深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳光韵达光电科技股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报
告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人侯若洪先生、主管会计工作负责人王军先生及会计机
构负责人(会计主管人员)雷燕侠女士声明：保证本半年度报告中财务
报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成
公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风
险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在生产经营中可能存在宏观经济下行压力加大、行业不景气
等客观原因带来的行业风险及公司自身发展过程中存在的一些产品
降价风险、管理风险、新项目不能快速赢利、商誉减值等风险，有关
风险因素内容与应对措施已在本报告中第四节“经营情况讨论与分
析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。敬请广大投资者注意投
资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................ 6
第三节 公司业务概要 ...................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................... 13
第五节 重要事项 ......................................................... 25
第六节 股份变动及股东情况 ............................................... 33
第七节 优先股相关情况 ................................................... 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................... 40
第九节 公司债相关情况 ................................................... 42
第十节 财务报告 ......................................................... 43
第十一节 备查文件目录 .................................................. 159
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 深圳光韵达光电科技股份有限公司
苏州光韵达 指 苏州光韵达光电科技有限公司，本公司全资子公司
天津光韵达 指 天津光韵达光电科技有限公司，本公司全资子公司
光韵达激光 指 深圳光韵达激光应用技术有限公司，本公司全资子公司
杭州光韵达 指 杭州光韵达光电科技有限公司，本公司控股子公司
厦门光韵达 指 厦门光韵达光电科技有限公司，本公司全资子公司
昆山明创 指 昆山明创电子科技有限公司，本公司全资子公司
东莞光韵达 指 东莞光韵达光电科技有限公司，本公司全资子公司
武汉光韵达 指 武汉光韵达科技有限公司，本公司控股子公司
上海医疗 指 上海光韵达数字医疗科技有限公司，本公司控股子公司
上海金东唐科技有限公司（原名为上海金东唐科技股份有限公司），本
金东唐 指
公司全资子公司
光韵达机电 指 深圳光韵达机电设备有限公司，本公司控股子公司
嘉兴云达 指 嘉兴市云达智能科技有限公司，本公司全资孙公司
齐新旺 指 惠州市齐新旺科技有限公司，本公司控股的孙公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 《深圳光韵达光电科技股份有限公司章程》
Surface Mounted Technology，即表面组装技术，是新一代电子组装技
术，可将传统的电子元件压缩成体积只有几十分之一的器件，可实现电
SMT 指
子产品的高密度、高可靠、小型化、低成本，以及生产的自动化。将元
件装配到印刷（或其它）基板上的工艺方法称为 SMT 工艺。
PCB 指 Printed Circuit Board，即印刷电路板。
HDI 指 High Density Interconnection，即高密度互联板
FPC 指 Flexible Printed Circuit，即柔性线路板
Laser Direct Structuring，即激光直接成型，指利用激光直接把电路
LDS 指
图案转移到塑料表面上，利用立体工件的三维表面形成电路互联结构。
ITE 指 Intelligent test equipment，即智能测试设备
3D printing，快速成型技术的一种，是基于材料堆积法的一种高新制
3DP、3D 打印 指
造技术。
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元 指 人民币元
报告期 指 2018 年 1－6 月
会计师、瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 光韵达 股票代码 300227
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳光韵达光电科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 光韵达
公司的外文名称（如有） Shenzhen Sunshine Laser & Electronics Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） SUNSHINE
公司的法定代表人 侯若洪
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李璐 范荣
深圳市南山区高新区北区朗山路 13 深圳市南山区高新区北区朗山路 13
联系地址
号清华紫光信息港 C 座 1 层 号清华紫光信息港 C 座 1 层
电话 （0755）26981580 （0755）26981580
传真 （0755）26981500 （0755）26981500
电子信箱 info@sunshine-laser.com info@sunshine-laser.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
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半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施权益分派以资本公积金转增股本，公司注册资本由 14831.8152
万元人民币变更为 22247.7228 万元人民币，公司已于 2018 年 5 月 28 日在深圳市市场
监督管理局办理完成变更备案手续。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业总收入（元） 258,134,951.23 184,668,931.70 39.78%
归属于上市公司股东的净利润（元） 25,079,406.73 14,137,224.85 77.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
20,566,669.60 12,282,784.98 67.44%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 81,360,161.30 31,833,091.01 155.58%
基本每股收益（元/股） 0.1127 0.0944 19.39%
稀释每股收益（元/股） 0.1127 0.0944 19.39%
加权平均净资产收益率 3.53% 2.95% 0.58%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 1,112,537,859.95 1,061,566,933.20 4.80%
归属于上市公司股东的净资产（元） 720,686,629.96 704,506,312.35 2.30%
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利
润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利
润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-112,201.69 非流动资产净损益
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 公司及子公司获得的各
5,814,909.94
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 项补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,125.55
减：所得税影响额 250,822.14
少数股东权益影响额（税后） 911,023.43
合计 4,512,737.13 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原
因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
本公司是国内领先的激光智能制造解决方案提供商，以精密激光应用技术研究为基
础，致力于利用“精密激光技术”+“智能技术”取代和突破传统的生产方式，实现产
品的高集成度、小型化、个性化。
报告期内公司的主要产品包括五大类别：SMT 类、PCB 类、LDS 类、3DP 类、ITE 类，
其中 ITE 为收购金东唐后新增的业务种类。SMT 类产品包括精密激光模板及附属产品、
精密零件等，主要用于电子制造厂商生产制程中；PCB 类业务为服务类型业务，包括柔
性线路板激光成型、钻孔、PCB 分板、软硬结合板激光切割及钻孔等，客户多为 PCB 生
产厂商；LDS 类采用激光直接成型技术，主要产品是天线类产品；3DP 类即 3D 打印产品，
目前主要应用于工业、医疗、文化创意等领域； ITE 类产品包括测试治具、智能检测设
备等，可应用于线路板及智能终端等消费电子产品测试，主要客户为电子制造厂商。公
司所处行业为电子信息产业，公司的产品和服务主要提供给电子信息制造业的厂商。
报告期内，在市场大环境复杂多变、行业整体不佳的情况下，公司各经营单位立足
于主业精耕细作，以优良的产品和质量为保证，不断提升技术和服务水平，全力开拓各
项业务。2018 年上半年，公司整体业务收入和业绩水平较上年同期取得了较大幅度的增
长，公司主营业务中：SMT 业务继续保持稳定增长，ITE 业务大幅增长，3DP 业务、LDS
业务收入也较上年同比大幅增长，PCB 类业务中的 FPC 平稳发展、HDI 业务有所下降，
总体营业收入较上年增长 39.78%。各类产品具体业绩情况详见本报告“第四节 经营情
况讨论与分析”中“二、主营业务分析”之“占比 10%以上的产品和服务情况”。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
报告期内公司实施 2017 年利润分配方案：每 10 股派 0.6 元人民币现金（含税），以
股权资产
资本公积金转增股份（每 10 股转增 5 股）
固定资产 无重大变化
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无形资产 无重大变化
期末比期初上升 215.89%，主要系报告期内本公司下属子公司金东唐嘉兴生产基地支
在建工程
付厂房建设的工程款增加所致
货币资金 期末比期初上升 62.64%，主要是系报告期内因销售增加而收到的现金增加所致
应收票据 期末比期初上升 35.37%，主要系报告期内收到客户的应收票据同比增加所致
期末比期初上升 374.22%，主要系报告期内因生产规模扩大预付款项增加以及年初数
预付款项
重分类至其他非流动资产所致
期末比期初上升 78.92%，主要系报告期内按合同约定向参股公司富通尼激光科技（东
长期股权投资
莞）有限公司及深圳菠萝三维网络有限公司支付投资款所致
其他非流动资产 期末比期初下降 70.49%，主要系上期将非流动资产科目重分类导致
期末比期初下降 61.56%，主要系报告期内本公司及下属子公司支付给供应商的应付
应付票据
票据同比减少所致
预收款项 期末比期初上升 115.47%，主要系报告期内收到客户的预付款所致
应交税费 期末比期初下降 47.51%，主要系报告期内已支付期初的汇算清缴的各项税费所致
期末比期初上升 114.82%，主要系报告期内本公司实施员工持股计划收到员工持股计
其他应付款
划款所致
期末比期初上升 50%，主要系报告期内实施 2017 年度权益分派资本公积金转增股本
实收资本（或股本）
所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大改变，也未发生因设备或技术升级换代、
特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到影响的情形。与同行业公司相比，公司在技
术、网点布局、品牌及客户、复合加工能力等方面具有明显核心竞争优势。主要体现在
以下几个方面：
1、技术优势
激光技术作为一种高、精、尖技术，具有能量密度高、加工速度快、无机械变形、
无冲击噪声、无刀具磨损、生产效率高、加工质量稳定等优点，是传统制造业发展升级
的关键支撑技术，近年来在高端制造业领域，激光技术对传统机械加工工艺的替代趋势
越来越明显。
本公司是精密激光智能制造服务专业提供商，潜心研究激光技术多年，目前对红外
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激光、紫外激光、超快激光、CO2 激光等有比较深入的研究，将光学、计算机、电子、
机械等技术相结合，充分发挥各类激光的特点，将其应用于电子信息行业、以及汽车、
模具、医疗、文化创意等行业。公司目前已具备激光减成法、等成法、加成法三大类工
艺手段，通过产品设计、工艺改进、过程控制、效率提升等措施，生产出高质量、符合
行业要求的产品，提供行业所需要的服务，并能够持续不断的改进和发展。公司的激光
产品和服务实现了应用行业的技术和工艺水平的升级，使其朝精细化、精密化方向发展，
从而帮助客户提升产品的附加值、并推动行业的发展。
除了在激光应用方面不断提升技术水平外，公司也开始在上游激光器、中游激光装
备方面进行探索和研究，储备技术力量，为公司纵向发展激光全产业链的战略目标打开
技术通道。
公司拥有专业的研发团队、先进的研发设备，紧随技术前沿、贴近市场需求，不断
引进高端技术人才，专注于激光创新应用、智能制造技术的研究开发，并将研发成果逐
步产业化，成为公司未来发展的利润增长点。雄厚的技术实力是公司未来发展最重要的
竞争力之一。
2、贴近主要市场和客户的网点布局优势
精密激光智能制造与服务是向客户提供精准定制化的产品和服务，具有小批量、多
品种、非标准化以及交货期短、对客户的需求快速反应的特点。因此，建立贴近主要市
场和客户的网点布局有利于公司及时提供产品和服务，迅速获得信息反馈，是行业内公
司成功占领市场的关键因素之一。
公司自成立以来，即把贴近主要市场和客户建立经营网点作为公司的重要发展战略。
截至目前，公司的经营网点是同行业中最多、覆盖面最广的企业，已在全国电子产品制
造聚集地建立了 30 多个激光加工站，形成了华南、华东、华北三大服务区域，为全国
绝大部分客户提供及时、方便的个性化服务。公司的网点布局优势,树立了良好的口碑，
为进一步深入开拓市场奠定了坚实基础。
3、品牌及客户优势
“光韵达”品牌是深圳市知名品牌、广东省著名商标，并被中国电子商会评为中国
电子企业最有潜力品牌。公司被评为“最具创造力企业”、“自主创新标杆企业”、“深
圳工匠培育示范单位”，连续多年被广东省电子学会 SMT 委员会授予“中国 SMT 最佳用
户服务奖”，多次荣获“中国 SMT 创新成果奖”、“中国最佳用户服务奖”，公司两项
纪录荣获“深圳市企业新纪录”，并摘得“自主创新企业金奖”，公司主导《表面贴装
技术印刷模板》行业标准制定，董事长侯若洪先生荣获工业总会颁发的“企业家特别贡
献奖”，并被评为“广东省年度经济风云人物”。公司多年来在技术、品质、服务、规
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模等方面的良好表现，已获业界认可。
公司经过多年的发展，长期为华为、中兴、富士康、比亚迪等众多国内外知名电子
企业服务，国际 EMS50 强企业中有 30 多家与公司建立了长期、稳定的合作关系，成为
公司稳定的优质客户。这些优质的客户资源是公司长期、持续、稳定发展的根本保障。
4、激光综合制造能力
精密激光智能制造和服务行业是一个新兴的行业，客户可根据自身需求，订制各类
产品。目前，公司拥有具有世界顶级水平的高精密度、高性能的各类精密激光设备百余
台，可以提供 SMT 激光模板、各类金属及非金属精密零件、HDI 钻孔、柔性线路板激光
成型、紫外激光钻孔、智能检测设备、测试系统、LDS 业务、3D 打印等众多产品和服务。
公司产品涉及电子制造企业产业链的多个环节，公司还在不断的研究和开发激光应用和
智能制造产业链，为客户提供优化的产品，提升产品性能，为中国智能制造添砖加瓦。
目前，本公司激光综合制造能力和产能在同行业中处于领先地位。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018 年上半年面对复杂的国内外市场环境，公司按照年初制定工作方针和经营计划，
全面开展各项工作。在经营上进一步优化产品结构，加大研发投入，提升产品附加值，
报告期公司主营业务中，SMT 类业务保持稳定增长、ITE 类业务大幅增长，PCB 类业务总
体略有下降；同时公司通过加强内部管理，各项费用得到有效管控。报告期内，公司各
项经营指标符合预期，实现营业收入 258,134,951.23 元，同比增长 39.78%；实现归属
于上市公司股东净利润 25,079,406.73 元，同比增长 77.40%；实现扣除非经常性损益后
归属于上市公司股东净利润 20,566,669.60 元，同比增长 67.44%。
报告期内，公司年度重点工作完成情况如下：
1、夯实优势业务，业绩稳步增长。
报告期内，公司凭借优质的产品、良好的服务、灵活的销售策略，积极开拓市场，
扩大销售额，提升市场占有率。五大主营业务经营情况如下：
①SMT 业务继续保持稳定增长。报告期内，尽管 SMT 业务市场竞争依然激烈，但公
司以客户需求为宗旨，不断通过技术研发升级产品性能，公司研发的纳米模板附加值高，
性能稳定，受到市场广泛好评，使得 SMT 业绩保持持续稳定增长，营业收入较上年同比
增长 26.04%。
②ITE 业务迅猛发展。ITE 类业务为子公司金东唐的业务，自 2017 年 4 月份并入公
司以来，一直经营良好；报告期内，金东唐积极开发新客户，研发新的智能检测设备，
原有产品业绩稳步提升，新产品也取得良好的业绩，使得上半年的营业收入较上年同期
大幅增长。
③PCB 业务受市场大环境影响整体有所下降。PCB 业务中的 FPC 业务（即紫外激光
业务），依然保持良好的增长势头，紫外激光技术得到市场广泛认可，规模优势有效加
分；同时公司内部加大研发，不断开发新的产品和工艺，前瞻性的布局新业务，目前新
产品逐步开始量产；客户方面老客户稳定，新的业务市场逐步拓展；通过内部管理有效
控制费用，上半年营业收入保持增长，净利润大幅提升。PCB 业务中的 HDI 业务受市场
大环境及电子产品更新换代新工艺影响，加之上半年相对来说属于淡季，收入下降；在
