广州中海达卫星导航技术股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-140
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZC10179 号
广州中海达卫星导航技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称中
海达）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了中海达 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于中海达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
信会师报字[2019]第 ZC10179 号 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 审计报告
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
商品销售收入确认
我们针对商品销售收入确认问题执行的主要审计程序
收入确认的会计政策详情及收入的分析参阅合并
包括（但不限于）：
报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二
1、基于收入确认存在舞弊风险的假定，评价哪些类型
十五）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目
的收入、收入交易或认定导致舞弊风险；
附注”注释（三十五）。
2、了解并测试与收入相关的内部控制，确定其可依赖
2018 年 度 ， 中 海 达 财 务 报 表 列 示 营 业 收 入 为
性；
128,880.79 万元，其中精准定位装备商品销售收入
3、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风
为 92,440.07 万元，占中海达 2018 年合并营业收入
险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认
的 71.73%。中海达公司对于精准定位装备商品销
时点是否符合企业会计准则的要求；
售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已
4、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断
转移至客户时确认，根据销售合同约定，通常以精
本期收入金额是否出现异常波动的情况；
准定位装备产品送达客户指定地点并签收作为商
5、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售
品销售收入的确认时点。
合同、出库单、签收单，评价相关收入确认是否符合
由于收入确认是中海达公司的关键业绩指标之一，
公司收入确认的会计政策；
从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵
6、就资产负债表日前后的记录的收入交易，选取样本，
收入确认的固有风险，我们将中海达公司商品销售
核对出库单、签收单及其他支持性文档，以评价收入
收入确认识别为关键审计事项。
是否被记录于恰当的会计期间。
应收账款的可收回性
我们就应收账款的可收回性实施的主要审计程序包括
（但不限于）：
请参照财务报表附注“三、公司重要会计政策、会
1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及
计估计”注释（十一）所述的会计政策及“五、合并
确定应收账款坏账准备相关的内部控制；
财务报表项目附注”注释（三）。
2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及
截止 2018 年 12 月 31 日，中海达公司应收账款的
客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项
原值为 72,708.05 万元，坏账准备为 9,125.01 万元，
目；
账面净值为 63,583.04 万元；应收账款净值占资产
3、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核
总额比例为 22.80%。
管理层对预计未来可获得的现金流作出估计的依据及
中海达公司管理层在确定应收账款预计可收回金
合理性；
额时需要评估相关客户的信用情况，包括可获抵押
4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的
或质押物状况以及实际还款情况等因素。
应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否
由于中海达公司管理层在确定应收账款预计可收
合理；
回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金
5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额
额重大，为此我们确定应收账款的可收回性为关键
进行核对；
审计事项。
6、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提
的合理性。
信会师报字[2019]第 ZC10179 号 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 审计报告
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四、 其他信息
中海达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括中海达 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中海达的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中海达的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
信会师报字[2019]第 ZC10179 号 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 审计报告
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（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对中海达持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致中海达不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中海达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信会师报字[2019]第 ZC10179 号 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 审计报告
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（此页无正文，为广州中海达卫星导航技术股份有限公司审计报告签
字盖章页）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
张之祥（项目合伙人）
中国注册会计师：
彭敏琴
中国上海 二〇一九年四月十二日
信会师报字[2019]第 ZC10179 号 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 审计报告
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合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 423,589,911.30 339,065,471.72
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 3,080,000.00 7,300,000.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 639,367,354.29 451,783,870.39
预付款项 （四） 38,085,240.26 35,380,064.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 39,836,448.37 37,711,386.71
买入返售金融资产
存货 （六） 243,214,023.61 212,872,512.38
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 316,494,984.08 482,251,150.64
流动资产合计 1,703,667,961.91 1,566,364,456.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （八） 16,875,000.00 15,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 306,292,113.80 203,403,020.58
投资性房地产 （十） 17,727,203.16 17,165,798.24
固定资产 （十一） 194,951,629.42 178,591,635.61
在建工程 （十二） 66,783,469.18 28,942,484.41
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 188,474,167.48 172,702,983.38
开发支出 （十四） 24,143,935.27 46,257,123.24
商誉 （十五） 184,612,555.38 199,360,398.44
长期待摊费用 （十六） 5,517,672.99 6,410,344.96
递延所得税资产 （十七） 69,059,367.30 51,629,190.38
其他非流动资产 （十八） 10,896,826.65 8,477,761.54
非流动资产合计 1,085,333,940.63 927,940,740.78
资产总计 2,789,001,902.54 2,494,305,197.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十九） 152,256,200.55 141,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （二十） 193,971,769.00 149,896,145.56
预收款项 （二十一） 19,836,531.78 18,848,834.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 71,657,180.53 60,803,238.53
应交税费 （二十三） 62,058,698.35 52,723,864.86
其他应付款 （二十四） 48,330,389.95 69,261,555.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 548,110,770.16 492,533,638.89
非流动负债：
长期借款 （二十五） 64,000,000.00 6,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十六） 23,184,393.00 34,776,589.00
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十七） 16,505,092.27 12,328,741.89
递延收益 （二十八） 23,864,976.06 32,463,530.44
递延所得税负债 （十七） 2,362,097.30 2,949,899.37
其他非流动负债
非流动负债合计 129,916,558.63 88,518,760.70
负债合计 678,027,328.79 581,052,399.59
所有者权益：
股本 （二十九） 446,898,611.00 446,898,611.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十） 894,184,927.92 875,569,126.21
减：库存股 （三十一） 33,907,640.00 56,357,760.00
其他综合收益 （三十二） 684,739.22 90,107.08
专项储备
盈余公积 （三十三） 54,233,886.50 48,821,172.17
一般风险准备
未分配利润 （三十四） 457,906,541.01 379,853,867.11
归属于母公司所有者权益合计 1,820,001,065.65 1,694,875,123.57
少数股东权益 290,973,508.10 218,377,674.32
所有者权益合计 2,110,974,573.75 1,913,252,797.89
负债和所有者权益总计 2,789,001,902.54 2,494,305,197.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 38,401,218.98 21,011,409.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,080,000.00 7,300,000.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 177,163,965.82 222,037,730.32
预付款项 1,107,155.03 421,902.84
其他应收款 （二） 19,423,624.31 37,959,214.86
存货 785,244.87 25,279.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 130,666,459.29 184,861,859.96
流动资产合计 370,627,668.30 473,617,397.08
非流动资产：
可供出售金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,318,973,675.04 1,164,422,562.78
投资性房地产
固定资产 77,513,600.80 84,028,563.18
在建工程 158,490.56 15,094.34
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,127,323.92 27,021,916.44
开发支出 4,676,503.69 10,684,870.98
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,600,353.13 2,440,812.98
其他非流动资产 5,000,000.00
非流动资产合计 1,458,049,947.14 1,303,613,820.70
资产总计 1,828,677,615.44 1,777,231,217.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 2,494,521.68 4,484,994.02
预收款项
应付职工薪酬 5,924,562.69 6,498,254.18
应交税费 7,792,930.71 6,765,089.90
其他应付款 34,185,572.10 57,346,257.61
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 50,397,587.18 75,094,595.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 23,184,393.00 34,776,589.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,824,607.14 12,368,011.08
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,009,000.14 47,144,600.08
负债合计 85,406,587.32 122,239,195.79
所有者权益：
股本 446,898,611.00 446,898,611.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 856,779,729.91 838,233,359.70
减：库存股 33,907,640.00 56,357,760.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 54,233,886.50 48,821,172.17
未分配利润 419,266,440.71 377,396,639.12
所有者权益合计 1,743,271,028.12 1,654,992,021.99
负债和所有者权益总计 1,828,677,615.44 1,777,231,217.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,288,807,938.87 1,020,790,749.55
其中：营业收入 （三十五） 1,288,807,938.87 1,020,790,749.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,220,412,822.73 965,788,221.53
其中：营业成本 （三十五） 614,090,337.10 502,162,297.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十六） 13,933,732.67 10,487,189.72
销售费用 （三十七） 217,342,209.84 174,228,853.15
管理费用 （三十八） 171,539,693.37 139,343,464.26
研发费用 （三十九） 143,613,854.50 116,554,331.02
财务费用 （四十） 6,728,455.97 2,172,763.35
其中：利息费用 7,556,172.73 4,515,528.33
利息收入 2,082,498.68 2,819,818.20
资产减值损失 （四十一） 53,164,539.28 20,839,322.27
加：其他收益 （四十二） 67,347,470.11 35,422,722.50
投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 29,539,206.64 12,676,392.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,447,950.87 -2,741,739.52
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十四） -4,220,000.00 -1,080,000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十五） 168,513.99 -653,179.03
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 161,230,306.88 101,368,463.82
加：营业外收入 （四十六） 3,384,379.47 8,957,316.90
减：营业外支出 （四十七） 2,791,257.46 2,492,877.01
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 161,823,428.89 107,832,903.71
减：所得税费用 （四十八） 17,620,501.65 20,667,871.09
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 144,202,927.24 87,165,032.62
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 144,202,927.24 87,165,032.62
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 95,415,587.94 67,012,070.68
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 48,787,339.30 20,152,961.94
六、其他综合收益的税后净额 743,290.17 344,406.14
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 594,632.14 208,271.83
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 594,632.14 208,271.83
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 594,632.14 208,271.83
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 148,658.03 136,134.31
七、综合收益总额 144,946,217.41 87,509,438.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 96,010,220.08 67,220,342.51
归属于少数股东的综合收益总额 48,935,997.33 20,289,096.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.2170 0.1534
（二）稀释每股收益（元/股） 0.2164 0.1524
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 98,853,546.85 96,822,582.77
减：营业成本 （四） 262,560.29 272,562.03
税金及附加 2,460,264.17 2,355,607.18
销售费用 4,778,162.08 5,179,049.79
管理费用 45,462,273.86 40,459,848.77
研发费用 6,413,778.89 7,204,002.02
财务费用 691,968.61 -1,170,969.99
其中：利息费用 1,011,830.55
利息收入 338,208.21 1,206,081.09
资产减值损失 9,210,793.07 157,012.60
加：其他收益 24,788,380.40 19,225,193.51
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 8,971,767.64 4,146,812.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,040,010.66 -1,702,528.49
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -4,220,000.00 -1,080,000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 55,795.92 59,910.26
二、营业利润（亏损以“-”填列） 59,169,689.84 64,717,387.08
加：营业外收入 106,305.91 136,812.08
减：营业外支出 673,991.45 925,615.78
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 58,602,004.30 63,928,583.38
减：所得税费用 4,474,861.00 4,763,712.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 54,127,143.30 59,164,870.67
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 54,127,143.30 59,164,870.67
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 54,127,143.30 59,164,870.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,275,981,955.32 1,117,052,522.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 53,523,683.77 26,186,724.94
收到其他与经营活动有关的现金 （四十九） 78,805,038.81 48,706,926.96
经营活动现金流入小计 1,408,310,677.90 1,191,946,174.01
购买商品、接受劳务支付的现金 686,243,104.71 578,373,765.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 321,797,921.74 236,951,092.87
支付的各项税费 143,608,553.85 94,160,173.56
支付其他与经营活动有关的现金 （四十九） 233,358,400.86 170,192,378.76
经营活动现金流出小计 1,385,007,981.16 1,079,677,411.07
经营活动产生的现金流量净额 23,302,696.74 112,268,762.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 8,824,922.03
取得投资收益收到的现金 15,243,229.36 17,542,828.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 143,047.31 300,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,350,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 （四十九） 2,891,090,000.00 40,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,927,651,198.70 57,843,228.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 86,186,651.47 83,766,737.34
投资支付的现金 131,459,045.00 65,835,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,442,127.69 179,217,041.48
支付其他与投资活动有关的现金 （四十九） 2,725,505,046.42
投资活动现金流出小计 2,945,592,870.58 328,818,978.82
投资活动产生的现金流量净额 -17,941,671.88 -270,975,750.30
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 25,227,000.00 17,703,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 25,227,000.00 13,066,800.00
取得借款收到的现金 210,390,900.55 139,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 24,719,551.75 32,995,962.11
筹资活动现金流入小计 260,337,452.30 189,698,962.11
偿还债务支付的现金 141,190,825.00 65,761,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,107,881.34 11,101,612.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 29,178,148.20 24,911,841.93
筹资活动现金流出小计 184,476,854.54 101,774,954.42
筹资活动产生的现金流量净额 75,860,597.76 87,924,007.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 498,441.60 -1,039,325.53
五、现金及现金等价物净增加额 81,720,064.22 -71,822,305.20
加：期初现金及现金等价物余额 332,130,550.88 403,952,856.08
六、期末现金及现金等价物余额 （五十） 413,850,615.10 332,130,550.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 114,410,918.27 128,973,242.00
收到的税费返还 15,703,476.24 11,917,154.45
收到其他与经营活动有关的现金 198,210,390.83 68,139,777.57
经营活动现金流入小计 328,324,785.34 209,030,174.02
购买商品、接受劳务支付的现金 814,280.00 2,039,439.80
支付给职工以及为职工支付的现金 24,577,483.50 20,764,354.63
支付的各项税费 25,687,734.90 21,727,355.39
支付其他与经营活动有关的现金 185,659,126.62 79,181,996.95
经营活动现金流出小计 236,738,625.02 123,713,146.77
经营活动产生的现金流量净额 91,586,160.32 85,317,027.25
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,991,821.36 9,313,748.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 94,040.00 300,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,623,000,000.00 55,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,630,085,861.36 64,613,748.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,217,845.59 19,742,761.25
投资支付的现金 148,993,041.48 258,756,791.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,581,592,196.00
投资活动现金流出小计 1,735,803,083.07 278,499,552.25
投资活动产生的现金流量净额 -105,717,221.71 -213,885,803.49
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,452,200.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 38,988,888.88 4,920,000.00
筹资活动现金流入小计 38,988,888.88 9,372,200.00
偿还债务支付的现金 2,761,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,836,018.34 6,553,674.63
支付其他与筹资活动有关的现金 632,000.00 482,000.00
筹资活动现金流出小计 7,468,018.34 9,797,174.63
筹资活动产生的现金流量净额 31,520,870.54 -424,974.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 17,389,809.15 -128,993,750.87
加：期初现金及现金等价物余额 20,770,409.83 149,764,160.70
六、期末现金及现金等价物余额 38,160,218.98 20,770,409.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 446,898,611.00 875,569,126.21 56,357,760.00 90,107.08 48,821,172.17 379,853,867.11 218,377,674.32 1,913,252,797.89
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 446,898,611.00 875,569,126.21 56,357,760.00 90,107.08 48,821,172.17 379,853,867.11 218,377,674.32 1,913,252,797.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 18,615,801.71 -22,450,120.00 594,632.14 5,412,714.33 78,052,673.90 72,595,833.78 197,721,775.86
（一）综合收益总额 594,632.14 95,415,587.94 48,935,997.33 144,946,217.41
（二）所有者投入和减少资本 18,546,370.21 -22,450,120.00 23,659,836.45 64,656,326.66
1．所有者投入的普通股 25,227,000.00 25,227,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 18,546,370.21 -22,450,120.00 40,996,490.21
4．其他 -1,567,163.55 -1,567,163.55
（三）利润分配 5,412,714.33 -12,257,341.71 -6,844,627.38
1．提取盈余公积 5,412,714.33 -5,412,714.33
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,844,627.38 -6,844,627.38
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 69,431.50 -5,105,572.33 -5,036,140.83
四、本期期末余额 446,898,611.00 894,184,927.92 33,907,640.00 684,739.22 54,233,886.50 457,906,541.01 290,973,508.10 2,110,974,573.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广州中海达卫星导航技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 446,763,611.00 846,238,436.92 77,539,200.00 -118,164.75 42,904,685.10 325,312,135.35 90,207,739.10 1,673,769,242.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 446,763,611.00 846,238,436.92 77,539,200.00 -118,164.75 42,904,685.10 325,312,135.35 90,207,739.10 1,673,769,242.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 135,000.00 29,330,689.29 -21,181,440.00 208,271.83 5,916,487.07 54,541,731.76 128,169,935.22 239,483,555.17
（一）综合收益总额 208,271.83 67,012,070.68 20,289,096.25 87,509,438.76
（二）所有者投入和减少资本 135,000.00 29,330,689.29 -21,181,440.00 107,880,838.97 158,527,968.26
1．所有者投入的普通股 928,800.00 57,066,800.00 57,995,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 135,000.00 15,553,601.78 -21,181,440.00 36,870,041.78
4．其他 12,848,287.51 50,814,038.97 63,662,326.48
