湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
湖南千山制药机械股份有限公司
HUNAN CHINA SUN PHARMACEUTICAL MACHINERY CO.,LTD.
2011 年半年度报告
股票代码： 300216
股票简称：千山药机
披露时间：二○一一年七月二十九日
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
重要提示 ..................................................................3
第一节 公司基本情况简介 ..................................................4
第二节 董事会报告 ........................................................6
第三节 重要事项 .........................................................12
第四节 股本变动和主要股东持股情况 .......................................17
第五节 董事、监事和高级管理人员情况 .....................................20
第六节 财务报告 .........................................................21
第七节 备查文件 .........................................................84
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和
完整性无法保证或存在异议。
3、全部董事均出席了审议 2011 年半年度报告的董事会会议。
4、公司 2011 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司负责人刘祥华、主管会计工作负责人刘华山及会计机构负责人（会计主
管人员）罗锐声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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第一节 公司基本情况简介
一、 公司简介
1、公司法定中文名称：湖南千山制药机械股份有限公司
公司法定英文名称：Hunan China Sun Pharmaceutical Machinery Co., Ltd
2、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
证券简称：千山药机
证券代码：300216
3、公司法定代表人：刘祥华
4、公司联系人、联系方式：
项目 董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱兆服 易勇
联系地址 湖南长沙经济技术开发区盼盼路９号 湖南长沙经济技术开发区盼盼路９号
电话 0731-84030025 0731-84030025
传真 0731-84030025 0731-84030025
电子邮箱 zqb@chinasun.com.cn zqb@chinasun.com.cn
5、公司注册地址：湖南长沙经济技术开发区盼盼路 9 号
办公地址：湖南长沙经济技术开发区盼盼路 9 号
邮政编码：410100
互联网网址：www.chinasun.com.cn
投资者关系邮箱：zqb@chinasun.com.cn
6、选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告全文的中国证监会指定网站：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、持续督导机构：华泰联合证券有限责任公司
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二、 主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据 单位：元
本报告期比上年同期增
项目 报告期 上年同期
减（%）
营业总收入（元） 137,297,008.37 107,386,108.46 27.85%
营业利润（元） 29,942,154.58 27,293,265.77 9.71%
利润总额（元） 30,661,758.58 28,421,876.22 7.88%
归属于上市公司股东的净利润
26,478,521.61 24,345,263.89 8.76%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
25,866,858.21 23,385,945.01 10.61%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-57,576,591.65 27,567,040.06 -308.86%
（元）
本报告期末比上年度期
项目 报告期末 上年度期末
末增减（%）
总资产（元） 771,767,021.80 299,413,763.20 157.76%
归属于上市公司股东的所有者权
663,557,118.16 172,396,596.55 284.90%
益（元）
股本（股） 67,000,000.00 50,000,000.00 34.00%
2、主要财务指标 单位：元
本报告期比上年同期增
项目 报告期 上年同期
减（%）
基本每股收益（元/股） 0.50 0.49 2.04%
稀释每股收益（元/股） 0.50 0.49 2.04%
扣除非经常性损益后的基本每股
0.49 0.47 4.26%
收益（元/股）
加权平均净资产收益率（%） 10.06% 17.16% -7.10%
扣除非经常性损益后的加权平均
9.83% 16.49% -6.66%
净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净
-0.86 0.55 -256.36%
额（元/股）
本报告期末比上年度期
项目 报告期末 上年度期末
末增减（%）
归属于上市公司股东的每股净资
9.90 3.45 186.96%
产（元/股）
3、非经常性损益项目 单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -81,296.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 800,900.00
的政府补助除外
所得税影响额 -107,940.60
合计 611,663.40 -
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第二节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司总体经营情况
2011 年上半年，中国经济保持了稳定的发展趋势，随着新医改不断深入、政府
承诺投入不断增加以及市场需求不断扩大使得医药行业继续保持着良好的发展势
头，医药行业的持续发展为公司所处的制药机械行业的发展创造了有利的外部宏观
环境。公司秉承着“崇尚创新、敢为人先、精益求精、客户至上”的经营理念，以
公司上市为契机，进一步提高企业的生产技术和管理水平，不断增加在技术研发方
面的投入，加大营销队伍和体系的建设力度，实现了公司经营业绩的稳定增长。
报告期内，公司实现营业收入 137,297,008.37 元，同比增长 27.85%，营业利润
29,942,154.58 元，同比增长 9.71%，归属于上市公司股东的净利润 26,478,521.61 元，
同比增长 8.76%。
公司 2011 年 1-6 月主要财务数据与上年度同期比较如下：
单位：元
本报告期比上年同期增
项目 报告期 上年同期
减（%）
营业总收入（元） 137,297,008.37 107,386,108.46 27.85%
营业利润（元） 29,942,154.58 27,293,265.77 9.71%
利润总额（元） 30,661,758.58 28,421,876.22 7.88%
归属于上市公司股东的净利润
26,478,521.61 24,345,263.89 8.76%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
25,866,858.21 23,385,945.01 10.61%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-57,576,591.65 27,567,040.06 -308.86%
（元）
本报告期末比上年度期
项目 报告期末 上年度期末
末增减（%）
总资产（元） 771,767,021.80 299,413,763.20 157.76%
归属于上市公司股东的所有者权
663,557,118.16 172,396,596.55 284.90%
益（元）
股本（股） 67,000,000.00 50,000,000.00 34.00%
报告期内，公司营业收入同比增长 27.85%，增长的原因一方面是市场规模扩
大的同时，公司新产品智能灯检机的收入达到总收入的 9.84%，新产品适应市场的
需要，受到市场的青睐；另一方面是由于非 PVC 膜软袋大输液生产自动线的升级换
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代，促进了生产效率，得到更多客户的认可和促进了市场的需求，销售额较去年同
期增长 37.61%。
营业利润同比增长 9.71%，未能与营业收入同步增长，其原因是报告期资产减
值损失较上年同期增加 982.07 万元所致。
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长 8.76%，与营业利润的增长基本
同步。
经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 308.86%，主要原因是扩大生产
规模投入存货增大，致使购买商品、接受劳务支付的现金增加 72.32%；同时，公司
为了扩大市场规模和促进销售，放宽了对高信誉客户的信用期限，致使销售商品、
提供劳务收到的现金减少 30.29%。
（二）公司主营业务及其经营状况
公司是国内主要的注射剂生产设备供应商，主营业务为各类注射剂生产设备的
生产、销售。公司主要产品包括：非 PVC 膜软袋大输液生产自动线、塑料瓶大输液
生产自动线、玻璃瓶大输液生产自动线、玻璃安瓿注射剂生产自动线。公司产品主
要用于各类注射剂的生产过程，包括注射剂包装容器的制备及清洗、药液灌装、注
射剂的封口及灭菌等。
1. 主营业务分产品情况
报告期内，公司主营业务收入分产品情况如下：
营业收入 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分产品或服务 营业成本 毛利率(%)
(万元) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
非 PVC 膜软袋大输
6,334.44 2,189.69 65.43% 37.61% 38.76% -0.29%
液生产自动线
塑料瓶大输液生产
2,150.68 1,439.75 33.06% -21.99% 6.70% -18.00%
自动线
玻璃瓶大输液生产
964.34 604.81 37.28% 38.17% 10.01% 16.05%
自动线
玻璃安瓿注射剂生
1,481.40 1,135.66 23.34% 122.64% 152.06% -8.95%
产自动线
智能灯检机 1,350.43 437.99 67.57% - - -
其他 1,443.41 833.11 42.28% -28.19% -30.38% 1.81%
非 PVC 膜软袋大输液生产自动线营业收入同比增长 37.61%，主要原因是此产
品的最大生产能力由 5000 袋/小时提高到 7500 袋/小时和 10000 袋/小时，技术改进
后的产品进一步提高了自动化程度、生产速度及成品合格率，并且更加节能降耗，
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提高了用户的生产效率和利润率，因此，该款产品受到了市场的青睐，致使该产品
的营业收入同比增长。
塑料瓶大输液生产自动线营业收入同比下降 21.99%，主要原因是客户生产塑
料瓶的销售利润开始下降，致使客户对塑料瓶大输液生产自动线的立项减少，市场
需求有所减少，导致公司塑料瓶大输液生产自动线营业收入同比下降。
玻璃瓶大输液生产自动线营业收入同比增长 38.17%，玻璃安瓿注射剂生产自
动线营业收入同比增长 122.64%，主要原因是此两种产品的生产性能非常稳定，销
售市场比较成熟，近年来销售额不断上升。
智能灯检机是公司开发的全新产品，是集机器视觉、光机电一体化、传感器检
测与融合技术为一体的综合性高科技设备，对安全高效洁净的生产医药产品有重大
的意义，新产品新推入市场后便受到了较多用户的认可，报告期内实现营业收入
1350.43 万元。
2. 主营业务分地区情况
报告期内，公司主营业务收入按照业务地区划分情况如下：
地区 营业收入（万元） 营业收入比上年增减（%）
华东 2,869.48 -27.35%
华中 896.07 -31.04%
华南 1,444.44 -33.87%
华北 5,977.18 934.04%
西南 899.50 10.40%
东北 875.26 147.95%
西北 308.00 -40.34%
国外 454.78 -56.20%
华北地区营业收入同比增长 934.04%，主要原因是华北地区是中国较大的软袋
大输液生产地区，对软袋生产线需求量较大，同时，我公司开发的非 PVC 膜软袋大
输液生产自动线自身竞争力越来越高，推动了在华北地区市场的占领。
东北地区营业收入同比增长 147.95%，主要原因是今年公司调整了对东北地区
的销售政策，加大了市场推广力度，公司的非 PVC 膜软袋大输液生产自动线成功打
入东北市场，致使营业收入同比增长较快。
（三）报告期内，公司利润构成、主营业务及结构、主营业务盈利能力没有发生重
大变化。
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（四）报告期内，公司未发生对利润产生重大影响的其它经营活动。
（五）报告期内，公司不存在源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到
10%以上（含 10%）的情况。
（六）报告期内，公司无形资产情况。
报告期内，公司取得中国人民共和国国家知识产权局授予的实用新型专利证书
31 项，具体情况如下：
序号 专利号 申请日期 名称 类型 授权日
用于输液包装的组合盖及具有
1 200920352353.2 2009.12.24 实用新型 2011.01.12
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
2 200920352354.7 2009.12.24 实用新型 2011.01.12
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
3 200920352355.1 2009.12.24 实用新型 2011.01.12
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
4 200920352356.6 2009.12.24 实用新型 2011.01.12
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
5 200920352357.0 2009.12.24 实用新型 2011.01.12
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
6 200920352359.X 2009.12.24 实用新型 2011.02.02
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
7 200920352360.2 2009.12.24 实用新型 2011.01.12
该组合盖的输液容器
8 200920175028.3 2009.12.31 倒立式输液包装 实用新型 2011.03.30
9 200920175044.2 2009.12.31 倒立式输液包装 实用新型 2011.02.02
10 200920175046.1 2009.12.31 倒立式输液包装 实用新型 2011.03.30
用于输液包装的组合盖及具有
11 201020000612.8 2010.1.19 实用新型 2011.03.30
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
12 201020000614.7 2010.1.19 实用新型 2011.03.30
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
13 201020000617.0 2010.1.19 实用新型 2011.03.30
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
14 201020000620.2 2010.1.19 实用新型 2011.03.30
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
15 201020000622.1 2010.1.19 实用新型 2011.03.30
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
16 201020000623.6 2010.1.19 实用新型 2011.03.30
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
17 201020000979.X 2010.01.19 实用新型 2011.03.30
该组合盖的输液容器
18 201020003029.2 2010.01.20 倒立式输液包装 实用新型 2011.03.30
用于输液包装的组合盖及具有
19 201020101368.4 2010.01.26 实用新型 2011.01.12
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
20 201020114065.6 2010.01.26 实用新型 2011.03.30
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
21 201020114084.9 2010.01.26 实用新型 2011.03.30
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
22 201020119813.X 2010.02.05 实用新型 2011.03.30
该组合盖的输液容器
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用于输液包装的组合盖及具有
23 201020119878.4 2010.02.05 实用新型 2011.03.30
该组合盖的输液容器
用于输液包装的组合盖及具有
24 201020127159.7 2010.02.05 实用新型 2011.02.09
该组合盖的输液容器
25 201020171378.5 2010.04.27 吊环焊接装置及制瓶机 实用新型 2011.01.12
旋转瓶检测装置及瓶内异物检
26 201020179316.9 2010.05.05 实用新型 2011.02.02
测设备
27 201020182411.4 2010.05.07 工件翻转机构 实用新型 2011.01.12
28 201020195241.3 2010.05.19 清洗装置 实用新型 2011.02.02
生产塑料容器的模具装置以及
29 201020529390.9 2010.09.15 实用新型 2011.03.30
设备
生产塑料容器的模具装置以及
30 201020529393.2 2010.09.15 实用新型 2011.03.30
设备
31 201020534487.9 2010.09.19 一种灌装系统 实用新型 2011.06.29
报告期内，公司不存在因无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权）
发生变化导致公司经营业绩受到影响的情况。
（七）报告期内，公司不存在因设备或技术升级、核心人员辞职、特许经营权丧失
等原因导致公司核心竞争能力受到影响的情况。
二、 对公司未来发展的展望
（一） 公司所处行业宏观环境变化趋势
受到国家刺激经济发展的政策、新医改方案实施、新版“GMP” 实施以及社
会对制药产品的刚性需求等多项有利因素的影响，制药装备行业经济运行情况继续
向好，工业生产继续保持较快速增长，经济效益继续稳步上升，产销衔接继续保持
良好态势，为国家上缴利税继续攀升，出口交货值继续提高。根据中国制药装备行
业协会统计的会员企业数据显示：2010 年制药装备行业实现工业总产值 128 亿元，
销售收入 129 亿元，与 2009 年相比，工业总产值增长 37.06%，产品销售收入增长
50.06%，利润增长 68%，应缴增值税增长 8.33%；产品出口增长 17 %。
（二） 公司未来经营中的风险因素分析及应对措施
1、募投项目存在的风险因素
目前，公司募投项目仍处于建设期，公司募集资金的投入到实际产生效益仍需
要一段时间，因此，公司的净利润的增长速度在短期内将可能低于净资产的增长速