此情形下，公司积极的应对，改变销售思路，研究客户需求，探索服务模式，使产品多
元化；下半年，公司将进一步整合内部资源，抓市场、稳生产、重质量，加大客户的推
广力度，确保全年业绩达成目标。
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④3DP 业务收入增长，亏损逐步收窄。目前公司的 3D 打印业务在技术水平、研发能
力、可打印材料种类上，在行业内均属领先，得到客户的认可和好评，3D 医疗应用也被
越来越多的医疗机构接受；但 3DP 业务是新兴行业，发展前期研发、设备、市场推广投
入较大，因此，仍未实现盈利。报告期内，华南 3DP、上海医疗、3D 打印设备销售业绩
都有增长，总体营业收入较上年同比大幅增长 211.62%，利润方面也好于上年，亏损在
逐步减少。
⑤LDS 业务保持稳定，亏损减少。LDS 业务受行业低迷影响没有大的增长，公司进
行了内部经营重组，剥离部分加工业务，管理上减员增效提升人均产值，目前客户资源
良好，经营比较稳定，亏损在逐步减少，同比呈增长趋势；下半年将重点加大客户开拓，
提升生产效率。
2、加强资本运作，启动再融资。
为满足公司业务发展的资金需求，增强公司资本实力，提升盈利能力，报告期内，
经公司第四届董事会第四次会议和 2018 年第二次临时股东大会审议通过，公司启动了
非公开发行股份募集资金的项目，拟非公开发行股票不超过 44,495,445 股（含本数），
募集资金不超过 49,044.56 万元，扣除发行费用后将全部用于“嘉兴市云达智能科技有
限公司光韵达嘉兴智能生产基地建设项目”、“深圳光韵达激光应用技术有限公司激光
精密智能加工中心建设项目”和“光韵达云制造及无人工厂研发项目”。
近年来，国家高度重视智能制造行业发展，自动化、智能化将成为制造业的核心发
展方向，智能制造将迎来巨大的市场机遇。公司作为领先的精密激光智能制造服务提供
商，更应抓住行业发展机会，积极开拓创新，提升智能制造水平，扩大生产规模，获得
更广阔的发展空间。本次非公开发行的募投项目的建设，将进一步优化公司业务结构，
增强公司综合竞争力，有助于增强公司盈利能力，提升行业地位，同时优化公司财务结
构，为公司持续发展提供资金保障，以保证公司长期、稳定、健康发展，回报广大投资
者。
3、加大研发投入，提升公司核心竞争力。
报告期内，公司加大研发投入，提升技术实力，研发投入较上年同比增长 32.30%。
公司研发中心紧随前沿科技，着力于设备、工艺、材料等方面的研究，探索新技术、新
的应用领域，强化技术与产品创新，为公司激光全产业链发展做好技术支持。上半年，
研发中心重点推进“云制造及无人工厂”研发项目建设，完成了项目硬件规划、技术指
标论证等工作，本项目建成后，将是激光应用产业的一大创新突破，打造新时代下的自
动、智能制造体系和先进制造水平，提高生产效率、节约人工，显示公司强大的研发实
力和创新能力，提高公司的核心竞争力。
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4、推行员工持股计划，加强人才队伍建设。
为了充分调动公司管理团队和员工的积极性，吸引和留住优秀中高级管理人员、业
务、技术骨干，使其利益与公司的长远发展更紧密地相结合，报告期内，公司推出光韵
达第一期员工持股计划。股东大会通过后，公司积极推进员工持股计划的实施，由于受
资管新规影响，融资机构采取审慎严谨的态度暂缓配资，为推进员工持股计划的有效实
施，董事会对员工持股计划方案进行了修订，最终决定取消配资，以自有资金实施并自
行管理。在此情形下，公司管理团队及核心骨干员工依然对公司未来发展充满信心，积
极参与员工持股计划，以实际行动彰显看好公司未来发展的信心及与公司共同发展的决
心。截止至 2018 年 7 月 26 日，公司员工持股计划已完成股票购买。人才是公司长久发
展的基石，未来公司也将继续完善激励政策，加强人才队伍建设，关注员工的成长，分
享公司发展的果实。
二、主营业务分析
概述：参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是系报告期内合并范围增加、
营业收入 258,134,951.23 184,668,931.70 39.78%
同时因销售订单增加所致
主要系报告期内合并范围增加，同
营业成本 149,275,107.69 104,041,835.13 43.48% 时销售订单增加、营业成本同比增
加所致
主要系报告期内因销售同比增加
销售费用 30,907,730.30 27,014,959.89 14.41%
所致
主要系报告期内合并范围增加，同
管理费用 45,550,502.47 33,398,314.85 36.39%
时公司加大研发投入所致
主要系报告期内公司规模扩大，增
财务费用 5,837,398.76 4,203,599.28 38.87%
加贷款的利息支出所致
主要系报告期内利润总额增加导
所得税费用 4,470,829.48 2,722,154.89 64.24%
致所得税费用所致
主要系报告期合并范围增加，同时
研发投入 18,917,101.56 14,298,190.57 32.30%
公司上半年加大研发投入所致
主要系报告期内资产减值准备同
资产减值损失 359,509.61 48,536.87 640.69%
比增加所致
投资收益 488,088.06 100.00% 主要系本公司参股公司所产生投
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资收益增加所致
主要系本公司及下属子公司收到
其他收益 5,615,959.94 2,206,774.10 154.49% 的与日常经营相关的政府补助增
加所致
主要系报告期内本公司及下属子
1,255.50
营业外收入 256,823.59 18,946.80 公司收到与日常经营活动无关的
%
政府补贴增加所致
主要系报告期内本公司及下属子
营业外支出 202,759.83 44,675.42 353.85% 公司处置非流动资产报废损失同
比增加所致
主要是系报告期内合并范围增加，
销售商品、提供劳务收
324,392,843.63 192,746,716.50 68.30% 同时因销售收入增加而销售商品
到的现金
收到的现金增加所致
主要系报告期内合并范围增加，同
收到的其它与经营活动 时收到的各项政府补助同比增加
29,216,728.11 9,102,113.89 220.99%
有关的现金 及收到其他与经营活动相关的现
金增加所致
主要系报告期内合并范围增加，同
购买商品、接受劳务支
115,894,163.10 66,476,536.78 74.34% 时因订单增加导致采购物资增加
付的现金
所致
主要系报告期内合并范围增加，同
支付给职工以及为职工
65,279,925.21 47,340,430.26 37.89% 时因规模扩大导致支付职工及为
支付的现金
职工的支付的现金增加所致
主要系报告期内合并范围增加，同
支付的各项税费 38,908,493.52 25,958,271.86 49.89%
时上半年支付的税金增加所致
主要系报告期内合并范围增加，同
支付的其它与经营活动
52,865,784.65 30,965,341.88 70.73% 时因规模扩大而支付的其它与经
有关的现金
营活动有关的现金所致
主要系报告期内本公司及下属子
购建固定资产、无形资
公司支付的设备预付款、嘉兴云达
产和其他长期资产所支 45,321,318.07 14,695,051.33 208.41%
生产基地项目建设等支付的款项
付的现金
增加所致
经营活动产生的现金流 报告期内收到客户的货款同比增
81,360,161.30 31,833,091.01 155.58%
量净额 加、同时合并范围增加
主要系报告期支付的参股公司的
投资支付的现金 4,700,000.00 100.00%
投资款增加所致，而上期未发生
取得子公司及其他营业 主要系报告内没有发生该业务所
88,979,000.00 -100.00%
单位支付的现金净额 致
主要系上年同期本公司重大资产
吸收投资收到的现金 150,000.00 124,394,995.56 -99.88%
重组向特定投资者孙晖发行股份
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
募集配套资金所致
投资活动产生的现金流 主要系上年同期投资活动中因收
-49,955,188.07 -103,584,441.33 51.77%
量净额 购金东唐而支付的投资款
收到的其它与筹资活动 主要系报告期本公司实施员工持
35,059,980.00 100.00%
有关的现金 股计划收到员工持股计划款所致
分配股利、利润或偿付 主要系报告期内支付的股息红利
14,578,639.90 4,879,037.89 198.80%
利息支付的现金 以及利息支出增加所致
支付的其它与筹资活动 主要系报告期内归还其他往来款
5,000,000.00 24,154,615.55 -79.30%
有关的现金 同比下降所致
主要系报告期内吸收投资收到的
筹资活动产生的现金流 现金同比大幅下降所致，上年同期
16,181,340.10 104,511,342.12 -84.52%
量净额 吸收投资收到的现金含向特定投
资者孙晖发行股份募集的资金
现金及现金等价物净增 主要系报告期内经营活动流入净
47,603,062.67 32,751,040.20 45.35%
加额 额同比增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
上海金东唐科技有限公司于 2017 年 4 月 1 日并入本公司，并入后该公司为本公司
全资子公司，是一家生产智能检测设备、自动化设备及治具等的高科技企业，在本公司
产品中构成为 ITE 类(智能测试设备)。2017 年上半年，金东唐 4 月开始并入本公司合并
报表，合并期间为 4－6 月；2018 年上半年并表期间为 1－6 月（上海金东唐 2018 年一
季度完成营业收入 2,954.82 万元，实现净利润 450.04 万元）。除此之外，本公司利润
构成或来源无其它重大变化。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分产品或服务
SMT 类 122,776,959.99 67,814,528.08 44.77% 30.68% 39.19% -3.37%
PCB 类 45,479,897.62 25,135,853.23 44.73% -15.28% -9.53% -3.52%
LDS 类 6,659,805.97 6,499,044.05 2.41% 2.62% -12.31% 16.61%
3DP 类 18,930,284.77 15,191,022.54 19.75% 211.62% 125.30% 30.74%
ITE 类 60,160,302.37 32,564,291.38 45.87% 192.33% 190.12% 0.41%
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他业务收
4,127,700.51 2,070,368.41 49.84% 6.05% -4.17% 5.35%
入
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 比例
主要是系报告期内销售商品收
货币资金 123,563,774.01 11.11% 81,603,153.08 8.49% 2.62%
到的现金增加所致
主要系报告期内销售收入增长，
应收账款 196,441,976.79 17.66% 155,620,399.74 16.19% 1.47%
未到期赊销客户金额增加所致
主要系报告期存货占总资产比
存货 82,049,304.08 7.37% 74,163,781.57 7.72% -0.35%
例下降
主要系报告期内按合同约定向
长期股权
10,628,017.66 0.96% 2,063,084.72 0.21% 0.75% 参股公司富通尼公司及菠萝三
投资
维支付投资款所致
主要系报告期由于按期提取设
固定资产 392,475,507.75 35.28% 392,367,779.45 40.82% -5.54%
备折旧所致
主要系报告期内本公司下属子
在建工程 35,750,943.15 3.21% 5,426,887.79 0.56% 2.65% 公司金东唐嘉兴生产基地支付
厂房建设的工程款增加所致
主要系截至报告期因销售及生
短期借款 186,500,000.00 16.76% 155,150,000.00 16.14% 0.62% 产规模扩大而增加银行贷款所
致
主要系报告期长期银行贷款同
长期借款 5,000,000.00 0.45% 4,000,000.00 0.42% 0.03%
比增加所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末，本公司不存在主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押，必
须具备一定条件才能变现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
4,700,000.00 103,674,051.33 -95.47%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
SMT 激光模板及
苏州光韵达
附属产品，精密 199,633,0 123,460, 41,184,4 2,983,524 2,726,85
光电科技有 子公司 5000 万元
金属零件，激光 58.17 906.50 18.37 .59 5.59
限公司
钻孔等
天津光韵达 SMT 激光模板及
626.627218 48,319,67 42,905,4 15,431,6 2,665,263 2,265,71
光电科技有 子公司 附属产品，精密
万元 1.34 18.91 71.61 .11 3.38
限公司 金属零件等
深圳光韵达
柔性线路板激 142,145,3 99,590,6 31,982,2 13,503,74 12,291,9
激光应用技 子公司 1282.1 万元
光成型服务等 30.51 90.54 08.05 1.40 90.82
术有限公司
上海光韵达
3D 打印医疗应 12,474,14 -8,992,3 1,517,89 -2,383,58 -2,383,5
数字医疗科 子公司 1000 万元
用 7.27 28.63 6.33 0.33 80.33
技有限公司
上海金东唐 自动化检测设 172,083,3 109,767, 64,520,4 15,090,07 13,549,9
子公司 1720 万元
科技有限公 备 57.89 692.86 30.84 0.53 48.78
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
本公司全资子公司苏州光韵达主营 SMT 激光模板及附属产品、精密金属零件、激光
钻孔等，2018 年上半年苏州公司实现销售收入 4,118.44 万元，实现净利润 272.69 万元。
2018 年上半年苏州公司的 SMT 类业务的销售大幅增长，HDI 业务因受通讯终端等产品创
新瓶颈的影响订单下降。
本公司全资子公司光韵达激光主营柔性线路板激光成型服务等业务，本报告期内不
断加大研发投入增加产品附加值，应用新技术、加大市场新产品开发，在拓展新市场方
面取得较大进展，2018 年上半年完成营业收入 3,198.22 万元万元，实现净利润 1,350.37
万元。
本公司全资子公司天津光韵达主营业务均为 SMT 激光模板及附属产品，精密金属零
件等，报告期业绩基本保持稳步的增长。
上海光韵达数字医疗科技有限公司主营业务为 3D 打印医疗应用，本公司持有
47.1895%的股权。2018 年上半年虽业务订单与去年同期相比略有增长，但是由于医疗系
统门槛高等原因，因此本公司前期的设备、技术、研发投入相当大，目前仍处于亏损状
态，报告期亏损 238.36 万元。近年来上海医疗在 3D 医疗行业有了很大的发展及知名度，
3D 打印医疗运用产品得到了上海各医疗机构及华东大型医疗机构的认可，同时本公司已
发明多项专利技术，并就这些技术在各医疗系统得到推广及应用。
上海金东唐科技有限公司自去年 4 月并入本公司以来，经营业绩呈迅猛增长趋势，
报告期内，金东唐实现销售收入 6,452.04 万元、实现净利润 1,354.99 万元；未来上海
金东唐有望为公司带来持续的利润贡献。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大
幅度变动的警示及原因说明
21
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）行业风险
近几年，全球经济持续疲软，加之中美贸易摩擦不断，实体经济日益艰难；而原材
料及劳动力成本在不断攀升。目前公司的主要客户均为电子信息制造业的企业，行业的
景气度不佳，以及原材料、劳动力成本的上升，对公司均会带来一定的行业风险。
电子信息产业是我国的优势行业，行业未来仍然值得期待。虽然目前国内整体经济
仍处于下滑的态势，但公司在各方面采取积极的措施，对外利用公司的网络布局、品牌
等优势加大销售力度，提升市场占有率；发掘开拓精密激光应用新领域，大力发展新项
目，以实现对公司业绩的补充和提升；对内加强内部统筹管理，划小经营单位，考核各
项业绩指标，注重成本管理，确保公司日常经营稳定、有序的发展。
（2）产品降价的风险
精密激光产品和服务，以其精密、快捷、环保等优点已被越来越多的客户接受和认
可，产品应用日益普及，需求量迅速增长。且随着公司募投项目的投产，产能和效率不
断释放；而行业中的部分小企业为求生存打价格战主动降价，均加剧了国内激光应用行
业的竞争，产品降价不可避免。因此，公司产品都会存在价格逐步下降的风险。
面对产品降价，公司采取的主要措施：一方面是公司将继续强化“技术研发、市场
应用为先导，整体解决方案提供”的核心优势，不断加大对研发的投入，加强技术研发
和不断提升产品工艺开发，推出一些高端的产品和更能满足市场需求的新业务，提高新
产品的销售比例，保持整体单价稳定。另一方面控制成本，在设备及原材料采购上，通
过规模效应降低采购成本，同时通过改良工艺和过程控制提升生产效率，使产品单位成
本下降，以此抵消销售价格下降对公司赢利能力的影响；第三，跟踪市场及各种应用的
变化与发展趋势，及时调整产品开发和市场推广策略，使公司的产品和服务能持续的满
足市场需要。总体来说，公司产品附加价值较高，产品的毛利率多年来仍然保持在一个
较高水平。第四，进一步拓宽销售渠道，推出 SMT 互联网销售平台。建立差异化竞争策
略，完善了公司模板产品体系，更优化了响应速度，完善布局 SMT 类各级市场。
（3）公司规模扩大带来的管理风险
公司自上市以来，持续快速发展，借助资本市场带来的良好效应，公司资产、业务、
机构和人员都得到进一步扩张，加上进入新领域的跨行业管理，未来公司在机制建立、
战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的
挑战。特别是公司收购金东唐之后，双方在企业文化、管理制度、业务系统等方面的差
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
异，还需要进一步的融合、优化。公司若不能及时提高管理能力和水平，做好企业内部
治理，储备经营和管理人才，公司将面临一定的管理风险。
为完善自身的管理体系和提升管理能力，公司建立了规范的法人治理结构以及经营
管理制度；同时公司高度重视外部市场环境的变化及行业政策变化，紧紧围绕董事会制
定的战略方针，不断创新管理机制，改变管理思维，经营单位独立核算，做好绩效考核，
形成公司特有的、且适合公司的经营管理经验，应对公司扩张带来的管理风险。
（4）3D 打印业务短期不能盈利的风险
3D 打印是新兴的生产技术，近几年在国际和国内市场都广受关注，但其工业应用还
处于被客户逐步接受和认可的阶段。公司 2013 年开始涉足 3D 打印业务，并在 2015 年