（三）利润分配 5,916,487.07 -12,470,338.92 -6,553,851.85
1．提取盈余公积 5,916,487.07 -5,916,487.07
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,553,851.85 -6,553,851.85
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 446,898,611.00 875,569,126.21 56,357,760.00 90,107.08 48,821,172.17 379,853,867.11 218,377,674.32 1,913,252,797.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 446,898,611.00 838,233,359.70 56,357,760.00 48,821,172.17 377,396,639.12 1,654,992,021.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 446,898,611.00 838,233,359.70 56,357,760.00 48,821,172.17 377,396,639.12 1,654,992,021.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 18,546,370.21 -22,450,120.00 5,412,714.33 41,869,801.59 88,279,006.13
（一）综合收益总额 54,127,143.30 54,127,143.30
（二）所有者投入和减少资本 18,546,370.21 -22,450,120.00 40,996,490.21
1．所有者投入的普通股 -22,450,120.00 22,450,120.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 18,546,370.21 18,546,370.21
4．其他
（三）利润分配 5,412,714.33 -12,257,341.71 -6,844,627.38
1．提取盈余公积 5,412,714.33 -5,412,714.33
2．对所有者（或股东）的分配 -6,844,627.38 -6,844,627.38
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 446,898,611.00 856,779,729.91 33,907,640.00 54,233,886.50 419,266,440.71 1,743,271,028.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 446,763,611.00 821,750,957.92 77,539,200.00 42,904,685.10 330,702,107.37 1,564,582,161.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 446,763,611.00 821,750,957.92 77,539,200.00 42,904,685.10 330,702,107.37 1,564,582,161.39
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 135,000.00 16,482,401.78 -21,181,440.00 5,916,487.07 46,694,531.75 90,409,860.60
（一）综合收益总额 59,164,870.67 59,164,870.67
（二）所有者投入和减少资本 135,000.00 16,482,401.78 -21,181,440.00 37,798,841.78
1．所有者投入的普通股 135,000.00 1,479,200.00 -21,181,440.00 22,795,640.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 15,003,201.78 15,003,201.78
4．其他
（三）利润分配 5,916,487.07 -12,470,338.92 -6,553,851.85
1．提取盈余公积 5,916,487.07 -5,916,487.07
2．对所有者（或股东）的分配 -6,553,851.85 -6,553,851.85
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 446,898,611.00 838,233,359.70 56,357,760.00 48,821,172.17 377,396,639.12 1,654,992,021.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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2018 年度
财务报表附注
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名广州原
创数码科技有限公司，系于 2006 年 6 月经广东省工商行政管理局批准成立。公司统
一社会信用代码为：9144010178894572X2。2011 年 2 月 15 日在深圳证券交易所上
市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 44,689.8611 万股，注册资本
为 44,689.8611 万元，注册地：广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号天安总部中心
13 号厂房 101，总部地址：广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号番禺节能科技园
内总部中心 13 号楼。本公司主要经营活动为：卫星导航定位系统软硬件产品、地理
信息采集系统及软硬件产品、基于位置的产品及服务系统、海洋工程定位系统及软
硬件产品、灾害监控系统及产品、精密机械控制系统及产品、测绘仪器及相关软件
产品的研究、开发、生产、销售及技术服务。卫星导航定位应用技术的研究、开发
及成果转让。本公司的实际控制人为廖定海先生。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 12 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、广州中海达定位技术有限公司
2、广州市中海达测绘仪器有限公司
3、苏州迅威光电科技有限公司
4、武汉海达数云技术有限公司
5、广州都市圈网络科技有限公司
6、山东中海达数源信息技术有限公司
7、苏州中海达卫星导航技术有限公司
8、江苏中海达海洋信息技术有限公司
9、浙江中海达空间信息技术有限公司
10、广州中海达投资发展有限公司
11、广州比逊电子科技有限公司
财务报表附注 第 1 页
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2018 年度
财务报表附注
子公司名称
12、天津腾云智航科技有限公司
13、郑州联睿电子科技有限公司
14、广东满天星云信息技术有限公司
15、广州中海达天恒科技有限公司
16、中海达国际集团有限公司
17、广州中海达电子信息有限公司
18、成都中海达卫星导航技术有限公司
19、武汉中海达卫星导航技术有限公司
20、呼和浩特中海达卫星导航技术有限公司
21、北京中海达星科技有限公司
22、上海中海达测绘仪器有限公司
23、武汉海云空间信息技术有限公司
24、广州都市圈信息技术服务有限公司
25、南京声宏毅霆网络技术科技有限公司
26、南京海普水文科技有限公司
27、长沙星索导航技术有限公司
28、香港寰海国际商贸有限公司
29、浙江视慧地理信息技术有限公司
30、赛博科技（香港）有限公司
31、Hi-Lab Surveying Electronic s.r.o.（捷克维修中心）
32、广州智渠投资企业（有限合伙）
33、深圳北斗海量科技有限公司
34、广州腾云智绘科技有限公司
35、Geosolution Holding AB
36、云南海钜地理信息技术有限公司
37、西安灵境科技有限公司
38、南京中海达海洋信息科技有限公司
30、四川视慧智图空间信息技术有限公司
40、广州科脉信息技术有限公司
41、西安灵境旅游项目开发有限公司
42、天津灵境科技有限公司
43、上海厚锐信息科技有限公司
44、Hi-Pos Technology LTD
财务报表附注 第 2 页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
子公司名称
45、HI-POS Technology GmbH
46、HI-POS TECHNOLOGY HONGKONG LIMITED
47、Satlab Geosolutions s.r.o
48、SatLab GeosolutionMuh.Mus.Ltd.Sti
49、苏州海利星达电子有限公司
50、广州英特格睿科技有限公司
51、广州汇钜图互联网科技有限公司
52、广州中海达测绘科技有限公司
53、北京海达星宇导航技术有限公司
54、广州阿提克卫星导航技术有限公司
55、广州海达安控智能科技有限公司
56、广州源合智创股权投资管理有限公司
57、天津七维迈普科技有限公司
58、福州新天地测绘科技有限公司
59、Satlab Geosolution SP.ZO.O(波兰子公司)
60、Hi-TargetSingaporePte.,Ltd（新加坡子公司）
61、ABSATLABGEOSOLUTIONSASIAPACIFICPTELTD（亚太地理信息）
62、Hi-TargetMiddleEastFZE（迪拜子公司）
63、北京海之境影视制作有限公司
64、潜山海之境旅游发展有限公司
65、广州北斗海创信息技术有限公司
66、Geosolution I Goteorg AB
67、武汉数云人管理咨询合伙企业（有限合伙）
68、广州志星联投资发展合伙企业（有限合伙）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备、（十六）固定资产”、“（二十）长
期资产减值”、“（二十四）股份支付”、“（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统
合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种
方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第 10 页
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财务报表附注
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款金额在 100 万元（含 100 万
元）以上；其他应收款金额在 50 万元（含 50 万元））以上
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应
收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观
证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量
（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值（扣除预计处置费用等）。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法计提坏账准备组合 根据应收款项的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账准备
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差异计提
合并范围内关联往来组合
坏账准备（除客观证据表明无法全额收回外，一般不对该组合计提坏账）
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年（含 2 年） 10 10
2-3 年（含 3 年） 20 20
3-4 年（含 4 年） 40 40
4-5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：期末有客观证据表明应收款项发生减值
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单
独进行减值测试，计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、工
程施工、未完工的项目成本等。
2、 发出存货的计价方法
购入原材料按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个
项目采购的原材料按个别计价法核算。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
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相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制，并定期盘点存货。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
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始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
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照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
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除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
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不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-30 10 4.5-3.0
机器设备 年限平均法 5 10 18
运输设备 年限平均法 5 10 18
其他设备 年限平均法 3-5 10 30-18
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地使用权属证书列明的期限
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项目 预计使用寿命 依据
著作权 5-10 预计的受益年限
专利权及专有技术 5-10 预计的受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：公司对于每一个研发项目进行立项，设置了专门的技术团队，立
项前进行了详尽的技术调研，并形成了项目技术调研书，技术调研可行并经
过批准的才能通过立项，项目立项前调研所产生的研发投入，公司将其费用
化，计入当期损益。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
（1）无形资产支出满足资本化的条件
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
A、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其
有用性。
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产。
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
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如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长
期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
财务报表附注 第 21 页
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十二) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
财务报表附注 第 22 页
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(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在
达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的
解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职
工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股
本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个
资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定
业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按
照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额
进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
财务报表附注 第 23 页
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财务报表附注
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条
件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足
所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益
工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不
同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
1、 收入确认的基本原则
（1）销售商品
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第 24 页
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（2）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工
百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应
当分别处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
①收入金额能够可靠计量；
②相关经济利益很可能流入公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
（3）让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的
计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、 收入确认的具体方法
（1）商品销售模式分为直销和经销两种模式
A、公司与直销客户签订购销协议，按协议约定取得预收款或分期款。公司按
协议约定向直销客户发出商品，财务根据发货凭证和直销客户签收凭证开具
发票确认销售收入。
B、公司与经销客户签订框架协议，按协议约定取得预收款或分期款。公司按
协议约定向经销客户发出商品，财务根据发货凭证和经销客户签收凭证开具
发票确认销售收入。
（2）系统集成业务以客户签收送货单为确认收入的依据。具体的确认时点为
软硬件设备交付客户指定地点及现场调试后，并取得客户签字确认的送货单，
确认金额为对应的销售合同不含税金额。
（3）智慧旅游项目、多媒体展览展示项目，在设备、软件已经交付，项目安
装调试完成，获得客户验收确认时，按合同约定的不含税结算额确认收入。
（4）公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和合同费用。
本公司的测绘合同收入，对于合同完工进度，公司选用下列方法之一确认：
财务报表附注 第 25 页
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① 对于当期未完成的测绘合同，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工
进度扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照合同预计总
成本乘以完工进度扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本。
② 对于当期完成的测绘合同，按照实际合同总收入乘以完工进度扣除以前年
度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照累计实际发生总成本扣除以
前年度已确认的成本，作为当期合同成本。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补
助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，
整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
在取得政府补助文件，并实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认
和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
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费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注 第 27 页
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应
收账款”，本期金额 639,367,354.29 元，上期金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账
451,783,870.39 元；
款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应
付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票
付账款”，本期金额 193,971,769.00 元，上期金额
据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”
149,896,145.56 元；
并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应 已审批
“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”合并
付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产
列示为“其他应收款”，本期金额 39,836,448.37 元，
清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并
上期金额 37,711,386.71 元；
入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长
“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”合并
期应付款”列示。比较数据相应调整。
列示为“其他应付款”，本期金额 48,330,389.95 元，
上期金额 69,261,555.24 元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将
原“管理费用”中的研发费用重分类至“研
调减“管理费用”本期金额 143,613,854.50 元，上期金
发费用”单独列示；在利润表中财务费用项 已审批
额 116,554,331.02 元，重分类至“研发费用”。
下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项
目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本公司本年度未存在重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、17%、16%
（2018 年 5 月 1 日后，17%的税率变更为 16%）
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%、2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
不同纳税主体名称及所得税税率如下（以下排序不分先后）：
纳税主体名称 所得税（利得税）税率
广州中海达卫星导航技术股份有限公司 15%
广州中海达定位技术有限公司 15%
广州市中海达测绘仪器有限公司 15%
财务报表附注 第 29 页
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2018 年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税（利得税）税率
苏州迅威光电科技有限公司 15%
武汉海达数云技术有限公司 12.5%
广州都市圈网络科技有限公司 15%
山东中海达数源信息技术有限公司 15%
苏州中海达卫星导航技术有限公司 25%
江苏中海达海洋信息技术有限公司 15%
浙江中海达空间信息技术有限公司 15%
广州中海达投资发展有限公司 25%
广州比逊电子科技有限公司 免税
天津腾云智航科技有限公司 15%
郑州联睿电子科技有限公司 15%
广东满天星云信息技术有限公司 15%
广州中海达天恒科技有限公司 25%
中海达国际集团有限公司 16.50%
广州中海达电子信息有限公司 10%
成都中海达卫星导航技术有限公司 25%
武汉中海达卫星导航技术有限公司 25%
呼和浩特中海达卫星导航技术有限公司 25%
北京中海达星科技有限公司 25%
上海中海达测绘仪器有限公司 25%
武汉海云空间信息技术有限公司 10%
广州都市圈信息技术服务有限公司 15%
南京声宏毅霆网络技术科技有限公司 12.5%
南京海普水文科技有限公司 25%
长沙星索导航技术有限公司 25%
香港寰海国际商贸有限公司 16.50%
浙江视慧地理信息技术有限公司 25%
赛博科技（香港）有限公司 16.50%
Hi-Lab Surveying Electronic s.r.o.（捷克维修中心） 19.00%
广州智渠投资企业（有限合伙） 25%
深圳北斗海量科技有限公司 免税
广州腾云智绘科技有限公司 25%
财务报表附注 第 30 页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税（利得税）税率
Geosolution Holding AB 22.00%
云南海钜地理信息技术有限公司 25%
西安灵境科技有限公司 15%
南京中海达海洋信息科技有限公司 25%
四川视慧智图空间信息技术有限公司 25%
广州科脉信息技术有限公司 免税
西安灵境旅游项目开发有限公司 25%
天津灵境科技有限公司 25%
上海厚锐信息科技有限公司 25%
Hi-Pos Technology LTD 20%
HI-POS Technology GmbH 15.00%
HI-POS TECHNOLOGY HONGKONG LIMITED 16.50%
Satlab Geosolutions s.r.o 19.00%
SatLab GeosolutionMuh.Mus.Ltd.Sti 20.00%
苏州海利星达电子有限公司 10%
广州英特格睿科技有限公司 免税
广州汇钜图互联网科技有限公司 25%
广州中海达测绘科技有限公司 25%
北京海达星宇导航技术有限公司 10%
广州阿提克卫星导航技术有限公司 25%
广州海达安控智能科技有限公司 10%
广州源合智创股权投资管理有限公司 25%
天津七维迈普科技有限公司 25%
福州新天地测绘科技有限公司 25%
Hi-TargetSingaporePte.,Ltd（新加坡子公司） 17%
ABSATLABGEOSOLUTIONSASIAPACIFICPTELTD（亚太地理信息） 17%
Hi-TargetMiddleEastFZE（迪拜子公司） 0%
北京海之境影视制作有限公司 25%
潜山海之境旅游发展有限公司 25%
广州北斗海创信息技术有限公司 25%
Geosolution I Goteorg AB 22%
Satlab Geosolution SP.ZO.O(波兰子公司) 19%
财务报表附注 第 31 页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 税收优惠
1、 企业所得税税收优惠
（1）本公司于 2018 年 11 月 28 日通过了高新技术企业复审认定，取得高新技
术企业证书，证书编号为：GR201844003476，有效期三年。自 2018 年起，本
公司所得税实行 15%的高新技术企业优惠税率。
（2）本公司之子公司广州中海达定位技术有限公司于 2017 年 11 月 9 日通过
了高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201744001382，有效期三年。自 2017 年起，该子公司所得税实行 15%的高
新技术企业优惠税率。
（3）本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司于 2017 年 11 月 9 日通
过了高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201744000883，有效期三年。自 2017 年起，该子公司所得税实行 15%的高
新技术企业优惠税率。
（4）本公司之子公司苏州迅威光电科技有限公司于 2016 年 11 月 30 日通过了
高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201632000561，有效期三年。自 2016 年起，该子公司所得税实行 15%的高
新技术企业优惠税率。
（5）本公司之子公司武汉海达数云技术有限公司于 2012 年 9 月 25 日被评定
为软件企业，根据《财务部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》
（财税[2008]1 号），该子公司自获利年度起执行“两免三减半”的企业所得税
优惠政策，2018 年为其第三年减半期间，适用 12.5%的优惠税率。
（6）本公司之子公司广州都市圈网络科技有限公司于 2016 年 11 月 30 日通过
了高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201644002666，有效期三年。自 2016 年起，该子公司所得税实行 15%的高
新技术企业优惠税率。
（7）本公司之子公司山东中海达数源信息技术有限公司于 2016 年 12 月 15
日通过了高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201637000776，有效期三年。自 2016 年起，该子公司所得税实行 15%的高
新技术企业优惠税率。
（8）本公司之子公司江苏中海达海洋信息技术有限公司于 2016 年 11 月 30
日通过了高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201632004749，有效期三年。自 2016 年起，该子公司所得税实行 15%的高
新技术企业优惠税率。
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
（9）本公司之子公司浙江中海达空间信息技术有限公司于 2016 年 11 月 21
日通过了高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201633001435，有效期三年。自 2016 年起，该子公司所得税实行 15%的高
新技术企业优惠税率。
（10）本公司之子公司广州比逊电子科技有限公司于 2016 年 11 月 30 日通过
了高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：GR201644002590，
有效期三年，自 2016 年起，该子公司所得税实行 15%的高新技术企业优惠税
率。另该公司于 2018 年 3 月 7 日向广州市番禺区国家税务局申请减免税备案
事项：符合条件的软件企业定期减免企业所得税，根据《财务部国家税务总局
关于关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》
（财税[2012]27 号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企
业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至
第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业
所得税，并享受至期满为止，该公司自获利年度起执行“两免三减半”的企业
所得税优惠政策，2018 年为其第二年减免期间。
（11）本公司之子公司郑州联睿电子科技有限公司于 2017 年 12 月 1 日通过了
高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：GR201741000941，
有效期三年。自 2017 年起，该子公司所得税实行 15%的高新技术企业优惠税
率。
（12）本公司之子公司南京声宏毅霆网络技术科技有限公司于 2014 年 8 月 25
日被评定为软件企业，根据《财务部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政
策的通知》（财税[2008]1 号),该子公司自获利年度起执行“两免三减半”的企
业所得税优惠政策，2018 年为其第三年减半征收企业所得税期间，适用 12.5%
的优惠税率。
（13）本公司之子公司西安灵境科技有限公司于 2017 年 10 月 18 日通过了高
新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：GR201761000630，
有效期三年。该子公司所得税实行 15%的高新技术企业优惠税率。
（14）本公司之子公司天津腾云智航科技有限公司于 2017 年 12 月 4 日通过了
高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201712001344，有效期 3 年。自 2017 年起，本公司所得税实行 15%的高新
技术企业优惠税率。
（15）本公司之子公司广东满天星云信息技术有限公司于 2018 年 11 月 28 日
通过了高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书，证书编号为：
GR201844005984，有效期 3 年。自 2018 年起，本公司所得税实行 15%的高新
技术企业优惠税率。
财务报表附注 第 33 页
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（16）本公司之孙公司广州英特格睿科技有限公司于 2018 年 6 月 27 日被广东
软件行业协会评定为软件企业。根据《财务部国家税务总局关于关于进一步鼓
励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号），
该孙公司自获利年度起执行“两免三减半”的企业所得税优惠政策，2018 年
为其第二年免税期间。
（17）本公司之孙公司广州海达安控智能科技有限公司所得税减按 50%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，本报告期适用小型微利企业
税收优惠。
（18）本公司之孙公司深圳市北斗海量科技有限公司属于小型微利企业，财政
部和税务总局发布《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财
税〔2017〕43 号），自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企
业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于
50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。即公司企业所得税享受 10%的税率优惠政策。