度，存在公司净资产收益率下降的风险。对此，公司目前正积极推进募投项目建设，
使项目尽早投产获利，提高公司净资产收益率；同时，公司将根据发展需要，筹划
超募资金投资项目，合理安排超募资金的使用，提高资金的使用效率，提高公司经
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营业绩。
2、技术研发的风险因素
注射剂生产设备制造行业属装备制造业，涉及制药工艺、生物技术、电气自动
化、材料、数控技术、软件编程以及化工机械、机械及制造工艺、声学、光学、计
算机运用等多种技术，技术更新速度快，如公司不能持续加大研发投入，不断推出
满足下游行业需求的新产品，则可能存在一定的技术风险。公司在发展过程中，始
终将技术研发作为公司核心竞争力建设的关键组成部分，通过不断加大研发投入及
专业人才的引进与培养等措施，增强公司自主创新能力，提高公司研发的整体实力。
3、高速发展带来的管理风险
公司正处于高速成长期，上市后公司经营规模将不断扩大，这对公司管理水平
提出了更高的要求，也对公司发展提出了新的挑战和风险。目前，公司已将高端管
理人才的引进与储备作为下一步工作的重点之一，通过内部培养与外部招聘，引进
和培养一批高端管理、研发、经营人员，以适应业务发展的需要；同时，公司将进
一步完善人员激励和约束机制，调动公司整体管理团队的积极性，通过科学管理，
降低潜在的管理风险，实现公司的整体快速发展。
三、 报告期内的投资情况
（一） 报告期内募集资金的投资情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 46,468.20
本报告期投入募集资金总额 429.00
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 2,300.04
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
截至期
是否已 募集资 项目可行
截至期末 末投资 项目达到预 本报告期 是否达
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 调整后投资 本报告期 进度 定可使用状 实现的效 到预计 性是否发
累计投入
募资金投向 目(含部 投资总 总额(1) 投入金额 (%)(3) 生重大变
金额(2) 态日期 益 效益
分变更) 额 ＝ 化
(2)/(1)
承诺投资项目
年产 30 条塑料安瓿
2011 年 09 月
注射剂生产自动线 否 6,976.45 6,976.45 306.00 1,077.02 15.44% 0.00 不适用 否
28 日
建设项目
年产 30 台全自动智 2011 年 09 月
否 3,456.31 3,456.31 123.00 673.01 19.47% 0.00 不适用 否
能灯检机建设项目 28 日
制药装备高新技术 2011 年 09 月
否 3,197.37 3,197.37 0.00 550.01 17.20% 0.00 不适用 否
研发中心建设项目 28 日
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承诺投资项目小计 - 13,630.13 13,630.13 429.00 2,300.04 - - 0.00 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如
- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% - - - -
有）
补充流动资金（如
- 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 - - - - -
有）
超募资金投向小计 - 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 - - 0.00 - -
合计 - 19,630.13 19,630.13 6,429.00 8,300.04 - - 0.00 - -
未达到计划进度或
预计收益的情况和 无
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
未发生重大变化
大变化的情况说明
超募资金的金额、用
超募资金 328,380,700.00 元，本期以超募资金 6,000 万元永久补充流动资金。
途及使用进展情况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
为把握市场机遇，尽快完成募集资金投资项目，在募集资金到位前，公司先行以自筹资金投入了年产 30
募集资金投资项目 条塑料安瓿注射剂生产自动线建设项目 771.02 万元;年产 30 台全自动智能灯检机建设项目 550.01 万元;
先期投入及置换情 制药装备高新技术研发中心建设项目 550.01 万元，共支付了 1871.04 万元。根据招股说明书上说明的置
况 换计划，2011 年 6 月 8 日召开的第三届董事会第十次会议和第三届监事会第七次会议审议通过了《关于
以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》。同意公司以募集资金 1871.04 万元,置换预先投入
募集资金投资项目的自筹资金。目前，相关资金已经完成置换。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
存放于募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（二） 非募集资金投资情况
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
（三）报告期内，公司无持有以公允价值计量的金融资产情况。
五、公司经营成果与公司发展目标的比较说明
公司在《招股说明书》披露：“公司在 2011 年到 2014 年的发展目标为：力争
2011 年营业收入达到 3 亿元，2014 年营业收入达到 6 亿元。”2011 年上半年公司实
现营业收入 1.37 亿元，比上年同期增长 27.85%，仅从上半年营业收入指标来看，
公司已完成 2011 年既定发展目标的 45.67%。
12
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
六、报告期内，公司不存在对本年度经营计划进行修改和调整的情况。
七、公司不存在下一期净利润可能为亏损或与上年同期相比发生大幅度变化的情
况。
八、报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 2 月 21 日召开的 2010 年年度股东大会审议通过了本公司 2010 年度利
润分配方案，股东一致同意该年度不分配现金红利及股票股利，也不进行资本公积
转增股本。因此，报告期内不存在利润分配方案实施的执行情况。
公司 2011 年中期不进行利润分配或资本公积转增股本。
13
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
第三节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的
重大诉讼、仲裁事项。
二、重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内，公司不存在资产收购、出售及企业合并事项。
三、股权激励计划事项
报告期内，公司未实施股权激励计划。
四、重大关联交易事项
（1）报告期内，公司不存在与日常经营相关的关联交易。
（2）报告期内，公司不存在资产收购、出售发生的关联交易。
（3）报告期内，公司不存在与关联方的非经营性债权债务往来、担保等事项。
五、重大合同及其履行情况
（1）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁公司资产的重大事项。
（2）报告期内，公司未发生对外担保事项。
（3）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。
六、公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东及作为股东的董事、监事、高级
管理人员在报告期内发生或持续到报告期内的承诺事项。
（1）公司股票上市前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺
公司实际控制人刘祥华、钟波、刘燕、邓铁山、王国华、郑国胜、彭勋德、黄
盛秋承诺：在公司股票上市之日起三十六个月之内，不转让或委托他人管理本人于
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
公司本次发行前已直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本人直接或间接持
有的该等股份。
公司股东潘林、李三元、王敏、杨龙顺、张旭、管新和、刘芳喜、王亚军承诺：
在公司股票上市之日起三十六个月之内，不转让或委托他人管理本人于公司本次发
行前已直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的该等股
份。
公司股东朱兆服、丁增霖、余芸春、周天烽、胡坚、张成、詹政、戚燕萍、贺
焕华、严萍、张伶伶承诺：在公司股票上市之日起十二个月之内，不转让或委托他
人管理本人于公司本次发行前已直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本人
直接或间接持有的该等股份。
公司股东朱兆服、张成、戚燕萍、张伶伶承诺：对于其于 2009 年 9 月新增认
购的公司股份，除遵守上述承诺外，自持有新增股份之日起（以完成工商变更登记
手续的 2009 年 9 月 29 日为基准日）三十六个月内，不转让或委托他人管理本人持
有的股份公司新增股份，也不由股份公司回购本人持有的新增股份，且自公司股票
上市之日起二十四个月内，转让的新增股份不超过其所持有新增股份总额的 50%。
公司董事刘祥华、钟波、刘燕、邓铁山、王国华、朱兆服，监事郑国胜、彭勋
德、潘林，高级管理人员王亚军承诺：在上述锁定期满后，任职期间每年转让的股
份不超过本人所直接或间接持有公司股份总数的 25%；离职后六个月内，不转让本
人所直接或间接持有的公司股份。
报告期内，上述股东均遵守了所做的承诺。
（2） 避免同业竞争的承诺
为避免与公司发生同业竞争，公司实际控制人刘祥华、钟波、刘燕、邓铁山、
王国华、郑国胜、彭勋德及黄盛秋等八人共同签署了避免同业竞争的承诺。
报告期内，公司实际控制人信守承诺，没有发生与公司同业竞争的行为。
七、解聘、聘任会计师事务所情况
经公司 2010 年年度股东大会审议通过，公司续聘利安达会计师事务所有限责
任公司为公司 2011 年度审计机构，聘期为一年。
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
八、报告期内信息披露索引
公告编号 公告日期 披露内容 披露报刊网站
2011-001 2011 年 6 月 9 日 第三届董事会第十次会议决议公告 证监会指定网站
关于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的公
2011-002 2011 年 6 月 9 日 证监会指定网站
告
2011-003 独立董事关于以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资
2011 年 6 月 9 日 证监会指定网站
金的独立意见
华泰联合关于公司以募集资金置换预先已投入募投项目的
2011 年 6 月 9 日 证监会指定网站
自筹资金情况之核查意见
2011-004 关于使用部分超募资金永久补充流动资金暨超募资金使用
2011 年 6 月 9 日 证监会指定网站
计划的公告
2011-005 独立董事关于使用部分超募资金永久补充流动资金事项的
2011 年 6 月 9 日 证监会指定网站
独立意见
华泰联合关于公司使用超募资金永久补充流动资金事项的
2011 年 6 月 9 日 证监会指定网站
核查意见
2011-006 2011 年 6 月 9 日 上市公司治理专项活动的自查报告 证监会指定网站
2011-007 2011 年 6 月 9 日 第三届监事会第七次会议决议公告 证监会指定网站
2011-008 2011 年 6 月 9 日 关于召开 2011 年第一次临时股东大会通知的公告 证监会指定网站
2011-009 2011 年 6 月 9 日 关于签订《募集资金三方监管协议》的公告 证监会指定网站
2011-010 监事会关于以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金
2011 年 6 月 9 日 证监会指定网站
的意见
监事会关于使用部分超募资金永久补充流动资金事项的意
2011-011 2011 年 6 月 9 日 证监会指定网站
见
2011-012 2011 年 6 月 9 日 更正公告 证监会指定网站
2011-013 2011 年 6 月 27 日 千山药机：2011 年第一次临时股东大会决议公告 证监会指定网站
2011 年 6 月 27 日 公司章程（2011 年 6 月） 证监会指定网站
通力律师事务所关于公司 2011 年第一次临时股东大会的法
2011 年 6 月 27 日 证监会指定网站
律意见书
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
第四节 股本变动和主要股东持股情况
截止 2011 年 6 月 30 日，公司股本及主要股东持股情况如下：
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 50,000,000 100.00% 3,400,000 3,400,000 53,400,000 79.70%
1、国家持股
2、国有法人持股 2,040,000 2,040,000 2,040,000 3.04%
3、其他内资持股 50,000,000 100.00% 1,360,000 1,360,000 51,360,000 76.66%
其中：境内非国有
1,360,000 1,360,000 1,360,000 2.03%
法人持股
境内自然人
50,000,000 100.00% 50,000,000 74.63%
持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人
持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 13,600,000 13,600,000 13,600,000 20.30%
1、人民币普通股 13,600,000 13,600,000 13,600,000 20.30%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 50,000,000 100.00% 17,000,000 17,000,000 67,000,000 100.00%
二、限售股份变动情况表
单位：股
本期解除 本期增加
股东名称 年初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售股数
刘祥华 9,215,000 0 0 9,215,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
2009 年 9 月增资的 150 万股，自
2009 年 9 月 29 日起 36 个月；其
朱兆服 3,500,000 0 0 3,500,000 首发承诺
它股份自 2011 年 5 月 11 日起 12
个月
丁增霖 2,500,000 0 0 2,500,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 12 个月
余芸春 2,500,000 0 0 2,500,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 12 个月
钟波 2,280,000 0 0 2,280,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
王国华 2,280,000 0 0 2,280,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
刘燕 2,280,000 0 0 2,280,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
邓铁山 2,280,000 0 0 2,280,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
胡坚 2,000,000 0 0 2,000,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 12 个月
周天烽 1,800,000 0 0 1,800,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 12 个月
黄盛秋 1,518,000 0 0 1,518,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
李三元 1,518,000 0 0 1,518,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
潘林 1,518,000 0 0 1,518,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
王敏 1,518,000 0 0 1,518,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
郑国胜 1,518,000 0 0 1,518,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
彭勋德 1,518,000 0 0 1,518,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
管新和 1,259,000 0 0 1,259,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
张旭 1,259,000 0 0 1,259,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
杨龙顺 1,259,000 0 0 1,259,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
张成 1,200,000 0 0 1,200,000 首发承诺 自 2009 年 9 月 29 日起 36 个月
刘芳喜 1,140,000 0 0 1,140,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
王亚军 1,140,000 0 0 1,140,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 36 个月
戚燕萍 1,000,000 0 0 1,000,000 首发承诺 自 2009 年 9 月 29 日起 36 个月
詹政 1,000,000 0 0 1,000,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 12 个月
贺焕华 400,000 0 0 400,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 12 个月
严萍 300,000 0 0 300,000 首发承诺 自 2011 年 5 月 11 日起 12 个月
张伶伶 300,000 0 0 300,000 首发承诺 自 2009 年 9 月 29 日起 36 个月
网下配售股份 0 0 3,400,000 3,400,000 网下配售规定 自 2011 年 5 月 11 日起 3 个月
合计 50,000,000 0 3,400,000 53,400,000 － －
三、前 10 名股东、前 10 名无限售流通股股东持股情况表
单位：股
股东总数 3,562 名
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
数量 量
刘祥华 境内自然人 13.75% 9,215,000 9,215,000
朱兆服 境内自然人 5.22% 3,500,000 3,500,000
丁增霖 境内自然人 3.73% 2,500,000 2,500,000
余芸春 境内自然人 3.73% 2,500,000 2,500,000
钟波 境内自然人 3.40% 2,280,000 2,280,000
王国华 境内自然人 3.40% 2,280,000 2,280,000
刘燕 境内自然人 3.40% 2,280,000 2,280,000
邓铁山 境内自然人 3.40% 2,280,000 2,280,000
胡坚 境内自然人 2.99% 2,000,000 2,000,000
周天烽 境内自然人 2.69% 1,800,000 1,800,000
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行－广发内需增长灵活配置混合
915,200 人民币普通股
型证券投资基金
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证
665,548 人民币普通股
券投资基金
海通证券－交行－海通海蓝内需价值优选集