成立控股子公司上海光韵达数字医疗科技有限公司专注于 3D 打印在医疗领域的应用、
2016 年末成立控股子公司深圳光韵达机电设备有限公司从事 3D 打印设备销售。由于 3D
打印在国内应用还属于新兴业务，市场需要逐步拓展和发掘。目前公司 3D 打印业务被
越来越多的客户接受和认可，技术实力和打印能力行业内领先，已经在行业内具有一定
的知名度和认可度，业绩也逐年增长。投资者对公司 3D 打印关注度比较高，但是该项
业务仍然面临短期不能大幅提升公司业绩和利润的风险，在此特别提醒投资者注意风险。
（5）收购标的承诺业绩不能达标的风险
公司收购金东唐，全体交易对方承诺，金东唐 2016 年、2017 年和 2018 年实现经具
有证券业务资格的会计师事务所审计的税后净利润（以归属于母公司股东的扣除非经常
性损益的净利润为计算依据）分别为 1,500 万元、2,300 万元、3,100 万元。上述业绩
承诺是交易对方基于金东唐近年来经营所积累的明显竞争优势以及行业未来广阔的发
展前景所作出的承诺。但是，盈利预测期内经济环境和产业政策等外部因素的变化，以
及金东唐内部管理团队的经营管理能力变化等可能导致金东唐经营目标不能达标，存在
承诺业绩无法实现的风险，进而影响本公司整体经营业绩和盈利水平。
为了保护全体股东利益，公司与交易对方也签订了《盈利预测补偿协议》，若金东
唐在盈利预测补偿期每个会计年度期末合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司
所有者的净利润低于承诺净利润数额，则交易对方将按照业绩承诺对上市公司进行补偿。
金东唐 2016、2017 年业绩均已达成目标，2018 年上半年经营情况非常好，今后金东唐
管理团队将继续勤勉经营，尽最大努力确保上述业绩承诺实现。
（6）商誉减值风险
根据《企业会计准则》，公司收购金东唐股权的交易构成非同一控制下的企业合并，
根据《备考审阅报告》，本次交易完成后，在本公司合并资产负债表中因本次收购金东
唐 100.00%股权将形成商誉 11,451.26 万元。根据《企业会计准则》规定，本次交易形
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成的商誉不作摊销处理，但需在未来每年年度终了进行减值测试。如果未来标的公司所
处行业产生波动，金东唐的产品市场口碑有所下降或者其他因素导致其未来经营状况未
达预期，则本公司存在商誉减值的风险，从而对本公司当期损益造成不利影响，提请投
资者注意相关风险。
为了避免上述风险，公司将与金东唐经营团队加强沟通交流，做好双方融合工作，
发挥协同效应，保证金东唐经营稳定发展，达成经营预期。金东唐 2016、2017 年业绩
均已达标，2018 年日常经营稳定发展，公司对达成目标充满信心。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2018 年第一次临时股
临时股东大会 1.62% 2018 年 02 月 05 日 2018 年 02 月 05 日 巨潮资讯网
东大会
2017 年度股东大会 年度股东大会 0.01% 2018 年 04 月 24 日 2018 年 04 月 24 日 巨潮资讯网
2018 年第二次临时股
临时股东大会 0.00% 2018 年 05 月 21 日 2018 年 05 月 21 日 巨潮资讯网
东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期
内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在
报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判 披露日
披露索引
情况 （万元） 预计负债 裁)进展 结果及影响 决执行情况 期
经法院主持调
本公司向法院起 解，双方达成和
截止本报告披 巨潮资讯
诉斯凯威技术（深 解协议，斯凯威
法院已出 露日，公司已累 2017 年 网本公司
圳）有限公司、斯 偿还本公司货款
749.77 否 具《民事调 计收回货款 03 月 25 《2016 年
凯威科技（北京） 余额 677.38 万，
解书》 682.38 万元。 日 年度报告
有限公司买卖合 双方同意后，斯
本诉讼已完结。 全文》
同纠纷 凯威分期执行还
款
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，为了完善员工激励体系，建立长效激励机制，充分调动员工的积极性和
创造性，使员工个人与公司持续发展紧密结合，经公司于 2018 年 1 月 16 日召开第三届
董事会第二十六次会议和第三届监事会第二十次会议、于 2018 年 2 月 5 日召开 2018 年
第一次临时股东大会审议通过，公司拟实施光韵达第一期员工持股计划。
股东大会审议通过员工持股计划后，公司一直积极与多家银行、信托管理机构沟通，
推进员工持股计划的实施。为了员工持股计划能顺利实施，公司分别于 2018 年 3 月 30
日召开第四届董事会第二次会议和 2018 年 6 月 20 日召开的第四届董事会第五次会议对
员工持股计划的方案做了两次修订；但是受资管新规影响，金融机构对配资业务采取审
慎的态度，暂缓配资业务；基于对公司未来发展的信心，对公司价值的认可，员工认购
积极性仍然高涨，公司最终决定取消配资，以员工自有资金来实施本次员工持股计划，
并由公司自行管理。
截至 2018 年 7 月 26 日，公司已完成第一期员工持股计划的股票购买，累计买入光
韵达股票 3,621,006 股，占公司总股本的 1.63%，成交总额 38,797,623.08 元（不含交
易费用），成交均价 10.71 元/股。购买的股票将按照规定予以锁定，锁定期自本公告之
日起 12 个月，即 2018 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日。后续，公司按照相关法律法
规的规定及时履行信息披露义务。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
为进一步提升本公司的综合竞争力和盈利能力，整合激光产业链上下游资源，2018
年 1 月 16 日，公司与关联方深圳市创投汇富资产管理有限公司、新毅投资基金管理（北
京）有限公司签署了《激光及智能制造产业投资基金合作框架协议》，共同投资设立“敦
汇新毅激光及智能制造产业投资基金（有限合伙）”（暂定名，以工商管理部门最终核
准登记的名称为准）。具体详见本公司于 2018 年 1 月 17 日在巨潮资讯网上刊登的《关
于投资设立并购基金暨关联交易的公告》。截止报告期末，该产业投资基金尚无具体进
展。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于投资设立并购基金暨关联交易的公告 2018 年 01 月 17 日 巨潮资讯网
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
28
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期，本公司东莞松山湖产业化基地和苏州产业化基地对外出租厂房总计租赁收
入 2,559,028.92 元。其中：
1、2018 年上半年东莞松山湖产业化基地出租厂房累计租赁收入（含物业费）：
1,698,811.10 元；
2、2018 年上半年苏州产业化基地出租厂房累计租赁收入（含物业费）：860,217.82
元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
担保额 实际担 是否履 是否为关
担保对象名称 相关公告 （协议签署 担保类型 担保期
度 保金额 行完毕 联方担保
披露日期 日）
深圳光韵达激光应 2017 年 10 2017 年 12 月 连带责任保
2,000 2,000 一年 否 否
用技术有限公司 月 28 日 12 日 证
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额
0 保实际发生额合计 0
度合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子公司担 2,000 报告期末对子公司实 2,000
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
保额度合计（B3） 际担保余额合计（B4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发
0 0
（A1+B1+C1） 生额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余
2,000 2,000
计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.78%
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位：否
本公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，鉴于第三届董事会任期届满，公司于 2018 年 2 月 5 日召开的 2018
年第一次临时股东大会进行了换届选举，选举产生第四届董事会及监事会。具体详见本
公司于 2018 年 2 月 5 日在巨潮资讯网上的公告。
2、报告期内，为满足公司业务发展的资金需求，增强公司资本实力，提升盈利能
力，经公司 2018 年 5 月 3 日召开的第四届董事会第四次会议及 2018 年 5 月 21 日召开
的 2018 年第二次临时股东大会审议通过，公司拟非公开发行股票不超过 44,495,445 股
30
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（含本数），募集资金不超过 49,044.56 万元，扣除发行费用后将全部用于“嘉兴市云
达智能科技有限公司光韵达嘉兴智能生产基地建设项目”、“深圳光韵达激光应用技术
有限公司激光精密智能加工中心建设项目”和“光韵达云制造及无人工厂研发项目”。
具体详见本公司分别于 2018 年 5 月 5 日、5 月 21 日在巨潮资讯网上刊登的公告。
3、报告期内，为了完善员工激励体系，建立长效激励机制，充分调动员工的积极
性和创造性，使员工个人与公司持续发展紧密结合，经公司于 2018 年 1 月 16 日召开第
三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第二十次会议、于 2018 年 2 月 5 日召开 2018
年第一次临时股东大会审议通过，公司拟实施光韵达第一期员工持股计划；并于 2018
年 3 月 30 日召开的第四届董事会第二次会议、6 月 20 日召开的第四届董事会第五次会
议对员工持股计划做了修订。截至 2018 年 7 月 26 日，公司已完成第一期员工持股计划
的股票购买，累计买入光韵达股票 3,621,006 股，占公司总股本的 1.63%，成交总额
38,797,623.08 元（不含交易费用），成交均价 10.71 元/股。购买的股票将按照规定予
以锁定，锁定期自本公告之日起 12 个月，即 2018 年 7 月 27 日至 2019 年 7 月 26 日。
具体详见本公司分别于 1 月 18 日、4 月 3 日、6 月 20 日、7 月 26 日在巨潮资讯网上刊
登的公告。
4、报告期内，公司持股 5%以上股东、公司董事及副总经理王荣先生基于对公司长
期投资价值的高度认可,对公司未来发展前景的坚定信心，为切实维护广大投资者利益，
促进公司持续健康稳定发展，计划自 2018 年 2 月 9 日起 6 个月内通过深圳证券交易所
证券交易系统增持公司股份，增持数量不低于 100 万股。截至 2018 年 7 月 26 日，王荣
先生通过集中竞价方式累计增持了公司股票 150.745 万股，占公司总股本 0.68%，累计
增持金额 17,161,916.6 元，本次增持计划已经完成。具体详见本公司分别于 2018 年 2
月 8 日、7 月 11 日、7 月 26 日在巨潮资讯网上刊登的公告。
5、报告期内，公司实际控制人、董事长侯若洪先生及董事姚彩虹女士夫妇、董事
王荣先生办理了股票质押、解除质押的手续。截至本公告披露日，侯若洪先生、姚彩虹
女士持有的本公司累计处于质押状态的股份 33,843,260 股，占其所持有本公司股份的
64.46%，占本公司股份总数的 15.21%；王荣先生持有的本公司累计处于质押状态的股份
7,860,000 股，占其所持有本公司股份的 40.67%，占本公司股份总数的 3.53%。具体详
见本公司分别于 2018 年 4 月 25 日、4 月 27 日、5 月 4 日、6 月 26 日、7 月 20 日在巨
潮资讯网上刊登的公告。
6、报告期内，本公司不存在向控股股东、实际控制人（控股股东、实际控制人为
公司董事会成员及高管）报送除履职以外的其它非公开信息的情况。
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十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股
48,433,201 32.65% 24,216,601 -1,954,193 22,262,408 70,695,609 31.78%
份
3、其他内资持股 48,433,201 32.65% 24,216,601 -1,954,193 22,262,408 70,695,609 31.78%
其中：境内法人持
1,413,552 0.95% 706,776 -460,959 245,817 1,659,369 0.75%
股
境内自然
47,019,649 31.70% 23,509,825 -1,493,234 22,016,591 69,036,240 31.03%
人持股
二、无限售条件股
99,884,951 67.35% 49,942,475 1,954,193 51,896,668 151,781,619 68.22%
份
1、人民币普通股 99,884,951 67.35% 49,942,475 1,954,193 51,896,668 151,781,619 68.22%
三、股份总数 148,318,152 100.00% 74,159,076 0 74,159,076 222,477,228 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经 2018 年 4 月 24 日召开的 2017 年度股东大会审议通过，2017 年度利润分配方案
为：以截止 2017 年 12 月 31 日公司总股本 148,318,152 股为基数向全体股东每 10 股派
发现金股利 0.6 元人民币（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共
计转增 74,159,076 股，转增后公司总股本将增加至 222,477,228 股。报告期内，公司
完成权益分派工作，股权登记日为 2018 年 5 月 4 日，除权除息日为 2018 年 5 月 7 日。
本公司非公开发行股份及支付现金购买上海金东唐 100%股权，金东唐 2016 年度业
绩目标达成，根据公司与交易对方的签订的协议，公司于报告期内办理了交易对方部分
股份解除限售上市事宜，解除限售股份的数量为 2,032,941 股，上市流通日期为 2018
年 5 月 22 日。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司 2017 年度利润分配方案经 2018 年 4 月 24 日召开的 2017 年度股东大会审议通
过，并于 2018 年 5 月 7 日委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成权益分
派工作。
中国证监会“证监许可[2017]133 号”《关于核准深圳光韵达光电科技股份有限公
司向陈洁等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司发行股份及支付现金
购买资产并募集配套资金事宜，已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成第
一期股份解除限售。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股
股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因实施 2017 年度权益分派，总股本由 148,318,152 股变更为
222,477,228 股，股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属
于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下：
2018年上半年 （单位：元）
指标
按原股本计算 按新股本计算
基本每股收益 0.1691 0.1127
稀释每股收益 0.1691 0.1127
归属于公司普通股股东的每股净资产 4.86 3.24
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 限售股数 售股数 数
高管锁定股每年初解锁
侯若洪 20,979,302 10,489,650 31,468,952 高管锁定股
25%
高管锁定股每年初解锁
王荣 9,663,983 4,831,992 14,495,975 高管锁定股
25%
34
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
高管锁定股每年初解锁
姚彩虹 5,271,264 2,635,632 7,906,896 高管锁定股
25%
高管锁定股每年初解锁
李璐 25,125 91,312 116,437 高管锁定股
25%
2019 年 5 月 22 后起可按
万刚 50,742 16,546 25,371 59,567 非公开发行限售股
协议约定第二期解锁
2019 年 5 月 22 后起可按
李国平 1,125,985 367,183 562,993 1,321,795 非公开发行限售股
协议约定第二期解锁
2019 年 5 月 22 后起可按
徐亦文 106,052 34,583 53,026 124,495 非公开发行限售股
协议约定第二期解锁
2019 年 5 月 22 后起可按
邱罕文 42,624 13,899 21,312 50,037 非公开发行限售股
协议约定第二期解锁
2019 年 5 月 22 后起可按
陈光华 106,052 34,583 53,026 124,495 非公开发行限售股
协议约定第二期解锁
2019 年 5 月 22 后起可按
庄楠 50,742 16,546 25,371 59,567 非公开发行限售股
协议约定第二期解锁
2019 年 5 月 22 后起可按
徐敏嘉 849,436 277,001 424,718 997,153 非公开发行限售股
协议约定第二期解锁
2019 年 5 月 22 后起可按
陈洁 2,177,234 709,996 1,088,617 2,555,855 非公开发行限售股
协议约定第二期解锁
2019 年 5 月 22 后起可按
吴梦秋 57,991 18,910 28,996 68,077 非公开发行限售股
协议约定第二期解锁
2019 年 5 月 22 后起可按
王翔 253,714 82,736 126,857 297,835 非公开发行限售股
协议约定第二期解锁
2019 年 5 月 22 后起可按
孙晖 6,220,028 0 3,110,014 9,330,042 非公开发行限售股
协议约定第二期解锁
上海盈之
和信息科 2019 年 5 月 22 后起可按
