众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：武汉市武昌区东湖路 169 号众环海华大厦 2-9 层
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前次募集资金使用情况的鉴证报告
众环专字（2015）010674 号
武汉天喻信息产业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对贵公司董事会编制的武汉天喻信息产业股份有限公司截至 2015 年 3 月 31
日止的前次募集资金使用情况报告（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）进行了专项鉴证。
贵公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》及《关
于前次募集资金使用情况报告的规定》的要求编制前次募集资金使用情况报告，并保证其内容
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表鉴证意见。我们
按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》准则的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是
否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查、重新计算等我们认为
必要的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，贵公司董事会编制的前次募集资金使用情况报告已经按《上市公司证券发行管
理办法》及《关于前次募集资金使用情况报告的规定》规定编制，在所有重大方面如实反映了
贵公司截至 2015 年 3 月 31 日止的前次募集资金的使用情况。
本专项报告仅供贵公司申请本次非公开发行股份之特定目的使用，未经本会计师事务所书
面认可，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司申请本次非公开发行股份
所必备的文件，随其他材料一并上报中国证监会并对外披露。
众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陈刚
中国注册会计师 聂慧荣
中国武汉 2015 年 6 月 11 日
武汉天喻信息产业股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
根据按照中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》及《关于前次募集资金
使用情况报告的规定》的要求，武汉天喻信息产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”）董事会将前次募集资金的使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉天喻信息产业股份有限公司首次公开发行股票
并在创业板上市的批复》(证监许可[2011]479 号)核准，本公司首次向社会公众公开发行人民币
普通股 1,991 万股，每股面值为人民币 1 元，发行价格为人民币 40 元，募集资金总额为人民币
79,640 万元，扣除券商承销佣金、发行手续费、律师费等发行费用共计人民币 6,595.32 万元，
实际募集资金净额为人民币 73,044.68 万元。上述资金已于 2011 年 4 月 18 日全部到位，并经武
汉众环会计师事务所有限责任公司于 2011 年 4 月 18 日出具的众环验字(2011)030 号验资报告审
验。
（二）前次募集资金在专项账户的存放情况
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
指引》等有关法规、规范性文件及公司《募集资金使用管理制度》，公司对募集资金实行专户集
中管理，于 2011 年 5 月 17 日分别与中信银行股份有限公司武汉梨园支行、深圳发展银行股份
有限公司武汉分行（2012 年 8 月更名为平安银行股份有限公司武汉分行）、兴业银行股份有限公
司武汉中南支行及保荐机构长江证券承销保荐有限公司（以下简称“长江证劵”）签订了《募集
资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。公司在上述三家银行开设了三个募集资金专户，
并对专户派生的定期存单进行管理。公司签订的三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议
范本无重大差异，各协议方严格执行了该监管协议。
公司第五届董事会第八次会议审议通过公司使用超募资金 3,000 万元增资武汉天喻通讯技
术有限公司（以下简称“天喻通讯”）的事项。根据相关制度的规定，公司于 2011 年 10 月 10
日与天喻通讯、上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行、长江证券共同签署了《募集资金监
管协议》，就天喻通讯新增 3,000 万元注册资本的资金存放和使用明确了各方的权利和义务。公
司签订的《募集资金监管协议》与深圳证券交易所的募集资金监管协议范本无重大差异，各协
议方严格执行了该监管协议。
截至 2015 年 3 月 31 日止，本公司前次募集资金在专项账户的存放情况如下：
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金额单位：人民币万元
开户公司 开户行 账号 初始 截止日 备注
存入金额 余额
武汉天喻信息产 中信银行股份有限公 73820101826
11,939.00 — 已注销
业股份有限公司 司武汉梨园支行 00049896
武汉天喻信息产 兴业银行股份有限公 41611010010
21,922.60 15.52 活期
业股份有限公司 司武汉中南支行 0090686
武汉天喻信息产 兴业银行股份有限公
— — 6,300.00 定期存款
业股份有限公司 司武汉中南支行
武汉天喻信息产 平安银行股份有限公 11010600717
39,183.08 314.94 活期
业股份有限公司 司武汉分行 007
武汉天喻信息产 平安银行股份有限公 12010600717
— 3,000.00 定期存款
业股份有限公司 司武汉分行 003
上海浦东发展银行股
武汉天喻通讯技 70120155200
份有限公司武汉分行 — — 已注销
术有限公司 001921
关山支行
合计 73,044.68 9,630.46
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况对照表