662,049 人民币普通股
合资产管理计划
中国民生银行股份有限公司－长信增利动态
398,630 人民币普通股
策略股票型证券投资基金
中国建设银行－华夏盛世精选股票型证券投
397,100 人民币普通股
资基金
交通银行－农银汇理行业成长股票型证券投
386,872 人民币普通股
资基金
中国工商银行－国投瑞银成长优选股票型证
360,620 人民币普通股
券投资基金
中国光大银行股份有限公司－国投瑞银景气
319,363 人民币普通股
行业证券投资基金
中国对外经济贸易信托有限公司-汇富 1 号资
309,541 人民币普通股
金信托
中国建设银行-长信恒利优势股票型证券投资
300,000 人民币普通股
基金
公司前十名股东不存在关联关系，刘祥华、钟波、王国华、刘燕、邓铁山为一致行动人。除前
上述股东关联关系或一致行
述情况外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
动的说明
人。
四、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
第五节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内从 是否在股东
任期起始日 年初持股 期末持股 公司领取的 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 任期终止日期 变动原因
期 数 数 报酬总额(万 关联单位领
元) 取薪酬
董事长、总 2008 年 10 月 2011 年 10 月
刘祥华 男 48 9,215,000 9,215,000 5.82 否
经理 25 日 25 日
董事、常务 2008 年 10 月 2011 年 10 月
钟波 男 46 2,280,000 2,280,000 3.24 否
副总经理 25 日 25 日
董事、副总
2008 年 10 月 2011 年 10 月
刘燕 经理、总工 男 44 2,280,000 2,280,000 3.24 否
25 日 25 日
程师
董事、研究 2008 年 10 月 2011 年 10 月
邓铁山 男 45 2,280,000 2,280,000 3.24 否
二所所长 2525 日 25 日
2008 年 10 月 2011 年 10 月
王国华 董事 男 45 2,280,000 2,280,000 0.00 否
25 日 25 日
董事、董事
2008 年 10 月 2011 年 10 月
朱兆服 会秘书、证 男 39 3,500,000 3,500,000 5.78 否
25 日 25 日
券部部长
2008 年 10 月 2011 年 10 月
周大连 独立董事 男 44 0 0 0.00 否
25 日 25 日
2008 年 10 月 2011 年 10 月
石青 独立董事 女 70 0 0 0.00 否
25 日 25 日
2008 年 10 月 2011 年 10 月
杨春平 独立董事 男 45 0 0 0.00 否
25 日 25 日
监事会主
2008 年 10 月 2011 年 10 月
郑国胜 席、研究二 男 42 1,518,000 1,518,000 3.29 否
25 日 25 日
所副所长
监事、研究 2008 年 10 月 2011 年 10 月
彭勋德 男 43 1,518,000 1,518,000 3.29 否
一所所长 25 日 25 日
2008 年 10 月 2011 年 10 月
潘林 监事 男 43 1,518,000 1,518,000 0.00 否
25 日 25 日
2008 年 10 月 2011 年 10 月
张小平 职工监事 男 49 0 0 3.01 否
25 日 25 日
2008 年 10 月 2011 年 10 月
刘件民 职工监事 男 47 0 0 3.60 否
25 日 25 日
2008 年 10 月 2011 年 10 月
王亚军 副总经理 男 41 1,140,000 1,140,000 3.24 否
25 日 25 日
2008 年 10 月 2011 年 10 月
刘华山 财务总监 男 43 0 0 3.21 否
25 日 25 日
合计 - - - - - 27,529,000 27,529,000 - 40.96 -
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
20
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 财务报告
资产负债表
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 单位：元
项 目 注释四 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 460,175,992.58 68,723,232.35
交易性金融资产
应收票据 2 8,144,316.60 2,098,000.00
应收账款 3 114,681,740.52 57,350,171.60
预付款项 5 19,226,539.44 16,617,210.20
应收利息
应收股利
其他应收款 4 3,812,323.68 2,381,858.71
存货 6 80,771,875.05 64,867,948.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 686,812,787.87 212,038,421.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 7 54,888,496.69 57,974,262.53
在建工程 8 18,710,365.55 18,710,365.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9 9,109,219.75 9,218,421.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10 2,246,151.94 1,472,291.99
其他非流动资产
非流动资产合计 84,954,233.93 87,375,341.58
资产总计 771,767,021.80 299,413,763.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
21
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表(续)
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 单位：元
项 目 注释四 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 13 60,000,000.00 70,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 14 4,000,000.00
应付账款 15 19,209,949.64 20,503,174.28
预收款项 16 13,422,183.16 21,364,518.52
应付职工薪酬 17 2,395,046.41 4,298,757.92
应交税费 18 10,221,570.33 2,529,228.05
应付利息 19 114,288.89
应付股利
其他应付款 20 1,355,147.91 1,102,900.66
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 106,603,897.45 123,912,868.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 21 1,606,006.19 3,104,298.33
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,606,006.19 3,104,298.33
负债合计 108,209,903.64 127,017,166.65
所有者权益：
股本 22 67,000,000.00 50,000,000.00
资本公积 23 486,482,000.00 38,800,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 24 10,969,659.66 10,969,659.66
一般风险准备
未分配利润 25 99,105,458.50 72,626,936.89
归属于母公司所有者权益合计 663,557,118.16 172,396,596.55
少数股东权益
所有者权益合计 663,557,118.16 172,396,596.55
负债和所有者权益总计 771,767,021.80 299,413,763.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
22
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
利润表
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 单位：元
项 目 注释四 2011 年度 1-6 月 2010 年度 1-6 月
一、营业收入 26 137,297,008.37 107,386,108.46
减：营业成本 26 66,445,797.45 51,278,022.89
营业税金及附加 27 1,371,324.28 780,856.17
销售费用 15,718,807.68 14,928,467.86
管理费用 16,812,489.56 15,678,845.01
财务费用 28 1,847,368.55 2,088,262.17
资产减值损失 29 5,159,066.27 -4,661,611.41
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"-"号填列） 29,942,154.58 27,293,265.77
加：营业外收入 30 800,900.00 1,152,301.57
减：营业外支出 31 81,296.00 23,691.12
其中：非流动资产处置损失 81,296.00 291.12
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 30,661,758.58 28,421,876.22
减：所得税费用 32 4,183,236.97 4,076,612.33
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 26,478,521.61 24,345,263.89
五、每股收益
（一）基本每股收益 33 0.50 0.49
（二）稀释每股收益 33 0.50 0.49
六、其他综合收益
七、综合收益总额 26,478,521.61 24,345,263.89
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
23
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
现金流量表
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 单位：元
项 目 注释四 2011 年度 1-6 月 2010 年度 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 83,936,493.75 120,402,999.08
收到的税费返还 550,649.21 912,175.16
收到的其他与经营活动有关的现金 34 5,353,361.63 5,159,024.82
现金流入小计 89,840,504.59 126,474,199.06
购买商品、接受劳务支付的现金 99,535,200.54 57,762,971.51
支付给职工以及为职工支付的现金 16,063,182.36 12,551,779.95
支付的各项税费 12,770,393.21 12,958,043.91
支付的其他与经营活动有关的现金 34 19,048,320.13 15,634,363.63
现金流出小计 147,417,096.24 98,907,159.00
经营活动产生的现金流量净额 -57,576,591.65 27,567,040.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
68,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 68,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
4,532,180.98 10,653,753.58
支付的现金
投资所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4,532,180.98 10,653,753.58
投资活动产生的现金流量净额 -4,532,180.98 -10,585,753.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 474,304,500.00
取得借款所收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 504,304,500.00 30,000,000.00
偿还债务所支付的现金 40,000,000.00 31,590,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,395,417.50 11,890,457.87
支付的其他与筹资活动有关的现金 34 5,327,992.46 1,831,354.25
现金流出小计 46,723,409.96 45,311,812.12
筹资活动产生的现金流量净额 457,581,090.04 -15,311,812.12
四、汇率变动对现金的影响 -19,557.18 -13,490.50
五、现金及现金等价物净增加额 395,452,760.23 1,655,983.86
加：期初现金及现金等价物余额 64,723,232.35 36,134,239.08
六、期末现金及现金等价物余额 460,175,992.58 37,790,222.94
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24
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度财务报告
所有者权益变动表
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 单位:元
项 目 2011 年半年度
减：库存 专项储 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 50,000,000.00 38,800,000.00 10,969,659.66 72,626,936.89 172,396,596.55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 50,000,000.00 38,800,000.00 10,969,659.66 72,626,936.89 172,396,596.55
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 17,000,000.00 447,682,000.00 - 26,478,521.61 491,160,521.61
（一）净利润 26,478,521.61 26,478,521.61
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 26,478,521.61 26,478,521.61
（三）所有者投入和减少资本 17,000,000.00 447,682,000.00 464,682,000.00
1．所有者投入资本 17,000,000.00 447,682,000.00 464,682,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - -
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 67,000,000.00 486,482,000.00 10,969,659.66 99,105,458.50 663,557,118.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度财务报告
所有者权益变动表
编制单位：湖南千山制药机械股份有限公司 单位:元
项 目 2010 年度
减：库 专项 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 储备 准备
一、上年年末余额 50,000,000.00 38,800,000.00 6,446,712.23 39,420,410.06 134,667,122.29
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 50,000,000.00 38,800,000.00 6,446,712.23 39,420,410.06 134,667,122.29
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,522,947.43 33,206,526.83 37,729,474.26
（一）净利润 45,229,474.26 45,229,474.26
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 45,229,474.26 45,229,474.26
（三）所有者投入和减少资本 -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,522,947.43 -12,022,947.43 -7,500,000.00
1．提取盈余公积 4,522,947.43 -4,522,947.43
2．提取一般风险准备
2．对所有者（或股东）的分配 -7,500,000.00 -7,500,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 50,000,000.00 38,800,000.00 10,969,659.66 72,626,936.89 172,396,596.55
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
财务报表附注
截止 2011 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注释一、企业基本情况
湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经湖南省地方金融证券领导小
组办公室湘金证办字[2002]75 号文批准，由刘祥华等十八位股东共同发起，于 2002 年 10 月 24 日成立，
注册资本为 30,000,000.00 元，股本为 30,000,000 股，每股面值 1.00 元，经湖南省工商行政管理局
登记注册，企业法人营业执照注册号为 4300002004111，公司组织机构代码为 74316968－3。
罗国强和唐泽智两位股东分别将其持有本公司 19%和 2%的股份全部转让给公司其他十六位股东，
上述股权转让已于 2006 年 3 月办理完毕工商变更登记。
2007 年 7 月 29 日，本公司召开 2007 年第一次临时股东大会，审议通过丁增霖、余芸春、朱兆服、
胡坚、周天烽、詹政、杨龙顺、张旭、管新和、贺焕华、严萍等 11 位自然人（其中杨龙顺、张旭、管
新和 3 人为原发起人股东）以 2.70 元/股的价格进行增资，分别认购公司股份 250 万股、250 万股、200
万股、200 万股、180 万股、100 万股、50 万股、50 万股、50 万股、40 万股、30 万股，本次增资完成
后公司注册资本变更为 4,400.00 万元。
2007 年 8 月 28 日，经广东恒信德律会计师事务所有限公司“恒德赣验字[2007]第 015 号”《验资
报告》验证，截至 2007 年 8 月 28 日，本公司已收到丁增霖、余芸春等 11 位自然人缴纳的新增注册资
本（股本）合计人民币 1,400.00 万元，实收资金 3,780.00 万元，其中 1,400.00 万元作为新增股本，
溢价部分 2,380.00 万元计入资本公积金，上述各股东均以货币资金出资。
2009 年 8 月 29 日，经本公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过，同意刘祥华、朱兆服、张成、
戚燕萍、张伶伶 5 名自然人以每股 3.50 元的价格进行增资，分别认购公司股份 200 万股、150 万股、
120 万股、100 万股、30 万股，本次增资完成后，公司注册资本变更为 5,000.00 万元。
2009 年 9 月 24 日，利安达会计师事务所有限责任公司出具了“利安达验字[2009]第 A1080 号”《验
资报告》，确认截至 2009 年 9 月 22 日公司已收到刘祥华、朱兆服、张成、戚燕萍、张伶伶 5 位自然人
缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币 600.00 万元，实收资金 2,100.00 万元，其中 600.00 万元作