另外，该公司于 2018 年 3 月 14 日向深圳市国家税务局申请减免税备案事项：
符合条件的软件企业定期减免企业所得税，根据《财务部国家税务总局关于关
于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税
[2012]27 号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经
认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年
免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，
并享受至期满为止，该公司自获利年度起执行“两免三减半”的企业所得税优
惠政策，2018 年为其第二年减免期间。
（19）本公司之孙公司广州科脉信息技术有限公司属于小型微利企业，财政部
和税务总局发布《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财
税〔2017〕43 号），自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企
业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于
50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。即公司企业所得税享受 10%的税率优惠政策。
另该公司于 2018 年 3 月 7 日向广州市番禺区国家税务局申请减免税备案事项：
符合条件的软件企业定期减免企业所得税，根据《财务部国家税务总局关于关
于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税
[2012]27 号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经
认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年
免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，
财务报表附注 第 34 页
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2018 年度
财务报表附注
并享受至期满为止，该公司自获利年度起执行“两免三减半”的企业所得税优
惠政策，2018 年为其第二年减免期间。
（20）本公司之孙公司武汉海云空间信息技术有限公司属于小型微利企业，根
据财政部和税务总局发布《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
（财税〔2017〕43 号），自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微
利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低
于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。该公司企业所得税享受 10%的税率优惠
政策。
（21）根据财政部和税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损
结转年限的通知》（财税〔2018〕76 号），自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高
新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生
的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至
10 年。
2、 增值税税收优惠
（1）本公司属于软件企业，根据财政部、国家税务总局下发的《财政部国家
税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）及财政部、税
务总局下发的《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定：增值
税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%或 16%税率征收增值
税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
（2）根据财政部、国家税务总局下发的《财政部国家税务总局关于软件产品
增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）财政部、税务总局下发的《关于调整
增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定：增值税一般纳税人销售其自行
开发生产的软件产品，按 17%或 16%税率征收增值税后，对其增值税实际税
负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司之子公司广州市中海达测绘仪器
有限公司、广州比逊电子科技有限公司、天津腾云智航科技有限公司、广东满
天星云信息技术有限公司、西安灵境科技有限公司、广州英特格睿科技有限公
司、广州中海达定位技术有限公司、南京中海达海洋信息科技有限公司等公司
本年度享受了上述税收优惠。
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 498,609.24 854,235.98
银行存款 402,439,352.77 331,276,314.90
其他货币资金 20,651,949.29 6,934,920.84
合计 423,589,911.30 339,065,471.72
其中：存放在境外的款项总额 21,066,608.79 32,256,424.79
说明：其他货币资金中包括存出投资款 10,912,653.09 元。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 8,353,070.18 6,247,936.74
履约保函保证金 1,374,226.02 686,984.10
用于担保的定期存款 12,000.00
合计 9,739,296.20 6,934,920.84
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,080,000.00 7,300,000.00
其中： 权益工具投资 3,080,000.00 7,300,000.00
合计 3,080,000.00 7,300,000.00
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 3,537,000.39 700,000.00
应收账款 635,830,353.90 451,083,870.39
合计 639,367,354.29 451,783,870.39
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,537,000.39 700,000.00
合计 3,537,000.39 700,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押未到期的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 700,000.00
合计 700,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 37 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
8,170,400.32 1.13 7,291,000.32 89.24 879,400.00 6,672,899.32 1.28 6,672,899.32 100.00
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
702,904,485.62 96.67 70,756,702.51 10.07 632,147,783.11 500,292,810.96 96.03 51,109,958.27 10.22 449,182,852.69
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
16,005,591.99 2.20 13,202,421.20 82.49 2,803,170.79 14,029,306.00 2.69 12,128,288.30 86.45 1,901,017.70
账准备的应收账款
合计 727,080,477.93 100.00 91,250,124.03 12.55 635,830,353.90 520,995,016.28 100.00 69,911,145.89 13.42 451,083,870.39
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
新疆生产建设兵团第五师中心团场八十三团农业科 4,397,000.00 3,517,600.00 80.00 收回难度很大，已提起诉讼，详见十三、（二）、2
新疆青鸟天宇科技有限公司 1,124,786.32 1,124,786.32 100.00 预计无法收回
贵阳睿德信电子系统工程有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00 涉及诉讼，账龄较长预计较难收回
乌鲁木齐欧米尚品文化传播有限公司 1,248,614.00 1,248,614.00 100.00 已诉讼无果，预计无法收回
合计 8,170,400.32 7,291,000.32 89.24
财务报表附注 第 38 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 473,223,252.94 23,661,162.68 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 121,291,605.70 12,129,160.57 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 78,650,254.37 15,730,050.88 20.00
3 至 4 年（含 4 年） 14,960,113.27 5,984,045.31 40.00
4 至 5 年（含 5 年） 7,634,881.31 6,107,905.04 80.00
5 年以上 7,144,378.03 7,144,378.03 100.00
合计 702,904,485.62 70,756,702.51 10.07
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 33,530,224.98 元，本期转回的坏账准备金额 379,486.40
元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 11,811,760.44
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
凉山彝族自治州公安局 货款 880,000.00 预计难以收回 内部核销审批 否
常州市灵珑网络服务有限公司 货款 1,600,000.00 预计难以收回 内部核销审批 否
广州市黄埔区环境保护局 货款 600,000.00 预计难以收回 内部核销审批 否
兰州北科维拓科技股份有限公司 货款 512,500.00 预计难以收回 内部核销审批 否
云南省移动通信有限公司 货款 700,000.00 预计难以收回 内部核销审批 否
福建省地质测绘院遥感中心 货款 680,000.00 预计难以收回 内部核销审批 否
榆林市城乡建设规划局 货款 615,000.00 预计难以收回 内部核销审批 否
佛山市广佛智城商业地产投资有
货款 1,299,499.00 预计难以收回 内部核销审批 否
限公司
合计 6,886,999.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 122,534,725.36 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 16.85%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
12,565,481.99 元。
财务报表附注 第 39 页
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 33,989,992.74 89.25 29,881,402.59 84.46
1 至 2 年（含 2 年） 866,534.87 2.28 3,677,574.01 10.39
2 至 3 年（含 3 年） 2,184,157.98 5.73 1,412,057.35 3.99
3 年以上 1,044,554.67 2.74 409,030.91 1.16
合计 38,085,240.26 100.00 35,380,064.86 100.00
本期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 20,702,700.61 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 54.36%。
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 39,836,448.37 37,711,386.71
合计 39,836,448.37 37,711,386.71
1、 应收利息
本期无应收利息。
2、 应收股利
本期无应收股利。
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3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
1,000,000.00 2.22 300,000.00 30.00 700,000.00 2,900,317.00 6.64 1,450,158.50 50.00 1,450,158.50
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
44,050,237.43 97.61 4,913,789.06 11.15 39,136,448.37 40,576,207.04 92.82 4,314,978.83 10.63 36,261,228.21
的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
73,027.98 0.16 73,027.98 100.00 235,363.98 0.54 235,363.98 100.00
备的其他应收款
合计 45,123,265.41 100.00 5,286,817.04 11.72 39,836,448.37 43,711,888.02 100.00 6,000,501.31 13.73 37,711,386.71
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
预付货款，涉诉，
重庆哈迪斯科技有限公司 1,000,000.00 300,000.00 30.00
详见十三、（二）、2
合计 1,000,000.00 300,000.00 30.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 26,199,320.41 1,309,966.10 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 8,168,820.72 816,882.07 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 7,075,960.48 1,415,192.09 20.00
3 至 4 年（含 4 年） 1,881,597.84 752,639.14 40.00
4 至 5 年（含 5 年） 527,141.58 421,713.26 80.00
5 年以上 197,396.40 197,396.40 100.00
合计 44,050,237.43 4,913,789.06 11.15
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额 860,326.23 元，收回或转回坏账准备金额 1,565,510.50
元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 8,500.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 7,869,229.27 8,654,939.09
保证金、押金 21,076,586.66 21,465,037.87
往来款 3,446,760.44 1,968,910.61
股权转让款 2,250,000.00 2,250,000.00
应收购房款 2,900,317.00
其他 10,480,689.04 6,472,683.45
合计 45,123,265.41 43,711,888.02
财务报表附注 第 42 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额合
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
毛庆州 股权转让款 2,250,000.00 2-3 年 4.99 450,000.00
1 年以内：516,439.50 元；
上海卓智钜图信息技术有限公司 往来款 1,085,916.21 1-2 年：438,271.71 元； 2.41 95,890.15
2-3 年：131,205.00 元
成茂琛 租金 1,002,936.00 1-2 年 2.22 100,293.60
1 年以内：937,500.00 元；
西安投融资担保有限公司 贷款担保费 1,000,833.33 2.22 53,208.33
1-2 年：63,333.33 元
西安市高陵县鼎盛彩钢钢结构有限公司 押金 1,000,000.00 2－3 年 2.22 200,000.00
合计 6,339,685.54 14.05 899,392.08
（6）涉及政府补助的应收款项
本期公司无涉及政府补助的其他应收款。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
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(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 88,225,724.03 88,225,724.03 67,850,861.40 67,850,861.40
委托加工物资 10,932,526.99 10,932,526.99 8,670,316.44 8,670,316.44
产成品 109,365,053.61 109,365,053.61 93,302,971.73 93,302,971.73
未完工的项目成本 1,334,297.21 1,334,297.21 1,639,972.41 1,639,972.41
在产品 33,356,421.77 33,356,421.77 41,408,390.40 41,408,390.40
合计 243,214,023.61 243,214,023.61 212,872,512.38 212,872,512.38
2、 期末无计提存货跌价准备情况。
3、 期末存货余额无借款费用资本化情况。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税额 4,383,061.12 3,652,682.33
预缴税金 2,616,447.66 3,414,528.20
理财产品及其利息 305,940,762.32 471,133,137.02
增值税留抵税额 2,991,131.90 3,919,098.82
其他 563,581.08 131,704.27
合计 316,494,984.08 482,251,150.64
其他说明：
理财产品本金期末余额为 30,490.00 万元，情况如下：
1、本公司分别向交通银行购入的固定利率理财产品 4,500.00 万元、浮动利率理财产
品 500.00 万元，向招商银行购入的固定利率理财产品 6,000.00 万元。
2、本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司向交通银行购入的浮动利率理财
产品 1,000.00 万元。
3、本公司之子公司江苏中海达海洋信息技术有限公司分别向交通银行购入的浮动利
率理财产品 100.00 万元、向平安银行购入的固定利率理财产品 1,500.00 万元。
4、本公司之子公司广州比逊电子科技有限公司向兴业银行购入的固定利率理财产品
1,700.00 万元。
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6、本公司之子公司苏州迅威光电科技有限公司分别向交通银行购入的固定利率理财
产品 2,200.00 万元、向建设银行购入的浮动利率理财产品 800.00 万元、向上海浦东
发展银行购入的固定利率理财产品 2,200.00 万元。
7、本公司之子公司苏州中海达卫星导航技术有限公司向交通银行购入的浮动利率理
财产品 400.00 万元、固定利率理财产品 6,000.00 万元。
8、本公司之子公司广州中海达天恒科技有限公司向交通银行购入的浮动利率理财产
品 500.00 万元、向兴业银行购入的浮动利率理财产品 1,500.00 万元、向光大银行购
入的固定利率理财产品 600.00 万元。
9、本公司之子公司广州中海达电子信息有限公司向交通银行购入的浮动利率理财产
品 890.00 万元。
10、本公司之子公司广东满天星云信息技术有限公司向交通银行购入的浮动利率理
财产品 100.00 万元。
以上理财产品期限均为短期（六个月以内或随时支取），且均为保本理财产品，公司
购买上述理财产品的目的是为了获取短期收益。
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 16,875,000.00 16,875,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
其中：按成本计量 16,875,000.00 16,875,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 16,875,000.00 16,875,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
2、 期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
财务报表附注 第 45 页
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持 本期现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 股比例(%) 红利
武汉源微数创信息科技有限公司 125,000.00 125,000.00 5.00
山东钜城信息科技有限公司 200,000.00 200,000.00 20.00
武汉地球空间信息产业投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5.00
北京博创联动科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 3.45
广州乐漫文化娱乐有限责任公司 1,550,000.00 1,550,000.00 10.00
合计 15,000,000.00 1,875,000.00 16,875,000.00
4、 本期可供出售金融资产未发生减值。
财务报表附注 第 46 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
深圳前海广证中海达投资管理有限公司 2,293,391.16 200,103.45 2,493,494.61
广州广证中海达股权投资企业（有限合伙） 44,405,946.69 8,824,922.03 805,176.71 36,386,201.37
广州粤财源合创业投资合伙企业（有限合伙） 37,500,000.00 37,500,000.00
共青城华章智创合文旅产业投资合伙企业
4,530,628.00 4,530,628.00
（有限合伙）
小计 46,699,337.85 42,030,628.00 8,824,922.03 1,005,280.16 80,910,323.98
2．联营企业
深圳全球星电子有限公司 4,466,137.22 1,302,339.84 5,768,477.06
武汉数文科技有限公司 1,065,115.88 1,065,115.88
武汉中海庭数据技术有限公司 26,729,439.07 -973,665.36 25,755,773.71
武汉汉宁轨道交通技术有限公司 9,156,508.18 847,197.14 10,003,705.32
安徽科微智能科技有限公司 12,885,195.76 -1,999,884.55 10,885,311.21
北京蓝创海洋科技有限公司 7,133,428.05 -162,292.51 6,971,135.54
西安秦杨旅游发展有限公司 28,320,000.00 -2,801,759.26 25,518,240.74
九寨沟县合创科技有限公司 15,634,024.67 -109,491.19 15,524,533.48
财务报表附注 第 47 页
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本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
西安海之境文化旅游开发有限公司 -4,900.11 90,644.11 85,744.00
宁波正中旅游开发有限公司 3,422,094.66 -40,443.83 3,381,650.83
西安白鹿之梦旅游发展有限公司 3,620,892.45 2,000,000.00 -1,788,573.67 3,832,318.78
重庆风朗文化旅游开发有限公司 2,000,000.00 -889,228.42 1,110,771.58
重庆纵悦文化旅游开发有限公司 1,000,000.00 -87,917.94 912,082.06
黄山奇翼文化旅游有限公司 1,500,000.00 -1,500,000.00
张家界天力旅游文化传媒有限公司 13,200,000.00 -2,940,640.50 10,259,359.50
北京中创博远智能科技有限公司 1,991,394.21 2,000,000.00 -958,311.27 3,033,082.94
深圳中铭勘测股份有限公司 21,221,220.72 44,876,411.00 1,677,734.30 67,775,366.02
武汉光庭信息技术股份有限公司 21,063,131.97 2,540,766.19 23,603,898.16
LIMITEDSatlab Geosolutions Thailand Co Ltd 76,139.42 -21,303.01 54,836.41
广东国地规划科技股份有限公司 10,905,502.48 10,905,502.48
小计 156,703,682.73 77,558,052.90 1,065,115.88 -7,814,829.93 225,381,789.82
合计 203,403,020.58 119,588,680.9 9,890,037.91 -6,809,549.77 306,292,113.80
财务报表附注 第 48 页
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(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 20,690,075.28 20,690,075.28
（2）本期增加金额 2,889,041.22 2,889,041.22
—固定资产转入 2,889,041.22 2,889,041.22
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 23,579,116.50 23,579,116.50
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 3,524,277.04 3,524,277.04
（2）本期增加金额 2,327,636.30 2,327,636.30
—计提或摊销 2,327,636.30 2,327,636.30
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 5,851,913.34 5,851,913.34
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 17,727,203.16 17,727,203.16
（2）年初账面价值 17,165,798.24 17,165,798.24
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 194,951,629.42 178,591,635.61
固定资产清理
合计 194,951,629.42 178,591,635.61
财务报表附注 第 49 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 162,067,132.08 7,530,486.01 92,413,093.17 262,010,711.26
（2）本期增加金额 23,401,365.63 1,104,391.09 17,452,158.39 41,957,915.11
—购置 1,104,391.09 17,167,280.66 18,271,671.75
—在建工程转入 23,401,365.63 23,401,365.63
—存货转入 253,082.22 253,082.22
—企业合并增加 31,795.51 31,795.51
（3）本期减少金额 3,002,041.22 874,361.51 5,698,727.44 9,575,130.17
—处置或报废 874,361.51 5,698,727.44 6,573,088.95
—转入投资性房地产 2,889,041.22 2,889,041.22
—其他 113,000.00 113,000.00
（4）期末余额 182,466,456.49 7,760,515.59 104,166,524.12 294,393,496.20
2．累计折旧
（1）年初余额 33,429,783.00 4,173,231.11 45,816,061.54 83,419,075.65
（2）本期增加金额 9,320,019.82 824,276.23 13,452,540.76 23,596,836.81
—计提 9,320,019.82 824,276.23 13,452,540.76 23,596,836.81
（3）本期减少金额 2,256,110.66 499,900.51 4,818,034.51 7,574,045.68
—处置或报废 499,900.51 4,818,034.51 5,317,935.02
—转入投资性房地产累计折旧 2,256,110.66 2,256,110.66
（4）期末余额 40,493,692.16 4,497,606.83 54,450,567.79 99,441,866.78
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 141,972,764.33 3,262,908.76 49,715,956.33 194,951,629.42
（2）年初账面价值 128,637,349.08 3,357,254.90 46,597,031.63 178,591,635.61
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3、 期末无暂时闲置的固定资产。
4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 17,237,031.84 新购办公楼，产权证书正在办理中
7、 期末无固定资产清理。
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 66,783,469.18 28,942,484.41
工程物资
合计 66,783,469.18 28,942,484.41
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
苏州基地工程 54,855,601.73 54,855,601.73 22,504,671.98 22,504,671.98
山东数源办公楼工程 4,155,000.00 4,155,000.00
视慧智图办公楼 1,671,456.36 1,671,456.36
中海达空间信息产业
11,755,225.95 11,755,225.95
园制造基地建设项目
零星工程、设备 172,641.50 172,641.50 611,356.07 611,356.07
合计 66,783,469.18 66,783,469.18 28,942,484.41 28,942,484.41
财务报表附注 第 51 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他 工程累计投入占 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资金来源
资产金额 减少金额 预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
山东数源办公楼工程 9,000,000.00 4,155,000.00 1,743,072.73 5,898,072.73 88.58 已完工 自有资金
浙江中海达办公楼 7,500,000.00 7,229,201.76 7,229,201.76 96.39 已完工 募集资金
视慧智图办公楼 11,000,000.00 1,671,456.36 8,602,634.78 10,274,091.14 93.40 已完工 自有资金
中海达空间信息产业
90,000,000.00 11,755,225.95 11,755,225.95 13.06 13.06% 自有资金
园制造基地建设项目
中海达苏州制造基地
110,000,000.00 22,504,671.98 32,350,929.75 54,855,601.73 49.87 49.87% 募集资金
工程项目
合计 28,331,128.34 61,681,064.97 23,401,365.63 66,610,827.68
4、 本期无计提在建工程减值准备情况。
5、 期末无工程物资。
财务报表附注 第 52 页
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 著作权 专利权及专有技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 30,366,821.67 177,521,639.39 19,246,793.01 227,135,254.07
（2）本期增加金额 44,383,390.75 44,383,390.75
—购置 2,320,031.02 2,320,031.02
—内部研发 42,063,359.73 42,063,359.73
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 30,366,821.67 221,905,030.14 19,246,793.01 271,518,644.82
2．累计摊销
（1）年初余额 903,804.63 52,245,346.53 1,283,119.53 54,432,270.69
（2）本期增加金额 607,336.40 20,193,296.55 4,003,836.83 24,804,469.78
—计提 607,336.40 20,193,296.55 4,003,836.83 24,804,469.78
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,511,141.03 72,438,643.08 5,286,956.36 79,236,740.47
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 3,807,736.87 3,807,736.87
—计提 3,807,736.87 3,807,736.87
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,807,736.87 3,807,736.87
4．账面价值
（1）期末账面价值 28,855,680.64 145,658,650.19 13,959,836.65 188,474,167.48
（2）年初账面价值 29,463,017.04 125,276,292.86 17,963,673.48 172,702,983.38
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
70.90%。
