。
完善了物料数据库，使各种物料采购、管理更加规范化、清晰化；加大了对供应商的资质评估和管理
力度，为经营降本创造了条件；细化了发货流程，提升了发货速度，化解了市场供需矛盾。
全员以“利润考核”为导向，人人头上扛指标，形成了“提成考核”核心制，“三百考核”鞭策制。事事有
标准，步步有考核，真正做到了“干多干少不一样，干好干坏差别大”，激发了员工的战斗力，提高了团队
的凝聚力。
ERP在生产、财务、人资、营销等系启动应用，提升了工作效率；部分领域实现了数据化管控，部分
岗位实现了信息化管理，提升了工作质量；实现了“表格管理”纸质化向网络化的转变，逐渐形成了一个高
效、透明、安全的移动信息管理体系。
5、育才引智 学践融合 合作共赢人才突破
继续秉承“识德育知，用才聚贤”这一伟大的人力资源理念，实现了由招才到育才，从引才到引智的转
变。一年来，我们通过科研机构和专家推荐，引进了一批“高精尖”人才；通过专家、教授、科研院所推荐，
组建了专业智囊团队，为公司的战略、科研、政策、营销提供了有力保障；启动了面向全球 “博士创业创
新工程”和管理、科研、财务等专业高端人才的招聘工程。
15
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
创新人才培育机制，给员工提供施展才能的平台，人才就会脱颖而出。去年我们在“岗位竞聘、轮讲
轮训、轮流主持”等模式发现人才的基础上，这种“选才、炼才、育才”的模式是我们建功立业、创造奇迹的
根本保障。
企业商学院模式框架下，各系教研室工作有了实质性进展，各专业教研室和课题研究小组从工作中总
结，在实践中提炼，积极对内、对外投稿，学员以第一作者身份向《企业管理》、《中国药学杂志》、《中
国保健营养》等国家核心期刊发表专业论文。积极开展校企合作，整体提升员工素质。采取“走出去引进
来”方式，输送公司中高管到长江、中欧、北大、清华等知名院校进修深造。
6、理念优化 模式创新 文化延伸思想突破
经过多年的发展，振东文化经过不断总结、提炼、优化已成长为参天大树，成为公司发展的助推器。
理念是文化的精髓，模式是文化的成果。我们优创了“学引专推、勇拓诚交”的营销理念和“聚智广合、深研
勇创”的科研理念；强化了“简单改变观念、节奏决定速度”的意识；我们以“阳光文化”为载体，在“阳光费
用”的基础上，创新了“阳光心态”和“阳光问题”模式，对工作中出现的问题和矛盾通过阳光沟通，杜绝误解；
延伸了“法定日”模式，形成习惯，使公司管理运营更加科学化；实施了“表格规范月”、“工作日志强化月”，
力促模式深入人心；独创了“学习型处罚”模式，真正体现了“干中错、错中学、学中干”，做到了把学习当
工作，把工作当学习；优创了“月份考试、季度测评、年度优化”模式，让全员提高学习意识、提升个人素
质，让学习成为习惯；在“教练模式”的基础上，开展“五带五早”活动：老带新早日融入，上带下早日提高，
优带差早日进步，多带少早日增收，强带弱早日发展。
7、线上线下 专业运营 美誉远扬品牌突破
多渠道广覆盖，线上线下齐发力提升了集团知名度；慈善扶贫、仁爱天使提高了公司美誉度。产业塑
造专业形象，营销引领模式变革，中药材提升行业地位，学术打造客户忠诚度。《振东商学院微信报》传
播了业内外精英所需要的新知识，《振东手机报》让广大员工了解了公司的新发展；逢节贺词、节气养生、
振东新闻等自媒体传播，极大地提高了品牌知名度。各省、市成立了专家委员会，延伸了学术营销；大规
模RCT临床实验、万例临床策略，提高了品牌科技含量；“岩舒”研究的国际成果引起了欧美学术界的轰动，
提升了振东国际形象；《振东学术》分刊加大发行，夯实了振东品牌专业知名度。OTC网络开始布局，全
面覆盖山西终端市场，正在昂首阔步走向全国；“朗迪”分科强化学术，专业补钙的形象已深入人心。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
1、研发项目进展情况
序号 研发项目 拟达到的目标 项目进展情况 对公司未来发展的影响
1 石杉碱甲缓释片 取得生产批件 临床开展中 丰富产品结构
2 复方非洛地平-酒石酸美托 取得生产批件 临床前研究 丰富产品结构
洛尔渗透泵控释片
3 脂质体A项目 取得生产批件 临床前研究 丰富产品结构
4 达沙替尼原料及制剂 取得生产批件 原料已申报临床 丰富产品结构
制剂临床前研究
5 坎地沙坦酯氨氯地平片 取得生产批件 临床开展中 丰富产品结构
6 拉洛他赛原料及制剂 取得生产批件 临床开展中 丰富产品结构
7 芪精升白颗粒 取得生产批件 临床开展中 丰富产品结构
8 芪蛭通络胶囊上市后再评 增加适应症 上市后评价中 增强核心竞争力
价项目
9 奥硝唑注射液 取得生产批件 已申报生产 丰富产品结构
10 尼莫地平缓释片 取得生产批件 CFDA不予批准 丰富产品结构
11 胶体果胶铋颗粒 取得生产批件 已申报生产 丰富产品结构
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12 瑞格列奈二甲双胍片 取得生产批件 CFDA不予批准 丰富产品结构
13 羟苯磺酸钙原料及制剂 取得生产批件 原料CDE发补 丰富产品结构
制剂已获批临床
14 瑞格列奈原料及制剂 取得生产批件 原料CDE发补 丰富产品结构
制剂已获批临床
2、主要药品研发投入情况
药品名称 注册 功能 注册所处阶段 进展情况 累计投入
分类 主治 （万元）
恩杂鲁胺原料及制剂 H3 注1 国家局 已获批临床 142.73
马来酸阿法替尼原料及制剂 H3 注2 国家局 已获批临床 200.15
色瑞替尼原料及制剂 H3 注3 国家局 已获批临床 502.25
苹果酸阿莫曲坦原料及制剂 H3 注4 国家局 已获批临床 460.05
来曲唑原料及制剂 H6 注5 国家局 原料CDE发补 442.58
制剂已获批临床
马来酸曲美布汀原料 H6 注6 国家局 已申报生产 1896.29
美沙拉嗪肠溶缓释片 H5 注7 国家局 已获批临床 226.83
注1：用于治疗前列腺癌
注2：用于晚期非小细胞肺癌(NSCLC)的一线治疗及HER2阳性的晚期乳腺癌患者
注3：用于治疗非小细胞肺癌
注4：用于治疗偏头痛
注5：用于治疗乳腺癌
注6：用于胃肠运动功能紊乱引起的不适慢性胃炎及肠道易激惹综合征
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期销售增加以及并购
营业收入 1,613,667,612.06 1,119,997,612.24 44.08% 康远制药使本期收入增
加
本期销售增加以及并购
营业成本 863,245,132.48 658,691,018.03 31.05% 康远制药使本期成本增
加
本期市场运营费及服务
销售费用 397,018,148.04 282,541,234.24 40.52%
费等增加所致
管理费用 135,810,056.80 111,478,438.45 21.83%
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本期月平均利息支出减
财务费用 9,357,073.75 18,741,769.67 -50.07%
少所致
本期利润总额增加导致
所得税费用 34,096,980.65 4,517,671.72 654.75%
当期所得税费用增加
本期公司加大研发资金
研发投入 36,464,076.10 21,686,404.73 68.14%
投入
经营活动产生的现金流 支付其他与经营活动有
-109,748,249.94 27,839,261.75 -494.22%
量净额 关的现金增加所致
投资活动产生的现金流 收回投资所收到的现金
32,754,663.48 -32,497,294.04 200.79%
量净额 增加所致
筹资活动产生的现金流
153,686,673.03 130,697,654.42 17.59%
量净额
现金及现金等价物净增 经营活动产生的现金流
76,693,086.57 126,039,622.13 -39.15%
加额 量净额减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
中药 601,670,259.00 274,254,014.49 54.42% 17.44% 21.56% -1.54%
西药 989,747,575.32 563,723,884.74 43.04% 67.76% 36.19% 13.20%
其他 13,709,258.42 12,830,069.80 6.41% 79.96% 74.48% 2.94%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,039,281.46 1.06% 理财产品的投资收益 是
营业外收入 17,740,512.79 9.21% 政府补助 否
营业外支出 868,239.24 0.45% 滞纳金及其他事项 否
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四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
638,332,201.2
货币资金 8.93% 394,144,163.45 9.05% -0.12%
3
1,372,751,492. 1,009,350,578.
应收账款 19.19% 23.17% -3.98% 销售商品增加所致
45 45
466,836,447.2
存货 6.53% 355,923,385.64 8.17% -1.64% 并购完成，资产规模上升，比重下降
9
投资性房地产 23,551,483.96 0.33% 26,022,728.62 0.60% -0.27%
长期股权投资 716,430.21 0.01% 0.01%
1,049,746,658.
固定资产 14.68% 981,424,998.35 22.53% -7.85% 并购康远资产规模上升，比重下降
23
本期部分在建工程转固定资产、无形
在建工程 62,701,152.25 0.88% 113,616,404.98 2.61% -1.73%
资产及长摊所致
370,000,000.0
短期借款 5.17% 488,700,000.00 11.22% -6.05% 本期借款减少所致
0
长期借款 19,818,230.19 0.28% 84,788,053.49 1.95% -1.67% 本期长期借款减少所致
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 1,545,946,557. 1,545,207,035.
69,860,477.76 70,600,000.00
的金融资产 76 52
（不含衍生金
融资产）
1,545,946,557. 1,545,207,035.
上述合计 69,860,477.76 70,600,000.00
76 52
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金融负债 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末数（元） 受限制的原因
用于担保的资产小计： 65,981,295.60
其他货币资金 65,981,295.60 应付票据及贷款保证金
用于抵押的资产小计： 491,142,107.73
房屋及建筑物 183,363,436.38 抵押借款
机器设备 92,604,986.23 抵押借款
土地使用权 215,173,685.12 抵押借款
合计 557,123,403.33
（1）其他货币资金受到限制的原因系开具应付票据保证金及贷款保证金；
（2）房屋及建筑物、机器设备及土地使用权受限原因系抵押借款，详见附注“（十四）固定资产2”和“（十
七）无形资产2”。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为固 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
资金来 项目进 预计收
项目名称 投资方式 定资产投 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
源 度 益
资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
50 万亩中药材
种植及野生抚 中药材 2,700,00 42,700,0 项目未
自建 是 自筹 0.00 0.00
育基地建设项 种植 0.00 00.00 完成
目
20
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2,700,00 42,700,0
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
0.00 00.00
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
69,860,477 1,545,946,557. 1,545,207,0 70,600,000.
债券 0.00 0.00 0.00 自有
.76 76 35.52 00
69,860,477 1,545,946,557. 1,545,207,0 70,600,000.
合计 0.00 0.00 0.00 --
.76 76 35.52 00
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 130,505.44
报告期投入募集资金总额 464.3
已累计投入募集资金总额 135,042.18
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 21,542
累计变更用途的募集资金总额比例 16.51%
募集资金总体使用情况说明
1.截止 2017 年 6 月 30 日，公司已累计使用募集资金 1,350,421,740.08 元。其中:募投项目 3.2 万亩苦参 GAP 中药材
种植基地及中药饮片加工项目使用资金 36,700,369.65 元，小容量注射剂扩能改造项目 54,725,783.41 元；超募资金项目中
年产 100 亿片剂车间建设项目 21,862,415.80 元，购置房产建设研发中心项目 124,100,000.00 元，泰盛制药黄芪中药材提取、
大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程 375,000,000.00
元，安特制药新厂建设项目 80,000,000.00 元，收购山西安特生物制药股份有限公司 112,000,000.00 元，归还银行贷款
195,000,000.00 元，开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目 40,145,271.22 元，补充流动资金 310,887,900.00 元。 截
至 2017 年 6 月 30 日止，募集资金余额为-45,367,301.53 元，本公司存放银行账户的募集资金余额计人民币 61,668.08 元，
相差计人民币 45,428,969.61 元，差异原因系募集资金账户收取的利息等收入计人民币 45,452,991.59 元及支付的手续费等
支出计人民币 24,021.98 元。 截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司募集资金银行账户资金存放活期存款账户余额计
人民币 61,668.08 元。 2.公司非公开发行股份募集资金，分别于 2015 年 11 月 30 日、12 月 3 日、12 月 11 日、12
月 16 日支付给李勋、马云波、李细海、聂华、李东、曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心（有限合伙）、上海景林景途
21
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投资中心（有限合伙） 名交易对方 629,180,000 元用于支付本次交易标的资产的现金对价，支付中介机构费用 38,600,000.00
元 ，其余 530,219,983.25 元用于补充流动资金。 截至 2017 年 6 月 30 日，该募集资金专户累计收到银行存款利
息 151,678.56 元，扣除银行手续费 1,800 元后的净额为 149,878.56 元。该募集资金专户余额为人民币 149,878.56 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
3.2 万亩苦参 GAP 2013 年
中药材种植基地及 否 4,844 4,844 3,670.04 75.76% 12 月 31 26.76 405.58 否 否
中药饮片加工项目 日
2012 年
小容量注射剂扩能 19,493.4
否 9,666 9,666 5,472.58 56.62% 12 月 31 1,605 是 否
改造项目 5
日
泰盛制药新建冻干
粉针和无菌粉针综 是 8,026 否 是
合制剂工程项目
开元制药年产 1.5 2017 年
亿袋颗粒剂工程项 是 8,024 4,008 464.3 4,014.53 100.00% 08 月 31 否 否
目 日
13,157.1 19,899.0
承诺投资项目小计 -- 30,560 18,518 464.3 -- -- 1,631.76 -- --
5 3
超募资金投向
2012 年
年产 100 亿片剂车间 -2,162.0
否 7,328 7,328 2,186.24 29.83% 11 月 23 -73 否 否
建设项目 1
日
2012 年
购置房产建设研发
否 12,500 12,500 12,410 99.28% 12 月 31 否 否
中心项目
日
泰盛制药黄芪中药
材提取、大小容量注
2013 年
射剂、无菌粉针剂、
是 28,000 37,500 37,500 100.00% 12 月 31 2,466.42 15,941.9 是 否
无菌冻干粉针剂、口
日
服固体制剂、原料药
（粗品精制）等生产
22
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目一期工程
2011 年
收购山西安特生物 10,764.5
否 11,200 11,200 11,200 100.00% 07 月 31 134.06 是 否
制药股份有限公司 5
日
增资收购山西医大
是 1,500 否 是
医药科贸有限公司
2014 年
安特制药新厂建设
否 8,000 8,000 8,000 100.00% 08 月 30 是 否
项目
日
归还银行贷款（如
-- 19,500 19,500 19,500 100.00% -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如 31,088.7 31,088.7 31,088.7
-- 100.00% -- -- -- -- --
有） 9 9 9
119,116. 127,116. 121,885. 24,544.4
超募资金投向小计 -- -- -- 2,527.48 -- --
79 79 03 4
149,676. 145,634. 135,042. 44,443.4
合计 -- 464.3 -- -- 4,159.24 -- --
79 79 18 7
1、苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目产量未达到理想状态，成本较高； 2、泰盛制药原
未达到计划进度或 募集资金投资项目已终止； 3、开元制药原募集资金投资项目已重新规划，变更了产品方案与投资规
预计收益的情况和 模，正在实施过程中； 4、片剂车间项目未实现设计产能，运行成本较高； 5、增资山西医大医药
原因（分具体项目） 科贸有限公司投资款已收回，项目已终止； 6、购置房产、补充流动资金、归还银行贷款等项目不适
用预计收益测算。
1、泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目由于大同市政府产业规划政策调整、市场竞
争环境变化、泰盛制药超募资金投资项目实施顺利等因素，已不再具备实施条件，公司股东大会已通
项目可行性发生重
过了终止该项目的决议。 2、增资山西医大医药科贸有限公司项目由于山西医大医药科贸有限公司内
大变化的情况说明
部管理水平和经营效益难以达到公司要求，为提高募集资金使用效率，经董事会审议通过，公司已将
1,500 万元增资款缴存于募集资金专户。
适用
1.公司计划使用 19,500 万元超募资金偿还银行借款，已归还。 2.公司计划使用 7,328 万元超募资金投
向年产 100 亿片片剂车间建设项目，项目建设完工，已使用 2,186.24 万元。 3.公司计划使用 12,500
万元超募资金购买位于北京市海淀区上地创业路 18 号的房地产建立科研基地，已支付 12,410 万元。
4.公司计划使用 40500 万元资金（其中 37500 万元超募资金和 3000 万元为自筹资金）投资黄芪中药
材提取、大小容量注射剂、 无菌粉针剂、无菌冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等
超募资金的金额、用 生产项目一期工程，已使用 37,500 万元。 5.公司计划使用 11,200 万元超募资金收购山西安特生物制
途及使用进展情况 药股份有限公司，已完成收购。 6.公司计划使用 1,500 万元超募资金增资收山西医大医药科贸有限公
司，已完成，2012 年 4 月处置对其股权，12 月转入募集资金账户 1,500 万元。 7.公司计划使用 8,000
万元资金投资安特制药新厂建设项目，已使用 8000 万元。 8.公司计划将小容量注射剂扩能改造项目
和百亿片剂车间建设项目节余募集资金合计 8,436.62 万元永久补充公司流动资金。 9.公司将 3.2 万
亩苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目节余募集资金 1,173.96 万元永久补充公司流动资
金。 10.公司将无明确使用用途的超募资金及利息收入 9646.90 万元永久补充日常生产经营所需流动
资金。 11.经 2016 年 8 月 26 日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分超募资
23
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金及利息收入永久补充流动资金的议案》，以 11,831.31 万元永久补充流动资金。截止 2016 年 12 月 31
日，已永久补充 31088.79 万元。
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
适用
以前年度发生
1、经 2012 年 8 月 6 日第二届董事会第七次会议决议通过，同意本公司全资子公司泰盛制药公司“新
建黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、冻干粉针剂、口服固体制剂、原料药等项目”将
原预算 2.8 亿元调整为 4.05 亿元。公司拟使用部分超募资金进行投资。在原审议通过的 2.8 亿元基
募集资金投资项目 础上，增加使用超募资金 0.95 亿元，合计该项目拟使用超募资金 3.75 亿元，剩余资金缺口由企业自
实施方式调整情况 筹。2012 年 9 月 29 日，2012 年第三次临时股东大会决议通过上述提案。 2、经 2012 年 12 月 23 日
第二届董事会第十一次会议决议通过，同意《关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工
程项目的议案》。2013 年 1 月 12 日，2013 年第一次临时股东大会决议通过上述提案。 3、经 2013
年 12 月 11 日第二届董事会第二十三次会议决议通过，同意开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目项
目总投资由 8,024 万元调整为 4,008 万元。该提案经 2013 年 12 月 28 日 2013 年第四次临时股东大会
审议通过。
适用
募集资金投资项目 经 2011 年 1 月 14 日第一届董事会第七次会议决议通过，同意本公司使用 2,440.16 万元募集资金置换
先期投入及置换情 预先已投入募集资金投资项目的自筹资金（截止 2011 年 1 月 7 日），其中 3.2 万亩苦参 GAP 中药材种
况 植基地及中药饮片加工项目 701.80 万元, 小容量注射剂扩能改造项目 1,738.36 万元。上述提案由 2011
年 12 月 23 日本年第三次临时股东大会决议通过。
适用
1、经 2011 年 3 月 27 日第一届董事会第十次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元用
于临时补充流动资金。 2、经 2011 年 10 月 19 日第一届董事会第十七次会议决议通过，同意本公司
使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。上述提案由 2011 年 12 月 23 日本年第三次临时股东大
会决议通过。 3、经 2012 年 4 月 11 日第二届董事会第三次会议决议通过，同意本公司使用超募资金
用闲置募集资金暂
10,000 万元暂时补充流动资金。 4、经 2012 年 10 月 16 日第二届董事会第九次会议决议通过，同意
时补充流动资金情
本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。 5、经 2013 年 3 月 25 日第二届董事会第十五
况
次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。 6、经 2013 年 9 月 25
日第二届董事会第二十一次会议决议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元暂时补充流动资金。
7、经 2014 年 9 月 11 日第二届董事会第三十二次会议通过，同意本公司使用超募资金 10,000 万元
暂时补充流动资金。 8、经 2015 年 8 月 17 日第三届董事会第二次会议通过，同意本公司使用超募资
金 10,000 万元暂时补充流动资金。
适用
1、小容量注射剂扩能改造项目结余金额为 4193.42 万元，年产 100 亿片片剂车间建设项目结余金额为
项目实施出现募集 5,141.76 万元。结余原因： （1）投资来源多元化。由于公司募集资金投资项目投资于医药产业，技
资金结余的金额及 术含量较高，对于调整地方产业结构，提升地方科技水平有较强的示范作用。因此，地方政府对于公
原因 司募集资金投资项目给予了专项资金扶持，其中，小容量注射剂扩能改造项目为 587 万元，百亿片剂
车间建设项目为 465 万元。此外，由于百亿片剂车间建设项目施工周期紧张，公司前期以自有资金投
入了 3,988 万元。上述非募集资金的投资减少了募集资金的实际投资规模。 （2）在项目实施过程
24
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中，公司优化了项目设计施工方案，通过严格的招投标程序控制了施工成本和设备采购成本，在保证
项目质量的前提下，有效的节约了资金投入。 2、苦参 GAP 中药材种植基地及中药饮片加工项目结
余金额为 1,173.96 万元，结余原因： （1）投资来源多元化：由于公司募集资金投资项目投资于中药
材种植产业，对于调整地方产业结构，促进农业发展，提升农民收入水平有较强的示范作用。因此，
地方政府对于公司募集资金投资项目给予了专项资金扶持，约为 174 万元。此外，由于该项目前期示
范基地建设施工周期紧张，公司以自有资金投入了 1,014 万元。上述非募集资金的投资减少了募集资
金的实际投资规模。 经董事会、股东大会审议，上述结余资金全部用于永久补充公司流动资金。
尚未使用的募集资 公司已积极开展项目调研和论证，制定尚未使用募集资金使用计划。目前，尚未使用募集资金存放于
金用途及去向 公司募集资金专用账户。
1、2011 年 11 月 22 日使用超募资金 1500 万元增资山西医大医药科贸有限公司，后又将该股权出售，
出售时存在以下问题：（1）决策程序倒置。对山西医大医药科贸有限公司股权进行转让时，存在先转
让后审议的情形。（2）改变募集资金用途，未履行股东大会审议程序。（3）股权出售价款未及时归还
募集资金专户。在股权转让款中，部分转让款收到银行承兑汇票，至检查日尚未归还募集资金专户。
2、2011 年年报中披露泰盛制药新建冻干粉针剂和无菌粉针综合制剂工程项目、开元制药年产 1.5
募集资金使用及披
亿袋颗粒剂工程项目 2012 年 6 月 30 日达到预定可使用状态，但截至 2012 年 7 月底尚未开始投资建
露中存在的问题或
设。公司未对该项目的可行性、预计收益等进行重新评估和估算，以决定是否实施该项目，也未在 2012
其他情况
年半年报中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划。 针对上述问题，
公司高度重视并一一对照检查，结合公司实际情况制订了整改方案。公司与 2013 年 1 月 31 日公告了
相关整改方案。经 2013 年第一次临时股东大会审议通过，泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制
剂工程项目终止实施。经 2013 年第四次临时股东大会审议通过，开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项
目投资预算调整为 4,008 万元。
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
泰盛制药新 泰盛制药新
建冻干粉针 建冻干粉针
和无菌粉针 和无菌粉针 否 是
综合制剂工 综合制剂工
程项目 程项目
泰盛制药黄 泰盛制药黄
芪中药材提 芪中药材提
取、大小容 取、大小容
量注射剂、 量注射剂、 2013 年 12
37,500 37,500 100.00% 2,466.42 是 否
无菌粉针 无菌粉针 月 31 日
剂、无菌冻 剂、无菌冻
干粉针剂、 干粉针剂、
口服固体制 口服固体制
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剂、原料药 剂、原料药
（粗品精 （粗品精
制）等生产 制）等生产
项目一期工 项目一期工
程 程
开元制药年 开元制药年
产 1.5 亿袋 产 1.5 亿袋 2017 年 08
4,008 464.3 4,014.53 100.16% 否 否
颗粒剂工程 颗粒剂工程 月 31 日
项目 项目
合计 -- 41,508 464.3 41,514.53 -- -- 2,466.42 -- --
1、泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目：由于大同市政府产业规划
政策调整、市场竞争环境变化、公司超募资金投资项目实施顺利等因素，经 2012 年
12 月 23 日第二届董事会第十一次会议决议通过，同意《关于终止泰盛制药新建冻干
粉针和无菌粉针综合制剂工程项目的议案》。2013 年 1 月 12 日，2013 年第一次临时
股东大会审议通过了《关于终止泰盛制药新建冻干粉针和无菌粉针综合制剂工程项目
的提案》。 2、泰盛制药黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、无菌冻干
粉针剂、口服固体制剂、原料药（粗品精制）等生产项目一期工程：由于卫生部新版
药品生产质量管理规范针对注射剂生产车间建设提出了较高要求，原投资规划对于新
版药品 GMP 生产现场建设标准和设备投入情况测算较为保守，引致总体投资增加。
变更原因、决策程序及信息披露情况
经 2012 年 8 月 6 日第二届董事会第七次会议决议通过，同意本公司全资子公司泰盛
说明(分具体项目)
制药公司“新建黄芪中药材提取、大小容量注射剂、无菌粉针剂、冻干粉针剂、口服
固体制剂、原料药等项目”增加预算。2012 年 9 月 29 日，2012 年第三次临时股东大
会决议通过上述提案。
3、开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目：根据项目产品方案与建设方式变更，在
新版 GMP 建设标准下，公司委托山西省医药规划设计院对项目预算进行了重新测算，
项目总投资由 8,024 万元调整为 4,008 万元，经 2013 年 12 月 11 日第二届董事会第二
十三次会议决议通过，同意《关于调整开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目投资预
算的议案》。2013 年 12 月 28 日，2013 年第四次临时股东大会审议通过了《关于调整
开元制药年产 1.5 亿袋颗粒剂工程项目投资预算的提案》。上述项目变更均已披露。
未达到计划进度或预计收益的情况
项目尚未完工
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
26
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
按药品生产
山西振东泰 许可证范围
1,013,666,07 773,625,567. 125,077,462. 27,262,731
盛制药有限 子公司 生产经营、 395000000 24,664,212.88
5.00 32 70 .83
公司 对外贸易经
营
生产、销售
山西振东安
中西药品； 568,146,865. 203,516,982. 123,825,937. 1,139,462.