507,429 165,472 253,714 595,671 非公开发行限售股
技有限公 协议约定第二期解锁
司
深圳市前
海瑞旗资 2019 年 5 月 22 后起可按
906,123 295,486 453,061 1,063,698 非公开发行限售股
产管理有 协议约定第二期解锁
限公司
蔡志祥 39,375 19,687 59,062 高管锁定股 2018 年 8 月 5 日
合计 48,433,201 2,032,941 24,295,349 70,695,609 -- --
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二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 15,319 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份 股份
例 股数量 数量
情况 数量 数量 状态
侯若洪 境内自然人 18.86% 41,958,604 13986201 31,468,952 10,489,652 质押 29,583,260
王荣 境内自然人 8.69% 19,327,967 6442656 14,495,975 4,831,992 质押 7,860,000
姚彩虹 境内自然人 4.74% 10,542,528 3514176 7,906,896 2,635,632 质押 4,260,000
孙晖 境内自然人 4.19% 9,330,042 3110014 9,330,042 0 质押 9,330,042
广州市银国达资
产管理有限公司
其他 2.15% 4,790,450 4790450 0 4,790,450
－银国达执信私
募证券投资基金
中国工商银行股
份有限公司－金
其他 1.83% 4,071,150 1271150 0 4,071,150
鹰稳健成长混合
型证券投资基金
陈洁 境内自然人 1.47% 3,265,851 1088617 2,555,855 709,996
徐嘉韵 境内自然人 1.16% 2,584,671 2584671 0 2,584,671
辛苗 境内自然人 0.81% 1,806,600 1806600 0 1,806,600
李国平 境内自然人 0.68% 1,505,386 379401 1,321,795 183,591
战略投资者或一般法人因配售 本公司重大资产重组发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金，向孙晖先
新股成为前 10 名股东的情况（如 生非公开发行股票 6,220,028 股（实施 2017 年度权益分派后股份数量为
有）（参见注 3） 9,330,042 股），孙晖先生成为第四大股东。
上述股东中，侯若洪先生、姚彩虹女士为夫妻关系，为一致行动人；侯若洪先
生、姚彩虹女士、王荣先生均为本公司董事及高级管理人员。陈洁先生、李国
上述股东关联关系或一致行动
平先生为本公司重大资产重组的交易对方，孙晖先生为本公司重大资产重组配
的说明
套募集资金认购方，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一
致行动关系。
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
侯若洪 10,489,652 人民币普通股 10,489,652
王荣 4,831,992 人民币普通股 4,831,992
广州市银国达资产管理有限公
司－银国达执信私募证券投资 4,790,450 人民币普通股 4,790,450
基金
中国工商银行股份有限公司－
金鹰稳健成长混合型证券投资 4,071,150 人民币普通股 4,071,150
基金
姚彩虹 2,635,632 人民币普通股 2,635,632
徐嘉韵 2,584,671 人民币普通股 2,584,671
辛苗 1,806,600 人民币普通股 1,806,600
广州市银国达资产管理有限公
1,000,000 人民币普通股 1,000,000
司－银国达佛山 2 号基金
杨帆 948,850 人民币普通股 948,850
广州市银国达资产管理有限公
司－银国达成长策略 13 号私募 933,400 人民币普通股 933,400
证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，
上述股东中，侯若洪先生、姚彩虹女士为夫妻关系，为一致行动人；侯若洪先
以及前 10 名无限售流通股股东
生、姚彩虹女士、王荣先生均为本公司董事及高级管理人员。除此之外，公司
和前 10 名股东之间关联关系或
未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有）（参 本公司非融资融券标的股票。
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初被 本期被 期末被
本期减 授予的 授予的 授予的
任职 期初持股数 本期增持股 期末持股数
姓名 职务 持股份 限制性 限制性 限制性
状态 （股） 份数量（股） （股）
数（股） 股票数 股票数 股票数
量（股）量（股） 量（股）
侯若洪 董事长、总经理 现任 27,972,403 13,986,201 41,958,604
王荣 董事、副总经理 现任 12,885,311 6,442,656 19,327,967
姚彩虹 董事、副总经理 现任 7,028,352 3,514,176 10,542,528
张宇锋 董事 现任
王肇文 独立董事 现任
张琦 独立董事 现任
贺正生 独立董事 现任
刘长勇 监事会主席 现任
杨昀 监事 现任
刘琼 职工代表监事 现任
李璐 董事会秘书 现任 103,500 51,750 155,250
王军 财务总监 现任
马建立 研发总监 现任
Steven
副总经理 现任
ZEHN
张锦慧 独立董事 离任
合计 -- -- 47,989,566 23,994,783 0 71,984,349 0 0 0
注：1、上表中“本期增持股份数量”为报告期内公司实施权益分派以资本公积金转增股本数。
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张琦 独立董事 被选举 2018 年 02 月 05 日 被选举为第四届董事会独立董事
贺正生 独立董事 被选举 2018 年 02 月 05 日 被选举为第四届董事会独立董事
Steven ZEHN 副总经理 聘任 2018 年 03 月 30 日 被聘任为公司副总经理
张锦慧 独立董事 任期满离任 2018 年 02 月 05 日 任期届满
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期
未能全额兑付的公司债券：否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 123,563,774.01 75,975,200.12
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 12,353,492.71 9,125,940.96
应收账款 196,441,976.79 248,236,126.23
预付款项 27,865,883.10 5,876,169.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,175,466.67 2,573,030.03
43
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买入返售金融资产
存货 82,049,304.08 66,624,253.85
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,036,107.05 3,999,162.32
流动资产合计 450,486,004.41 412,409,883.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,500,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,628,017.66 5,939,929.60
投资性房地产
固定资产 392,475,507.75 399,969,451.39
在建工程 35,750,943.15 11,317,653.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,820,296.23 72,514,951.24
开发支出
商誉 118,321,732.16 118,321,732.16
长期待摊费用 20,459,915.62 21,358,607.15
递延所得税资产 3,142,794.43 3,117,957.08
其他非流动资产 1,952,648.54 6,616,767.44
非流动资产合计 662,051,855.54 649,157,049.72
资产总计 1,112,537,859.95 1,061,566,933.20
流动负债：
短期借款 186,500,000.00 189,950,000.00
向中央银行借款
44
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吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 300,000.00 780,474.40
应付账款 87,882,024.53 72,020,499.31
预收款项 7,115,301.93 3,302,289.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,522,866.29 12,783,213.11
应交税费 7,768,709.66 14,799,867.92
应付利息 251,091.68 293,195.41
应付股利
其他应付款 39,933,339.21 18,589,436.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,342,865.03 5,420,150.00
其他流动负债
流动负债合计 345,616,198.33 317,939,126.29
非流动负债：
长期借款 5,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 2,154,066.48 2,174,334.79
长期应付职工薪酬 797,075.45 797,075.45
专项应付款
45
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预计负债
递延收益 27,459,814.20 24,689,912.21
递延所得税负债 5,329,052.12 5,700,219.32
其他非流动负债
非流动负债合计 40,740,008.25 33,361,541.77
负债合计 386,356,206.58 351,300,668.06
所有者权益：
股本 222,477,228.00 148,318,152.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 272,416,376.62 346,575,452.62
减：库存股
其他综合收益 20,965.35 20,965.35
专项储备
盈余公积 5,467,979.29 5,467,979.29
一般风险准备
未分配利润 220,304,080.70 204,123,763.09
归属于母公司所有者权益合计 720,686,629.96 704,506,312.35
少数股东权益 5,495,023.41 5,759,952.79
所有者权益合计 726,181,653.37 710,266,265.14
负债和所有者权益总计 1,112,537,859.95 1,061,566,933.20
法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 59,529,104.35 27,767,418.93
46
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,509,054.53 2,026,109.65
应收账款 66,651,627.59 72,300,239.73
预付款项 5,776,575.44 1,814,911.13
应收利息
应收股利
其他应收款 101,804,588.33 100,477,854.76
存货 12,048,553.18 10,021,759.17
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,296,597.68 229,558.98
流动资产合计 252,616,101.10 214,637,852.35
非流动资产：
可供出售金融资产 10,500,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 387,559,313.89 382,571,225.83
投资性房地产
固定资产 112,532,482.41 118,728,822.44
在建工程 2,044,170.83 4,592,440.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,431,784.48 9,646,214.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,999,846.62 8,614,629.92
递延所得税资产 1,948,649.51 1,948,649.51
47
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其他非流动资产 2,378,396.08
非流动资产合计 532,016,247.74 538,480,378.95
资产总计 784,632,348.84 753,118,231.30
流动负债：
短期借款 135,000,000.00 147,750,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 300,000.00
应付账款 25,283,779.51 23,321,110.33
预收款项 2,589,859.75 1,455,859.34
应付职工薪酬 920,967.42 2,246,313.38
应交税费 1,789,262.48 1,630,134.07
应付利息 235,987.51 207,619.07
应付股利
其他应付款 65,221,712.14 15,194,880.79
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 231,341,568.81 192,805,916.98
非流动负债：
长期借款 5,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 797,075.45 797,075.45
专项应付款
预计负债
递延收益 18,706,416.67 15,070,416.67
递延所得税负债
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其他非流动负债
非流动负债合计 24,503,492.12 15,867,492.12
负债合计 255,845,060.93 208,673,409.10
所有者权益：
股本 222,477,228.00 148,318,152.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 297,205,984.77 371,365,060.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,467,979.29 5,467,979.29
未分配利润 3,636,095.85 19,293,630.14
所有者权益合计 528,787,287.91 544,444,822.20
负债和所有者权益总计 784,632,348.84 753,118,231.30
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 258,134,951.23 184,668,931.70
其中：营业收入 258,134,951.23 184,668,931.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 234,762,315.16 171,139,507.10
其中：营业成本 149,275,107.69 104,041,835.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
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赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,832,066.33 2,432,261.07
销售费用 30,907,730.30 27,014,959.89
管理费用 45,550,502.47 33,398,314.85
财务费用 5,837,398.76 4,203,599.28
资产减值损失 359,509.61 48,536.87
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 488,088.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,559.00 7,872.18
其他收益 5,615,959.94 2,206,774.10
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,481,243.07 15,744,070.88
加：营业外收入 256,823.59 18,946.80
减：营业外支出 202,759.83 44,675.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,535,306.83 15,718,342.26
减：所得税费用 4,470,829.48 2,722,154.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,064,477.35 12,996,187.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 25,079,406.73 14,137,224.85
少数股东损益 -14,929.38 -1,141,037.48
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
50
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综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 25,064,477.35 12,996,187.37
归属于母公司所有者的综合收益总额 25,079,406.73 14,137,224.85
归属于少数股东的综合收益总额 -14,929.38 -1,141,037.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1127 0.0944
（二）稀释每股收益 0.1127 0.0944
法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 62,348,560.18 57,403,057.42