为新增股本，溢价部分 1,500.00 万元计入资本公积金，上述各股东均以货币资金出资。
27
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
2009 年 9 月 29 日，公司取得变更后的企业法人营业执照，注册号：430000000009813。企业类型：
股份有限公司；法定代表人：刘祥华。
根据公司 2010 年 12 月 25 日召开的 2010 年度第一次临时股东大会，经中国证券监督管理委员会
“证监许可[2011]588 号”文件批准，公司于 2011 年 5 月 3 日首次向社会公开发行人民币普通股（A
股）1700 万股，并于 2011 年 5 月 11 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后注册资本变更为 6700 万元。
截止 2011 年 06 月 30 日，各股东认缴注册资本额和出资比例：
投资方 认缴注册资本额 出资比例
一、有限售条件股份 53,400,000.00 79.70%
刘祥华 9,215,000.00 13.75%
朱兆服 3,500,000.00 5.22%
丁增霖 2,500,000.00 3.73%
余芸春 2,500,000.00 3.73%
钟 波 2,280,000.00 3.40%
刘 燕 2,280,000.00 3.40%
邓铁山 2,280,000.00 3.40%
王国华 2,280,000.00 3.40%
胡 坚 2,000,000.00 2.99%
周天烽 1,800,000.00 2.69%
郑国胜 1,518,000.00 2.27%
彭勋德 1,518,000.00 2.27%
黄盛秋 1,518,000.00 2.27%
潘 林 1,518,000.00 2.27%
李三元 1,518,000.00 2.27%
王 敏 1,518,000.00 2.27%
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
杨龙顺 1,259,000.00 1.88%
张 旭 1,259,000.00 1.88%
管新和 1,259,000.00 1.88%
刘芳喜 1,140,000.00 1.70%
王亚军 1,140,000.00 1.70%
张 成 1,200,000.00 1.79%
詹 政 1,000,000.00 1.49%
戚燕萍 1,000,000.00 1.49%
贺焕华 400,000.00 0.60%
严 萍 300,000.00 0.45%
张伶伶 300,000.00 0.45%
方正证券股份有限公司自营账户 680,000.00 1.01%
广州证券有限责任公司自营账户 680,000.00 1.01%
国泰君安证券股份有限公司自营账户 680,000.00 1.01%
申能集团财务有限公司自营投资账户 680,000.00 1.01%
中信稳定双利债券型证券投资基金 680,000.00 1.01%
二、无限售条件股份 13,600,000.00 20.30%
合 计 67,000,000.00 100.00%
经营范围：制造、销售制药机械、食品饮料机械、包装机械及备品备件、包装材料；销售电器及
法律法规和政策允许的金属材料；提供制药机械维修、技术咨询服务；自营和代理各类商品和技术的
进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
本公司采取董事会领导下的总经理负责制，目前下设包括 2 个研发部门和 2 个市场销售部在内的
16 个职能部门。
2008 年 11 月 27 日，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）的规定，本
29
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
公司被认定为高新技术企业，有效期三年，重点高新技术企业证书编号 GR2008430000。
公司注册地址为长沙经济技术开发区盼盼路 9 号，组织形式为股份有限公司。
注释二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1．财务报表的编制基础
本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行中华人民共和国财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》，
本公司已按上述相关规定， 对 2011 年 1-6 月的财务报表进行了编制。
2．遵循企业会计准则的声明
本公司执行新的企业会计准则，编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3．会计期间
本公司采用公历年制，即以每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日为一个会计年度。
4．记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
5．现金及现金等价物的确定标准
本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为
现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内到期的短期债券投资。
6．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
30
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
3) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列示。
7．金融工具
（1）本公司管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等
所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。
如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相对
于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金
融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。
但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市
31
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投
资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不
会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
3）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本
公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
4）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。本公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
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金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值
技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实上相同的其他金
融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产的减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事
项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该
影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。
1）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
8. 应收款项
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司于资产负债表日，将应收账款余额不小于 500 万元、其他应收款占期末总额的比例不低于
10%作为标准划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法：
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本公司将账龄超过 5 年的且占应收款项余额 10%以上的分类为单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收款项。
根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际
财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信
用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流
量现值的金额。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）
的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合
理地估计坏账情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以下（含 1 年） 5% 5%
1-2 年（含 2 年） 10% 10%
2-3 年（含 3 年） 30% 30%
3-4 年（含 4 年） 50% 50%
4-5 年（含 5 年） 80% 80%
5 年以上 100% 100%
（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
9．存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等大类。
（2）存货取得、发出的计价方法
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本公司取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1）存货可变现净值的确定：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生
产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基
础计算。
2）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法
10．长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，
或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
1）合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
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间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企
业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告
但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资
产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资
产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资
成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
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期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
1）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现
金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确
认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单
位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价
值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资
产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发
生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，
按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实
现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢
复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的
股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1）存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,
但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组
或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资
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单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则
的规定采用权益法核算。
2）存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市
场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回
金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予
以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11．投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后采用直线法，按估计可使用年限计算折旧，计
入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。
12．固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较
高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
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1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，
发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司的固定资产折旧按直线法计提，各类固定资产的年限及残值率列示如下：
固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 3% 4.85%
机器设备 10 年 4% 9.60%
运输设备 5年 4% 19.20%
办公及其他设备 5年 4% 19.20%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面
价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固
定资产资产可能发生了减值：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响；
3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
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为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
13．在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估
计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存
在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
14．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件
时予以资本化计入相关资产成本：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
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3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资
本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
15．无形资产
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司按照
无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠地计量的支出对无形资产进行初始计
量。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统
合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。对金额较小的开发、研究支出，可采用一
次摊销的方法。
本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段支出的划分标准：
（1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究
阶段的支出在发生时计入当期损益；
（2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出在满足
条件时予以资本化。
16. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
17. 预计负债
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（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1）该义务是公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所
需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的
负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18．股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估
计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
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存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交
易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施股份支付计划的会计处理
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将
其变动计入损益。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用和相应的负债。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）修改、终止股份支付计划的会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地
确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，