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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(十四) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他
高灵敏度高分辨率激光雷达装置研制 2,580,564.24 3,124,885.96 5,705,450.20
基于 GIS 数字化平台技术的城市避难场所的研究 84,151.12 84,151.12
基于三维天地全景的智慧旅游及管理平台 931,604.98 931,604.98
三维 GIS 综合应用平台 1,256,240.85 1,256,240.85
地铁 3D 地图导航服务系统 224,658.37 224,658.37
都市圈智慧社区管理和分析平台 53,609.49 53,609.49
都市圈智慧招商 3D 公共服务平台 69,920.80 69,920.80
基于物联网的可视化社区综合信息管理系统 37,680.96 37,680.96
基于泛在北斗导航轨迹的移动行为认知与情景感知研究及示范应用 1,079,107.06 1,079,107.06
城建规划圆桌及知库信息平台 3,147,531.84 100,018.17 3,247,550.01
融合多源模型的城市建筑空间可视化关键技术研究及示范应用 253,490.63 253,490.63
基于 GIS 的网格化社会治安指挥调度系统 134,160.39 134,160.39
基于云数据的智慧城市一体化综合信息平台 418,847.59 418,847.59
国土调查数据管理与共享服务平台 178,190.77 178,190.77
规划三维城市设计信息管理和决策支持系统 257,501.45 257,501.45
全景仿真三维市政规划系统 406,334.89 406,334.89
智慧城市三维数字仿真系统 179,692.50 179,692.50
高精度北斗地基增强公众综合服务系统 7,283,273.65 7,283,273.65
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本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他
高动态 RTK 模块 1,535,392.68 1,535,392.68
高精度泛在室内外融合定位技术研究与应用示范 1,866,204.65 1,623,779.71 3,489,984.36
蝶状天线 1,186,519.33 1,186,519.33
集成多传感器的高端海洋声学测量与探测设备研发及产业化 13,347,752.31 2,661,983.94 16,009,736.25
新一代全频全星座高精度 GNSS 测量系统 5,296,186.07 3,126,029.22 8,422,215.29
协同精密定位终端关键技术与关键器件 7,550,282.54 5,054,071.32 12,604,353.86
车载紧组合定位模块 1,157,627.52 1,157,627.52
智能巡检终端操作软件 158,324.00 158,324.00
合计 46,257,123.24 20,108,495.76 42,063,359.73 158,324.00 24,143,935.27
（1） 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 12.28%。
（2）本公司以产品开发项目立项时作为资本化开始时点，各研发项目按研发进度正常执行。
(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
收购苏州迅威光电科技有限公司股权形成 7,611,159.48 7,611,159.48
收购广州都市圈网络科技有限公司股权形成 23,704,578.71 23,704,578.71
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
收购南京声宏毅霆网络科技有限公司形成 3,765,701.37 3,765,701.37
收购广州比逊电子科技有限公司形成 3,927,594.96 3,927,594.96
收购天津腾云智航科技有限公司形成 4,442,433.56 4,442,433.56
收购郑州联睿电子科技有限公司形成 9,817,840.57 9,817,840.57
收购 Geosolution Holding AB 形成 5,673,417.50 5,673,417.50
收购西安灵境科技有限公司形成 159,384,904.79 159,384,904.79
收购 HI-POS TECHNOLOGY LTD 形成 8,131,386.21 8,131,386.21
收购苏州海利星达电子有限公司形成 405,960.00 405,960.00
收购福州新天地测绘科技有限公司形成 1,414,764.52 1,414,764.52
收购北京海达星宇导航技术有限公司形成 748,640.52 748,640.52
合计 226,864,977.15 2,163,405.04 229,028,382.19
（1）2018 年 1 月，本公司之子公司广州中海达天恒科技有限公司（以下简称“海达天恒”）通过非同一控制下企业合并取得福州新天地测绘
科技有限公司（以下简称“福州新天地”）85%的股权，合并成本与购买日享有的福州新天地可辨认净资产公允价值份额的差额 1,414,764.52
元确认为商誉。
（2）2018 年 5 月，本公司之子公司广州比逊电子科技有限公司（以下简称“比逊电子”）和广州市中海达测绘仪器有限公司（以下简称“测
绘仪器”）分别向北京海达星宇导航技术有限公司（以下简称“海达星宇”）投资 102.30 万元、62.70 万元，分别获得其 34.10%、20.90%的持
股比例，即本公司间接持有海达星宇 55%的股权。该合并成本与购买日享有的海达星宇可辨认净资产公允价值份额的差额 748,640.52 元确
认为商誉。
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2、 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 处置
收购广州都市圈网络科技有限公司股权形成 23,704,578.71 23,704,578.71
收购郑州联睿电子科技有限公司形成 3,800,000.00 3,800,000.00
收购南京声宏毅霆网络科技有限公司形成 3,765,701.37 3,765,701.37
收购天津腾云智航科技有限公司形成 1,110,608.39 1,110,608.39
收购西安灵境科技有限公司形成 7,969,245.24 7,969,245.24
收购 HI-POS TECHNOLOGY LTD 形成 4,065,693.10 4,065,693.10
合计 27,504,578.71 16,911,248.10 44,415,826.81
以上 12 家子公司在合并后均作为单独的经济实体运行，故减值测试时分别视为一项资
产组，本期的三项资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（1）苏州迅威光电科技有限公司、广州比逊电子科技有限公司、郑州联睿电子科技有
限公司、Geosolution Holding AB、苏州海利星达电子有限公司、福州新天地测绘科技有限公
司、北京海达星宇导航技术有限公司：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的
可收回金额。根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流
量增长率预计为 0，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其
对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，上述资产组本期期末商誉未发
生减值。
同时，公司期末委托具备胜任能力的独立第三方机构中联国际评估咨询有限公司对存在
业绩对赌、或商誉余额占比较高、或可能存在减值迹象的商誉进行评估。
（2）南京声宏毅霆网络科技有限公司：公司采用公允价值减去处置费用的净额法合理
估计相关资产及资产组的可收回金额。基于该商誉在内的资产组不存在活跃市场，也不存在
土地使用权或房屋建筑物等资产，且南京声宏毅霆网络科技有限公司 2018 年度核心团队关
键管理人员流失，短期内尚未有盈利能力，故评估方法采用成本法。评估范围包含直接归属
于资产组的流动资产、固定资产、其他资产等各类可辨认资产，以及商誉、与资产组不可分
割的负债，以及其他资产（或负债）。公司预计该资产组可收回金额时参考了中联国际评估
咨询有限公司于 2019 年 4 月 10 日出具的中联国际评字【2019】第 TKMQB0140 号《广州
中海达卫星导航技术股份有限公司以编制财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的南京
声宏毅霆网络科技有限公司商誉及相关资产组价值资产评估报告》的评估结果。评估依据的
主要假设：交易假设。假设评估对象处于交易过程中，评估师根据评估对象的交易条件等模
拟市场进行估价，评估结果是对评估对象最可能达成交易价格的估计。公开市场假设，假设
评估对象所涉及资产是在公开市场上进行交易的，在该市场上，买者与卖者的地位平等，彼
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2018 年度
财务报表附注
此都有获取足够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易行为都是在自愿的、理智的、非强
制条件下进行的。假设在评估目的经济行为实现后，评估对象所涉及的资产将按其评估基准
日的用途与使用方式持续使用。
经评估，商誉及相关资产组公允价值减去处置费用的净额为人民币 117.95 万元，由于
南京声宏毅霆网络科技有限公司经营利润明显低于形成商誉时的预期，且公司目前核心团队
人员流失，预计短期内难以恢复并产生盈利，故将收购南京声宏毅霆网络科技有限公司形成
的商誉全额计提减值损失。
（3）天津腾云智航科技有限公司：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组
的可收回金额。根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金
流量增长率预计为 0，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。现金流量采用的折现率
为折现率为 16.56%。管理层根据根据历史年度的经营状况、未来的战略规划、市场营销计
划对市场发展的预期编制上述财务预算，预计 2019 年至 2023 年之间，天津腾云智航科技有
限公司销售收入增长率区间为 7%至 25%。根据减值测试的结果，本期期末对商誉计提减值
准备 1,110,608.39 元。对该资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）参考了中联国际
评估咨询有限公司于 2019 年 4 月 10 日出具的中联国际评字【2019】第 TKMQB0139 号《广
州中海达卫星导航技术股份有限公司以编制财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的天
津腾云智航科技有限公司商誉及相关资产组价值资产评估报告》的评估结果。
（4）HI-POS TECHNOLOGY LTD：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组
的可收回金额。根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量。现金流量采用的折现
率为 16.67%。管理层根据根据历史年度的经营状况、未来的战略规划、市场营销计划对市
场发展的预期编制上述财务预算，预计 2019 年至 2023 年之间，HI-POS TECHNOLOGY LTD
销售收入增长率区间为-0.8%至 28%（预测 2019 年没有一整年的营业收入，2020 年有一完
整年度的营业收入，故 2020 年营业收入较 2019 年有大幅增长；预测相关资产组可能在预测
期的后期根据市场需求和变化而进行迭代，营业收入可能会下降）。根据减值测试的结果，
本期期末对商誉计提减值准备 4,065,693.10 元。对该资产组预计未来现金流量的现值（可收
回金额）本公司参考了中联国际评估咨询有限公司于 2019 年 4 月 10 日出具的中联国际评字
2019】第 TKMQB0141 号《广州中海达卫星导航技术股份有限公司以编制财务报告为目的
拟进行商誉减值测试涉及的 HI-POS TECHNOLOGY LTD 商誉及相关资产组价值资产评估
报告》的评估结果。
（5）西安灵境科技有限公司：西安灵境科技有限公司 2018 年财务报表经立信会计师事
务所（特殊普通合伙）审计，并出具了无保留意见审计报告，报告文号为信会师报字[2019]
第 ZC10176 号。经审计，西安灵境科技有限公司 2018 年度实现的扣非经常性损益后归属于
母公司净利润为 43,612,828.02 元，与业绩承诺数 47,000,000.00 元相比低 3,387,171.98 元，
完成率为 92.79%，本年度未完成业绩对赌。西安灵境科技有限公司 2017 年度经审计的扣除
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财务报表附注
非经常性损益后归属于母公司的净利润为 36,802,118.13 元，与业绩承诺数 36,000,000.00 元
相比超过 802,118.13 元，完成截止 2017 年末累计承诺净利润的 102.23%；截止 2018 年底，
西安灵境科技有限公司累计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为
80,414,946.15 元。
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据管理层批准的财
务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 0，不会超过资产
组经营业务的长期平均增长率。现金流量采用的折现率为 15.69%。管理层根据根据历史年
度的经营状况、未来的战略规划、市场营销计划对市场发展的预期编制上述财务预算，预计
2019 年至 2023 年之间，西安灵境科技有限公司销售收入增长率区间为 5%-28%。根据减值
测试的结果，本期期末对商誉计提减值准备 7,969,245.24 元。对该资产组预计未来现金流量
的现值（可收回金额）本公司参考了中联国际评估咨询有限公司于 2019 年 4 月 10 日出具的
中联国际评字【2019】第 TKMQB0138 号《广州中海达卫星导航技术股份有限公司以编制
财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的西安灵境科技有限公司商誉及相关资产组价值
资产评估报告》的评估结果。
(十六) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改造支出 6,302,214.52 732,638.17 1,546,807.57 5,488,045.12
其他 108,130.44 15,339.80 93,842.37 29,627.87
合计 6,410,344.96 747,977.97 1,640,649.94 5,517,672.99
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
计提坏账准备影响数 80,775,798.69 12,751,012.47 61,753,905.51 9,615,295.09
未弥补亏损影响数 126,880,074.19 25,936,810.33 116,698,179.24 22,608,912.73
合并报表产生的未实现利润影
114,356,107.08 17,160,662.76 69,357,582.36 10,415,867.08
响数
评估增值抵消影响数 10,445,859.15 1,566,878.86 11,258,649.39 1,688,797.40
非同一控制企业合并资产评估
10,737,665.12 1,610,649.77 10,737,665.12 1,610,649.77
减值
交易性金融工具、衍生金融工具
9,720,000.00 1,458,000.00 5,500,000.00 825,000.00
的估值公允价值变动
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期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
股权激励影响数 27,016,085.13 4,052,412.77 10,303,423.53 1,545,513.53
预计负债 16,505,092.27 4,126,273.07 12,328,741.89 3,082,185.47
递延收益 2,394,448.45 396,667.27 1,579,795.39 236,969.31
合计 398,831,130.08 69,059,367.30 299,517,942.43 51,629,190.38
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业无形资产评估增值 14,114,314.80 2,117,147.22 17,963,673.48 2,694,551.02
非同一控制企业固形资产评估增值 1,631,881.33 244,782.20 1,702,322.29 255,348.35
合并形成的应纳税暂时性差异 1,119.21 167.88
合计 15,747,315.34 2,362,097.30 19,665,995.77 2,949,899.37
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 11,421,934.42 1,808,566.63
可抵扣亏损 36,963,242.37 20,890,483.17
合计 48,385,176.79 22,699,049.80
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 2,243,530.22
2019 1,846,917.32
2020 157,158.80 3,435,884.21
2021 359,866.17 4,788,105.83
2022 2,426,189.55 8,576,045.59
2023 18,840,780.68
2024
2025 1,795,132.19
2026
2027 3,416,679.34
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年份 期末余额 年初余额 备注
2028 9,967,435.64
合计 36,963,242.37 20,890,483.17
说明：根据财政部和国家税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业
亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76 号），自 2018 年 1 月 1 日起，当年具
备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度
发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长
至 10 年。
(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付购房款及装修费 8,016,239.04
预付设备款 10,419.02 461,522.50
不动产在建工程待抵扣进项税额 5,487,616.43
预付股权收购定金 5,000,000.00
其他 398,791.20
合计 10,896,826.65 8,477,761.54
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 90,245,400.55 136,000,000.00
保证抵押及质押借款 5,000,000.00
保证及抵押借款 50,000,000.00
保证及质押借款 10,000,000.00
质押借款 2,010,800.00
合计 152,256,200.55 141,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）保证借款人民币 90,245,400.55 元，由十笔借款构成：
①本公司之子公司武汉海达数云技术有限公司向中信银行武汉自贸区支行借
款人民币 5,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 6 月 20 日至 2019 年 1 月 5 日。
该笔借款由本公司提供最高额 10,000,000.00 元的连带责任保证，保证期间为
自主合同项下的借款期限届满之日起两年。
②本公司之子公司浙江中海达空间信息技术有限公司向中国工商银行股份有
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限公司德清支行借款人民币 4,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 12 月 3 日至
2019 年 10 月 21 日。该笔借款由本公司提供最高额 15,000,000.00 元的连带责
任保证，保证期间为主合同债务履行期限届满之次日起两年。
③本公司之子公司天津腾云智航科技有限公司向中国光大银行广州番禺支行
借款人民币 2,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 9 月 3 日至 2019 年 9 月 2 日。
该笔借款由本公司提供最高额为 10,000,000.00 元的连带责任保证，保证期间
为债务期限届满之日起两年。
④本公司之子公司广州都市圈网络科技有限公司向中国工商银行股份有限公
司广州番禺支行借款人民币 4,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 10 月 30 日
至 2019 年 10 月 30 日。该笔借款由本公司提供最高额 10,000,000.00 元的连带
责任保证，保证期间为自主合同项下的借款期限届满之次日起两年。
⑤本公司之子公司广州都市圈网络科技有限公司向中国工商银行股份有限公
司广州番禺支行的两笔借款，借款本金分别为人民币 450,000.00 元、人民币
2,550,000.00 元，借款期限分别为 2018 年 7 月 1 日至 2019 年 6 月 20 日、2018
年 7 月 3 日至 2019 年 6 月 20 日，两笔借款均由本公司提供最高额 10,000,000.00
元的连带责任保证，保证期间为自主合同项下的借款期限届满之次日起两年。
⑥本公司之子公司西安灵境科技有限公司向西安银行股份有限公司借款人民
币 5,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 26 日。该笔
借款由本公司及其第二大股东徐建荣提供最高额度为 5,000,000.00 元的连带
责任保证，保证期间自债务履行期限届满之日起两年。
⑦本公司之子公司西安灵境科技有限公司向招商银行股份有限公司西安朱雀
大街支行借款人民币 7,245,400.55 元，借款期限为 2018 年 1 月 17 日至 2019
年 1 月 16 日，已于 2019 年 1 月偿还借款。该笔借款由本公司及其第二大股
东徐建荣提供连带责任保证，保证期间为自每笔贷款或其他融资或该银行受
让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日起三年。
⑧本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司向中国工商银行股份有限
公司广州华南支行借款人民币 30,000,000.00 元；借款期限为 2018 年 10 月 16
日至 2019 年 10 月 14 日。上述借款由本公司提供最高额度为 50,000,000.00 元
的连带责任保证，保证日期至债务履行期限届满后两年。
⑨本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司向中国工商银行股份有限
公司广州华南支行借款人民币 30,000,000.00 元；借款期限为 2018 年 12 月 7
日至 2019 年 12 月 5 日。上述借款由本公司之母公司广州中海达卫星导航技
术股份有限公司提供最高额度为 30,000,000.00 元的连带责任保证，保证日期
至债务履行期限届满后两年。
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（2）保证及抵押借款人民币 50,000,000.00 元，由两笔构成：
本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司向招商银行股份有限公司广
州分行天安支行的两笔借款，借款本金分别为人民币 30,000,000.00 元和人民
币 20,000,000.00 元；借款期限分别为 2018 年 3 月 26 日至 2019 年 3 月 19 日
（已于 2019 年 3 月 19 日偿还），2018 年 4 月 11 日至 2019 年 3 月 9 日（已于
2019 年 3 月 9 日偿还）。上述借款均由以坐落于广州市番禺区东环街番禺大道
北 555 号番禺节能科技园内天安科技创新大厦 1001、1002，不动产权证为《粤
（2018）广州市不动产权第 07222279 号》、《粤（2018）广州市不动产权第
07222129 号》的房产提供抵押担保，抵押担保期间至债务诉讼时效届满之日；
由本公司提供最高额度为 200,000,000.00 元的连带责任保证，保证日期至债务
履行期限届满后三年，并由本公司以坐落于广州市番禺区东环街番禺大道北
555 号番禺节能科技园内天安科技创新大厦 1003、1004，不动产权证为《粤
（2018）广州市不动产权第 07222155 号》、《粤（2018）广州市不动产权第
07222154 号的房产》；坐落于广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号天安总部
中心 13 号厂房 101、102、201、202、301、302、401、402，不动产权证为《粤
（2018）广州市不动产权第 07222120 号》、《粤（2018）广州市不动产权第
07222121 号》、《粤（2018）广州市不动产权第 07222122 号》、《粤（2018）广
州市不动产权第 07222153 号》、《粤（2018）广州市不动产权第 07222117 号》、
《粤（2018）广州市不动产权第 07222371 号》、《粤（2018）广州市不动产权
第 07222283 号》、《粤（2018）广州市不动产权第 07222281 号》的房产；坐
落于广州市番禺区东环街番禺大道北 537 号番禺节能科技园番山创业中心 1
号楼 3 区 801、802、803、804、805，不动产权证为《粤（2018）广州市不动
产权第 07222123、07222156、07222282、07222280、07222157 号》的房产提
供最高额抵押担保，抵押担保期间至债务诉讼时效届满之日。
（3）保证及质押借款系本公司之子公司西安灵境科技有限公司向交通银行股
份有限公司陕西省分行借款人民币 10,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 12
月 21 日至 2019 年 12 月 20 日。该笔借款由灵境科技第二大股东徐建荣及其
配偶巨安丽以及西安投融资担保有限公司提供最高额度为 10,000,000.00 元的
连带责任保证，保证期限为自债务履行期限届满之日起两年。灵境科技以其
专利为《ZL201621029677.9》的专利权提供质押反担保，质押反担保期间为被
质押反担保的债权存在则质押权一直存在，若主合同到期，债务人不能清偿
到期债务导致保证人代偿的，则质押期间自动延期自债务人全部清偿保证人
债权为止。并由其第二大股东徐建荣及其配偶巨安丽、第三大股东崔西宁及
其配偶倪纪萍、财务总监邢德志、本公司提供连带责任保证反担保，保证反
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2018 年度
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担保期间为自主合同下的债务履行期限届满之日起两年；若主合同项下的债
权发生代偿时，自主合同保证人代主合同债务人向债权人代偿贷款本金、利
息及其相关费用之次日起两年。
（4）质押借款人民币 2,010,800.00 元，由两笔构成：
①本公司之子公司广州比逊电子科技有限公司向招商银行股份有限公司广州
天安支行借款 2,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 12 月 29 日至 2019 年 1 月
31 日（已到期偿还），由其以应收账款提供质押担保。
②本公司之子公司广州都市圈信息技术服务有限公司向中国工商银行股份有
限公司广州番禺支行质押借款 10,800.00 元，借款期限自 2018 年 12 月 14 日
至 2019 年 12 月 14 日。该笔借款由广州都市圈信息技术服务有限公司通过向
中国工商银行股份有限公司广州番禺支行质押 1 年人民币自助定期存款
12,000.00 元，在人民币 10,800.00 元的最高余额内，中国工商银行股份有限公
司广州番禺支行依据与广州都市圈信息技术服务有限公司签订的人民币借款
合同提供的贷款。
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 34,179,723.95 32,222,977.06
应付账款 159,792,045.05 117,673,168.50
合计 193,971,769.00 149,896,145.56
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 34,179,723.95 32,222,977.06
合计 34,179,723.95 32,222,977.06
本期末无已到期未支付的应付票据。
2、 应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 134,642,977.80 99,272,615.43
1-2 年（含 2 年） 14,383,791.89 12,248,133.38
2-3 年（含 3 年） 7,076,366.69 4,036,196.53
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
3 年以上 3,688,908.67 2,116,223.16
合计 159,792,045.05 117,673,168.50
（2）账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西安卓博建筑工程有限公司 2,571,086.99 尚未到期结算
陕西唯真艺术雕刻有限公司 1,556,435.92 尚未到期结算
合计 4,127,522.91
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 14,287,879.23 13,219,253.90
1-2 年（含 2 年） 1,647,592.38 3,342,919.97
2-3 年（含 3 年） 2,751,988.12 1,458,310.33
3 年以上 1,149,072.05 828,350.50
合计 19,836,531.78 18,848,834.70
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
3、 本期末无建造合同形成的已结算未完工项目情况。
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 60,558,798.06 332,267,026.19 321,470,298.84 71,355,525.41
离职后福利-设定提存计划 244,440.47 16,191,395.42 16,134,180.77 301,655.12
辞退福利 43,627.76 43,627.76
合计 60,803,238.53 348,502,049.37 337,648,107.37 71,657,180.53
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 59,684,507.86 300,922,211.41 290,214,816.67 70,391,902.60
（2）职工福利费 3,810.60 6,733,555.38 6,735,255.38 2,110.60
（3）社会保险费 250,979.45 11,191,772.39 11,246,910.92 195,840.92
其中：医疗保险费 225,548.94 9,751,454.77 9,805,069.86 171,933.85
工伤保险费 8,929.49 431,109.92 433,096.48 6,942.93
生育保险费 16,501.02 1,009,207.70 1,008,744.58 16,964.14
（4）住房公积金 530,804.63 11,880,247.02 11,735,819.49 675,232.16
（5）工会经费和职工教育经费 88,695.52 1,539,239.99 1,537,496.38 90,439.13
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 60,558,798.06 332,267,026.19 321,470,298.84 71,355,525.41
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 234,157.44 15,634,933.41 15,577,946.02 291,144.83
失业保险费 10,283.03 556,462.01 556,234.75 10,510.29
合计 244,440.47 16,191,395.42 16,134,180.77 301,655.12
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 34,795,484.53 32,669,151.35
企业所得税 24,303,532.30 15,116,057.99
个人所得税 878,907.06 1,034,533.57
城市维护建设税 949,057.32 1,613,234.46
房产税 35,864.42 38,280.26
契税 547,475.69
教育费附加 677,692.76 1,220,587.59
印花税 232,026.17 183,231.53
土地使用税 47,737.64 51,816.30
堤围防护费 30,088.64 16,723.73
其他 108,307.51 232,772.39
合计 62,058,698.35 52,723,864.86
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(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 283,547.98 175,074.35
应付股利
其他应付款 48,046,841.97 69,086,480.89
合计 48,330,389.95 69,261,555.24
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 240,460.52
短期借款应付利息 43,087.46 175,074.35
合计 283,547.98 175,074.35
本期末无重要的已逾期未支付的利息情况。
2、 本期末无应付股利。
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
限制性股票回购义务 33,907,640.00 58,627,308.51
押金、保证金 1,189,351.90 301,327.58
往来款 3,256,844.21 2,983,109.68
其他 9,693,005.86 7,174,735.12
合计 48,046,841.97 69,086,480.89
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 33,907,640.00 尚未行权的限制性股票回购义务
合计 33,907,640.00
(二十五) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
保证及质押借款 6,000,000.00 6,000,000.00
保证借款 8,000,000.00
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项目 期末余额 年初余额
保证及抵押借款 50,000,000.00
合计 64,000,000.00 6,000,000.00
长期借款分类的说明：
（1）保证及质押借款
本公司之子公司西安灵境科技有限公司向西安高新新兴产业投资基金合伙企业（有
限合伙）借款人民币 6,000,000.00 元，借款期限为 2017 年 6 月 7 日至 2020 年 6 月 6