减：营业成本 43,582,479.03 37,264,610.08
税金及附加 727,181.89 1,003,630.57
销售费用 10,168,116.85 9,389,988.41
管理费用 11,501,045.12 9,866,735.87
财务费用 4,343,573.25 2,641,344.81
资产减值损失 241,369.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,088,088.06 550,000.00
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其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 471,000.00 429,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,656,116.91 -1,784,252.32
加：营业外收入 53,516.71 190,725.21
减：营业外支出 155,844.97 1,690.29
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,758,445.17 -1,595,217.40
减：所得税费用 407,170.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,758,445.17 -2,002,387.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -6,758,445.17 -2,002,387.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 324,392,843.63 192,746,716.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 698,956.04 724,841.40
收到其他与经营活动有关的现金 29,216,728.11 9,102,113.89
经营活动现金流入小计 354,308,527.78 202,573,671.79
购买商品、接受劳务支付的现金 115,894,163.10 66,476,536.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 65,279,925.21 47,340,430.26
支付的各项税费 38,908,493.52 25,958,271.86
支付其他与经营活动有关的现金 52,865,784.65 30,965,341.88
经营活动现金流出小计 272,948,366.48 170,740,580.78
经营活动产生的现金流量净额 81,360,161.30 31,833,091.01
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
66,130.00 89,610.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 66,130.00 89,610.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,321,318.07 14,695,051.33
投资支付的现金 4,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 88,979,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,021,318.07 103,674,051.33
投资活动产生的现金流量净额 -49,955,188.07 -103,584,441.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 150,000.00 124,394,995.56
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00 79,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 35,059,980.00
筹资活动现金流入小计 100,209,980.00 203,894,995.56
偿还债务支付的现金 64,450,000.00 70,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,578,639.90 4,879,037.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 24,154,615.55
筹资活动现金流出小计 84,028,639.90 99,383,653.44
筹资活动产生的现金流量净额 16,181,340.10 104,511,342.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,749.34 -8,951.60
五、现金及现金等价物净增加额 47,603,062.67 32,751,040.20
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加：期初现金及现金等价物余额 68,180,599.14 48,852,112.88
六、期末现金及现金等价物余额 115,783,661.81 81,603,153.08
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 75,137,269.89 63,671,562.82
收到的税费返还 270.21 5,287.56
收到其他与经营活动有关的现金 19,234,584.82 34,339,247.63
经营活动现金流入小计 94,372,124.92 98,016,098.01
购买商品、接受劳务支付的现金 37,374,508.43 17,953,393.77
支付给职工以及为职工支付的现金 10,859,973.82 9,005,086.10
支付的各项税费 6,772,649.74 6,523,293.24
支付其他与经营活动有关的现金 22,756,713.36 65,765,914.10
经营活动现金流出小计 77,763,845.35 99,247,687.21
经营活动产生的现金流量净额 16,608,279.57 -1,231,589.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 600,000.00 550,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
34,400.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 634,400.00 550,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,259,627.08 4,205,079.39
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 91,529,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,259,627.08 95,734,079.39
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投资活动产生的现金流量净额 -10,625,227.08 -95,184,079.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 124,299,995.56
取得借款收到的现金 40,000,000.00 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 101,065,141.98 31,500,000.00
筹资活动现金流入小计 141,065,141.98 225,799,995.56
偿还债务支付的现金 48,750,000.00 43,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,779,873.49 3,011,427.46
支付其他与筹资活动有关的现金 53,742,146.78 46,596,662.05
筹资活动现金流出小计 115,272,020.27 93,358,089.51
筹资活动产生的现金流量净额 25,793,121.71 132,441,906.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,776,174.20 36,026,237.46
加：期初现金及现金等价物余额 27,752,930.15 5,770,980.48
六、期末现金及现金等价物余额 59,529,104.35 41,797,217.94
56
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 其他综合 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先 永续 存股 收益 储备 险准备
其他
股 债
一、上年期末余额 148,318,152.00 346,575,452.62 20,965.35 5,467,979.29 204,123,763.09 5,759,952.79 710,266,265.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 148,318,152.00 346,575,452.62 20,965.35 5,467,979.29 204,123,763.09 5,759,952.79 710,266,265.14
三、本期增减变动金额
74,159,076.00 -74,159,076.00 16,180,317.61 -264,929.38 15,915,388.23
（减少以"－"号填列）
（一）综合收益总额 25,079,406.73 -14,929.38 25,064,477.35
（二）所有者投入和减
150,000.00 150,000.00
少资本
1．股东投入的普通股 150,000.00 150,000.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
57
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3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,899,089.12 -400,000.00 -9,299,089.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-8,899,089.12 -400,000.00 -9,299,089.12
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
74,159,076.00 -74,159,076.00
结转
1．资本公积转增资本
74,159,076.00 -74,159,076.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 222,477,228.00 272,416,376.62 20,965.35 5,467,979.29 220,304,080.70 5,495,023.41 726,181,653.37
58
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上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
其他综合 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润
优先 永续 其 收益 储备
准备
股 债 他
一、上年期末余额 137,323,500.00 111,996,083.46 12,333,555.00 5,060.17 5,445,924.24 144,139,821.91 7,744,225.21 394,321,059.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 137,323,500.00 111,996,083.46 12,333,555.00 5,060.17 5,445,924.24 144,139,821.91 7,744,225.21 394,321,059.99
三、本期增减变动金额 -12,333,555.0
10,994,652.00 234,579,369.16 15,905.18 22,055.05 59,983,941.18 -1,984,272.42 315,945,205.15
（减少以"－"号填列） 0
（一）综合收益总额 15,905.18 61,379,231.25 -2,696,963.73 58,698,172.70
（二）所有者投入和减 -12,333,555.0
10,994,652.00 234,579,369.16 1,162,691.31 259,070,267.47
少资本 0
-12,333,555.0
1．股东投入的普通股 10,994,652.00 234,579,369.16 1,525,000.00 259,432,576.16
0
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
59
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4．其他 -362,308.69 -362,308.69
（三）利润分配 22,055.05 -1,395,290.07 -450,000.00 -1,823,235.02
1．提取盈余公积 22,055.05 -22,055.05
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-1,373,235.02 -450,000.00 -1,823,235.02
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 148,318,152.00 346,575,452.62 20,965.35 5,467,979.29 204,123,763.09 5,759,952.79 710,266,265.14
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 148,318,152.00 371,365,060.77 5,467,979.29 19,293,630.14 544,444,822.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 148,318,152.00 371,365,060.77 5,467,979.29 19,293,630.14 544,444,822.20
三、本期增减变动金额（减少以"－
74,159,076.00 -74,159,076.00 -15,657,534.29 -15,657,534.29
"号填列）
（一）综合收益总额 -6,758,445.17 -6,758,445.17
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
61
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4．其他
（三）利润分配 -8,899,089.12 -8,899,089.12
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他 -8,899,089.12 -8,899,089.12
（四）所有者权益内部结转 74,159,076.00 -74,159,076.00
1．资本公积转增资本（或股本） 74,159,076.00 -74,159,076.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 222,477,228.00 297,205,984.77 5,467,979.29 3,636,095.85 528,787,287.91
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上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 备
一、上年期末余额 137,323,500.00 137,325,847.02 12,333,555.00 5,445,924.24 20,468,369.74 288,230,086.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 137,323,500.00 137,325,847.02 12,333,555.00 5,445,924.24 20,468,369.74 288,230,086.00
三、本期增减变动金额
10,994,652.00 234,039,213.75 -12,333,555.00 22,055.05 -1,174,739.60 256,214,736.20
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 220,550.47 220,550.47
（二）所有者投入和减少
10,994,652.00 234,039,213.75 -12,333,555.00 257,367,420.75
资本
1．股东投入的普通股 10,994,652.00 234,039,213.75 -12,333,555.00 257,367,420.75
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
63
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（三）利润分配 22,055.05 -1,395,290.07 -1,373,235.02
1．提取盈余公积 22,055.05 -22,055.05
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他 -1,373,235.02 -1,373,235.02
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 148,318,152.00 371,365,060.77 5,467,979.29 19,293,630.14 544,444,822.20
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司的基本情况
中文名称：深圳光韵达光电科技股份有限公司
法定代表人：侯若洪
注册资本：人民币 22,247.72 万元
公司住所：深圳市南山区高新区朗山路 13 号清华紫光科技园 C 座 1 层
邮政编码：518051
（二）历史沿革
（1）初始设立
2005 年 10 月，经深圳市对外贸易经济合作局文件深外资南复〔2005〕0544 号文批
准，由深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司共同出资组建深圳光韵达光电科
技股份有限公司(以下简称“本公司”)前身深圳光韵达光电科技有限公司。于 2005 年
10 月 25 日在深圳市工商行政管理局注册登记，并领取企业法人营业执照（注册号企合