考虑修改后的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，
公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条
件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
19．收入
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3) 收入的金额能够可靠地计量；
4) 相关的经济利益很可能流入企业；
5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）建造合同收入
1) 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工
百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完
工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生 的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确
认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的
金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入
合同收入。
2) 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的
当期确认为合同费用。
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3) 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（3）提供劳务
1) 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收
入。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20．政府补助
（1）政府补助的确认条件
1) 企业能够满足政府补助所附条件；
2) 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
1) 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在
该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
2) 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当
期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
1) 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2) 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21．递延所得税资产和递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
1）商誉的初始确认；
2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条
件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
22. 经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁
本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据
租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生
时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
47
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，
计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确
认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在
租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计
入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁
合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资
产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以
租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低
租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期
内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
23．主要会计政策、会计估计的变更
（l）会计政策变更
本报告期内未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内未发生会计估计变更。
24．前期会计差错更正
本报告期内未发现前期重大会计差错。
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
注释三、税项
1、公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
注（1）：2008 年 11 月 27 日，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）的
规定，公司被认定为高新技术企业，有效期三年，公司减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）：2010 年 12 月 31 日前的地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 1.5%计缴，2011 年 1 月 1
日起按实际缴纳流转税额的 2%计缴。
注释四、财务报表主要项目注释
1．货币资金
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 18,385.72 34,989.01
小 计 18,385.72 34,989.01
银行存款
人民币 458,824,359.41 62,987,181.85
美元 206,015.12 6.4716 1,333,247.45 256,853.17 6.6227 1,701,061.49
小 计 460,157,606.86 256,853.17 64,688,243.34
其他货币资金
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
人民币 0.00 4,000,000.00
小 计 0.00 4,000,000.00
合 计 460,175,992.58 68,723,232.35
注（1）：本公司 2010 年 12 月 31 日的其他货币资金为本公司在中国建设银行股份有限公司长沙湘
江支行交存的银行承兑汇票保证金 400.00 万元。2011 年 4 月 25 日银行承兑汇票到期兑付，保证金转
入活期存款户，报告期末无其他货币资金。
（2）报告期期末银行存款中包括六个月定期存款 200,000,000.00 元，其它都为活期存款。
（3)货币资金期末比期初增加 391, 452, 760.23 元，增长 569.61%，主要是因为 2011 年 5 月 11 日
发行社会公众股 1700 万股，收到发行股票的募集资金 464,682,000.00 元。
2．应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 8,144,316.60 1,837,000.00
银行汇票 0.00 261,000.00
合 计 8,144,316.60 2,098,000.00
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 28,606,906.88 元，前五名情况如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
石家庄四药股份有限公司 2011-06-16 2011-07-16 3,019,347.70
徐州淮海药业有限公司 2011-03-09 2011-09-05 2,500,000.00
河北兴达医药有限公司 2011-05-25 2011-11-21 1,228,530.16
江苏中源电力燃料有限公司 2011-02-24 2011-08-23 1,000,000.00
陕西鲁康医药有限公司 2011-02-25 2011-08-24 950,000.00
合 计 8,697,877.86
（3）期末无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东票据。
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
（4）本公司期末无用于质押的应收票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（5）应收票据期末比期初增加 6, 046, 316.60 元，增加的主要原因为本期以银行承兑汇票结算业
务增加所致。
3．应收账款
（1）应收账款按种类披露
2011 年 06 月 30 日
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大 31,645,286.73 24.66% 1,700,153.07 29,945,133.66
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
其他不重大 96,697,451.02 75.34% 11,960,844.16 84,736,606.86
合 计 128,342,737.75 100.00% 13,660,997.23 114,681,740.52
续上表
2010 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大 11,106,465.10 16.80% 673,901.60 10,432,563.50
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大
其他不重大 55,022,992.12 83.20% 8,105,384.02 46,917,608.10
合 计 66,129,457.22 100.00% 8,779,285.62 57,350,171.60
注（1）：单项金额重大的应收帐款按单项明细不小于 500 万元作为标准。
（2）期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 款项性质 理由
石家庄四药股份有限公司 25,797,360.00 1,289,868.00 5.00% 货款 账龄 1 年以内,为正常客户
阿富汗公共卫生部 5,847,926.73 410,285.07 7.02% 货款 注（1）
合 计 31,645,286.73 1,700,153.07 -
注（1）：阿富汗公共卫生部为公司正常海外客户，欠款年末余额为 5,847,926.73 元，其中账龄一年以
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
内金额为 3,490,152.06 元，坏账准备计提比例为 5%，计提坏账准备 174,507.60 元，账龄 1-2 年金额
为 2,357,774.67 元，坏账准备计提比例为 10%，计提坏账准备 235,777.47 元，计提坏账准备合计
410,285.07 元。
（3）账龄分析
2011 年 06 月 30 日
账 龄
余额 比例 坏账计提比例 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 95,600,001.22 74.49% 5% 4,780,000.05
1-2 年(含 2 年) 22,232,859.16 17.32% 10% 2,223,285.92
2-3 年(含 3 年) 3,909,903.37 3.05% 30% 1,172,971.01
3-4 年(含 4 年) 394,011.50 0.31% 50% 197,005.75
4-5 年(含 5 年) 4,591,140.00 3.58% 80% 3,672,912.00
5 年以上 1,614,822.50 1.25% 100% 1,614,822.50
合 计 128,342,737.75 100.00% 13,660,997.23
续上表
2010 年 12 月 31 日
账 龄
余额 比例 坏账计提比例 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 43,834,530.56 66.29% 5% 2,191,726.52
1-2 年(含 2 年) 11,351,909.07 17.17% 10% 1,135,190.91
2-3 年(含 3 年) 4,381,877.59 6.63% 30% 1,314,563.28
3-4 年(含 4 年) 4,666,705.30 7.05% 50% 2,333,352.65
4-5 年(含 5 年) 449,912.20 0.68% 80% 359,929.76
5 年以上 1,444,522.50 2.18% 100% 1,444,522.50
合 计 66,129,457.22 100.00% 8,779,285.62
（4）期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
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（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
(%)
石家庄四药股份有限公司 客户 25,797,360.00 1 年以内 20.10%
阿富汗公共卫生部 客户 5,847,926.73 1 年以内和 1-2 年 4.56%
河北天成药业股份有限公司 客户 4,542,959.00 1 年以内 3.54%
唐山吉祥药业有限责任公司 客户 4,533,800.00 1 年以内 3.53%
华北制药集团北元有限公司 客户 4,032,450.00 4-5 年 3.14%
合 计 - 44,754,495.73 - 34.87%
(6)报告期内应收帐款较期初增长 62,213,280.53 元，增长 94.08%，主要原因为公司扩大市场规
模的同时，对信誉好的客户签订的新合同放宽了信用期限。
4．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2011 年 06 月 30 日
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大 1,428,205.00 33.48% 293,710.25 1,134,494.75
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大
其他不重大 2,837,831.08 66.52% 160,002.15 2,677,828.93
合 计 4,266,036.08 100.00% 453,712.40 3,812,323.68
2010 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大 1,473,290.00 57.59% 118,124.50 1,355,165.50
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较大
其他不重大 1,084,926.45 42.41% 58,233.24 1,026,693.21
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2011 年 06 月 30 日
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值
合 计 2,558,216.45 100.00% 176,357.74 2,381,858.71
注（1）：单项金额重大的其他应收款按单项明细占期末总额的比例不低于 10%作为标准。
（2）期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
展览费 539,005.00 26,950.25 5.00% 账龄 1 年以内，为正常提供服务单位
保证金 889,200.00 266,760.00 30.00% 账龄 2-3 年，为正常提供服务单位
合 计 1,428,205.00 293,710.25 - -
（3）账龄分析
2011 年 06 月 30 日
账 龄
余额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 3,269,777.57 76.65% 5% 163,488.88
1-2 年(含 2 年) 47,120.15 1.10% 10% 4,712.02
2-3 年(含 3 年) 948,038.36 22.22% 30% 284,411.51
3-4 年(含 4 年) 0.00% 50%
4-5 年(含 5 年) 0.00% 80%
5 年以上 1,100.00 0.03% 100% 1,100.00
100.00
合 计 4,266,036.08 453,712.40
%
2010 年 12 月 31 日
账 龄
余额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 1,609,078.09 62.90% 5% 80,453.90
1-2 年(含 2 年) 948,038.36 37.06% 10% 94,803.84
2-3 年(含 3 年) 30%
3-4 年(含 4 年) 50%
4-5 年(含 5 年) 80%
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 06 月 30 日
账 龄
余额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
5 年以上 1,100.00 0.04% 100% 1,100.00
100.00
合 计 2,558,216.45 176,357.74
%
（4）期末无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
的比例(%)
远东国际租赁有限公司 提供服备单位 889,200.00 2-3 年 20.84%
北京亚细亚国际展览公司 提供服备单位 539,005.00 1 年以内 12.63%
ACIC Fine Chdmicals Inc. 提供服备单位 317,377.57 1 年以内 7.44%
北京贝特展览服务有限公司 提供服备单位 208,000.00 1 年以内 4.88%
长沙电力局 供电单位 176,753.34 1 年以内 4.14%
合 计 - 2,130,335.91 - 49.94%
（6）报告期内其他应收款余额较期初增加 1,707,819.63 元，增加 66.76%，增加的主要原因是支
付下半年国内国际展览会定金所致。
5．预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,366,386.46 85.12% 13,041,263.03 78.48%
1至2年 904,261.20 4.70% 2,112,872.83 12.71%
2至3年 499,549.44 2.60% 1,116,370.57 6.72%
3 年以上 1,456,342.34 7.57% 346,703.77 2.09%
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合 计 19,226,539.44 100.00% 16,617,210.20 100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
长沙奥林斯特机电设备有限公司 供应商 3,029,165.98 1 年以内 交易未履行完
长沙市建设工程集团有限公司 施工单位 1,500,000.00 1 年以内 交易未履行完
张家港市神农药机有限公司 供应商 1,440,000.00 1 年以内 交易未履行完
上海恩德斯豪斯自动化设备有限公司 供应商 865,574.46 1 年以内 交易未履行完
苏州市陆氏空调净化工程有限公司 供应商 655,625.15 3-4 年 交易未履行完
合 计 7,490,365.59
（3）期末无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。
6．存货
（1）存货分类
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,849,857. 36,849,857. 19,637,385.88 19,637,385.