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前次募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金总额 73,044.68 已累计使用募集资金总额 66,412.63
2011 年 25,655.33
变更用途的募集资金总额 0
2012 年 19,163.17
各年度使用
2013 年 7,000.00
募集资金总额
变更用途的募集资金总额比例 0% 2014 年 9,587.90
2015 年 1-3 月 5,006.23
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
募集前 募集后 募集前 募集后 实际投资金额与 项目达到预定
序 实际投资 实际投资
承诺投资项目 实际投资项目 承诺投资 承诺投资 承诺投资 承诺投资 募集后承诺投资 可使用状态日期
号 金额 金额
金额 金额 金额 金额 金额的差额
电子支付智能卡系列产品研 电子支付智能卡系列产品研
1 11,939.00 11,939.00 7,895.30 11,939.00 11,939.00 7,895.30 4,043.70 2012 年 6 月 30 日
发及产业化项目 发及产业化项目
智能 SD 卡/大容量 SIM 卡系 智能 SD 卡/大容量 SIM 卡系
2 9,879.50 9,879.50 4,985.88 9,879.50 9,879.50 4,985.88 4,893.62 2012 年 6 月 30 日
列产品研发及产业化项目 列产品研发及产业化项目
3 节余资金永久补充流动资金 节余资金永久补充流动资金 — 8,937.32 8,937.32 — 8,937.32 8,937.32 0.00 —
增资全资子公司武汉天喻通 增资全资子公司武汉天喻通
4 — 3,000.00 3,000.00 — 3,000.00 3,000.00 0.00 2011 年 9 月 9 日
讯技术有限公司 讯技术有限公司
数据安全产业园一期工程项 数据安全产业园一期工程项
5 — 7,000.00 4,594.13 — 7,000.00 4,594.13 2,405.87 2015 年 6 月 30 日
目 目
6 归还银行贷款 归还银行贷款 — 18,000.00 18,000.00 — 18,000.00 18,000.00 0.00 —
7 永久补充流动资金 永久补充流动资金 — 19,000.00 19,000.00 — 19,000.00 19,000.00 0.00 —
合计 21,818.50 77,755.82 66,412.63 21,818.50 77,755.82 66,412.63 11,343.19
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（二）前次募集资金实际投资项目变更情况
本公司不存在前次募集资金实际投资项目变更的情况。
（三）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因
1、电子支付智能卡系列产品研发及产业化项目及智能 SD 卡/大容量 SIM 卡系列产品研发及
产业化项目
公司前次募集资金投资项目“电子支付智能卡系列产品研发及产业化项目”及“智能 SD 卡
/大容量 SIM 卡系列产品研发及产业化项目”于 2012 年 6 月 30 日达到预期项目目标,节余资金分
别为 4,043.70 万元、4,893.62 万元，资金节余的主要原因：
前次募集资金投资项目工程建设过程中，在保证工程质量的前提下，公司本着厉行节约的
原则，进一步加强了项目费用控制、监督和管理，减少了项目总开支。
公司充分结合现有的设备配置与自身的技术优势和经验，对前次募集资金投资项目的研发
和生产环节进行了优化，使得研发和生产设备的固定资产投入较计划投入大幅减少。其中，鉴
于行业市场 SIP 封装产能趋于饱和及 SIP 设备的投入成本较高，公司决定取消购置“智能 SD 卡
/大容量 SIM 卡系列产品研发及产业化项目”SIP 封装生产线，转为选择稳定可靠的 SIP 封装厂
商合作。
公司第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十次会议、2012 年第一次临时股东大会
审议通过《关于将募集资金投资项目节余资金永久补充流动资金的议案》，批准公司以募集资金
投资项目节余资金 8,937.32 万元永久补充流动资金。对该议案，公司独立董事出具了表示同意
的独立意见，公司保荐机构长江证券承销保荐有限公司出具了表示无异议的核查意见。
2、数据安全产业园一期工程项目
截至 2015 年 3 月 31 日，超募资金投资项目数据安全产业园一期工程项目尚未完工，项目
达到预定可使用状态日期预计为 2015 年 6 月 30 日，因此，该项目实际投资金额与承诺投资金
额存在 2,405.87 万元的差额。
（四）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
（五）募集资金投资项目先期投入及置换情况
截至 2011 年 4 月 20 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 7,650.95
万元，武汉众环会计师事务所有限责任公司出具《关于武汉天喻信息产业股份有限公司以自筹
资金预先投入募集资金投资项目的专项审核报告》（众环专字（2011）348 号）对上述募集资金
投资项目的预先投入情况进行了鉴证确认。
公司第五届董事会第六次会议、第五届监事会第三次会议审议通过《关于使用募集资金置
换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，批准公司以募集资金 7,650.95 万元置换预先已
投入募集资金投资项目的自筹资金。对该议案，公司独立董事出具了表示同意的独立意见，公
司保荐机构长江证券承销保荐有限公司出具了表示无异议的核查意见。
（六）超募资金使用情况
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公司超募资金的金额为 51,226.18 万元。截至 2015 年 3 月 31 日止，公司超募资金使用情况
如下：
公司第五届董事会第六次会议、第五届监事会第三次会议、2010 年年度股东大会审议通过
《关于使用部分超募资金提前偿还银行贷款和永久补充流动资金暨超募资金使用计划的议案》，
同意公司使用超募资金 8,000 万元提前偿还银行贷款，使用超募资金 2,000 万元永久补充流动资
金。
公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于使用超募资金增资全资子公司武汉天喻通讯
