关于山西振东制药股份有限公司
2020 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
中审华会计师事务所
(特殊普通合伙)
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关于山西振东制药股份有限公司
2020 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项说明
CAC 证专字[2021] 0126 号
山西振东制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了山西振东制药股份有限公
司（以下简称振东制药）2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2020 年度
的合并及母公司利润表、现金流量表以及股东权益变动表(以下简称“财务报表”)，并
于 2021 年 4 月 23 日签发了 CAC 证审字[2021] 0114 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号文）的要求，振东制药编制了本专项说明所附的《山西振东制药股份有限公司 2020
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是振东制药的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计振东制药 2020 年度财务报表时所复核的会计资料
和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除
了对振东制药实施于 2020 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程
序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解振
东制药 2020 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况，汇总表应当与已审
计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为振东制药向中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所报送
之用，不得用作任何其他目的。
附件一：山西振东制药股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表
中审华会计师事务所 中国注册会计师：
（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国天津市
2021 年 4 月 23 日
附表
上市公司 2020 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：山西振东制药股份有限公司 金额单位：人民币万元
资金占 占用方与上市 2020 年期 2020 年度 2020 年度 2020 年期
上市公司核算 占用形成原 占用性
用方类 资金占用方名称 公司的关联关 初占用资金 占用累计发 偿还累计发 末占用资金
的会计科目 因 质
别 系 余额 生金额 生额 余额
母子公司间 非经营
山西振东医药有限公司 全资子公司 其他应收款 5,230.86 11,117.29 10,694.11 5,654.04
资金流转 性占用
山西振东泰盛制药有限公 母子公司间 非经营
全资子公司 其他应收款 -16,037.66 10,202.49 15,192.43 -21,027.60
司 资金流转 性占用
山西振东道地药材开发有 母子公司间 非经营
全资子公司 其他应收款 38,627.44 99,135.45 57,337.00 80,425.88
限公司 资金流转 性占用
山西振东道地连翘开发有 母子公司间 非经营
全资子公司 其他应收款 -2,290.21 37,092.54 32,760.67 2,041.67
限公司 资金流转 性占用
山西振东开元制药有限公 母子公司间 非经营
控股子公司 其他应收款 11,979.43 6,677.09 6,199.25 12,457.26
司 资金流转 性占用
山西振东医药物流有限公 全资子公司 母子公司间 非经营
其他应收款 12,303.20 241.53 12,544.73
司 之控股子公司 资金流转 性占用
大同市振东仁和医药有限 全资子公司 母子公司间 非经营
其他应收款 3,058.45 14,785.96 14,785.96 3,058.45
公司 之控股子公司 资金流转 性占用
山西振东道地党参开发有 母子公司间 非经营
全资子公司 其他应收款 454.95 10,000.36 10,000.36 454.95
限公司 资金流转 性占用
山西振东道地苦参开发有 母子公司间 非经营
全资子公司 其他应收款 -719.25 2,636.80 2,567.00 -649.45
限公司 资金流转 性占用
山西振东安特生物制药有 母子公司间 非经营
全资子公司 其他应收款 24,008.08 2,586.40 1,160.53 25,433.96
限公司 资金流转 性占用
山西远景康业制药有限公 全资子公司 母子公司间 非经营
其他应收款 150.00 150.00 -
司 之子公司 资金流转 性占用
北京振东光明药物研究院 母子公司间 非经营
全资子公司 其他应收款 90.60 1,753.41 16.71 1,827.30
有限公司 资金流转 性占用
山西振东医药贸易有限公 母子公司间 非经营
全资子公司 其他应收款 24,816.91 16,191.05 14,295.17 26,712.79
司 资金流转 性占用
4
山西振东先导生物科技有 母子公司间 非经营
控股子公司 其他应收款 - 571.04 571.04
限公司 资金流转 性占用
北京振东生物科技有限公 母子公司间 非经营
全资子公司 其他应收款 6,373.87 6,913.59 320.43 12,967.03
司 资金流转 性占用
山西振东五和堂大药房连 母子公司间 非经营
全资子公司 其他应收款 323.34 194.36 141.71 376.00
锁有限公司 资金流转 性占用
山西振东道地中药饮片科 全资子公司 母子公司间 非经营
其他应收款 400.00 400.00
技开发有限公司 之子公司 资金流转 性占用
北京振东康远制药有限公 母子公司间 非经营
全资子公司 其他应收款 -82,023.31 5,541.15 38,623.43 -115,105.60
司 资金流转 性占用
山西振东康远保健科技有 全资子公司 母子公司间 非经营
其他应收款 1,000.00 1,000.00 -
限公司 之子公司 资金流转 性占用
宜春振东康朗医药有限公 母子公司间 非经营
全资子公司 其他应收款 27.22 0.05 0.17 27.10
司 资金流转 性占用
海南振东健康科技有限公 母子公司间 非经营
全资子公司 其他应收款 5.21 10,000.06 -9,994.85
司 资金流转 性占用
小 计 —— —— —— 27,773.92 225,645.76 215,244.98 38,174.70 —— ——