烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
烟台正海磁性材料股份有限公司
Yantai Zhenghai Magnetic Material Co., Ltd.
2016 年半年度报告
股票代码：300224
股票简称：正海磁材
披露日期：2016 年 8 月 16 日
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
秘波海 董事长 工作原因 曲祝利
公司负责人秘波海、主管会计工作负责人王庆凯及会计机构负责人(会计主
管人员)高波声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................. 2
第二节 公司基本情况简介 ......................................................................................... 5
第三节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第四节 重要事项 ....................................................................................................... 29
第五节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 41
第六节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 47
第七节 财务报告 ....................................................................................................... 49
第八节 备查文件目录 ............................................................................................. 144
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、正海磁材、股份公司 指 烟台正海磁性材料股份有限公司
正海精密 指 烟台正海精密合金有限公司
正海集团 指 正海集团有限公司
正海实业 指 烟台正海实业有限公司
正海餐饮 指 烟台正海餐饮管理有限公司
上海大郡 指 上海大郡动力控制技术有限公司
正海五矿 指 江华正海五矿新材料有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
THRED 指 Technology of Heavy Rare Earth Diffusion（重稀土扩散技术）
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 正海磁材 股票代码 300224
公司的中文名称 烟台正海磁性材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 正海磁材
公司的外文名称（如有） Yantai Zhenghai Magnetic Material Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） ZHmag
公司的法定代表人 秘波海
注册地址 山东省烟台经济技术开发区珠江路 22 号
注册地址的邮政编码 264006
办公地址 山东省烟台经济技术开发区汕头大街 9 号
办公地址的邮政编码 264006
公司国际互联网网址 http://www.zhmag.com
电子信箱 dmb@zhmag.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宋侃 孙伟南、于在海
联系地址 山东省烟台经济技术开发区汕头大街 9 号 山东省烟台经济技术开发区汕头大街 9 号
电话 0535-6397287 0535-6397287
传真 0535-6397287 0535-6397287
电子信箱 dmb@zhmag.com dmb@zhmag.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 724,037,987.27 620,394,779.04 16.71%
归属于上市公司普通股股东的净利润
72,893,630.14 95,689,351.91 -23.82%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
65,379,278.98 95,779,953.83 -31.74%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 21,082,349.10 207,250,277.25 -89.83%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0416 0.4103 -89.86%
股）
基本每股收益（元/股） 0.14 0.20 -30.00%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.20 -30.00%
加权平均净资产收益率 3.51% 5.70% -2.19%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
3.15% 5.70% -2.55%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,980,471,133.94 2,938,172,615.71 1.44%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
2,130,107,926.60 2,032,718,015.60 4.79%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
4.2079 4.0246 4.55%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 10,480.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,586,762.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 230,752.06
减：所得税影响额 1,474,536.20
少数股东权益影响额（税后） 839,107.78
合计 7,514,351.16 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、稀土原材料价格波动的风险
公司高性能钕铁硼永磁材料业务所需的主要原材料为钕、镨钕和镝铁等稀土金属及稀土合金。稀土原
材料价格的大幅波动将给公司的生产销售带来不利影响，对此公司将加大原材料采购的风险防控力度，积
极与上游供应商和下游客户沟通协商，保持公司稳健发展。
2、高性能钕铁硼永磁材料行业竞争加剧毛利率下调的风险
公司产品性能稳定、质量领先，在高性能钕铁硼永磁材料领域具有较强的竞争优势，公司此前一直保
持着较为稳定的盈利能力。2014年、2015年公司高性能钕铁硼永磁材料产品的毛利率分别为24.59%和
27.85% 。本报告期，公司在当前同行业产能过剩严重，竞争激烈以及下游需求尚未整体好转的环境中，
为不断提升市场份额，巩固行业地位，产品毛利率下滑较为明显，为21.73%。公司预计在下游需求未整体
好转之前，公司依然面临产品毛利率下调的风险。
对此公司将秉承技术先导，管理增效的经营理念，加大研发投入和技术创新，提升产品性能质量的领
先优势，持续满足高端客户需求，不断降低成本，采取提高自动化水平、规模采购、快速响应、提高良率
等措施以应对竞争加剧毛利率下调的风险。
3、新增业务的经营风险
2015年，公司开启了“高性能钕铁硼永磁材料+新能源汽车电机驱动系统”的双主营业务的发展模式。
新能源汽车是我国重点发展的战略性新兴产业，长期来看，国家将会持续鼓励新能源汽车产业的良性发展。
但从短期来看，新能源汽车市场仍处在起步阶段，外围的经济环境、产业政策、能源价格等因素都有可能
对新能源汽车市场的发展带来较大影响，新能源汽车产业的成长速度、发展规模都存在一定不确定性。上
海大郡目前仍处于企业的成长初期阶段，如果在持续创新、技术路线选择、市场推广等经营决策方面不能
及时、有效地应对外围环境的变化，公司新增业务—新能源汽车电机驱动系统将可能出现经营不利的风险。
对此，公司将充分利用上海大郡核心团队多年来积淀的丰富从业经验和技术领先优势，从资金、管理、
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市场等方面给予上海大郡有力支持，不断增强其应对市场变化的竞争能力，从而降低公司新增业务的经营
风险。
4、商誉减值的风险
公司在收购上海大郡81.5321%的股权后，根据《企业会计准则》，对合并成本大于合并中取得的上海
大郡可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉，此次收购形成商誉为26,884.27万元，该等商
誉不作摊销处理，但需要在未来各会计年度期末进行减值测试。若上海大郡未来经营中不能较好地实现预
期收益，则收购上海大郡所形成的商誉将存在减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。
上海大郡2015年度扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为3,306.83万元，远超其2,000
万元的业绩承诺。未来公司将不断加大对新能源汽车电机驱动系统业务的扶持力度，努力将公司打造为国
内新能源汽车电机驱动系统行业的领军企业，成为全球新能源汽车行业的核心供应商，以超预期的业绩增
长来避免商誉减值风险。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2016年上半年,国内外总体经济形势未出现明显改观，高性能钕铁硼永磁材料的下游整体需求依然偏
弱。今年第二季度，受稀土企业停产，监管部门加大打黑力度以及国家收储预期等因素的影响，稀土价格
出现一定上涨，但由于缺乏实体需求的支撑导致稀土价格上涨动力不足，随后持续回落，目前稀土行业仍
显低迷。以公司最主要三种原材料稀土金属钕、镨钕和镝铁为例，根据亚洲金属网公开信息，2015年1-6
月，钕、镨钕和镝铁每周报价的均价分别为375元/公斤、377元/公斤和1,682元/公斤；2016年1-6月，钕、
镨钕和镝铁每周报价的均价分别为334元/公斤、336元/公斤和1,280元/公斤，同比分别下降了10.93%、
10.88%和23.90%。受主要原材料稀土金属价格普跌的影响，公司2016年1-6月产品的销售均价相较去年同
期出现下降。
在高性能钕铁硼永磁材料方面，公司传统销售领域受产业政策和行业竞争加剧的影响，产品销量和售
价同比出现下降。以风电行业为例，受2015年“抢装潮”的刺激，公司2015年上半年的磁钢发货量较高，
而2016年上半年，受中国北方地区严重的“弃风限电”和南方地区装机速度慢的影响，公司对风电行业的
发货量和产品售价同比下降。公司报告期内积极开发汽车应用市场这一新兴领域，包括汽车EPS和新能源
汽车电机等，公司产品在该领域的销售呈快速增长态势，未来预计将成为公司增量收入的主要来源。
面对较为严峻的形势，公司员工齐心协力，克服困难，采取了一系列的切实措施。但受整体经济形势
影响，公司下游变频空调、风电、电梯等行业的需求不及预期，导致公司高性能钕铁硼永磁材料营业收入
较去年同期下降11.76%，营业利润较去年同期下降32.97%。
据中国汽车工业协会数据显示，2016年1-6月，中国新能源汽车实现生产17.7万辆、销售17万辆，分
别同比增长125%和 126.9%。报告期内，受国家新能源汽车骗补核查工作的影响，新能源汽车的补贴政策
落地有所延迟，导致公司控股子公司上海大郡报告期内商用车的销量受到一定影响，增长较为缓慢。上海
大郡充分利用自身在乘用车领域的技术和市场在位优势，持续加大研发创新力度，重点做好供应保障和降
本增效工作，在市场开拓方面主动出击，克服了产品售价普遍下降的不利因素，销售收入和销量继续保持
较高增长，进一步提升了行业地位。为了顺应国家补贴逐步退坡的发展形势，亦是为了新能源汽车行业的
持续健康发展，行业产量快速上升后会必然要求新能源汽车产业链整体“降成本”，导致公司在新能源汽
车驱动系统领域的产品售价和综合毛利率较去年同期出现下降。报告期内，上海大郡的营业收入较去年同
期上升58.38%，营业利润较去年同期下降47.54% 。
公司报告期内共实现营业收入72,403.80万元，较上年同期增长16.71%；实现营业利润6,813.66万元，
较上年同期下降38.84%；实现归属于上市公司股东的净利润7,289.36万元，较上年同期下降23.82%。
报告期内，公司开展的重点工作如下：
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公司继续提升高性能钕铁硼永磁材料产品在目标市场的渗透度，不断扩充客户集群，进一步优化公司
的产品结构和客户结构，提升市场地位。上海大郡主动优化市场销售机制，进一步突出以客户为中心，加
强客户体验的价值导向，在巩固原有客户市场份额的同时大力拓展新市场领域和客户群体，行业地位稳步
提升。
公司持续加大研发投入力度，在高性能钕铁硼永磁材料产品的新技术、新工艺、新产品开发方面不断
进取；上海大郡在新能源汽车电机驱动系统的新技术储备、产品升级换代、新品开发等方面持续提升，增
强了公司的核心竞争力。报告期内，公司新增获授权发明专利11项，实用新型专利3项，软件著作权1项。
报告期内公司启动了拟向正海集团有限公司、中国长城资产管理公司、长城资本管理有限公司、山东
省国有资产投资控股有限公司和上海汽车集团股权投资有限公司共五名特定对象非公开发行股票事项，并
完成了材料申报工作和对证监会的反馈意见回复等工作。
报告期内公司完成了对58名激励对象授予1,143,244股预留限制性股票的工作。
2016年下半年，公司将继续围绕2016年度经营计划，扩大销售规模、降本增效，力争创造更好的成绩，
回报社会，回报广大投资者。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 724,037,987.27 620,394,779.04 16.71%
营业成本 562,710,108.91 434,750,630.01 29.43%
主要系上海大郡自 2015 年 4 月 10 日起
销售费用 26,670,698.26 10,868,325.58 145.40% 纳入合并报表及报告期内上海大郡销
售费用增加所致
管理费用 76,518,917.84 61,066,180.51 25.30%
财务费用 -8,810,340.55 -7,522,447.22 -17.12%
主要系报告期内利润总额减少及股权
所得税费用 3,683,978.44 13,863,115.17 -73.43%
激励解锁所致
主要系上海大郡自 2015 年 4 月 10 日起
研发投入 44,608,285.42 32,254,732.34 38.30%
纳入合并报表所致
经营活动产生的现 主要系报告期内购买商品、接收劳务支
21,082,349.10 207,250,277.25 -89.83%
金流量净额 付的现金增加所致
主要系报告期内购买银行理财产品支
投资活动产生的现 付的现金净支出减少 20,000 万元,以及
-171,403,385.07 -500,210,900.05 65.73%
金流量净额 上年同期收购上海大郡现金净支出
9,403 万元所致
筹资活动产生的现 主要系上年同期收到收购上海大郡募
19,892,390.59 153,764,103.32 -87.06%
金流量净额 集配套资金 12,570 万元所致
现金及现金等价物 -129,072,859.59 -139,832,467.56 7.69%
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净增加额
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现营业收入72,403.80万元，较上年同期增长16.71%；实现营业利润6,813.66万元，
较上年同期下降38.84%；实现归属于上市公司股东的净利润7,289.36万元，较上年同期下降23.82%。2016
年上半年，公司上游原材料价格相较去年同期普遍出现下降加之下游变频空调、风电、电梯等行业竞争加
剧，公司产品售价较去年同期出现下降，导致公司高性能钕铁硼永磁材料营业收入较去年同期下降11.76%。
报告期内，上海大郡商用车的销量受到一定影响，增长较为缓慢，但在乘用车领域的销售收入和销量继续
保持较高增长，综合来看上海大郡新能源汽车电机驱动系统业务的营业收入较去年同期上升58.38%。在两
块业务的共同作用下，报告期内公司营业收入72,403.80万元，较上年同期增长16.71%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司2015年开启了“高性能钕铁硼永磁材料+新能源汽车电机驱动系统”的双主营业务的发展模式，
报告期内公司的主营业务收入全部来自高性能钕铁硼永磁材料和新能源汽车电机驱动系统的销售。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
钕铁硼永磁材料 430,604,723.59 337,020,143.74 21.73% -11.76% -4.29% -6.12%
新能源汽车电机
293,433,263.68 225,689,965.17 23.09% 126.91% 173.57% -13.12%
驱动系统
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
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主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
√适用 □不适用
在高性能钕铁硼永磁材料方面，公司传统销售领域受产业政策和行业竞争加剧的影响，公司在风力发
电、变频空调和节能电梯领域的产品售价降幅高于同期原材料价格的下降幅度，目前公司在传统销售领域
的销售占比依然较高，导致公司高性能钕铁硼永磁材料业务的毛利率出现下滑。在新能源汽车电机驱动系
统业务方面，受产业整体“降成本”和国家政策的影响，公司在该领域的产品售价较去年同期出现明显下
降，导致公司新能源汽车电机驱动系统业务的毛利率出现下降。
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
本期前五大供应商 金额(元) 上一年度前五大供应商 金额(元)
前五大供应商采购金额（元） 267,541,913.00 前五大供应商采购金额（元） 487,523,640.48
占公司全部采购金额比例 51.13% 占公司全部采购金额比例 50.90%
报告期内公司向前五大供应商采购金额占公司全部采购金额比例微幅上涨，前五大供应商的变化是根
据公司业务需要进行采购引起，属正常变化，对公司经营无重大影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
本期前五大客户 金额(元) 上一年度前五大客户 金额(元)
前五大客户合计销售金额（元） 267,786,000.60 前五大客户合计销售金额（元） 534,448,758.11
占公司全部营业收入的比例 36.99% 占公司全部营业收入的比例 39.13%
报告期内公司前五大客户销售收入占公司全部营业收入的比例有所下降，主要是因为公司加大了客户
开拓力度，优化客户结构，稳步降低客户集中度。公司前五大客户中有一家系上一年度前十大客户，其余
四家未发生变化，该变化不会对公司未来的经营产生重大影响。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
烟台正海精密合金有限公司 磁性材料的机加工业务 -1,003,737.19
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江华正海五矿新材料有限公司 高性能钕铁硼合金速凝薄片研发、生产、销售业务 -986,072.73
Zhenghai Magnetics Europe
贸易、研发及技术服务 -554,840.57
GmbH(正海磁材欧洲有限公司)
上海大郡动力控制技术有限公司 新能源汽车电机驱动系统研发、销售与服务 18,928,368.07
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
公司2016年上半年研发支出总额为44,608,285.42元，占营业收入的比重为6.16%， 其中资本化支出
2,313,358.11元。重点研发项目情况：
序号 项目名称 拟达到的目标 进展情况
开发推广近尺寸成型磁体，提高异形磁体的
1 近尺寸压坯成型工艺的研究及推广 批量生产
收率，节省原材料
改善基材特性，增强THRED工艺效果，提
2 适于THRED产品的基材特性研究及开发 试生产阶段
高产品性能
3 新涂镀层开发 非电泳涂层,适用于高温电机 批量供货
4 节能汽车EPS磁钢DyFree技术研究及推广 提高稀土资源有效利用率，节省原材料 试生产阶段
多工位一次连续、自动加工瓦形产品，提高
5 多工位通过式磨瓦线加工一致性技术研究 批量生产
生产效率高，改善尺寸精度一致性
提高耐碱性条件下的耐腐蚀能力、改善产品
6 钕铁硼磁体真空合金复合镀层研究 试生产阶段
的质量，提高生产率。
提升磷化产品的质量，提高磷化产品的产
7 磷化自动线开发 批量生产
能，改善员工作业环境、降低劳动强度
完成第二代APU系统集成测试，实现装车
8 增程式客车系统 客户装车验证中
验证
9 集成动力系统控制器 实现整车驱动系统控制集成解决方案 实现工装样件小批量生产
10 PHEV用驱动系统 开发PHEV适用的双电机驱动系统 实现小批量生产
开发基于新硬件平台的新一代高效率驱动
11 新一代驱动电机控制器 设计完成，客户验证中
电机控制器
12 前驱动力总成系统 提高动力总成集成度 客户装车验证中
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
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9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
1、高性能钕铁硼永磁材料行业
公司高性能钕铁硼永磁材料所在行业属于稀土功能材料行业中的稀土磁性材料行业，公司上游行业主
要为稀土开采、冶炼和分离，下游市场主要包括风力发电、汽车EPS、新能源汽车、节能电梯、节能环保
空调、消费电子等。公司上下游行业的景气度与国家宏观政策、经济周期及行业供需状况等因素密切相关。
报告期内，公司高性能钕铁硼永磁材料上游的稀土行业的相关政策未发生较大变化，今年第二季度，
受稀土企业停产，监管部门加大打黑力度以及国家收储预期等因素的影响，稀土价格出现一定上涨，但由
于缺乏实体需求的支撑导致稀土价格上涨动力不足，随后持续回落，目前稀土行业仍显低迷。
报告期内，公司高性能钕铁硼永磁材料下游领域的需求尚未整体好转，产能过剩、竞争激烈的行业生
态依然存在。面对外围环境的挑战，公司充分利用专利障碍解除的有利条件，在新客户开发方面，公司加
大了新兴及海外市场的开拓力度，积极布局，扩充了客户集群，促进公司发展。
公司作为国内高性能钕铁硼永磁材料的龙头企业，始终坚持自主创新，不断强化技术开发和应用能力，
全面整合各类资源，突出专业化、精细化，实行性能领先、质量领先和高性价比的产品差异化战略，向把
公司打造成国际一流的高性能钕铁硼永磁材料产品研发中心和主要生产基地的战略目标迈进。报告期内，
公司在高性能钕铁硼永磁材料的行业地位及市场地位未发生重大变化。
2、新能源汽车电机驱动系统
新能源汽车产业是我国重点培育和发展的战略性新兴产业， 2009年至今，我国出台了一系列促进新
能源汽车产业发展的宏观政策和产业政策，如《节能与新能源汽车产业发展规划（2012-2020年）》、《关
于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知》、《关于加快新能源汽车推广应用的指导意见》、《关于
2016-2020年新能源汽车推广应用财政支持政策的通知》、《中国制造2025》和《关于完善城市公交车成
品油价格补助政策、加快新能源汽车推广应用的通知》等，并在“十二五规划”明确将新能源汽车列为战
略新兴产业，上述政策为上海大郡未来发展提供了良好的机遇和空间。
在国家新能源汽车产业政策的促进下，2015年以来，新能源汽车市场呈现爆发式增长的态势。根据WIND
统计数据，2015年，我国新能源汽车产量和销量分别达34.05万辆和33.11万辆，同比增长333.73%和
342.86%，呈现高速发展态势。
新能源汽车电机驱动系统作为新能源汽车的主要执行结构，是新能源汽车三大核心系统之一，具有较
高的技术难度及制造门槛。上海大郡专注于系列化新能源汽车电机驱动系统的研发、生产和销售，是我国
新能源汽车电机驱动系统领域起步较早、系统设计和集成能力较为突出、自主创新能力较强的企业。凭借
多年来在新能源汽车电机驱动领域的研发积淀，上海大郡先后推出了拥有自有核心技术、适应市场需求的
系列化电机驱动系统产品，有着良好的市场前景。
根据中国汽车工业协会数据，2016年上半年我国新能源汽车产量17.7万辆，销售17.0万辆，比上年同
期分别增长125.0%和126.9%。2016年1月21日，财政部、科技部、工信部和发改委四部委联合发布《关于
开展新能源汽车推广应用核查工作的通知》，表示将对新能源汽车推广应用实施情况及财政资金使用管理
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
情况进行专项核查。报告期内，受国家新能源汽车骗补核查工作的影响，新能源汽车的补贴政策落地有所