粤深总字第 111176 号），经营期限 30 年，注册资本 36 万美元。
（2）有限公司阶段
2005 年 10 月 25 日，深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司共同投资设立
本公司，注册资金 36 万美元，深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司各占 50%。
本次均为现金出资，经深圳广深会计师事务所审验并于 2005 年 12 月 05 日出具广深所
验字（2005）第 110 号验资报告。
2006 年 10 月经深圳市对外贸易经济合作局批准，增加注册资本 34 万美元，深圳市
光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司分别认购 50%。本次均为以现金出资，经深圳
清华会计师事务所审验并于 2007 年 1 月 17 日出具深清验字（2007）第 002 号验资报告。
2007 年 9 月，根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本 30
万美元，其中各股东以货币出资 6 万美元，未分配利润转增资本 24 万美元，变更后的
注册资本为 100 万美元，新增注册资本由原股东认缴，变更注册资本后，深圳市光韵达
实业有限公司和新辉科技有限公司分别持股 50%。
2007 年 12 月，根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本 210
万美元，由深圳市光韵达实业有限公司认缴 108.10 万美元﹑新辉科技有限公司认缴
27.50 万美元、北京德信投资管理有限公司认缴 68.20 万美元﹑深圳市隆科盛科技发展
有限公司认缴 6.20 万美元，变更后的注册资本为 310 万美元，变更注册资本后，深圳
市光韵达实业有限公司持股 51%，新辉科技有限公司持股 25%，北京德信投资管理有限
65
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司持股 22%，深圳市隆科盛科技发展有限公司持股 2%。
2008 年 2 月，本公司股东大会通过股权转让决议，公司原港资股东新辉科技有限公
司将其持有的本公司 25%的股权转让给股东北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛
科技发展有限公司、深圳市光韵达实业有限公司，同时决定按美元与人民币 1：7.5 的
汇率折算转让后的注册资本和实收资本为人民币 23,250,000 元，并经深圳市南山区贸
易工业局 “深外资南复[2008]0098 号”文件批复本公司企业性质由中外合资企业变更
为内资企业，经变更并领取深圳市工商行政管理局核发的企业法人营业执照（注册号为：
440301501121775），经此次变更后本公司的注册资本为人民币 23,250,000 元。
根据本公司 2008 年 9 月 1 日股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注
册资本人民币 11,750,000 元，由北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展
有限公司、深圳市光韵达实业有限公司和新自然人股东陈烜、龚清德、李坚、曹汉元、
惠国庆、彭鹏认缴，变更后的注册资本为人民币 35,000,000 元，深圳市光韵达实业有
限公司、北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、陈烜、龚清德、
李坚、曹汉元、惠国庆、彭鹏分别持股比例为 65.50%、28.00%、4.00%、0.85%、0.75%、
0.30%、0.25%、0.25%、0.10%。
（3）股份公司成立
根据本公司 2008 年 12 月 17 日第二届第六次股东会决议和修改后的章程规定，本
公司申请以经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于 2008 年 12 月 16 日出具的深鹏所审
字[2008]983 号审计报告审计的截止 2008 年 10 月 31 日本公司净资产整体折股变更为股
份有限公司，其中净资产 5000 万元人民币按每股 1 元折为 5000 万股，其余部分转为资
本公积。经深圳市工商行政管理局[2008]第 1856658 号变更通知书核准变更，同时领取
企业法人营业执照，注册号为 440301501121775。变更后的总股本为 5000 万股，注册资
本和实收股本为人民币 50,000,000 元，其中深圳市光韵达实业有限公司、北京德信投
资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、陈烜、龚清德、李坚、曹汉元、惠
国庆、彭鹏分别持股比例为 65.50%、28.00%、4.00%、0.85%、0.75%、0.30%、0.25%、
0.25%、0.10%。
（4）公司上市阶段
根据公司 2009 年 8 月 10 日召开的 2009 年第一次临时股东大会决议并经 2011 年 5
月 18 日中国证券监督管理委员会“证监许可［2011］735 号文” 《关于核准深圳光韵
达光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司向社
会公开发行人民币普通股 1,700 万股(每股面值 1 元)，增加注册资本人民币
17,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 67,000,000.00 元。上述增资业经深圳
66
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
市鹏城会计师事务所有限公司于 2011 年 6 月 2 日出具的深鹏所验字[2011]0176 号验资
报告验证。
根据公司 2013 年 4 月 24 日公司 2012 年度股东大会决议，2012 年度权益分派方案
为：以截止 2012 年 12 月 31 日公司总股本 67,000,000 股为基数向全体股东每 10 股派
发现金股利 1.00 元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本
67,000,000 股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 67,000,000 股。实施权
益分派后公司总股本变更为 134,000,000 股。
根据公司于 2014 年 4 月 30 日召开的 2014 年第一次临时股东大会通过的《深圳光
韵达光电科技股份有限公司限制性股票激励计划》和 2015 年 5 月 6 日召开的第三届董
事会第五次会议决议及修改后的公司章程，公司向曹汉元等 6 名激励对象授予 55 万股
限制性股票，变更后公司的股本为人民币 139,210,000.00 元。
根据公司于 2015 年 8 月 5 日第三届董事会第七次会议审议通过的《关于回购注销
离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司申请回购注销因离职已不
符合激励条件的激励对象唐小毅等 1 人已获授但尚未解锁的全部限制性股票合计
60,000 股，变更后公司的股本为人民币 139,150,000.00 元。
根据 2016 年 8 月 25 日召开第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于回购注销
部分限制性股票的议案》，回购注销首次授予限制性股票第二期的限制性股票 126.45 万
股（未包含离职激励对象已获授的数量）、预留部分限制性股票第一期的限制性股票 19.5
万股（未包含离职激励对象已获授的数量）和已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制
性股票 36.7 万股，回购注销股票共计 182.65 万股。变更后的股本为人民币
137,323,500.00 元。
根据 2016 年 9 月 12 日公司第三届董事会第十五次会议决议、2016 年 10 月 14 日公
司 2016 年度第一次临时股东大会决议、2016 年 11 月 15 日公司第三届董事会第十八次
会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]133 号《关于核准深圳光韵达
光电科技股份有限公司向陈洁等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司
以发行股份及支付现金的方式购买上海金东唐科技股份有限公司 100.00%的股权，向购
买陈洁等 12 名交易对方发行股份共计 6,234,124 股、向特定投资者孙晖非公开发行股
份 6,220,028 股。变更后的股本为人民币 149,777,652 元。
根据 2017 年 6 月 19 日第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于回购注销部
分限制性股票的议案》，由于公司 2016 年业绩未达到公司《限制性股票激励计划》中规
定的首次授予限制性股票的第三期及预留部分限制性股票第二期的解锁条件，根据公司
《限制性股票激励计划》的规定，公司董事会决定回购注销限制性股票共计 1,459,500
67
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股。变更后的股本为人民币 148,318,152.00 元。
根据公司 2018 年 4 月 24 日召开的 2017 年度股东大会决议，2017 年度权益分派方
案为：以截止 2017 年 12 月 31 日公司总股本 148,318,152 股为基数向全体股东每 10 股
派发现金股利 0.6 元人民币（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，
共计转增 74,159,076 股。实施权益分派后公司总股本变更为 222,477,228 股。
（三）业务性质、主要经营活动
所处行业：电子信息制造业
经营范围：从事激光应用技术的研究与开发，提供激光切割，激光钻孔，激光焊接，
激光表面处理，生产和销售精密激光模板、精密金属零件、陶瓷元器件、复合材料零件
及相关电子装联产品；进出口业务。
公司的主要产品包括五大类别：SMT 类、PCB 类、LDS 类、3DP 类、ITE 类。SMT 类
产品主要用于电子制造厂商生产制程中，包括精密激光模板及附属产品、精密零件等；
PCB 类业务为服务类型业务，客户多为 PCB 生产厂商，公司提供的服务包括柔性线路
板激光成型、钻孔、PCB 分板、软硬结合板激光切割及钻孔等；LDS 类采用激光直接成
型技术，主要产品是天线类产品；3DP 类即 3D 打印产品，目前主要应用于工业、医疗、
文化创意等领域； ITE 类产品主要应用领域包括线路板及智能终端等消费电子产品测
试，包括测试治具、智能检测设备等。
本公司及各子公司主要业务：
公司 主要业务
从事激光应用技术的研究与开发，提供激光切割，激光钻孔，激光焊接，激光表面
深圳光韵达光电科技股
处理，生产和销售精密激光模板、精密金属零件、陶瓷元器件、复合材料零件及相
份有限公司
关电子装联产品；进出口业务。
激光应用技术的研究与开发，激光切割、激光钻孔、激光焊接、激光表面处理，生
东莞光韵达光电科技有
产和销售精密激光模板、精密金属零件、陶瓷元器件、复合材料零件及相关电子产
限公司
品
昆山明创电子科技有限
SMT钢网、治具、模具、精密零器件的生产，销售自产产品，货物及技术进出口业务
公司
武汉光韵达科技有限公 激光电子产品、普通机械设备、光电仪器的研发、生产、销售及技术服务；计算机
司 系统服务。（国家有专项规定的，须经审批后或凭有效许可证方可经营）
从事医疗科技、三维打印技术领域的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；I
上海光韵达数字医疗科
类医疗器械的销售；从事货物及技术进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关
技有限公司
部门批准后方扣开展经营活动】
光韵达（香港）投资控
激光产品销售与服务、进出口业务、投资、咨询
股有限公司
天津光韵达光电科技有
开发、生产、销售SMT激光模板和相关的激光产品及相关技术咨询服务
限公司
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苏州光韵达光电科技有 生产SMT激光模板和激光高精密和高精细制造技术的研究﹑开发和工业应用，销售自
限公司 产产品，以及相关产品的技术开发﹑生产和售后服务
杭州光韵达光电科技有 生产SMT激光模板,检验罩板,工装治具;激光高精密﹑高精细制造技术及相关技术的
限公司 研究﹑开发,销售本公司生产的产品,并提供售后技术服务
从事精密激光技术的应用开发、研究及相关电子产品的开发，销售自行研发的产品，
深圳光韵达激光应用技
并提供相关的技术服务。生产高温陶瓷电容、低温陶瓷电容、柔性线路板；销售自
术有限公司
产产品
厦门光韵达光电科技有 从事SMT激光模板及其相关的电子装联产品的研究﹑开发﹑设计与生产,并提供相关
限公司 的技术服务
光韵达科技（韩国）有
电子配件及产品、天线 开发，（原材料、电子配件 及产品）租赁
限公司
苏州光韵达自动化设备 自动化设备技术的研究、开发和生产、销售，并提供以上同类产品的售后技术服务；
有限公司 工装治具、机械零部件、电器零部件的生产、销售及售后技术服务
惠州市齐新旺科技有限 工装夹具、测试治具、过炉治具、波峰焊治具、电子产品、自动化机械设备生产、
公司 研发及销售
深圳光韵达机电设备有
3D打印设备、精密激光加工设备、光机电一体化设备技术开发、销售与租赁
限公司
上海金东唐科技有限公 电子测试夹具、模具及电子设备的设计、加工装配，销售精密机械、电子测试夹具、
司 模具、自动化设备及配件
平湖市新一日电子科技 研发、设计、生产、销售精密电子元器件、微精密探针、测试配件、测试用夹具，
有限公司 电子测试技术服务
淮安杰鼎唐科技有限公 电子测试夹具、模具及电子设备的设计、加工、装配；精密机械、电子测试夹具、
司 模具、自动化设备及配件销售
智能电子产品、智能自动化设备、电子工业专用设备制造、自动化控制系统、云平
嘉兴市云达智能科技有
台的技术咨询、技术研发、技术检测、技术服务和技术转让；实装线路板电性（通
限公司
断）的检测；显示屏及模组、新能源电池及模组的电性和视觉检测
（四）财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 8 月 27 日决议批准报出。
本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 18 户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 0 户，减少 0 户，详见本附注七“合并
范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》 财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
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企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减
去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或
情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事电子信息制造业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营
特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计
政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计
判断和估计的说明，请参阅附注五、23“重要会计政策和会计估计变更”
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 6 月 30 日的财务状况及 2018 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本
公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
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间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定港币、韩元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
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值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
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权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以
外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
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子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、12、（2）④）和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进
行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的
情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担
的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处
置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按
折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控
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制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
①贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
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分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
②可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的
期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
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金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度
