中信证券股份有限公司
                        关于通裕重工股份有限公司
               2021年度内部控制自我评价报告的核查意见

    中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为通裕重工股份有限公司（以
下简称“通裕重工”、“公司”）向特定对象发行A股股票持续督导的保荐机构，根
据《企业内部控制基本规范》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创
业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐
业务》等有关法律法规的要求，对通裕重工《2021年度内部控制自我评价报告》（以
下简称“《评价报告》”）进行了核查，具体情况如下：

    一、通裕重工内部控制评价工作的情况

   （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险

领域。纳入评价范围的主要单位包括：通裕重工股份有限公司及合并报表范围内的

公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入

合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

    截止 2021 年底，公司拥有禹城宝泰机械制造有限公司、禹城宝利铸造有限公司、

青岛宝鉴科技工程有限公司、青岛宝通进出口有限公司、通裕重工（广东）供应链

科技有限公司、常州海杰冶金机械制造有限公司、济南市冶金科学研究所有限责任

公司、山西鲁晋宝丰新能源开发有限公司、山东信商物资有限公司、贵州宝丰新能

源开发有限公司、山东省禹城市新园热电有限公司等二十余家合并报表范围内的子

（孙）公司，根据相关制度规定，公司对合并报表范围内的子（孙）公司的经营、

人员、财务、管理等重大方面实施了必要的监管。

    公司纳入评价范围的主要内容包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责

任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、担保业务、财务报告、

合同管理、内部信息传递等方面。重点关注的高风险领域包括：影响财务信息真实

性、经营效率和效益性、资金资产安全性、法律法规遵循性等关键业务控制环节。
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   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的

主要方面，不存在重大遗漏。

  （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

   公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部

控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。

   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认

定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告

内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认

定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

   1、财务报告内部控制缺陷认定标准
                 重大缺陷                    重要缺陷               一般缺陷
        （1）董事、监事和高级管
        理人员舞弊；（2）对已公     （1）未依照公认会计准则
        告的财务报告出现的重大差    选择和应用会计政策；
        错进行更正；（3）注册会     （2）未建立反舞弊程序和
                                                                未构成重大缺陷、
 定性   计师发现当期财务报告中存    控制措施；（3）对于非常
                                                                重要缺陷标准的其
 标准   在重大错报，而内部控制运    规或特殊交易的账务处理没
                                                                他内部控制缺陷。
        行过程中未能发现该错报；    有建立相应的控制程序；
        （4）公司审计委员会和内     （4）对于期末财务报告过
        部审计部对内部控制的监督    程的控制无效。
        无效。
                                    合并会计报表资产总额的
                                                                错报＜合并会计报
                                    0.5%≤错报＜合并会计报表
        错报≥合并会计报表资产总                                表 资 产 总 额 的
                                    资产总额的 1%；合并会计报
        额的 1%；错报≥合并会计报                               0.5%；错报＜合并
 定量                               表经营收入总额的 0.5%≤错
        表经营收入总额的 1%；错                                 会计报表经营收入
 标准                               报＜合并会计报表经营收入
        报≥合并会计报表利润总额                                总额的 0.5%；错报
                                    总额的 1%；合并 会计报表
        的 5%                                                   ＜合并会计报表利
                                    利润总额的 3%≤错报＜合并
                                                                润总额的 3%
                                    会计报表利润总额的 5%

   2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
                 重大缺陷                    重要缺陷               一般缺陷
 定性   决策程序导致重大失误；重    决策程序导致出现一般 性失   决策程序效率不
 标准   要业务缺乏制度控制或系统    误；重要业务制度或系统存    高；一般业务制度
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        性失效,且缺乏有效的补偿性   在缺陷；关键岗位业务人员    或系统存在缺陷
        控制；中高级管理人员和高    流失严重；内部 控制评价的   了；一般岗位业务
        级技术人员流失严重；内部    结果特别是重要缺陷未得到    人员流失严重；一
        控制评价的结果特别是重大    整改；其他对公司产生较大    般缺陷未得到整
        缺陷未得到整改；其他对公    负面影响的情形。            改。
        司产生重大负面影响的情
        形。
 定量   直接损失金额＞资产总额的    资产总额的 0.2%＜直接损失   直接损失金额≤
 标准   0.5%                        金额≤0.5%                  0.2%

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内

部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报

告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    （四）其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项的说明。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截止内部控制

评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，未发现非财务报告内部

控制重大缺陷。公司董事会认为，公司已经按照企业内部控制规范体系和相关规定

的要求建立健全了内控制度并有效执行，现有的内控体系已覆盖了公司生产经营管

理的所有重大方面。

    三、会计师鉴证意见

    致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2021年度内部控制自我评价报告出
具了致同专字（2022）第371A009322号《内部控制鉴证报告》，认为：通裕重工按照
《企业内部控制基本规范》和相关规定于2021年12月31日在所有重大方面保持了与财
务报表相关的有效的内部控制。

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    四、保荐机构核查意见

    通过对通裕重工内部控制制度的建立和实施情况的核查，中信证券认为：通裕重
工现行的内部控制制度符合《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》
以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》
等有关法律法规和规范性文件的要求。2021年度，公司内部控制制度执行情况较好，
公司董事会出具的《2021年内部控制自我评价报告》符合公司实际情况。

（以下无正文）




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