延迟，导致公司控股子公司上海大郡报告期内商用车的销量受到一定影响，增长较为缓慢。上海大郡充分
利用自身在乘用车领域的技术和市场在位优势，持续加大研发创新力度，重点做好供应保障和降本增效工
作，在市场开拓方面主动出击，克服了产品售价普遍下降的不利因素，销售收入和销量继续保持较高增长，
进一步提升了行业地位。上海大郡2016年上半年共销售新能源汽车电机驱动系统14,057套，同比增长
143.57%。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司紧紧围绕2016年度经营计划开展工作，扩大销售规模、研发前沿技术、降本增效、提
升保障能力、加强基础管理等各方面较好地完成了年度经营计划，主要工作详见报告期内总体经营情况。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、客户集中度较高的风险
公司秉承“高端定位，互利共赢”的商业模式，充分把握核心客户需求，与客户建立了较为稳固的战
略合作关系。2014年、2015年以及报告期，公司高性能钕铁硼永磁材料向前五名客户的销售金额合计占同
期钕铁硼永磁材料营业收入的比例分别为55.89%、50.22%和44.21%。尽管近年来公司对前五名主要客户的
销售收入占比呈现逐步下降的趋势，但公司向前述客户销售占比依然较大。如果未来公司主要客户的需求
出现明显下滑，也将对公司经营业绩形成压力。
2014年、2015年以及报告期，上海大郡向前五名客户的销售收入占同期新能源汽车电机驱动系统营业
收入的比例分别为83.20%、71.92%和67.86%。虽然上海大郡已与国内主要新能源汽车整车企业建立了密切
的合作关系，但是由于目前下游新能源汽车厂商较为集中，上海大郡报告期内的客户集中度较高，该等情
形可能给上海大郡的经营带来一定风险。如果主要客户的生产经营发生重大不利变化、或者主要客户订单
大量减少，将会对上海大郡的产品销售产生不利影响。
对此，公司将加大客户拓展力度，优化客户结构，稳步降低客户集中度。
2、市场竞争加剧的风险
2016年海外总体经济形势依然严峻，国内经济下行压力明显，实体经济日益艰难，公司所在的高性能
钕铁硼永磁材料行业的下游整体需求恢复程度仍不容乐观，市场竞争愈加激烈，公司面临竞争加剧的风险。
对此，公司将继续秉承技术先导的发展思路，加大研发投入和技术创新，以技术优势引领市场，不断
扩大自身在高端应用领域的市场份额，同时深入贯彻管理增效的经营理念，提升产品性能质量的领先优势，
持续满足高端客户需求，不断降低成本，以保持公司的持续竞争力。
目前新能源汽车行业发展迅速，整个产业链已经形成了日趋激烈的多元化竞争格局。如果上海大郡在
技术路线选择、产品性价比、持续技术创新、品质性能等方面不能及时、有效地满足市场需求，将可能导
致上海大郡的竞争力降低、产品市场推广及盈利能力无法达到预期。
对此，公司将协助上海大郡保持既有优势，充分发挥上海大郡核心团队多年来形成的行业经验、技术
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
积累等竞争优势，针对市场竞争和需求变化，持续进行产品和技术创新，进一步增强应对市场竞争的能力。
3、应收账款余额较大的风险
报告期末，母公司应收账款余额为27,313.74万元。由于公司所处行业的特点，公司对客户的应收账
款账期普遍较长，导致应收账款占用公司大量的资金，给公司的现金流带来较大的压力。公司主要客户实
力较为雄厚，财务状况较好、商业信用度高。截至报告期末，公司应收账款质量良好，账龄基本为一年以
内。
报告期末，上海大郡的应收账款余额为35,462.23万元。上海大郡主要客户为国内各大新能源汽车厂
商，资信情况较好，应收账款发生大额坏账损失的可能性较低。但是，如果上海大郡在经营规模扩大的同
时，不能够降低应收账款水平、加快资金周转，则营运资金压力将进一步显现，可能给公司经营带来不利
影响。
对此，公司将完善和细化应收账款管理制度，强化销售回款考核机制，调整销售方式和销售节奏，努
力控制应收账款规模、确保应收账款质量。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 91,144.85
报告期投入募集资金总额 20,465.81
已累计投入募集资金总额 98,476.61
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 5,376
累计变更用途的募集资金总额比例 5.90%
募集资金总体使用情况说明
1、经中国证券监督管理委员会证监许可“[2011]692”号文核准，公司于 2011 年 5 月首次公开发行人民币普通股（A）股 4000
万股，发行价格为每股 21.09 元，募集资金总额为人民币 843,600,000.00 元，扣除各项发行费用，募集资金净额为人民币
786,165,989.00 元。以上募集资金已由山东汇德会计师事务所有限公司于 2011 年 5 月 26 日出具的（2011）汇所验字第 2-008
号《验资报告》验证确认。上述募集资金净额按照有关规定分别存放于华夏银行股份有限公司烟台开发区支行（账号为
12656000000485715）、中国建设银行股份有限公司烟台开发支行（账号为 37001666660050163962）及恒丰银行股份有限
公司烟台银河支行（账号为 853523010122805051）三个募集资金专户之中。 2、经中国证券监督管理委员会《关于核准
烟台正海磁性材料股份有限公司向明绚新能源技术（上海）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许
可[2015]47 号)文核准，公司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A）股 4,832,713 股，发行
价格为人民币每股 26.90 元，募集资金总额为人民币 129,999,979.70 元，扣除与发行相关的费用共计人民币 4,717,473.96
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元，募集资金净额为人民币 125,282,505.74 元。以上募集资金已由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 2 月
12 日出具的中兴华验字（2015）第 SD-2-002 号《验资报告》验证确认。上述募集资金净额按照有关规定存放于中国农业
银行股份有限公司烟台金东支行（账号为：15392501040000211）。 3、报告期内，公司严格按照相关法律、法规、规范性
文件、自律规则和公司《募集资金专项存储及使用管理制度》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效地监督和
管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保
荐机构，并随时接受保荐代表人的监督和检查。 4、截止 2016 年 6 月 30 日，公司对募投项目累计投入募集资金 51,210.80
万元，累计使用超募资金永久性补充流动资金 34,810.98 万元，累计变更募集资金用途金额为 5,376 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2000 吨/年高性能钕 2014 年
15,580.7
铁硼永磁材料扩产 是 22,287 16,911 0 92.13% 12 月 01 2,412.08 6,858.33 否 否
4
项目 日
高性能钕铁硼永磁 2014 年
13,796.5
材料后加工升级改 否 12,803 12,803 0 107.76% 12 月 01 553.75 1,290.73 否 否
4
造项目 日
2014 年
研发中心建设与新
否 9,485.93 9,485.93 0 3,689.74 38.90% 12 月 01 0 0是 否
技术开发项目
日
支付收购上海大郡 2015 年
12,573.1 12,573.1 12,573.1
81.5321%股权项目 否 0 100.00% 04 月 10 是 否
6 6 6
的现金对价 日
节余募集补充流动 12,454.8 12,454.8
否 0 0 是 否
资金 3 3
57,149.0 51,773.0 12,454.8 58,095.0
承诺投资项目小计 -- -- -- 2,965.83 8,149.06 -- --
9 9 3 1
超募资金投向
归还银行贷款（如
-- -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如 34,810.9
-- 8,010.98 -- -- -- -- --
有） 8
超募资金投向小计 -- 8,010.98 34,810.9 -- -- -- --
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8
57,149.0 51,773.0 20,465.8 92,905.9
合计 -- -- -- 2,965.83 8,149.06 -- --
9 9 1 9
⑴ 公司募集资金投资项目“2,000 吨/年高性能钕铁硼永磁材料扩产项目”计划通过提高生产能力来
解决公司原有的产能瓶颈问题。但受全球经济复苏缓慢以及稀土行业大起大落的影响，公司下游
领域需求全面回升尚需时日。为降低募集资金的投资风险，提升募集资金的使用效率，避免不必
要的固定资产增加带来的折旧费用上升，影响公司整体收益，并结合公司的市场开拓情况，公司
采取谨慎原则，将该项目延期至 2014 年 12 月 1 日。
⑵ 公司募集资金投资项目“高性能钕铁硼永磁材料后加工升级改造项目”计划通过该项目的实施提
升公司的机加工和表面处理能力。公司与日立金属株式会社就 337 诉讼达成和解后，可开拓的下
游市场领域大幅扩展，为更好地满足公司开拓新市场的要求，公司对该募投项目的相关实施细节
进行了优化，部分设备订货、交货比原计划有所延迟，同时，由于“2,000 吨/年高性能钕铁硼永
未达到计划进度或
磁材料扩产项目”延期调整，所需的后加工配套能力也需相应调整。为此，公司计划延期该项目
预计收益的情况和
至 2014 年 12 月 1 日。
原因（分具体项目）
⑶ 公司募集资金投资项目“研发中心建设与新技术开发项目”与上述二个承诺募集资金投资项目均
位于烟台经济技术开发区 A-47 小区的新厂区，由于“2,000 吨/年高性能钕铁硼永磁材料扩产项目”
和“高性能钕铁硼永磁材料后加工升级改造项目”延期，新厂区动力设施等配套条件相应延期，故
与募投项目对应的研发设施无法按期投入使用，为保证研发与生产制造的同步性，提升募集资金
的使用效率，确保项目实施更符合公司的实际需要，故将该项目也推迟至 2014 年 12 月 1 日。该
募投项目延期事项已经公司二届董事会第七次会议及二届监事会第七次会议审议通过。
⑷ “2,000 吨/年高性能钕铁硼永磁材料扩产项目”、“高性能钕铁硼永磁材料后加工升级改造项目”
由于报告期内整体产量低于预期，且公司下游行业竞争加剧，产品售价出现下降，导致报告期实
现的效益低于预计效益。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
适用
公司 2011 年 IPO 超募资金 34,040.67 万元，2011 年 8 月 21 日经董事会审议通过了《公司使用部分
其他与主营业务相关的营运资金永久性补充流动资金的议案》，决定将部分超募资金 6,700 万元永久
性补充流动资金。2012 年 10 月 9 日经董事会审议通过了《公司使用部分其他与主营业务相关的营运
资金永久性补充流动资金的议案》，决定将部分超募资金 6,700 万元永久性补充流动资金。2013 年 10
超募资金的金额、用 月 20 日，公司二届董事会第五次会议和二届监事会第五次会议审议通过了关于《公司使用部分超募
途及使用进展情况 资金永久性补充流动资金的议案》，决定将部分超募资金 6,700 万元永久性补充流动资金。2014 年 12
月 18 日，公司二届董事会第十五次会议和二届监事会第十四次会议审议通过了关于《公司使用部分
超募资金永久性补充流动资金的议案》，决定将部分超募资金 6,700 万元永久性补充流动资金。 2016
年 1 月 15 日，公司三届董事会第一次会议和开三届监事会第一次会议审议通过了《关于使用超募资
金永久性补充流动资金的议案》，决定将剩余超募资金 8,010.98 万元（含利息收入）永久性补充流动
资金。
适用
募集资金投资项目 以前年度发生
实施地点变更情况
经公司一届董事会第十七次会议及 2012 年第三次临时股东大会审议通过，公司将募投项目“2,000 吨/
年高性能钕铁硼永磁材料扩产项目”中的 2,000 吨/年高性能钕铁硼合金速凝薄片（即熔炼工段）部分
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
由公司独立实施变更为由江华正海五矿新材料有限公司实施，实施地点由烟台经济技术开发区变更为
湖南省江华瑶族自治县经济开发区。具体内容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披
露的《关于将部分募投项目变更为合资经营暨对外投资的公告》。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目 经公司一届董事会第十七次会议及 2012 年第三次临时股东大会审议通过，公司将募投项目“2,000 吨/
实施方式调整情况 年高性能钕铁硼永磁材料扩产项目”中的 2,000 吨/年高性能钕铁硼合金速凝薄片（即熔炼工段）部分
由公司独立实施变更为由江华正海五矿新材料有限公司实施。具体内容详见公司在中国证监会指定的
创业板信息披露网站上披露的《关于将部分募投项目变更为合资经营暨对外投资的公告》。
适用
为增强公司的核心竞争力，加快募集资金投资项目的实施进度，公司用自筹资金 38,873,546.08 元对
募集资金投资项目 募集资金投资项目用地、厂房前期建设及高性能钕铁硼永磁材料扩产项目、高性能钕铁硼永磁材料后
先期投入及置换情 加工升级改造项目设备进行了先期投入。上述置换事项及置换金额业经会计师事务所专项审计，2011
况 年 6 月 23 日，公司一届董事会第八次会议审议通过了《以募投资金置换公司预先已投入募投项目的
自筹资金》的议案，同意公司用募集资金 38,873,546.08 元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹
资金。目前，相关资金已经完成置换。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
适用
公司在实施募集资金投资项目建设过程中，严格执行预算管理，并按照募集资金使用的有关规定谨慎
项目实施出现募集 使用募集资金，在项目建设过程中，根据市场及用户需求的变化，以最少的投入达到了预期目标，同
资金结余的金额及 时考虑项目投资风险和回报，适时调整项目投资进程、投资估算及建设设计方案等，从而最大限度的
原因 节约了项目资金。公司重点优化了“研发中心建设与新技术开发项目”的方案设计和设备采选，适度缩
减了相关研发设备的采购数量，同时由于新技术开发项目所需的原材料价格也出现了大幅下降，使得
公司在该项目的节余募集资金较多。
2015 年 12 月 27 日，公司二届董事会第二十三次会议和二届监事会第二十二次会议审议通过了《关
尚未使用的募集资
于使用募投项目的节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用募投项目的节余募集资金
金用途及去向
永久补充流动资金。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 截至期末实 截至期末投 项目达到预 变更后的项
变更后的项 对应的原承 本报告期实 本报告期实 是否达到预
拟投入募集 际累计投入 资进度 定可使用状 目可行性是
目 诺项目 际投入金额 现的效益 计效益
资金总额 金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 否发生重大
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(1) 变化
"2,000 吨/
年高性能钕
铁硼永磁材
年产 2,000 料扩产项目
吨高性能钕 "中的 2,000 2014 年 10
5,376 0 5,570.62 103.62% -98.61 否 否
铁硼合金速 吨/年高性 月 01 日
凝薄片项目 能钕铁硼合
金速凝薄片
（即熔炼工
段）
合计 -- 5,376 0 5,570.62 -- -- -98.61 -- --
1、变更募投项目的原因 速凝薄片是稀土金属的深加工产品，也是生产钕铁硼永磁材
料的初级产品，钕铁硼永磁材料厂商通常采取自制（熔炼）、外购、委外加工等方式
获得速凝薄片。速凝薄片生产（即熔炼工段）与其他工段的分离不影响公司的生产安
排和产品性能质量。截至 2012 年 6 月 30 日，"2,000 吨/年高性能钕铁硼永磁材料扩产
项目"的投资进度为 10.95%，项目的募集资金余额为 19,824.41 万元，主要完成了土地
及部分厂房的投资，其中 2,000 吨/年高性能钕铁硼合金速凝薄片（即熔炼工段）的投
资尚未实施，将该熔炼工段变更为由合资公司实施有利于提高募集资金的使用效率，
使公司的投资布局更趋合理，避免同一工段的重复投资。江华正海五矿新材料有限公
司拟设立于稀土金属资源产地--湖南省江华瑶族自治县，在该地五矿稀土的关联公司
变更原因、决策程序及信息披露情况
五矿稀土江华有限公司（五矿稀土江华有限公司与五矿稀土的实际控制人均为中国五
说明(分具体项目)
矿集团公司）拥有湖南省唯一一张稀土采矿权证，该合资模式将有利于公司获得稳定
的原料供应。由合资公司生产的高性能钕铁硼合金速凝薄片可满足募投项目的使用。
该变更事项不会影响募投项目的实施及达产。 具体内容详见公司在中国证监会指定
的创业板信息披露网站上披露的《关于将部分募投项目变更为合资经营暨对外投资的
公告》。
2、决策程序及信息披露情况 本次变更募投项目事宜已经公司一届董事会第十七次
会议及 2012 年第三次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司在中国证监会指定
的创业板信息披露网站上披露的《一届董事会第十七次会议决议公告》和《2012 年第
三次临时股东大会决议公告》。
公司变更部分募投项目在湖南省江华瑶族自治县实施的"年产 2,000 吨高性能钕铁硼
合金速凝薄片项目"的工程进度较预计进度有所滞后，主要是 2013 年项目审批及开工
手续等前期工作所用时间比计划稍长造成开工时间较晚，2014 年春节后江华地区进入
雨季，天气原因对施工进度影响较大。结合当地实际情况，为保证工程质量，公司计
未达到计划进度或预计收益的情况 划将该项目推迟至 2014 年 10 月 1 日。 该变更部分募投项目延期事项已经公司 2014
和原因(分具体项目) 年 3 月 23 日召开的二届董事会第七次会议及二届监事会第七次会议审议通过。该项
目本年度实现的效益低于预计效益主要原因系该项目是"2,000 吨/年高性能钕铁硼永
磁材料扩产项目"、"高性能钕铁硼永磁材料后加工升级改造项目"的前工序，由于公司
"2,000 吨/年高性能钕铁硼永磁材料扩产项目"、"高性能钕铁硼永磁材料后加工升级改
造项目"虽达到可使用状态，但报告期内的产量较低。
变更后的项目可行性发生重大变化 不适用
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期 截止报告期
本报告期投 披露日期 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 末累计实际 项目进度 末累计实现
入金额 （如有） 有）
投入金额 的收益
http://www.cni
Zhenghai Magnetics nfo.com.cn/fin
2015 年 01
Europe GmbH(正海 780.18 0 156.04 20.00% -133.87 alpage/2015-01
月 12 日
磁材欧洲有限公司) -12/120053903
3.PDF
合计 780.18 0 156.04 -- -133.87 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实
是否 是否经 计提减值 报告期
受托人 关联 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 预计收
关联 产品类型 过规定 准备金额 实际损
名称 关系 财金额 期 期 定方式 本金金 益
交易 程序 （如有） 益金额
额
恒银创富-结
2015 年 2016 年
恒丰银 构性存款理 保本保
无 否 3,000 07 月 09 01 月 09 3,000 是 58.98
河支行 财产品 2015 收益
日 日
年第 134 期
21
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非凡资产管
民生银 2015 年 2016 年
理 183 天安赢 保本保
行烟台 无 否 1,500 10 月 14 04 月 14 1,500 是 27.83
第 070 期对公 收益
分行 日 日
款
非凡资产管
民生银 2016 年 2016 年
理 59 天安赢 保本保
行烟台 无 否 2,800 01 月 18 03 月 16 2,800 是 23.27
第 084 期对公 收益
分行 日 日
款
交行开 2016 年 2016 年
“蕴通财富 日 保本保
发区支 无 否 5,000 02 月 01 05 月 03 5,000 是 46.63
增利” 收益
行 日 日
交行开 2016 年 2016 年
“蕴通财富 日 保本保
发区支 无 否 8,000 02 月 05 03 月 07 8,000 是 25.14
增利” 收益
行 日 日
交行开 2016 年 2016 年
“蕴通财富 日 保本保
发区支 无 否 5,000 03 月 03 06 月 01 5,000 是 45.62
增利” 收益
行 日 日
交行开 2016 年 2016 年
“蕴通财富 日 保本保
发区支 无 否 8,000 03 月 09 06 月 07 8,000 是 72.99
增利” 收益
行 日 日
交行开 2016 年 2016 年
“蕴通财富 日 保本保
发区支 无 否 6,000 03 月 18 06 月 16 6,000 是 54.74
增利” 收益
行 日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 3,000 03 月 19 03 月 22 3,000 是 0.82
台分行 日赢 收益
日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 2,500 04 月 01 04 月 11 2,500 是 1.71
台分行 日赢 收益
日 日
平安银 天天利保本 2016 年 2016 年
保本保
行烟台 无 否 人民币公司 7,000 04 月 05 04 月 11 7,000 是 2.76
收益
分行 理财产品 日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 8,000 04 月 06 04 月 11 8,000 是 2.74
台分行 日赢 收益
日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 1,700 04 月 08 04 月 11 1,700 是 0.35
台分行 日赢 收益
日 日
交行开 “蕴通财富 日 2016 年 2016 年 保本保
无 否 10,000 10,000 是 31.42
发区支 增利” 04 月 12 05 月 13 收益
22
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行 日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 600 04 月 15 05 月 11 600 是 1.07
台分行 日赢 收益
日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 2,800 04 月 15 04 月 19 2,800 是 0.77
台分行 日赢 收益
日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 1,600 04 月 15 04 月 21 1,600 是 0.66
台分行 日赢 收益
日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 1,000 04 月 15 04 月 29 1,000 是 0.96
台分行 日赢 收益
日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 1,000 04 月 15 05 月 03 1,000 是 1.23
台分行 日赢 收益
日 日
平安银 天天利保本 2016 年 2016 年
保本保
行烟台 无 否 人民币公司 400 04 月 19 04 月 21 400 是 0.05
收益
分行 理财产品 日 日
平安银 天天利保本 2016 年 2016 年
保本保
行烟台 无 否 人民币公司 600 04 月 19 04 月 22 600 是 0.11
收益
分行 理财产品 日 日
交行开 2016 年 2016 年
“蕴通财富 日 保本保
发区支 无 否 6,000 04 月 20 05 月 23 6,000 是 20.07
增利” 收益
行 日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 2,000 04 月 27 05 月 23 2,000 是 3.7
台分行 日赢 收益
日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 3,000 05 月 06 05 月 13 3,000 是 1.44
台分行 日赢 收益