累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
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所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确
认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款：指单笔金额为 30 万元以上的客户应收款项，其他
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款：指单笔金额为 30 万元以上的客户应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备；经单独测试后未减值的单项金额重大的
应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备。本公司对单项金
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不
再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值
测试。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内 0.50% 0.50%
6 个月-1 年 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
单项计提坏账准备的理由
计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等。
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提
坏账准备的计提方法 依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、半成品、周转材料、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，
本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为
持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净
额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业
会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中
取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企
业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产
部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表
的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确
认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： 1）
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该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的
可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③ 收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、 2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于
本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
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的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 4-8 5 11.875-23.75
电子及办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.667
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、17“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相
关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
19、生物资产
不适用
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20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，各类无形资产的使用寿
命、预计净残值和年分摊比率如下：
类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率（%） 年分摊比率（%）
土地使用权 直线法 50 - 5.00
专利权 直线法 10-20 - 5.00-10.00
商标权 直线法 10 - 10.00
办公软件 直线法 3-10 - 10.00-30.00
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
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阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
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金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、设备延保费等。长期待摊费用在预
计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设
定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当
期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
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服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付：
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成
本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠
计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠
计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值
计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
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（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修
改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为
加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予
权益工具的取消处理。
27、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
公司具体收入确认方法：报告期公司的主要产品和服务包括激光模板、精密金属零
件及柔性线路板成型服务。由于公司主要产品和服务均为个性化、非标准件产品，根据
公司业务特点，公司采取定单生产模式，即公司根据与客户签订的销售合同组织生产，
产品检验合格封装后准时向客户交货，客户初步验收入库后在公司开出出货单上签字初
步确认。 由于公司产品精密度高且为非标准件产品，客户需要在实际使用时最终确认
公司产品是否达到合同定单要求，在客户最终检验合格后公司财务部与客户签署最终验
收确认清单，公司财务部根据最终验收确认清单开具发票确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
28、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产
相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成
资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资
产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
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延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
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实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，
进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（3）存货跌价准备
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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和
短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
33、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 5%、6%、16%的税率计算销项税，
增值税 销售收入、加工及劳务收入 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳流转税 7%
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企业所得税 应纳税所得额 详见下表
教育费附加 按实际缴纳流转税 3%
地方教育费附加 按实际缴纳流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳光韵达光电科技股份有限公司 15%
东莞光韵达光电科技有限公司 15%
昆山明创电子科技有限公司 15%
武汉光韵达科技有限公司 15%
上海光韵达数字医疗科技有限公司 25%
光韵达（香港）投资控股有限公司 16.5%
天津光韵达光电科技有限公司 15%
苏州光韵达光电科技有限公司 15%
杭州光韵达光电科技有限公司 15%
深圳光韵达激光应用技术有限公司 15%
厦门光韵达光电科技有限公司 25%
苏州光韵达自动化设备有限公司 25%
光韵达科技（韩国）有限公司（英文名：SUNSHINE TECHNOLOGY
10%
KOREA co., Ltd）
深圳光韵达机电设备有限公司 25%
惠州市齐新旺科技有限公司 10%
上海金东唐科技有限公司 15%
2、税收优惠
A、根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市
地方税务局于 2015 年 11 月 2 日颁布深圳光韵达光电科技股份有限公司为高新技术企业
的证书（证书编号为：GR201544201507），公司被认定为高新技术企业，有效期三年，
有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。
B、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务
局 2015 年 9 月 17 日颁发的浙高企业【2015】01 号《关于公示浙江省 2015 年拟认定 1492
家高新技术企业的通知》，杭州光韵达光电科技有限公司通过了高新技术企业复审，有
效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。
C、根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务
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局 2017 年 12 月 7 发的高新技术企业证书（编号为：GR201732002989），苏州光韵达光
电科技有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内企业所得税暂按优惠税
率 15%执行。
D、根据天津市市科委市财政局国税局市地税局 2015 年 12 月 8 日发出的关于公示
天津市 2015 年第一批拟认定高新技术企业津科高【2015】146 号《高新技术企业认定管
理办法》（国科发火【2008】172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（（国科发火
【2008】362 号）有关规定，天津光韵达通过了高新技术企业复审，有效期三年，有效
期内企业所得税按优惠税率 15%执行。
E、根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2015]12 号文件中，
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172 号）和《高新技术企业认定
管理工作指引》（国科发火【2008】362 号）有关规定，昆山明创通过了高新技术企业复
审，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。
F、根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市
地方税务局于 2016 年 11 月 21 日颁发深圳光韵达激光应用有限公司为高新技术企业的
证书（证书编号为：GR201644202258），深圳光韵达激光应用有限公司被认定为高新技
术企业，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。
G、根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务
局 2017 年 11 月 28 签发的高新技术企业证书（编号为：GR201742001285），武汉光韵达
科技有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内企业所得税暂按优惠税率
15%执行。
H. 根据《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围
的通知》（财税〔2015〕99 号）、《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业
减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告〔2015〕61 号）规定： 自
2015 年 10 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额在 30 万元（含 30 万元）
以下的小型微利企业，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。惠
州市齐新旺科技有限公司 2017 年属于小微企业,按综合优惠税率 10%执行。
I.根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局
2016 年 12 月 9 日颁发的高新技术企业证书（编号为 GR201644004340），东莞光韵达光
电科技有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率
15%执行。
J.根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税
务局 2016 年 11 月 24 日颁发的高新技术企业证书（编号为 GR201631001094），上海金东
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唐科技有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率
15%执行。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 396,785.48 432,496.67
银行存款 115,386,876.33 67,748,102.47
其他货币资金 7,780,112.20 7,794,600.98
合计 123,563,774.01 75,975,200.12
注：公司其他货币资金 7,780,112.20 元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票及
信用证存入的保证金存款。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,796,781.41 5,232,210.22
商业承兑票据 1,556,711.30 3,893,730.74
合计 12,353,492.71 9,125,940.96
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（2）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 5,013,172.58
商业承兑票据 996,367.67
合计 6,009,540.25
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值 计提 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
单项金额重大并
4,195,3 1,711,9 2,483,33 1,039, 1,039,12
单独计提坏账准 2.04% 40.81% 0.40% 100%
29.83 94.45 5.38 126.73 6.73
备的应收账款
按信用风险特征 253,99
199,126 96.97 5,168,0 193,958, 98.81 5,760,41 248,236
组合计提坏账准 2.60% 6,538. 2.27%
,735.78 % 94.37 641.41 % 2.25 ,126.23
备的应收账款 48
单项金额不重大
2,021,5 2,021,5 2,021, 2,021,51
但单独计提坏账 0.98% 100.00% 0.00 0.79% 100%
18.39 18.39 518.39 8.39
准备的应收账款
257,05
205,343 8,901,6 196,441, 100.0 8,821,05 248,236
合计 100% 4.33% 7,183. 3.43%
,584.00 07.21 976.79 0% 7.37 ,126.23