特生物制药 子公司 170000000 1,340,588.06
研制开发新 11 10 16 40
有限公司
产品
片剂、硬胶
囊剂、颗粒
北京康远制 602,702,235. 531,520,832. 313,973,371. 149,568,44
子公司 剂、软胶囊 19817778 126,908,150.59
药有限公司 93 13 49 7.43
剂；普通货
运。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
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公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
振东海创（北京）科技服务有限公司 设立投资 对公司生产经营产生积极影响
黎城县振东道地中药材开发有限公司 设立投资 对公司生产经营产生积极影响
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）国家政策风险
2017年，医疗、医药、医保改革、招标限价等新政的实施和推进，给公司的经营业绩增长带来不确定
性。同时，制药行业整合趋势加剧，市场竞争更加激烈，公司面临着行业市场激烈竞争的不确定性。公司
管理层及政策研究部门将时刻关注政策变化，根据政策需要，不断完善内部制度与管理，积极制定有效的
应对措施，最大限度确保公司生产经营的稳步发展。
（2）产品集中风险
复方注射液目前仍然是公司营业收入的主要来源之一，一旦岩舒注射液的销售产生波动，将直接对公
司的经营业绩产生重大影响。为降低此类风险，收购北京康远制药，通过“朗迪钙”的社会品牌实现“连带效
应”，带动公司600个批文及OTC产品的销售增长，使公司形成以岩舒带动处方药，朗迪带动普药，两大领
域“并驾齐驱”目的。
（3）新药研发风险
新药研发本身起点高、难度大、研发周期长，研发过程的各个环节易受不可预测因素的影响；同时，
国家新药临床核查、药品一致性评价等相关政策的出台，导致国家监管法规、注册法规日益严格，这都将
会对公司经营计划和经营目标的推进造成一定的影响。公司重视科研创新，加强深度合作，会着力改进和
提升研发水平，不断完善新药开发项目管理，集中力量推动重点研发项目和加快现有产品升级改造进度。
结合新药研发项目特点，根据项目的总体策略及风险实质，采取有效的应对措施来减少、降低风险，以保
证新药研发项目目标的实现。
（4）并购管理风险
公司收购康远制药，进入钙制剂领域，双方在业务模式、组织结构、经营管理、企业文化等方面存在
一定的差异，需要在战略规划、资源配置、管理等层面进行融合，并购后的整合能否顺利实施以及连带效
果能否达到并购预期存在一定的不确定性，公司将面临一定的管理风险。
（5）人力资源风险
公司是高新技术产业，专业的技术团队和管理团队是其在激烈的市场竞争中保持领先优势的重要因
素。随着业务的不断发展，公司面临着人才短缺的风险。同时，同行业公司对医药人才需求增加而加大挖
掘力度可能导致公司人才流失，也将对公司的经营业绩和长远发展产生影响。为此，公司大力完善人力资
源管理体系建设，调整人才引进体系、薪酬体系、激励考核体系等，搭建人才培养体系，提高员工综合素
质，有效吸引和培养高素质人才。
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山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016 年年度股东大
年度股东大会 59.68% 2017 年 05 月 26 日 2017 年 05 月 26 日 2017-040
会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
本单位通过
本次交易认
购振东制药
上海景林景 新增股份时，
麒投资中心 新取得的振
（有限合 东制药股份 作出承诺时
股份限售承 2016 年 08 月 执行了相关
资产重组时所作承诺 伙）、上海景 自上市之日 至承诺履行
诺 10 日 承诺
林景途投资 起 12 个月不 完毕
中心（有限合 转让，12 个月
伙） 后根据中国
证监会和深
交所的有关
规定执行。若
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本单位所认
购股份的锁
定期与证券
监管机构的
最新监管意
见不相符，本
单位将根据
证券监管机
构的监管意
见进行相应
调整。
本人在本次
交易中认购
的振东制药
股份自股份
上市之日起
12 个月内不
得转让，12 个
月后，按照如
下方式解锁：
首期解锁：康
远制药 2015
年度经审计
的当期累计
实现的合并
曹智刚、李 报表扣除非
东、李细海、 经常性损益 作出承诺时
股份限售承 2016 年 08 月 执行了相关
李勋、马云 后归属于母 至承诺履行
诺 10 日 承诺
波、聂华、王 公司所有者 完毕
力 净利润（以下
简称"实际扣
非净利润"）不
低于当期实
现的经审计
并扣除非经
常损益后归
属于母公司
的净利润（以
下简称"承诺
扣非净利润"）
的，则首期解
锁 60%；康远
制药 2015 年
度实际扣非
30
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
净利润低于
承诺扣非净
利润的，则首
期解锁股份
在振东制药
收到本人当
期应支付的
现金补偿款
后，全部解
锁；第二期解
锁：康远制药
2015 年度、
2016 年度累
计实际扣非
净利润不低
于 2015 年度、
2016 年度累
计承诺扣非
净利润的，则
第二期解锁
25%；康远制
药 2015 年度、
2016 年度累
计实际扣非
净利润低于
2015 年度、
2016 年度累
计承诺扣非
净利润的，则
第二期解锁
股份应在振
东制药收到
本人当期应
支付的现金
补偿款后，全
部解锁；第三
期解锁：若康
远制药 2015
年度、2016 年
度、2017 年度
累计实际扣
非净利润不
低于 2015 年
度、2016 年
31
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
度、2017 年度
累计承诺扣
非净利润的，
则第三期解
锁 15%；康远
制药 2015 年
度、2016 年
度、2017 年度
累计实际扣
非净利润低
于 2015 年度、
2016 年度、
2017 年度累
计承诺扣非
净利润的，则
第三期解锁
股份应在振
东制药收到
本人当期应
支付的现金
补偿款后，全
部解锁。
通过本次非
公开发行认
购的振东制
山西振东健 药股份，自发
康产业集团 行结束之日
作出承诺时
有限公司、常 股份限售承 起 36 个月内 2016 年 08 月 执行了相关
至承诺履行
州京江博翔 诺 不进行转让， 10 日 承诺
完毕
投资中心（有 36 个月后根
限合伙） 据中国证监
会和深交所
的有关规定
执行。
目标公司
2015 年度
-2017 年度实
曹智刚、李
现的经审计
东、李细海、 作出承诺时
业绩承诺及 并扣除非经 2015 年 01 月 执行了相关
李勋、马云 至承诺履行
补偿安排 常损益后归 01 日 承诺
波、聂华、王 完毕
属于母公司
力
的净利润（以
下简称"承诺
扣非净利润"）
32
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
分别为 1.5 亿
元、2 亿元、
2.5 亿元，业
绩承诺期内
累计实现的
承诺扣非净
利润不低于 6
亿元.
如康远制药
因未按时办
理环保竣工
验收手续即
开展生产经
营活动的行
为，遭受任何
处罚或损失
（包括但不
限于停产、停 作出承诺时
2015 年 10 月 执行了相关
李细海、李勋 其他承诺 业等），本人 至承诺履行
22 日 承诺
将在实际损 完毕
失发生之日
起 15 日内，
以现金方式
承担全部损
失，包括但不
限于罚金、因
停产停业产
生的损失、违
约金等。
康远制药位
于北京市昌
平区流村工
业园昌流路 3
号的土地系
租赁无证集
山西振东健
体土地，存在 作出承诺时
康产业集团 2015 年 10 月 执行了相关
其他承诺 被主管部门 至承诺履行
有限公司、李 22 日 承诺
处罚的风险。 完毕
勋、李细海
康远制药在
前述土地上
未经履行相
关法定程序
兴建房屋建
筑物、未依法
33
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得相关权
属证书的情
形存在被主
管部门责令
拆除并进行
处罚的风险。
如康远制药
因上述租赁
土地行为被
认定为无效
或因上述房
屋建筑物未
取得建设批
准、房产证事
宜而遭受任
何处罚或损
失的，李勋、
李细海、振东
集团按如下
方式承担补
偿责任：1、
上述事项在
2017 年 12 月
31 日前发生
的，李勋、李
细海、振东集
团将在实际
损失发生之
日起 30 日内，
以现金方式
予以补偿，李
勋、李细海共
同且连带地
承担实际损
失的 50%，振
东集团承担
实际损失的
50%。2、上述
事项自 2018
年 1 月 1 日起
发生的，振东
集团将在实
际损失发生
之日起 30 日
34
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
内，以现金方
式予以全额
补偿。
本人/本单位
已向振东制
药及为本次
重大资产重
组提供审计、
评估、法律及
财务顾问专
业服务的中
介机构提供
了本人/本单
位有关本次
李安平、宋瑞
重大资产重
霖、宋瑞卿、
组的相关信
杜冠华、余春
息和文件（包
宏、董迷柱、
括但不限于
李明花、王智
原始书面材
民、刘近荣、
料、副本材料
李志旭、李仁
或口头证言
虎、金志祥、
等），本人/本
赵燕红、宁潞
单位保证所 作出承诺时
宏、王利青、 2015 年 04 月 执行了相关
其他承诺 提供的文件 至承诺履行
李东、李细 27 日 承诺
资料的副本 完毕
海、曹智刚、
或复印件与
李勋、马云
正本或原件
波、聂华、王
一致，且该等
力、盛亮洪、
文件资料的
王珩、赵刚、
签字与印章
上海景林景
都是真实的，
麒投资中心、
该等文件的
上海景林景
签署人已经
途投资中心
合法授权并
有效签署该
文件；保证所
提供信息和
文件的真实
性、准确性和
完整性，保证
不存在虚假
记载、误导性
陈述或者重
大遗漏，并承
35
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
诺承担个别
和连带的法
律责任。
1、本人/本单
位对康远制
药的实物出
资均为真实
出资行为，且
出资实物本
人/本单位均
享有完整的
所有权，不存
在利用康远
制药资金或
者从第三方
借款、占款进
行出资的情
形。2、本人/
本单位因出
李勋、李细 资或受让而
海、马云波、 持有康远制
聂华、李东、 药股权，本人
曹智刚、王 /本单位持有 作出承诺时
2015 年 04 月 执行了相关
力、上海景林 其他承诺 的康远制药 至承诺履行
27 日 承诺
景麒投资中 股权归本人 完毕
心、上海景林 所有，不存在
景途投资中 通过协议、信
心 托或任何其
他方式代他
人持有康远
制药股权的
情形；本人/
本单位所持
有的康远制
药股权不涉
及任何争议、
仲裁或诉讼，
不存在因任
何担保、判
决、裁决或其
他原因而限
制股东权利
行使之情形。
3、本人/本单
36
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
位拥有所持
有的康远制
药股权完整
的所有权，不
存在通过协
议、其他安排
与康远制药
其他股东存
在一致行动
的情况，能独
立行使股东
权利，承担股
东义务，本人
/本单位持有
的康远制药
股权均不存
在被质押、冻
结等限制性
情形。4、本
人/本单位及
主要负责人
在最近五年
内未受过刑
事处罚、证券
市场相关的
行政处罚，不
存在与经济
纠纷有关的
重大民事诉
讼或仲裁的
情况；不存在
最近五年未
按期偿还大
额债务、未履
行承诺被中
国证监会采
取行政监管
措施或受到
证券交易所
纪律处分的
情况。5、本
人/本单位知
悉本人/本单
位出售康远
37
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
制药股权需
要根据《股权
转让所得个
人所得税管
理办法（试
行）》的相关
规定缴纳个
人/相应所得
税，本人/本单
位将按照相
关法律法规
的规定和税
务主管机关
的要求，依法
及时足额缴
纳相应的个
人/相应所得
税税款。
一、本次交易
完成后，本人
/本公司将不
从事或发展
任何与上市
公司直接或
间接相竞争
的业务或项
目，亦不谋求
山西振东健 通过与任何
康产业集团 第三方合资、
有限公司、李 关于同业竞 合作、联营或
作出承诺时
安平、曹智 争、关联交 采取租赁经 2015 年 04 月 执行了相关
至承诺履行
刚、李东、李 易、资金占用 营、承包经 27 日 承诺
完毕
细海、李勋、 方面的承诺 营、委托管理
马云波、聂 等方式直接
华、王力 或间接从事
与上市公司
构成竞争的
业务。二、本
人/本公司将
对本人/本公
司其他全资、
控股、实际控
制的企业进
行监督，并行
38
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
使必要的权
力，促使其遵
守本承诺。本
人/本公司及
本人/本公司
全资、控股、
实际控制的
其他企业承
诺将来不会
以任何形式
直接或间接
地从事与上
市公司相竞
争的业务。
三、在上市公
司审议是否
与本人/本公
司及本人/本
公司控制的
下属企业存
在同业竞争
的董事会或
股东大会上，
本人/本公司
将按规定进
行回避不参
与表决。四、
如上市公司
认定本人/本
公司或本人/
本公司全资、
控股、实际控
制的其他企
业正在或将
要从事的业
务与上市公
司存在同业
竞争，则本人
/本公司将在
上市公司提
出异议后自
行或要求相
关企业及时
转让或终止
39
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上述业务。如
上市公司进
一步提出受
让请求，则本
人/本公司将
无条件按具
有证券从业
资格的中介
机构审计或
评估后的公
允价格将上
述业务所涉
资产或股权
优先转让给
上市公司。
五、本人/本公
司保证严格
遵守中国证
券监督管理
委员会、证券
交易所有关
规章及《公司
章程》等公司
管理制度的
规定，与其他
股东一样平
等地行使股
东权利、履行
股东义务，不
利用本人/本
公司控股股
东的地位谋
取不正当利
益，不损害上
市公司和其
他股东的合
法权益。六、
本人/本公司
作为上市公
司控股股东
期间，若违反
上述承诺的，
将立即停止
与上市公司
40
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
竞争之业务，
并采取必要
措施予以纠
正补救；同时
为因未履行
承诺函所做
的承诺而给
上市公司造
成的一切损
失和后果承
担赔偿责任。
1、本公司/本
人将充分尊
重上市公司
的独立法人
地位，保障上
市公司独立
经营、自主决
策。2、本公
司/本人保证
本公司以及
本公司控股
或实际控制
的其他企业
（不包括上
市公司控制
山西振东健 关于同业竞
的企业，以下 作出承诺时
康产业集团 争、关联交 2015 年 04 月 执行了相关
统称"本公司 至承诺履行
有限公司、李 易、资金占用 27 日 承诺
的关联企业 完毕
安平 方面的承诺
"），今后不与
上市公司发
生关联交易。
3、如果上市
公司在今后
的经营活动
中必须与本
公司/本人或
本公司/本人
的关联企业
发生不可避
免的关联交
易，本公司/
本人将促使
此等交易严
41
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
格按照国家
有关法律法
规、上市公司
章程和中国
证监会的有
关规定履行
有关程序，与
上市公司依
法签订协议，
及时依法进
行信息披露；
保证按照正
常的商业条
件进行，且本
公司/本人及
本公司/本人
的关联企业
将不会要求
或接受上市
公司给予的
比在任何一
项市场公平
交易中第三
者更优惠的
条件，保证不
通过关联交
易损害上市
公司及其他
股东的合法
权益。4、本
公司/本人及
本公司/本人
的关联企业
将严格和善
意地履行与
上市公司签
订的各项关
联协议；本公
司/本人及本
公司/本人的
关联企业将
不会向上市
公司谋求任
何超出该等
42
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
协议规定以
外的利益或
者收益。5、
本公司/本人
保证将按照
法律、法规以
及上市公司
章程等有关
规定行使股
东权利及其
他权利，在需
对涉及与本
公司/本人的
关联交易进
行表决时，履
行回避表决
义务。6、如
违反上述承
诺给上市公
司造成损失，
本公司/本人
将向上市公
司作出充分
的赔偿或补
偿。
1、2013 年 1
月 1 日至本承
诺函出具日
期间，本人/
本单位及本
李勋、李细 人/本单位控
海、马云波、 制的企业与
聂华、李东、 上市公司及
关于同业竞
曹智刚、王 其下属企业 作出承诺时
争、关联交 2013 年 01 月 执行了相关
力、上海景林 （包括拟注 至承诺履行
易、资金占用 01 日 承诺
景麒投资中 入的康远制 完毕
方面的承诺
心、上海景林 药，下同）之
景途投资中 间的关联交
心 易遵循了市
场定价原则，
未因关联关
系损及上市
公司及其下
属企业以及
43
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中小股东
和债权人的
利益，如存在
损及上市公
司及其下属
企业以及其
中小股东、债
权人利益的
情况，本人/
本单位愿意
以拥有的除
上市公司、康
远制药外的
个人财产优
先承担全部
损失。
公司实际控
制人李安平
承诺自公司
股票上市之
日起三十六
个月内，不转
让或者委托
他人管理其
直接或间接
持有的公司
公开发行股
票前已发行
的股份，也不
李安平、金志 作出承诺时
股权限售承 由公司回购 2010 年 12 月 执行了相关
首次公开发行或再融资时所作承诺 祥、董迷柱、 至承诺履行
诺 该部分股份。 23 日 承诺
李仁虎 完毕
在任职期间
每年转让的
股份不超过
所持有公司
股份总数的
百分之二十
五；离职后半
年内，不转让
所持有的公
司股份。在申
报离任六个
月后的十二
月内通过证
44
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
券交易所挂
牌交易出售
公司股票数
量占所持有
公司股票总
数的比例不
超过百分之
五十。发起人
股东金志祥
是实际控制
人李安平的
一致行动人，
承诺自公司
股票上市之
日起三十六
个月内，不转
让或者委托
他人管理其
直接或间接
持有的公司
公开发行股
票前已发行
的股份，也不
由公司回购
该部分股份。
在任职期间
每年转让的
股份不超过
所持有公司
股份总数的
百分之二十
五；离职后半
年内，不转让
所持有的公
司股份。在申
报离任六个
月后的十二
月内通过证
券交易所挂
牌交易出售
公司股票数
量占所持有
公司股票总
数的比例不
45
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
超过百分之
五十。董迷柱
和李仁虎承
诺自公司股
票上市之日
起一年内，不
转让或者委
托他人管理
所持有的公
司公开发行
股票前已发
行的股份，也
不由公司回
购该部分股
份。承诺在任
职期间每年
转让的股份
不超过所持
有公司股份
总数的百分
之二十五；离
职后半年内，
不转让所持
有的公司股
份。在申报离
任六个月后
的十二月内
通过证券交
易所挂牌交
易出售公司
股票数量占
其所持有公
司股票总数
的比例不超
过百分之五
十。
为避免与公
司发生同业
山西振东健 关于同业竞 竞争，控股股
康产业集团 争、关联交 东山西振东 2010 年 12 月 执行了相关
有限公司及 易、资金占用 实业集团有 23 日 承诺
李安平 方面的承诺 限公司与公
司签订《避免
同业竞争的
46
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
协议》，实际
控制人李安
平出具了《避
免同业竞争
的承诺函》。
振东制药不
为激励对象
依股权激励
计划获取的
山西振东制 有关权益提 作出承诺时
2016 年 02 月 执行了相关
股权激励承诺 药股份有限 供贷款以及 至承诺履行
25 日 承诺
公司 其他任何形 完毕
式的财务资
助，包括不为
其贷款提供
担保。
本次公司全
资子公司振
东道地设立
振东盛铭事
项不属于《创
业板上市公
司规范运作
指引（2015 年
修订）》第
6.3.11 条规定
的持有交易
性金融资产
和可供出售
山西振东制 承诺结束日
的金融资产、 2016 年 10 月 执行了相关
其他对公司中小股东所作承诺 药股份有限 其他承诺 为 2017 年 9
借予他人、委 31 日 承诺
公司 月 30 日
托理财（现金
管理除外）等
财务性投资
或者证券投
资、衍生品投
资、创业投资
等高风险投
资。公司将严
格履行投资
决策程序和
信息披露义
务，切实维护
公司及股东
47
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
利益。
在山西振东
实业集团有
限公司生产
经营过程中，
严格遵守《中
华人民共和
国公司法》、
《中华人民
共和国证券
法》及中国证
券监督委员
会、深圳证券
山西振东健 交易所关于
作出承诺时
康产业集团 保护上市公 2012 年 05 月 执行了相关
其他承诺 至承诺履行
有限公司及 司公众股股 11 日 承诺
完毕
李安平 东权益的相
关规定，认真
落实监管部
门各项规章
及工作指引，
山西振东实
业集团有限
公司及关联
方不发生占
用山西振东
制药股份有
限公司资金
的情况。
公司董事会
于 2014 年 1
月 28 日收到
山西省高级
人民法院
（2013）晋民
山西振东健 终字第 97 号 作出承诺时
2014 年 01 月 执行了相关
康产业集团 其他承诺 民事判决书， 至承诺履行
29 日 承诺
有限公司 对耿志友、刘 完毕
月联与公司
下属子公司
山西振东医
药有限公司
（以下简称"
振东医药"）的
48
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合同纠纷作
出判决。振东
医药认为判
决认定事实
有误，适用法
律不当，判令
振东医药补
偿耿志友、刘
月联土地补
偿款 1320 万
元及另一项
无名补偿款
1797 万元依
据不足，振东
医药正在依
法申请再审。
鉴于判决结
果的不确定
性，该案可能
将对公司的
本期利润或
期后利润产
生不利影响，
公司控股股
东山西振东
实业集团有
限公司于
2014 年 1 月
29 日承诺：上
述案件给公
司可能造成
的损失全部
由公司控股
股东山西振
东实业集团
有限公司承
担。
按照中国证
券监督管理
山西振东制 委员会和深 作出承诺时
募集资金使 2016 年 09 月 执行了相关
药股份有限 圳证券交易 至承诺履行
用承诺 26 日 承诺
公司 所的有关规 完毕
定，公司承诺
本次使用超
49
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
募资金补充
流动资金后
12 个月内不
进行证券投
资等高风险
投资以及为
他人提供财
务资助
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2014 年 4 月 3 日， 振东医药因与耿 公告编号：
公司收到最高人 志友、刘月联合同 2014-018；
2014 年 04 月
民法院（2014）民 3,167 是 立案审查 纠纷一案，不服山 未执行 公告名称：
03 日
申字第 462 号民事 西省高级人民法 山西振东制
申请再审案件受 院（2013）晋民终 药股份有限
50
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
理通知书，详细诉 字第 97 号民事判 公司诉讼进
讼情况请查阅公 决，向最高人民法 展公告；披
司临时公告。 院申请再审，最高 露网站：巨
人民法院已于 潮资讯网
2014 年 3 月 26 日
立案审查。
太原市中级人民
法院收到申请执
行人耿志友、刘月
联提出的执行 公告编号：
2014 年 4 月 9 日，
（2013）晋民终字 2014-020；
振东医药收到太
第 97 号民事判决 公告名称：
原市中级人民法
书申请执行书。依 山西振东制
院（2014）并执字 2014 年 04 月
3,167 是 先前判决 照《中华人民共和 未执行 药股份有限
第 78 号执行通知 10 日
国民事诉讼法》规 公司诉讼执
书，详细诉讼情况
定，振东医药应于 行公告；披
请查阅公司临时
2014 年 4 月 7 日 露网站：巨
公告。
前按申请执行法 潮资讯网
律文书的内容履
行，并承担案件执
行费 99070 元。
振东医药因与耿
志友、刘月联合同
纠纷一案，不服山
西省高级人民法
院（2013）晋民终
字第 97 号民事判
决，向最高人民法
院申请再审。最高 公告编号：
2014 年 11 月 18 人民法院依法组 2014-065；
日，公司收到最高 成合议庭对本案 公告名称：
人民法院（2014） 进行了审查，现已 山西振东制
2014 年 11 月
民申字第 462 号民 3,167 是 审查结束 审查终结。最高人 未执行 药股份有限
19 日
事裁定书，详细诉 民法院认为，振东 公司诉讼进
讼情况请查阅公 医药的再审申请 展公告；披
司临时公告。 符合《中华人民共 露网站：巨
和国民事诉讼法》 潮资讯网
第二百条第二项、
第六项规定的情
形。最高人民法院
依照《中华人民共
和国民事诉讼法》
第二百零四条、第
二百零六条之规
51
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
定，裁定如下：1、
指令山西省高级
人民法院再审本
案；2、再审期间，
中止原判决的执
行。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2016年2月5日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于拟定<山西振东制药股份有限公
司限制性股票激励计划草案>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票激
励计划相关事宜的议案》、《关于制定<山西振东制药股份有限公司股权激励计划实施考核办法>的议案》、
《关于制定<山西振东制药股份有限公司股权激励计划管理办法>的议案》。
2016年2月25日，公司召开2016年第一次临时股东大会审议通过了限制性股票激励计划的相关议案。经
过公司董事会和薪酬委员会对激励对象2015年考核结果的确认，董事会认为股权激励计划规定的首次授予
条件已经成熟。
2016年3月23日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票
的议案》、《关于调整股权激励对象和授予数量的议案》。鉴于《山西振东制药股份有限公司限制性股票
激励计划草案》确定的激励对象王建波、魏书刚、李智勇、孙永新、叶其壮、梁波、李建军和张伟自愿放
弃本次公司授予的限制性股票，公司董事会对首次授予限制性股票的对象和授予数量进行了相应调整：公
司首次授予的激励对象人数为70人，授予激励对象的1064万股限制性股票调整为1000万股限制性股票。其
中首次授予限制性股票的激励对象由78人调整为70人，首次授予限制性股票的额度由为958万股调整为894
万股，预留106万股限制性股票不变。
2016年4月25日，公司发布《关于限制性股票授权登记完成》的公告。
2016年8月25日公司召开第三届董事会第十九次会议和第三届监事会第十三次会议，会议审议通过《关
于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。李勤亮、邓节山离职，均已不符合激励条件，公司回购并
注销其获授但尚未解锁的限制性股票280,000股。公司本次变更后公司股份总数520,209,330股变更为
52
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
519,929,330股。
2016年11月10日公司召开第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十七次会议，会议审议通过
《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。刘春离职，均已不符合激励条件，公司回购并注销其
获授但尚未解锁的限制性股票150,000股。公司本次变更后公司股份总数519,929,330股变更为519,779,330
股。
2017年3月24日召开了第三届董事会第二十五次会议、第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关