77 77 88
低值易耗品 60,322.66 60,322.66 58,773.16 58,773.16
在产品 30,921,055.54 30,921,055.54 29,535,167.65 29,535,167.65
产成品 13,800,275.66 859,636.58 12,940,639.08 16,496,258.65 859,636.58 15,636,622.07
合 计 81,631,511.63 859,636.58 80,771,875.05 65,727,585.34 859,636.58 64,867,948.76
（2）存货明细
存货种类 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 6 月 30 日
原材料 19,637,385.88 67,601,152.89 50,388,681.00 36,849,857.77
低值易耗品 58,773.16 3,099.00 1,549.50 60,322.66
56
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
存货种类 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 6 月 30 日
在产品 29,535,167.65 52,348,928.71 50,963,040.82 30,921,055.54
产成品 16,496,258.65 66,352,020.84 69,048,003.83 13,800,275.66
合 计 65,727,585.34 81,631,511.63
（3）存货跌价准备
本期减少
存货种类 2010 年 12 月 31 日 本年计提 2011 年 06 月 30 日
转回 转销
产成品 859,636.58 859,636.58
合 计 859,636.58 859,636.58
7．固定资产
类 别 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 06 月 30 日
固定资产原值 78,025,494.22 392,439.00 272,000.00 78,145,933.22
房屋及建筑物 34,125,320.21 34,125,320.21
机器设备 34,606,276.99 287,606.83 34,893,883.82
运输设备 6,344,457.76 12,991.45 272,000.00 6,085,449.21
办公及其他设备 2,949,439.26 91,840.72 3,041,279.98
累计折旧 20,051,231.69 3,306,108.84 99,904.00 23,257,436.53
房屋及建筑物 8,159,627.30 819,250.2 8,978,877.50
机器设备 8,341,037.89 1,684,108.15 10,025,146.04
运输设备 2,226,316.68 604,811.98 99,904.00 2,731,224.66
办公及其他设备 1,324,249.82 197,938.51 1,522,188.33
固定资产减值准备
房屋及建筑物
机器设备
57
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类 别 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 06 月 30 日
运输设备
办公及其他设备
固定资产账面价值 57,974,262.53 54,888,496.69
房屋及建筑物 25,965,692.91 25,146,442.71
机器设备 26,265,239.10 24,868,737.78
运输设备 4,118,141.08 3,354,224.55
办公及其他设备 1,625,189.44 1,519,091.65
注（1）：本报告期新增固定资产为购入的固定资产。
注（2）：2011 年 1-6 月增加累计折旧 3,306,108.84 元，全部为当期计提累计折旧。
注（3）：截至 2011 年 6 月 30 日，不存在闲置未用的固定资产。
注（4）：本报告期融资租入固定资产原值 9,500,000.06 元，为机器设备，详见注释九。
注（5）：本报告期经营租赁租出设备价值 370,949.63 元，租赁开始日 2009 年 1 月 1 日 ，租
赁期 5 年，租金 50 万元，详见注释九。
8．在建工程
（1）在建工程明细
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
厂区三期工程 18,710,365.55 18,710,365.55 18,710,365.55 18,710,365.55
合 计 18,710,365.55 18,710,365.55 18,710,365.55 18,710,365.55
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 2010 年 12 月 31 日 增加数 转入固定资产 其他减少 2011 年 6 月 30 日
厂区三期工程 21,904,028.44 18,710,365.55 18,710,365.55
合 计 21,904,028.44 18,710,365.55 18,710,365.55
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续上表
工程投入占 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 工程进度 资金来源
预算比例% 累计金额 资本化金额 本化率%
厂区三期工程 92.27% 85.42% 募投
合 计 92.27% 85.42%
9．无形资产
单位：元
项目 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 6 月 30 日
一、账面原值合计 10,787,900.00 10,787,900.00
土地使用权 10,787,900.00 10,787,900.00
二、累计摊销合计 1,569,478.49 109,201.76 1,678,680.25
土地使用权 1,569,478.49 109,201.76 1,678,680.25
三、无形资产账面净值合计 9,218,421.51 9,109,219.75
土地使用权 9,218,421.51 9,109,219.75
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面价值合计 9,218,421.51 9,109,219.75
土地使用权 9,218,421.51 9,109,219.75
注（1）：本公司无形资产—土地使用权不存在因使用价值下降需计提减值准备的情况。
10．递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
项 目 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
资产减值准备 2,246,151.94 1,472,291.99
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合 计 2,246,151.94 1,472,291.99
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项 目 2011 年 06 月 30 日暂时性差异金额 2010 年 12 月 31 日暂时性差异金额
坏账准备 14,114,709.63 8,955,643.36
存货跌价准备 859,636.58 859,636.58
合 计 14,974,346.21 9,815,279.94
注（1）：报告期内本公司为国家高新技术企业，按 15%的税率申报缴纳企业所得税，详见注释四。
11．资产减值准备
本期减少
项 目 2010 年 12 月 31 日 本期计提 2011 年 06 月 30 日
转回 转销
坏账准备 8,955,643.36 5,159,066.27 14,114,709.63
存货跌价准备 859,636.58 859,636.58
合 计 9,815,279.94 5,159,066.27 14,974,346.21
12．所有权受到限制的资产
项 目 2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 06 月 30 日
① 用于银行借款抵押的资产 33,757,191.21 33,757,191.21
a.固定资产-房屋建筑物 33,757,191.21 33,757,191.21
b.无形资产-土地使用权
② 其他原因造成所有权受到
限制的资产
合 计 33,757,191.21 33,757,191.21
注（1）：2011 年 6 月 30 日用于银行借款抵押资产明细如下
抵押资产名称 产权证号 原值 净值
厂房 长房权证星沙字第 00029542 号 12,152,460.00 7,145,646.48
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抵押资产名称 产权证号 原值 净值
办公楼 长房权证星沙字第 00029540 号 2,690,603.00 1,584,018.77
集体宿舍 长房权证星沙字第 00029543 号 2,391,833.00 1,406,398.01
集体宿舍 长房权证星沙字第 00029541 号 627,368.00 368,892.59
门卫值班室 长房权证星沙字第 00029539 号 10,634.00 6,252.38
工厂厂房 长房权证星沙字第 709000290 号 10,558,933.63 9,587,511.84
综合楼 长房权证星沙字第 709000289 号 5,325,359.58 4,835,426.46
合 计 33,757,191.21 24,934,146.53
13．短期借款
（1）短期借款性质
借款类别 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
信用借款
保证借款 70,000,000.00
抵押借款 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00 70,000,000.00
（2）2011 年 6 月 30 日贷款单位及借款期限等明细列示如下：
贷款机构 贷款金额（人民币） 年利率 借款条件 借款日期 约定还款日
浦东发展银行长沙分行 30,000,000.00 5.56% 抵押 2010 年 12 月 13 日 2011 年 12 月 13 日
华夏银行长沙分行 30,000,000.00 6.06% 抵押 2011 年 3 月 3 日 2012 年 3 月 3 日
注（1）：本公司短期借款均按合同约定偿还本息，没有欠付银行借款本金与利息事项。
14．应付票据
票据种类 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 4,000,000.00
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合 计 4,000,000.00
注（1）：期末无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的票据。
注（2）：期末应付票据较期初减少 4,000,000.00 元，主要原因为本期票据到期承兑所致。
15．应付账款
（1）应付账款按账龄列示
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内(含 1 年) 13,863,103.74 72.17% 18,768,982.75 91.54%
1-2 年(含 2 年) 13,863,103.74 19.44% 856,702.46 4.18%
2-3 年(含 3 年) 3,735,194.40 4.07% 122,632.34 0.60%
3 年以上 781,512.58 4.32% 754,856.73 3.68%
合 计 19,209,949.64 100.00% 20,503,174.28 100.00%
5%（含 5%）以上股份的股东的款项。
（2）期末无应付持本公司3,735,194.40
（3）期末账龄超过一年的应付账款为 5,346,845.90 元，占全部应付账款的 27.83%，期末无账龄超过一年的重大
应付账款。
16．预收款项
（1）预收账款按账龄列示
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内(含 1 年) 7,457,515.94 55.56% 18,590,700.52 87.02%
1-2 年(含 2 年) 3,373,423.72 25.13% 276,702.00 1.29%
2-3 年(含 3 年) 99,687.50 0.74% 5,560.00 0.03%
3 年以上 2,491,556.00 18.57% 2,491,556.00 11.66%
合 计 13,422,183.16 100.00% 21,364,518.52 100.00%
（2）期末无欠持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东的款项。
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）账龄 2 年以内的预收款项 10,830,939.66 元，属于合同未执行完毕的预收款；账龄 2 年以
上的预收账款 2,591,243.50 元，主要系尚未执行的合同预收款。
(4)期末预收帐款较期初减少 7,942,335.36，减少 37.18%，主要原因为报告期合同履行情况良好，
货款周转速度加快，致使预收帐款相应下降。
17．应付职工薪酬
项 目 2010 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2011 年 06 月 30 日
一、工资、奖金 3,205,480.91 11,152,419.09 13,123,525.54 1,234,374.46
二、职工福利费 909,440.38 909,440.38
三、社会保险费 1,482,513.31 1,047,584.74 434,928.57
其中： 医疗保险费 408,711.38 60,843.00 347,868.38
基本养老保险费 900,026.54 900,026.54
失业保险费 86,715.20 86,715.20
工伤保险费 55,270.58 0 55,270.58
生育保险费 31,789.61 0 31,789.61
四、住房公积金 220,408.00 220,408.00
五、工会经费和教育经费 1,093,277.01 394,690.07 762,223.70 725,743.38
六、非货币性福利
七、解除劳动关系补偿
八、其他
合 计 4,298,757.92 14,159,470.85 16,063,182.36 2,395,046.41
注（1）：本公司未执行“工效挂钩”政策，不存在以前年度工资结余，期末应付职工薪酬余额主
要是计提的本期工资等。
18．应交税费
项 目 计缴标准 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 计缴标准 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
增值税 注释三 7,086,445.29 73,516.54
营业税 注释三
城建税 注释三 354,599.40 3,675.83
个人所得税 注释三 83,719.36 50,104.20
教育费附加 注释三 212,593.36 2,205.50
地方教育附加 注释三 141,728.90 1,102.74
土地使用税 注释三 337,692.02 337,692.02
企业所得税 注释三 1,958,956.70 2,024,150.60
印花税 注释三 45,835.30 36,780.62
房产税 注释三
合 计 10,221,570.33 2,529,228.05
注（1）：本公司主要税种税率及执行情况见注释三。
（2）：期末应交税费较期初增加 7,692,342.28 元,增长 304.14%，主要原因为参加的各种大型国
内国际药机展览会集中在 5 月至 6 月召开，6 月份销售额显著增长，致使增值税增加所致。
19．应付利息
项 目 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 114,288.89
合 计 114,288.89
20. 其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示
2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内(含 1 年) 1,262,176.31 93.14% 1,009,929.06 91.57%