日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 5,000 05 月 24 05 月 30 5,000 是 2.05
台分行 日赢 收益
日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 1,000 05 月 27 06 月 03 1,000 是 0.5
台分行 日赢 收益
日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 5,000 06 月 02 06 月 03 5,000 是 0.37
台分行 日赢 收益
日 日
23
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 8,000 06 月 07 06 月 14 8,000 是 4.14
台分行 日赢 收益
日 日
2006 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 3,000 06 月 08 06 月 22 3,000 是 3.11
台分行 日赢 收益
日 日
卓越计划开
平安银 2016 年 2016 年
放型 14 天保 保本保
行烟台 无 否 3,000 06 月 13 06 月 27 3,000 是 3.22
本人民币公 收益
分行 日 日
司理财产品
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 7,000 06 月 17 06 月 22 7,000 是 2.59
台分行 日赢 收益
日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 500 06 月 17 06 月 29 500 是 0.44
台分行 日赢 收益
日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 1,500 06 月 23 06 月 29 1,500 是 0.67
台分行 日赢 收益
日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 500 06 月 23 06 月 30 500 是 0.26
台分行 日赢 收益
日 日
浦发银 2015 年 2016 年
利多多对公 保本保
行烟台 无 否 5,800 12 月 01 06 月 01 5,800 是 101.5
结构性存款 收益
分行 日 日
非凡资产管
民生银 2015 年 2016 年
理 183 天安赢 保本保
行烟台 无 否 5,500 10 月 14 04 月 14 5,500 是 102.03
第 070 期对公 收益
分行 日 日
款
交行开 2015 年 2016 年
蕴通财富日 保本保
发区支 无 否 8,000 12 月 31 02 月 01 8,000 是 28.05
增利 32 天 收益
行 日 日
交行开 2016 年 2016 年
“蕴通财富 日 保本保
发区支 无 否 7,000 05 月 03 08 月 03 是 64.57
增利” 收益
行 日 日
交行开 2016 年 2016 年
“蕴通财富 日 保本保
发区支 无 否 13,000 05 月 16 08 月 15 是 119.92
增利” 收益
行 日 日
交行开 “蕴通财富 日 2016 年 2016 年 保本保
无 否 6,800 是 60.36
发区支 增利” 05 月 31 08 月 29 收益
24
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行 日 日
交行开 2016 年 2016 年
“蕴通财富 日 保本保
发区支 无 否 1,200 05 月 31 08 月 29 是 10.65
增利” 收益
行 日 日
交行开 2016 年 2016 年
“蕴通财富 日 保本保
发区支 无 否 10,000 04 月 11 07 月 11 是 91.23
增利” 收益
行 日 日
2016 年 2016 年
广发烟 “盆满钵盈”日 保本保
无 否 500 06 月 23 07 月 15 是 0.79
台分行 日赢 收益
日 日
交行上
2016 年 2016 年
海陕西 蕴通财富，日 保本保
无 否 500 01 月 04 01 月 26 500 是 0.88
南路支 增利 S 款 收益
日 日
行
交行上
2016 年 2016 年
海陕西 蕴通财富，日 保本保
无 否 200 01 月 04 02 月 03 200 是 0.51
南路支 增利 S 款 收益
日 日
行
交行上
2016 年 2016 年
海陕西 蕴通财富，日 保本保
无 否 300 01 月 04 02 月 24 300 是 1.31
南路支 增利 S 款 收益
日 日
行
交行上
2016 年 2016 年
海陕西 蕴通财富，日 保本保
无 否 500 01 月 04 03 月 04 500 是 2.51
南路支 增利 S 款 收益
日 日
行
交行上
2016 年 2016 年
海陕西 蕴通财富，日 保本保
无 否 600 02 月 29 03 月 04 600 是 0.09
南路支 增利 S 款 收益
日 日
行
交行上
2016 年 2016 年
海陕西 蕴通财富，日 保本保
无 否 1,000 03 月 18 03 月 29 1,000 是 0.82
南路支 增利 S 款 收益
日 日
行
交行上
2016 年 2016 年
海陕西 蕴通财富，日 保本保
无 否 300 04 月 15 05 月 09 300 是 0.55
南路支 增利 S 款 收益
日 日
行
交行上 2016 年 2016 年
蕴通财富，日 保本保
海陕西 无 否 500 04 月 15 06 月 06 500 是 2.07
增利 S 款 收益
南路支 日 日
25
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行
交行上
2016 年 2016 年
海陕西 蕴通财富，日 保本保
无 否 1,000 04 月 15 06 月 22 1,000 是 5.32
南路支 增利 S 款 收益
日 日
行
交行上
2016 年 2016 年
海陕西 蕴通财富，日 保本保
无 否 500 05 月 27 06 月 29 500 是 1.31
南路支 增利 S 款 收益
日 日
行
交行上
2016 年 2016 年
海陕西 蕴通财富，日 保本保
无 否 1,000 06 月 08 06 月 29 1,000 是 1.61
南路支 增利 S 款 收益
日 日
行
交行上
2016 年 2016 年
海陕西 蕴通财富，日 保本保
无 否 1,000 06 月 08 08 月 01 是 4.29
南路支 增利 S 款 收益
日 日
行
合计 190,200 -- -- -- 150,700 -- 352.74 690.04
委托理财资金来源 公司自有闲置资金和暂时闲置的募集资金（含超募资金）
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
审议委托理财的董事会决议披露日期 2015 年 05 月 29 日
（如有) 2016 年 01 月 15 日
审议委托理财的股东大会决议披露日
期（如有)
委托理财情况及未来计划说明 公司预计在上述理财产品到期后，将继续使用闲置自有资金购买理财产品。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√适用 □不适用
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用途
上海大郡动力控制技术有限公司 否 3,000 4.35% 无 用于日常生产经营
上海大郡动力控制技术有限公司 否 3,000 4.35% 无 用于日常生产经营
上海大郡动力控制技术有限公司 否 2,500 4.35% 无 用于日常生产经营
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上海大郡动力控制技术有限公司 否 1,500 4.35% 无 用于日常生产经营
合计 -- 10,000 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施
无
（如有）
审议委托贷款的董事会决议披露日期（如
有)
审议委托贷款的股东大会决议披露日期
（如有)
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及深圳证券交易所和山东证监
局下发的修订公司章程中现金分红条款的通知，结合公司自身情况，公司于2012年7月29日召开的一届董
事第十五次会议审议《关于修订公司<章程>的议案》,对原公司《章程》的部分内容进行了修订,并经2012
年8月15日召开的2012年第二次临时股东大会审议通过。
2016年4月13日，公司三届董事会第三次会议审议通过《关于公司2015年度利润分配预案的议案》，
公司2015年度利润分配方案为：以总股本50,507,022股为基数，按每10股派发现金股利0.6元（含税）向
全体股东分配，共计分配现金红利30,304,441.32元，本次不进行资本公积金转增股本、亦不派发股票股
利。
2016年5月6日，公司2015年度股东大会审议通过了《关于公司2015年度利润分配预案的议案》。
27
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016年5月20日，公司发布了《2015年度权益分派实施公告》，并于2016年5月27日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分
公司未分配利润的用途和使用计划
配预案的原因
公司目前正处于发展壮大阶段，根据公司经营和资金运作需 根据公司战略及经营规划，公司未分配利润均用于投入公司
求，为了更好的兼顾股东的即期利益和长远利益，报告期内 的日常经营，以满足公司各项业务拓展的资金需求，提高公
未提出现金红利分配预案。 司的盈利能力和市场竞争力。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2014年5月26日，公司二届董事会第九次会议及二届监事会第九次会议审议并通过了《关于<烟台正海
磁性材料股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》、《关于<烟台正海磁性材料股份有
限公司限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激
励计划相关事宜的议案》，公司独立董事、财务顾问均发表了专业意见。相关事项具体详见中国证监会指
定的创业板信息披露网站上的公告。
随后公司将股权激励草案及相关资料报送证监会，并就上述事项与证监会进行了沟通，公司对股权激
励计划草案的部分内容进行了相应修改。证监会对公司报送的股权激励草案及修订部分确认无异议并进行
了备案。
2014年7月15日，公司二届董事会第十一次会议审议通过了《关于<烟台正海磁性材料股份有限公司限
制性股票激励计划（草案修订稿）>及摘要的议案》。2014年8月4日，公司召开2014年第一次临时股东大
会审议并通过了以上议案。
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015年4月28日，公司二届董事会第十九次会议审议通过了《关于向烟台正海磁性材料股份有限公司
股权激励对象授予限制性股票的议案》。并于当日公司召开了二届监事会第十八次会议，对公司授予的激
励对象名单进行了核实。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格合法有效，确定的授
予日及授予事项符合相关规定。
2015年4月29日，公司发布《关于限制性股票激励计划授予相关事项的公告》，具体内容详见中国证
监会指定的创业板信息披露网站上的公告。
2015年5月18日，公司发布《关于限制性股票授予完成的公告》，具体内容详见中国证监会指定的创
业板信息披露网站上的公告。
2016年4月20日召开三届董事会第五次会议审议通过了《关于调整公司预留限制性股票授予数量的议
案》，同意将2014年限制性股票激励计划预留的限制性股票授予数量调整为1,143,244股。
2016年4月20日，公司三届董事会第五次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议
案》，并于当日公司召开了三届监事会第五次会议，对公司授予的激励对象名单进行了核实。公司独立董
事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格合法有效，确定的授予日及授予事项符合相关规定。
2016年4月21日，公司发布《关于向激励对象授予预留限制性股票的公告》，具体内容详见中国证监
会指定的创业板信息披露网站上的公告。
2016年5月17日，公司发布《关于预留限制性股票授予完成的公告》，具体内容详见中国证监会指定
的创业板信息披露网站上的公告。
通过实施股权激励，充分调动了公司高级管理人员、核心技术人员及其他员工的积极性，有效地将股
东利益、公司利益和个人利益结合在一起，能够极大地激发员工的潜力和创造力，加强凝聚力，使各方共
同关注公司的长远发展、推动公司的可持续发展。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
烟台正
同受控 购买劳
海实业 日常经 市场定 银行转
股股东 保品及 10.56 10.56 1.82% 10.56 否 10.56
有限公 营相关 价 账
控制 备件等
司
烟台正
同受控
海餐饮 日常经 市场定 银行转
股股东 工作餐 12.15 12.15 3.50% 12.15 否 12.15
管理有 营相关 价 账
控制
限公司
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正海集
控股股 日常经 职工宿 市场定 银行转
团有限 1.47 1.47 2.54% 1.47 否 1.47
东 营相关 舍 价 账
公司
正海集
控股股 日常经 出租办 市场定 100.00 银行转
团有限 32.8 32.8 32.8 否 32.8
东 营相关 公楼 价 % 账
公司
合计 -- -- 56.98 -- 56.98 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 不适用
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2016年4月7日，公司三届董事会第二次会议审议通过了《关于公司本次非公开发行股票涉及关联交易
事项的议案》、《关于公司与正海集团有限公司签署附条件生效的非公开发行股份认购协议的议案》等与
关联交易有关的议案，关联董事在相关议案审议时回避表决，相关议案经非关联董事表决通过。同日，公
司召开三届监事会第二次会议，审议通过了上述关联交易相关议案。公司独立董事已对上述涉及关联交易
的事项发表了事前认可意见和相关独立意见。2016年4月25日，公司2016年第三次临时股东大会审议通过
了上述关联交易。本次非公开发行方案及相关事项尚需中国证监会核准。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司非公开发行股票涉及关联交易事
2016 年 04 月 09 日 巨潮资讯网
项的公告
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五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
无
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
上海大郡动力控制 2016 年 06 2016 年 06 月 连带责任保
3,000 2,000 三年 否 否
技术有限公司 月 24 日 29 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
3,000 2,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 3,000 报告期末对子公司实际担保 2,000
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
无
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
3,000 2,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
3,000 2,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.94%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
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4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
2014 年 5
不为激励对象依本激励计划获取 月 30 日至 截至报告期末，
有关限制性股票提供贷款以及其 2014 年 05 本次股权 承诺人严格履
股权激励承诺 本公司
他任何形式的财务资助，包括为其 月 30 日 激励计划 行承诺，未出现
贷款提供担保。 终止或有 违反承诺情况。
效期结束。
收购报告书或
权益变动报告 不适用
书中所作承诺
根据《非公开发行股票认购协议》，
已履行完毕，履
泰康资产管理有限责任公司、 3 名发行对象本次认购的上市公
2015 年 04 2016 年 4 行承诺期间，未
平安资产管理有限责任公司、 司股票的上市锁定期为十二个月，
月 10 日 月 10 日 出现违反承诺
易方达基金管理有限公司 自认购的上市公司股票上市之日
的情形。
起起算。
通过本次交易取得正海磁材股份
的锁定期为 36 个月，自取得正海
磁材股份并上市之日计算。若所持
股份锁定期满，但根据《烟台正海 截至报告期末，
上海郡沛新能源技术有限公 磁性材料股份有限公司与上海大 所有承诺人均
2015 年 04 2018 年 4
司、明绚新能源技术（上海） 郡动力控制技术有限公司股东发 严格履行承诺，
月 10 日 月 10 日
资产重组时所 有限公司 行股份及支付现金购买资产的利 未出现违反承
作承诺 润补偿协议》其需承担的补偿义务 诺情况。
尚未履行完毕，则所持股份解锁时
间延长至上述补偿义务履行完毕
之日。
上海祥禾股权投资合伙企业
（有限合伙）、上海诚毅新能源
创业投资有限公司、常州市久 已履行完毕，履
通过本次交易取得正海磁材股份
益股权投资中心（有限合伙）、 2015 年 04 2016 年 4 行承诺期间，未
的锁定期为 12 个月，自取得正海
常州德丰杰清洁技术创业投资 月 10 日 月 10 日 出现违反承诺
磁材股份并上市之日计算。
中心（有限合伙）、甄瑞山、陈 的情形。
海英、东莞慧创志成创业投资
企业（有限合伙）、戴岂凡、博
34
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
康控股集团有限公司、马丹
承诺上海大郡在 2015 年、206 年、
2015 年度已达
2017 年扣非后净利润分别为 2000
到业绩承诺。截
万元、3500 万元、5000 万元，对
明绚新能源技术（上海）有限 至报告期末，所
上海大郡员工实施股权激励而产 2015 年 01 2017 年 12
公司、上海郡沛新能源技术有 有承诺人均严
生的费用，不纳入承诺净利润的考 月 01 日 月 31 日
限公司 格履行承诺，未
核范围。按在交割日所持上海大郡
出现违反承诺
股权占比，对上海大郡业绩补偿期
情况。
间的业绩承诺承担补偿义务。
（1）关于任职期限承诺：上海大
郡的管理团队及其他核心成员承
诺在《烟台正海磁性材料股份有限
公司与上海大郡动力控制技术有
限公司股东发行股份及支付现金
购买资产的利润补偿协议》约定的
补偿义务履行完毕之前在上海大
郡任职，除非正海磁材同意上海大 截至报告期末，
郡单独提出提前终止或解除聘用 所有承诺人均
徐性怡、黄浩、张萍、雷小军、 2004 年 10 2019 年 12
关系。 （2）关于竞业禁止 严格履行承诺，
赵洪涛、王仁军、苟文辉 月 17 日 月 30 日
的承诺：上海大郡的管理团队及其 未出现违反承
他核心成员应与上海大郡签订竞 诺情况。
业禁止协议，承诺该等人员在上海
大郡服务期间及离开上海大郡后
两年内不得从事与上海大郡相同
或竞争的业务；上海大郡的管理团
队及其他核心成员在离职后不得
直接或间接劝诱上海大郡的雇员
离职。
（一）关于规范关联交易的承诺：
1、公司控股股东正海集团有限公
司在公司上市前出具了规范关联
交易的承诺函，承诺：本公司将尽
量避免、减少与正海磁材发生关联
交易。如关联交易无法避免，本公 截至报告期末，
首次公开发行 司将严格遵守中国证监会和正海 所有承诺人均
2010 年 02
或再融资时所 上市前股东 磁材章程的规定，按照通常的商业 长期 严格履行承诺，
月 03 日
作承诺 准则确定交易价格及其他交易条 未出现违反承
件，并按照关联交易公允决策的程 诺情。
序履行批准手续。2、公司股东郑
坚先生在公司上市前出具了规范
关联交易的承诺函，承诺：本人及
本人所控制的公司将尽量避免、减
少与正海磁材发生关联交易。如关
35
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
联交易无法避免，本人及本人所控
制的公司将严格遵守中国证监会
和正海磁材章程的规定，按照通常
的商业准则确定交易价格及其他
交易条件，并按照关联交易公允决
策的程序履行批准手续。
（二）关于避免同业竞争的承诺：
为避免经营中产生同业竞争，更好
的维护中小股东利益，公司控股股
东正海集团有限公司及实际控制
人秘波海先生向公司出具了《避免
同业竞争承诺函》，承诺：“一、本
公司、本人目前没有直接或间接地
从事任何与正海磁材营业执照上
所列明经营范围内的业务存在竞
争的任何业务活动。二、在本公司、
本人作为正海磁材控股股东、实际 截至报告期末，
控制人事实改变之前，本公司、本 所有承诺人均
2010 年 02
控股股东、实际控制人 人将不会直接或间接地以任何方 长期 严格履行承诺，
月 03 日
式（包括但不限于独自经营，合资 未出现违反承
经营）从事与正海磁材的业务有竞 诺情。
争或可能构成竞争的业务或活动。
三、如因未履行避免同业竞争的承
诺而给正海磁材造成损失，本公
司、本人将对正海磁材遭受的损失
作出赔偿。四、本声明、承诺与保
证将持续有效，直至本公司不再为
正海磁材控股股东、本人不再为正
海磁材实际控制人为止。五、自本
函出具之日起，本函及本函项下之
声明、承诺和保证即不可撤销。
（三）关于股份锁定的承诺：1、
本公司控股股东正海集团有限公
司及实际控制人秘波海先生承诺：
自公司股票上市之日起三十六个
月内，不转让或者委托他人管理其 截至报告期末，
直接或者间接持有的公司公开发 所有承诺人均
2011 年 05
上市前股东、董事 行股票前已发行的股份，也不由公 长期 严格履行承诺，
月 30 日
司回购其直接或者间接持有的公 未出现违反承
司公开发行股票前已发行的股份。 诺情况。
2、担任公司董事的秘波海先生、
曲祝利先生及王庆凯先生承诺：在
其任职期间内，每年减持的股份数
量不超过间接持有的发行人股份
36
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
总数的 25%，离职后半年内不转
让其间接持有的发行人股份。3、
本公司自然人股东郑坚先生承诺：
自公司股票上市之日起十二个月
内，不转让或者委托他人管理其持
有的公司公开发行股票前已发行
的股份，也不由公司回购该部分股
份。在其配偶张旖旎女士担任公司
董事期间内，每年减持的股份数量
不超过其持有的发行人股份总数
的 25%，其配偶张旖旎女士离职
后半年内不转让其持有的发行人
股份。
（四）关于募集资金使用的承诺：
本公司在上市公告书中承诺：公司
的所有募集资金将存放于专户管
理，并用于公司主营业务。对于尚
没有具体使用项目的"其他与主营
截至报告期末，
业务相关的营运资金项目"，本公
2011 年 05 承诺人严格履
本公司 司最晚于募集资金到账后 6 个月 长期
月 30 日 行承诺，未出现
内，根据公司的发展规划及实际生
违反承诺情况。
产经营需要，妥善安排该部分资金
的使用计划，提交董事会审议通过
后及时披露。公司实际使用该部分
资金前，将履行相应的董事会或股
东大会审议程序，并及时披露。
本公司不会违反《证券发行与承销
管理办法》第十六条等有关法规的
规定，直接或间接对本次非公开发
截至报告期末，
行发行对象中的投资公司、资管产
2016 年 06 承诺人严格履
本公司 品及其委托人或合伙企业及其合 长期
月 22 日 行承诺，未出现
伙人，提供财务资助或者补偿；本
违反承诺情况。
公司及关联方与上述除正海集团
有限公司之外的认购对象不存在
关联关系。
1、在本次非公开发行中，本公司
作为认购对象参与认购了正海磁
材非公开发行的股票。除此情形 截至报告期末，
外，本公司及关联方不会违反《证 2016 年 06 承诺人严格履
公司控股股东 长期
券发行与承销管理办法》第十六条 月 22 日 行承诺，未出现
等有关法规的规定，直接或间接对 违反承诺情况。
本次非公开发行发行对象中的投
资公司、资管产品及其委托人或合
37
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
伙企业及其合伙人，提供财务资助
或者补偿；
正海集团有限公司参与认购了正
海磁材本次非公开发行，本人系正
海集团有限公司的股东。除此情形
外，本人及本人关联方不会违反 截至报告期末，
《证券发行与承销管理办法》第十 2016 年 06 承诺人严格履
公司实际控制人 长期
六条等有关法规的规定，直接或间 月 22 日 行承诺，未出现
接对本次非公开发行发行对象中 违反承诺情况。
的投资公司、资管产品及其委托人
或合伙企业及其合伙人，提供财务
资助或者补偿。
正海集团有限公司参与认购了正
海磁材本次非公开发行，本人系正
海集团有限公司的股东。除此情形
外，本人及本人关联方不会违反 截至报告期末，
本公司董事曲祝利、董事及总 《证券发行与承销管理办法》第十 2016 年 06 承诺人严格履