于对限制性股票激励计划进行调整的议案》，预留的106万股限制性股票在有效期内未授出，因此失效。
2017年4月24日召开了第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关
于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，决定回购注销2
名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的25万股限制性股票，回购价格为6.8180643元。
2017年4月24日召开了第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关
于限制性股票激励计划第一期可解锁的议案》，同意办理符合解锁条件的65名激励对象247.8万股限制性股
票的解锁事宜。
临时公告时间 临时公告名称 披露网站
2016年2月5日 第三届董事会第十一次会议决议公 巨潮资讯网
告
2016年2月5日 限制性股票激励计划的名单 巨潮资讯网
2016年2月25日 2016年第一次临时股东大会决议公 巨潮资讯网
告
2016年3月23日 第三届董事会第十二次会议决议公 巨潮资讯网
告
2016年4月25日 关于限制性股票授权登记完成 巨潮资讯网
2016年8月25日 第三届董事会第十九次会议决议公 巨潮资讯网
告
2016年11月10日 第三届董事会第二十四次会议决议 巨潮资讯网
公告
2017年3月24日 第三届董事会第二十五次会议决议 巨潮资讯网
公告
2017年4月24日 第三届董事会第二十六次会议决议 巨潮资讯网
公告
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交 关联交 占同类 获批的 是否超 关联交 可获得 披露日 披露索
53
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
易方 系 易类型 易内容 易定价 易价格 易金额 交易金 交易额 过获批 易结算 的同类 期 引
原则 （万 额的比 度（万 额度 方式 交易市
元） 例 元） 价
山西振
东五和
健康食 技术及 参照市 转账及
关联方 销售 0 1.37 0.01% 300 否 0
品股份 药品 场价 承兑
有限公
司
山西振
东家庭
健康护 参照市
关联方 销售 药品 0 1.64 0.01% 0是 转账 0
理用品 场价
有限公
司
山西振
东健康
参照市
产业集 关联方 销售 药品 0 0.87 0.01% 0是 转账 0
场价
团有限
公司
山西振
东建筑 参照市
关联方 销售 药品 0 0.96 0.01% 0是 转账 0
工程有 场价
限公司
山西振
东五和
健康食 参照市 100.00
关联方 采购 食品 0 754.49 2,500 否 转账 0
品股份 场价 %
有限公
司
山西振
东安装
参照市
装饰工 关联方 采购 装修 0 274.15 33.66% 5,000 否 转账 0
场价
程有限
公司
山西振
东家庭
健康护 参照市
关联方 采购 药品 0 0.67 0.01% 300 否 转账 0
理用品 场价
有限公
司
北京正 关联方 采购 技术 参照市 0 160 6.47% 300 否 转账 0
54
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
聚医药 场价
科技有
限公司
1,194.1
合计 -- -- -- 8,400 -- -- -- -- --
5
大额销货退回的详细情况 无
公司第三届董事会第二十六次会议及 2016 年度股东大会审议通过了《关于 2016 年度
按类别对本期将发生的日常关联 日常关联交易情况和预计 2017 年度日常关联交易情况的议案》(详见公司于 2017 年
交易进行总金额预计的，在报告期 4 月 26 日披露的《 2017 年度日常关联交易预计情况的公告》, 预计公司 2017 年与
内的实际履行情况（如有） 关联方发生日常关联交易总额不超过 8500 万元。2017 年上半年公司与关联方实际累计
发生的日常关联交易为 1194.15 万元。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
关联债权对公司经营成
不适用
果及财务状况的影响
应付关联方债务
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
山西振东健
康产业集团 实际控制人 往来款 204.71 6.68 13 198.39
有限公司
55
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关联债务对公司经营成果
关联交易事项未对公司利润造成重大影响。
及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
56
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
山西振东道地药材 2017 年 04 2017 年 06 月 连带责任保
15,000 2,500 1年 否 否
开发有限公司 月 26 日 19 日 证
山西振东泰盛制药 2017 年 04
5,000
有限公司 月 26 日
山西振东安特生物 2017 年 04
10,000
制药有限公司 月 26 日
山西振东医药贸易 2017 年 04
5,000
有限公司 月 26 日
山西振东医药有限 2017 年 04
5,000
公司 月 26 日
山西振东道地连翘 2017 年 04 2016 年 11 月 连带责任保
10,000 2,000 1年 否 否
开发有限公司 月 26 日 13 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
50,000 4,500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
50,000 4,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
50,000 4,500
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
50,000 4,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.83%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同订 合同订 合同标 合同签 合同涉 合同涉 评估机 评估基 定价原 交易价 是否关 关联关 截至报 披露日 披露索
立公司 立对方 的 订日期 及资产 及资产 构名称 准日 则 格（万 联交易 系 告期末 期 引
57
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
方名称 名称 的账面 的评估 （如 （如 元） 的执行
价值 价值 有） 有） 情况
（万 （万
元）（如 元）（如
有） 有）
山西振
2017 年
东制药 工行长 授信批 非关联 未执行
贷款 06 月 无 7,000 否
股份有 治支行 复额度 方 完
30 日
限公司
山西振
中信银 2017 年
东制药 授信批 非关联 未执行
行长治 贷款 04 月 无 5,000 否
股份有 复额度 方 完
分行 06 日
限公司
中国农
山西振
业发展 2016 年
东制药 授信批 非关联 未执行
银行长 贷款 06 月 无 13,500 否
股份有 复额度 方 完
治县支 19 日
限公司
行
山西振
中信银 2017 年
东制药 授信批 非关联 未执行
行长治 银承 04 月 无 1,120 否
股份有 复额度 方 完
分行 24 日
限公司
山西振
中信银 2017 年
东制药 授信批 非关联 未执行
行长治 银承 03 月 无 1,710 否
股份有 复额度 方 完
分行 07 日
限公司
山西振
中信银 2017 年
东制药 授信批 非关联 未执行
行长治 银承 04 月 无 663.02 否
股份有 复额度 方 完
分行 10 日
限公司
山西振
中信银 2017 年
东制药 授信批 非关联 未执行
行长治 银承 03 月 无 1,600 否
股份有 复额度 方 完
分行 14 日
限公司
山西振
中信银 2017 年
东制药 授信批 非关联 未执行
行长治 银承 03 月 无 700 否
股份有 复额度 方 完
分行 28 日
限公司
山西振 中信银 2016 年
授信批 非关联 未执行
东制药 行长治 银承 12 月 无 620 否
复额度 方 完
股份有 分行 08 日
58
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
振东制药积极贯彻《国务院关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》，认真落实《中国证监会关于发
挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》，服从国家扶贫工作战略，积极投入到精准扶贫工作中。
公司早在2005年就成立了扶贫办，通过扶贫办帮助需要帮助的人，国家脱贫攻坚规划出台之后，公司
决定帮扶国家级贫困县平顺县，2017年公司与平顺县政府联合，继续通过进行产业扶贫和精准扶贫，带动
贫困户脱贫。我们针对不同原因，区别扶贫措施，对缺乏组织意识，散、乱、差的贫困户，我们帮助其建
立经济合作社，促进农户之间互助合作，改变落后的分散化、零碎化模式，促其增收；对因文化、技术差
在外打工失败后返乡致贫的贫困群众，我们给予适当补贴，鼓励他们成为脱贫致富骨干，带头组织周围村
民成立小型互助组；对部分年龄偏大、劳动能力弱的贫困群众，我们为其添置了除草机等轻型易操作的机
械设备，降低劳动强度；对部分因残致贫的村民，我们组织员工进行调研，并征求村民意愿，合理确定适
合其发展的方案；对个别脱贫意识薄弱的贫困群众，我们根据平顺荒山荒坡多的实际情况，帮助其投资种
植易管理、利生态、长收益的野生中药材品种，助其增收。公司决心把国家级贫困县——平顺县打造成全
国中药材第一县，带动全县农民整体脱贫。
投资近7000万元建立了中药材种植基地和仓储物流基地，发展产业扶贫的过程中，积极探索和创新与
农户合作共赢的利益联接机制，经过发展总结，再发展再总结多个轮回，逐步完善形成了“企业牵头+政府
引导+合作社管理+农户操作”的运行模式。公司制定了扶贫计划，以长治地区一个老总包一个片，一个总
监包一个村，一个小组包若干个贫困户的原则，按计划进行精准扶贫工作。报告期内，在78个村共计种植
中药材9800亩。共帮扶建档立卡贫困户6490户。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 433.12
2.物资折款 万元 155.56
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 1,112
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 资产收益扶贫
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 1
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 588.68
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 1,112
2.转移就业脱贫 —— ——
59
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
1、公司扶贫办将制定计划，总结过去的经验，通过对接个人，定期帮扶，对于贫困户建档立卡，责任到
人。
2、组织村干部、贫困户学习培训中药材相关知识，与当地政府联合普及中药材种植专业知识，发展产业
脱贫的工作思路。
3、与贫困村联合组建农村合作社，通过合作社管理模式，让中药材种植市场化，带动中药材种植的发展。
4、设计好小块农田的专业生产设备，减轻农户劳动强度，提高药材初加工效率，节时省力，增加农户收
入。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
60
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
233,646,6 230,876,7
一、有限售条件股份 44.95% -2,769,900 -2,769,900 44.44%
93 93
233,646,6 230,876,7
3、其他内资持股 44.95% -2,769,900 -2,769,900 44.44%
93 93
98,595,00 98,595,00
其中：境内法人持股 18.97% 18.98%
1 1
135,051,6 132,281,7
境内自然人持股 25.98% -2,769,900 -2,769,900 25.46%
92 92
286,132,6 288,652,5
二、无限售条件股份 55.04% 2,519,900 2,519,900 55.56%
37 37
286,132,6 288,652,5
1、人民币普通股 55.04% 2,519,900 2,519,900 55.56%
37 37
519,779,3 519,529,3
三、股份总数 100.00% -250,000 -250,000 100.00%
30 30
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，主要因股权激励的解禁增加无限售股份2,519,900股，因股权激励对象离职回购250,000股，高管锁定股增加41,900
股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2017年3月24日召开了第三届董事会第二十五次会议、第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于对
限制性股票激励计划进行调整的议案》，预留的106万股限制性股票在有效期内未授出，因此失效。
2017年4月24日召开了第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关
于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，决定回购注销2
名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的25万股限制性股票，回购价格为6.8180643元。
公司本次变更后公司股份总数519,779,330股变更为519,529,330股。
2017年4月24日召开了第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关
于限制性股票激励计划第一期可解锁的议案》，同意办理符合解锁条件的65名激励对象247.8万股限制性股
61
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
票的解锁事宜。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2017年6月16日，按照公司《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》。经中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了股权激励回购相关事宜。本次股权激励的对象为截至2017年6
月16日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册，此次股权激
励的250,000股公司股票于2017年6月16日回购注销。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
李安平 868,602 0 0 868,602 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日
金志祥 365,232 75,750 0 289,482 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日
李仁虎 379,446 81,150 0 298,296 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日
马士锋 0 0 25,000 25,000 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日
宁潞宏 0 0 10,000 10,000 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日
李志旭 0 0 10,000 10,000 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日
赵燕红 0 0 10,000 10,000 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日
李明花 0 0 25,000 25,000 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日
刘近荣 0 0 10,000 10,000 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日
高管锁定股 2017
年 1 月 5 日，股
权激励限售股尚
高管锁定股、股 未解除的限售股
董迷柱 754,083 125,000 0 629,083
权激励限售股 将于 2016、
2017、2018 年在
满足解锁条件下
解锁。
第一期、第二期
为 2017 年 8 月 11
李勋 58,987,477 0 0 58,987,477 业绩承诺 日，第三期为
2018 年 4 月 30
日
62
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
山西振东健康产 2019 年 8 月 10
57,431,739 0 0 57,431,739 资产重组
业集团有限公司 日
常州京江博翔投
2019 年 8 月 10
资中心（有限合 18,631,752 0 0 18,631,752 资产重组
日
伙）
第一期、第二期
为 2017 年 8 月 11
马云波 17,349,262 0 0 17,349,262 业绩承诺 日，第三期为
2018 年 4 月 30
日
第一期、第二期
为 2017 年 8 月 11
李细海 13,849,366 0 0 13,849,366 业绩承诺 日，第三期为
2018 年 4 月 30
日
上海景林景麒投
2017 年 8 月 10
资中心（有限合 13,383,714 0 0 13,383,714 资产重组
日
伙）
第一期、第二期
为 2017 年 8 月 11
聂华 11,566,172 0 0 11,566,172 业绩承诺 日，第三期为
2018 年 4 月 30
日
第一期、第二期
为 2017 年 8 月 11
李东 10,409,556 0 0 10,409,556 业绩承诺 日，第三期为
2018 年 4 月 30
日
上海景林景途投
2017 年 8 月 10
资中心（有限合 9,147,796 0 0 9,147,796 资产重组
日
伙）
第一期、第二期
为 2017 年 8 月 11
曹智刚 6,624,263 0 0 6,624,263 业绩承诺 日，第三期为
2018 年 4 月 30
日
第一期、第二期
为 2017 年 8 月 11
王力 5,888,233 0 0 5,888,233 业绩承诺 日，第三期为
2018 年 4 月 30
日
63
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股权激励计划第
一期限售股 894
万股；28 万股限
制性股票于 2016
年 9 月 20 日回
65 位股权激励对
8,010,000 2,578,000 0 5,432,000 股权激励限售股 购注销完成；尚
象
未解除的限售股
将于 2016、
2017、2018 年在
满足解锁条件下
解锁。
合计 233,646,693 2,859,900 90,000 230,876,793 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数 13,026 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
山西振东健康产 227,590 57,431, 170,159
境内非国有法人 43.81% 0 质押 204,172,000
业集团有限公司 ,963 739 ,224
58,987, 58,987,
李勋 境内自然人 11.35% 0 0 质押 44,590,000
477 477
常州京江博翔投
18,631, 18,631,
资中心（有限合 境内非国有法人 3.59% 0 0 质押 18,430,000
752 752
伙）
17,349, 17,349,
马云波 境内自然人 3.34% 0 0 质押 6,950,000
262 262
14,648, 756340 14,648,
王恩环 境内自然人 2.82% 0 质押 14,583,000
000 4 000
13,849, 13,849,
李细海 境内自然人 2.67% 0 0
366 366
64
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海景林景麒投
13,383, 13,383,
资中心（有限合 境内非国有法人 2.58% 0 0
714 714
伙）
11,566, 11,566,
聂华 境内自然人 2.23% 0 0 质押 6,630,000
172 172
10,409, 10,409,
李东 境内自然人 2.00% 0 0 质押 8,230,000
556 556
10,221, 10,221,
李咸蔚 境内自然人 1.97% -516900 0 质押 10,200,000
243 243
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东中，山西振东健康产业集团有限公司为公司控股股东，李细海和李勋存在关
上述股东关联关系或一致行动的说 联关系，属于一致行动人，上海景林景麒投资中心（有限合伙）和上海景林景途投资
明 中心（有限合伙）属于一致行动人。未知其它股东是否存在关联关系，也未知是否属
于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
山西振东健康产业集团有限公司 170,159,224 人民币普通股 170,159,224
王恩环 14,648,000 人民币普通股 14,648,000
李咸蔚 10,221,243 人民币普通股 10,221,243
广东温氏投资有限公司 3,370,955 人民币普通股 3,370,955
交通银行股份有限公司－长信量化
2,666,596 人民币普通股 2,666,596
中小盘股票型证券投资基金
张晓天 1,820,441 人民币普通股 1,820,441
常州市常信房地产开发有限公司 1,200,000 人民币普通股 1,200,000
中信信托有限责任公司－映雪霜雪
2 期管理型证券投资集合资金信托 1,103,500 人民币普通股 1,103,500
计划
交通银行股份有限公司－长信量化
953,045 人民币普通股 953,045
先锋混合型证券投资基金
蒋瑞华 854,702 人民币普通股 854,702
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 上述股东中，山西振东实业集团有限公司为公司控股股东，未知其它股东是否存在关
名股东之间关联关系或一致行动的 联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明 公司股东张晓天无普通证券账户，通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保
65
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（如有）（参见注 4） 证券账户持有 1,820,441 股，实际合计持有 1,820,441 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
66
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
67
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
李安平 董事长 现任 1,158,136 0 0 1,158,136 0 0 0
副董事长、
董迷柱 现任 838,778 0 0 838,778 500,000 0 350,000
副总经理
刘近荣 董事 现任 200,000 0 0 200,000 200,000 0 140,000
王智民 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总
李明花 现任 500,000 0 0 500,000 500,000 0 350,000
经理
宋瑞霖 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杜冠华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
余春宏 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
宋瑞卿 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0
李仁虎 监事 现任 397,728 0 0 397,728 0 0 0
金志祥 监事 现任 385,976 0 0 385,976 0 0 0
王利青 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李志旭 副总经理 现任 200,000 0 0 200,000 200,000 0 140,000
董秘、副总
宁潞宏 现任 200,000 0 0 200,000 200,000 0 140,000
经理
赵燕红 财务总监 现任 200,000 0 0 200,000 200,000 0 140,000
李细海 董事 现任 13,849,366 0 0 13,849,366 0 0 0
李鹏 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
营销副总
马士锋 现任 500,000 0 0 500,000 500,000 0 350,000
经理
合计 -- -- 18,429,984 0 0 18,429,984 2,300,000 0 1,610,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
68
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
69
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
70
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山西振东制药股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 638,332,201.23 586,864,699.65
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
70,600,000.00 69,860,477.76
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 104,727,155.39 68,897,960.98
应收账款 1,372,751,492.45 1,200,850,739.78
预付款项 241,187,174.87 219,652,797.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 112,342,688.91 91,855,887.69
买入返售金融资产
存货 466,836,447.29 406,557,901.05
71
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 9,174,083.03 1,337,523.48
其他流动资产 44,238,945.12 105,732,516.18
