欣旺达:东兴证券股份有限公司关于欣旺达电子股份有限公司2021年度证券与衍生品投资情况的核查意见2022-04-13
东兴证券股份有限公司
关于欣旺达电子股份有限公司
2021年度证券与衍生品投资情况的核查意见
东兴证券股份有限公司(简称“东兴证券”或“保荐机构”)作为欣旺达电
子股份有限公司(简称“欣旺达”或“公司”)持续督导的保荐机构,根据《深
圳证券交易所创业板股票上市规则(2020 年修订)》、《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、 深圳证券交易所创业板上
市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》等有关法律法规及规范性文件的要求,
对欣旺达证券投资与衍生品投资情况进行了审慎核查,具体情况如下:
一、证券与衍生品投资审议批准情况
欣旺达于 2021 年 2 月 24 日及 2021 年 4 月 7 日分别召开了第五届董事会第
七次会议、第五届监事会第七次会议及 2020 年度股东大会,审议通过了《关于
公司开展外汇套期保值业务的议案》,为有效管理公司外币资产、负债及现金流,
规避外汇市场汇率波动风险,同意公司及其子公司使用外汇套期保值工具在全年
不超过等值人民币 80 亿元额度内滚动操作,与相关金融机构开展外汇套期保值
业务。具体情况如下:
二、2021 年度公司套期保值情况
单位:亿元
套期保 期末占用额度 期末占用额度金额占公司
额度 起始日期 终止日期
值类型 金额 报告期末净资产的比例
外汇套
80 2021/1/1 2021/12/31 0.64 0.46%
期保值
三、外汇套期保值业务的风险分析
公司开展的外汇套期保值业务,是为有效管理公司外币资产、负债及现金流,
规避外汇市场汇率波动风险,提高财务管理效率为目的,不进行任何单纯以投机
为目的的外汇交易,但开展外汇套期保值业务仍存在一定的风险:
1、汇率市场风险:在汇率波动较大的情况下,开展的外汇套期保值业务可
能会带来较大公允价值波动;若外汇汇率、利率走势等与公司判断发生大幅偏离,
将造成汇兑损失;
1
2、信用风险:公司进行的外汇套期保值业务交易对手均为国家外汇管理局
和中国人民银行或是所在国家及地区金融外汇管理当局批准、具有办理外汇套期
保值业务经营资质的金融机构,基本不存在履约风险;
3、流动性风险:公司目前开展的外汇套期保值业务均为固定收益型衍生品
业务,以公司进出口收付业务为基础,未实质占用可用资金,流动性风险较小;
4、内部操作风险:外汇套期保值交易业务专业性较强,可能会由于员工操
作失误、系统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损失。
四、风险管理措施
1、 公司开展外汇套期保值业务将以规避和防范汇率风险为目的,遵循合法、
审慎、安全、有效的原则,不进行投机和套利交易,在签订合约时严格基于公司
外汇收支的预测金额进行交易;
2、选择结构简单、流动性强、固定收益型低风险的外汇套期保值业务;
3、外汇套期保值业务以保值为原则,最大程度规避汇率波动带来的风险,
授权部门和人员应当密切关注和分析市场走势,并结合市场情况,适时调整操作
策略,提高保值效果;
4、公司制定了《套期保值内部控制制度》,对公司进行套期保值的组织机构、
审批权限、授权制度、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度、信息披
露、档案管理制度等进行明确规定,有效规范套期保值业务行为。
五、独立董事关于公司 2021 年度证券与衍生品投资情况的意见
根据深圳证券交易所的有关规定,我们对公司 2021 年度证券与衍生品投资
情况进行了认真核查。经核查,2021 年公司未进行证券投资,仅开展了外汇套
期保值业务。我们认为,公司用于外汇套期保值业务的资金来源于公司的自有资
金以及公司通过法律法规允许的其他方式筹集的资金,未影响公司主营业务的开
展。公司严格按照相关法律法规、《欣旺达电子股份有限公司章程》以及公司相
关制度的要求开展外汇套期保值业务,履行了相应的审批程序,未出现违反相关
法律法规及规章制度的行为,不存在损害公司及中小股东利益的情形。
六、保荐机构核查意见
经核查,保荐机构认为:欣旺达 2021 年度证券投资情况不存在违反《深圳
证券交易所创业板股票上市规则(2020 年修订)》、《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、 深圳证券交易所创业板上市
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公司自律监管指南第 1 号——业务办理》等相关法律法规及规范性文件规定的情
形,符合《欣旺达电子股份有限公司章程》相关规定,决策程序合法、合规,资
金安全能够得到保障。
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(本页无正文,为《东兴证券股份有限公司关于欣旺达电子股份有限公司 2021 年度
证券与衍生品投资情况的核查意见》之签字盖章页)
保荐代表人:
邹小平 杨志
东兴证券股份有限公司
年 月 日
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