长期
经理王庆凯 六条等有关法规的规定，直接或间 月 22 日 行承诺，未出现
接对本次非公开发行发行对象中 违反承诺情况。
的投资公司、资管产品及其委托人
或合伙企业及其合伙人，提供财务
资助或者补偿。
本人及本人关联方不会违反《证券
发行与承销管理办法》第十六条等
截至报告期末，
有关法规的规定，直接或间接对本
公司董事、监事和高级管理人 2016 年 06 承诺人严格履
次非公开发行发行对象中的投资 长期
员 月 22 日 行承诺，未出现
公司、资管产品及其委托人或合伙
违反承诺情况。
企业及其合伙人，提供财务资助或
者补偿。
1、“上汽投资-颀瑞 1 号”的唯一基
金投资人为“上汽投资-颀益 1 号”
基金，不存在其他投资人，“上汽
投资-颀益 1 号”基金的资产状况良
好，其认购“上汽投资-颀瑞 1 号” 截至报告期末，
上海汽车集团股权投资有限公 的资金为 1,800,000,000 元，全部 2016 年 06 承诺人严格履
长期
司 来源于自有资金。“上汽投资-颀益 月 22 日 行承诺，未出现
1 号”基金与正海磁材、正海磁材 违反承诺情况。
5%以上股东以及正海磁材的董
事、监事、高级管理人员及前述主
体的关联方之间不存在任何关联
关系或其他利益安排。
1、上汽投资-颀瑞 1 号基金的唯一 2016 年 06 截至报告期末，
上海汽车集团股份有限公司 长期
投资人为上汽投资-颀益 1 号基金，月 22 日 承诺人严格履
38
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
认购的资金为 1,800,000,000 元， 行承诺，未出现
不存在其他投资人；上汽投资-颀 违反承诺情况。
益 1 号基金的唯一投资人为本公
司，认购的资金为 3,000,000,000
元，不存在其他投资人。
1、承诺不无偿或以不公平条件向
其他单位或者个人输送利益，也不
采用其他方式损害公司利益。2、
承诺对董事和高级管理人员的职
务消费行为进行约束。3、承诺不 截至报告期末，
本公司、公司董事、监事和高 动用公司资产从事与其履行职责 2016 年 04 承诺人严格履
长期
级管理人员 无关的投资、消费活动。4、承诺 月 07 日 行承诺，未出现
由董事会或薪酬委员会制定的薪 违反承诺情况。
酬制度与公司填补回报措施的执
行情况相挂钩。5、承诺拟公布的
公司股权激励的行权条件与公司
填补回报措施的执行情况相挂钩。
其他对公司中
小股东所作承 不适用
诺
承诺是否及时
是
履行
未完成履行的
具体原因及下
不适用
一步计划（如
有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
√ 适用 □ 不适用
公司计划非公开发行不超过80,321,285股股票，公司控股股东正海集团将认购16,064,257股公司本次
非公开发行的股票。公司于2016年4月7日与正海集团签订了附条件生效的非公开发行股份认购协议。本次
非公开发行方案及相关事项尚需中国证监会核准。
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
39
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016年4月7日，公司召开三届董事会第二次会议、三届监事会第二次会议审议通过非公开发行股票相
关议案，并于2016年4月8日在创业板指定信息披露网站发布了《非公开发行股票预案》等公告。
2016年4月25日，公司召开2016年第三次临时股东大会审议通过公司非公开发行股票相关议案。
2016年5月4日，公司在创业板指定信息披露网站发布了《关于收到<中国证监会行政许可申请受理通
知书>的公告》。
2016年5月26日，公司在创业板指定信息披露网站发布了《关于收到<中国证监会行政许可项目审查反
馈意见通知书>的公告》，并于2016年6月26日披露了反馈意见回复。
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付
的公司债券
否
40
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
-27,420,44 -26,277,20 21,499,04
一、有限售条件股份 47,776,246 9.46% 1,143,244 4.25%
8 4 2
-27,420,44 -26,277,20 21,499,04
其他内资持股 47,776,246 9.46% 1,143,244 4.25%
8 4 2
-18,798,18 -18,798,18
其中：境内法人持股 28,731,383 5.69% 9,933,203 1.96%
0 0
11,565,83
境内自然人持股 19,044,863 3.77% 1,143,244 -8,622,268 -7,479,024 2.29%
9
27,420,44 27,420,44 484,718,2
二、无限售条件股份 457,297,776 90.54% 95.75%
8 8 24
27,420,44 27,420,44 484,718,2
人民币普通股 457,297,776 90.54% 95.75%
8 8 24
506,217,2
三、股份总数 505,074,022 100.00% 1,143,244 0 1,143,244 100.00%
66
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，因发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的限售股解除限售、实施了限制性股票激
励计划预留限制性股票的授予及限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一次解除限售，公司股份总数
及股东结构发生变动。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司因发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项的实施，向交易对方明绚新能源技术（上
海）有限公司等定向发行股份11,241,319股，向泰康资产管理有限责任公司等3名特定投资者非公开发行
股份4,832,713股，新增股份数量合计16,074,032股，均为有限售条件流通股。该部分新增股份于2015年4
月10日上市。根据股份锁定安排，上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）等13名股东认购的20,694,377
41
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股股份于2016年4月12日上市，公司股东结构相应发生变动。
2、公司董事会2016年4月21日实施并完成了限制性股票激励计划预留限制性股票的授予工作，本次授
予58名对象1,143,244股预留限制性股票。公司股份总数由505,074,022股增至506,217,266股。公司股份
总数及股东结构相应发生变动。
3、公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解锁期对应的解锁条件已经满足，96名激励
对象的8,574,315股限制性股票于2016年4月29日解除限售，其中有1,848,244股为高管限售股份，实际可
上市流通股份6,726,071股。公司股东结构相应发生变动。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2014年10月15日，公司二届董事会第十三次会议审议通过了《公司发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金预案》等相关议案。同日，公司与交易对方签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》、
《利润补偿协议》、《补充协议（一）》。2015年1月20日，公司取得中国证监会证监许可[2015]47号《关
于核准烟台正海磁性材料股份有限公司向明绚新能源技术（上海）有限公司等发行股份购买资产并募集配
套资金的批复》，核准公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事宜。本次发行新增
16,074,032股（其中，向交易对方明绚新能源技术（上海）有限公司等定向发行股份11,241,319股，向泰
康资产管理有限责任公司等3名特定投资者非公开发行股份4,832,713股）股份已于2015年3月27日在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记手续。本次发行新增股份的性质为有限售条流通股，
上市日为2015年4月10日。上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）等13名股东本次认购的股份自发行结
束之日起12个月内不得转让。
2、2016年4月20日，公司召开三届董事会第五次会议，审议通过了《关于调整公司预留限制性股票授
予数量的议案》和《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》；同日，公司召开三届监事会第五次会
议，审议通过了《关于调整公司预留限制性股票授予数量的议案》、《关于核实<烟台正海磁性材料股份
有限公司2014年限制性股票激励计划预留股票激励对象名单>的议案》和《关于向激励对象授予预留限制
性股票的议案》。确定以2016年4月21日作为预留限制性股票的授予日，向符合条件的58名激励对象授予
1,143,244股预留限制性股票。公司独立董事对上述事项发表了一致同意的独立意见。
3、2016年4月13日，公司召开三届董事会第三次会议，审议通过《关于限制性股票激励计划首次授予
限制性股票第一期解锁条件成就可解锁的议案》，公司董事会同意根据公司2014年第一次临时股东大会的
授权，按照《限制性股票激励计划》的相关规定办理首次授予限制性股票第一期解锁的相关事宜，本次解
锁条件成就可解锁的激励对象95人，可解锁的限制性股票数量共计857.43万股，占目前公司总股本的
1.70%，可上市流通股票数量共计672.60万股，占目前公司总股本的1.33%。并于当日召开三届监事会第三
次会议，审议通过《关于核查限制性股票激励计划首次授予限制性股票的第一期可解锁激励对象名单的议
案》。公司独立董事对上述事项发表了一致同意的独立意见。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
42
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司董事会于2016年4月21日实施完成了对58名激励对象1,143,244股预留限制性股票的授予工作，并
后续办理完结在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认、登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
根据公司预留部分限制性股票授予，相应2015年度基本每股收益和稀释每股收益由0.32元/股调整为
0.31元/股、2015年度归属于公司普通股东的每股净资产由4.0246元/股调整为4.0155元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 售股数
上海郡沛新能源
1,144,742 0 0 1,144,742 机构类限售股 2018 年 4 月 10 日
技术有限公司
明绚新能源技术
（上海）有限公 8,788,461 0 0 8,788,461 机构类限售股 2018 年 4 月 10 日
司
高管任职期间，每年初自动
解锁上年末所持股份的
高管锁定股，股 25%；股权激励限售股达到
宋侃 762,163 381,081 190,540 571,622
权激励限售股 解锁条件，自授予日起满 12
个月后的 24 个月内，分两
期按照 50%、50%解锁。
高管任职期间，每年初自动
解锁上年末所持股份的
高管锁定股，股 25%；股权激励限售股达到
李志强 952,704 476,352 238,176 714,528
权激励限售股 解锁条件，自授予日起满 12
个月后的 24 个月内，分两
期按照 50%、50%解锁。
高管任职期间，每年初自动
解锁上年末所持股份的
高管锁定股，股 25%；股权激励限售股达到
赵军涛 1,143,244 571,622 285,811 857,433
权激励限售股 解锁条件，自授予日起满 12
个月后的 24 个月内，分两
期按照 50%、50%解锁。
43
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
高管任职期间，每年初自动
解锁上年末所持股份的
高管锁定股，股 25%；股权激励限售股达到
彭步庄 952,704 476,352 238,176 714,528
权激励限售股 解锁条件，自授予日起满 12
个月后的 24 个月内，分两
期按照 50%、50%解锁。
高管任职期间，每年初自动
解锁上年末所持股份的
高管锁定股，股 25%；股权激励限售股达到
王玉林 952,704 476,352 238,176 714,528
权激励限售股 解锁条件，自授予日起满 12
个月后的 24 个月内，分两
期按照 50%、50%解锁。
高管任职期间，每年初自动
解锁上年末所持股份的
高管锁定股，股 25%；股权激励限售股达到
高波 914,596 457,298 228,649 685,947
权激励限售股 解锁条件，自授予日起满 12
个月后的 24 个月内，分两
期按照 50%、50%解锁。
高管任职期间，每年初自动
解锁上年末所持股份的
高管锁定股，股 25%；股权激励限售股达到
王庆凯 1,714,867 857,433 428,716 1,286,150
权激励限售股 解锁条件，自授予日起满 12
个月后的 24 个月内，分两
期按照 50%、50%解锁。
股权激励限售股达到解锁
股权激励限售 条件，自授予日起满 12 个
于永江 952,704 476,352 0 476,352
股 月后的 24 个月内，分两期
按照 50%、50%解锁。
股权激励限售股达到解锁
庄庆等 145 名自 股权激励限售 条件，自授予日起满 12 个
8,802,980 4,401,473 1,143,244 5,544,751
然人股东 股 月后的 24 个月内，分两期
按照 50%、50%解锁。
山西潞安矿业
（集团）有限责
任公司企业年金
已于 2016 年 4 月 12 日解除
计划－中国工商 18,798,180 18,798,180 0 0 机构类限售股
限售
银行股份有限公
司等 22 名法人股
东
马丹等 4 名自然 已于 2016 年 4 月 12 日解除
1,896,197 1,896,197 0 0 个人类限售股
人股东 限售
合计 47,776,246 29,268,692 2,991,488 21,499,042 -- --
44
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 27,005
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
正海集团有限公 269,188 269,188
境内非国有法人 53.18% 质押 35,000,000
司 ,336 ,336
16,216, 16,216,
郑坚 境内自然人 3.20%
200 200
明绚新能源技术 8,788,4 8,788,4
境内非国有法人 1.74% 0
（上海）有限公司 61 61
全国社保基金六 7,720,8 7,720,8
境内非国有法人 1.53%
零二组合 33 33
全国社保基金一 7,358,3 7,358,3
境内非国有法人 1.45%
零六组合 09 09
中国工商银行—
嘉实策略增长混 5,547,3 5,547,3
境内非国有法人 1.10%
合型证券投资基 37 37
金
全国社保基金四 4,163,4 4,163,4
境内非国有法人 0.82%
一三组合 35 35
中国银行—嘉实
2,492,7 2,492,7
稳健开放式证券 境内非国有法人 0.49%
07 07
投资基金
中国建设银行股
份有限公司—华 2,483,0 2,483,0
境内非国有法人 0.49%
商盛世成长混合 42 42
型证券投资基金
中国太平洋人寿
保险股份有限公 2,299,7 2,299,7
境内非国有法人 0.45%
司—分红—个人 01 01
分红
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 正海集团有限公司与郑坚不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一
45
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
明 致行动人情形,除此之外公司未知上述股东是否存在关联关系，亦不知是否属于一致行
动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
正海集团有限公司 269,188,336 人民币普通股 269,188,336
郑坚 16,216,200 人民币普通股 16,216,200
全国社保基金六零二组合 7,720,833 人民币普通股 7,720,833
全国社保基金一零六组合 7,358,309 人民币普通股 7,358,309
中国工商银行-嘉实策略增长混合型
5,547,337 人民币普通股 5,547,337
证券投资基金
全国社保基金四一三组合 4,163,435 人民币普通股 4,163,435
中国银行-嘉实稳健开放式证券投资
2,492,707 人民币普通股 2,492,707
基金
中国建设银行股份有限公司-华商盛
2,483,042 人民币普通股 2,483,042
世成长混合型证券投资基金
中国太平洋人寿保险股份有限公司-
2,299,701 人民币普通股 2,299,701
分红-个人分红
中国建设银行股份有限公司—华商
1,931,362 人民币普通股 1,931,362
价值精选混合型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以
正海集团有限公司与郑坚不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
致行动人情形,除此之外公司未知上述股东是否存在关联关系，亦不知是否属于一致行
名股东之间关联关系或一致行动的
动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
46
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
秘波海 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
曲祝利 副董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
董事、总经
王庆凯 现任 1,714,867 0 717 1,714,150 1,714,867 0 0 1,714,150
理
董事、常务
赵军涛 现任 1,143,244 0 105,811 1,037,433 1,143,244 0 0 1,037,433
副总经理
迟志强 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
张建涛 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
严纯华 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
于希茂 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
金福海 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0 0
殷承良 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
柳喜军 独立董事 现任 14,600 0 14,600 0 0 0 0 0
于建青 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
许月莉 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
全杰 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
梁靓 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
王玉林 副总经理 现任 952,704 0 31,600 921,104 952,704 0 0 921,104
彭步庄 副总经理 现任 952,704 0 20,000 932,704 952,704 0 0 932,704
李志强 副总经理 现任 952,704 0 40,000 912,704 952,704 0 0 912,704
副总经理、
宋侃 董事会秘 现任 762,163 0 0 762,163 762,163 0 0 762,163
书
47
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
高波 财务总监 现任 914,596 0 0 914,596 914,596 0 0 914,596
合计 -- -- 7,407,582 0 212,728 7,194,854 7,392,982 0 0 7,194,854
注：柳喜军担任公司独立董事的起始日期为：2016 年 1 月 15 日，其期初所持有股份 14,600 股的减持日期
为 2016 年 1 月 4 日。
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
于希茂 独立董事 任期满离任 2016 年 01 月 15 日 任期满离任
金福海 独立董事 任期满离任 2016 年 01 月 15 日 任期满离任
严纯华 独立董事 任期满离任 2016 年 01 月 15 日 任期满离任
殷承良 独立董事 被选举 2016 年 01 月 15 日 换届选举
于建青 独立董事 被选举 2016 年 01 月 15 日 换届选举
柳喜军 独立董事 被选举 2016 年 01 月 15 日 换届选举
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台正海磁性材料股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 533,294,807.48 644,491,239.84
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 136,575,815.08 238,875,018.44
应收账款 627,759,741.75 467,649,449.88
预付款项 7,892,234.11 3,487,734.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 486,675.00 2,568,066.19
应收股利
其他应收款 804,591.85 2,236,487.95
买入返售金融资产
49
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
存货 343,910,535.22 391,879,513.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 398,920,158.14 247,542,177.69
流动资产合计 2,049,644,558.63 1,998,729,688.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,473,069.06 6,238,089.96
投资性房地产
固定资产 461,758,814.64 472,262,193.37
在建工程 61,017,601.11 56,804,536.64
工程物资 17,230.78
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,898,055.85 90,787,358.59
开发支出 2,313,358.11
商誉 268,842,717.77 268,842,717.77
长期待摊费用 8,630,354.01 6,815,306.02
递延所得税资产 17,202,777.76 18,285,650.73
其他非流动资产 12,689,827.00 14,389,843.73
非流动资产合计 930,826,575.31 939,442,927.59
资产总计 2,980,471,133.94 2,938,172,615.71
流动负债：
短期借款 25,815,080.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
50
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应付票据 388,940,728.98 265,831,529.22
应付账款 191,259,703.47 349,626,717.62
预收款项 9,908,537.50 45,525,113.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,182,364.28 24,861,476.39
应交税费 10,687,787.27 11,120,785.57
应付利息
应付股利
其他应付款 90,052,800.07 51,389,353.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 730,847,001.57 748,354,975.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 14,505,195.79 12,390,435.06