流动资产合计 3,060,190,188.29 2,751,610,504.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 3,569,220.30 1,144,740.77
长期股权投资 716,430.21 978,938.55
投资性房地产 23,551,483.96 24,787,106.32
固定资产 1,049,746,658.23 1,071,280,277.47
在建工程 62,701,152.25 64,006,059.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 1,645,387.23 1,645,387.23
油气资产
无形资产 341,120,559.65 349,948,441.84
开发支出 33,603,768.00 21,854,978.89
商誉 2,507,112,663.66 2,507,112,663.66
长期待摊费用 27,174,772.91 28,989,284.80
递延所得税资产 29,013,728.95 32,889,207.95
其他非流动资产 6,468,073.93
非流动资产合计 4,091,955,825.35 4,123,105,160.57
资产总计 7,152,146,013.64 6,874,715,664.74
流动负债：
短期借款 370,000,000.00 237,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 98,369,335.60 117,242,894.48
72
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 309,066,439.42 233,079,567.78
预收款项 92,361,597.26 117,402,321.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 53,612,064.64 63,619,320.25
应交税费 112,149,752.56 138,688,135.03
应付利息 367,750.00 276,291.67
应付股利 30,783,255.38 4,952,272.81
其他应付款 301,406,665.05 318,131,523.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 44,293,746.29 43,016,067.58
其他流动负债
流动负债合计 1,412,410,606.20 1,273,408,393.97
非流动负债：
长期借款 19,818,230.19 39,048,983.80
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 192,100,000.00 165,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 404,500.00 344,500.00
预计负债 31,670,000.00 31,670,000.00
递延收益 72,229,896.68 86,936,827.10
递延所得税负债 5,931,070.60 6,623,213.91
其他非流动负债
非流动负债合计 322,153,697.47 329,623,524.81
负债合计 1,734,564,303.67 1,603,031,918.78
所有者权益：
股本 519,529,330.00 519,779,330.00
其他权益工具
73
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 4,336,621,061.42 4,324,918,478.13
减：库存股 56,317,211.12 58,021,727.19
其他综合收益
专项储备
盈余公积 84,236,790.39 84,236,790.39
一般风险准备
未分配利润 510,603,486.58 375,209,472.10
归属于母公司所有者权益合计 5,394,673,457.27 5,246,122,343.43
少数股东权益 22,908,252.70 25,561,402.53
所有者权益合计 5,417,581,709.97 5,271,683,745.96
负债和所有者权益总计 7,152,146,013.64 6,874,715,664.74
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 243,171,697.02 171,517,541.32
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,219,602.34 17,680,365.02
应收账款 530,377,373.59 523,359,514.32
预付款项 112,060,471.67 85,192,316.71
应收利息
应收股利
其他应收款 1,209,554,881.88 1,141,648,585.72
存货 34,673,845.98 31,388,743.71
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 4,631,751.98 1,337,523.48
其他流动资产 6,248,461.89 40,150,000.00
流动资产合计 2,172,938,086.35 2,012,274,590.28
74
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 12,000,000.00 12,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,631,295,636.13 3,578,268,144.47
投资性房地产
固定资产 242,004,057.68 250,045,237.08
在建工程 2,764,707.88 3,038,917.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 103,517,570.54 105,150,937.25
开发支出 13,066,319.98 9,591,538.12
商誉
长期待摊费用 6,854,185.22 13,073,467.42
递延所得税资产 17,249,406.76 20,419,340.34
其他非流动资产 1,934,000.00
非流动资产合计 4,028,751,884.19 3,993,521,582.22
资产总计 6,201,689,970.54 6,005,796,172.50
流动负债：
短期借款 325,000,000.00 215,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 82,869,335.60 111,442,894.48
应付账款 20,942,216.33 28,300,290.53
预收款项 10,453,483.39 20,981,609.86
应付职工薪酬 36,673,086.07 48,899,651.31
应交税费 19,898,297.06 51,638,011.38
应付利息 247,291.67
应付股利 30,783,255.38 4,952,272.81
其他应付款 711,339,171.44 554,769,082.55
划分为持有待售的负债
75
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 6,500,000.00 6,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,244,458,845.27 1,042,731,104.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 10,500,000.00 10,500,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 404,500.00 344,500.00
预计负债
递延收益 15,784,613.18 22,009,909.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,689,113.18 32,854,409.00
负债合计 1,271,147,958.45 1,075,585,513.59
所有者权益：
股本 519,529,330.00 519,779,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,336,073,782.22 4,324,371,198.93
减：库存股 56,317,211.12 58,021,727.19
其他综合收益
专项储备
盈余公积 65,518,084.16 65,518,084.16
未分配利润 65,738,026.83 78,563,773.01
所有者权益合计 4,930,542,012.09 4,930,210,658.91
负债和所有者权益总计 6,201,689,970.54 6,005,796,172.50
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
76
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 1,613,667,612.06 1,119,997,612.24
其中：营业收入 1,613,667,612.06 1,119,997,612.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,439,910,339.20 1,093,697,798.96
其中：营业成本 863,245,132.48 658,691,018.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 18,949,982.78 8,069,569.89
销售费用 397,018,148.04 282,541,234.24
管理费用 135,810,056.80 111,478,438.45
财务费用 9,357,073.75 18,741,769.67
资产减值损失 15,529,945.35 14,175,768.68
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,039,281.46
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 175,796,554.32 26,299,813.28
加：营业外收入 17,740,512.79 7,697,203.53
其中：非流动资产处置利得 5,700.00
减：营业外支出 868,239.24 290,146.06
其中：非流动资产处置损失 42,245.21 2,248.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 192,668,827.87 33,706,870.75
减：所得税费用 34,096,980.65 4,517,671.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 158,571,847.22 29,189,199.03
77
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 161,224,997.05 34,505,001.62
少数股东损益 -2,653,149.83 -5,315,802.59
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 158,571,847.22 29,189,199.03
归属于母公司所有者的综合收益
161,224,997.05 34,505,001.62
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,653,149.83 -5,315,802.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3102 0.1186
（二）稀释每股收益 0.3102 0.1186
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李安平 主管会计工作负责人：赵燕红 会计机构负责人：赵燕红
78
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 292,936,926.22 337,848,123.12
减：营业成本 26,452,469.59 43,540,413.60
税金及附加 7,011,692.16 5,047,765.52
销售费用 175,044,446.18 206,453,582.20
管理费用 59,999,256.57 55,893,404.76
财务费用 4,055,696.17 8,240,886.92
资产减值损失 4,637,892.80 3,032,057.88
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
204,184.40
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,939,657.15 15,640,012.24
加：营业外收入 2,408,295.82 2,307,862.50
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 812,545.95 270,250.22
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
17,535,407.02 17,677,624.52
列）
减：所得税费用 4,530,170.63 2,739,824.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,005,236.39 14,937,800.22
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
79
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 13,005,236.39 14,937,800.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,315,144,106.76 1,000,498,587.19
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 88,975,808.66 96,829,475.75
80
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 1,404,119,915.42 1,097,328,062.94
购买商品、接受劳务支付的现金 747,017,979.38 577,898,461.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
166,905,027.41 123,117,420.50
金
支付的各项税费 197,704,209.47 101,462,587.60
支付其他与经营活动有关的现金 402,240,949.10 267,010,331.63
经营活动现金流出小计 1,513,868,165.36 1,069,488,801.19
经营活动产生的现金流量净额 -109,748,249.94 27,839,261.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 236,850,000.00
取得投资收益收到的现金 2,466,462.54
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 239,316,462.54
购建固定资产、无形资产和其他
22,461,799.06 32,497,294.04
长期资产支付的现金
投资支付的现金 184,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 206,561,799.06 32,497,294.04
投资活动产生的现金流量净额 32,754,663.48 -32,497,294.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 66,156,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
81
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 240,100,000.00 479,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 81,906,413.23 71,867,500.00
筹资活动现金流入小计 322,006,413.23 617,223,500.00
偿还债务支付的现金 97,953,074.90 369,031,684.56
分配股利、利润或偿付利息支付
12,585,369.70 87,067,737.22
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 57,781,295.60 30,426,423.80
筹资活动现金流出小计 168,319,740.20 486,525,845.58
筹资活动产生的现金流量净额 153,686,673.03 130,697,654.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 76,693,086.57 126,039,622.13
加：期初现金及现金等价物余额 495,657,819.06 167,458,617.52
六、期末现金及现金等价物余额 572,350,905.63 293,498,239.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 280,136,725.46 323,065,202.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,613,486.06 66,057,017.85
经营活动现金流入小计 284,750,211.52 389,122,220.49
购买商品、接受劳务支付的现金 28,454,804.72 44,651,605.44
支付给职工以及为职工支付的现
80,791,587.78 65,184,902.82
金
支付的各项税费 85,024,298.68 66,215,324.83
支付其他与经营活动有关的现金 155,129,813.57 179,289,369.63
经营活动现金流出小计 349,400,504.75 355,341,202.72
经营活动产生的现金流量净额 -64,650,293.23 33,781,017.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 156,550,000.00
82
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 204,184.40
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 156,754,184.40
购建固定资产、无形资产和其他
1,757,135.00 1,819,464.99
长期资产支付的现金
投资支付的现金 122,350,000.00 3,370,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 124,107,135.00 5,189,464.99
投资活动产生的现金流量净额 32,647,049.40 -5,189,464.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 66,156,000.00
取得借款收到的现金 190,000,000.00 250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 81,906,413.23 66,044,000.00
筹资活动现金流入小计 271,906,413.23 382,200,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 299,238,258.23
分配股利、利润或偿付利息支付
6,342,600.47 79,811,163.48
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 54,531,295.60 15,250,000.00
筹资活动现金流出小计 140,873,896.07 394,299,421.71
筹资活动产生的现金流量净额 131,032,517.16 -12,099,421.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 99,029,273.33 16,492,131.07
加：期初现金及现金等价物余额 86,161,128.09 65,152,903.37
六、期末现金及现金等价物余额 185,190,401.42 81,645,034.44
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
83
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
519,77 4,324,9 5,271,6
58,021, 84,236, 375,209 25,561,
一、上年期末余额 9,330. 18,478. 83,745.
727.19 790.39 ,472.10 402.53
00 13 96
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
519,77 4,324,9 5,271,6
58,021, 84,236, 375,209 25,561,
二、本年期初余额 9,330. 18,478. 83,745.
727.19 790.39 ,472.10 402.53
00 13 96
三、本期增减变动
-250,0 11,702, -1,704,5 135,394 -2,653,1 145,897
金额（减少以“－”
00.00 583.29 16.07 ,014.48 49.83 ,964.01
号填列）
（一）综合收益总 161,224 -2,653,1 158,571
额 ,997.05 49.83 ,847.22
（二）所有者投入 13,302, 13,302,
和减少资本 583.29 583.29
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
13,302, 13,302,
4．其他
583.29 583.29
-25,830, -25,830,
（三）利润分配
982.57 982.57
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
84
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -25,830, -25,830,
股东）的分配 982.57 982.57
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-250,0 -1,600,0 -1,704,5 -145,48
（六）其他
00.00 00.00 16.07 3.93
519,52 4,336,6 5,417,5
56,317, 84,236, 510,603 22,908,
四、本期期末余额 9,330. 21,061. 81,709.
211.12 790.39 ,486.58 252.70
00 42 97
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
288,00 1,277,7 2,030,4
78,595, 350,586 35,494,
一、上年期末余额 0,000. 60,785. 37,383.
984.44 ,344.23 269.80
00 10 57
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
85
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
288,00 1,277,7 2,030,4
78,595, 350,586 35,494,
二、本年期初余额 0,000. 60,785. 37,383.
984.44 ,344.23 269.80
00 10 57
三、本期增减变动 -138,29
8,940, 64,896, -5,315, -69,774,
金额（减少以“－” 4,985.1
000.00 000.00 802.59 787.73
号填列） 4
（一）综合收益总 34,505, -5,315, 29,189,
额 001.62 802.59 199.03
（二）所有者投入 8,940, 64,896, 73,836,
和减少资本 000.00 000.00 000.00
1．股东投入的普 8,940, 64,896, 73,836,
通股 000.00 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-172,79 -172,79
（三）利润分配 9,986.7 9,986.7
6 6
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-172,79 -172,79
3．对所有者（或
9,986.7 9,986.7
股东）的分配
6 6
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
86
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
296,94 1,342,6 1,960,6
78,595, 212,291 30,178,
四、本期期末余额 0,000. 56,785. 62,595.
984.44 ,359.09 467.21
00 10 84
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
519,779, 4,324,371 58,021,72 65,518,08 78,563, 4,930,210
一、上年期末余额
330.00 ,198.93 7.19 4.16 773.01 ,658.91
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
519,779, 4,324,371 58,021,72 65,518,08 78,563, 4,930,210
二、本年期初余额
330.00 ,198.93 7.19 4.16 773.01 ,658.91
三、本期增减变动
-250,00 11,702,58 -1,704,51 -12,825, 331,353.1
金额（减少以“－”
0.00 3.29 6.07 746.18 8
号填列）
（一）综合收益总 13,005, 13,005,23
额 236.39 6.39
（二）所有者投入 13,302,58 13,302,58
和减少资本 3.29 3.29
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
13,302,58 13,302,58
4．其他
3.29 3.29
87
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-25,830, -25,830,9
（三）利润分配
982.57 82.57
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -25,830, -25,830,9
股东）的分配 982.57 82.57
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-250,00 -1,600,00 -1,704,51 -145,483.