日。由灵境科技以专利号分别为《201010266992.4》、《201020180517.0》、
《201020271237.0》的专利权提供质押担保，质押期限为 2017 年 6 月 7 日至 2020
年 6 月 6 日，并由本公司提供连带责任保证，保证范围为资金本金人民币 6,000,000.00
元及其利息、违约金及实现担保权利的费用，保证期限为合同约定的有效使用资金
本金及其利息偿付义务履行期限届满之日起三年。并由本公司、灵境科技第二大股
东徐建荣提供连带责任保证。
（2）保证借款
本公司之子公司西安灵境科技有限公司向北京银行股份有限公司西安分行借款人民
币 8,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 1 月 2 日至 2020 年 1 月 1 日。该笔借款由
西安投融资担保有限公司，以及灵境科技其第二大股东徐建荣及其配偶巨安丽提供
最高额度为 8,000,000.00 元的连带责任保证，保证期间为主合同下的债务履行期限
届满之日起两年。灵境科技以其坐落于西安市高新区科技五路北侧橡树星座 1 幢 2
单元 22201 室，房权证号为西安市房权证高新区字第 1050104005-15-1-22201~1 号的
房产、西安市高新区科技五路北侧橡树星座 1 幢 2 单元 22202 室，房权证号为西安
市房权证高新区字第 1050104005-15-1-22202~1 号的房产提供抵押反担保，抵押反担
保期间为主合同保证人代主合同债务人向债权人清偿债权本息、相关费用以及主合
同债务人应向主合同保证人清偿的一切款项诉讼时效届满；专利为
《ZL201120488869.7》的专利权提供质押反担保，质押反担保期间为 2017 年 11 月
24 日至 2019 年 11 月 24 日；并由灵境科技第二大股东徐建荣及其配偶巨安丽、第
三大股东崔西宁及其配偶倪纪萍、财务总监邢德志提供连带责任保证反担保，保证
反担保期间为自主合同下的债务履行期限届满之日起两年；若主合同项下的债权发
生代偿时，自主合同保证人代主合同债务人向债权人代偿贷款本金、利息及其相关
费用之次日起两年。
（3）保证及抵押借款
本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司向招商银行股份有限公司广州分行
天安支行借款 50,000,00.00 元，借款期限为 2018 年 8 月 24 日至 2021 年 4 月 23 日。
该笔借款由本公司提供最高额度为 200,000,000.00 元的连带责任保证，保证日期至
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债务履行期届满后三年，并由其以拥有的 2 处房产以及本公司拥有的 15 处房产提供
最高额抵押担保，抵押担保期间至债务诉讼时效届满之日，担保具体房产坐落位置
以及不动产权属证书编号详见附注五、（十九）短期借款。
(二十六) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 23,184,393.00 34,776,589.00
专项应付款
合计 23,184,393.00 34,776,589.00
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付灵境科技公司原股东的股权对价款 23,184,393.00 34,776,589.00
合计 23,184,393.00 34,776,589.00
注：2017 年 7 月 28 日，本公司本公司出资 215,423,380.00 元购买上述股东合
计转让灵境科技 48.5735%的股权。按照协议约定股权对价的的支付方式：自
协议签订之日起 5 日内支付 30%，办理完毕股权变更手续之日起 10 日内，支
付 PE 股东剩余的 70%，支付参与业绩承诺的股东 40%，参与业绩承诺的股东
剩余 30%的股权转让款分别在灵境科技在 2017 年、2018 年、2019 年年度财
务审计报告出具之日起 15 日内，按照双方约定的业绩扣除补偿金额后（如有）
按比例由本公司分三期支付。2018 年度支付剩余部分的第一期股权转让款
11,592,196.00 元，尚有 23,184,393.00 元因处于业绩对赌期内未支付完毕。
2、 本期末无专项应付款。
(二十七) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
销售折扣费用 16,505,092.27 12,328,741.89 销售折扣费用
合计 16,505,092.27 12,328,741.89
(二十八) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 32,463,530.44 7,336,300.00 15,934,854.38 23,864,976.06 政府资助、奖励
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 32,463,530.44 7,336,300.00 15,934,854.38 23,864,976.06
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涉及政府补助的项目
本期新增补助 本期计入当期
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
金额 损益金额
高精度多传感器三维地理数据采集仪的技术改造项目 5,508,750.00 339,000.00 5,169,750.00 与资产相关
北斗兼容型多模多频高精度测量终端的研制及产业化 7,867.01 7,867.01 与资产相关
北斗兼容型高精度测量终端的研制与产业化 503,114.07 454,426.63 48,687.44 与资产相关
基于北斗卫星导航系统的高精度三维地理数据采集仪产业化示范项目 1,436,223.40 91,673.76 1,344,549.64 与资产相关
高精度北斗地基增强公众综合服务系统 864,278.80 544,414.20 319,864.60 与资产相关
企业技术中心建设项目 210,000.00 90,000.00 120,000.00 与资产相关
广东省中海达卫星定位与空间智能感知院士工作站 140,000.00 60,000.00 80,000.00 与资产相关
广东省中海达卫星定位与空间智能感知院士工作站 300,000.00 300,000.00 与收益相关
广州市番禺区财政局北斗兼容型高精度测量终端的研制与产业化专项资金 20,000.00 20,000.00 与资产相关
广州市番禺区财政局北斗兼容型高精度测量终端的研制与产业化市配套专
3,111,111.12 1,333,333.32 1,777,777.80 与资产相关
项资金
2016YFB0501700 海洋大地测量基准与海洋导航新技术首笔专项经费 266,666.68 266,666.68 与资产相关
厘米级单频实时动态载波相位差分导航定位板卡 150,000.00 150,000.00 与收益相关
超轻小高精度全频段空气型 GNSS 通用天线 800,000.00 800,000.00 与资产相关
戴志强博士后科研经费：全球精密单点定位服务系统的增强技术 75,000.00 75,000.00 与收益相关
广州市博士后国际培训计划项目 100,000.00 31,022.34 68,977.66 与收益相关
广州市科技创新委员会高精度泛在室内外融合定位技术研究与应用 1,100,000.00 1,100,000.00 与资产相关
2018 年番禺区优秀人才国际培养（交流）项目资助经费 50,000.00 50,000.00 与收益相关
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本期新增补助 本期计入当期
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
金额 损益金额
高精度室内外定位系统关键技术研究及应用的人才资助补助 400,000.00 400,000.00 与收益相关
北斗高精度 GNSS 测量型天线研发与产业化项目 5,597.37 5,597.37 与资产相关
广州市中海达测绘仪器有限公司研发机构建设 292,194.99 87,805.01 204,389.98 与资产相关
“互联网+”北斗高精度广域融合位置服务平台建设项目专项经费 1,500,000.00 713,783.85 786,216.15 与资产相关
广东省北斗精准时空位置服务企业重点实验室项目 266,770.59 74,752.96 192,017.63 与资产相关
集成多传感器的高端海洋声学测量与探测设备研发及产业化项目 5,800,000.00 1,242,857.14 4,557,142.86 与资产相关
与资产相关的政府补助为 1,061,249.99
元，与收益相关的政府补助为 738,750.01
无人机高精度高校航测关键技术研究及应用项目 1,800,000.00 620,059.33 1,179,940.67
元，本期摊销金额中 14,288.79 元与资产
相关，605,770.54 元与收益相关。
高精度泛在室内外融合定位技术研究与应用示范项目专项经费 400,000.00 400,000.00 与收益相关
基于 GNSS-RTK 的精准农业航空遥感技术与应用项目政府补助 150,000.00 150,000.00 与资产相关
基于北斗卫星导航系统的海洋执法智能终端研制及应用示范项目 200,000.00 200,000.00 与资产相关
湖北省重大科技创新计划项目 1,802,870.10 1,802,870.10 与收益相关
教科文处多形态文化遗产数字虚拟展示平台项目政府补助款 200,000.00 200,000.00 与资产相关
国产空地全系三维遥感系统颜值及产业化（国家重点研发加护重大科学设
1,280,000.00 200,000.00 1,480,000.00 与收益相关
备开发项目）
室内三维测图数据获取与处理技术规程 120,000.00 120,000.00 与资产相关
2016 年度“黄鹤英才（科技创业）计划 国产高精度三维激光扫描技术及
300,000.00 300,000.00 与资产相关
产业化
2017 年度青年科技晨光计划-全波形高精度高分辨率激光雷达装置 100,000.00 100,000.00 与资产相关
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本期新增补助 本期计入当期
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
金额 损益金额
国家海洋局南海规划与环境研究院经费 300,000.00 300,000.00 与收益相关
广州市产学研协同创新重大专项-高精度泛在室内外融合定位技术研究与
300,000.00 300,000.00 与收益相关
应用示范项目
基于北斗的农机定位与导航技术装置研究 600,000.00 500,000.00 1,100,000.00 与收益相关
面向桥梁长期健康监测的大数据处理技术及应用 2,400,000.00 2,400,000.00 与收益相关
基于 UWB 技术的高精度智能感知室内定位系统的研究与开发 870,000.00 133,846.15 736,153.85 与资产相关
基于 UWB 技术的高精度智能感知室内定位系统的研究与开发 330,000.00 330,000.00 与收益相关
2017 年度江苏省重点研发专项资金（产业前瞻与共性关键技术） 900,000.00 300,000.00 600,000.00 与收益相关
一体化综合减灾智能服务研究及应用示范 579,795.39 420,000.00 413,664.57 586,130.82 与收益相关
德清地理信息小镇企业核心项目 100,000.00 37,923.04 62,076.96 与收益相关
新型城镇化建设与管理空间信息综合服务及应用示范 491,300.00 491,300.00 与收益相关
倾斜摄影测量技术与智慧城市应用软件项目资助 500,000.00 125,000.00 375,000.00 与收益相关
工程技术中心 150,000.00 150,000.00 与收益相关
“智汇郑州1125 聚才计划”项目经费 1,898,290.92 1,898,290.92 与收益相关
合计 32,463,530.44 7,336,300.00 15,934,854.38 23,864,976.06
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(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 446,898,611.00 446,898,611.00
(三十) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 840,707,092.66 840,707,092.66
其他资本公积 34,862,033.55 18,615,801.71 53,477,835.26
合计 875,569,126.21 18,615,801.71 894,184,927.92
变动原因说明：
（1）根据股份支付相关政策，根据股份支付相关政策，本期因限制性股票激励费用
影响增加资本公积 3,431,370.21 元。
（2）本期因授予员工股票期权，在等待期内，本期应确认的股票期权费用金额为
15,115,000.00 元。
（3）2018 年 12 月，本公司之公司浙江中海达空间信息技术有限公司（以下简称“浙
江中海达”）以 300 万元购买其子公司浙江视慧地理信息技术有限公司 （以下简称
“浙江视慧”）的少数股东所持有的 30%的股权比例。因购买少数股权新取得的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有的浙江视慧自合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额调整资本公积 69,431.50 元。
(三十一) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 56,357,760.00 22,450,120.00 33,907,640.00
合计 56,357,760.00 22,450,120.00 33,907,640.00
变动原因说明：
2016 年度首期授予的限制性股票于本期解禁 257.4 万股，减少库存股 20,283,120.00
元；解禁预留部分的限制性股票 27.5 万股，减少库存股 2,167,000.00 元。
财务报表附注 第 74 页
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(三十二) 其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 税后归属于母 税后归属于少数 期末余额
减：所得税费用
发生额 收益当期转入损益 公司 股东
1．将重分类进损益的其他综合收益 90,107.08 743,290.17 594,632.14 148,658.03 684,739.22
外币财务报表折算差额 90,107.08 743,290.17 594,632.14 148,658.03 684,739.22
其他综合收益合计 90,107.08 743,290.17 594,632.14 148,658.03 684,739.22
财务报表附注 第 75 页
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(三十三) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 48,821,172.17 5,412,714.33 54,233,886.50
合计 48,821,172.17 5,412,714.33 54,233,886.50
注：法定盈余公积按照本期实现净利润的 10%计提。
(三十四) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 379,853,867.11 325,312,135.35
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 379,853,867.11 325,312,135.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 95,415,587.94 67,012,070.68
减：提取法定盈余公积 5,412,714.33 5,916,487.07
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 6,844,627.38 6,553,851.85
转作股本的普通股股利
其他 -5,105,572.33
期末未分配利润 457,906,541.01 379,853,867.11
其他说明：其他项为本公司之子公司中海达国际集团有限公司因本期收购其控股子
公司赛博科技（香港）有限公司的少数股权，新取得的长期股权投资按新增持股比
例计算应享有子公司自合并日开始继续计算的净资产份额的差额 5,105,572.33 元，
因中海达国际集团有限公司资本公积不够冲减，调整本期未分配利润。
(三十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,283,833,841.81 612,781,866.51 1,012,448,141.05 498,052,877.06
其他业务 4,974,097.06 1,308,470.59 8,342,608.50 4,109,420.70
合计 1,288,807,938.87 614,090,337.10 1,020,790,749.55 502,162,297.76
财务报表附注 第 76 页
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分产品
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
精准定位装备 924,400,660.34 413,494,257.07 836,173,009.52 411,078,187.81
时空数据 136,901,287.69 52,342,624.87 63,356,114.86 33,181,107.00
行业应用解决方案 227,505,990.84 148,253,455.16 121,261,625.17 57,903,002.95
合计 1,288,807,938.87 614,090,337.10 1,020,790,749.55 502,162,297.76
(三十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,674,863.68 5,010,462.72
教育费附加 4,751,176.88 3,603,147.15
印花税 987,797.80 690,746.61
房产税 735,453.21 778,357.51
车船税 5,310.52 9,210.00
土地使用税 204,293.90 339,644.23
其他 574,836.68 55,621.50
合计 13,933,732.67 10,487,189.72
(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 106,829,525.84 94,636,663.92
销售服务费 20,374,935.79 4,232,007.68
差旅费 24,706,180.92 20,940,181.03
业务招待费 14,636,342.16 11,685,378.51
运输费 6,533,102.26 5,681,354.29
广告及宣传费 8,356,040.86 9,579,296.36
租赁费 6,463,362.88 3,066,964.25
办公费 4,474,296.10 4,482,497.32
折旧费 4,084,251.10 3,425,997.98
会务费 2,995,414.20 3,434,018.58
投标服务费 1,540,133.81 1,161,660.89
其他 16,348,623.92 11,902,832.34
合计 217,342,209.84 174,228,853.15
财务报表附注 第 77 页
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(三十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 71,122,694.32 58,009,605.67
折旧与摊销 33,287,425.84 26,663,737.07
股权激励费用 19,817,075.40 16,723,846.04
办公费 7,613,466.76 5,746,444.33
差旅费 6,397,986.08 5,113,898.13
业务招待费 5,040,280.94 4,017,754.95
租金 4,618,927.28 5,264,341.44
中介机构费用 4,019,469.37 5,207,411.48
车辆使用费 1,732,912.77 1,272,301.05
会务费 1,128,638.63 903,010.66
运费 590,678.16 1,186,571.69
其他 16,170,137.82 9,234,541.75
合计 171,539,693.37 139,343,464.26
(三十九) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 105,072,448.04 81,535,612.35
直接材料 8,236,034.46 5,375,179.29
燃料和动力费 1,523,858.32 93,467.18
租赁费用 2,542,084.01 1,781,958.85
折旧费用 6,214,799.34 5,094,405.17
摊销费用 1,127,867.09 1,010,306.93
委托外部研究开发费用 5,731,870.02 3,569,724.42
其他费用 13,164,893.22 18,093,676.83
合计 143,613,854.50 116,554,331.02
(四十) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 7,556,172.73 4,515,528.33
减：利息收入 2,082,498.68 2,819,818.20
汇兑损益 168,149.25 -84,771.87
其他 1,086,632.67 561,825.09
合计 6,728,455.97 2,172,763.35
财务报表附注 第 78 页
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(四十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 32,445,554.31 17,039,322.27
无形资产减值损失 3,807,736.87
商誉减值损失 16,911,248.10 3,800,000.00
合计 53,164,539.28 20,839,322.27
(四十二) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
增值税即征即退 31,183,955.51 18,231,437.05 与收益相关
广州市新兴产业发展补助资金项目投资计划的经费补助 5,000,000.00 与收益相关
面向桥梁长期健康监测的大数据处理技术及应用 2,400,000.00 与收益相关
高新技术企业奖励补贴 2,040,400.00 与收益相关
“智汇郑州1125 聚才计划”项目经费 1,898,290.92 451,709.08 与收益相关
湖北省重大科技创新计划项目 1,802,870.10 与收益相关
湖州市“南太湖精英计划”专项资金 1,500,000.00 与收益相关
高灵敏度、高分辨率、激光雷达装置研制科研项目 1,480,000.00 与收益相关
番禺区总部企业奖励补贴 1,405,300.00 与收益相关
集成多传感器的高端海洋声学测量与探测设备研发及产业化项目经费 1,242,857.14 2,600,000.00 与资产相关
高精度泛在室内外融合定位技术研究与应用示范 1,000,000.00 与收益相关
个人所得税代扣代缴手续费返还 965,832.59 与收益相关
财务报表附注 第 79 页
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
产业技术重大攻关计划补贴-室内外一体化的地铁三维位置服务平台研究及应用 750,000.00 与收益相关
与资产相关（其中 47.26 万与收
"互联网+“北斗高精度广域融合位置服务平台建设项目专项经费” 713,783.85
益相关）
2017 年度江苏省重点研发专项资金 600,000.00 与收益相关
高精度北斗地基增强公众综合服务系统 544,414.20 939,234.48 与资产相关
企业研发经费投入后补助专项经费 1,023,600.00 1,903,154.00 与收益相关
房租补贴 501,800.00 与收益相关
北斗兼容型高精度测量终端的研制与产业化 1,787,759.95 1,221,984.84 与资产相关
北斗兼容型高精度测量终端的研制与产业化 2,000,000.00 与收益相关
一体化综合减灾智能服务研究及应用示范 413,664.57 470,204.61 与收益相关
中国科学院南海海洋研究所补贴 400,000.00 与收益相关
广州市财政局国库支付分局广州市科技创新委员会研发机构建设补贴 400,000.00 与收益相关
高精度泛在室内外融合定位技术研究与应用示范项目 400,000.00 与收益相关
南京市 2017 年度企业研究开发费用省级财政奖励 387,400.00 与收益相关
无人机高精度高校航测关键技术研究及应用项目 605,770.54 与收益相关
高精度多传感器三维地理数据采集仪的技术改造项目 339,000.00 121,999.87 与资产相关
基于 UWB 技术的高精度智能感知室内定位系统的研究与开发 330,000.00 与收益相关
基于 UWB 技术的高精度智能感知室内定位系统的研究与开发 133,846.15 与资产相关
科技企业小巨人项目验收款 300,000.00 与收益相关
高精度泛在室内外融合定位技术研究与应用示范研发项目 300,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 80 页
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
广东省企业研究开发省级财政补助 280,300.00 与收益相关
中国科学院测量与地球物理研究所国家科技部 2016YFB0501700 海洋大地测量基准与
266,666.68 200,000.00 与资产相关
海洋导航新技术首笔专项经费
广东省 2017 年度企业研究开发省级财政补助 211,900.00 与收益相关
国家创新基金 210,000.00 与收益相关
广州市番禺区科技工业商务和信息化局本级 2018-省拨 06-2 项目补助 208,200.00 与收益相关
教科文处多形态文化遗产数字虚拟展示平台项目政府补助 200,000.00 与资产相关
工程技术中心 150,000.00 与收益相关
2018 年广州市产业技术重大攻关计划项目经费 140,865.00 与收益相关
倾斜摄影测量技术与智慧城市应用软件专项补贴 125,000.00 与收益相关
基于北斗卫星导航系统的高精度三维地理数据采集仪产业化示范项目 91,673.76 143,526.51 与资产相关
企业技术中心建设项目 90,000.00 90,000.00 与资产相关
广州市番禺区财政局 2015 年广州市企业研发机构建设项目 87,805.01 46,207.96 与资产相关
广州市番禺区财政局 2015 年广州市企业研发机构建设项目 620,000.00 与收益相关
广东省北斗精准时空位置服务企业重点实验室项目 74,752.96 6,229.41 与资产相关
广东省北斗精准时空位置服务企业重点实验室项目 427,000.00 与收益相关
广东省中海达卫星定位与空间智能感知院士工作站 60,000.00 40,000.08 与资产相关
无人机高精度高校航测关键技术研究立项经费 14,288.79 与资产相关
北斗兼容型多模多频高精度测量终端的研制及产业化 7,867.01 18,533.29 与资产相关
北斗高精度 GNSS 测量型天线研发与产业化项目 5,597.37 2,684.00 与资产相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
广东省中海达卫星定位与空间智能感知院士工作站番禺区的配套专项资金 216,767.00 与收益相关
广东省中海达卫星定位与空间智能感知院士工作站番禺区的配套专项资金 43,233.00 与资产相关
小型化智能型全星座高精度 GNSS 测量系统 1,800,000.00 与收益相关
广州市财政局国库支付分局 GNSSINSInSAR 动态变形监测技术研发项目专项经费 1,000,000.00 与收益相关
广州市财政局拨付初创项目政府补贴 500,000.00 与收益相关
西投控股 VR 体验互动平台项目补助 480,000.00 与收益相关
小型化智能型全星座高精度 GNSS 测量平台研发及产业化应用专利专项发展资金 400,000.00 与收益相关
西高新信用服务中心项目基于 VP 技术的信息互动环境模拟系统 300,000.00 与收益相关
东湖开发区财政局现代服务业专项资金 217,184.00 与资产相关
小型化智能型全星座高精度 GNSS 测量平台技术科学技术奖 200,000.00 与收益相关
湖北省科技创新创业项目配套资金 150,000.00 与收益相关
武汉东湖新技术开发区管理委员“3551”光谷人才计划项目资助金 150,000.00 与收益相关
海洋大地测量基准与海洋导航新技术项目专项资金 133,333.32 与资产相关
广东省 2016 年度企业研究开发省级财政补助项目 102,300.00 与收益相关
智能多星多频高精度测量系统专项经费 100,000.00 与收益相关
2015 年广州市重点出口产品专利预警分析项目专项经费 80,000.00 与收益相关
1+4 产业人才发展专项资金款 10,000.00 与收益相关
应急卫星与遥感技术项目 6,000.00 与资产相关
其他 3,272,008.01 与收益相关
合计 67,347,470.11 35,422,722.50
财务报表附注 第 82 页
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(四十三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,447,950.87 -2,741,739.52
处置长期股权投资产生的投资收益 11,296,158.55
交易性金融资产转为长期股权投资核算产生的投资收益 -1,858,870.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
800,000.00 400,000.00
的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 215,178.08
理财产品投资收益 14,995,097.22 16,661,823.77
合计 29,539,206.64 12,676,392.33
对处置长期股权投资产生的投资收益补充披露说明：
（1）本公司于 2018 年 06 月 06 日召开的第四届董事会第二次会议审议通过《关于
公司出让持有的武汉数文科技有限公司股权的议案》，同意控股子公司武汉海达数云
技术有限公司（以下简称“海达数云”）将其持有的参股公司武汉数文科技有限公司
（以下简称“数文科技”）合计 10%的股权以交易作价 1,235 万元的价格转让给武汉
柏舟致和创新科技投资管理合伙企业（有限合伙），实现投资收益 11,284,884.12 元。
（2）本公司之子公司中海达投资发展有限公司于 2018 年 11 月 30 日以 15,000.00 元
转让其持有的合伙企业广州志星和投资企业（有限合伙）66.60%的持股，实现投资
收益 11,274.43 元。
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -4,220,000.00 -1,080,000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合计 -4,220,000.00 -1,080,000.00
(四十五) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损益 168,513.99 -653,179.03 168,513.99
合计 168,513.99 -653,179.03 168,513.99
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(四十六) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 2,737,964.00 8,165,547.46 2,737,964.00
投资联营企业折价部分 159,000.00
其他 646,415.47 632,769.44 646,415.47
合计 3,384,379.47 8,957,316.90 3,384,379.47
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
高新企业补贴款 1,640,000.00 与收益相关
科技创新奖励金 633,350.00 与收益相关
科技创新奖励金 33,166.67 与资产相关
广州市军民融合资质补贴资金 600,000.00 与收益相关
研发机构建设补贴 600,000.00 与收益相关
小巨人企业奖励 720,000.00 与收益相关
2016 年度江苏省双创人才奖励金 300,000.00 400,000.00 与收益相关
2017 年软件和信息服务发展专项资金 348,700.00 与收益相关
第五届中国创新创业大赛优秀企业支付令 300,000.00 与收益相关
广州市番禺区市场监督管理局区 2016 年获名牌商标补助 50,000.00 300,000.00 与收益相关
注明商标品牌奖励金 300,000.00 与收益相关
专利奖励 14,550.00 280,660.00 与收益相关
招商引资企业房租奖励 213,539.00 与收益相关
瞪羚企业国际交流计划团费补贴 200,500.00 与收益相关
工业和信息产业支持 200,000.00 与收益相关
2016 年广东省企业研究开发省级财政补助资金 142,600.00 与收益相关
2017 年科技型企业和研发机构奖励奖金 140,000.00 与收益相关
研发投入增量奖励政策 110,700.00 与收益相关
2017 年度苏南国家自主创新示范区专项经费 100,000.00 与收益相关
管委会企业核心项目奖励 100,000.00 与收益相关
网络信息化专项资金拨款 100,000.00 与收益相关
知识产权奖励补贴 99,000.00 与收益相关
2017 年番禺区高校准毕业生实习实训补贴项目补贴 44,200.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
其他 559,131.79 与收益相关
企业并购重组奖励 878,400.00 与收益相关
2017 年高新培育补贴 300,000.00 与收益相关
2018 年度留学人员科研择优资助 15,000.00 与收益相关
2017 年度企业协作配套专项资金 30,900.00 与收益相关
科技创新券技术服务费补助 193,714.00 与收益相关
2016 年专项资金 157,400.00 与收益相关
2017 年度服务业政策兑现奖励 200,000.00 与收益相关
新认定省级科技型企业 20,000.00 与收益相关
2017 年度服务外包奖励 8,000.00 与收益相关
参与制定国家标准两项政府奖励 200,000.00 与收益相关
浙江省 151 人才培养经费 40,000.00 与收益相关
双高优势企业奖励 30,000.00 与收益相关
创业人才奖励 300,000.00 与收益相关
合计 2,737,964.00 8,165,547.46
(四十七) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,448,024.69 1,677,499.79 1,448,024.69
非流动资产毁损报废损失 839,267.95 388,987.05 839,267.95
其他 503,964.82 426,390.17 503,964.82
合计 2,791,257.46 2,492,877.01 2,791,257.46
(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 36,820,732.37 27,534,859.86
递延所得税费用 -19,200,230.72 -6,866,988.77
合计 17,620,501.65 20,667,871.09
财务报表附注 第 85 页
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 161,823,428.89
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 24,273,514.33
子公司适用不同税率的影响 -12,313,379.61