递延收益 29,935,787.78 30,646,435.76
递延所得税负债 8,882,218.14 9,697,354.32
其他非流动负债 39,559,407.55
非流动负债合计 53,323,201.71 92,293,632.69
负债合计 784,170,203.28 840,648,608.01
所有者权益：
股本 506,217,266.00 505,074,022.00
51
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 950,924,277.95 932,732,206.03
减：库存股 44,675,501.96 79,118,815.09
其他综合收益 -150,165.73 -167,273.19
专项储备 5,291,337.45 4,286,400.23
盈余公积 80,888,489.39 80,888,489.39
一般风险准备
未分配利润 631,612,223.50 589,022,986.23
归属于母公司所有者权益合计 2,130,107,926.60 2,032,718,015.60
少数股东权益 66,193,004.06 64,805,992.10
所有者权益合计 2,196,300,930.66 2,097,524,007.70
负债和所有者权益总计 2,980,471,133.94 2,938,172,615.71
法定代表人：秘波海 主管会计工作负责人：王庆凯 会计机构负责人：高波
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 505,332,665.62 603,349,342.37
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 136,115,815.08 206,655,018.44
应收账款 273,137,407.66 188,538,243.94
预付款项 2,713,613.94 574,199.69
应收利息 486,675.00 2,568,066.19
应收股利
其他应收款 38,730,648.98 71,903,614.18
存货 199,078,842.06 217,860,224.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
52
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其他流动资产 485,000,000.00 242,142,131.85
流动资产合计 1,640,595,668.34 1,533,590,841.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 487,573,028.44 486,748,728.00
投资性房地产
固定资产 377,388,090.80 388,597,242.83
在建工程 48,441,025.44 49,637,961.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,332,442.54 22,678,841.03
开发支出 2,313,358.11
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,583,269.93 5,850,539.29
其他非流动资产 7,976,225.00 12,258,443.00
非流动资产合计 950,607,440.26 965,771,756.07
资产总计 2,591,203,108.60 2,499,362,597.17
流动负债：
短期借款 5,815,080.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 318,940,728.98 215,831,529.22
应付账款 57,084,250.60 125,483,425.73
预收款项 3,442,501.50 40,504,613.48
应付职工薪酬 3,386,176.27 11,187,148.47
应交税费 6,567,270.19 4,950,172.33
应付利息
应付股利
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其他应付款 97,730,582.65 48,284,252.04
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 492,966,590.19 446,241,141.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,900,487.78 15,159,335.76
递延所得税负债 73,001.25 385,209.93
其他非流动负债 39,559,407.55
非流动负债合计 14,973,489.03 55,103,953.24
负债合计 507,940,079.22 501,345,094.51
所有者权益：
股本 506,217,266.00 505,074,022.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 941,083,069.31 922,890,997.39
减：库存股 44,675,501.96 79,118,815.09
其他综合收益
专项储备 5,291,337.45 4,286,400.23
盈余公积 80,888,489.39 80,888,489.39
未分配利润 594,458,369.19 563,996,408.74
所有者权益合计 2,083,263,029.38 1,998,017,502.66
负债和所有者权益总计 2,591,203,108.60 2,499,362,597.17
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 724,037,987.27 620,394,779.04
其中：营业收入 724,037,987.27 620,394,779.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 663,036,850.79 515,264,023.94
其中：营业成本 562,710,108.91 434,750,630.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,251,369.79 2,232,967.02
销售费用 26,670,698.26 10,868,325.58
管理费用 76,518,917.84 61,066,180.51
财务费用 -8,810,340.55 -7,522,447.22
资产减值损失 2,696,096.54 13,868,368.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,135,488.92 6,279,346.63
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,136,625.40 111,410,101.73
加：营业外收入 9,840,565.71 493,204.87
其中：非流动资产处置利得 23,050.67
减：营业外支出 12,570.57 564,133.14
其中：非流动资产处置损失 12,570.57 332,022.78
55
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四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 77,964,620.54 111,339,173.46
减：所得税费用 3,683,978.44 13,863,115.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,280,642.10 97,476,058.29
归属于母公司所有者的净利润 72,893,630.14 95,689,351.91
少数股东损益 1,387,011.96 1,786,706.38
六、其他综合收益的税后净额 17,107.46 -120,128.41
归属母公司所有者的其他综合收益
17,107.46 -120,128.41
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
17,107.46 -120,128.41
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 17,107.46 -120,128.41
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 74,297,749.56 97,355,929.88
归属于母公司所有者的综合收益
72,910,737.60 95,569,223.50
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,387,011.96 1,786,706.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.20
（二）稀释每股收益 0.14 0.20
56
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
法定代表人：秘波海 主管会计工作负责人：王庆凯 会计机构负责人：高波
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 432,156,620.94 492,371,834.02
减：营业成本 339,412,707.24 356,260,161.48
营业税金及附加 2,167,728.12 1,354,994.22
销售费用 6,175,631.04 7,705,982.57
管理费用 35,194,593.04 37,314,824.70
财务费用 -9,255,223.65 -7,096,696.92
资产减值损失 1,432,631.87 8,046,951.34
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,730,600.22 1,700,146.36
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,759,153.50 90,485,762.99
加：营业外收入 414,847.98 166,847.98
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 9,968.67 552,690.95
其中：非流动资产处置损失 9,968.67 320,580.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
64,164,032.81 90,099,920.02
列）
减：所得税费用 3,397,679.49 11,849,187.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,766,353.32 78,250,732.90
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
57
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 60,766,353.32 78,250,732.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 735,620,952.25 625,203,908.18
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
58
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收到的税费返还 9,495,937.59 12,804,978.99
收到其他与经营活动有关的现金 9,231,856.23 2,999,612.25
经营活动现金流入小计 754,348,746.07 641,008,499.42
购买商品、接受劳务支付的现金 592,443,839.21 340,690,522.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
89,965,389.73 61,942,034.89
金
支付的各项税费 32,811,405.93 21,231,664.79
支付其他与经营活动有关的现金 18,045,762.10 9,893,999.69
经营活动现金流出小计 733,266,396.97 433,758,222.17
经营活动产生的现金流量净额 21,082,349.10 207,250,277.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,900,509.82 1,703,598.41
处置固定资产、无形资产和其他
51,045.50 1,314.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,532,558.28 31,100,688.21
投资活动现金流入小计 14,484,113.60 32,805,600.62
购建固定资产、无形资产和其他
28,887,498.67 73,655,190.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
94,030,508.78
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 157,000,000.00 365,330,801.00
投资活动现金流出小计 185,887,498.67 533,016,500.67
投资活动产生的现金流量净额 -171,403,385.07 -500,210,900.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,300,628.44 205,979,979.70
59
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 25,815,080.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 77,973,234.70 25,859,464.70
筹资活动现金流入小计 114,088,943.14 231,839,444.40
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
30,304,392.87 35,380,166.85
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 63,892,159.68 42,695,174.23
筹资活动现金流出小计 94,196,552.55 78,075,341.08
筹资活动产生的现金流量净额 19,892,390.59 153,764,103.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,355,785.79 -635,948.08
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -129,072,859.59 -139,832,467.56
加：期初现金及现金等价物余额 598,518,005.14 742,904,556.92
六、期末现金及现金等价物余额 469,445,145.55 603,072,089.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 438,576,151.90 574,627,020.25
收到的税费返还 9,495,937.59 12,804,978.99
收到其他与经营活动有关的现金 768,300.32 1,438,699.30
经营活动现金流入小计 448,840,389.81 588,870,698.54
购买商品、接受劳务支付的现金 300,499,265.74 298,807,934.80
支付给职工以及为职工支付的现
47,069,633.96 45,589,863.10
金
支付的各项税费 17,101,610.93 14,641,335.16
支付其他与经营活动有关的现金 6,035,054.23 4,639,337.03
经营活动现金流出小计 370,705,564.86 363,678,470.09
经营活动产生的现金流量净额 78,134,824.95 225,192,228.45
60
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,730,600.22 1,700,146.36
处置固定资产、无形资产和其他
1,035.50 1,304.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,186,073.06 30,429,076.79
投资活动现金流入小计 13,917,708.78 32,130,527.15
购建固定资产、无形资产和其他
9,479,599.89 57,810,582.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金 126,612,702.33
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 147,000,000.00 357,000,000.00
投资活动现金流出小计 156,479,599.89 541,423,285.02
投资活动产生的现金流量净额 -142,561,891.11 -509,292,757.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,300,628.44 205,979,979.70
取得借款收到的现金 5,815,080.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 91,738,630.53 56,035,714.70
筹资活动现金流入小计 107,854,338.97 262,015,694.40
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
30,304,392.87 35,380,166.85
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 130,301,819.68 62,695,174.23
筹资活动现金流出小计 160,606,212.55 98,075,341.08
筹资活动产生的现金流量净额 -52,751,873.58 163,940,353.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,285,835.76 -515,304.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -115,893,103.98 -120,675,480.88
加：期初现金及现金等价物余额 557,376,107.67 688,689,755.69
六、期末现金及现金等价物余额 441,483,003.69 568,014,274.81
61
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
505,07 2,097,5
932,732 79,118, -167,27 4,286,4 80,888, 589,022 64,805,
一、上年期末余额 4,022. 24,007.
,206.03 815.09 3.19 00.23 489.39 ,986.23 992.10
00 70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
505,07 2,097,5
932,732 79,118, -167,27 4,286,4 80,888, 589,022 64,805,
二、本年期初余额 4,022. 24,007.
,206.03 815.09 3.19 00.23 489.39 ,986.23 992.10
00 70
三、本期增减变动
1,143, 18,192, -34,443, 17,107. 1,004,9 42,589, 1,387,0 98,776,
金额（减少以“－”
244.00 071.92 313.13 46 37.22 237.27 11.96 922.96
号填列）
（一）综合收益总 17,107. 72,893, 1,387,0 74,297,
额 46 630.14 11.96 749.56
（二）所有者投入 1,143, 18,192, -34,443, 53,778,
和减少资本 244.00 071.92 313.13 629.05
1．股东投入的普 1,143, 9,157,3 10,300,
通股 244.00 84.44 628.44
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
9,034,6 -34,443, 43,478,
所有者权益的金
87.48 313.13 000.61
额
4．其他
-30,304, -30,304,
（三）利润分配
392.87 392.87
62
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -30,304, -30,304,
股东）的分配 392.87 392.87
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,004,9 1,004,9
（五）专项储备
37.22 37.22
1,389,2 1,389,2
1．本期提取
01.66 01.66
-384,26 -384,26
2．本期使用
4.44 4.44
（六）其他
506,21 2,196,3
950,924 44,675, -150,16 5,291,3 80,888, 631,612 66,193,
四、本期期末余额 7,266. 00,930.
,277.95 501.96 5.73 37.45 489.39 ,223.50 004.06
00 66
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
240,00 1,534,6
701,534 -69,240. 2,844,0 67,641, 480,590 42,109,
一、上年期末余额 0,000. 50,170.
,064.73 00 29.28 105.74 ,858.17 352.98
00 90
加：会计政策
变更
63
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
240,00 1,534,6
701,534 -69,240. 2,844,0 67,641, 480,590 42,109,
二、本年期初余额 0,000. 50,170.
,064.73 00 29.28 105.74 ,858.17 352.98
00 90
三、本期增减变动 265,07
231,198 79,118, -98,033. 1,442,3 13,247, 108,432 22,696, 562,873
金额（减少以“－” 4,022.
,141.30 815.09 19 70.95 383.65 ,128.06 639.12 ,836.80
号填列） 00
（一）综合收益总 -98,033. 157,679 2,479,1 160,060
额 19 ,507.53 18.64 ,592.98
25,074
（二）所有者投入 471,198 79,118, 20,217, 437,370
,032.0
和减少资本 ,131.30 815.09 520.48 ,868.69
0
25,074
1．股东投入的普 446,409 20,217, 491,700
,032.0
通股 ,031.30 520.48 ,583.78
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
24,789, 79,118, -54,329,
所有者权益的金
100.00 815.09 715.09
额
4．其他
13,247, -49,247, -35,999,
（三）利润分配
383.65 379.47 995.82
13,247, -13,247,
1．提取盈余公积
383.65 383.65
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -35,999, -35,999,
股东）的分配 995.82 995.82
4．其他
239,99 -239,99
（四）所有者权益
9,990. 9,990.0
内部结转
00 0
1．资本公积转增 239,99 -239,99
资本（或股本） 9,990. 9,990.0
64
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,442,3 1,442,3
（五）专项储备
70.95 70.95
2,437,9 2,437,9
1．本期提取
83.72 83.72
995,612 995,612
2．本期使用
.77 .77
（六）其他
505,07 2,097,5
932,732 79,118, -167,27 4,286,4 80,888, 589,022 64,805,
四、本期期末余额 4,022. 24,007.