（六）其他
0.00 0.00 6.07 93
519,529, 4,336,073 56,317,21 65,518,08 65,738, 4,930,542
四、本期期末余额
330.00 ,782.22 1.12 4.16 026.83 ,012.09
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
288,000, 1,277,213 59,877,27 200,596 1,825,687
一、上年期末余额
000.00 ,505.90 8.21 ,506.20 ,290.31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
288,000, 1,277,213 59,877,27 200,596 1,825,687
二、本年期初余额
000.00 ,505.90 8.21 ,506.20 ,290.31
三、本期增减变动 8,940,00 64,896,00 -157,86 -84,026,1
88
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金额（减少以“－” 0.00 0.00 2,186.5 86.54
号填列） 4
（一）综合收益总 14,937, 14,937,80
额 800.22 0.22
（二）所有者投入 8,940,00 64,896,00 73,836,00
和减少资本 0.00 0.00 0.00
1．股东投入的普 8,940,00 64,896,00 73,836,00
通股 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-172,79
-172,799,
（三）利润分配 9,986.7
986.76
6
1．提取盈余公积
-172,79
2．对所有者（或 -172,799,
9,986.7
股东）的分配 986.76
6
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
296,940, 1,342,109 59,877,27 42,734, 1,741,661
四、本期期末余额
000.00 ,505.90 8.21 319.66 ,103.77
89
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三、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：山西振东制药股份有限公司（以下简称“振东制药”、“公司”）
注册地址：山西省长治县光明南路振东科技园
营业期限：1995年11月15日至2025年11月14日止
股本：人民币519,529,330.00元
法定代表人：李安平
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：医药制造行业
公司经营范围：原料药（甘草酸二铵、帕米磷酸二钠、美司钠）、抗肿瘤类原料药（比卡鲁胺、盐酸
伊立替康、盐酸托泊替康、盐酸尼莫司汀、盐酸吉西他滨、雷替曲塞、奥沙利铂、依西美坦、卡莫氟、来
曲唑、盐酸来托蒽醌、异环磷酰胺、硫酸长春地辛）、小容量注射剂（含抗肿瘤药）、冻干粉针剂（含抗
肿瘤药）、片剂（含抗肿瘤药）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂、散剂、中药提取生产制造。消杀剂
系列产品、保健品（仅限分支机构经营）、卫生用品销售；新药品开发（仅限研究）；对外贸易（本企业
经营产品所需的进出口业务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）公司历史沿革
振东制药系由山西振东实业集团有限公司（已于2016年1月变更为山西振东健康产业集团有限公司）
（以下简称“振东集团”）、李安平、金安祥、李仁虎、金志祥、宋建平、董迷柱、金小平、蒋瑞华、严力、
谢建龙、朱和群作为发起人，由山西振东制药有限公司整体变更设立的股份有限公司。以山西振东制药有
限公司截至2008年9 月30 日经审计后的净资产进行折股，折合股本100,000,000.00元，并于2008年12月31
日经山西省长治市工商行政管理局登记成立，领取注册号为14042110000376号的企业法人营业执照。
2009年3月2日，公司股东大会通过决议，同意韩庆志、李静对公司进行增资，增资金额分别为人民币
5,300,000.00元、2,700,000.00元，增资后公司股本为108,000,000.00 元。
2009年第一次临时股东大会会议决议，公司申请通过向社会公开发行人民币普通股股票36,000,000股
（股票代码：300158）。2010年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1833号文批复，同
意本公司向社会公开发行新股不超过36,000,000股。本次发行总量为36,000,000股，每股面值人民币1元，
每股发行价格为人民币38.80元。发行后总股本变更为144,000,000元。
截至2012年5月26日，转增后公司股本增加到288,000,000元。上述股本已经利安达会计师事务所有限
公司出具利安达验字[2012]第1056号验资报告验证。
根据本公司《山西振东制药股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》，本公司本期达到行权条件，
向激励对象定向发行股票1000万股，其中预留106万股，本次授予894万股，由激励对象以授予价7.40元/股
的价格参与认购的方式，增加股本8,940,000.00元，增资方式为货币资金出资。公司变更后注册资本为人民
币296,940,000.00元。
根据本公司第三届董事会第六次会议决议、2015年第三次临时股东大会决议，并《山西振东制药股份
有限公司与李勋、李细海、马云波、聂华、李东、曹智刚、王力、上海景林景麒投资中心（有限合伙）、
上海景林景途投资中心（有限合伙）发行股份及支付现金购买资产协议》，本公司拟购买北京康远制药有
限公司100%股权，向李勋等发行147,205,839股，每股13.70元，增加股本147,205,839.00元。本公司变更后
注册资本为人民币444,145,839.00元。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准山西振东制药股份有限公司向李勋等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》（证监许可[2016] 835号），核准本公司本次非公开发行A股不超过73,361,910股。此
外根据本公司2015年度股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配预案》以及振东制药与山西振东健康
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产业集团有限公司和常州京江博翔投资中心（有限合伙）签订的股份认购协议，本次非公开发行股票
76,063,491股，其中：山西振东健康产业集团有限公司出资904,549,889.25元，认购57,431,739股；常州京江
博翔投资中心（有限合伙）出资293,450,094.00元，认购18,631,752股，增加股本76,063,491.00元。公司变
更后注册资本为人民币520,209,330.00元。
根据本公司第三届董事会第十九次会议决议，本公司审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条
件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于调整限制性股票回购价格的议案》。本公
司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票280,000股，回购价格为6.8180643元/股，减少股本
280,000.00元。公司变更后注册资本为人民币519,929,330.00元。
本公司于2016 年 11 月10 日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于回购注销部分已
不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，本公
司申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票150,000股，回购价格为6.8180643元/股。公司变更后注册
资本为人民币519,779,330.00元。
本公司于2017年 4 月24 日第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分已不符合
激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，本公司申请
回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票250,000股，回购价格为6.8180643元/股，减少股本250,000.00元。
公司变更后注册资本为人民币519,529,330.00元。
本公司的母公司为振东集团。公司实际控制人为李安平，其直接拥有公司0.22%的表决权，并通过拥
有振东集团公司99.67%的表决权，而间接拥有公司43.81%的表决权。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2017年8月28日批准报出。
截止2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
山西振东道地药材开发有限公司(以下简称“道地药材”)
山西振东道地党参开发有限公司（以下简称“道地党参”）
山西振东道地连翘开发有限公司（以下简称“道地连翘”）
山西振东道地苦参开发有限公司（以下简称“道地苦参”）
山西振东道地黄芪产业有限公司（以下简称“黄芪产业”）
山西振东医药物流有限公司（以下简称“医药物流”）
大同市振东仁和医药有限公司（以下简称“仁和医药”）
大同振东仁和机械有限公司（以下简称“仁和机械”）
北京振东生物科技有限公司（以下简称“生物科技”）
裕民县振东道地红花开发有限公司（以下简称“道地红花”）
山西振东百益种植科技开发有限公司（以下简称“百益种植”）
山西振东先导生物科技有限公司（以下简称“先导生物科技”）
山西振东大药房连锁有限公司（以下简称“振东大药房”）
山西振东医药有限公司（以下简称“振东医药”）
北京振东光明药物研究院有限公司（以下简称“振东研究院”）
山西振东医药贸易有限公司（以下简称“医药贸易”）
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山西振东开元制药有限公司（以下简称“开元制药”）
山西振东泰盛制药有限公司（以下简称“泰盛制药”）
山西振东安特生物制药有限公司（以下简称“安特生物”）
山西安特医药销售有限公司（以下简称“安特销售”）
山西远景康业制药有限公司（以下简称“远景康业”）
瑞丽市振东盛铭投资有限公司（以下简称“振东盛铭”）
山西振东道地中药饮片科技开发有限公司（以下简称“饮片公司”）
北京康远制药有限公司（以下简称“康远制药”）
振东海创（北京）科技服务有限公司（以下简称“振东海创”）
黎城县振东道地中药材开发有限公司（以下简称“黎城中药材”）
本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产（元） 本期净利润（元）
振东海创 1,019,920.00 -80.00
黎城中药材 -22,706.74 -22,706.74
振东海创于2017年4月26日设立，注册资本为400万元人民币，营业执照号为91110108MA00DWPB4K，
住所为北京市海淀区上地创业路18号1幢三层A301室，法定代表人李明花，公司类型为其他有限责任公司，
经营期限为2017年4月26日至2037年4月25日，经营范围为技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技
术服务；企业管理；经济贸易咨询；企业管理咨询；公关关系服务；物业管理；销售医疗器械I类。（企业
依法自主选择经营性项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经
营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。股东为国创力合（北京）科技有限公司、
北京金种子创业谷科技孵化器中心、北京振东生物科技有限公司，其中生物科技持股比例51.00%。
黎 城 中 药 材 于 2017 年 3 月 20 日 设 立 ， 注 册 资 本 为 1000 万 元 人 民 币 ， 营 业 执 照 号 为
91140426MA0HC0B91U，住所为山西省长治市黎城县黎侯古城67-4，法定代表人宁潞宏，公司类型为有限
责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营期限为长期，经营范围为中药材种植，加工，购销，
中药材饮片生产购销，农副产品购销。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
股东为山西振东道地党参开发有限公司，持股比例100.00%。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
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2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政
策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项
或情况。
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，
并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
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的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的
其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价
值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以
使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分
散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。
3、其他合同安排产生的权利。
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被
投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其
拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当
考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本
公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中
获得代理权。
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当
考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投
资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公
司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例
等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，
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在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列
条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方
可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投
资方的其他负债；
2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余
现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投
资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税
基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并
利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子
公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之
前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差
额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资
本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务
报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进
行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整
后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
10、金融工具
1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金
融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
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E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其
他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
照成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③ 该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控
制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
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终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值
事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影
响进行可靠计量的事项。
① 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋
势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失
一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项应收账款余额大于 100 万元，其他应收款余额大于 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元的应收款款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内单位组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
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2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减
值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、
单项计提坏账准备的理由
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1、存货的分类
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、消耗性生物资产、包装物、低值易耗品、库存
商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类；
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用五五摊销
法；包装物采用五五摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
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4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账
前处理完毕。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1、投资成本的初始计量
（1） 企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本
溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对
价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于
“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
① 属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次
交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
② 不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：
a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金
融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方
同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，
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应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本
包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行
权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股
权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈
余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价
值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投
资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账
面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲
减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认
① 后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有
待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前
持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在
改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当
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在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算
应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
② 损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资
前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因
素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安
排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被
投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
① 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否
存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
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未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处
置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
② 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后
续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使
用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久
退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、
报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。期末，本公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回
金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
均不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
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17、在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折
旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
① 长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③ 其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以
单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在
建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工
程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则
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借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，
计入当期损益。
19、生物资产
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按
平均年限法计提折旧。
1、消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、
蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或
养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本
化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的
方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，
并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确
定。
2、生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、
产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该
资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费
用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物
资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
连翘 10年 10.00
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减
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值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（3）无形资产减值准备原则
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情
形：
① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净
额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究
阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间
不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日起转为无形资产列报。
根据行业和公司内部研究开发项目特点，公司按规定照以下几条标准进行资本化和费用化的区分：
（1）外购药品开发技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化，
确认为开发支出；
（2）公司自行立项药品开发项目的，取得临床批件后的支出进行资本化，确认为开发支出；
（3）属于药品上市后再评价的增加新适应症、改变剂型、改变给药途径、其支出予以资本化，确认
为开发支出；
（4）除上述情况外，其余研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
23、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的
费用。长期待摊费用按实际成本计价。
长期待摊费用在预计受益期间直线法摊销，摊销期限一般为2-10年。
租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建
费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）因过去事项导致现在具
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有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠
估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：① 在财务报告批准报出之前本公司已确
定应支付的薪酬金额。② 该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为
本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和
当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日
将过去服务成本确认为当期费用：（1）修改设定受益计划时。（2）本公司确认相关重组费用或辞退福利
时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 其中设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，企业不再承担；设定收益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提
存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退
福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期
薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规
定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
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份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、使用费收入、利息收入，收入确认原则如
下：
1、销售商品收入确认和计量原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入
企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
公司以货物交付给买方，买方确认并签收相应货物，判定为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给买方。
2、提供劳务收入确认和计量原则
公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成
进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，
按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务
交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生
的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、使用费收入确认和计量原则
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
4、利息收入确认和计量原则
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指与资产相关政府补助以外的政府补助
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。
（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企
业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨
付给企业两种情况，分别按照（1）和（2）处理。
（1） 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以
选择下列方法之一进行会计处理：
① 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
② 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款
公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
企业选择了上述两种方法之一后，应当一致地运用，不得随意变更。
（2） 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差
异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，
减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
① 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
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入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
① 融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为
租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计
入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
② 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的
账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其
他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产
负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以
确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收
回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存
货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值
要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
公司管理层认为存货跌价准备的计提及复核方法是恰当的。
（3）非金融非流动资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命
不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产
之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
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在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合
理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量
的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的
现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资
产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和
摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受
益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税
资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，
以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否
能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股
份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权
激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定
履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股
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山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括
市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技
术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢
价。 不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允
价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 6%、13%、17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
按实际缴纳的营业税、增值税、消费税
城市维护建设税 1%、5%、7%
之和计算缴纳
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25%
提供应税劳务、转让无形资产或销售不
营业税 5%
动产
按实际缴纳的营业税、增值税、消费税
教育费附加 3%
之和计算缴纳
按实际缴纳的营业税、增值税、消费税
地方教育附加 2%
之和计算缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山西振东制药股份有限公司 15%
山西振东泰盛制药有限公司 15%
山西振东开元制药有限公司 15%
北京振东光明药物研究院有限公司 15%
山西振东安特生物制药有限公司 15%
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山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京康远制药有限公司 15%
2、税收优惠
根据经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同签发的《高新技术企业证书》，