1-2 年(含 2 年) 45,000.00 4.08%
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
2-3 年(含 3 年) 88,000.00 6.49% 43,071.60 3.91%
3 年以上 4,971.60 0.37% 4,900.00 0.44%
合 计 1,355,147.91 100.00% 1,102,900.66 100.00%
（2）期末无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。
（3）期末账龄超过一年的其他应付款为 92,971.60 元，占全部其他应付款的 6.86%，期
末无账龄超过一年的大额其他应付款。
21．长期应付款
项 目 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 期限
远东国际租赁有限公司 1,606,006.19 3,104,298.33 2011 年 12 月 31 日
合 计 1,606,006.19 3,104,298.33
注（1）：长期应付款期末余额为 1,681,057.06 元，未确认融资费用余额为 75,050.87 元。融资租
赁事项详见注释九。
22．股本
项 目 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 06 月 30 日
股份总数 50,000,000.00 17,000,000.00 67,000,000.00
合 计 50,000,000.00 17,000,000.00 67,000,000.00
23．资本公积
项 目 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
股本溢价 486,482,000.00 38,800,000.00
合 计 486,482,000.00 38,800,000.00
注：2011 年 5 月 11 日发行社会公众股 1700 万股，共募集资金 46468.20 万元，其中 1,700 万元计
入股本，44,768.2 万元计入资本公积。
24．盈余公积
项 目 2010 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2011 年 06 月 30 日
65
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
法定盈余公积 10,969,659.66 10,969,659.66
合 计 10,969,659.66 10,969,659.66
25．未分配利润
项 目 2011 年 06 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
调整前上年末未分配利润 72,626,936.89 39,420,410.06
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 72,626,936.89 39,420,410.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,478,521.61 39,420,410.06
减：提取法定盈余公积 4,522,947.43
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 7,500,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 99,105,458.50 72,626,936.89
26．营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 2011年度1-6月 2010年度1—6月
主营业务收入 137,247,008.37 107,336,108.46
其他业务收入 50,000.00 50,000.00
小 计 137,297,008.37 107,386,108.46
主营业务成本 66,410,186.32 51,242,411.76
其他业务成本 35,611.13 35,611.13
小 计 66,445,797.45 51,278,022.89
注（1）： 报告期内营业收入较上年同期收入增长 27.85%， 增加的原因是市场规模扩大的同时，
新产品智能灯检机的收入达到总收入的 9.84%，新产品受到市场的青睐。
66
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）主营业务按产品类别列示
年 度 产品分类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
非 PVC 膜软袋大输
63,344,444.34 21,896,933.94 41,447,510.40
液生产自动线
塑料瓶大输液生产
21,506,752.14 14,397,503.00 7,109,249.14
自动线
玻璃瓶大输液生产
2011 年度 1-6 9,643,435.13 6,048,109.26 3,595,325.87
自动线
月
玻璃安瓿注射剂生
14,813,998.30 11,356,566.19 3,457,432.11
产自动线
智能灯检机 13,504,273.50 4,379,949.22 9,124,324.28
其他 14,434,104.96 8,331,124.71 6,102,980.25
小计 137,247,008.37 66,410,186.32 70,836,822.05
非 PVC 膜软袋大输
46,031,802.06 15,780,465.17 30,251,336.89
液生产自动线
塑料瓶大输液生产
27,569,475.24 13,492,902.85 14,076,572.39
自动线
2010 年度 1-6 玻璃瓶大输液生产
6,979,487.17 5,497,795.34 1,481,691.83
月 自动线
玻璃安瓿注射剂生
6,653,846.16 4,505,436.13 2,148,410.03
产自动线
其他 20,101,497.83 11,965,812.27 8,135,685.56
小计 107,336,108.46 51,242,411.76 56,093,696.70
（3）主营业务收入按地区分布分类
地 区 2011 年度 1-6 月 2010 年度 1—6 月
67
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
地 区 2011 年度 1-6 月 2010 年度 1—6 月
国内销售收入 132,699,217.07 96,952,081.00
国外销售收入 4,547,791.30 10,384,027.46
合 计 137,247,008.37 107,336,108.46
（4）主营业务收入按地区分布分类明细
2011 年度 1-6 月 2010 年度 1-6 月
地 区
主营业务收入 比例 主营业务收入 比例
华东 28,694,774.26 20.91% 39,494,845.08 36.80%
华中 8,960,663.86 6.53% 12,993,153.65 12.11%
华南 14,444,441.73 10.52% 21,843,657.47 20.35%
华北 59,771,796.27 43.55% 5,780,422.22 5.39%
西南 8,994,963.70 6.55% 8,147,306.56 7.59%
东北 8,752,589.68 6.38% 3,530,028.84 3.29%
西北 3,079,987.57 2.24% 5,162,667.18 4.81%
国外 4,547,791.30 3.32% 10,384,027.46 9.67%
合 计 137,247,008.37 100.00% 107,336,108.46 100.00%
（5）公司前五名客户的销售收入总额，以及占公司主营业务收入的比例列示如下：
年 度 前五名客户销售收入金额总额 占公司当期主营业务收入的比例
2011 年度 1-6 月 67,703,294.87 49.33%
2010 年度 1-6 月 35,351,438.46 32.94%
27．营业税金及附加
项 目 计缴标准 2011 年度 1-6 月 2010 年度 1-6 月
教育费附加 注释三 411,397.28 246,586.16
地方教育附加 注释三 274,264.86 123,293.08
城建税 注释三 685,662.14 410,976.93
68
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 计缴标准 2011 年度 1-6 月 2010 年度 1-6 月
合 计 1,371,324.28 780,856.17
28．财务费用
项 目 2011 年度 1-6 月 2010 年度 1-6 月
利息支出 1,982,276.19 1,975,707.87
减：利息收入 260,623.63 49,372.82
利息净支出 1,721,652.56 1,926,335.05
银行手续费 20,256.66 175,598.28
汇兑损失 106,208.65 7,990.20
减：汇兑收益 749.32 21,661.36
合 计 1,847,368.55 2,088,262.17
29．资产减值损失
项 目 2011 年度 1-6 月 2010 年度 1-6 月
坏账损失 5,159,066.27 -4,661,611.41
存货跌价损失
合 计 5,159,066.27 -4,661,611.41
注（1）：报告期内资产减值损失较上年同期变化较大原因系应收款项增加所致。
30．营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 2011 年度 1-6 月 2010 年度 1-6 月
处置非流动资产利得
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
69
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
政府补助 800,900.00 1,108,590.00
其他 43,711.57
合 计 800,900.00 1,152,301.57
（2）政府补助明细
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
科技、知识产权及经济（市场）发展奖励及补助 359,000.00 889,800.00
财政局贴息 71,900.00 202,000.00
税收返还 159,926.22
对外贸易奖励 300,000.00 33,000.00
产业技术成果转化项目资金 70,000.00
其他
合 计 800,900.00 1,284,726.22
注（1）：2011 年度 1-6 月
项 目 金额 来源和依据 批准文件 批准机关
2010 年下半年承接
产业转移发展加工 52,000.00 长沙市商务局 长财外指[2010]95 号 长沙市财政局
贸易资金
2010 年度机电高新
技术产品技改、研发 18,000.00 长沙市商务局 长财外指[2010]115 号 长沙市财政局
项目支持资金
2010 年外贸公共服
务平台建设资助资 300,000.00 长沙市商务局 长财外指[2011]2 号 长沙市财政局
金
2010 年长沙市外经 关于 2010 年长沙市外经贸
11,000.00 长沙市商务局 长沙市财政局
贸发展资金鼓劢款 发展资金鼓劢的通知
70
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 金额 来源和依据 批准文件 批准机关
第 39 届全国制药机 关于发放第 39 届全国制药
中 国 制药装备行 中国制药装备行业协
械博览会财政补贴 10,000.00 机械博览会财政补贴款的
业协会 会
款 通知
长沙经济技术开发区
长 沙 经济技术开 关于对开发区内中小企业 管理委员会产业环保
中小企业融资财政
71,900.00 发 区 管理委员会 融资财政贴息和担保公司 局、长沙经济技术开
贴息
财政局 风险补偿的请示 发区管理委员会财政
局
长 沙 经济技术开 关于表彰 2010 年度工业经 中共长沙县委、长沙
工业经济奖励 238,000.00 发 区 管理委员会 济和招商引资工作先进单 经济技术开发区、长
财政局 位的决定 沙县人民政府
上市及金融扶持资 长沙市人民政府金融
100,000.00 长沙市财政局 长金证呈[2011]17 号
金 证券工作办公室
合 计 800,900.00
31．营业外支出
项 目 2011 年度 1—6 月 2010 年度 1—6 月
赔偿金支出
处置非流动资产损失 81,296.00 291.12
其中：固定资产处置损失 81,296.00 291.12
其他 23,400.00
合 计 81,296.00 23,691.12
32．所得税费用
（1）所得税费用（收益）的组成
项 目 2011 年度 1—6 月 2010 年度 1—6 月
71
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 2011 年度 1—6 月 2010 年度 1—6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,957,096.92 3,377,370.62
递延所得税调整 -773,859.95 699,241.71
合 计 4,183,236.97 4,076,612.33
（2）本年应交所得税
项 目 2011 年度 1—6 月 2010 年度 1—6 月
一、本年会计利润总额 30,661,758.58 28,421,876.22
加：本年纳税所得调整小计 2,385,554.21 -5,906,072.11
二、本年应纳税所得额 33,047,312.79 22,515,804.11
三、本年适用所得税税率 15% 15%
四、本年应交所得税 4,957,096.92 3,377,370.62
33．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益和稀释每股收益明细
报告期利润 2011 年度 1—6 月 2010 年度 1—6 月
归属于公司普通股股东的净利润 26,478,521.61 24,345,263.89
基本每股收益 0.50 0.49
稀释每股收益 0.50 0.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 25,866,858.21 23,385,945.01
基本每股收益 0.49 0.47
稀释每股收益 0.49 0.47
（2）基本每股收益和稀释每股收益明细计算过程
项 目 2011 年度 1—6 月 2010 年度 1—6 月
股本 67,000,000.00 50,000,000.00
72
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
稀释性潜在普通股
归属于公司普通股股东的净利润 26,478,521.61 24,345,263.89
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 25,866,858.21 23,385,945.01
加权平均股本 52,833,333.33 50,000,000.00
基本每股收益 0.50 0.49
稀释每股收益 0.50 0.49
扣除非经常性损益后基本每股收益 0.49 0.47
扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.49 0.47
注（1）：上述指标的计算公式如下：
1）加权平均股本=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
2）基本每股收益=P0÷加权平均股本
3）稀释每股收益= P0/(加 权 平 均 股 本 +认 股 权 证、 股 份 期 权 、 可 转 换 债券 等 增 加 的 普 通 股
加权平均数)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数，Sk 为报告期
缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一
月份起至报告期期末的月份数。
34. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年度 1—6 月 2010 年度 1—6 月
暂收暂付款 291,838.00 301,062.00
保函和票据保证金 4,000,000.00 3,700,000.00
政府补助 800,900.00 1,108,590.00
银行存款利息收入 260,623.63 49,372.82
73
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 2011 年度 1—6 月 2010 年度 1—6 月
其他
合 计 5,353,361.63 5,159,024.82