调整以前期间所得税的影响 1,876,003.71
归属于合营企业和联营企业的损益 752,747.81
不征税、减免税收入（非应税收入的影响） -2,365,178.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,883,827.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,318,452.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,817,904.12
税法规定的额外可扣除费用（加计扣除） -6,374,804.55
税率变动的影响 388,320.41
所得税费用 17,620,501.65
(四十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,082,498.68 2,819,818.20
政府补助 30,302,924.22 22,908,580.79
收回经营活动相关的押金/保证金 20,765,132.99 13,906,868.46
备用金 14,577,647.90 5,202,178.56
其他 11,076,835.02 3,869,480.95
合计 78,805,038.81 48,706,926.96
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 80,675,708.99 73,534,592.10
管理费用及研发费用 69,490,842.42 52,800,776.95
财务费用 3,832,052.01 561,825.09
营业外支出 482,322.32 1,746,605.57
保证金、员工借支 61,233,639.62 37,378,510.43
其他 17,643,835.50 4,170,068.62
合计 233,358,4 00.86 170,192,378.76
财务报表附注 第 86 页
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 2,891,090,000.00 40,000,000.00
合计 2,891,090,000.00 40,000,000.00
说明：2018 年度购买及赎回理财产品以全额列示。
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 2,725,500,000.00
其他 5,046.42
合计 2,725,505,046.42
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回银承保证金 24,719,551.75 18,546,162.11
收回保函保证金 136,800.00
与资产相关的政府补助 14,313,000.00
合计 24,719,551.75 32,995,962.11
注：根据财政部 2018 年 9 月 5 日，关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，
企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为
经营活动产生的现金流量列报。
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 28,154,101.28 24,329,841.93
支付保函保证金 392,046.92 582,000.00
回购不满足限售条件股权激励 632,000.00
合计 29,178,148.20 24,911,841.93
(五十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
财务报表附注 第 87 页
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补充资料 本期金额 上期金额
净利润 144,202,927.24 87,165,032.62
加：资产减值准备 53,164,539.28 20,839,322.27
固定资产及投资性房地产折旧 25,924,473.11 19,360,584.23
无形资产摊销 24,804,469.78 18,208,568.99
长期待摊费用摊销 1,640,649.94 1,029,597.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-168,513.99 653,179.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 839,267.95 388,987.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,220,000.00 1,080,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 8,054,614.33 5,554,853.86
投资损失（收益以“－”号填列） -29,539,206.64 -12,676,392.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,200,398.60 -6,866,988.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 167.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,341,511.23 -37,473,308.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -224,458,660.79 -47,230,329.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,342,803.08 45,511,811.10
其他 19,817,075.40 16,723,846.04
经营活动产生的现金流量净额 23,302,696.74 112,268,762.94
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 413,850,615.10 332,130,550.88
减：现金的期初余额 332,130,550.88 403,952,856.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 81,720,064.22 -71,822,305.20
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,340,000.00
财务报表附注 第 88 页
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金额
其中：北京海达星宇卫星导航技术有限公司 1,650,000.00
福州新天地测绘科技有限公司 2,690,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,897,872.31
其中：北京海达星宇卫星导航技术有限公司 1,672,397.07
福州新天地测绘科技有限公司 225,475.24
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 2,442,127.69
3、 本期收到的处置其他营业单位的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 12,350,000.00
其中：武汉数文科技有限公司 12,350,000.00
减：丧失控制权日其他营业单位持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,350,000.00
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 413,850,615.10 332,130,550.88
其中：库存现金 498,609.24 854,235.98
可随时用于支付的银行存款 402,439,352.77 331,276,314.90
可随时用于支付的其他货币资金 10,912,653.09
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
财务报表附注 第 89 页
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项目 期末余额 年初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 413,850,615.10 332,130,550.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,739,296.20 应付票据、信用证、履约保证金
应收账款 2,000,000.00 借款质押
固定资产 70,429,682.20 担保房屋抵押
专利权 0.00 质押借款及反担保的质押物
合计 82,168,978.40
说明：本公司之子公司西安灵境科技有限公司以其专利权中专利名称为“虚拟对战
平台多人射击辨识装置”（专利号 ZL201120022391.9）的专利权、“飞翔影院的防护
系统”（专利号 ZL201621029677.9）的专利权、“一种防盗门框” （专利号
ZL201120488869.7）为西安创新融资担保有限公司提供反担保保证；专利名称为“人
脸检测中非特征区域图像处理的方法”（专利号 ZL201010266992.4）、“一种真人与
虚拟景相结合的对战平台”（专利号 ZL201020180517.0）、“一种新型定向音响”（专
利号 ZL201020271237.0）的 3 项专利权作为质押物向西安高新新兴产业投资基金合
伙企业（有限合伙）质押。
(五十二) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,103,790.05 6.8632 7,575,531.87
港币 781,986.34 0.8762 685,176.43
欧元 143,731.77 7.8473 1,127,906.32
英镑 1,018,014.69 8.6762 8,832,499.05
瑞典克朗 204,684.69 0.7614 155,846.92
土耳其里拉 474.55 1.2962 615.11171
捷克克朗 559,021.69 0.3062 171,172.44
新加坡币 80,603.96 5.0062 403,519.54
财务报表附注 第 90 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
迪拉姆 82,383.31 1.8679 153,883.78
兹罗提 59,683.99 1.8358 109,567.87
应收账款
其中：美元 4,047,956.80 6.8632 27,781,937.11
瑞典克朗 2,032,426.68 0.7614 1,547,489.67
土耳其里拉 425,929.37 1.2962 552,089.65
捷克克朗 540,479.62 0.3062 165,494.86
新加坡币 86,836.07 5.0062 434,718.73
其他应收款
其中：美元 1,100.00 6.8632 7,549.52
港币 25,875.50 0.8762 22,672.11
瑞典克朗 1,131,396.04 0.7614 861,444.94
新加坡币 11,954.40 5.0062 59,846.12
迪拉姆 37,762.04 1.8679 70,535.71
应付账款
其中：美元 156,047.26 6.8632 1,070,983.55
欧元 126,284.71 7.8473 990,994.00
英镑 1,566.20 8.6762 13,588.66
瑞典克朗 70,797.94 0.7614 53,905.55
土耳其里拉 325,615.60 1.2962 422,062.94
捷克克朗 2,666,920.06 0.3062 816,610.92
新加坡币 14,881.41 5.0062 74,499.31
迪拉姆 25,336.53 1.8679 47,326.10
其他应付款
其中：美元 120,000.00 6.8632 823,584.00
英镑 6,458.00 8.6762 56,030.90
瑞典克朗 397,752.63 0.7614 302,848.85
土耳其里拉 102,618.81 1.2962 133,014.50
兹罗提 102,618.81 1.8358 188,387.61
财务报表附注 第 91 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
新加坡币 56,796.91 5.0062 284,336.69
应交税费
其中：瑞典克朗 49,334.88 0.7614 37,563.58
新加坡币 7,395.71 5.0062 37,024.40
捷克克朗 4,263.39 0.3062 1,305.45
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
赛博科技（香港）有限公司之全资子公司 Geosolution Holding AB，主营经营
地为瑞典，记账本位币为瑞典克朗，选择依据：该公司主要从事设备销售，
其采购销售主要以瑞典克朗进行结算。
Geosolution Holding AB 之全资子公司 Geosolution I Goteorg AB，主营经营地
为瑞典，记账本位币为瑞典克朗，选择依据：该公司主要从事设备销售，其
采购销售主要以瑞典克朗进行结算。
Hi-Lab Surveying Electronic s.r.o.（捷克维修中心），主营经营地为捷克，记账
本位币为捷克克朗，选择依据：该公司主要从事设备维修，其采购销售主要
以捷克克朗进行结算。
HI-POS Technology LTD（简称“HI-POS”），主要经营地为英国，记账本位币为
英镑，选择依据：该公司主要从事高精度技术服务，其采购销售主要以英镑
进行结算。
HI-POS 之全资子公司 HI-POS Technology GmbH，主要经营地为德国，记账本
位币为欧元，选择依据：该公司主要从事高精度技术服务，其采购销售主要
以欧元进行结算。
HI-POS 之全资子公司 HI-POS TECHNOLOGY HONGKONG LIMITED，主要
经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据：该公司主要从事高精度技术
服务，其采购销售主要以港币进行结算。
财务报表附注 第 92 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得 股权取得比例 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
时点 （%） 购买方的收入 购买方的净利润
北京海达星宇导航技术有限公司 2018.5.31 1,650,000.00 55.00 收购合并 2018.5.31 取得实质控制经营决策权 188,679.25 -791,029.20
福州新天地测绘科技有限公司 2018.1.25 2,690,000.00 85.00 收购合并 2018.1.25 取得实质控制经营决策权 11,612,656.20 -764,574.85
（1）2018 年 5 月 1 日，经北京海达星宇导航技术有限公司（以下简称“海达星宇”）的股东会决议，同意其注册资本由 13.5 万元增加到 30
万元。本公司之子公司广州比逊电子科技有限公司（以下简称“比逊电子”）和广州市中海达测绘仪器有限公司（以下简称“测绘仪器”）分别
向海达星宇投资 102.30 万元、62.70 万元，其中分别增加海达星宇注册资本 10.23 万元、6.27 万元，差额部分计入资本溢价。该注册资本变
更完成的工商登记日为 2018 年 5 月 4 日，增资款分别于 2018 年 5 月 30 日、2018 年 5 月 31 日缴足。增资后比逊电子和测绘仪器分别占海
达星宇的股权比例为 34.10%、20.90%，本公司间接持有海达星宇 55%的股权。
（2）2017 年 12 月 19 日，经福州新天地测绘科技有限公司（以下简称“福州新天地”）的股东会决议，同意公司原股东吴文荣、张向涛将其
所持有的福州新天地 70%、15%的股权认缴出资额为 70 万元、15 万元的股权，分别以 222 万元、47 万元的价格合计 269 万元转让给本公
司之子公司广州中海达天恒科技有限公司（以下简称“海达天恒”）。股权转让事项于 2018 年 1 月 5 日完成工商变更登记，本公司之子公司海
达天恒于 2018 年 1 月 25 日支付上述股权转让款。至此，本公司持有福州新天地 85%的股权。
财务报表附注 第 93 页
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2、 合并成本及商誉
北京海达星宇导航技术 福州新天地测绘科技
有限公司 有限公司
合并成本 1,650,000.00 2,690,000.00
—现金 1,650,000.00 2,690,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 1,650,000.00 2,690,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 901,359.48 1,275,235.48
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 748,640.52 1,414,764.52
（1）2018 年 5 月 1 日，本公司之子公司比逊电子和测绘仪器分别向海达星宇
投资 102.30 万元、62.70 万元，分别取得海达星宇 34.10%、20.90%的股权。
收购日海达星宇的可辨认净资产公允价值为 1,638,835.41 元。总的合并成本
165.00 万元减去收购日按持股比例 55%计算可辨认净资产的公允价值份额的
差额 748,640.52 元确认为商誉。
（2）2018 年 1 月 8 日，公司之子公司广州中海达天恒科技有限公司（以下简
称“海达天恒”）以总价 269.00 万元受让福州新天地原股东吴文荣、张向涛所
持有的福州新天地 70%、15%的股权。收购日福州新天地的可辨认净资产公允
价值为 1,500,277.03 元。总的合并成本 269.00 万元减去收购日按持股比例 85%
计算可辨认净资产的公允价值份额的差额 1,414,764.52 元确认为商誉。
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京海达星宇导航技术有限公司 福州新天地测绘科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 1,672,397.07 1,672,397.07 5,034,095.31 5,034,095.31
货币资金 1,672,397.07 1,672,397.07 225,475.24 225,475.24
负债： 33,561.66 33,561.66 3,533,818.28 3,533,818.28
净资产 1,638,835.41 1,638,835.41 1,500,277.03 1,500,277.03
减：少数股东权益
取得的净资产 901,359.48 901,359.48 1,275,235.48 1,275,235.48
财务报表附注 第 94 页
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可辨认资产、负债公允价值的确定方法：因本期通过非同一控制下企业合并
增加的子公司均为轻资产公司，故以账面净资产作为合并日该公司的可辨认
净资产。
(二) 同一控制下企业合并
1、 本期发生的同一控制下企业合并
本期公司未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 反向购买
本期公司未发生反向购买的情况。
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(四) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之
股权处置比 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时 对应的合并财务报表 重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 股权处置价款 之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的
例（%） 方式 的时点 点的确定依据 层面享有该子公司净 股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
权的比例 账面价值 公允价值
资产份额的差额 得或损失 主要假设 资损益的金额
广州志星和投资企业（有限合伙） 15,000.00 66.60 办理退伙 2018.11.30 办理退伙 11,274.43
2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
本期公司不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
(五) 其他原因的合并范围变动
1、2018 年 1 月，本公司设立广州中海达测绘科技有限公司，注册资本为 2,000.00
万元，本公司对其持股比例为 100%。
2、2018 年 5 月，本公司之子公司广州中海达测绘科技有限公司投资设立广州北斗
海创信息技术有限公司，注册资本为 100.00 万元，本公司对其持股为 100%。
3、2018 年 1 月，本公司之全资子公司广州中海达定位技术有限公司设立子公司广
州海达安控智能科技有限公司，注册资本 1,000.00 万元人民币。本公司对其持股比
例为 100%。
4、2018 年 7 月，本公司之全资子公司广州中海达测绘仪器有限公司设立子公司广
州阿提克卫星导航技术有限公司，注册资本 500.00 万元人民币。本公司对其持股比
例为 100%
5、2018 年 11 月，本公司之子公司广州中海达投资发展有限公司（以下简称“中海达
投资”）与陈锦鸿、广州精诚致远股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“精诚致
远”）签订《投资协议》，陈锦鸿将其所持有的广州源合智创股权投资管理有限公司
（以下简称“源合智创”）75%的股权转让给本公司之子公司中海达投资、25%的股权
转让给精诚致远。中海达投资以 0 元受让陈锦鸿未实缴注册资本 375 万元，并向源
合智创出资人民币 375 万元，出资款全数计入源合智创注册资本。股权转让后，中
海达投资持有源合智创 75%的股权，本公司间接持有源合智创 75%的股权。
7、2018 年 3 月，本公司之子公司中海达国际集团有限公司在新加坡设立子公司
Hi-Target Singapore Pte.,Ltd，对其持股比例为 100%。
8、2018 年 5 月，本公司之子公司中海达国际集团有限公司设立子公司 ABSATLAB
GEOSOLUTIONS ASIA PACIFIC PTE LTD，对其持股比例为 100%。
9、2018 年 5 月，本公司之子公司中海达国际集团有限公司在迪拜设立子公司
Hi-Target Middle East FZE，对其持股比例为 100%。
0、2018 年 4 月，本公司之子公司西安灵境科技有限公司（以下简称“灵境科技”）设
立子公司北京海之境影视制作有限公司，公司注册资本为 100.00 万元。灵境科技对
其持股比例为 60%，本公司间接持股 60%。
10、2018 年 7 月，本公司之子公司灵境科技潜山海之境旅游发展有限公司，公司注
册资本为 5,000.万元，灵境科技对其持股比例分别为 55%，本公司间接持股 55%。
11、2017 年 11 月 16 日，经本公司之子公司广州都市圈网络科技有限公司（以下简
称“都市圈”）股东决议，同意都市圈通过存续分立方式，分立为都市圈和广州汇钜
图互联网科技有限公司（以下简称“汇钜图”），同意分立后的都市圈的注册资本由原
来为人民币 4,114.28 万元，减资为人民币 2,000.00 万元，即分立后的汇钜图的注册
资本为 2,114.28 万元，本公司对其持股比例为 100%。2018 年 3 月 15 日汇钜图公司
已取得注册资本为 2,114.28 万元的营业执照。
财务报表附注 第 97 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州中海达定位技术有限公司 广州 广州 仪器生产、销售 100.00 设立
广州市中海达测绘仪器有限公司 广州 广州 仪器生产、销售 100.00 同一控制下收购合并
苏州迅威光电科技有限公司 苏州 苏州 仪器生产、销售 74.11 非同一控制下收购合并
武汉海达数云技术有限公司 武汉 武汉 软硬件生产、销售 64.54 设立
广州都市圈网络科技有限公司 广州 广州 网络技术服务 100.00 非同一控制下收购合并
山东中海达数源信息技术有限公司 潍坊 潍坊 软硬件生产、销售 100.00 设立
苏州中海达卫星导航技术有限公司 苏州 苏州 仪器生产、销售 100.00 设立
江苏中海达海洋信息技术有限公司 南京 南京 仪器生产、销售 72.50 设立
浙江中海达空间信息技术有限公司 杭州 杭州 仪器生产、销售 55.53 设立
广州中海达投资发展有限公司 广州 广州 商务服务业 100.00 设立
电子、通信与自动控制技术研究，
广州比逊电子科技有限公司 广州 广州 51.00 非同一控制下收购合并
设备批发
天津腾云智航科技有限公司 天津 天津 仪器研发、生产及销售 55.00 非同一控制下收购合并
郑州联睿电子科技有限公司 郑州 郑州 计算机软硬件销售 51.01 非同一控制下收购合并
广东满天星云信息技术有限公司 广州 广州 仪器销售 70.00 设立
广州中海达天恒科技有限公司 广州 广州 仪器销售 80.00 10.00 设立
财务报表附注 第 98 页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中海达国际集团有限公司 香港 香港 仪器生产销售 100.00 设立
广州中海达电子信息有限公司 广州 广州 仪器生产销售 65.00 设立
成都中海达卫星导航技术有限公司 成都 成都 仪器生产销售 100.00 设立
武汉中海达卫星导航技术有限公司 武汉 武汉 仪器生产销售 100.00 设立
呼和浩特中海达卫星导航技术有限公司 呼和浩特 呼和浩特 仪器生产销售 100.00 设立
北京中海达星科技有限公司 北京 北京 仪器生产销售 100.00 设立
上海中海达测绘仪器有限公司 上海 上海 仪器生产销售 100.00 设立
武汉海云空间信息技术有限公司 武汉 武汉 软硬件生产、销售 100.00 设立
广州都市圈信息技术服务有限公司 广州 广州 网络技术服务 100.00 设立
南京声宏毅霆网络技术科技有限公司 南京 南京 软硬件生产、销售 100.00 非同一控制下收购合并
南京海普水文科技有限公司 南京 南京 仪器研发、生产及销售 65.00 设立
长沙星索导航技术有限公司 长沙 长沙 仪器生产、销售 65.00 非同一控制下收购合并
香港寰海国际商贸有限公司 香港 香港 仪器生产销售 100.00 设立
浙江视慧地理信息技术有限公司 杭州 杭州 测绘技术、地理信息系统 70.00 设立
赛博科技（香港）有限公司 香港 香港 仪器销售 80.00 设立
Hi-Lab Surveying Electronic s.r.o.（捷克维修中心） 捷克 捷克 仪器维修 100.00 设立
广州智渠投资企业（有限合伙） 广州 广州 商务服务业 1.00 设立
深圳北斗海量科技有限公司 深圳 深圳 仪器研发、生产及销售 75.00 非同一控制下收购合并
北京腾云智绘科技有限公司 北京 北京 仪器研发、生产及销售 70.00 非同一控制下收购合并
财务报表附注 第 99 页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Geosolution Holding AB 瑞典 瑞典 仪器销售 100.00 非同一控制下收购合并
云南海钜地理信息技术有限公司 昆明 昆明 地理信息咨询、测绘 63.00 7.00 设立
西安灵境科技有限公司 西安 西安 文化娱乐、旅游服务 43.6522 非同一控制下收购合并
南京中海达海洋信息科技有限公司 南京 南京 仪器生产销售 100.00 设立
四川视慧智图空间信息技术有限公司 成都 成都 仪器生产销售 10.00 40.50 设立
广州科脉信息技术有限公司 广州 广州 仪器生产销售 100.00 设立
西安灵境旅游项目开发有限公司 西安 西安 文化娱乐、旅游服务 100.00 非同一控制下收购合并
天津灵境科技有限公司 天津 天津 文化娱乐、旅游服务 100.00 非同一控制下收购合并
上海厚锐信息科技有限公司 上海 上海 文化娱乐、旅游服务 51.00 非同一控制下收购合并
Hi-TargetSingaporePte.,Ltd（新加坡子公司） 新加坡 新加坡 仪器销售 100.00 设立
Hi-Pos Technology LTD 英国 英国 测绘技术研发、生产及销售 60.00 非同一控制下收购合并
HI-POS Technology GmbH 德国 德国 仪器销售 100.00 非同一控制下收购合并
HI-POS TECHNOLOGY HONGKONG LIMITED 香港 香港 仪器销售 100.00 非同一控制下收购合并
Satlab Geosolutions s.r.o（捷克子公司） 捷克 捷克 仪器销售 100.00 设立
SatLab GeosolutionMuh.Mus.Ltd.Sti（土耳其子公司） 土耳其 土耳其 仪器销售 100.00 设立
苏州海利星达电子有限公司 苏州 苏州 光电科技领域内的技术开发 51.00 非同一控制下收购合并
广州英特格睿科技有限公司 广州 广州 科技推广与应用服务 100.00 设立
Geosolution I Goteorg AB 瑞典 瑞典 仪器销售 100.00 非同一控制下收购合并
广州汇钜图互联网科技有限公司 广州 广州 网络技术服务 100.00 子公司分立
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州中海达测绘科技有限公司 广州 广州 仪器研发、生产及销售 100.00 设立
北京海达星宇导航技术有限公司 北京 北京 科技推广与应用服务 55.00 非同一控制下收购合并
广州阿提克卫星导航技术有限公司 广州 广州 仪器销售 100.00 设立
广州海达安控智能科技有限公司 广州 广州 科技推广与应用服务 100.00 设立
广州源合智创股权投资管理有限公司 广州 广州 商务服务业 75.00 设立
天津七维迈普科技有限公司 天津 天津 科技推广与应用服务 100.00 设立
福州新天地测绘科技有限公司 福州 福州 仪器销售 85.00 非同一控制下收购合并
Hi-TargetSingaporePte.,Ltd（新加坡子公司） 新加坡 新加坡 仪器销售 100.00 设立
ABSATLABGEOSOLUTIONSASIAPACIFICPTELTD（亚太
新加坡 新加坡 仪器销售 100.00 设立
地理信息）
Hi-TargetMiddleEastFZE（迪拜子公司） 迪拜 迪拜 仪器销售 100.00 设立
北京海之境影视制作有限公司 北京 北京 旅游服务 60.00 设立
潜山海之境旅游发展有限公司 安庆 安庆 旅游服务 55.00 设立
广州北斗海创信息技术有限公司 广州 广州 软件和信息技术服务 100.00 设立
武汉数云人管理咨询合伙企业（有限合伙） 武汉 武汉 互联网信息技术服务 1.00 设立
广州志星联投资发展合伙企业（有限合伙） 广州 广州 互联网信息技术服务 1.00 设立
公司通过本公司之子公司中海达投资投资发展有限公司间接持有武汉数云人管理咨询合伙企业（有限合伙）和广州志星联投资发展合伙企业（有
限合伙）1%的股权，根据合伙协议的约定，中海达投资发展有限公司是这两家公司的执行合伙人，公司控制其经营活动。
财务报表附注 第 101 页
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2、 重要的非全资子公司
少数股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
苏州迅威光电科技有限公司 25.89% 1,874,457.34 19,026,339.06
武汉海达数云技术有限公司 35.46% 6,497,511.78 32,170,789.48
江苏中海达海洋信息技术有限公司 27.50% -1,763,968.95 873,523.87
浙江中海达空间信息技术有限公司 44.47% 1,169,702.19 13,644,977.99
广州比逊电子科技有限公司 49.00% 11,539,394.55 21,711,236.80
天津腾云智航科技有限公司 45.00% -2,334,329.22 984,210.51
郑州联睿电子科技有限公司 48.99% 479,810.76 3,801,292.86
广东满天星云信息技术有限公司 30.00% 6,496,278.92 8,024,243.39
广州中海达天恒科技有限公司 19.90% 5,344,510.22 4,189,781.47
云南海钜地理信息技术有限公司 30.00% -1,267,983.81 1,831,587.51
西安灵境科技有限公司 56.3478% 23,764,484.40 141,280,906.01
说明：西安灵境科技有限公司的财务数据是基于自购买日按公允价值持续计算的结果。
财务报表附注 第 102 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州迅威光电科技
94,021,497.83 3,390,277.19 97,411,775.02 11,184,345.25 11,184,345.25 78,665,717.23 3,638,193.51 82,303,910.74 13,773,581.05 13,773,581.05
有限公司
武汉海达数云技术
107,358,590.42 41,807,650.51 149,166,240.93 28,671,468.65 820,000.00 29,491,468.65 88,614,163.39 43,442,207.58 132,056,370.97 27,765,181.47 3,802,870.10 31,568,051.57
有限公司
江苏中海达海洋信
75,539,480.98 22,624,679.94 98,164,160.92 26,196,274.36 600,167.88 26,796,442.24 93,247,782.90 27,664,893.85 120,912,676.75 42,757,203.69 900,000.00 43,657,203.69
息技术有限公司
浙江中海达空间信
66,472,456.85 38,248,690.92 104,721,147.77 35,987,824.04 1,794,448.45 37,782,272.49 66,787,132.07 30,783,526.21 97,570,658.28 31,781,012.02 679,795.39 32,460,807.41
息技术有限公司
广州比逊电子科技
54,559,027.68 2,440,083.32 56,999,111.00 11,394,354.25 11,394,354.25 27,505,915.74 305,240.38 27,811,156.12 6,371,834.34 6,371,834.34
有限公司
天津腾云智航科技
40,405,110.13 3,946,864.52 44,351,974.65 42,378,792.51 42,378,792.51 22,725,912.72 1,778,660.23 24,504,572.95 17,249,585.07 17,249,585.07
有限公司
郑州联睿电子科技
7,598,099.49 2,677,801.71 10,275,901.20 1,691,800.54 1,691,800.54 8,035,639.69 2,585,936.88 10,621,576.57 1,380,424.22 2,048,290.92 3,428,715.14
有限公司
广东满天星云信息
57,975,394.02 2,306,522.74 60,281,916.76 25,308,411.89 25,308,411.89 33,768,327.12 1,877,952.00 35,646,279.12 25,887,067.63 25,887,067.63
技术有限公司
广州中海达天恒科
198,853,860.90 7,601,234.03 206,455,094.93 149,822,303.57 16,505,092.27 166,327,395.84 130,442,429.38 3,791,207.12 134,233,636.50 111,253,675.99 12,328,741.89 123,582,417.88
技有限公司
云南海钜地理信息
13,505,810.82 5,485,494.64 18,991,305.46 6,832,191.20 6,832,191.20 8,543,406.96 2,845,905.54 11,389,312.50 4,656,255.83 4,656,255.83
技术有限公司
西安灵境科技有限