技术有限公司的议案》，同意公司使用超募资金 3,000 万元对全资子公司武汉天喻通讯技术有限
公司进行增资。
公司第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第九次会议审议通过《关于使用部分超募
资金提前偿还银行贷款的议案》，同意公司使用超募资金 10,000 万元用于提前偿还银行贷款。
公司第五届董事会第二十五次会议、2013 年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部分
超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用 7,000 万元超募资金永久补充流动资金。
公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于使用部分超募资金投资建设数据安全产
业园一期工程的议案》，同意公司使用超募资金 7,000 万元投资建设数据安全产业园一期工程。
公司第六届董事会第七次会议、2014 年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部分超募
资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 10,000 万元永久补充流动资金。
针对上述公司超募资金使用事项及议案，公司独立董事均出具了表示同意的独立意见，公
司保荐机构长江证券承销保荐有限公司均出具了表示无异议的核查意见。
（七）临时将闲置募集资金用于其他用途的情况
公司第五届董事会第八次会议、第五届监事会第四次会议审议通过《关于使用超募资金暂
时补充流动资金的议案》，批准公司使用超募资金 7,000 万元暂时补充流动资金，期限不超过 6
个月。公司已于 2012 年 2 月 20 日将上述用于暂时补充流动资金的超募资金归还至公司前次募
集资金专户，并将归还情况通知了保荐机构和保荐代表人。
（八）前次募集资金未使用完毕的情况
截至 2015 年 3 月 31 日，公司前次募集资金专户余额为 9,630.46 万元，其中包括前次募集
资金 6,632.05 万元及利息 2,998.41 万元。
未使用金额 6,632.05 万元占前次募集资金总额的 8.33%，其中包括未完工的超募资金投资项
目数据安全产业园一期工程项目资金 2,405.87 及用于永久补充流动资金 4,226.18 万元。
本公司于 2015 年 5 月 5 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过了《关于使用剩余超募资
金及部分募集资金利息永久补充流动资金的议案》，同意公司使用剩余超募资金 4,226.18 万元及
部分募集资金利息 1,073.82 万元永久补充流动资金。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况
本公司前次募集资金投资项目实现效益情况对照表如下：
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前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
单位：人民币万元
实际投资项目 截止日 承诺效益(净利润) 最近三年实际效益（净利润） 截止日 是否
投资项目累计产 累计 达到
序号 项目名称 2012 年 2013 年 2014 年 2012 年 2013 年 2014 年
能利用率 实现效益 预计效益
电子支付智能卡系列产品研发及产业
1 100% 2,657.29（计算期平均） 2,897.17 10,836.25 2,310.61 18,680.61 是
化项目
智能 SD 卡/大容量 SIM 卡系列产品研
2 2.32% 2,634.51（计算期平均） -9.04 30.92 0.33 194.03 否（注 1）
发及产业化项目
3 节余资金永久补充流动资金 — — — — — — — — —
增资全资子公司武汉天喻通讯技术有
4 — 1,730.00 2,070.00 2,997.00 856.79 -565.31 -369.48 -678.05 否（注 2）
限公司
5 数据安全产业园一期工程项目 — — — — — — — — —
6 归还银行贷款 — — — — — — — — —
7 永久补充流动资金 — — — — — — — — —
合计 3,744.92 10,301.86 1,941.46 18,196.59
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注 1：公司 M-CAM 卡（移动多媒体广播有条件接收卡）为该项目中智能 SD 卡主要产品之
一 。 随 着 移 动 通 信 网 络 的 发 展 ， 国 家 广 电 系 统 主 导 的 CMMB （ China Mobile Multimedia
Broadcasting，中国移动多媒体广播）业务停滞，公司与中广传播集团有限公司于 2012 年 3 月签
订的 M-CAM 卡采购框架合同至今未能执行。该项目的主要目标市场因行业政策的原因发生变
动，导致该项目的产能利用率、实际效益与承诺的情况之间差异较大。
注 2：天喻通讯所处的移动互联网行业发展速度较快，相关业务市场前景良好，天喻通讯在
相关领域的研发及市场费用投入较高，导致整体经营业绩未达预期。
对前次募集资金投资项目实现效益情况对照表说明如下：
1、实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
2、前次募集资金投资项目无法单独核算效益的说明
偿还银行借款、永久补充流动资金等项目不直接产生效益，因此公司未就各项目单独核算
效益。公司偿还银行贷款，可以优化负债结构，减少利息支出，提高公司业绩；公司永久补充
流动资金，可以增加公司营运资金，提高公司资产运转能力和支付能力，提高公司经营抗风险
能力，对公司经营业绩产生积极影响。
截至报告日，数据安全产业园一期工程项目尚未完工，未产生效益。
四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况
本公司前次发行不涉及以资产认购股份。
五、前次募集资金实际使用有关情况与公司信息披露文件情况
本公司将募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容做
逐项对照，没有发现存在重大差异。
本公司董事会保证上述报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏。
武汉天喻信息产业股份有限公司董事会
二〇一五年六月十一日
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