证书编号GR201414000038，认定有效期3年，发证时间2014年9月30日，本公司在认定有效期内减按15%的
税率征收企业所得税。
根据经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局共同签发的《高新
技术企业证书》，证书编号GR201614000127，认定有效期3年，签发时间2016年12月1日，本公司下属子公
司泰盛制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同签发的《高新技术企业
证书》，证书编号GR201514000086，认定有效期3年，签发时间2015年10月15日，本公司下属子公司开元
制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局共同签发的《高新技术企
业证书》，证书编号GR201511000200，认定有效期3年，签发时间2015年7月21日，本公司下属子公司振东
研究院在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同签发的《高新技术企业证书》，
证书编号GR201414000116，认定有效期3年，发证时间2014年9月30日，本公司下属子公司安特制药在认定
有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
根据经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同签发的《高
新技术企业证书》，证书编号GF201411000899，认定有效期3年，发证时间2014年12月12日，本公司下属
子公司康远制药在认定有效期内减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 99,061.48 48,998.30
银行存款 572,251,844.15 495,608,820.76
其他货币资金 65,981,295.60 91,206,880.59
合计 638,332,201.23 586,864,699.65
其他说明
其他货币资金为票据和贷款保证金。
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
115
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
70,600,000.00 69,860,477.76
损益的金融资产
其中：债务工具投资 70,600,000.00 69,860,477.76
合计 70,600,000.00 69,860,477.76
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 88,508,461.39 68,897,960.98
商业承兑票据 16,218,694.00
合计 104,727,155.39 68,897,960.98
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 32,601.60 253,885,083.29
合计 32,601.60 253,885,083.29
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,310,3
1,496,45 123,707, 1,372,751 109,463,8 1,200,850,7
合计提坏账准备的 100.00% 8.27% 14,634. 100.00% 8.35%
9,050.47 558.02 ,492.45 94.78 39.78
应收账款 56
1,310,3
1,496,45 123,707, 1,372,751 109,463,8 1,200,850,7
合计 100.00% 14,634. 100.00%
9,050.47 558.02 ,492.45 94.78 39.78
56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,272,778,002.76 63,638,900.13 5.00%
1至2年 157,070,894.04 15,707,089.39 10.00%
2至3年 23,986,740.48 7,196,022.15 30.00%
3至4年 8,247,662.22 4,123,831.12 50.00%
4至5年 6,670,178.71 5,336,142.97 80.00%
5 年以上 27,705,572.26 27,705,572.26 100.00%
合计 1,496,459,050.47 123,707,558.02
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,243,663.24 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
117
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
债务人名称 款项性 金额 坏账余额 账龄 占应收账款
质 总额的比例
（％）
山西聚恒医疗器械有限公司药品分公司 货款 33,746,089.18 1,687,304.46 1年以内 2.25
华润河南医药有限公司 货款 31,578,159.27 2,295,047.38 1-2年 2.11
甘肃天元药业有限公司 货款 28,915,487.92 1,445,774.40 1年以内 1.93
安徽华源医药股份有限公司 货款 24,823,766.61 1,241,188.33 1年以内 1.66
上药控股有限公司 货款 20,440,991.49 1,105,649.57 1-2年 1.37
合计 139,504,494.47 7,774,964.14 9.32
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 214,968,235.11 89.13% 200,180,235.05 91.14%
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1至2年 13,366,126.04 5.54% 10,487,181.81 4.77%
2至3年 5,959,635.95 2.47% 7,451,097.96 3.39%
3 年以上 6,893,177.77 2.86% 1,534,282.78 0.70%
合计 241,187,174.87 -- 219,652,797.60 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 金额 发生时间 占预付款项总额的比例
（％）
山西中医学院 16,433,000.00 2015-2017年 6.82
云南白药集团股份有限公司 9,729,200.26 2016年 4.03
北京国信泽鼎国际医药科技有限公司 7,950,000.00 2016-2017年 3.30
河北百善药业有限公司 7,197,540.89 2016-2017年 2.98
浙江维康药业股份有限公司 6,802,432.87 2017年 2.82
合计 48,112,174.02 —— 19.95
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
119
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
133,585, 21,243,2 112,342,6 111,870 20,014,30 91,855,887.
合计提坏账准备的 99.39% 15.90% 99.28% 17.89%
963.28 74.37 88.91 ,190.37 2.68 69
其他应收款
单项金额不重大但
813,440. 813,440. 813,440 813,440.9
单独计提坏账准备 0.61% 100.00% 0.72% 100.00%
90 90 .90 0
的其他应收款
134,399, 22,056,7 112,342,6 112,683 20,827,74 91,855,887.
合计 100.00% 100.00%
404.18 15.27 88.91 ,631.27 3.58 69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 89,259,106.94 4,224,487.18 5.00%
1至2年 21,589,621.97 2,158,962.19 10.00%
2至3年 8,085,458.11 2,425,637.43 30.00%
3至4年 3,577,643.77 1,788,821.89 50.00%
4至5年 2,143,834.06 1,715,067.25 89.00%
5 年以上 8,930,298.43 8,930,298.43 100.00%
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合计 133,585,963.28 21,243,274.37
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄 理由
非关联单位 813,440.90 813,440.90 100.00 5年以上 无法收回
合计 813,440.90 813,440.90 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,228,971.69 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款及备用金 123,826,062.69 100,296,151.38
保证金 10,567,073.49 12,381,211.89
其他 6,268.00 6,268.00
合计 134,399,404.18 112,683,631.27
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山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
平安国际融资租赁
保证金 5,000,000.00 1 年以内 3.72% 250,000.00
有限公司
贾小明 备用金 3,705,285.64 1 年以内 2.76% 185,264.28
北京市文化科技融
资租赁股份有限公 备用金 2,500,000.00 1 年以内 1.86% 125,000.00
司
北京康仁堂药业有
保证金 1,833,350.00 1-3 年 1.36% 501,565.00
限公司
北京锐业制药公司 往来款 1,500,000.00 3 年以上 1.12% 750,000.00
合计 -- 14,538,635.64 -- 10.82% 1,811,829.28
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,880,170.53 66,880,170.53 103,045,828.37 495,581.30 102,550,247.07
在产品 33,062,228.17 33,062,228.17 42,609,318.07 42,609,318.07
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库存商品 347,344,127.38 16,145,366.36 331,198,761.02 246,367,588.72 16,730,935.55 229,636,653.17
消耗性生物资产 32,308,237.22 32,308,237.22 28,847,183.60 28,847,183.60
低值易耗品 3,387,050.35 3,387,050.35 2,914,499.14 2,914,499.14
合计 482,981,813.65 16,145,366.36 466,836,447.29 423,784,417.90 17,226,516.85 406,557,901.05
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 495,581.30 495,581.30
库存商品 16,730,935.55 282,452.95 303,116.24 16,145,366.36
合计 17,226,516.85 282,452.95 798,697.54 16,145,366.36
存货跌价准备情况：
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因 本期转销金额占该项存货期末余额的比例（%）
原材料 过期、存货的成本与可变现净值孰低 生产领用 0.11
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
123
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12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 9,174,083.03 1,337,523.48
合计 9,174,083.03 1,337,523.48
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预交税金 1,395,689.38 847,590.44
待抵扣税额 15,643,428.00 14,201,648.04
理财产品 27,100,000.00 90,150,000.00
待摊费用 99,827.74 533,277.70
合计 44,238,945.12 105,732,516.18
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
按成本计量的 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
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位 单位持股 红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
比例
长治市金
港企业总
12,000,000 12,000,000
部园区建 6.00% 6.00
.00 .00
设服务有
限公司
12,000,000 12,000,000
合计 -- 6.00
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
125
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商
4,019,270.30 450,050.00 3,569,220.30 1,255,027.40 110,286.63 1,144,740.77
品
合计 4,019,270.30 450,050.00 3,569,220.30 1,255,027.40 110,286.63 1,144,740.77 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
德塔云
（北京） 978,938.5 -262,508. 716,430.2
科技有限 5 34 1
公司
978,938.5 -262,508. 716,430.2
小计
5 34 1
978,938.5 -262,508. 716,430.2
合计
5 34 1
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
126
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单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 51,195,556.32 8,355,511.00 59,551,067.32
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 51,195,556.32 8,355,511.00 59,551,067.32
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 32,392,174.94 2,371,786.06 34,763,961.00
2.本期增加金额 1,151,900.16 83,722.20 1,235,622.36
（1）计提或摊销 1,151,900.16 83,722.20 1,235,622.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 33,544,075.10 2,455,508.26 35,999,583.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
127
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,651,481.22 5,900,002.74 23,551,483.96
2.期初账面价值 18,803,381.38 5,983,724.94 24,787,106.32
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 877,618,457.72 502,019,718.68 35,715,127.10 52,181,364.86 1,467,534,668.36
2.本期增加金额 4,833,822.92 12,047,841.30 834,071.32 2,345,477.44 20,061,212.98
（1）购置 4,833,822.92 11,945,277.20 834,071.32 2,345,477.44 19,958,648.88
（2）在建工程
102,564.10 102,564.10
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 948,672.78 64,800.00 9,022.74 1,022,495.52
（1）处置或报
948,672.78 64,800.00 9,022.74 1,022,495.52
废
4.期末余额 882,452,280.64 513,118,887.20 36,484,398.42 54,517,819.56 1,486,573,385.82
二、累计折旧
1.期初余额 156,080,745.93 186,986,762.05 26,799,957.37 23,835,013.34 393,702,478.69
2.本期增加金额 16,773,661.08 20,633,475.83 1,312,147.89 2,662,500.85 41,381,785.65
128
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（1）计提 16,773,661.08 20,633,475.83 1,312,147.89 2,662,500.85 41,381,785.65
3.本期减少金额 760,384.91 40,492.44 8,571.60 809,448.95
（1）处置或报
760,384.91 40,492.44 8,571.60 809,448.95
废
4.期末余额 172,854,407.01 206,859,852.97 28,071,612.82 26,488,942.59 434,274,815.39
三、减值准备
1.期初余额 2,542,248.75 9,663.45 2,551,912.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 2,542,248.75 9,663.45 2,551,912.20
四、账面价值
1.期末账面价值 709,597,873.63 303,716,785.48 8,412,785.60 28,019,213.52 1,049,746,658.23
2.期初账面价值 721,537,711.79 312,490,707.88 8,915,169.73 28,336,688.07 1,071,280,277.47
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
129
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 452,810,246.02 集中办理
其他说明
本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资协议，本公司以土地使用权（长县国用（2009）
第015201-1号、长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）第551103号、长县国用（2011）第551102
号）和房屋产权（长房权证（2009）股字第00002943号、长房权证（2009）私字第00002945号、长治县房
权证（2016）私字第00005511号、X京房权证海字第308116号）、道地连翘以土地使用权（平国用（2014）
第2510000112号）。
本期本公司子公司泰盛制药以机器设备抵押向北京市文化科技融资租赁股份有限公司和平安国际融
资租赁有限公司融资借款。
报告期末固定资产抵押情况：
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 183,363,436.38
机器设备 92,604,986.23
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安特新厂区 6,193,684.43 6,193,684.43 5,867,333.45 5,867,333.45
开元新厂区 43,470,563.19 43,470,563.19 39,357,943.14 39,357,943.14
3.2 万亩苦参饮
1,793,108.57 1,793,108.57 1,793,108.57 1,793,108.57
片加工项目工程
其他 11,243,796.06 11,243,796.06 16,987,674.00 16,987,674.00
合计 62,701,152.25 62,701,152.25 64,006,059.16 64,006,059.16
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
130
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
安特新 120,000, 5,867,33 326,350. 6,193,68 募股资
99.00%
厂区 000.00 3.45 98 4.43 金
开元新 40,080,0 39,357,9 4,232,62 120,000. 43,470,5 募股资
95.00%
厂区 00.00 43.14 0.05 00 63.19 金
3.2 万亩
苦参饮
4,000,00 1,793,10 1,793,10 募股资
片加工 99.00%
0.00 8.57 8.57 金
项目工
程
16,987,6 3,586,25 9,330,13 11,243,7
其他 其他
74.00 6.04 3.98 96.06
164,080, 64,006,0 8,145,22 120,000. 9,330,13 62,701,1
合计 -- -- --
000.00 59.16 7.07 00 3.98 52.25
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
131
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单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,645,387.23 1,645,387.23
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 1,645,387.23 1,645,387.23
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
132
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四、账面价值
1.期末账面价值 1,645,387.23 1,645,387.23
2.期初账面价值 1,645,387.23 1,645,387.23
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 288,093,137.09 31,427,414.00 58,320,000.00 5,014,067.50 36,918,662.22 419,773,280.81
2.本期增加
1,535,783.37 1,138,992.67 2,674,776.04
金额
（1）购置 1,535,783.37 1,138,992.67 2,674,776.04
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 288,093,137.09 31,427,414.00 59,855,783.37 6,153,060.17 36,918,662.22 422,448,056.85
二、累计摊销
1.期初余额 33,822,660.40 14,113,679.05 12,657,512.53 2,363,562.28 6,867,424.71 69,824,838.97
2.本期增加
3,501,369.56 2,145,994.44 3,432,202.99 304,651.59 2,118,439.65 11,502,658.23
金额
（1）计提 3,501,369.56 2,145,994.44 3,432,202.99 304,651.59 2,118,439.65 11,502,658.23
133
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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 37,324,029.96 16,259,673.49 16,089,715.52 2,668,213.87 8,985,864.36 81,327,497.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
250,769,107.13 15,167,740.51 43,766,067.85 3,484,846.30 27,932,797.86 341,120,559.65
价值
2.期初账面
254,270,476.69 17,313,734.95 45,662,487.47 2,650,505.22 30,051,237.51 349,948,441.84
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本公司期末无形资产用于抵押借款的情况：
本期本公司与中信银行长治分行签订《最高额抵押合同》，本公司以土地使用权作为抵押向其借款，
抵押土地使用权证的号为京海国用（2012）出第00115号。
本期本公司与中国农发重点建设基金有限公司签订投资于肿瘤药物拉洛他赛脂质体系列产品创新研
制和产业化项目及新建50万亩中药材种植及野生抚育基地项目一期工程协议，投资期限为10年，本公司以
土地使用权（长县国用（2009）第015201-1号、长县国用（2009）第1015502-2号、长县国用（2011）第551103
号、长县国用（2011）第551102号）和房屋产权（长房权证（2009）股字第00002943号、长房权证（2009）
私字第00002945号、长治县房权证（2016）私字第00005511号、X京房权证海字第308116号）、道地连翘
以土地使用权（平国用（2014）第2510000112号）、泰盛制药以土地使用权（大国用（2012）第01003号、
大国用（2012）第01005号）、开元制药以土地使用权（140424国用（2013）第002012号）提供抵押担保
134
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获得该项投资。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
瑞格列奈原
600,730.00 600,730.00
料药及片
苯佐卡因凝
800,000.00 800,000.00
胶项目技术
中风星萎通
3,250,000.00 3,250,000.00
腹胶囊
阿托伐他汀
661,487.67 661,487.67
钙
肠瑞灌肠剂 1,000,000.00 1,000,000.00
芪蛭通络胶
6,551,953.10 6,551,953.10
囊
芪精升白颗
1,593,558.52 206,280.46 1,799,838.98
粒
色瑞替尼原
料药及制剂 4,897,134.29 121,728.23 5,018,862.52
技术
拉洛他赛项
732,037.01 223,606.86 955,643.87
目
坎地沙坦酯
氨氯地平片 1,394,778.22 15,645.45 1,410,423.67
项目
石杉碱甲缓
75,174.32 1,539,902.50 1,615,076.82
释片项目
恩杂鲁胺项
6,367.00 1,591,544.25 1,597,911.25
目
阿法替尼项
2,570.00 1,526,045.73 1,528,615.73
目
苹果酸阿莫
470.09 1,535,676.38 1,536,146.47
曲坦项目
岩舒增量临
288,718.67 2,698,423.22 739,936.03 3,727,077.92
床试验项目
柴青消癖胶
1,550,000.00 1,550,000.00
囊
135
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21,854,978.8 33,603,768.0
合计 9,458,853.08 2,289,936.03
9 0
其他说明
项 目 期初数（元） 本期增加 本期减少 期末数（元） 资本化 资本化的 截至期末
（元） 计入当期 确认为 开始时 具体依据 的研发进
损益 无形资 点 度
产
瑞格列奈原料 600,730.00 600,730.00 2009.12 外购技术 注1
药及片
苯佐卡因凝胶 800,000.00 800,000.00 2011.01 取得临床 注2
项目技术 批件
中风星萎通腹 3,250,000.00 3,250,000.00 2012.01 取得临床 注3
胶囊 批件
阿托伐他汀钙 661,487.67 661,487.67 2009.12 外购技术 注4
肠瑞灌肠剂 1,000,000.00 1,000,000.00 2009.12 取得临床 注5
批件
芪蛭通络胶囊 6,551,953.10 6,551,953.10 2014.08 增加适应 注6
症
芪精升白颗粒 1,593,558.52 206,280.46 1,799,838.98 2014.05 取得临床 注7
批件
色瑞替尼原料 4,897,134.29 121,728.23 5,018,862.52 2015.05 取得临床 注8
药及制剂技术 批件
拉洛他赛项目 732,037.01 223,606.86 955,643.87 2015.12 取得临床 注9
批件
坎地沙坦酯氨 1,394,778.22 15,645.45 1,410,423.67 2015.09 取得临床 注10
氯地平片项目 批件
石杉碱甲缓释 75,174.32 1,539,902.50 1,615,076.82 2016.06 取得临床 注11
片项目 批件
恩杂鲁胺项目 6,367.00 1,591,544.25 1,597,911.25 2016.08 取得临床 注12
批件
阿法替尼项目 2,570.00 1,526,045.73 1,528,615.73 2016.08 取得临床 注13
批件
苹果酸阿莫曲 470.09 1,535,676.38 1,536,146.47 2016.08 取得临床 注14
坦项目 批件
岩舒增量临床 288,718.67 3,438,359.25 3,727,077.92 2015.10 取得临床 注15
试验项目 批件
柴青消癖胶囊 1,550,000.00 1,550,000.00 2016.03 外购技术 注16
合计 21,854,978.89 11,748,789.11 33,603,768.00
注1：制剂获得药物临床批件，原料正在审评中。
注2：处于Ⅱ期临床收尾阶段；
136
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注3：二期临床补充试验阶段；
注4：已完成原料药生产工艺交接；临床前实验阶段；
注5：准备临床伦理审查
注6：临床试验阶段；
注7：临床试验阶段；
注8：已获取药物临床实验批件；
注9：准备启动临床试验；
注10：已获取药物临床实验批件；
注11：已获取药物临床实验批件；
注12：已获取药物临床实验批件；
注13：已获取药物临床实验批件；
注14：已获取药物临床实验批件；
注15：处于临床阶段；
注16：已获取药物临床实验批件；
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
山西振东泰盛制
54,981,520.12 54,981,520.12
药有限公司
山西振东开元制
7,869,720.39 7,869,720.39
药有限公司
山西振东道地药
165,255.79 165,255.79
材开发有限公司
山西振东安特生
130,700,623.28 130,700,623.28
物制药有限公司
辽宁康博安医药
11,338,525.94 11,338,525.94
进出口有限公司
北京康远制药有
2,302,540,460.39 2,302,540,460.39
限公司
合计 2,507,596,105.91 2,507,596,105.91
137
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
山西振东开元制
483,442.25 483,442.25
药有限公司
合计 483,442.25 483,442.25
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司减值测试是将商誉分摊至相关的资产组，按照企业会计准则规定的测试方法计算资产组预计未来
现金流量的现值确定可收回金额。预计未来现金流量在确定各关键假设相关的价值时，参照了公司历史数
据、外部相关信息及未来预测信息，并编报商誉减值测试之盈利预测表。
其他说明
商誉系本公司收购康远制药和泰盛制药等公司的股权时，支付的股权收购价格高于收购日享有的被收
购企业可辨认净资产公允价值份额之间的差额。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 1,391,845.01 759,179.24 632,665.77
装修费 18,192,463.23 12,556,656.23 2,903,636.07 5,095,755.17 22,749,728.22
阿德莱德大学合作
1,402,591.50 1,333,096.38 69,495.12
项目
绿化 2,229,182.84 203,480.76 295,994.76 1,729,707.32
技改费 4,882,888.88 1,046,333.34 2,092,666.68 1,743,888.86
融资服务费 890,313.34 213,675.24 427,350.48 249,287.62
合计 28,989,284.80 12,556,656.23 6,459,401.03 7,911,767.09 27,174,772.91
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 102,197,020.72 15,776,703.35 102,040,151.44 15,457,661.74
138
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内部交易未实现利润 3,416,502.45 547,671.30 2,866,573.91 536,160.34
递延收益 58,793,520.25 8,819,028.05 67,288,243.28 10,093,236.49
股权激励 25,802,175.00 3,870,326.25 45,347,662.50 6,802,149.38
合计 190,209,218.42 29,013,728.95 217,542,631.13 32,889,207.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动的递延所
39,540,470.64 5,931,070.60 44,154,759.38 6,623,213.91
得税负债
合计 39,540,470.64 5,931,070.60 44,154,759.38 6,623,213.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 29,013,728.95 32,889,207.95
递延所得税负债 5,931,070.60 6,623,213.91
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 248,857,157.25 275,980,189.08
减值准备 61,666,493.55 48,623,644.85
合计 310,523,650.80 324,603,833.93
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年度 45,210,046.14
2018 年度 78,805,377.97 78,805,377.97
2019 年度 38,491,619.34 38,491,619.34
2020 年度 58,352,209.37 58,352,209.37
139
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2021 年度 55,120,936.26 55,120,936.26
2022 年 6 月 18,087,014.31
合计 248,857,157.25 275,980,189.08 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备工程款 6,468,073.93
合计 6,468,073.93
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 320,000,000.00 187,000,000.00
合计 370,000,000.00 237,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）本公司向中信银行长治分行抵押借款5000万元，抵押物为房产，房产证编号为X京房权证海字第
308116号，同时保证人为山西振东健康产业集团有限公司、李安平、和雪梅；
（2）本公司向农发银行长治县支行保证借款13500万元，保证人为山西振东健康产业集团有限公司、
李安平、和雪梅；
（3）本公司向民生银行学府支行保证借款7000万元，保证人为山西振东健康产业集团有限公司、李
安平、和雪梅；
（4）本公司向工行长治支行保证借款7000万元，保证人为山西振东健康产业集团有限公司、李安平、
和雪梅；
（5）子公司道地药材向兴业银行太原分行保证借款2500万元，保证人为山西振东制药股份有限公司；
（6）子公司道地连翘向信用联社平顺联社营业部保证借款2000万元，保证人为山西振东制药股份有
限公司。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
140
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借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 98,369,335.60 117,242,894.48
合计 98,369,335.60 117,242,894.48
本期末已到期未支付的应付票据总额为 98,369,335.60 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 28,052,450.37 22,246,443.42
应付设备款 8,066,123.46 12,068,300.59
应付劳务款 482,501.62
应付物资款 268,559,769.51 195,614,893.73
其他 3,905,594.46 3,149,930.04
合计 309,066,439.42 233,079,567.78
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黄冈瑞胜药业有限公司 5,341,890.00 结算期内
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山西蓝天环保设备有限公司 4,060,000.00 结算期内
合计 9,401,890.00 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 92,361,597.26 117,402,321.12
合计 92,361,597.26 117,402,321.12
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 54,802,301.06 145,455,580.56 153,475,054.28 46,782,827.34
二、离职后福利-设定提
8,817,019.19 11,442,191.24 13,429,973.13 6,829,237.30
存计划
合计 63,619,320.25 156,897,771.80 166,905,027.41 53,612,064.64
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和 45,922,758.45 129,217,294.78 135,782,215.53 39,357,837.70
142
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补贴
2、职工福利费 6,486,023.20 6,486,023.20
3、社会保险费 621,685.26 4,915,554.30 4,278,790.40 1,258,449.16
其中：医疗保险费 502,869.59 3,970,807.97 3,410,279.35 1,063,398.21
工伤保险费 63,995.08 652,905.90 622,356.51 94,544.47
生育保险费 54,820.59 291,840.43 246,154.54 100,506.48
4、住房公积金 532,658.19 3,558,641.00 3,629,300.88 461,998.31
5、工会经费和职工教育
7,725,199.16 1,278,067.28 3,298,724.27 5,704,542.17
经费
合计 54,802,301.06 145,455,580.56 153,475,054.28 46,782,827.34
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,367,206.64 10,919,418.88 13,151,992.39 6,134,633.13