326,288,485.83 98,130,231.17 424,418,717.00 157,528,180.86 16,361,929.42 173,890,110.28 225,815,576.97 89,379,455.11 315,195,032.08 98,421,426.61 8,949,899.37 107,371,325.98
公司
财务报表附注 第 103 页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
苏州迅威光电科技有限公司 54,150,349.07 7,150,745.17 7,150,745.17 11,931,181.72 53,728,573.68 6,441,325.97 6,441,325.97 8,673,870.87
武汉海达数云技术有限公司 60,923,534.29 18,323,496.27 18,323,496.27 -6,886,031.40 51,041,616.05 -4,605,971.38 -4,605,971.38 2,538,544.72
江苏中海达海洋信息技术有限公司 34,564,213.15 -7,016,016.13 -7,016,016.13 -6,212,476.83 51,500,567.07 3,019,688.32 3,019,688.32 10,106,486.22
浙江中海达空间信息技术有限公司 81,723,768.66 2,927,833.62 2,927,833.62 6,589,571.47 53,055,657.91 -2,455,988.71 -2,455,988.71 -1,179,838.21
广州比逊电子科技有限公司 36,558,415.61 23,549,784.80 23,549,784.80 12,218,004.77 31,216,254.39 7,078,131.34 7,078,131.34 8,726,299.68
天津腾云智航科技有限公司 27,267,083.96 -6,043,365.04 -6,043,365.04 -5,477,800.22 29,875,475.66 -2,586,408.01 -2,586,408.01 -8,156,447.10
郑州联睿电子科技有限公司 10,415,998.02 979,405.51 979,405.51 -2,867,938.30 2,332,362.32 -6,356,031.55 -6,356,031.55 -7,260,723.95
广东满天星云信息技术有限公司 61,170,328.69 23,779,454.82 23,779,454.82 15,157,155.76 26,213,028.30 2,386,643.16 2,386,643.16 6,404,874.74
广州中海达天恒科技有限公司 370,601,183.23 26,742,149.07 26,742,149.07 8,924,407.21 325,048,890.17 7,004,683.41 7,004,683.41 66,259,905.39
云南海钜地理信息技术有限公司 22,209,903.12 -4,226,612.70 -4,226,612.70 -10,040,103.59 3,783,351.18 -2,001,428.94 -2,001,428.94 -3,317,362.88
西安灵境科技有限公司 204,060,898.59 41,217,584.62 41,217,584.62 4,394,713.94 121,875,448.42 42,901,776.39 42,901,776.39 15,523,157.87
财务报表附注 第 104 页
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
本期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况。
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
本期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支
持。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）2018 年 3 月，经本公司之子公司广州中海达电子信息有限公司（以下简
称“电子信息”）股东会决议，同意电子信息的注册资本由原来的 1,950.00 万元
变更为 3,000.00 万元。同意由广东龙泽辉投资有限公司以现金认购公司新增
的注册资本人民币 1,050.00 万元，认购金额总额为人民币 2,100.00 万元。电
子信息增资后，本公司直接持有电子信息的股权比例由原来的 100%减少到
65%。
（2）2018 年 7 月 10 日，本公司之子云南海钜地理信息技术有限公司股东会
决议通过关于公司股东变更和《股权转让协议》。《股权转让协议》中约定：
黎芳林将其所持有的本公司之子公司云南海钜地理信息技术有限公司的 7%的
股权平价转转让给本公司，其中黎芳林已实缴出资 70,000.00 元，未实缴出资
1,330,000.00 元。2017 年 9 月本公司向黎芳林支付股权转让款 70,000.00 元，
2018 年 11 月 8 日，本公司支付剩余的出资额 1,330,000.00 元。受让本次股权
后，本公司直接持有云南海钜地理信息技术有限公司的股权比例由原来的 56%
增长到 63%。
（3）2018 年 5 月 2 日，本公司之子公司中海达国际集团有限公司（以下简称
“中海达国际”）与其子公司赛博科技（香港）有限公司（以下简称“赛博香港”）
其他两位少数股东签订《股份认购协议》。 股份认购协议》中约定：Bjon Agardh
AB 和 BirolGucluer AB 分别将其所持有的赛博香港 20%的股权分别以 55 万美
元的价格（其中 25 万美元为知识产权转让款）转让给中海达国际。2018 年 11
月 14 日 Bjon Agardh AB 与中海达国际签订了股份转让协议，并完成了工商变
更。截止 2018 年 12 月 31 日中海达国际已按照《股份认购协议》的规定支付
给 Bjon Agardh AB 43 万美元（其中 24 万美元的股权转让款，19 万美元的知
识产权转让款）。截止 2018 年 12 月 31 日中海达按照《股份认购协议》的规
定支付给 BirolGucluer AB 6 万美元的股权转让款，其余款项由于未达到支付
条件故尚未支付。截止 2018 年 12 月 31 日中海达国际直接持有赛博香港的股
权比例由原来的 60%增长到 80%。
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接 计处理方法
广州广证中海达股权投资企业
深圳 深圳 投资 50.99 权益法
（有限合伙）
仪器研发、生产及销
深圳全球星电子有限公司 深圳 深圳 18.00 权益法
售
安徽科微智能科技有限公司 安徽 安徽 仪器生产、销售 22.6942 权益法
电子地图制作及空
武汉中海庭数据技术有限公司 武汉 武汉 17.64 权益法
间信息
武汉光庭信息技术股份有限 智能汽车的软件研发、
武汉 武汉 3.39 权益法
公司 智慧城市行业应用
深圳中铭勘测股份有限公司 深圳 深圳 工程测量 28.4264 权益法
（1）根据深圳全球星电子有限公司的章程，公司在董事会中有指派成员，对
其经营有重大影响。
（2）根据安徽科微智能科技有限公司的章程，本公司之子公司江苏中海达信
息技术有限公司在其董事会中有指派成员，对其经营有重大影响。
（3）根据深圳中铭勘测股份有限公司的章程，公司在董事会中有指派成员，
对其经营有重大影响。
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项 目 广州广证中海达股权投资 广州广证中海达股权投资
企业（有限合伙） 企业（有限合伙）
流动资产 71,170,787.54 86,872,985.30
其中：现金和现金等价物 11,927,594.72 374,235.07
非流动资产
资产合计 71,170,787.54 86,824,375.05
流动负债 72,277.93 48,610.25
非流动负债 3,500.00
负债合计 75,777.93 48,610.25
少数股东权益
归属于母公司股东权益 71,095,009.61 86,824,375.05
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项 目 广州广证中海达股权投资 广州广证中海达股权投资
企业（有限合伙） 企业（有限合伙）
按持股比例计算的净资产份额 36,251,345.40 44,271,748.84
调整事项 134,855.97 134,197.85
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 134,855.97 134,197.85
对合营企业权益投资的账面价值 36,386,201.37 44,405,946.69
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 3,326,978.57 491,538.80
净利润 1,579,087.48 -1,377,205.62
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,579,087.48 -1,377,205.62
本年度收到的来自合营企业的股利
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
深圳全球星电 武汉中海庭数据 安徽科微智能 武汉光庭信息技 深圳中铭勘测股 深圳全球星电 武汉中海庭数据 安徽科微智能科 武汉光庭信息技 深圳中铭勘测股
子有限公司 技术有限公司 科技有限公司 术股份有限公司 份有限公司 子有限公司 技术有限公司 技有限公司 术股份有限公司 份有限公司
流动资产 41,503,218.82 227,192,297.93 22,647,463.90 338,251,261.64 205,933,043.53 35,763,527.73 174,977,310.59 19,090,783.04 210,273,269.47 84,215,174.10
非流动资产 9,794,218.77 16,127,096.21 2,229,978.49 97,529,644.01 17,486,670.28 10,020,699.52 6,585,096.49 7,656,134.40 99,716,847.90 30,765,602.49
资产合计 51,297,437.59 243,319,394.14 24,877,442.39 435,780,905.65 223,419,713.81 45,784,227.25 181,562,407.08 26,746,917.44 309,990,117.37 114,980,776.59
流动负债 25,212,155.50 70,435,626.87 19,169,788.45 58,881,404.90 93,695,147.96 23,884,251.34 3,304,044.80 11,316,156.61 29,944,185.53 34,591,019.22
非流动负债 5,361,234.86 16,173,409.05 6,733,474.94
负债合计 25,212,155.50 70,435,626.87 19,169,788.45 64,242,639.76 109,868,557.01 23,884,251.34 3,304,044.80 11,316,156.61 36,677,660.47 34,591,019.22
少数股东权益 7,316,154.50 4,602,736.43 6,404,729.20
归属于母公司股东权益 26,085,282.09 172,883,767.27 5,707,653.94 364,222,111.39 113,551,156.80 21,899,975.91 178,258,362.28 10,828,024.40 266,907,727.70 80,389,757.37
按持股比例计算的净资
4,695,350.78 30,496,696.55 1,295,306.40 12,347,129.58 6,881,200.10 3,941,995.66 32,086,505.21 1,781,210.01 9,048,171.97 4,871,619.30
产份额
调整事项 1,073,126.28 -4,740,922.84 9,590,004.81 11,256,768.58 60,894,165.92 524,141.56 -5,357,066.14 11,103,985.75 12,014,960.00 16,349,601.42
—商誉
—内部交易未实现利润 1,073,126.28
—其他 -4,740,922.84 9,590,004.81 11,256,768.58 60,894,165.92 524,141.56 -5,357,066.14 11,103,985.75 12,014,960.00 16,349,601.42
对联营企业权益投资的
5,768,477.06 25,755,773.71 10,885,311.21 23,603,898.16 67,775,366.02 4,466,137.22 26,729,439.07 12,885,195.76 21,063,131.97 21,221,220.72
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
深圳全球星电 武汉中海庭数据 安徽科微智能 武汉光庭信息技 深圳中铭勘测股 深圳全球星电 武汉中海庭数据 安徽科微智能科 武汉光庭信息技 深圳中铭勘测股
子有限公司 技术有限公司 科技有限公司 术股份有限公司 份有限公司 子有限公司 技术有限公司 技有限公司 术股份有限公司 份有限公司
营业收入 72,364,042.86 115,314,315.52 12,530,719.20 238,270,451.39 132,834,693.59 76,945,537.80 4,520,565.82 7,484,263.12 165,290,657.44 139,013,164.09
净利润 4,186,037.78 -5,519,644.88 -8,812,315.70 74,948,855.25 27,685,384.44 4,442,213.58 -17,156,232.86 -8,389,633.00 79,959,004.30 28,664,456.59
终止经营的净利润
其他综合收益 167,633.25 -246,674.30
综合收益总额 4,186,037.78 -5,519,644.88 -8,812,315.70 75,116,488.50 27,685,384.44 4,442,213.58 -17,156,232.86 -8,389,633.00 79,712,330.00 28,664,456.59
本年度收到的来自联营
企业的股利
财务报表附注 第 109 页
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4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 44,524,122.61 2,293,391.16
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 489,866.12 -652,326.98
—其他综合收益
—综合收益总额 489,866.12 -652,326.98
联营企业：
投资账面价值合计 91,592,963.66 70,338,557.99
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 8,840,114.03 -160,328.00
—其他综合收益
—综合收益总额 8,840,114.03 -160,328.00
5、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本报告期内无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的
情况。
6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认的前期 本期未确认的损失（或 本期末累积未确认的
合营企业或联营企业名称
累计损失 本期分享的净利润） 损失
黄山奇翼文化旅游有限公司 -405,681.60 -405,681.60
7、 与合营企业投资相关的未确认承诺
本报告期内本公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
8、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本报告期内本公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
(四) 重要的共同经营
本报告期内本公司无重要的共同经营事项。
财务报表附注 第 110 页
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(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期内本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企
关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充
足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还
款条款，合理降低利率波动风险。
（2）汇率风险
财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当期损益的金
3,080,000.00 3,080,000.00
融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期
3,080,000.00 3,080,000.00
损益的金融资产
（1）债务工具投资
财务报表附注 第 112 页
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期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
（2）权益工具投资 3,080,000.00 3,080,000.00
◆可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 3,080,000.00 3,080,000.00
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司所持有的广东雅达电子股份有限公司的公允价值系通过全国中小企业股份转让
系统查询所得。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
控股股东对本公司 控股股东对本公司
股东姓名 与本公司关系 持股金额
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
廖定海 实际控制人 116,943,220.00 26.17 26.17
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 113 页
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
合营或联营企业名称 与本公司关系
广州广证中海达股权投资企业（有限合伙） 合营企业
深圳前海广证中海达投资管理有限公司 合营企业
共青城华章智创合文旅产业投资合伙企业（有限合伙） 合营企业
广东国地规划科技股份有限公司 联营企业
深圳全球星电子有限公司 联营企业
安徽科微智能科技有限公司 联营企业
武汉数文科技有限公司 联营企业
武汉汉宁轨道交通技术有限公司 联营企业
北京蓝创海洋科技有限公司 联营企业
北京中创博远智能科技有限公司 联营企业
武汉中海庭数据技术有限公司 联营企业
武汉光庭信息技术股份有限公司 联营企业
深圳中铭勘测股份有限公司 联营企业
九寨沟县合创科技有限公司 联营企业
宁波正中旅游开发有限公司 联营企业
西安海之境文化旅游开发有限公司 联营企业
西安白鹿之梦旅游发展有限公司 联营企业
西安秦杨旅游发展有限公司 联营企业
重庆纵悦文化旅游开发有限公司 联营企业
重庆风朗文化旅游开发有限公司 联营企业
说明：本公司于 2018 年 06 月 06 日召开的第四届董事会第二次会议审议通过《关于
公司出让持有的武汉数文科技有限公司股权的议案》，同意控股子公司武汉海达数云
技术有限公司（以下简称“海达数云”）将其持有的参股公司武汉数文科技有限公司
（以下简称“数文科技”）合计 10%的股权以交易作价 1,235 万元的价格转让给武汉
柏舟致和创新科技投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“柏舟致和”）。本次股
权转让完成后，海达数云将不再持有数文科技股权。截止 2018 年 12 月 31 日，因距
离本次股权转让时间尚未超过 12 个月，故数文科技仍符合《股票上市规则》第 10.1.6
第二款规定的关联关系情形。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
财务报表附注 第 114 页
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
鹤壁市新元电子有限公司 实际控制人参股的公司
四川智图信息技术有限公司 四川视慧智图空间信息技术有限公司的股东之一
武汉天际航信息科技股份有限公司 其他关联方
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳全球星电子有限公司 采购商品 69,110,656.72 74,124,690.93
芜湖科微智能科技有限公司 采购商品 1,109,466.33 3,193,994.84
芜湖科微智能科技有限公司 接受劳务 175,383.73
安徽科微智能科技有限公司 采购商品 1,706,896.55 94,339.62
武汉天际航信息科技股份有限公司 采购商品 745,593.27 469,600.04
北京蓝创海洋科技有限公司 采购商品 1,581,908.62
北京中创博远智能科技有限公司 采购商品 8,055.72
北京中创博远智能科技有限公司 接受劳务 200,943.40
深圳中铭勘测股份有限公司 接受劳务 905,660.38
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳全球星电子有限公司 出售商品 113.27 31,770.17
武汉数文科技有限公司 出售商品 140,192.72 465,243.58
武汉汉宁轨道交通技术有限公司 出售商品 1,775,925.39
武汉中海庭数据技术有限公司 出售商品 67,586.21
武汉中海庭数据技术有限公司 提供劳务 2,901,824.60 2,118,234.91
前海广证中海达投资管理有限公司 投资管理服务 550,914.37 154,312.30
西安海之境文化旅游开发有限公司 多媒体工程、数字影片、内容制作 777,403.80 18,498,152.83
多媒体工程、数字影片、内容制作、
西安白鹿之梦旅游发展有限公司 8,289,595.44 21,302,493.03
设计
重庆风朗文化旅游开发有限公司 设计服务 566,037.74
重庆纵悦文化旅游开发有限公司 设计服务 1,132,075.47
九寨沟县合创科技有限公司 多媒体制作服务 1,066,037.73
财务报表附注 第 115 页
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁波正中旅游开发有限公司 多媒体制作服务 4,245,283.02
黄山奇翼文化旅游有限公司 设计服务 7,547,169.81
西安秦杨旅游发展有限公司 项目运营维护 10,699,344.18
张家界天力旅游文化传媒有限公司 多媒体工程、数字影片、内容制作 13,552,700.07
重庆风朗文化旅游开发有限公司 多媒体工程、数字影片、内容制作 6,606,317.39
北京蓝创海洋科技有限公司 销售商品 39,230.77
深圳中铭勘测股份有限公司 销售商品 1,711,870.04 1,497,863.24
北京中创博远智能科技有限公司 销售商品 4,136,670.23 4,975,695.83
四川智图信息技术有限公司 技术服务 962,264.15
武汉天际航信息科技股份有限公司 销售商品 68,205.13
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
报告期内本公司未发生关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
武汉数文科技有限公司 办公楼 160,462.86 240,694.32
武汉汉宁轨道交通技术有限公司 办公楼 352,548.56 352,548.56
4、 关联担保情况
报告期内无关联担保、抵押的关联交易。
5、 关联方资金拆借
报告期内无关联方资金拆借的情况。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉中海庭数据技术有限公司 销售固定资产 4,585,518.10
鹤壁市新元电子有限公司 销售固定资产 256,410.26
7、 关键管理人员薪酬
财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 512.70 万元 223.26 万元
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
深圳全球星电子有限公司 57,217.29 7,726.35 57,217.29 3,863.17
武汉中海庭数据技术有限公司 3,895,890.70 194,794.54
武汉汉宁轨道交通技术有限公司 2,080,351.99 189,526.40 1,775,796.99 42,132.40
武汉数文科技有限公司 673,944.00 66,160.50 505,458.00 28,868.10
深圳中铭勘测股份有限公司 1,268,489.68 115,924.48 1,550,000.00 77,500.00
四川智图信息技术有限公司 1,020,000.00 102,000.00 1,020,000.00 51,000.00
九寨沟县合创科技有限公司 11,558,400.00 1,888,480.00 11,438,400.00 941,240.00
西安秦杨旅游发展有限公司 29,743,147.79 4,044,276.52 27,775,765.00 2,563,795.50
西安海之境文化旅游开发有限公司 11,190,901.00 1,074,461.52 10,298,329.40 514,916.47
西安白鹿之梦旅游发展有限公司 1,637,654.50 81,882.73 9,139,000.00 456,950.00
重庆纵悦文化旅游开发有限公司 600,000.00 60,000.00 1,200,000.00 60,000.00
重庆风朗文化旅游开发有限公司 4,111,032.00 205,551.60 600,000.00 30,000.00
北京中创博远智能科技有限公司 6,929,542.82 503,131.31 4,697,010.11 234,850.51
预付账款
深圳全球星电子有限公司 15,897,258.31 8,731,937.51
芜湖科微智能科技有限公司 136,340.00
北京蓝创海洋科技有限公司 190,320.00
其他应收款
武汉数文科技有限公司 465,000.00 23,250.00
武汉汉宁轨道交通技术有限公司 11,066.06 553.30 11,066.06 563.04
九寨沟县合创科技有限公司 200,000.00 40,000.00 200,000.00 20,000.00
西安白鹿之梦旅游发展有限公司 21,454.65 1,072.73
北京中创博远智能科技有限公司 454,018.81 22,700.94
2、 应付项目
财务报表附注 第 117 页
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项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
深圳全球星电子有限公司 943,571.79
武汉数文科技有限公司 16,232.46 626,318.43
安徽科微智能科技有限公司 112,500.00
北京蓝创海洋科技有限公司 330,792.00
芜湖科微智能科技有限公司 1,058,771.96
武汉天际航信息科技股份有限公司 315,037.93 273,382.05
北京中创博远智能科技有限公司 214,720.94
其他应付款
湖北省海达文化遗产保护科技研究院 422,442.41 580,000.00
(七) 关联方承诺
本期末无关联方承诺事项。
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 本期授予的股票期权 1,979 万股
公司本期行权的各项权益工具总额 限制性股票 284.9 万股
员工离职，使得权益工具失效，其中：限制性股
公司本期失效的各项权益工具总额
票 59.6 万股；股票期权 89 万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同 限制性股票授予价格为 7.88 元/股；合同剩余期
剩余期限 限为九个月
股票期权的行权价格为 12 元；合同剩余期限为两
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
年零四个月
1、限制性股票情况说明：
（1）2016 年 09 月 28 日召开的公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关
于公司<2016 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案，并经 2016
年 10 月 26 日、11 月 25 日召开的公司第三届董事会第二十三次、第二十四次会
议分别审议通过了《关于向公司 2016 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限
制性股票的议案》、《关于调整公司 2016 年限制性股票激励计划相关事项的议案》
等议案，同意向 300 名激励对象授予 984 万份限制性股票，确定 2016 年 10 月 26 日
为授权日。在满足相关解锁条件的情况下，激励对象在可行权日内按 30%、30%、
40%的行权比例分三期行权。
（2）2017 年 09 月 22 日召开的公司第三届董事会第三十三次会议及第三届监事
财务报表附注 第 118 页
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财务报表附注
会第二十四次会议，会议分别审议通过了《关于公司 2016 年限制性股票激励计划
预留部分授予事项的议案》，授予预留部分的限制性股票合计 58 万股，授予价格为
7.88 元/股，授予日为 2017 年 9 月 22 日。公司于 2017 年 10 月 26 日召开第三届董
事会第三十五次会议及第三届监事会第二十五次会议，会议分别审议通过了《关于
调整公司 2016 年限制性股票激励计划预留部分相关事项的议案》，公司将本次激励
计划预留部分实际授予的激励对象人数从 39 名调整为 38 名，实际授予的限制性股
票数量由 58 万股调整为 56.5 万股。在满足相关解锁条件的情况下，激励对象在
可行权日内按 50%、50%的行权比例分两期行权。
（3）2018 年 12 月 13 日召开的第四届董事会第十次会议及第四届监事会第七次
会议审议通过了《关于 2016 年限制性股票激励计划首次授予部分的第二个解锁期及
预留部分的第一个解锁期解锁条件成就的议案》。鉴于公司限制性股票激励计划首次
授予股票第二个解锁期及预留部分第一期可解锁条件已成就，同意公司对 291 名激
励对象办理相关解锁手续。其中首期授予的限制性股票的解锁比例为其已获授的限
制性股票的 30%，即 257.4 万股；预留授予的限制性股票的解锁比例为其已获授的
限制性股票的 50%，即 27.5 万股。解锁的限制性股票数量合计为 284.9 万股。
2、股票期权情况说明
（1）公司于 2018 年 3 月 22 日召开第三届董事会第四十一次会议，审议通过了《关
于公司<2018 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2018 年
股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》。2018 年 4 月 13 日公司召开 2018 年
第二次临时股东大会，审议通过了上述议案。2018 年 5 月 4 日公司召开第三届董事
会第四十四次会议，审议通过了《关于调整公司 2018 年股票期权激励计划相关事项
的议案》、《关于公司 2018 年股票期权激励计划首次授予相关事项的议案》，本次授
予的股票期权合 1,979 万股，授予激励对象共 481 名，授权日为 2018 年 5 月 4 日，
最终确定的首次授予行权价格为 12 元。在满足相关解锁条件的情况下，激励对象在
可行权日内按 30%、30%、40%的行权比例分三期行权。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1、 限制性股票
公司采用授予日市价减去认沽期权价值的方法确定限制
性股票的公允价值，期权定价模型确定认沽期权价值，
授予日权益工具公允价值的确定方法
限制性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票
授予价格确定。
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等待期内的每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行
权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 94,073,116.25 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,702,075.40 元
2、 股票期权
采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权的公
授予日权益工具公允价值的确定方法
允价值。
等待期内的每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行
权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 15,115,000.00 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,115,000.00 元
(三) 以现金结算的股份支付情况
本公司本期不存在以现金结算的股份支付情况。
(四) 股份支付的修改、终止情况
（1）2018 年 12 月 13 日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了《关于回购注
销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，对本期因员工离职而不符合激
励资格的员工原授予剩余未到解禁期的限制性股票予以回购，回购的股票数量为
59.6 万股。
财务报表附注 第 120 页
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十二、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减
资产负债表列
种类 金额 相关成本费用损失的
报项目 本期发生额 上期发生额 项目
高精度多传感器三维地理数据采集仪的技术改造项目 6,780,000.00 递延收益 339,000.00 121,999.87 其他收益
北斗兼容型多模多频高精度测量终端的研制及产业化 100,000.00 递延收益 7,867.01 18,533.29 其他收益
北斗兼容型高精度测量终端的研制与产业化 1,980,000.00 递延收益 454,426.63 333,095.96 其他收益
基于北斗卫星导航系统的高精度三维地理数据采集仪产业化示范项目 1,780,000.00 递延收益 91,673.76 143,526.51 其他收益
高精度北斗地基增强公众综合服务系统 2,840,000.00 递延收益 544,414.20 939,234.48 其他收益
企业技术中心建设项目 450,000.00 递延收益 90,000.00 90,000.00 其他收益
广东省中海达卫星定位与空间智能感知院士工作站 200,000.00 递延收益 60,000.00 40,000.08 其他收益
广州市番禺区财政局北斗兼容型高精度测量终端的研制与产业化市配套
4,000,000.00 递延收益 1,333,333.32 888,888.88 其他收益
专项资金
2016YFB0501700 海洋大地测量基准与海洋导航新技术首笔专项经费 400,000.00 递延收益 266,666.68 333,333.32 其他收益
超轻小高精度全频段空气型 GNSS 通用天线 800,000.00 递延收益 其他收益
广州市科技创新委员会高精度泛在室内外融合定位技术研究与应用 1,100,000.00 递延收益 其他收益
应急卫星与遥感技术项目 30,000.00 递延收益 6,000.00 其他收益