,206.03 815.09 3.19 00.23 489.39 ,986.23 992.10
00 70
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
505,074, 922,890,9 79,118,81 4,286,400 80,888,48 563,996 1,998,017
一、上年期末余额
022.00 97.39 5.09 .23 9.39 ,408.74 ,502.66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
505,074, 922,890,9 79,118,81 4,286,400 80,888,48 563,996 1,998,017
二、本年期初余额
022.00 97.39 5.09 .23 9.39 ,408.74 ,502.66
三、本期增减变动
1,143,24 18,192,07 -34,443,3 1,004,937 30,461, 85,245,52
金额（减少以“－”
4.00 1.92 13.13 .22 960.45 6.72
号填列）
（一）综合收益总 60,766, 60,766,35
额 353.32 3.32
65
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）所有者投入 1,143,24 18,192,07 -34,443,3 53,778,62
和减少资本 4.00 1.92 13.13 9.05
1．股东投入的普 1,143,24 9,157,384 10,300,62
通股 4.00 .44 8.44
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
9,034,687 -34,443,3 43,478,00
所有者权益的金
.48 13.13 0.61
额
4．其他
-30,304, -30,304,3
（三）利润分配
392.87 92.87
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -30,304, -30,304,3
股东）的分配 392.87 92.87
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,004,937 1,004,937
（五）专项储备
.22 .22
1,389,201 1,389,201
1．本期提取
.66 .66
-384,264. -384,264.
2．本期使用
44 44
（六）其他
506,217, 941,083,0 44,675,50 5,291,337 80,888,48 594,458 2,083,263
四、本期期末余额
266.00 69.31 1.96 .45 9.39 ,369.19 ,029.38
上年金额
单位：元
项目 上期
66
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
240,000, 701,692,8 2,844,029 67,641,10 480,769 1,492,947
一、上年期末余额
000.00 56.09 .28 5.74 ,951.72 ,942.83
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
240,000, 701,692,8 2,844,029 67,641,10 480,769 1,492,947
二、本年期初余额
000.00 56.09 .28 5.74 ,951.72 ,942.83
三、本期增减变动
265,074, 221,198,1 79,118,81 1,442,370 13,247,38 83,226, 505,069,5
金额（减少以“－”
022.00 41.30 5.09 .95 3.65 457.02 59.83
号填列）
（一）综合收益总 132,473 132,473,8
额 ,836.49 36.49
（二）所有者投入 25,074,0 461,198,1 79,118,81 407,153,3
和减少资本 32.00 31.30 5.09 48.21
1．股东投入的普 25,074,0 446,409,0 471,483,0
通股 32.00 31.30 63.30
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
14,789,10 79,118,81 -64,329,7
所有者权益的金
0.00 5.09 15.09
额
4．其他
13,247,38 -49,247, -35,999,9
（三）利润分配
3.65 379.47 95.82
13,247,38 -13,247,
1．提取盈余公积
3.65 383.65
2．对所有者（或 -35,999, -35,999,9
股东）的分配 995.82 95.82
3．其他
（四）所有者权益 239,999, -239,999,
内部结转 990.00 990.00
1．资本公积转增 239,999, -239,999,
资本（或股本） 990.00 990.00
2．盈余公积转增
67
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,442,370 1,442,370
（五）专项储备
.95 .95
2,437,983 2,437,983
1．本期提取
.72 .72
995,612.7 995,612.7
2．本期使用
7 7
（六）其他
505,074, 922,890,9 79,118,81 4,286,400 80,888,48 563,996 1,998,017
四、本期期末余额
022.00 97.39 5.09 .23 9.39 ,408.74 ,502.66
三、公司基本情况
公司前身烟台正海磁性材料有限公司成立于2000年4月6日。2009年9月27日，公司以截至2009年8月31
日经审计的净资产人民币155,526,867.09元为基础，折为公司股份12,000万股，整体变更设立为股份有限
公司。经中国证券监督管理委员会证监许可［2011］692号文件批准，公司2011年5月向社会公开发行人民
币普通股（A股）4,000万股，并于2011年5月31日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后注册资本变更为人
民币16,000万元。
根据公司2011年度股东大会决议，公司以截止2011年12月31日总股本16,000万股为基数，以资本公积
向股权登记日登记在册的全体股东每10股转增5股，新增注册资本8,000万元。截至报告期末公司注册资本
为24,000万元。
根据公司2014年第二次临时股东大会决议及中国证监会《关于核准烟台正海磁性材料股份有限公司向
明绚新能源技术（上海）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]47号），
公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项的实施，向交易对方明绚新能源技术（上海）有限
公司等定向发行股份11,241,319股，向泰康资产管理有限责任公司等3名特定投资者非公开发行股份
4,832,713股，新增股份数量合计16,074,032股。至此，公司股份总数由240,000,000股增至256,074,032
股。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议及公司二届董事会第十九次会议决议，公司董事会于2015年
4月28日实施了限制性股票的首次授予工作，2015年5月19日完成股权登记，本次授予95名激励对象900万
股限制性股票，公司股份总数由256,074,032股增至265,074,032股。
根据公司2014年度股东大会决议，以公司总股本265,074,032股为基数，向全体股东每10股派1.358111
元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增9.054074股，新增注册资本239,999,990元。
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
截至报告期末公司注册资本为505,074,022元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议及公司三届董事会第五次会议决议，公司董事会于2016年4
月21日实施了限制性股票激励计划预留部分的授予工作，2016年5月18日完成股权登记，本次授予58名激
励对象1,143,244股限制性股票，公司股份总数由505,074,022股增至506,217,266股。
公司营业执照统一社会信用代码：913706007063003983；公司总部住所：烟台经济技术开发区珠江路
22号；法定代表人：秘波海。
公司属于制造业，主营业务为高性能钕铁硼永磁材料和新能源汽车电机驱动系统的研发、生产、销售
和服务。
本财务报告经公司全体董事于2016年8月14日批准。
（1）截止2016年6月30日，公司通过设立或投资等方式取得的子公司：
子公司全称 子公司类 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 表决权 是否
型 资额 比例 合并
烟台正海精密 有限责任 烟台市开发区 材 料 精 密 840万元人 磁性材料、金属及合金材料、非 763万元人 100% 是
合金有限公司 公司 加工和销 民币 金属晶体材料、塑胶材料及上述 民币
售 材料的相关器件、模具、工装的
精密加工和销售
江华正海五矿 有限责任 湖南省永州市江华 材 料 研 9600万元人 磁性材料、储氢材料、稀土材料 5,376万元人 56% 是
新材料有限公 公司 瑶族自治县经济开 发、生产、 民币 及其合金的研发、生产、加工销 民币
司 发区 加工和销 售及相关器件、设备的研发、制
售 造及销售；货物和技术的进出口
Zhenghai 有限责任 Otto-Hahn-Str.5, 贸易、研 20万欧元 进出口贸易、仓储、分销、磁性 20万欧元 100% 是
Magnetics 公司 69190 发及技术 材料相关研发及技术服务。
Europe GmbH Walldorf,Germany 服务
（正海磁材欧
洲有限公司）
上海大郡动力 有限责任 上海市闵行区新 新能源汽 5822.8765 汽车电子、电力电子、电机控制、 42,258.237 88.6750 是
控制技术有限 公司 骏环路189号C105 车电控系 万元人民币 机电一体化系列产品的技术开 5万元人民 %
公司 室、188号2号楼1楼 统研发、 发、技术转让、并提供现相关的 币
销售与服 技术咨询和技术服务，相关软件
务 的开发，电机及其控制系统产品
的加工，销售自产产品并提供安
装、调试、维修服务，机电产品、
电机控制系统产品的批发、进出
口、佣金代理（拍卖除外），并
提供相关的配套服务。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范
围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
报告期合并子公司报表的范围为：
公司名称 持股比例 表决权比例 合并报表范围
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
直接 间接 小计
烟台正海精密合金有限公司 100% 100% 100% 2016半年度全部财务报表
江华正海五矿新材料有限公司 56% 56% 56% 2016半年度全部财务报表
Zhenghai Magnetics Europe GmbH（正海磁 100% 100% 100% 2016半年度全部财务报表
材欧洲有限公司）
上海大郡动力控制技术有限公司 88.6750% 88.6750% 88.6750% 2016半年度全部财务报表
北京大郡晟誉驱动系统技术有限公司 88.6750% 88.6750% 88.6750% 2016半年度全部财务报表
深圳大郡驱动系统有限公司 88.6750% 88.6750% 88.6750% 2016半年度全部财务报表
厦门大郡晟誉控制技术有限公司 88.6750% 88.6750% 88.6750% 2016半年度全部财务报表
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-
基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号
——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定，并基于附注三所述重要会计政策、会计估计进行
编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地
产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，
不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务
状况及2016年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2014年12月25日发布修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财
务报告的一般规定（2014年修订）》有关财务报表及其附注的披露要求。
70
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合并前
后同受集团公司或相同的多方最终控制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1年以上（含
1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1年以上（含1年）。在合并日取得对
其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并成本按在合并日为取得对被合并方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账
面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、
负债，按其账面价值计量。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣
金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
71
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
被购买方。
购买日为购买方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权的
转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并事项
需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手
续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%），并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实
际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合
并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，
合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得
的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并
中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
公司为进行企业合并发生的各项中介费用以及其他相关管理费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付
的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续
费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，在抵销母公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易、往来余额对财务报表的影响后编制而成。少数股东所占的权益
和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。
（3）对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
（4）对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金
流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处
置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的期初数，并将该子
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公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时按照本公司的会计政策对子
公司财务报表进行相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，按照购买日该子公司可辨认的资
产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行相应的调整。
（6）少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股
东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时，现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。公司
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货
币性项目，是指货币性项目以外的项目。
（2）公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
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价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易日的即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下作为“其他综合收益”内容列示。外币现金流量采用现金流量发生
交易日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交
易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将
公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收
益。
③应收款项
应收款项是公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、其他应收
款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收账款账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计
量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间
的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（2）金融负债的分类和计量
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
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条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值测试方法及会计处理方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款、其他应收款是指单个客户金额在 100 万元（含
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元）以上且占全部应收账款、其他应收款余额 10%以上（含 10%）
的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生
减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并范围内的应收款项组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
单项计提坏账准备的理由 如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显
迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12、存货
（1）存货是指公司在日常活动中持有的以备出售的产成品或库存商品、自制半成品、处在生产过程
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中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、低值易耗品以及委托其他企业加工的委托加工
物资等。
（2）存货取得的计价方法：存货取得时按实际成本进行初始计量。实际成本包括采购成本、加工成
本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。
（3）确定发出存货成本所采用的方法：存货发出时公司采用加权平均法确定发出存货的实际成本；
低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；
该项资产转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其
公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，
处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
其合营企业的权益性投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的其他投资，作为可供出
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售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性
证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应
当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，初始投资成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、非货币性资产交换交易
中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投
资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资
的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股
东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
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担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三之3.6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长
期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩
余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响
的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投
资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定
的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资
成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的
长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资
进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部
分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认
和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他
投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩
余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份
额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者
的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
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（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。
确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大
影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似的权力机
构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程；③向被投资单位派出管理人员；④被投资单位依赖投
资公司的技术或技术资料；⑤与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰
高确定。
15、投资性房地产
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 25 年 10% 3.60%
机器设备 年限平均法 10~15 年 10% 6.00%~9.00%
交通运输设备 年限平均法 5~10 年 10% 9.00%~18.00%
办公设备 年限平均法 5年 10% 18.00%
电子设备 年限平均法 10 年 10% 9.00%
仪器仪表 年限平均法 10 年 10% 9.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
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作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
17、在建工程
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结
转为固定资产。尚未办理竣工决算的，从在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工
程实际成本等暂估转入固定资产，按照同类固定资产的折旧政策计提折旧，并停止利息资本化，待办理竣
工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用资本化的确认原则：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使
用或者可销售状态所必要的构建或者生产活动已经开始。
（3）资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在构建或生产过程中发生非正常中断、且中断期间连续超过3个月的，暂停借
款费用资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算
为构建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为构建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的金额。资本化率根据一
般借款的加权平均利率计算确定。
19、生物资产
不适用。
20、油气资产
不适用。
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
使用寿命有限的无形资产，公司根据其有关的经济利益的预期实现方式，确定无形资产摊销方法；无
法可靠确定其预期经济利益实现方式的，采用直线法摊销，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。本公司的无形资产主要包括土地使用权、非专利技术等。直接取得的土地使用
权按照土地使用权证标明的使用年限在使用期内采用直线法摊销；间接取得的土地使用权根据土地使用权
证标明的使用年限在取得后的使用期内按尚可使用年限采用直线法摊销。非专利技术按照10年期限在其使
用期限内采用直线法摊销，计入各摊销期损益。
③无形资产减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于
其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
④使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：运用该资产生产的产品通
常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的
估计；以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该
资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产控制期限的相关法
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律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
⑤使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用
年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
⑥开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济
利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。
22、长期资产减值
不适用
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会
计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。公司长期待摊费用主要包括租入
固定资产的改良支出等。租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内
平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职
工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或者相关
资产的成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划，企业应当在职工为其提供
的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本。对
于设定受益计划，企业应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归属于职工提供
服务的期间，因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，一次性计入
当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，应当计入其他综合
收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。
对于辞退福利，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同
时计入当期损益：①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；②公司不
能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司
将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为
预计负债，一次计入当期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保
险费而产生的义务。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职工后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪
缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业应当设定受益计划
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的有关规定，确认和计量其他长期职工净负债或资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的
职工薪酬成本确认为下列组成部分：①服务成本；②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；③重
新计量跟其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产
成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾
福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限；与职工提供服务期间长短无关
的，企业应当在导致职工长期残疾的事件的当期确认应付长期残疾福利义务。
25、预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的
义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②履行该义务很可能导致
经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
1、亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
2、重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）权益工具公允价值的确定
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承
担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有
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效期内的无风险利率。
（2）以权益工具结算的股份支付会计处理
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债表
日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公
司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
（3）以现金结算的股份支付的会计处理
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加应付职工薪酬。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。
对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的
变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（4）股份支付计划的修改、终止
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
（1）销售商品收入的确认
确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益
很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
在具体业务中，公司对国内销售产品在销售合同规定的交货期内，将产品运至买方指定地点验收合格
后，公司根据买方反馈的验收合格信息据以开具发票后确认收入；公司对国外销售产品在销售合同规定的
交货期内，将产品报关出口后，根据出口报关单开具出口专用发票后确认收入。
如客户对公司产品数量、质量等存在异议，应于双方约定的验货期内以书面形式向公司提出，并提供
相关的检测报告或其他证明文件；超过此约定期限公司没有收到客户的书面异议或相关的证明资料，视为
产品符合合同约定。在国内销售中产品若检验不合格，待公司确认后，产品应退回公司，公司不确认收入；
在国外销售中产品若检验不合格，待公司确认后，产品应退回公司，公司重新办理报关手续，作为销售退
回核算，冲减公司原已确认的收入。
（2）提供劳务收入的确认
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时，予以确认：相关的经济利益
很可能流入公司；收入的金额能够可靠计量。
公司对于拥有产权的办公房屋出租等租赁收入确认的具体条件：根据合同，约定的义务已经履行； 房
屋出租相应的租赁款项已收到或按合同约定取得收款的权利。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
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本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正
式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；②所依据的是
当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管
理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条
件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预
算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资
产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延
收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转
入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1、本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
2、本公司作为出租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额、应税收入 17%、6%
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
烟台正海精密合金有限公司 25%
江华正海五矿新材料有限公司 25%
北京大郡晟誉驱动系统技术有限公司 25%
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深圳大郡驱动系统有限公司 25%
厦门大郡晟誉控制技术有限公司 25%
2、税收优惠
2014年10月31日，根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)、《高新技术企业认定
管理工作指引》(国科发火[2008]362号)，山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方
税务局联合向公司颁发高新技术企业证书（证书编号：GR201437000204），公司再次被认定为高新技术企
业，有效期三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司2014年、2015年、2016年按15%的
税率计缴企业所得税。
2013年11月19日，根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)、《高新技术企业认定
管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)，上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海国家税务局、上海
市地方税务局向上海大郡核发编号为GF201331000402的《高新技术企业证书》，上海大郡被认定为高新技
术企业，有效期三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，上海大郡2013年、2014年、2015年
适用的企业所得税税率为15%。按照国家对高新技术企业的相关规定，公司应在2016年重新申请高新技术
企业认定，公司2016年企业所得税暂按15%的税率进行预缴。对此公司已组织专人负责高新技术企业重新
认定的申请工作，积极争取通过认定，继续享受高新技术企业的税收优惠政策。
根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司为开发
新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基
础上，按照研究开发费用的50％加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150％摊销。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,348.02 13,596.20
银行存款 469,432,797.53 598,501,793.12
其他货币资金 63,849,661.93 45,975,850.52
合计 533,294,807.48 644,491,239.84
其他说明
（1）其他货币资金余额主要是公司存入银行作为向银行申请开立银行承兑汇票及信用证的保证金存
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款；
（2）所有银行存款均以公司及子公司的名义于银行等相关金融机构开户储存；
（3）公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不适用。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 103,116,101.72 165,913,412.38
商业承兑票据 33,459,713.36 72,961,606.06
合计 136,575,815.08 238,875,018.44
（2）期末公司已质押的应收票据
不适用。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 175,021,627.91 ——
合计 175,021,627.91 ——
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用。
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
634,084, 8,935,86 625,148,5 471,609 6,221,758 465,388,21
合计提坏账准备的 97.69% 1.41% 96.73% 1.32%
369.62 1.87 07.75 ,974.11 .23 5.88
应收账款
单项金额不重大但
14,963,5 12,352,3 2,611,234 15,927, 13,665,85 2,261,234.0
单独计提坏账准备 2.31% 82.55% 3.27% 85.80%
70.00 36.00 .00 090.00 6.00 0
的应收账款
649,047, 21,288,1 627,759,7 487,537 19,887,61 467,649,44
合计
939.62 97.87 41.75 ,064.11 4.23 9.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 611,178,881.63 6,111,788.83 1.00%
1至2年 21,369,544.89 2,136,954.49 10.00%
2至3年 1,212,606.50 363,781.95 30.00%
3 年以上 323,336.60 323,336.60 100.00%
合计 634,084,369.62 8,935,861.87 1.41%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,995,495.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 594,912.24 元。
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（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司本报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为255,173,243.24元，占应收账款报
告期末余额合计数的比例为39.32%，相应计提的坏账准备报告期末余额汇总金额为4,222,708.43元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,711,432.16 85.04% 3,386,450.01 97.10%
1至2年 902,812.60 11.44% 7,160.00 0.21%
2至3年 181,704.56 2.30% 0.00%
3 年以上 96,284.79 1.22% 94,124.79 2.70%
合计 7,892,234.11 -- 3,487,734.80 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的报告期末余额前五名的预付款情况汇总金额为3,272,055.65元，占预付账款报告期末
余额合计数的比例为41.46%。
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
96
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项目 期末余额 期初余额
定期存款 486,675.00 2,568,066.19
合计 486,675.00 2,568,066.19
（2）重要逾期利息
不适用。
8、应收股利
（1）应收股利
不适用。
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
不适用。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,334,24 529,650. 804,591.8 2,774,7 538,263.3 2,236,487.9
合计提坏账准备的 100.00% 39.70% 100.00% 19.40%
2.74 89 5 51.34 9 5
其他应收款
1,334,24 529,650. 804,591.8 2,774,7 538,263.3 2,236,487.9
合计
2.74 89 5 51.34 9 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
97
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1 年以内小计 414,943.95 4,329.44 1.00%
1至2年 392,304.71 39,230.47 10.00%
2至3年 58,433.00 17,529.90 30.00%
3 年以上 468,561.08 468,561.08 100.00%
合计 1,334,242.74 529,650.89 39.70%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 684,846.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 693,459.25 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
不适用。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 187,755.00 124,332.68
保证金 690,214.70 2,174,814.00
其他往来 456,273.04 475,604.66
合计 1,334,242.74 2,774,751.34
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
A 保证金 365,000.00 3 年以上 27.36% 365,000.00
B 往来款 265,406.71 1-2 年 19.89% 26,540.67
C 备用金 77,755.00 1 年以内、1-2 年 5.83% 5,304.55
D 往来款 58,720.00 1-2 年 4.40% 5,872.00
E 保证金 55,910.70 1 年以内 4.19% 559.11
98
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合计 -- 822,792.41 -- 61.67% 403,276.33
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 110,709,903.45 433,822.71 110,276,080.74 107,479,260.59 518,170.55 106,961,090.04
在产品 9,120,363.98 17,998.09 9,102,365.89 5,397,837.26 5,397,837.26
库存商品 106,621,937.04 8,206,272.85 98,415,664.19 185,832,340.19 13,043,324.13 172,789,016.06
低值易耗品 13,317.62 13,317.62 13,440.68 13,440.68
自制半成品 80,820,431.89 236,730.86 80,583,701.03 64,464,839.35 803,815.25 63,661,024.10
委托加工物资 45,551,303.25 31,897.50 45,519,405.75 43,057,105.19 43,057,105.19
合计 352,837,257.23 8,926,722.01 343,910,535.22 406,244,823.26 14,365,309.93 391,879,513.33
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 518,170.55 84,347.84 433,822.71
在产品 17,998.09 17,998.09
库存商品 13,043,324.13 1,338,617.56 6,175,668.84 8,206,272.85
自制半成品 803,815.25 567,084.39 236,730.86
委托加工物资 31,897.50 31,897.50
99
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 14,365,309.93 1,388,513.15 6,827,101.07 8,926,722.01
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
11、划分为持有待售的资产
无。
12、一年内到期的非流动资产
无。
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期理财 395,000,000.00 238,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 3,920,158.14 9,542,177.69
合计 398,920,158.14 247,542,177.69
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
按成本计量的 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
100
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
上海大郡
5,000,000. 5,000,000.