2、失业保险费 449,812.55 522,772.36 277,980.74 694,604.17
合计 8,817,019.19 11,442,191.24 13,429,973.13 6,829,237.30
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 87,781,367.10 95,491,902.54
企业所得税 19,077,785.28 33,508,085.21
个人所得税 723,375.65 1,785,992.69
城市维护建设税 2,371,212.37 3,574,044.65
营业税 13,798.28 13,798.28
房产税 439,949.96
土地使用税 0.06 69,634.03
教育费附加 1,285,384.90 1,945,268.64
地方教育附加 850,513.47 1,304,434.97
印花税 35,127.30 76,779.06
价格调控税 11,188.15 11,188.15
其他 467,056.85
143
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合计 112,149,752.56 138,688,135.03
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 367,750.00 276,291.67
合计 367,750.00 276,291.67
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 30,783,255.38 4,952,272.81
合计 30,783,255.38 4,952,272.81
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金、出让金 38,031,569.95 27,456,437.16
预提销售费用 165,975,243.81 187,472,566.52
限制性股票回购义务 56,317,211.12 58,021,727.19
往来款 38,749,974.70 43,139,958.60
业务费 352,312.63
其他 2,332,665.47 1,688,521.15
合计 301,406,665.05 318,131,523.25
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 37,793,746.29 36,516,067.58
一年内到期的长期应付款 6,500,000.00 6,500,000.00
合计 44,293,746.29 43,016,067.58
其他说明：
一年内到期的长期借款：
单位：元
项目 期末数 期初数
抵押借款 37,793,746.29 36,516,067.58
合计 37,793,746.29 36,516,067.58
一年内到期的长期应付款：
单位：元
项目 期末数 期初数
特别流转资金 6,500,000.00 6,500,000.00
合计 6,500,000.00 6,500,000.00
注：（1）根据《山西省发展和改革委员会关于对2009-2011年省煤炭可持续发展基金支持的部分经营
性项目的的投入方式及投资期限进行调整的通知》（晋发改财金发[2014]479号）文件，投资为特别流转金，
资金来源为省级煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，截至2017年6月30日止，本公司已收到投资款650
万元。
金额前五名的一年内到期的非流动负债
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 金额（元）
平安国际融资租赁有限公 2016年2月2日 2019年1月2日 与租赁期同期的银 20,604,840.28
司 行贷款利率
北京市文化科技融资租赁 2015年12月25日 2018年12月24日 6.50 17,188,906.01
股份有限公司
145
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特别流转资金 2010年1月12日 2016年8月17日 6,500,000.00
合计 44,293,746.29
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 19,818,230.19 39,048,983.80
合计 19,818,230.19 39,048,983.80
长期借款分类的说明：
金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数（元）
平安国际融资租 2016年2月2日 2019年1月2日 人民币 与租赁期同期 10,799,124.06
赁有限公司 的银行贷款利
率
北 京 市 文 化 科 技 2015年12月25日 2018年12月24日 人民币 6.50 9,019,106.13
融资租赁股份有
限公司
合计 19,818,230.19
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
特别流转资金 24,500,000.00 24,500,000.00
中国农发重点建设基金 147,000,000.00 147,000,000.00
精准扶贫借款 27,100,000.00
减：一年内到期的长期应付款 6,500,000.00 6,500,000.00
合计 192,100,000.00 165,000,000.00
其他说明：
（1）按照《山西省发展和改革委员会关于印发<山西省经营性项目省级政府资金投入方式管理办法（试
行）>的通知》（晋发改办室发[2012]59号）文件，投资为特别流转金，资金来源为省级煤炭可持续发展基
金，投资期限为七年，投资起止时间为2014年5月6日至2021年5月5日，截至2016年12月31日止，本公司已
收到投资款150万元
（2）根据《山西省发展和改革委员会关于对2009-2011年省煤炭可持续发展基金支持的部分经营性项
目的的投入方式及投资期限进行调整的通知》（晋发改财金发[2014]479号）文件，投资为特别流转金，资
金来源为省级煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2011年12月22日至2028年12月21日，
截至2016年12月31日止，本公司已收到投资款100万元。
（3）2012年6月26日，山西省政府投资资产管理中心对本公司的投资为特别流转金，资金来源为省级
煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2012年6月26日至2019年6月25日，截至2016年12
月31日止，本公司已收到投资款350万元。
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（4）2013年8月13日，山西省政府投资资产管理中心对本公司的投资为特别流转金，资金来源为省级
煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2013年8月13日至2020年8月12日，截至2016年12
月31日止，本公司已收到投资款100万元。
（5）根据《山西省发展和改革委员会关于对2009-2011年省煤炭可持续发展基金支持的部分经营性项
目的的投入方式及投资期限进行调整的通知》（晋发改财金发[2014]479号）文件，投资为特别流转金，资
金来源为省级煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2011年12月29日至2028年12月28日，
截至2016年12月31日止，本公司已收到投资款200万元。
（6）根据《山西省发展和改革委员会关于对2009-2011年省煤炭可持续发展基金支持的部分经营性项
目的的投入方式及投资期限进行调整的通知》（晋发改财金发[2014]479号）文件，投资为特别流转金，资
金来源为省级煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2011年12月22日至2028年12月21日，
截至2016年12月31日止，本公司已收到投资款150万元。
（7）本期根据振东制药与中国农发重点建设基金有限公司、道地连翘、道地药材和平顺县人民政府
签订用于投资道地连翘新建50万亩中药材种植及野生抚育基地项目一期工程、道地药材抗肿瘤药物拉洛他
赛脂质体系列产品创新研制和产业化项目的投资款，投资期限为10年，截至2016年12月31日止，本公司已
收到投资款14700万元。
（8）2014年安特制药与山西省政府投资资产管理中心签定协议号：晋资管协议（换）（2009-K0410）
C109号《特别流转金投资协议书》，投资100万元对“年产巴柳氮钠原料药56万吨及片剂4000万片项目，投
资期限：2012年8月14日至2019年8月13日，到期资金收回，截止2016年12月31日止，本公司收到投资款100
万元。
（9）根据晋政发[2012]16号文件和晋政发[2013]11号文件，山西省政府投资资产管理中心对本公司的
投资特别流转资金，资金来源为省级煤炭可持续发展基金，投资期限为七年，投资起止时间为2012年6月
29日至2020年8月18日，截至2016年12月31日止，泰盛制药已收到投资款500万元。
（10）根据长县发改经字（2014）79号《关于山西振东道地药材开发有限公司中药材种植基地及中药
饮片加工厂建设项目可行性研究报告的批复》文件，以特别流转金方式投入150万元，截至2016年12月31
日止，道地药材已收到投资款150万元。
（11）2017年3月19日，本公司子公司道地连翘与郭保英等400户农户及山西平顺农村商业银行股份有
限公司签订协议，协议规定，郭保英等400户农户向农商行申请贷款共计2000万元，由山西振东健康产业
集团有限公司提供担保，郭保英等农户将贷款资金投入道地连翘用于生产经营，道地连翘负责每年以使用
资金5%的比例向郭保英等分红，协议期限为三年，自2017年3月19日至2020年3月18日，道地连翘需支付400
户农户资金使用费5万元/每户，每个农户每年享受道地连翘2500元分红（固定收益），农户必须按月按时
将政府贴息用于归还贷款利息。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
148
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
中药注射剂安全性
344,500.00 344,500.00
评价课题
复方苦参注射液标
710,000.00 650,000.00 60,000.00
准化建设项目
合计 344,500.00 710,000.00 650,000.00 404,500.00 --
其他说明：
本公司本期增加复方苦参注射液标准化建设项目经费710,000.00元，本期实际支付给子课题项目经费
540,000.00元。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 31,670,000.00 31,670,000.00
合计 31,670,000.00 31,670,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
系本公司根据山西省高级人民法院2013年12月27日（2013）晋民终字第97号民事判决书预计的损失。
详见附注九、2或有事项。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
149
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
政府补助 86,936,827.10 10,209,800.00 24,916,730.42 72,229,896.68
合计 86,936,827.10 10,209,800.00 24,916,730.42 72,229,896.68 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
07、08 年长县财
政中药材种植基 68,333.33 68,333.33 与资产相关
地加工项目
2008 年长市财苦
参注射液高技术 200,000.00 50,000.00 150,000.00 与资产相关
产业化项目
100 亿片片剂生
2,989,000.00 245,000.00 2,744,000.00 与资产相关
产线建设项目
小容量注射剂扩
630,000.00 90,000.00 540,000.00 与资产相关
能改造项目
小容量注射剂扩
4,056,500.00 332,500.00 3,724,000.00 与资产相关
能改造项目
2010 现代中药高
技术产业发展-
苦参注射液优质 3,500,000.00 250,000.00 3,250,000.00 与资产相关
原料药材产业化
示范基地
省科技厅-大型
科学仪器升级改 151,666.67 10,000.00 141,666.67 与资产相关
造仪器设备购置
常用道地药材及
其产区的特征标
10,000.00 93,000.00 73,300.00 29,700.00 与收益相关
准及数字化项目
子课题
芪精升白颗粒经
典名方的开发研 901,650.00 225,412.50 676,237.50 与收益相关
究
10 万亩连翘野生
抚育及产地加工
7,000,000.00 -7,000,000.00 与资产相关
一体化基地建设
项目
传统中成药六味
地黄片欧盟国际 666,666.66 333,333.32 333,333.34 与收益相关
合作研究与开发
150
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
柴青消癖胶囊治
疗乳腺增生病的
75,000.00 37,500.00 37,500.00 与收益相关
药效物质基础及
二期临床推广
黄芪新食品原料
199,831.08 12,331.08 187,500.00 与收益相关
研究开发项目
黄芪、党参、连
翘花和黄芩叶新
194,594.59 33,333.34 161,261.25 与收益相关
食品原料研究开
发项目
复方苦参注射液
质量控制及安全 700,000.00 135,585.58 564,414.42 与收益相关
性评价
复方苦参注射液
666,666.67 290,000.00 -188,333.33 -1,000,000.00 145,000.00 与收益相关
标准化建设项目
益心酮片的二次
600,000.00 500,000.00 100,000.00 与收益相关
开发研究
2017 年中药材产
业崛起工程-党
参、黄芪和连翘 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
叶新食品原料项
目
山楂药材及饮片
规格等级和质量 300,000.00 300,000.00 与收益相关
标准研究
煤炭基金补助项
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
目
政府补助资金
-5000 万颗粒剂 861,787.80 65,299.14 796,488.66 与资产相关
车间项目
中小企业发展专
项（专利申报补 400,000.00 400,000.00 与收益相关
助）
屯留县财政拨款
-中小企业发展 400,000.00 400,000.00 与收益相关
专项
参柏关键技术研
248,717.95 25,641.03 223,076.92 与收益相关
究
芪蛭通络产业化
7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
项目
151
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中药六类新药参
柏舒心胶囊研究 80,000.00 80,000.00 与收益相关
与开发
2013 年平顺县
2200 亩繁育及种 697,555.64 16,100.13 681,455.51 与资产相关
植基地建设项目
山西振东 2.5 万
亩连翘种植产业 209,149.63 9,993.15 199,156.48 与资产相关
化基地建设项目
科技成果转化项
目-长财农 247,759.22 5,417.79 242,341.43 与资产相关
[2014]129 号
10 万亩连翘野生
抚育及产地加工 7,602,032.47 3,745,900.00 11,347,932.47 与收益相关
一体化项目
2016 年度特色农
产品产业支出贷 200,900.00 200,900.00 与收益相关
款贴息
2015 年企业产业
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
扶贫项目
沁县 2013 年到底
中药材扶贫产业 569,633.89 158,608.44 411,025.45 与资产相关
项目
长治县财政局 5,600,000.00 100,000.00 220,000.01 5,479,999.99 与资产相关
苦参规格等级 20,000.00 20,000.00 与收益相关
中医学院-苦参
1,371,853.50 402,000.00 969,853.50 与资产相关
基地
双黄连口服液标
25,000.00 25,000.00 与收益相关
准化项目
大宗道地药材黄
芪 GAP 规范化基 330,000.00 330,000.00 与收益相关
地建设项目
复方苦参注射液
190,000.00 190,000.00 与收益相关
标准化建设
白土苓规范化野
360,000.00 360,000.00 与收益相关
生抚育技术研究
省级煤炭可持续
发展基金建设项 416,666.82 99,999.99 316,666.84 与资产相关
目
152
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果胶铋技术项目
800,000.06 99,999.99 700,000.07 与资产相关
基建支出项目
产业振兴和技术
改造项目---GPM 9,468,490.93 313,180.52 9,155,310.42 与资产相关
异地改造项目
扶持中小企业发
871,060.17 28,653.30 842,406.88 与资产相关
展专项资金
开发区扶持中小
企业发展专项资 880,611.27 28,653.30 851,957.98 与资产相关
金
苯佐卡因凝胶专
186,029.94 186,029.94 与收益相关
项款
晋中开发区农业
产业化专项扶持 400,000.00 400,000.00 与收益相关
资金
大同市财政局 1,744,469.56 237,499.97 1,506,969.56 与资产相关
大同经济技术开
发区省级新型工
业化产业示范基
1,512,000.00 94,500.00 1,417,500.00 与资产相关
地-中西药研发
节能公共服务平
台改造项目
中药材提取、小
容量注射剂、无
菌粉针剂、无菌
11,423,666.78 796,999.97 10,626,666.80 与资产相关
冻干剂生产车间
质量升级改造项
目
苯磺酸贝托斯丁
原料药及片剂单 384,000.00 24,000.00 360,000.00 与资产相关
研究开发
大同市财政局
（电力需求侧管 2,580,000.00 180,000.00 2,400,000.00 与资产相关
理项目）
大同市开发区财
政（公共技术研 2,100,000.00 150,000.00 1,950,000.00 与资产相关
发平台）
山西省财政厅科
100,000.00 100,000.00 与收益相关
技项目款
2015 年一县一业 1,215,599.47 78,055.40 1,137,544.07 与资产相关
153
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基地县建设项目
2013 年道地中药
材扶贫产业项目 1,900,000.00 1,900,000.00 与资产相关
实施-扶贫办
苦参规范化种植 90,000.00 90,000.00 与收益相关
维 D3 碳酸钙片
质量工艺优化技 2,020,833.00 125,000.00 1,895,833.00 与资产相关
术升级
合计 86,936,827.10 10,209,800.00 16,916,730.42 -8,000,000.00 72,229,896.68 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 519,779,330.00 -250,000.00 -250,000.00 519,529,330.00
其他说明：
本公司于2017年 4 月24 日第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分已不符合
激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，本公司申请
回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票250,000股，回购价格为6.8180643元，共回购限制性股票250,000
股。
本公司于2017年4月24日召开第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十九次会议，审计通过
了《关于限制性股票激励计划第一期可解锁的议案》，同意办理符合解锁条件的65名激励对象247.8万股限
制性股票的解锁事宜。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
154
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金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,292,838,227.93 1,600,000.00 4,291,238,227.93
其他资本公积 32,080,250.20 13,302,583.29 45,382,833.49
合计 4,324,918,478.13 13,302,583.29 1,600,000.00 4,336,621,061.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本公司于2017年 4 月24 日第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分已不
符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。根据本次董事会的决议规定，本公司
申请回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票250,000股，回购价格为6.8180643元，共回购限制性股票
250,000股，减少资本公积-股本溢价1,600,000.00元；
（2）其他资本公积为本公司根据期末激励对象所持有的限制性股票按每次可解锁数量占获授限制性
股票数量的比例分期确认的费用，金额为13,375,121.67元，计入权益的递延所得税资产-72,538.38元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票 58,021,727.19 1,704,516.07 56,317,211.12
合计 58,021,727.19 1,704,516.07 56,317,211.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据本公司第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励
对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，回购限制性股票250,000股。本期回购股份占本公司已发行
股份的比例为0.33%、累计库存股占已发行股份的比例为10.84%。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
155
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58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 79,444,181.92 79,444,181.92
任意盈余公积 4,792,608.47 4,792,608.47
合计 84,236,790.39 84,236,790.39
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公
司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 375,209,472.10 350,586,344.23
调整后期初未分配利润 375,209,472.10 350,586,344.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 161,224,997.05 34,505,001.62
应付普通股股利 25,830,982.57
转作股本的普通股股利 172,799,986.76
期末未分配利润 510,603,486.58 212,291,359.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
156
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,605,127,092.74 850,807,969.03 1,109,941,667.62 646,891,545.32
其他业务 8,540,519.32 12,437,163.45 10,055,944.62 11,799,472.71
合计 1,613,667,612.06 863,245,132.48 1,119,997,612.24 658,691,018.03
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,775,164.18 4,274,445.72
教育费附加 4,639,002.02 3,792,674.17
房产税 3,311,964.38
土地使用税 1,871,659.24
车船使用税 48,653.95
印花税 2,432,742.14
营业税 2,450.00
价格调控基金 738,718.05
河道费 132,078.82
合计 18,949,982.78 8,069,569.89
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 69,749,676.97 62,725,684.75
差旅费、业务招待费、广告宣传费等市
22,527,761.24 13,546,683.88
场开发费用
办公费、会务费、培训费、服务费、咨
29,297,022.35 29,915,605.60
询费
租赁费、水电费、运输费、通讯费、折
20,346,576.19 21,989,639.46
旧摊销费、装卸费
市场运营费 249,619,952.02 152,092,675.66
其他 5,477,159.27 2,270,944.89
合计 397,018,148.04 282,541,234.24
其他说明：
157
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,208,514.19 28,136,430.67
折旧、摊销 26,501,557.82 18,952,078.39
税金 8,168.62 4,978,012.55
研究开发费 24,715,286.99 20,108,144.54
差旅费、业务招待费、广告宣传费等市
8,831,920.74 5,488,597.12
场开发费用
租赁费、水电费、运输费、通讯费 6,112,202.62 7,007,219.44
办公费、会务费、咨询费、董事会费、
8,214,579.38 8,808,720.12
电话费等行政费用
物料消耗、失效药品 1,974,815.31 1,102,799.62
股权激励费 13,375,121.67 7,680,000.00
其他 9,867,889.46 9,216,436.00
合计 135,810,056.80 111,478,438.45
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,585,369.70 22,933,899.71
减：利息收入 4,512,451.67 5,180,207.53
减：利息资本化金额
汇兑损益 0.01 -0.01
减：汇兑损益资本化金额
现金折扣 410,114.57 42,380.10
银行手续费 873,513.06 945,697.40
贴现利息 528.08
合计 9,357,073.75 18,741,769.67
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
158
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 15,812,398.30 14,690,958.22
二、存货跌价损失 -282,452.95 -515,189.54
合计 15,529,945.35 14,175,768.68
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -262,508.34
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
866,617.67
金融资产在持有期间的投资收益
理财产品的投资收益 1,435,172.13
合计 2,039,281.46
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 5,700.00
其中：固定资产处置利得 5,700.00
政府补助 17,212,813.42 7,061,213.90 17,212,813.42
违约金及罚款收入 119,551.40 530.00 119,551.40
其他 408,147.97 629,759.63 408,147.97
159
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 17,740,512.79 7,697,203.53 17,740,512.79
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
07、08 年长
特定行业、产
县财政中药 长治县财政
补助 业而获得的 是 否 68,333.33 82,000.00 与资产相关
材种植基地 局
补助（按国家
加工项目
级政策规定
依法取得）
2008 年长市 因研究开发、
财苦参注射 长治市财政 技术更新及
补助 是 否 50,000.00 50,000.00 与资产相关
液高技术产 局 改造等获得
业化项目 的补助
因研究开发、
小容量注射
长治市财政 技术更新及
剂扩能改造 补助 是 否 422,500.00 422,500.00 与资产相关
局 改造等获得
项目
的补助
因研究开发、
100 亿片片
长治市财政 技术更新及
剂生产线建 补助 是 否 245,000.00 245,000.00 与资产相关
局 改造等获得
设项目
的补助
省科技厅重
因研究开发、
大专项-莱龙
山西省财政 技术更新及
泰素原料药 补助 否 否 175,000.00 与收益相关
厅 改造等获得
及制剂研究
的补助
开发
科学技术部
办公厅-黄芪
因研究开发、
糖蛋白中试 中华人民共
技术更新及
纯化和类风 和国科学技 补助 否 否 480,000.00 与收益相关
改造等获得
湿关节炎治 术局
的补助
疗作用及分
子机制
省科技厅-大 因研究开发、
型科学仪器 山西省财政 技术更新及
补助 是 否 10,000.00 10,000.00 与资产相关
升级改造仪 厅 改造等获得
器设备购置 的补助
2010 现代中 长治市财政 补助 因研究开发、是 否 250,000.00 与资产相关
160
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
药高技术产 局 技术更新及
业发展-苦参 改造等获得
注射液优质 的补助
原料药材产
业化示范基
地
省发改委苦
因研究开发、
参注射液优
长治市财政 技术更新及
质原料药材 补助 否 否 250,000.00 与资产相关
局 改造等获得
产业化示范
的补助
基地款
2015 年山西
因研究开发、
省专利推广
山西省财政 技术更新及
实施资助项 补助 否 否 62,500.00 与收益相关
厅 改造等获得
目-肠瑞灌肠
的补助
散
常用道地药
因研究开发、
材及其产区 中国中医科
技术更新及
的特征标准 学院中药研 补助 是 否 73,300.00 2,000.00 与收益相关
改造等获得
及数字化项 究所
的补助
目子课题
复方苦参注 因研究开发、
射液质量控 长治市科技 技术更新及
补助 是 否 135,585.58 与收益相关
制及安全性 局 改造等获得
评价 的补助
因研究开发、
益心酮片的
山西中医药 技术更新及
二次开发研 补助 是 否 500,000.00 与收益相关
学院 改造等获得
究
的补助
因符合地方
中共山西省
政府招商引
委组织部转 中共山西省
补助 资等地方性 是 否 200,000.00 与收益相关
入人才支持 委组织部
扶持政策而
经费
获得的补助
因研究开发、
芪精升白颗 北京中研同
技术更新及
粒经典名方 仁堂医药研 补助 是 否 225,412.50 378,862.50 与收益相关
改造等获得
的开发研究 发有限公司
的补助
因从事国家
2016 年中小
长治县财政 鼓励和扶持
微企业品牌 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
局 特定行业、产
建设资金
业而获得的
161
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
抗肿瘤药物
因研究开发、
拉洛他赛脂
长治县发展 技术更新及
质体系列产 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
和改革局 改造等获得
品前期研发
的补助
工作项目
传统中成药
因研究开发、
六味地黄片
山西省财政 技术更新及
欧盟国际合 补助 是 否 333,333.32 与收益相关
厅 改造等获得
作研究与开
的补助
发
柴青消癖胶
囊治疗乳腺 因研究开发、
增生病的药 山西省科技 技术更新及
补助 是 否 37,500.00 与收益相关
效物质基础 技术厅 改造等获得
及二期临床 的补助
推广
因研究开发、
黄芪新食品
山西中医学 技术更新及
原料研究开 补助 是 否 12,331.08 与收益相关
院 改造等获得
发项目
的补助
黄芪、党参、
因研究开发、
连翘花和黄
山西省科技 技术更新及
芩叶新食品 补助 是 否 33,333.34 与收益相关
技术厅 改造等获得
原料研究开
的补助
发项目
因研究开发、
复方苦参注
长治县财政 技术更新及
射液标准化 补助 是 否 -188,333.33 与收益相关
局 改造等获得
建设项目
的补助
收中关村科
因研究开发、
技园区西城 中关村科技
技术更新及
园管理委员 园区西城园 补助 是 否 15,150.00 与收益相关
改造等获得
会政策体系 管理委员会
的补助
兑现资金
因符合地方
收首都知识
首都知识产 政府招商引
产权服务业
权服务业协 补助 资等地方性 是 否 15,000.00 与收益相关
协会专利资
会 扶持政策而
金
获得的补助
162
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
因符合地方
收中关村企
政府招商引
业信用促进 中关村企业
补助 资等地方性 是 否 7,200.00 与收益相关
会中介服务 信用促进会
扶持政策而
资金
获得的补助
因从事国家
收国家知识 鼓励和扶持
产权局专利 国家知识产 特定行业、产
局北京代办 权局专利局 补助 业而获得的 是 否 1,538.00 与收益相关
处专利资助 北京代办处 补助（按国家
金 级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
政府补助资
特定行业、产
金-5000 万颗 长治市财政
补助 业而获得的 是 否 65,299.14 与资产相关
粒剂车间项 局
补助（按国家
目
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
参柏关键技 山西省财政 技术更新及
补助 是 否 25,641.03 与收益相关
术研究 厅科技厅 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
收武乡县农 特定行业、产
委蔬菜园区 武乡县农委 补助 业而获得的 否 否 250,000.00 与资产相关
补助资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
收到平顺县 特定行业、产
平顺县农业
农业委员会 补助 业而获得的 否 否 37,567.01 与资产相关
局
划拨款项 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
收财政局"道
因研究开发、
地青翘炮制
平顺县财政 技术更新及
加工技术工 补助 否 否 1,000,000.00 与资产相关
局 改造等获得
业化生产"科
的补助
技研发推广
163
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
补助资金
因从事国家
收 2013 年一
鼓励和扶持
县一业基地
特定行业、产
县建设项目 平顺县农业
补助 业而获得的 否 否 23,317.37 与资产相关
启动资金晋 局
补助（按国家
农财发
级政策规定
[2013]174 号
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
科技成果转
特定行业、产
化项目-长财 平顺县财政
补助 业而获得的 否 否 12,641.54 与资产相关
农[2014]129 局
补助（按国家
号
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2013 年平顺
特定行业、产
县 2200 亩繁 平顺县农业
补助 业而获得的 是 否 16,100.13 与资产相关
育及种植基 局
补助（按国家
地建设项目
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
山西振东 2.5
特定行业、产
万亩连翘种
农委 补助 业而获得的 是 否 9,993.15 与资产相关
植产业化基
补助（按国家
地建设项目
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
实践实训基 特定行业、产
平顺县农业
地费-平顺农 奖励 业而获得的 是 否 5,417.79 与收益相关
局
委 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2013 年平顺
特定行业、产
县中药材基 农委 补助 否 否 8,530.00 与收益相关
业而获得的
地补贴项目
补助（按国家
级政策规定
164
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
10 万亩连翘
特定行业、产
野生抚育及 11,347,932.4
工信部 补助 业而获得的 是 否 与收益相关
产地加工一 7
补助（按国家
体化项目
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2016 年度特
特定行业、产
色农产品产 平顺县农业
补助 业而获得的 是 否 200,900.00 与收益相关
业支出贷款 委员会
补助（按国家
贴息
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
沁县 2013 年
特定行业、产
到底中药材
沁县财政局 补助 业而获得的 是 否 158,608.44 158,608.44 与资产相关
扶贫产业项
补助（按国家
目
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
长治县财政 长治县中小
补助 业而获得的 是 否 220,000.01 570,000.00 与收益相关
局补助资金 企业局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
中医学院-苦 山西中医学 技术更新及
补助 是 否 402,000.00 603,000.00 与资产相关
参基地 院 改造等获得
的补助
因研究开发、
省级煤炭可
晋中市开发 技术更新及
持续发展基 补助 是 否 99,999.99 99,999.99 与资产相关
区财政局 改造等获得
金建设项目
的补助
因研究开发、
果胶铋技术
晋中市开发 技术更新及
项目基建支 补助 是 否 99,999.99 99,999.99 与资产相关
区财政局 改造等获得
出项目
的补助
产业振兴和 晋中市开发 补助 因研究开发、是 否 313,180.52 313,180.52 与资产相关
165
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技术改造项 区财政局 技术更新及
目（GMP 项 改造等获得
目改造） 的补助
因研究开发、
中小企业发
晋中市开发 技术更新及
展扶持专项 补助 是 否 28,653.30 28,653.28 与资产相关
区财政局 改造等获得
资金
的补助
因研究开发、
开发区扶持
晋中市开发 技术更新及
中小企业发 补助 是 否 28,653.30 28,653.30 与资产相关
区财政局 改造等获得
展专项资金
的补助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
经济技术开
晋中市财政 社会必要产
发区就业见 补助 是 否 36,450.00 与收益相关
局 品供应或价
习补贴
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
晋中开发区 公用事业或
人事劳动局 晋中开人事 社会必要产
奖励 否 否 30,000.00 与收益相关
团队创新奖 劳动局 品供应或价
励 格控制职能
而获得的补
助
因研究开发、
盐酸丙帕他 大同市财政 技术更新及
补助 否 否 237,499.98 与资产相关
莫资金 局 改造等获得
的补助
因承担国家
为保障某种
大同市开发 公用事业或
区财政（公共 山西省商务 社会必要产
补助 是 否 150,000.00 150,000.00 与资产相关
技术研发平 厅 品供应或价
台） 格控制职能
而获得的补
助
苯磺酸贝托 大同经济技 因研究开发、
斯丁原料药 术开发区科 补助 技术更新及 是 否 24,000.00 与资产相关
及片剂单研 学技术管理 改造等获得
166
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究开发 局 的补助
中药材提取、 因从事国家
小容量注射 鼓励和扶持
剂、无菌粉针 特定行业、产
剂、无菌冻干 国家发改委 补助 业而获得的 是 否 796,999.97 与资产相关
剂生产车间 补助（按国家
质量升级改 级政策规定
造项目 依法取得）
因研究开发、
大同市财政
山西省经信 技术更新及
局（电力需求 补助 是 否 417,499.97 180,000.00 与资产相关
委 改造等获得
侧管理项目）
的补助
大同经济技
术开发区省
级新型工业 因研究开发、
化产业示范 山西省经信 技术更新及
补助 是 否 94,500.00 796,999.98 与资产相关