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位名称 2011 年度 1—6 月 2010 年度 1—6 月
暂收暂付款 2,221,231.70 681,739.06
备用金 555,135.69 177,474.55
银行手续费 20,256.66 16,298.28
营业外支出 0 23,400.00
展览费 4,067,999.13 2,526,623.33
办公费 2,056,650.30 2,129,625.95
差旅费 2,501,481.15 2,844,922.40
广告费 1,500,000.00 1,780,355.60
运输费 927,353.27 905,428.03
调试及售后服务费 797,812.30 923,812.49
业务宣传费 1,212,377.64 961,394.57
业务招待费 1,175,719.78 1,517,203.02
审计咨询费 356,000.00 1,062,000.00
研究与开发费 1,656,302.51 29,971.00
其他费用支出 0 54,115.35
合 计 19,048,320.13 15,634,363.63
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2011 年度 1—6 月 2010 年度 1—6 月
银行服务费 159,300.00
74
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
融资租赁费 1,678,192.46 1,672,054.25
发行费 3,649,800.00
合 计 5,327,992.46 1,831,354.25
注（1）：融资租赁费是本公司因融资租赁资产而支付给远东国际租赁有限公司的融资租赁费用，发行费是本公司上
市过程中支付的申报会计师费、律师费、信息披露费等。
35．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动的现金流量： 2011 年度 1—6 月 2010 年度 1—6 月
净利润 26,478,521.61 24,345,263.89
加：资产减值准备 5,159,066.27 -4,661,611.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,306,108.84 2,760,445.19
折旧
无形资产摊销 109,201.76 109,201.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
81,296.00 291.12
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,982,276.19 2,135,007.87
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -773,859.95 699,241.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,903,926.29 3,396,840.80
经营性应收项目的减少（减：增加） -69,357,880.02 5,288,654.73
经营性应付项目的增加（减：减少） -8,657,396.06 -6,506,295.60
75
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
将净利润调节为经营活动的现金流量： 2011 年度 1—6 月 2010 年度 1—6 月
其他
经营活动产生的现金流量净额 -57,576,591.65 27,567,040.06
（2）现金和现金等价物构成
项 目 2011 年度 1—6 月 2010 年度 1—6 月
一、现金 460,175,992.58 37,790,222.94
其中：库存现金 18,385.72 42,285.07
可随时用于支付的银行存款 460,157.606.86 37,747,937.87
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 460,175,992.58 37,790,222.94
注释五、关联方关系及交易
（一）关联方关系
1. 存在控制关系的关联方
姓 名 注册地 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
刘祥华 第一大股东、实际控制人
钟 波 实际控制人
刘 燕 实际控制人
邓铁山 实际控制人
王国华 实际控制人
郑国胜 实际控制人
彭勋德 实际控制人
黄盛秋 实际控制人
2. 存在控制关系的关联方对本公司所持股份比例（表决权）比例及其变化（万元）
76
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
姓 名
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
刘祥华 921.50 18.43% 921.50 13.75%
钟 波 228.00 4.56% 228.00 3.40%
刘 燕 228.00 4.56% 228.00 3.40%
邓铁山 228.00 4.56% 228.00 3.40%
王国华 228.00 4.56% 228.00 3.40%
郑国胜 151.80 3.04% 151.80 2.27%
彭勋德 151.80 3.04% 151.80 2.27%
黄盛秋 151.80 3.04% 151.80 2.27%
合 计 2,288.90 45.78% 2,288.90 34.16%
3. 不存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码 与本公司关系
湖南乐福地医药包材科技有限公司 76328452-3 见注（3）
注：2009 年 12 月 2 日，经湖南乐福地医药包材科技有限公司股东会审议通过，刘祥华等 16 名发起人股东已将其
持有的湖南乐福地医药包材科技有限公司 100%股权中的 80%转让给非关联自然人周俊丽，股权转让的工商变更登记手续
已于 2010 年 2 月 10 日办理完毕。
（二）关联交易
1．定价政策
采购货物和销售货物的定价原则是以市场价为基础确定。
2．关联交易
（1）采购货物
本期内没有发生关联方采购商品。
（2）销售货物
本期内没有发生关联方销售商品。
（3）担保
77
湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
湖南乐福地医药包材科技有限公司及公司实际控制人刘祥华、钟波、刘燕、邓铁山、王国华、彭
勋德、郑国胜为本公司融资租赁提供担保，详见注释九。
（4）关联方往来
本期内没有发生关联方往来。
（5）公司高级管理人员薪酬
本公司 2010 年度 1-6 月、2011 年度 1-6 月支付给董事、监事及其他高级管理人员的薪酬合计分别为 350,694.00
元、409,515.00 元。
注释六、或有事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。
注释七、承诺事项
2010 年 4 月，本公司开始建设厂区三期工程，工程预算 21,904,028.44 元，2010 年 4 月 10 日，
本公司与长沙市建设工程集团有限公司签订建设工程施工合同，截至 2011 年 6 月 31 日，已经支付工
程款 19,380,655.55 元，已经按工程进度结算 17,880,655.55 元。
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司除上述事项外，不存在其他已签约但尚未于财务报表中确认的购
建资产承诺及对外投资承诺。
注释八、资产负债表日后事项
截止 2011 年 6 月 30 日，无需要披露的资产负债表日后事项。
注释九、其他重要事项
1．租赁
（1）融资租赁
2008 年 12 月 12 日 ， 本 公 司 与 远 东 国 际 租 赁 有 限 公 司 签 署 融 资 租 赁 合 同 ( 合 同 编 号 ：
IFELC08D031447-L-01)，融资租入机器设备一批，包括：立式加工中心 5 台、数控车床 7 台、车削中
心 1 台、激光切割机 1 台，价值 11,115,000.00 元，其不含税价 9,500,000.06 元。租赁期间为 2008
年 12 月 30 日起至 2011 年 12 月 30 日，租赁开始日最低付款额 12,996,545.15 元，未确认融资费用
1,881,545.15 元。合同担保：湖南康源制药有限公司、湖南乐福地医药包材科技有限公司为保证人；
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湖南千山制药机械股份有限公司 2011 年半年度报告
刘祥华、钟波、丁增霖、余芸春、王国华、刘燕、邓铁山、朱兆服、胡坚、周天烽、潘林、彭勋德、
郑国胜、王亚军向远东国际租赁有限公司出具了《保证函》。
2008 年 12 月 12 日，本公司、远东国际租赁有限公司与卖方(设备供应商)--百超(上海)精密机床
有限公司、长沙奥林斯特机电设备有限公司签订了购买合同，其中百超(上海)精密机床有限公司提供
激光切割机 1 台，其他设备由长沙奥林斯特机电设备有限公司提供。
截至 2011 年 6 月 30 日，未确认融资费用金额为：75,050.87 元。
截至 2011 年 6 月 30 日，融资租入固定资产账面价值 7,904,000.05 元，明细如下
项 目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
机器设备原值 9,500,000.06 9,500,000.06
机器设备累计折旧 2,052,000.01 1,596,000.01
机器设备净值 7,448,000.05 7,904,000.05
减值准备
报告期后将支付的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额 备注
1 年以内（含 1 年） 1,681,057.06
合 计 1,681,057.06
（2）经营租赁
2009 年 1 月 10 日，本公司与安徽金蟾生化股份有限公司签订设备租赁合同，将玻瓶线设备租赁给
安徽金蟾生化股份有限公司，出租设备成本 370,949.63 元，租赁开始日 2009 年 1 月 1 日，租赁期 5
年，租金 50 万元，租赁期期满后，该设备归本公司所有。
注释十、补充资料
1． 报告期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况中下（收益以正数列示，损失以负数列示）：
序号 项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 1—6 月
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1 非流动资产处置损益 -81,296.00 -291.12
2 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免；
3 计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 800,900.00 1,108,590.00
续享受的政府补助除外）
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
6 非货币性资产交换损益
7 委托他人投资或管理资产的损益
8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
9 债务重组损益
10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
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15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16 对外委托贷款取得的损益
17 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
18 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
19 受托经营取得的托管费收入
20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,311.57
21 其他符合非经常性损益定义的损益项目
22 所得税影响额 107,940.60 169,291.57
23 少数股东权益影响
合 计 611,633.40 959,318.88
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
2011 年度 1-6 月 10.06% 0.50 0.50
归属于公司普通股股东的净利润
2010 年度 1-6 月 17.16% 0.49 0.49
扣除非经常性损益后归属于公司普 2011 年度 1-6 月 9.83% 0.49 0.49
通股股东的净利润 2010 年度 1-6 月 16.49% 0.47 0.47
注（1）：基本每股收益和稀释每股收益明细计算过程
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年度 1—6 月
归属于公司普通股股东的净资产 663,557,118.16 151,512,386.18
股本 67,000,000.00 50,000,000.00
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稀释性潜在普通股
归属于公司普通股股东的净利润 26,478,521.61 24,345,263.89
扣除非经常性损益后归属于公司普通
25,866,858.21 23,385,945.01
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的加权平均净
263,082,857.36 141,839,754.24
资产
加权平均股本 52,833,333.33 50,000,000.00
加权平均净资产收益率 10.06% 17.16%
基本每股收益 0.50 0.49
稀释每股收益 0.50 0.49
扣除非经常性损益后加权平均净资产
9.83% 16.49%
收益率
扣除非经常性损益后基本每股收益 0.49 0.47
扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.49 0.47
注（1）：上述指标的计算公式如下：
上述指标的计算公式如下：
1）加权平均净资产= E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
2）加权平均股本= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
3）加权平均净资产收益率=P0÷加权平均净资产
4）基本每股收益=P0÷加权平均股本
5）稀释每股收益= P0/(加 权 平 均 股 本 +认 股 权 证、 股 份 期 权 、 可 转 换 债券 等 增 加 的 普 通 股
加权平均数)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等
新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
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股东的净资产；NP 为报告期归属于公司普通股股东的净利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公
积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数，Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告
期期末的累计月数或增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期
末的累计月数或减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
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第七节 备查文件
一、 载有法定代表人刘祥华先生签名的 2011 年半年度报告文件原件；
二、 载有法定代表人刘祥华先生、主管会计工作负责人刘华山先生、会计机构负责人罗
锐先生签名并盖章的财务报告文本；
三、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、 以上备查文件的备置地点：公司证券部
湖南千山制药机械股份有限公司
法定代表人：刘祥华
2011 年 7 月 29 日
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