驱动系统 0.00 0.00 10.00%
00 00
有限公司
5,000,000. 5,000,000.
合计 --
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无。
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无。
（2）期末重要的持有至到期投资
无。
（3）本期重分类的持有至到期投资
无。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无。
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
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（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江卧龙
大郡新动 6,238,089 234,979.1 6,473,069
力电机有 .96 0 .06
限公司
6,238,089 234,979.1 6,473,069
小计
.96 0 .06
6,238,089 234,979.1 6,473,069
合计
.96 0 .06
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
102
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 170,534,037.91 453,201,253.10 6,922,043.08 83,417,224.19 714,074,558.28
2.本期增加金额 0.00 9,913,489.53 334,923.24 3,538,231.34 13,786,644.11
（1）购置 0.00 3,535,417.37 334,923.24 3,474,160.34 7,344,500.95
（2）在建工程转
0.00 6,378,072.16 0.00 64,071.00 6,442,143.16
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 0.00 29,475.21 268,105.00 25,054.06 322,634.27
（1）处置或报废 0.00 29,475.21 268,105.00 25,054.06 322,634.27
4.期末余额 170,534,037.91 463,085,267.42 6,988,861.32 86,930,401.47 727,538,568.12
二、累计折旧
1.期初余额 28,950,006.75 178,887,598.44 2,890,749.20 31,084,010.52 241,812,364.91
2.本期增加金额 3,135,678.00 17,035,319.06 404,489.30 3,674,115.64 24,249,602.00
（1）计提 3,135,678.00 17,035,319.06 404,489.30 3,674,115.64 24,249,602.00
3.本期减少金额 0.00 20,112.54 241,294.50 20,806.39 282,213.43
（1）处置或报废 0.00 20,112.54 241,294.50 20,806.39 282,213.43
4.期末余额 32,085,684.75 195,902,804.96 3,053,944.00 34,737,319.77 265,779,753.48
三、账面价值
1.期末账面价值 138,448,353.16 267,182,462.46 3,934,917.32 52,193,081.70 461,758,814.64
2.期初账面价值 141,584,031.16 274,313,654.66 4,031,293.88 52,333,213.67 472,262,193.37
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
103
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 4,008,447.83
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
机加工表面处理车间厂房 19,823,025.77 正在办理中
动力车间厂房 2,243,902.89 正在办理中
食堂 2,945,645.57 正在办理中
毛坯车间厂房 7,746,415.64 正在办理中
西区门卫室 189,934.83 正在办理中
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 2,056,525.12 2,056,525.12 1,451,450.62 1,451,450.62
安装工程 20,959,613.38 20,959,613.38 20,952,803.47 20,952,803.47
建筑工程 31,364,025.19 31,364,025.19 26,417,272.03 26,417,272.03
待摊支出 6,637,437.42 6,637,437.42 7,983,010.52 7,983,010.52
合计 61,017,601.11 61,017,601.11 56,804,536.64 56,804,536.64
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
后加工
128,030, 32,011,1 5,796,73 7,330,76 30,477,0 募股资
升级改 79.80%
000.00 24.16 7.76 2.99 98.93 金
造项目
104
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2,000 吨/
年高性
能钕铁 169,110, 9,856,36 245,224. 10,101,5 募股资
0.00 67.86%
硼永磁 000.00 3.19 57 87.76 金
材料扩
产项目
2,000 吨/
年高性
能钕铁 53,760,0 7,142,28 5,120,83 64,071.0 12,199,0 募股资
94.45%
硼合金 00.00 9.84 2.48 0 51.32 金
速凝薄
片项目
研发中
心建设
94,859,3 6,212,74 12,175.9 6,224,91 募股资
与新技 0.00 24.48%
00.00 1.28 1 7.19 金
术开发
项目
445,759, 55,222,5 11,174,9 7,394,83 59,002,6
合计 0.00 -- -- --
300.00 18.47 70.72 3.99 55.20
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程物资 17,230.78
合计 17,230.78
22、固定资产清理
无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
105
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
专利技术及软件
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
著作权组合
一、账面原值
1.期初余额 35,711,505.83 9,000,000.00 67,057,000.00 4,148,094.11 115,916,599.94
2.本期增加金额 74,197.16 74,197.16
（1）购置 74,197.16 74,197.16
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 35,711,505.83 9,000,000.00 67,057,000.00 4,305,667.35 116,074,173.18
二、累计摊销
1.期初余额 5,066,854.07 9,000,000.00 10,058,549.97 1,003,837.31 25,129,241.35
2.本期增加金额 390,771.30 3,352,849.98 219,878.62 3,963,499.90
（1）计提 390,771.30 3,352,849.98 219,878.62 3,963,499.90
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,457,625.37 9,000,000.00 13,411,399.95 1,307,092.01 29,176,117.33
三、账面价值
1.期末账面价值 30,253,880.46 53,645,600.05 2,998,575.34 86,898,055.85
2.期初账面价值 30,644,651.76 56,998,450.03 3,144,256.80 90,787,358.59
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
106
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
渗镝技术批量化生
434,565.84 434,565.84
产工艺的研究
渗铽技术批量化生
1,441,403.05 1,441,403.05
产研究
节能汽车 EPS 磁钢
437,389.22 437,389.22
DyFree 技术研究
合计 2,313,358.11 2,313,358.11
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海大郡动力控制技术有限公司 268,842,717.77 268,842,717.77
（2）商誉减值准备
无。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 6,815,306.02 2,417,780.80 602,732.81 8,630,354.01
合计 6,815,306.02 2,417,780.80 602,732.81 8,630,354.01
107
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
无。
（2）未经抵销的递延所得税负债
无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 17,202,777.76 18,285,650.73
递延所得税负债 8,882,218.14 9,697,354.32
（4）未确认递延所得税资产明细
无。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 12,689,827.00 14,389,843.73
合计 12,689,827.00 14,389,843.73
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00
信用借款 5,815,080.00
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合计 25,815,080.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
不适用。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 70,000,000.00 50,000,000.00
银行承兑汇票 318,940,728.98 215,831,529.22
合计 388,940,728.98 265,831,529.22
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 180,212,049.19 338,629,579.86
1~2 年 9,346,570.51 10,204,365.57
2~3 年 505,378.27 51,247.82
3 年以上 1,195,705.50 741,524.37
合计 191,259,703.47 349,626,717.62
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无。
109
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 7,138,810.34 28,086,762.79
1~2 年 1,866,277.99 16,534,901.52
2~3 年 324.68 605,743.91
3 年以上 903,124.49 297,705.26
合计 9,908,537.50 45,525,113.48
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,424,722.63 78,597,162.96 72,751,971.77 13,405,772.98
二、离职后福利-设定提
436,753.76 8,201,237.18 7,861,399.64 776,591.30
存计划
三、辞退福利 0.00 44,640.00 44,640.00 0.00
合计 24,861,476.39 86,843,040.14 80,658,011.41 14,182,364.28
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
20,433,213.48 67,079,759.08 61,646,639.70 9,299,327.38
补贴
2、职工福利费 0.00 3,808,526.18 3,808,526.18 0.00
3、社会保险费 185,332.90 3,869,433.04 3,644,875.16 409,890.78
110
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其中：医疗保险费 164,647.00 3,269,939.19 3,071,140.99 363,445.20
工伤保险费 9,719.26 346,716.39 346,040.71 10,394.94
生育保险费 10,966.64 252,777.46 227,693.46 36,050.64
4、住房公积金 84,800.40 2,702,488.92 2,663,558.52 123,730.80
5、工会经费和职工教育
3,721,375.85 1,136,955.74 988,372.21 3,572,824.02
经费
合计 24,424,722.63 78,597,162.96 72,751,971.77 13,405,772.98
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 420,192.16 7,791,069.73 7,472,166.71 739,095.18
2、失业保险费 16,561.60 410,167.45 389,232.93 37,496.12
合计 436,753.76 8,201,237.18 7,861,399.64 776,591.30
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,350,872.50 2,022,734.57
企业所得税 -2,261,155.32 7,904,134.83
个人所得税 257,224.09 203,213.76
城市维护建设税 727,453.94 114,328.91
教育费附加 347,190.26 65,359.22
房产税 379,313.01 282,241.81
土地使用税 336,739.11 336,739.09
印花税 209,207.55 126,674.16
其他税费 340,942.13 65,359.22
合计 10,687,787.27 11,120,785.57
39、应付利息
无。
40、应付股利
无。
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41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中介费 2,157,848.19 1,866,738.32
保证金 34,000,000.00 2,086,035.00
限制性股票回购业务 44,675,501.96 39,559,407.54
其他往来 9,219,449.92 7,877,172.18
合计 90,052,800.07 51,389,353.04
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无。
42、划分为持有待售的负债
无。
43、一年内到期的非流动负债
无。
44、其他流动负债
无。
45、长期借款
（1）长期借款分类
无。
46、应付债券
（1）应付债券
无。
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无。
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
无。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无。
（2）设定受益计划变动情况
无。
49、专项应付款
无。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 14,505,195.79 12,390,435.06
合计 14,505,195.79 12,390,435.06 --
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
113
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政府补助 30,646,435.76 8,298,200.00 9,008,847.98 29,935,787.78
合计 30,646,435.76 8,298,200.00 9,008,847.98 29,935,787.78 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
产业振兴和技术
2,845,585.76 161,347.98 2,684,237.78 与资产相关
改造资金
山东省自主创新
成果转化项目补 1,413,750.00 97,500.00 1,316,250.00 与资产相关
助经费
山东省自主创新
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
重大专项
省重大专项开发
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
区配套资金
稀土产业调整升
4,900,000.00 4,900,000.00 与资产相关
级专项资金
国家高技术研究
发展计划（863
1,132,300.00 1,132,300.00 与收益相关
计划）课题扶持
资金
工信部新能源汽
车产业技术创新
10,896,000.00 8,600,000.00 2,296,000.00 与收益相关
工程整车项目扶
持资金
湖北省科技厅国
家科技支撑计划 443,800.00 218,200.00 662,000.00 与收益相关
课题扶持资金
上海市科委科研
计划项目扶持资 1,440,000.00 1,440,000.00 与收益相关
金
闵行区科技小巨
人培育项目扶持 350,000.00 350,000.00 与收益相关
资金
2014 年度闵行区
战略性新兴产业
585,000.00 585,000.00 与收益相关
项目扶持项目扶
持资金
闵行区科技项目 140,000.00 140,000.00 与收益相关
114
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扶持资金
上海张江国家自
主创新示范区专 7,200,000.00 7,200,000.00 与收益相关
项发展资金
2015 年度上海市
新能源汽车专项 500,000.00 500,000.00 与收益相关
资金
国家科技支撑计
500,000.00 50,000.00 450,000.00 与收益相关
划课题扶持资金
上海市科委创投
100,000.00 100,000.00 与收益相关
联动专项资金
上海市专利工作
示范单位项目扶 280,000.00 280,000.00 与收益相关
持资金
合计 30,646,435.76 8,298,200.00 9,008,847.98 29,935,787.78 --
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购业务 39,559,407.55
合计 39,559,407.55
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 505,074,022.00 1,143,244.00 1,143,244.00 506,217,266.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无。
115
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 908,101,897.39 9,157,384.44 917,259,281.83
其他资本公积 24,630,308.64 9,034,687.48 33,664,996.12
合计 932,732,206.03 18,192,071.92 950,924,277.95
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购业务 79,118,815.09 5,116,094.41 39,559,407.54 44,675,501.96
合计 79,118,815.09 5,116,094.41 39,559,407.54 44,675,501.96
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -150,165.
-167,273.19 17,107.46 17,107.46
合收益 73
-150,165.
外币财务报表折算差额 -167,273.19 17,107.46 17,107.46
73
-150,165.