基地-中西药 委 改造等获得
研发节能公 的补助
共服务平台
改造项目
黄芪总皂苷 因研究开发、
氯化钠注射 技术更新及
国家科技部 补助 否 否 94,500.00 与收益相关
液的临床研 改造等获得
究及产业化 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2015 年一县 特定行业、产
一业基地县 农委 补助 业而获得的 是 否 78,055.40 与资产相关
建设项目 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
2016 年度中
关村技术创 因研究开发、
国家知识产
新能力建设 技术更新及
权局专利局 补助 是 否 15,000.00 与收益相关
专项资金（知 改造等获得
北京代办处
识产权服务 的补助
协会）
因符合地方
北京市昌平
政府招商引
收到失业补 区人力资源
补助 资等地方性 是 否 5,745.00 与收益相关
贴 和社会保障
扶持政策而
局
获得的补助
167
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维 D3 碳酸钙 因研究开发、
片质量工艺 北京市科学 技术更新及
补助 是 否 125,000.00 与资产相关
优化技术升 技术委员会 改造等获得
级 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2012 年产业 特定行业、产
振兴质量升 国家发改委 补助 业而获得的 否 否 24,000.00 与资产相关
级资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
收到北京中
北京市中关 特定行业、产
关村企业信
村企业信用 补助 业而获得的 否 否 6,200.00 与收益相关
用促进会补
促进会 补助（按国家
贴
级政策规定
依法取得）
17,212,813.4
合计 -- -- -- -- -- 7,061,213.90 --
2
其他说明：
本期递延收益转入营业外收入16,916,730.42元，详见“(三十九) 递延收益”；直接计入当期营业外收入
296,083.00元。
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 42,245.21 2,248.17 42,245.21
其中：固定资产处置损失 42,245.21 2,248.17 42,245.21
对外捐赠 245,000.00 212,000.00 245,000.00
违约金、赔偿金、罚款支出及
128,384.29 1,055.77 128,384.29
滞纳金
其他 452,609.74 74,842.12 452,609.74
合计 868,239.24 290,146.06 868,239.24
其他说明：
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72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,986,183.34 7,265,018.90
递延所得税费用 3,110,797.31 -2,747,347.18
合计 34,096,980.65 4,517,671.72
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 192,668,827.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 28,900,324.18
子公司适用不同税率的影响 861,428.55
调整以前期间所得税的影响 1,531,650.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,669,609.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,133,968.41
损的影响
所得税费用 34,096,980.65
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,505,883.00 16,621,130.00
利息收入 4,512,451.67 5,180,207.53
往来款 73,957,473.99 75,028,138.22
合计 88,975,808.66 96,829,475.75
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
169
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用手续费 873,513.06 945,697.40
营业外支出 825,994.03 630,289.63
费用性支付 372,348,688.52 257,672,543.04
往来款 28,192,753.49 7,761,801.56
合计 402,240,949.10 267,010,331.63
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金解押 81,906,413.23 71,867,500.00
合计 81,906,413.23 71,867,500.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金 57,781,295.60 30,426,423.80
合计 57,781,295.60 30,426,423.80
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
170
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75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 158,571,847.22 29,189,199.03
加：资产减值准备 15,529,945.35 14,175,768.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
41,381,785.65 39,312,924.19
物资产折旧
无形资产摊销 11,502,658.23 6,339,766.37
长期待摊费用摊销 6,459,401.03 4,159,847.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
42,245.21 -3,451.83
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,996,012.35 22,933,899.71
投资损失（收益以“－”号填列） -2,039,281.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,802,940.62 -2,747,347.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -692,143.31
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,278,546.24 57,935,032.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-415,936,481.83 -241,522,140.80
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
139,002,212.23 102,733,384.95
列）
其他 -12,484,963.75 -4,667,621.40
经营活动产生的现金流量净额 -109,748,249.94 27,839,261.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 572,350,905.63 293,498,239.65
减：现金的期初余额 495,657,819.06 167,458,617.52
现金及现金等价物净增加额 76,693,086.57 126,039,622.13
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
171
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其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 572,350,905.63 495,657,819.06
其中：库存现金 99,061.48 48,998.30
可随时用于支付的银行存款 572,251,844.15 495,608,820.76
三、期末现金及现金等价物余额 572,350,905.63 495,657,819.06
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 65,981,295.60 应付票据及贷款保证金
房屋及建筑物 183,363,436.38 抵押借款
机器设备 92,604,986.23 抵押借款
土地使用权 215,173,685.12 抵押借款
合计 557,123,403.33 --
其他说明：
172
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78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 0.04 6.7744 0.27
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
173
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购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
174
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3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产（元） 本期净利润（元）
振东海创 1,019,920.00 -80.00
黎城中药材 -22,706.74 -22,706.74
振东海创于2017年4月26日设立，注册资本为400万元人民币，营业执照号为91110108MA00DWPB4K，
住所为北京市海淀区上地创业路18号1幢三层A301室，法定代表人李明花，公司类型为其他有限责任公司，
经营期限为2017年4月26日至2037年4月25日，经营范围为技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技
术服务；企业管理；经济贸易咨询；企业管理咨询；公关关系服务；物业管理；销售医疗器械I类。（企业
依法自主选择经营性项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经
营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。股东为国创力合（北京）科技有限公司、
北京金种子创业谷科技孵化器中心、北京振东生物科技有限公司，其中生物科技持股比例51.00%。
黎 城 中 药 材 于 2017 年 3 月 20 日 设 立 ， 注 册 资 本 为 1000 万 元 人 民 币 ， 营 业 执 照 号 为
91140426MA0HC0B91U，住所为山西省长治市黎城县黎侯古城67-4，法定代表人宁潞宏，公司类型为有限
责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营期限为长期，经营范围为中药材种植，加工，购销，
中药材饮片生产购销，农副产品购销。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
股东为山西振东道地党参开发有限公司，持股比例100.00%。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
175
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山西振东道地药
山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资
材开发有限公司
山西振东道地党
山西平顺 山西平顺 中药材种植 100.00% 设立或投资
参开发有限公司
山西振东道地连
山西平顺 山西平顺 中药材种植 100.00% 设立或投资
翘开发有限公司
山西振东道地苦
山西武乡 山西武乡 中药材种植 100.00% 设立或投资
参开发有限公司
山西振东道地黄
山西大同 山西大同 中药材种植 100.00% 设立或投资
芪产业有限公司
山西振东医药物
山西太原 山西太原 商品销售 60.00% 设立或投资
流有限公司
大同市振东仁和
山西大同 山西大同 商品销售 51.00% 设立或投资
医药有限公司
大同振东仁和机
山西大同 山西大同 商品销售 51.00% 设立或投资
械有限公司
北京振东生物科
北京 北京 技术服务 100.00% 设立或投资
技有限公司
裕民县振东道地
红花开发有限公 新疆塔城 新疆塔城 中药材种植 100.00% 设立或投资
司
山西振东百益种
植科技开发有限 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资
公司
山西振东先导生
山西晋中 山西晋中 技术服务 51.00% 设立或投资
物科技有限公司
山西振东大药房
山西长治 山西长治 商品销售 100.00% 设立或投资
连锁有限公司
瑞丽市振东盛铭
云南瑞丽 云南瑞丽 投资管理 100.00% 设立或投资
投资有限公司
山西振东道地中
药饮片科技开发 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资
有限公司
振东海创（北京）
科技服务有限公 北京 北京 技术服务 51.00% 设立或投资
司
黎城县振东道地
中药材开发有限 山西长治 山西长治 中药材种植 100.00% 设立或投资
公司
176
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山西振东医药有 同一控制下企业
山西长治 山西长治 商品销售 100.00%
限公司 合并
北京振东光明药
同一控制下企业
物研究院有限公 北京 北京 药物研究 100.00%
合并
司
山西振东医药贸 同一控制下企业
山西太原 山西太原 商品销售 100.00%
易有限公司 合并
山西振东开元制 非同一控制下企
山西长治 山西长治 药品生产及销售 95.35%
药有限公司 业合并
山西振东泰盛制 非同一控制下企
山西大同 山西大同 药品生产及销售 100.00%
药有限公司 业合并
山西振东安特生 非同一控制下企
山西晋中 山西晋中 药品生产及销售 100.00%
物制药有限公司 业合并
山西安特医药销 非同一控制下企
山西太原 山西太原 药品销售 100.00%
售有限公司 业合并
山西远景康业制 非同一控制下企
山西晋中 山西晋中 药品生产与销售 100.00%
药有限公司 业合并
北京康远制药有 非同一控制下企
北京 北京 药品生产与销售 100.00%
限公司 业合并
辽宁康博安医药 非同一控制下企
辽宁沈阳 辽宁沈阳 药品销售 100.00%
进出口有限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
振东海创 49.00% -39.20 -39.20
开元制药 4.65% 167,422.94 1,198,120.54
医药物流 40.00% -2,121,159.98 -16,998,581.01
仁和医药 49.00% 663,434.47 16,893,257.64
仁和机械 49.00% -172,989.62 -899,157.86
先导生物科技 49.00% -1,189,818.44 22,714,652.58
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子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
振东海 1,019,92 1,019,92
创 0.00 0.00
开元制 75,982,4 95,967,4 171,949, 135,784, 10,399,5 146,183, 64,170,8 92,074,2 156,245, 123,589, 10,490,5 134,079,
药 20.42 30.67 851.09 252.45 65.58 818.03 19.26 66.25 085.51 040.09 05.75 545.84
医药物 166,274, 2,394,00 168,668, 211,164, 211,164, 138,448, 2,833,66 141,281, 178,475, 178,475,
流 264.94 4.69 269.63 722.15 722.15 108.00 2.09 770.09 322.65 322.65
仁和医 131,516, 1,762,20 133,278, 98,802,8 98,802,8 120,429, 1,955,34 122,385, 89,263,0 89,263,0
药 658.24 2.70 860.94 24.94 24.94 786.29 7.01 133.30 45.20 45.20
仁和机 11,921,7 11,922,7 13,757,7 13,757,7 12,172,7 12,173,5 13,655,5 13,655,5
1,050.18 856.45
械 28.19 78.37 94.42 94.42 41.73 98.18 74.18 74.18
先导生 636,558. 29,591,6 30,228,2 13,868,1 13,868,1 665,223. 31,314,3 31,979,6 13,191,3 13,191,3
物科技 59 48.72 07.31 00.00 00.00 05 85.16 08.21 00.00 00.00
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
振东海创 -80.00 -80.00 -152,735.10
37,438,142.2 20,562,151.3
开元制药 3,600,493.39 3,600,493.39 -3,600,240.35 2,758,711.03 2,758,711.03 -912,332.22
4 8
90,118,658.0 82,025,115.5
医药物流 -5,302,899.96 -5,302,899.96 1,163,077.71 -8,074,115.15 -8,074,115.15 -1,412,352.55
0 6
144,753,817. 112,389,536.
仁和医药 1,353,947.90 1,353,947.90 -3,050,674.65 -406,527.65 -406,527.65 -1,760,670.82
12 02
仁和机械 -1,456.31 -353,040.05 -353,040.05 193.73 -406,615.90 -406,615.90 148.19
先导生物科
-2,428,200.90 -2,428,200.90 79,061.40 -3,706,114.79 -3,706,114.79 -350,491.43
技
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
技术开发、技术
德塔云（北京）
北京 北京 推广、技术转入、 35.00% 长期股权投资
科技有限公司
技术咨询等
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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流动资产 1,824,759.63 1,895,925.81
非流动资产 69,255.00 32,984.00
资产合计 1,894,014.63 1,928,909.81
流动负债 204,214.03 239,085.37
负债合计 204,214.03 239,085.37
净利润 -750,023.84
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 70,600,000.00 70,600,000.00
融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 70,600,000.00 70,600,000.00
金融资产
（1）债务工具投资 70,600,000.00 70,600,000.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
181
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
成品油、润滑油、建
材经销、汽车修理、
汽车配件批零、钢材
经销、农副产品深加
振东集团 山西长治 3000 万 43.81% 43.81%
工、印刷饮食服务、
副食批发、钢材房屋
装修、机械设备、管
道水管安装
李安平 44.03% 44.03%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李安平。
其他说明：
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注五（一）子公司情况。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八（一）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
德塔云（北京）科技有限公司 被投资方
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山西振东健康产业集团有限公司 母公司
长治市振东石油有限公司 同一实际控制人
山西振东五和健康食品股份有限公司 同一实际控制人
山西振东家庭健康护理用品有限公司 同一实际控制人
山西振东安装装饰工程有限公司 同一实际控制人
山西振东建筑工程有限公司 同一实际控制人
山西振东绿化有限公司 同一实际控制人
山西东驰速达物流有限公司医药分公司 实质上的关联关系
北京正聚医药科技有限公司 实质上的关联关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
山西振东五和健康
食品 7,544,907.21 25,000,000.00 否 5,836,617.70
食品股份有限公司
山西振东安装装饰
装修 2,741,493.20 50,000,000.00 否 3,032,040.54
工程有限公司
山西振东健康产业
汽油、柴油 1,000,000.00 否 106,288.70
集团有限公司
183
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
山西振东家庭健康
药品 6,713.50 3,000,000.00 否 243,119.64
护理用品有限公司
北京正聚医药科技
技术 1,600,000.00 3,000,000.00 否 1,500,000.00
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山西振东五和健康食品股份有
技术及药品 13,707.10 814,596.55
限公司
山西振东家庭健康护理用品有
药品 16,401.50 6,250.00
限公司
山西振东安装装饰工程有限公
药品 10,030.00
司
山西振东健康产业集团有限公
药品 8,700.00 1,535.18
司
山西振东建筑工程有限公司 药品 9,610.00 1,680.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
184
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
山西振东道地药材开发
25,000,000.00 2017 年 06 月 19 日 2018 年 06 月 19 日 否
有限公司
山西振东道地连翘开发
20,000,000.00 2016 年 11 月 30 日 2017 年 11 月 30 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
山西振东健康产业集团
有限公司、李安平、和 50,000,000.00 2017 年 04 月 06 日 2017 年 08 月 25 日 否
雪梅、北京房产抵押
山西振东健康产业集团
有限公司、李安平、和 135,000,000.00 2016 年 08 月 15 日 2017 年 07 月 19 日 否
雪梅
山西振东健康产业集团
有限公司、李安平、和 70,000,000.00 2017 年 06 月 30 日 2018 年 06 月 25 日 否
雪梅
山西振东健康产业集团
有限公司、李安平、和 70,000,000.00 2017 年 06 月 22 日 2018 年 06 月 22 日 否
雪梅
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
185
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,182,584.00 2,775,553.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山西振东五和健康
应收账款 912,955.33 45,647.77 901,583.73 89,314.31
食品股份有限公司
山西振东家庭健康
应收账款 72,369.80 3,618.49 57,053.30 2,852.67
护理用品有限公司
山西振东健康产业
应收账款 1,839.99 92.00 4,575.18 285.76
集团有限公司
山西振东建筑工程
应收账款 13,380.00 669.00 3,770.00 272.50
有限公司
山西振东安装装饰
应收账款 6,460.00 323.00
工程有限公司
山西振东家庭健康
预付账款 328,553.66 428,362.64
护理用品有限公司
山西振东安装装饰
预付账款 1,451,004.62 2,808,065.96
工程有限公司
北京正聚医药科技
预付账款 2,700,000.00 1,100,000.00
有限公司
山西振东健康产业
预付账款 9,184.73
集团有限公司
山西振东五和健康
预付账款 460,568.06 347,048.76
食品股份有限公司
山西振东建筑工程
预付账款 65,570.64
有限公司
山西振东家庭健康
其他应收款 118,397.46 5,919.87 161,473.76 65,121.94
护理用品有限公司
186
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山西振东五和健康
其他应收款 41,783.50 2,089.18
食品股份有限公司
山西振东安装装饰
其他应收款 8,283.00 414.15 8,283.00 727.55
工程有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山西振东五和健康食品股份
应付账款 463,071.68
有限公司
应付账款 山西振东园林绿化有限公司 135,991.36 135,991.36
山西振东安装装饰工程有限
应付账款 2,860,900.14
公司
应付账款 山西振东建筑工程有限公司 654,965.48 499,551.21
山西振东健康产业集团有限
应付账款 8,768.80
公司
山西振东家庭健康护理用品
应付账款 122,984.74
有限公司
山西振东五和健康食品股份
预收账款 1,365.00
有限公司
山西振东健康产业集团有限
其他应付款 1,983,930.90 2,047,099.52
公司
山西振东家庭健康护理用品
其他应付款 123,914.30
有限公司
山西振东五和健康食品股份
其他应付款 178,499.50 109,414.00
有限公司
7、关联方承诺
2013年12月27日由山西省高级人民法院出具的编号为（2013）晋民终字第97号民事判决书，判决书
对耿志友、刘月联与本公司下属子公司山西振东医药有限公司的合同纠纷作出终审判决。判振东医药补偿
耿志友、刘月联1797万元，土地补偿款1320万元，承担案件受理费50万元。本公司不服本判决，就前述判
决进行申诉，2014年10月中华人民共和国最高人民法院民事裁定书（2014）民申字第462号文件裁决，指
令山西省高级人民法院再审本案，再审期间，中止原裁决的执行，最终结果尚不确定。本公司控股股东山
西振东振东集团有限公司郑重承诺：上述案件给公司可能造成的损失全部由山西振东健康产业集团有限公
司承担。
187
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 2,478,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 250,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
2016.3.23 授予 894 万股，授予价 7.40 元/股，第二年
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 解锁剩余期限为 9 个月，第三年解锁剩余期限为 12
个月
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
董事会当日收盘价 15.36 元/股-行权价 7.40 元/股=7.96 元/
授予日权益工具公允价值的确定方法
股
可行权权益工具数量的确定依据 第三届董事会第十二次会议决议
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 43,011,196.67
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 13,375,121.67
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
188
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5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2013年12月27日由山西省高级人民法院出具的编号为（2013）晋民终字第97号民事判决书，判决书
对耿志友、刘月联与本公司下属子公司山西振东医药有限公司的合同纠纷作出终审判决。判振东医药补偿
耿志友、刘月联1797万元，土地补偿款1320万元，承担案件受理费50万元。本公司不服本判决，就前述判
决进行申诉，2014年10月中华人民共和国最高人民法院民事裁定书（2014）民申字第462号文件裁决，指
令山西省高级人民法院再审本案，再审期间，中止原裁决的执行，最终结果尚不确定。本公司控股股东山
西振东振东集团有限公司郑重承诺：上述案件给公司可能造成的损失全部由山西振东健康产业集团有限公
司承担。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
无
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山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分成3个经营部分，本
公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。公司确定了3个报告分
部，分别为医药生产销售、中药材种植、技术服务部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质为基础
确定。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
190
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 医药生产销售 中药材种植 技术服务 分部间抵销 合计
营业收入 1,602,649,698.17 133,324,472.56 2,696,227.90 -125,002,786.57 1,613,667,612.06
营业成本 858,525,624.86 119,389,092.32 5,025,910.86 -119,695,495.56 863,245,132.48
资产总额 9,697,510,030.55 910,680,556.25 134,013,848.62 -3,590,058,421.78 7,152,146,013.64
负债总额 3,272,729,452.15 705,778,367.54 149,557,349.78 -2,393,500,865.80 1,734,564,303.67
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
586,558, 56,180,6 530,377,3 575,434 52,075,03 523,359,51
合计提坏账准备的 100.00% 100.00%
048.65 75.06 73.59 ,547.50 3.18 4.32
应收账款
586,558, 56,180,6 530,377,3 575,434 52,075,03 523,359,51
合计 100.00% 100.00%
048.65 75.06 73.59 ,547.50 3.18 4.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
191
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内分项
1 年以内小计 409,372,035.91 20,468,601.80 5.00%
1至2年 48,214,792.43 4,821,479.24 10.00%
2至3年 2,148,097.24 644,429.17 30.00%
3至4年 1,838,022.61 919,011.31 50.00%
4至5年 3,055,525.00 2,444,420.00 80.00%
5 年以上 26,882,733.54 26,882,733.54 100.00%
合计 491,511,206.73 56,180,675.06
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,105,641.88 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 款项性质 金额（元） 坏账余额（元） 账龄 占应收账款总
额的比例(％)
山西振东医药有限公司 货款 90,104,219.71 5年以内 15.37
华润河南医药有限公司 货款 31,578,159.27 2,295,047.38 2年以内 5.38
上药控股有限公司 货款 20,440,991.49 1,105,649.57 2年以内 3.48
瑞康医药股份有限公司 货款 18,299,689.89 1,324,494.99 2年以内 3.12
华润山东医药有限公司 货款 16,846,798.10 963,511.74 2年以内 2.87
192
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 177,269,858.46 5,688,703.68 30.22
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,147,5
1,215,94 6,389,37 1,209,554 5,857,121 1,141,648,5
合计提坏账准备的 99.94% 05,707. 99.93%
4,254.13 2.25 ,881.88 .33 85.72
其他应收款 05
单项金额不重大但
763,440. 763,440. 763,440 763,440.9
单独计提坏账准备 0.06% 0.07%
90 90 .90 0
的其他应收款
1,148,2
1,216,70 7,152,81 1,209,554 6,620,562 1,141,648,5
合计 100.00% 69,147. 100.00%
7,695.03 3.15 ,881.88 .23 85.72
95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 16,695,097.57 834,754.88 5.00%
1至2年 4,832,850.24 483,285.02 10.00%
2至3年 1,175,100.88 352,530.26 30.00%
3至4年 922,560.40 461,280.20 50.00%
193
山西振东制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4至5年 133,519.21 106,815.37 80.00%
5 年以上 4,150,706.52 4,150,706.52 100.00%
合计 27,909,834.82 6,389,372.25
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄 理由
非关联单位 763,440.90 763,440.90 100.00 5年以上 无法收回
合计 763,440.90 763,440.90 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 532,250.92 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款及备用金 1,216,702,695.03 1,148,224,147.95
保证金 5,000.00 45,000.00
194
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合计 1,216,707,695.03 1,148,269,147.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
山西振东道地药材开
往来款及备用金 330,739,848.70 1 年以内 27.18%
发有限公司
山西振东医药贸易有
往来款及备用金 213,116,679.22 1 年以内 17.52%
限公司
山西振东安特生物制
往来款及备用金 180,119,800.83 1 年以内 14.80%
药有限公司
山西振东开元制药有
往来款及备用金 105,840,439.65 1 年以内 8.70%
限公司
山西振东医药物流有
往来款及备用金 99,956,345.63 1 年以内 8.22%
限公司
合计 -- 929,773,114.03 -- 76.42%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,630,579,205.92 3,630,579,205.92 3,577,289,205.92 3,577,289,205.92
对联营、合营企
716,430.21 716,430.21 978,938.55 978,938.55
业投资
合计 3,631,295,636.13 3,631,295,636.13 3,578,268,144.47 3,578,268,144.47
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
泰盛制药 480,129,764.64 480,129,764.64
道地药材 100,500,000.00 100,500,000.00
振东医药 4,780,152.89 4,780,152.89
开元制药 15,004,200.71 15,004,200.71
振东研究院 3,765,093.38 3,765,093.38
道地党参 1,000,000.00 1,000,000.00
道地连翘 67,560,000.00 52,440,000.00 120,000,000.00
道地苦参 1,000,000.00 1,000,000.00
安特制药 232,000,000.00 232,000,000.00
生物科技 10,000,000.00 10,000,000.00
医药贸易 10,000,000.00 10,000,000.00
振东大药房 1,000,000.00 1,000,000.00
先导生物科技 4,650,000.00 850,000.00 5,500,000.00
康远制药 2,645,899,994.30 2,645,899,994.30
合计 3,577,289,205.92 53,290,000.00 3,630,579,205.92
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
德塔云
（北京） 978,938.5 -262,508. 716,430.2
科技有限 5 34 1
公司
978,938.5 -262,508. 716,430.2
小计
5 34 1
合计 978,938.5 -262,508. 716,430.2
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5 34 1
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 292,846,479.04 26,436,422.18 337,633,482.10 43,503,663.97
其他业务 90,447.18 16,047.41 214,641.02 36,749.63
合计 292,936,926.22 26,452,469.59 337,848,123.12 43,540,413.60
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -262,508.34
理财产品的投资收益 466,692.74
合计 204,184.40
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -42,245.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 17,212,813.42
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -298,294.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,039,281.46
减：所得税影响额 1,125,698.46
少数股东权益影响额 47,181.07
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合计 17,738,675.48 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.03% 0.3102 0.3102
扣除非经常性损益后归属于公司
2.69% 0.2761 0.2761
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有法定代表人签名的公司2016年年度报告文本。
五、其他有关资料。
六、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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