广州市创新型企业专项资金 2,000,000.00 递延收益 33,166.67 其他收益
广东省中海达卫星定位与空间智能感知院士工作站 300,000.00 递延收益 43,233.00 其他收益
广州市番禺区财政局北斗兼容型高精度测量终端的研制与产业化专项资金 20,000.00 递延收益 其他收益
财务报表附注 第 121 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减
资产负债表列
种类 金额 相关成本费用损失的
报项目 本期发生额 上期发生额 项目
北斗高精度 GNSS 测量型天线研发与产业化项目 2,000,000.00 递延收益 5,597.37 2,684.00 其他收益
广州市番禺区财政局 2015 年广州市企业研发机构建设项目 380,000.00 递延收益 87,805.01 46,207.96 其他收益
"互联网+“北斗高精度广域融合位置服务平台建设项目专项经费” 1,500,000.00 递延收益 713,783.85 其他收益
广东省北斗精准时空位置服务企业重点实验室项目 273,000.00 递延收益 74,752.96 6,229.41 其他收益
集成多传感器的高端海洋声学测量与探测设备研发及产业化项目 5,800,000.00 递延收益 1,242,857.14 其他收益
无人机高精度高校航测关键技术研究及应用项目 900,000.00 递延收益 其他收益
东湖开发区财政局现代服务业专项资金 320,000.00 递延收益 217,184.00 其他收益
教科文处多形态文化遗产数字虚拟展示平台项目政府补助款 200,000.00 递延收益 200,000.00 其他收益
无人机高精度高校航测关键技术研究及应用项目 161,249.99 递延收益 14,288.79 其他收益
基于 UWB 技术的高精度智能感知室内定位系统的研究与开发 870,000.00 递延收益 133,846.15 其他收益
合计 35,184,249.99 5,660,312.87 3,263,317.43
财务报表附注 第 122 页
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(二) 与收益相关的政府补助
与收益相关的政府补助明细详见“附注五、（四十二）其他收益”中与收益相关的政府
补助和“附注五、（四十六）营业外收入”。
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资本性支出承诺
（1）本公司子公司苏州中海达卫星导航技术有限公司（以下简称“苏州中海达”）
于 2016 年 7 月 20 日取得由苏州市吴中区发展和改革局批复的《关于苏州中
海达卫星导航技术有限公司年产 24000 台全站仪等项目的备案通知书》，确定
以募集资金建造中海达苏州制造基地工程项目，该项目总预算数为 11,000 万
元。
2017 年 3 月苏州中海达与浙江省二建建设集团有限公司签署《建设工程施工
合同》由其总承包施工，合同金额为 5,739 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，
该合同已支付 31,564,500.00 元，尚有 25,825,500.00 元未支付，该合同尚未履
行完毕。
2017 年 3 月，苏州中海达与建基建设集团有限公司签署《建设工程桩基施工
合同》，由其对桩基部分工程施工，合同金额为 2,120.00 万元，截止 2018 年
12 月 31 日，该合同已支付 18,681,355.53 元，尚有 2,518,644.47 元未支付完毕，
该合同尚未履行完毕。
2018 年 6 月，苏州中海达与苏州市鑫泰建筑装璜有限公司签署《苏州中海达
制造基地工程项目一期幕墙与门窗工程》，由其对幕墙及门窗部分工程施工，
合同金额为 6,285,993.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日，该合同已支付
3,142,996.20 元，尚有 3,142,996.80 元未支付完毕，该合同尚未履行完毕。
（2）本公司子公司广州中海达电子信息有限公司（以下简称“电子信息”）于
2017 年 7 月 3 日取得由广州市番禺区发展和改革局批复的《广东省企业投资
项目备案证》，确定建造中海达空间信息产业园制造基地建设项目，该项目总
投资 13,000 万元，其中主要投资为：土建投资 9,000 万元，设备及技术投资
3,000 万元。
2018 年 7 月 25 日，电子信息与广东廷润建设工程有限公司签署《建设项目施
工合同》由其总承包施工，合同金额为 3,150 万元，2018 年 9 月 12 日，电子
信息与广东廷润建设工程有限公司签署《建设项目施工合同补充协议》，将合
同金额调整为 3,100 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，该合同已支付 1,550 万
元，尚有 1,550 万元未支付完毕，该合同尚未履行完毕。
财务报表附注 第 123 页
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财务报表附注
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）关联方抵押担保事项
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
授信期间 2017 年 6 月 2 日至 2019 年 4 月 7 日，主合同项下
广州中海达卫星导航技术股份有限公司 广州市中海达测绘仪器有限公司 人民币 1.2 亿元 2017-6-2 否
最后到期的债务履行期限届满之日后两年
授信期间 2018 年 5 月 3 日至 2020 年 3 月 12 日，主合同项
广州中海达卫星导航技术股份有限公司 广州市中海达测绘仪器有限公司 人民币 1.1 亿元 2018-5-3 否
下最后到期的债务履行期限届满之日后两年
授信期间 2018 年 7 月 19 日至 2021 年 4 月 23 日，授信期间
广州中海达卫星导航技术股份有限公司 广州市中海达测绘仪器有限公司 人民币 2 亿元 2018-7-19 否
各具体授信的债务履行期限届满之日后另加三年
为具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届
广州中海达卫星导航技术股份有限公司 广州市中海达测绘仪器有限公司 人民币 3,000 万元 2018-2-23 否
满之日起两年
广州中海达卫星导航技术股份有限公司 广州市中海达测绘仪器有限公司 人民币 5,000 万元 2018-9-3 主合同债务履行期限届满之次日起两年 否
广州中海达卫星导航技术股份有限公司 广州市中海达测绘仪器有限公司 人民币 3,000 万元 2018-12-4 主合同债务履行期限届满之次日起两年 否
广州中海达卫星导航技术股份有限公司 西安灵境科技有限公司 人民币 500 万元 2018-4-27 主合同履行期限届满之日起两年 否
为具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届
广州中海达卫星导航技术股份有限公司 天津腾云智航科技有限公司 人民币 1,000 万元 2018-7-19 否
满之日起两年
广州中海达卫星导航技术股份有限公司 浙江中海达空间信息技术有限公司 人民币 1,500 万元 2018-10-15 主合同债务履行期限届满之次日起两年 否
广州中海达卫星导航技术股份有限公司 武汉海达数云技术有限公司 人民币 1,000 万元 2017-7-13 主合同债务履行期限届满之日起两年 否
广州中海达卫星导航技术股份有限公司 广州都市圈网络科技有限公司 人民币 1,000 万元 2018-5-20 主合同债务履行期限届满之次日起两年 否
财务报表附注 第 124 页
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（2）本公司之子公司广州比逊电子科技有限公司向招商银行股份有限公司广
州天安支行借款 2,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 12 月 29 日至 2019 年 1
月 31 日（已到期偿还），由其以应收账款提供质押担保。
（3）本公司之子公司西安灵境科技有限公司向西安高新新兴产业投资基金合
伙企业（有限合伙）借款人民币 6,000,000.00 元，借款期限为 2017 年 6 月 7
日至 2020 年 6 月 6 日。由灵境科技以专利号分别为《201010266992.4》、
《201020180517.0》、《201020271237.0》的专利权提供质押担保，质押期限为
2017 年 6 月 7 日至 2020 年 6 月 6 日，并由本公司提供连带责任保证，保证范
围为资金本金人民币 6,000,000.00 元及其利息、违约金及实现担保权利的费用，
保证期限为合同约定的有效使用资金本金及其利息偿付义务履行期限届满之
日起三年。
（4）本公司之子公司西安灵境科技有限公司向北京银行股份有限公司西安分
行借款人民币 8,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 1 月 2 日至 2020 年 1 月 1
日。该笔借款由灵境科技第二大股东徐建荣以及西安投融资担保有限公司提
供最高额度为 8,000,000.00 元的连带责任保证，保证期间为主合同下的债务履
行期限届满之日起两年。灵境科技以其坐落于西安市高新区科技五路北侧橡
树星座 1 幢 2 单元 22201 室，房权证号为西安市房权证高新区字第
1050104005-15-1-22201~1 号的房产、西安市高新区科技五路北侧橡树星座 1
幢 2 单元 22202 室，房权证号为西安市房权证高新区字第
1050104005-15-1-22202~1 号的房产提供抵押反担保，抵押反担保期间为主合
同保证人代主合同债务人向债权人清偿债权本息、相关费用以及主合同债务
人应向主合同保证人清偿的一切款项诉讼时效届满；专利为
《ZL201120488869.7》的专利权提供质押反担保，质押反担保期间为 2017 年
11 月 24 日至 2019 年 11 月 24 日；并由灵境科技第二大股东徐建荣及其配偶
巨安丽、第三大股东崔西宁及其配偶倪纪萍、财务总监邢德志提供连带责任
保证反担保，保证反担保期间为自主合同下的债务履行期限届满之日起两年；
若主合同项下的债权发生代偿时，自主合同保证人代主合同债务人向债权人
代偿贷款本金、利息及其相关费用之次日起两年。
（5）本公司之子公司西安灵境科技有限公司向交通银行股份有限公司陕西省
分行借款人民币 10,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 12 月 21 日至 2019 年
12 月 20 日。该笔借款由灵境科技第二大股东徐建荣及其配偶巨安丽以及西安
投融资担保有限公司提供最高额度为 10,000,000.00 元的连带责任保证，保证
期限为自债务履行期限届满之日起两年。灵境科技以其专利为
《ZL201621029677.9》的专利权提供质押反担保，质押反担保期间为被质押反
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担保的债权存在则质押权一直存在，若主合同到期，债务人不能清偿到期债
务导致保证人代偿的，则质押期间自动延期自债务人全部清偿保证人债权为
止。并由其第二大股东徐建荣及其配偶巨安丽、第三大股东崔西宁及其配偶
倪纪萍、财务总监邢德志、本公司提供连带责任保证反担保，保证反担保期
间为自主合同下的债务履行期限届满之日起两年；若主合同项下的债权发生
代偿时，自主合同保证人代主合同债务人向债权人代偿贷款本金、利息及其
相关费用之次日起两年。
（6）本公司之子公司广州市中海达测绘仪器有限公司向招商银行股份有限公
司广州分行天安支行的两笔借款，借款本金分别为人民币 30,000,000.00 元和
人民币 20,000,000.00 元；借款期限分别为 2018 年 3 月 26 日至 2019 年 3 月
19 日（已到期偿还）、2018 年 4 月 11 日至 2019 年 3 月 9 日（已到期偿还）。
上述借款均由其以坐落于广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号番禺节能科
技园内天安科技创新大厦 1001、1002，不动产权证为《粤（2018）广州市不
动产权第 07222279 号》、《粤（2018）广州市不动产权第 07222129 号》的房
产提供抵押担保，抵押担保期间至债务诉讼时效届满之日；并由本公司提供
最高额度为 200,000,000.00 元的连带责任保证，保证日期至债务履行期限届满
后三年。并由本公司以坐落于广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号番禺节
能科技园内天安科技创新大厦 1003、1004，不动产权证为《粤（2018）广州
市不动产权第 07222155 号》、《粤（2018）广州市不动产权第 07222154 号的
房产》；坐落于广州市番禺区东环街番禺大道北 555 号天安总部中心 13 号厂
房 101、102、201、202、301、302、401、402，不动产权证为《粤（2018）
广州市不动产权第 07222120 号》、《粤（2018）广州市不动产权第 07222121
号》、《粤（2018）广州市不动产权第 07222122 号》、《粤（2018）广州市不动
产权第 07222153 号》、粤（2018）广州市不动产权第 07222117 号》、粤（2018）
广州市不动产权第 07222371 号》、《粤（2018）广州市不动产权第 07222283
号》、《粤（2018）广州市不动产权第 07222281 号》的房产；坐落于广州市番
禺区东环街番禺大道北 537 号番禺节能科技园番山创业中心 1 号楼 3 区 801、
802、803、804、805，不动产权证为《粤（2018）广州市不动产权第 07222123、
07222156、07222282、07222280、07222157 号》的房产提供最高额抵押担保，
抵押担保期间至债务诉讼时效届满之日。
（7）截止 2018 年 12 月 31 日，公司已背书未到期的应收票据金额为 700,000.00
元。
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2、 未决诉讼
（1）2015 年 4 月 24 日，本公司子公司广州中海达定位技术有限公司（以下
简称“定位公司”）与新疆生产建设兵团第五师中心团场八十三团（以下简称“兵
团八十三团”）签订了《广州中海达定位技术有限公司购销合同书》。约定兵团
八十三团向定位公司购买北斗农机自动导航系统 51 套，总计 443.7 万元。合
同签订后，定位公司已依约向兵团八十三团交付货物，且货物已签收，并履
行了合同约定的售后义务。兵团八十三团累计已支付的货款为 31.3 万元，尚
欠货款 412.4 万元及违约金 36.8 万元，本公司子公司定位公司经多次催收拖
欠货款未果，2018 年 7 月 16 日，本公司子公司定位公司向广州市番禺区人民
法院提起合同诉讼。
截至 2018 年 12 月 31 日，案件仍在审理中。
（2）2017 年 1 月 13 日，本公司子公司广东满天星云信息技术有限公司（以
下简称“满天星云”）与重庆哈迪斯科技有限公司（以下简称“哈迪斯”）签
订了《技术开发合作合同》。约定哈迪斯根据要求研发产品，为满天星云提供
批量的符合检验标准的合格品。合同签订当日，满天星云已电汇方式向哈迪
斯支付 100 万元保证金。根据合同约定：若因哈迪斯产品无法通过满天星云
验收而导致项目失败，哈迪斯应全额退还满天星云已支付的保证金 100 万元；
产品通过验收后，保证金可直接抵扣货款。合作期间，哈迪斯所研发的产品
均未能达到合同约定的技术要求。满天星云向哈迪斯提出解除合同并返还 100
万保证金的要求，但对方未能支付，满天星云于 2018 年 2 月 6 日向广州市南
沙区人民法院提起诉讼。广州市南沙区人民法院出具（2018）粤 0115 民初 1431
号确认该合同解除，哈迪斯应返还保证金 986,000.00 元，驳回哈迪斯反诉请
求。哈迪斯对裁定不服，正对该案件提起上诉。
截至 2018 年 12 月 31 日，案件仍在审理中。
除上述两个事项外，公司未存在其他重大未决诉讼事项。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、本公司于 2018 年 11 月 30 日召开的第四届董事会第八次会议及 2018 年 12 月 17
日召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途收购
资产暨关联交易的议案》，同意公司拟以深圳中铭高科信息产业股份有限公司（原名
“司深圳中铭勘测股份有限公司”，以下简称“中铭高科”）的整体估值 25,063 万元为
基础，出资 9,975.074 万元收购中铭高科 39.80%的股权。按照协议约定，本公司于
2018 年 12 月支付股权转让款 44,876,411.00 元，支付前本公司持有中铭高科 6.06%
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的股权，支付后的持股比例达到 28.4264%。2019 年 1 月支付 28,933,108.00 元，支
付后，公司持有中铭高科 46.0136%的股权，公司成为中铭高科的第一大股东。截止
本审计报告批准报出日，中铭高科已完成本次收购事项的工商登记变更手续。
2、本公司于 2018 年 12 月 13 日召开的第四届董事会第十次会议及 2019 年 01
月 04 日召开的 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分已
授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，在激励计划首次授予部分的第二个限售
期内，对已离职人员不符合资格的已获授但尚未解除限售的 59.6 万股限制性股票进
行回购注销。本次回购注销完成后，公司总股本由 44,689.8611 万股减 44,630.2611 万
股，注册资本将由人民币 44,689.8611 万元减少至人民币 44,630.2611 万元，并于 2019
年 3 月 26 日办理工商变更登记手续。
(二) 利润分配情况
根据公司 2019 年 4 月 12 日第四届董事会第十五次审议通过了《关于公司<2018 年
度利润分配预案>的议案》。以公司现有总股本 446,302,611 股为基数，向全体股东每
10 股派 0.22 元人民币现金（含税），合计派发现金股利人民币 9,818,657.442 元（含
税），不送红股；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后公司股
本总额将增加至 669,453,916 股。董事会审议送转预案后股本发生变动的，将按照分
配总额不变的原则对分配比例进行调整。该利润分配预案待股东大会决议通过后实
施。
(三) 销售退回
资产负债表日后未发生重大销售退回情况。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
资产负债表日后无划分为持有待售的资产和处置组的情况。
(五) 其他资产负债表日后事项说明
1、2019 年 3 月 6 日，公司第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第九次会议
决议审议通过了关于《关于变更部分募集资金用途收购资产的议案》，董事会同意公
司以经资产评估师评估的贵州天地通科技有限公司（以下简称“天地通公司”）的整
体估值 25,500 万元为基础，出资 11,475 万元收购天地通公司 45%的股权。本次交
易完成后，本公司将持有天地通公司 45%的股权，并获得天地通公司 5 人董事会的
3 个席位，天地通公司将成为公司的控股子公司。2019 年 3 月 23 日，公司第二次
临时股东大会审议通过了该议案。公司已按与天地通公司签订的股权收购协议的约
定于 2019 年 4 月支付股权收购款 8,032.50 万元（2018 年支付的 500 万元的定金由
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天地通公司予以转回），取得其 45%的股权，成为天地通公司第一大股东，并于 2019
年 4 月 2 日完成工商变更登记手续。
十五、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期公司未发生债务重组的情况。
(三) 资产置换
1、 非货币性资产交换
本报告期公司未发生非货币性资产交换的情况。
2、 其他资产交换
本报告期公司未发生其他资产交换的情况。
(四) 年金计划
本公司本报告期无年金计划。
(五) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 95,415,587.94 67,012,070.68
归属于母公司所有者的终止经营净利润
2、 终止经营净利润
本报告期无终止经营的净利润。
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(六) 分部信息
基于本公司内部管理现状，无需划分报告分部。
(七) 其他重要事项
2017 年 7 月 28 日，本公司分别与本公司之子公司西安灵境科技有限公司（以下简
称“灵境科技”）的自然人股东徐建荣、崔西宁、靳志强、周超、关军利、郭大千、
吕锡乾、刘行、左小圆、徐应社、殷永强、王源、白立波、闫力建、柯楠、李耀均、
吴亚锋、李高、周耀武、郭钟宣、刘荣军、王晓琼、巨龙（以下简称“参与业绩承诺
的公司股东”），法人股东西藏津盛泰达创业投资有限公司、宁波海达鼎兴创业投资
有限公司签订《关于西安灵境科技有限公司之股权转让协议》，参与业绩承诺的公司
股东承诺灵境科技在 2017 年度、2018 年度、2019 年净利润分别不低于 3600 万元、
4700 万元、5800 万元，净利润以扣除非经常性损益前后归属于母公司的所有者净利
润孰低为准。
灵境科技 2017 年度经审计后实现归属于母公司股东的净利润 37,797,197.08 元，扣
除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 36,802,118.13 元，与业绩承诺数
36,000,000.00 元相比超过 802,118.13 元，完成率是 102.23%。2018 年灵境科技实现
的归属于母公司股东的净利润 45,506,474.31 元，扣除非经常性损益后归属于母公司
所有者的净利润为人民币 43,612,828.02 元，与承诺数 4700 万元相比，完成率是
92.79%，2018 年度业绩承诺目标未实现。截止 2018 年末累计实现扣除非经常性损
益后归属于母公司股东的净利润为 80,414,946.15 元，各年度业绩实现情况均高于
90%，未触发业绩补偿机制。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 177,163,965.82 222,037,730.32
合计 177,163,965.82 222,037,730.32
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1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
177,732,655.02 100.00 568,689.20 0.32 177,163,965.82 222,322,059.92 100.00 284,329.60 0.13 222,037,730.32
准备的应收账款
其中：账龄分析组合 711,424.00 0.40 568,689.20 79.94 142,734.80 710,824.00 0.32 284,329.60 40.00 426,494.40
合并范围内关联往来组合 177,021,231.02 99.60 177,021,231.02 221,611,235.92 99.68 221,611,235.92
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 177,732,655.02 100.00 568,689.20 0.32 177,163,965.82 222,322,059.92 100.00 284,329.60 0.13 222,037,730.32
本期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 600.00 30.00 5.00
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 至 4 年（含 4 年）
4 至 5 年（含 5 年） 710,824.00 568,659.20 80.00
5 年以上
合计 711,424.00 568,689.20 79.94
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 284,359.60 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 176,522,478.60 元，
占应收账款期末余额合计数的比例 99.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额 568,659.20 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金融。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 33,333.34 20,000.00
应收股利
其他应收款 19,390,290.97 37,939,214.86
合计 19,423,624.31 37,959,214.86
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1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
委托贷款利息 33,333.34 20,000.00
合计 33,333.34 20,000.00
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
19,421,204.18 100.00 30,913.21 0.16 19,390,290.97 38,123,548.23 100.00 184,333.37 0.48 37,939,214.86
其他应收款
其中：账龄分析组合 510,496.38 2.63 30,913.21 6.06 479,583.17 2,412,976.18 6.33 184,333.37 7.64 2,228,642.81
合并范围内关联往来组合 18,910,707.80 97.37 18,910,707.80 35,710,572.05 93.67 35,710,572.05
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 19,421,204.18 100.00 30,913.21 0.16 19,390,290.97 38,123,548.23 100.00 184,333.37 0.48 37,939,214.86
本期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 445,621.53 22,281.08 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 44,192.70 4,419.27 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 20,300.00 4,060.00 20.00
3 年以上 382.15 152.86 40.00
合计 510,496.38 30,913.21 6.06
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 153,420.16 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
内部员工备用金 353,279.13 818,676.95
保证金、押金 63,400.00 302,323.41
其他 93,817.25 1,291,975.82
往来款 18,910,707.80 35,710,572.05
合计 19,421,204.18 38,123,548.23
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
广州中海达定位技术有限公司 往来款 10,262,316.00 1 年以内 52.84
广州都市圈网络科技有限公司 往来款 4,110,256.05 1 年以内 21.16
山东中海达数源信息技术有限公司 往来款 2,230,000.00 1 年以内 11.48
广州都市圈网络科技有限公司 往来款 1,200,000.00 1 年以内 6.18
广州中海达投资发展有限公司 往来款 100,000.00 1 年以内 0.51
合计 17,902,572.05 92.17
（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债的金额。
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,218,607,395.25 38,964,008.59 1,179,643,386.66 1,119,328,981.50 29,884,154.96 1,089,444,826.54
对联营、合营企业投资 139,330,288.38 139,330,288.38 74,977,736.24
合计 1,357,937,683.63 38,964,008.59 1,318,973,675.04 1,194,306,717.74 29,884,154.96 1,164,422,562.78
1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
广州市中海达测绘仪器有限公司 267,636,824.81 5,391,895.75 273,028,720.56
广州中海达定位技术有限公司 21,548,579.96 540,977.96 22,089,557.92
武汉海达数云技术有限公司 64,195,278.81 862,956.61 65,058,235.42
山东中海达数源信息技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
江苏中海达海洋信息技术有限公司 78,263,084.80 1,059,761.75 79,322,846.55
苏州中海达卫星导航技术有限公司 131,573,100.00 131,573,100.00
浙江中海达空间信息技术有限公司 40,158,924.51 692,603.79 40,851,528.30
广州中海达投资发展有限公司 50,000,000.00 36,500,000.00 86,500,000.00
苏州迅威光电科技有限公司 45,039,124.12 10,534,354.91 55,573,479.03
广州都市圈网络科技有限公司 96,802,528.67 888,222.85 21,142,800.00 76,547,951.52 29,884,154.96
广州汇钜图互联网科技有限公司 21,142,800.00 21,142,800.00
广州比逊电子科技有限公司 12,401,563.38 615,650.17 13,017,213.55
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被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
天津腾云智航科技有限公司 10,426,837.54 729,159.30 11,155,996.84 1,110,608.39 1,110,608.39
郑州联睿电子科技有限公司 18,699,157.91 411,833.72 19,110,991.63
广东满天星云信息技术有限公司 8,299,631.81 1,059,838.56 9,359,470.37
广州中海达天恒科技有限公司 9,610,029.39 1,259,289.85 10,869,319.24
中海达国际集团有限公司 31,346,212.00 31,346,212.00
广州中海达电子信息有限公司 19,500,000.00 19,500,000.00
云南海钜地理信息技术有限公司 5,764,485.61 7,522,670.29 13,287,155.90
西安灵境科技有限公司 215,423,380.00 1,487,316.00 216,910,696.00 7,969,245.24 7,969,245.24
四川智慧视图空间信息技术有限公司 2,140,238.18 208,587.00 2,348,825.18
广州中海达测绘科技有限公司 10,013,295.24 10,013,295.24
合计 1,119,328,981.50 120,421,213.75 21,142,800.00 1,218,607,395.25 9,079,853.63 38,964,008.59
财务报表附注 第 137 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
投资损益 益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
深圳全球星电子有限公司 3,972,550.27 753,486.80 4,726,037.07
武汉中海庭数据技术有限公司 26,729,439.07 -973,665.36 25,755,773.71
北京中创博远智能科技有限
1,991,394.21 2,000,000.00 -958,311.27 3,033,082.94
公司
深圳中铭勘测股份有限公司 21,221,220.72 44,876,411.00 1,677,734.30 67,775,366.02
武汉光庭信息技术股份有限
21,063,131.97 2,540,766.19 23,603,898.16
公司
广东国地规划科技股份有限
10,905,502.48 10,905,502.48
公司
小计
74,977,736.24 57,781,913.48 3,040,010.66 135,799,660.38
2．合营企业
共青城华章智创合文旅产业
3,530,628.00 3,530,628.00
投资合伙企业（有限合伙）
小计 3,530,628.00 3,530,628.00
合计 74,977,736.24 61,312,541.48 3,040,010.66 139,330,288.38
财务报表附注 第 138 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 95,873,082.85 262,560.29 94,132,992.01 272,562.03
其他业务 2,980,464.00 2,689,590.76
合计 98,853,546.85 262,560.29 96,822,582.77 272,562.03
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,040,010.66 -1,702,528.49
交易性金融资产转为长期股权投资核算产生的投资收益 -1,858,870.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
800,000.00 400,000.00
期间的投资收益
理财产品投资收益 5,131,756.98 7,308,211.43
合计 8,971,767.64 4,146,812.94
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 10,625,404.59
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
38,901,478.60
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 14,995,097.22
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注 第 139 页
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项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 -4,220,000.00
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,967,055.90
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,305,574.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -9,126,067.69
少数股东权益影响额 -11,851,915.65
合计 39,985,478.94
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.49 0.2170 0.2164
扣除非经常性损益后归属于公司普
3.19 0.1261 0.1257
通股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月十二日
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