其他综合收益合计 -167,273.19 17,107.46 17,107.46
73
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,286,400.23 1,389,201.66 384,264.44 5,291,337.45
合计 4,286,400.23 1,389,201.66 384,264.44 5,291,337.45
59、盈余公积
单位： 元
116
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 80,888,489.39 80,888,489.39
合计 80,888,489.39 80,888,489.39
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 589,022,986.23 480,590,858.17
调整后期初未分配利润 589,022,986.23 480,590,858.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 72,893,630.14 95,689,351.91
应付普通股股利 30,304,392.87 35,999,995.82
期末未分配利润 631,612,223.50 540,280,214.26
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 722,794,448.61 562,395,408.67 617,337,780.44 434,619,987.63
其他业务 1,243,538.66 314,700.24 3,056,998.60 130,642.38
合计 724,037,987.27 562,710,108.91 620,394,779.04 434,750,630.01
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00 52,956.00
营业税 8,400.00 1,215,282.74
城市维护建设税 1,812,886.01 578,837.42
教育费附加 1,430,083.78 385,890.86
117
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合计 3,251,369.79 2,232,967.02
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 4,807,815.92 3,963,976.95
售后费用 2,928,865.26 0.00
人工费用 5,485,167.58 3,070,925.80
差旅费 1,685,785.70 945,688.31
业务费 2,998,255.96 433,314.15
业务宣传费 6,560,278.01 380,684.03
样品费用 299,337.05 192,837.21
其他 1,905,192.78 1,880,899.13
合计 26,670,698.26 10,868,325.58
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 42,294,927.31 32,254,732.34
修理费 4,897,134.41 4,602,241.63
人工费用 13,541,293.10 13,001,013.08
税费 2,527,330.51 2,004,406.29
无形资产摊销 3,832,861.84 2,119,509.46
折旧 1,946,713.56 872,844.02
业务招待费 373,556.93 298,616.81
宣传、咨询及信披费 2,199,314.06 1,802,308.51
其他费用 4,905,786.12 4,110,508.37
合计 76,518,917.84 61,066,180.51
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 0.00
减：利息收入 6,918,254.56 8,721,700.31
118
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利息净支出/（净收入） -6,918,254.56 -8,721,700.31
金融机构手续费 245,368.79 244,722.88
汇兑损益 -2,137,454.78 954,530.21
合计 -8,810,340.55 -7,522,447.22
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,391,931.23 7,195,238.84
二、存货跌价损失 1,304,165.31 6,673,129.20
合计 2,696,096.54 13,868,368.04
67、公允价值变动收益
无。
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 234,979.10 0.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 4,575,748.22
委托银行理财取得的投资收益 6,900,509.82 1,703,598.41
合计 7,135,488.92 6,279,346.63
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 23,050.67 23,050.67
其中：固定资产处置利得 23,050.67 0.00 23,050.67
政府补助 9,586,762.98 447,302.98 9,586,762.98
其他 230,752.06 45,901.89 230,752.06
合计 9,840,565.71 493,204.87 9,840,565.71
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
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补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
1、产业振兴和技术改造资金 258,847.98 161,347.98 与资产相关
2、科技及技改补助资金 60,000.00 268,000.00 与收益相关
3、专利补助资金 112,915.00 17,955.00 与收益相关
4、行业发展补助资金 9,150,000.00 与收益相关
5、其他 5,000.00 与收益相关
合计 9,586,762.98 447,302.98 --
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 12,570.57 332,022.78 12,570.57
其中：固定资产处置损失 12,570.57 332,022.78 12,570.57
其他 0.00 232,110.36 0.00
合计 12,570.57 564,133.14 12,570.57
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,409,079.93 12,320,348.18
递延所得税费用 274,898.51 1,542,766.99
合计 3,683,978.44 13,863,115.17
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 77,964,620.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,694,693.07
子公司适用不同税率的影响 -112,888.00
调整以前期间所得税的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -4,867,145.32
120
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
60,467.19
损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响 -3,058,993.23
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -35,246.86
其他 3,091.59
所得税费用 3,683,978.44
72、其他综合收益
详见附注第七节财务报告-七、合并财务报表项目注释-57、其他综合收益。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1、政府补助 8,876,115.00 1,725,955.00
2、其他 355,741.23 1,273,657.25
合计 9,231,856.23 2,999,612.25
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1、销售费用中的其他现金支出 9,451,600.32 3,306,263.50
2、管理费用中的其他现金支出 6,514,855.59 3,544,196.88
3、往来款及其他 2,079,306.19 3,043,539.31
合计 18,045,762.10 9,893,999.69
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回预付上海大郡投资款 20,000,000.00
定期存款产生的利息收入 7,532,558.28 11,100,688.21
合计 7,532,558.28 31,100,688.21
121
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 157,000,000.00 357,000,000.00
购买日前支付上海大郡投资代扣税款 8,330,801.00
合计 157,000,000.00 365,330,801.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期初票据保证金 45,973,234.70 25,859,464.70
定向增发保证金 32,000,000.00
合计 77,973,234.70 25,859,464.70
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益分派手续费 42,497.75 288,579.94
期末票据保证金 63,849,661.93 32,406,594.29
购买日前支付上海大郡借款 10,000,000.00
合计 63,892,159.68 42,695,174.23
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 74,280,642.10 97,476,058.29
加：资产减值准备 2,696,096.54 13,868,368.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
24,189,114.41 17,412,236.43
物资产折旧
无形资产摊销 3,963,499.90 2,184,828.49
长期待摊费用摊销 602,649.64 -31,958.73
122
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-22,079.50 320,580.59
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,599.40 420.19
财务费用（收益以“－”号填列） -9,744,199.09 -10,656,866.88
投资损失（收益以“－”号填列） -7,135,488.92 -6,279,346.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,082,872.97 2,294,356.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -815,136.18 -800,032.28
存货的减少（增加以“－”号填列） 53,456,486.26 -3,569,709.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-34,376,899.78 -35,261,286.87
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-96,894,699.87 123,588,321.63
列）
其他 9,787,891.22 6,704,307.52
经营活动产生的现金流量净额 21,082,349.10 207,250,277.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 469,445,145.55 603,072,089.36
减：现金的期初余额 598,518,005.14 742,904,556.92
现金及现金等价物净增加额 -129,072,859.59 -139,832,467.56
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 469,445,145.55 598,518,005.14
其中：库存现金 12,348.02 13,596.20
可随时用于支付的银行存款 469,432,797.53 598,501,793.12
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 2,615.82
三、期末现金及现金等价物余额 469,445,145.55 598,518,005.14
123
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75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
76、所有权或使用权受到限制的资产
无。
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 55,363,580.23
其中：美元 7,443,982.11 6.6312 49,362,534.17
欧元 810,202.89 7.375 5,975,246.31
日元 400,052.00 0.064491 25,799.75
应收账款 29,611,551.75
其中：美元 3,438,381.76 6.6312 22,800,597.13
欧元 923,519.27 7.375 6,810,954.62
其他应收账款 104,710.25
其中：欧元 14,198.00 7.375 104,710.25
预付账款 1,005,327.98
其中：美元 48,115.40 6.6312 319,062.84
欧元 93,052.90 7.375 686,265.14
其他应付款 6,666,113.26
其中：美元 859,512.28 6.6312 5,699,597.83
欧元 131,052.94 7.375 966,515.43
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
企业名称 经营地址 记账本位币
Zhenghai Magnetics Europe GmbH Otto-Hahn-Str.5, 69190 Walldorf,Germany 欧元
（正海磁材欧洲有限公司）
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78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无。
79、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无。
（2）合并成本及商誉
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
（6）其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无。
125
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）合并成本
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
无。
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
烟台正海精密合 烟台市经济技术 材料精密加工和
烟台市开发区 100.00% 直接投资
金有限公司 开发区 销售
湖南省永州市江
江华正海五矿新 材料研发、生产、
湖南省永州市 华瑶族自治县经 56.00% 直接投资
材料有限公司 加工和销售
济开发区
Zhenghai Otto-Hahn-Str.5,
贸易、研发及技
Magnetics Europe 德国 69190 100.00% 直接投资
术服务
GmbH(正海磁材 Walldorf,German
126
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
欧洲有限公司) y
机电产品、电机
上海大郡动力控 控制系统产品的 非同一控制下的
上海市 上海市闵行区 88.68%
制技术有限公司 生产、加工和销 企业合并
售
北京大郡晟誉驱 汽车电子、电机
北京采育经济开 非同一控制下的
动系统技术有限 北京市 控制产品的开发 88.68%
发区 企业合并
公司 和销售
深圳大郡驱动系 汽车电子、电机 非同一控制下的
深圳市 深圳市龙岗区 88.68%
统有限公司 控制产品销售 企业合并
厦门大郡晟誉控 电机控制控制技 非同一控制下的
厦门市 厦门火炬高新区 88.68%
制技术有限公司 术研发销售 企业合并
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
江华正海五矿新材料有
44.00% -433,872.00 41,126,572.26
限公司
上海大郡动力控制技术
11.33% 1,820,883.96 25,066,431.80
有限公司（合并）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江华正
海五矿
39,058,8 58,192,8 97,251,7 2,903,01 2,903,01 64,129,1 54,108,4 118,237, 23,239,7 23,239,7
新材料
93.63 81.67 75.30 9.10 9.10 14.76 90.96 605.72 83.59 83.59
有限公
司
上海大
郡动力
控制技 515,012, 64,988,9 580,001, 365,162, 29,540,4 394,703, 481,001, 58,444,7 539,446, 345,199, 27,877,5 373,077,
术有限 082.09 95.15 077.24 953.08 95.79 448.87 663.57 18.20 381.77 586.41 35.06 121.47
公司（合
并）
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江华正海五
32,059,459.3 44,169,230.8
矿新材料有 -986,072.73 -986,072.73 -4,609,729.87 -142,126.40 -142,126.40 -5,600,248.88
2 6
限公司
上海大郡动
力控制技术 293,433,263. 18,928,368.0 18,928,368.0 -85,637,384.6 129,331,114. 16,328,847.6 16,328,847.6 -12,092,702.8
有限公司（合 68 7 7 9 85 8 8 3
并）
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
浙江卧龙大郡新
研发、生产、销
动力电机有限公 浙江 浙江 30.00% 权益法
售
司
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
资产合计 182,988,058.49 73,003,452.34
负债合计 161,411,161.63 52,209,819.15
营业收入 106,345,539.33
净利润 783,263.67
综合收益总额 783,263.67
（3）重要联营企业的主要财务信息
无。
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责
风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影
响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
129
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2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。2015年公司
在德国设立了子公司，截止报告期末该子公司已完成注册手续尚未正式开始经营，汇率变动对公司经营情
况产生的影响较小。报告期末公司外币金融资产及金融负债列示见本财务报表附注项目注释之“7.77外币货
币性项目”，外汇汇率波动会对公司的外币货币性项目产生影响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司报告期
内无长短期借款, 因此，本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
不适用。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
国家产业政策范围
内允许的投资；企业
管理信息咨询；电
脑、汽车、钣金、添
烟台经济技术开发 加剂、化工产品（不
正海集团有限公司 26,000 万元 53.18% 53.18%
区 含化学危险品）；电
子产品销售；许可范
围内的进出口业务；
资产租赁；机械加
工。
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
正海集团山东资产管理有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海能源投资有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海寄卖有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海矿产资源开发有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海置业有限公司 实际控制人控制的企业
烟台正海广告传媒有限公司 实际控制人控制的企业
烟台正海物业管理有限公司 实际控制人控制的企业
烟台正海典当有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海金融信息服务有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海生物科技股份有限公司 实际控制人控制的企业
苏州正海生物技术有限公司 实际控制人控制的企业
烟台正海电子网板股份有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正洋显示技术有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海科技有限公司 实际控制人控制的企业
烟台正海实业有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海餐饮管理有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海合泰科技股份有限公司 同受控股股东控制的企业
芜湖正海汽车内饰件有限公司 同受控股股东控制的企业
长春正海汽车内饰件有限公司 同受控股股东控制的企业
成都正海汽车内饰件有限公司 同受控股股东控制的企业
佛山正海汽车内饰件有限公司 同受控股股东控制的企业
烟台正海新材料有限公司 实际控制人控制的企业
上海正海汽车用品有限公司 实际控制人控制的企业
北京正海聚晟汽车用品有限公司 实际控制人控制的企业
郑州正海汽车用品有限公司 实际控制人控制的企业
山西正海汽车用品有限公司 实际控制人控制的企业
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嘉兴正海创业投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人参与的合伙企业
嘉兴昌海投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人参与的合伙企业
嘉兴正清投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人参与的合伙企业
嘉兴佐海投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人参与的合伙企业
嘉兴佑海投资管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人参与的合伙企业
曲祝利 公司副董事长，持有公司控股股东 5%以上股权的股东
陈学忠 持有公司控股股东 5%以上股权的股东
丁学连 持有公司控股股东 5%以上股权的股东
王文哲 持有公司控股股东 5%以上股权的股东
其他说明
其他关联方还包括与公司实际控制人秘波海关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子
女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；以及本公司的其他关联自然
人，主要指本公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的
子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
烟台正海实业有限 购买劳保品、包装
105,614.49 105,614.49 否 436,345.88
公司 材料、物业费等
烟台正海餐饮管理
工作餐 121,505.00 121,505.00 否 195,094.00
有限公司
正海集团有限公司 职工宿舍 14,700.00 14,700.00 否 0.00
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
正海集团 出租办公楼 328,000.00 336,000.00
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（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
正海集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 02 月 16 日 2018 年 02 月 15 日 否
正海集团有限公司 62,500,000.00 2015 年 08 月 18 日 2016 年 08 月 18 日 否
正海集团有限公司 66,000,000.00 2015 年 08 月 19 日 2016 年 08 月 19 日 否
正海集团有限公司 80,000,000.00 2015 年 10 月 23 日 2016 年 10 月 22 日 否
正海集团有限公司 90,000,000.00 2016 年 01 月 26 日 2019 年 01 月 25 日 否
正海集团有限公司 25,670,000.00 2016 年 03 月 16 日 2016 年 09 月 15 日 否
正海集团有限公司 96,000,000.00 2016 年 05 月 19 日 2017 年 03 月 02 日 否
正海集团有限公司 120,000,000.00 2016 年 06 月 15 日 2017 年 06 月 15 日 否
关联担保情况说明
①2015年02月16日，正海集团有限公司与中国工商银行股份有限公司烟台西大街支行签订编号为
“2015年西大（保）字0002号”《最高额保证合同》，为公司自2015年02月16日至2018年02月15日期间与中
国工商银行股份有限公司烟台西大街支行发生的债务提供最高限额人民币10,000万元的连带责任保证。
②2015年08月18日，正海集团有限公司与中国光大银行股份有限公司烟台分行签订编号为“烟开保
2015-163号”《最高额保证合同》，为公司自2015年08月18日至2016年08月18日期间与中国光大银行股份有
限公司烟台分行发生的债务提供最高限额人民币6,250万元的连带责任保证。
③2015年08月19日，正海集团有限公司与上海浦东发展银行股份股份有限公司烟台分行签订编号为
“ZB1460201500000005”的《最高额保证合同》，为公司自2015年8月19日至2016年8月19日期间与上海浦东
发展银行股份股份有限公司烟台分行发生的债务提供最高限额人民币6,600万元的连带责任保证。
④2015年10月23日，正海集团有限公司与平安银行股份有限公司烟台分行签订编号为“平银（青岛）
综字第A045201509220001(额保001)号”《最高额保证担保合同》，为公司自2015年10月23日至2016年10月
22日期间与平安银行股份有限公司烟台分行发生的债务提供最高限额人民币8,000万元的连带责任保证。
⑤2016年01月26日，正海集团有限公司与中国建设银行股份有限公司烟台开发支行签订编号为“2016
最高保字003号”《最高额保证合同》，为公司自2016年01月26日至2019年01月25日期间与中国建设银行股
份有限公司烟台开发支行发生的债务提供最高限额人民币9,000万元的连带责任保证。
⑥2016年03月15日，正海集团有限公司与中国银行股份有限公司烟台开发区支行签订编号为“2016年
正海集团保字001号”的《保证合同》，为公司自2016年03月16日至2016年09月15日期间与中国银行股份有
限公司烟台开发区支行发生的债务提供最高限额人民币2,567万元的连带责任保证。
⑦2016年05月19日，正海集团有限公司与兴业银行股份有限公司烟台分行签订编号为“兴银烟承高保
字2016-303号”《最高额保证合同》，为公司自2016年05月19日至2017年03月02日期间与兴业银行股份有限
公司烟台分行发生的债务提供最高限额人民币9,600万元的连带责任保证。
133
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
⑧2016年06月13日，正海集团有限公司与中国民生银行股份有限公司烟台分行签订编号为“公高保字
第DB1600000061726-1号”的《最高额保证合同》，为公司自2016年06月15日至2017年06月15日期间与中国
民生银行股份有限公司烟台分行发生的债务提供最高限额人民币12,000万元的连带责任保证。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,274,750.00 2,274,750.00
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无。
（2）应付项目
无。
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
134
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 1,143,244.00
公司本期行权的各项权益工具总额 8,574,351.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
首次限制性股票授予价格 8.92 元/股 12 个月，预留
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
部分限制性股票授予价格 9.01 元/股 24 个月
其他说明
2014年5月26日，公司二届董事会第九次会议及二届监事会第九次会议审议通过了《关于<烟台正海磁
性材料股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，并将股权激励草案及相关资料报
送证监会，根据证监会的反馈意见，公司对股权激励计划草案的部分内容进行了相应修订，证监会对公司
报送的股权激励草案及修订部分确认无异议并进行了备案。2014年8月4日，公司2014年第一次临时股东大
会审议通过了《关于<烟台正海磁性材料股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要>的议
案》并授权公司董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜。
公司限制性股票激励计划分为两期，首次授予为900万股，预留60万股。
2015年4月28日，公司召开二届董事会第十九次会议，审议通过了《关于向烟台正海磁性材料股份有
限公司股权激励对象授予限制性股票的议案》，实施并完成了限制性股票的首次授予工作，本次授予95名
激励对象 900万股限制性股票。
因公司2015年5月27日实施公司2014年度权益分派方案（以公司总股本265,074,032股为基数，向全体
股东每10股派1.358111元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增 9.054074 股，具体内
容详见公司在中国证监会指定的创业板信息披露网站上披露的《2014年度权益分派实施公告》(公告编号：
2015-08-01)），首次授予部分股票数量相应变更为17,148,666股，预留部分股票数量调整为1,143,244股。
2016年4月21日，公司召开三届董事会第五次会议，审议通过了《关于调整公司预留限制性股票授予
数量的议案》和《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，实施并完成了限制性股票预留部分的授
予工作，此次授予58名激励对象1,143,244股限制性股票。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes 模型对授予的股票期权成本进行估计
授予的各期权益工具满足相应判断期公司规定的业绩条件
可行权权益工具数量的确定依据
时
135
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 23,823,787.48
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,034,687.48
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止报告期末公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止报告期末公司无对外担保事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无。
136
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
276,317, 3,180,17 273,137,4 190,912 2,374,499 188,538,24
合计提坏账准备的 100.00% 1.15% 100.00% 1.24%
578.60 0.94 07.66 ,743.48 .54 3.94
应收账款
276,317, 3,180,17 273,137,4 190,912 2,374,499 188,538,24
合计
578.60 0.94 07.66 ,743.48 .54 3.94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 271,972,785.11 2,719,727.85 1.00%
1至2年 4,315,944.89 431,594.49 10.00%
2至3年 30.00%
137
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3 年以上 28,848.60 28,848.60 100.00%
合计 276,317,578.60 3,180,170.94
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 805,671.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为143,581,621.70元，占应收账款期末
余额合计数的比例为51.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,743,544.22元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
38,737,6 38,730,64 72,178, 275,157.5 71,903,614.
合计提坏账准备的 100.00% 7,004.55 0.02% 100.00% 0.38%
53.53 8.98 771.73 5 18
其他应收款
138
烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
38,737,6 38,730,64 72,178, 275,157.5 71,903,614.
合计 7,004.55
53.53 8.98 771.73 5 18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
24,535,177.29 1,414.55 1.00%
1 年以内小计 24,535,177.29 1,414.55 1.00%
1至2年 14,200,376.24 3,000.00 10.00%
2至3年 2,000.00 2,490.00 30.00%
3 年以上 100.00 100.00 100.00%
合计 38,737,653.53 7,004.55
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 268,153.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 157,755.00 77,755.00
保证金 2,100.00 1,301,700.00
与子公司往来 38,557,798.53 70,779,316.73
其他往来 20,000.00 20,000.00
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 38,737,653.53 72,178,771.73
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海大郡动力控制技
与子公司往来 20,000,000.00 1 年以内 51.63%
术有限公司
烟台正海精密合金有
与子公司往来 17,082,798.53 1 年以内 1-2 年 44.10%
限公司
ZHENGHAI
MAGNETICS
EUROPE GMBH（正 与子公司往来 1,475,000.00 1 年以内 3.81%
海磁材欧洲有限公
司）
魏新明 备用金 77,755.00 1 年以内 1-2 年 0.20% 5,304.55
孔令波 备用金 50,000.00 1 年以内 0.13% 500.00
合计 -- 38,685,553.53 -- 99.87% 5,804.55
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 487,573,028.44 487,573,028.44 486,748,728.00 486,748,728.00
合计 487,573,028.44 487,573,028.44 486,748,728.00 486,748,728.00
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
烟台正海精密合
8,303,725.67 487,293.64 8,791,019.31
金有限公司
江华正海五矿新
54,302,267.00 337,006.80 54,639,273.80
材料有限公司
Zhenghai
Magnetics Europe
1,560,360.00 1,560,360.00
GmbH(正海磁材
欧洲有限公司)
上海大郡动力控
422,582,375.33 422,582,375.33
制有限公司
合计 486,748,728.00 824,300.44 487,573,028.44
（2）对联营、合营企业投资
无。
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 431,117,485.04 339,296,495.94 489,329,373.89 356,139,908.40
其他业务 1,039,135.90 116,211.30 3,042,460.13 120,253.08
合计 432,156,620.94 339,412,707.24 492,371,834.02 356,260,161.48
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委托银行理财取得的投资收益 6,730,600.22 1,700,146.36
合计 6,730,600.22 1,700,146.36
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 10,480.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,586,762.98
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 230,752.06
减：所得税影响额 1,474,536.20
少数股东权益影响额 839,107.78
合计 7,514,351.16 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.51% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
3.15% 0.13 0.13
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
4、其他
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烟台正海磁性材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本和公告的原稿。
三、载有董事长签名的2016年半年度报告。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
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