60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
101
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单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
共青城赛龙通信技术有
615,864.75 615,864.75 100.00% 逾期无法收回
限责任公司
宁波科光机电有限公司 423,261.98 423,261.98 100.00% 逾期无法收回
斯凯威技术有限公司 3,156,203.10 672,867.72 21.32% 经法院最终调解
合计 4,195,329.83 1,711,994.45 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 168,287,996.13 841,439.98 0.50%
7-12 月 18,376,316.15 918,815.83 5.00%
1 年以内小计 186,664,312.28 1,760,255.81
1至2年 8,484,853.47 848,485.35 10.00%
2至3年 1,168,671.14 350,601.34 30.00%
3至4年 995,483.18 497,741.59 50.00%
4至5年 512,027.15 409,621.72 80.00%
5 年以上 1,301,388.56 1,301,388.56 100.00%
合计 199,126,735.78 5,168,094.37
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 241,369.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 160,819.17
元。
102
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（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款 坏账准备
款项性
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
质 年末余额
数的比例（%）
富士康集团 货款 16,674,988.74 6 个月以内 8.12% 83,374.94
南昌欧菲生物识别技术有限公司 货款 5,398,193.67 6 个月以内 2.63% 26,990.97
昆山丘钛微电子科技有限公司 货款 5,249,591.63 6 个月以内 2.56% 26,247.96
悦虎电路(苏州)有限公司 货款 4,790,352.34 1-2 年内 2.33% 479,035.23
重庆翊宝智慧电子装置有限公司 货款 4,055,730.40 6 个月以内 1.98% 20,278.65
合计 36,168,856.78 17.61% 635,927.75
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 27,740,233.20 99.55% 5,616,229.24 95.58%
1至2年 47,539.90 0.17% 229,244.86 3.90%
2至3年 77,600.00 0.28% 30,185.87 0.51%
3 年以上 510.00 0.00% 510.00 0.01%
合计 27,865,883.10 -- 5,876,169.97 --
103
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
湖南华曙高科技有限责任公司 供应商 1,332,500.00 半年内 未满足结算条件
福建奥瑞斯自动化科技有限公司 供应商 1,168,000.00 半年内 未满足结算条件
YOUCANTECHNOLOGY(HONGKONG)CO.,LIMITED 供应商 2,260,321.00 半年内 未满足结算条件
德中（天津）技术发展股份有限公司 供应商 5,961,260.29 半年内 未满足结算条件
PhotonteckCompanyLimited 供应商 4,086,482.40 半年内 未满足结算条件
合计 14,808,563.69
7、应收利息
□ 适用 √ 不适用
8、应收股利
□ 适用 √ 不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 账面价值 计提 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
4,531,0 1,355,5 29.92 3,175,46 3,837, 1,264,43 32.95 2,573,0
组合计提坏账准 100.00% 100.00%
54.09 87.42 % 6.67 466.68 6.65 % 30.03
备的其他应收款
4,531,0 1,355,5 29.92 3,175,46 3,837, 1,264,43 32.95 2,573,0
合计 100.00% 100.00%
54.09 87.42 % 6.67 466.68 6.65 % 30.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
104
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 956,844.78 4,784.22 0.50%
7-12 月 991,193.28 49,559.66 5.00%
1 年以内小计 1,948,038.06 54,343.89
1至2年 1,010,796.58 101,079.66 10.00%
2至3年 314,559.82 94,367.94 30.00%
3至4年 116,925.00 58,462.50 50.00%
4至5年 467,005.95 373,604.76 80.00%
5 年以上 673,728.68 673,728.68 100.00%
合计 4,531,054.09 1,355,587.42
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 91,150.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
1、押金 2,044,231.09 2,036,311.53
2、员工预支款、备用金 243,101.91 145,068.59
3、代扣代缴 391,061.55 337,202.12
4、其他往来 1,852,659.54 1,318,884.44
105
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合计 4,531,054.09 3,837,466.68
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例
宏启胜精密电子（秦皇岛）
其他往来 542,578.72 6 个月内 11.98% 2,712.89
有限公司
6 个月内，1-2
深圳市紫光信息港有限公司 押金 411,891.38 9.09% 249,907.21
年、4-5 年
昆山线针测试电子有限公司 其他往来 331,669.00 1-2 年 7.32% 33,166.90
东莞光玻光电科技有限公司 其他往来 297,935.53 1 年内 6.58% 14,896.78
深圳市新泰思德科技有限公
押金 200,000.00 4-5 年 4.42% 160,000.00
司
合计 -- 1,784,074.63 -- 39.39% 460,683.78
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,823,620.37 1,129,315.61 22,694,304.76 19,592,187.89 661,543.72 18,930,644.17
106
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在产品 7,150,479.25 0.00 7,150,479.25 1,208,597.92 1,208,597.92
库存商品 5,570,807.30 146,511.06 5,424,296.24 4,320,269.32 146,511.06 4,173,758.26
周转材料 1,399,012.11 0.00 1,399,012.11 1,444,698.41 1,444,698.41
发出商品 46,149,097.56 767,885.84 45,381,211.72 41,824,366.14 1,047,848.73 40,776,517.41
半成品 90,037.68 90,037.68
合计 84,093,016.59 2,043,712.51 82,049,304.08 68,480,157.36 1,855,903.51 66,624,253.85
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、
种植业务》的披露要求：否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从
事广播电影电视业务》的披露要求：否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从
事互联网游戏业务》的披露要求：否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 661,543.72 467,771.89 1,129,315.61
在产品 0.00
库存商品 146,511.06 146,511.06
周转材料 0.00
发出商品 1,047,848.73 279,962.89 767,885.84
合计 1,855,903.51 467,771.89 279,962.89 2,043,712.51
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□ 适用 √ 不适用
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11、持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 5,036,107.05 3,999,162.32
合计 5,036,107.05 3,999,162.32
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具： 10,500,000.00 10,500,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
按成本计量的 10,500,000.00 10,500,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,500,000.00 10,500,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资单位 本期 本期 本期 单位持股 现金
期初 本期增加 期末 期初 期末 比例 红利
减少 增加 减少
上海极臻三 10,000,000 10,000,000. 10.00%
108
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维设计有限 .00 00
公司
前海懿泓投
500,000.00 500,000.00 5.00%
资有限公司
10,000,000 10,500,000.
合计 500,000.00 --
.00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说
明
无
15、持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 减少 期末余额
追加投资 确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 其他 期末余额
投资
资损益 调整 变动 或利润 准备
一、联营企业
富通尼激光
5,928,55 4,000,00 555,324. 10,483,8
科技（东莞）
4.30 0.00 46 78.76
有限公司
深圳菠萝三
11,375.3 200,000. -67,236. 144,138.
维网络有限
0 00 40 90
公司
5,939,92 4,200,00 488,088. 10,628,0
小计
9.60 0.00 06 17.66
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5,939,92 4,200,00 488,088. 10,628,0
合计
9.60 0.00 06 17.66
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 112,172,517.51 477,456,411.70 11,962,425.22 34,214,397.01 635,805,751.44
2.本期增加金额 18,584,152.13 306,671.97 1,147,282.36 20,038,106.46
（1）购置 15,007,667.86 306,671.97 1,147,282.36 16,461,622.19
（2）在建工程转入 3,576,484.27 3,576,484.27
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 464,784.10 215,514.70 379,327.41 1,059,626.21
（1）处置或报废 0.00 464,784.10 215,514.70 379,327.41 1,059,626.21
4.期末余额 112,172,517.51 495,575,779.73 12,053,582.49 34,982,351.96 654,784,231.69
二、累计折旧
1.期初余额 16,921,001.85 195,551,591.63 5,148,906.94 18,214,799.63 235,836,300.05
2.本期增加金额 2,600,718.42 21,124,795.42 860,789.57 2,669,973.47 27,256,276.88
（1）计提 2,600,718.42 21,124,795.42 860,789.57 2,669,973.47 27,256,276.88
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3.本期减少金额 295,284.58 190,347.52 298,220.89 783,852.99
（1）处置或报废 0.00 295,284.58 190,347.52 298,220.89 783,852.99
4.期末余额 19,521,720.27 216,381,102.47 5,819,348.99 20,586,552.21 262,308,723.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 92,650,797.24 279,194,677.26 6,234,233.50 14,395,799.75 392,475,507.75
2.期初账面价值 95,251,515.66 281,904,820.07 6,813,518.28 15,999,597.38 399,969,451.39
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 19,943,387.59
机器设备 10,605,353.55
合计 30,548,741.14
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
111
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备 9,423,409.49 9,423,409.49 5,140,484.18 5,140,484.18
上海医疗净化房工程 374,886.23 374,886.23 374,886.23 374,886.23
金东唐玻璃弯折设备
6,962,119.95 6,962,119.95 4,962,119.95 4,962,119.95
及流水线项目
云达智能生产基地 18,341,878.84 18,341,878.84 840,163.30 840,163.30
金东唐无尘车间建设
648,648.64 648,648.64
项目
11,317,653.6
合计 35,750,943.15 35,750,943.15 11,317,653.66
6
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期 工程累 其中：本 本期
利息资
项目名 期初余 本期增 入固定 其他 期末余 计投入 工程进 期利息 利息 资金来
预算数 本化累
称 额 加金额 资产金 减少 额 占预算 度 资本化 资本 源
计金额
额 金额 比例 金额 化率
机器设 30,000, 5,140,4 7,859,4 3,576,4 9,423,4 金融机
31.41% 31.41%
备 000.00 84.18 09.58 84.27 09.49 构贷款
上海医
760,000 374,886 374,886
疗净化 49.33% 49.33% 其他
.00 .23 .23
房工程
金东唐
玻璃弯
6,000,0 4,962,1 2,000,0 6,962,1
折设备 116.04% 116% 其他
00.00 19.95 00.00 19.95
及流水
线项目
云达智
120,000 840,163 17,501, 18,341, 金融机
能生产 15.28% 15.28%
,000.00 .30 715.54 878.84 构贷款
基地
金东唐 1,200,0 648,648 648,648
54.05% 54.05% 其他
无尘车 00.00 .64 .64
112
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间建设
项目
157,960 11,317, 28,009, 3,576,4 35,750,
合计 -- -- --
,000.00 653.66 773.76 84.27 943.15
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
21、工程物资
无
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 25,888,958.51 47,525,021.43 201,469.81 10,257,728.00 83,873,177.75
2.本期增加金额 46,060.00 87,750.00 133,810.00
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（1）购置 46,060.00 87,750.00 133,810.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 25,888,958.51 47,571,081.43 201,469.81 10,345,478.00 84,006,987.75
二、累计摊销
1.期初余额 1,815,340.81 7,225,149.91 129,555.91 2,188,179.88 11,358,226.51
2.本期增加金额 246,076.20 2,775,918.43 12,666.06 793,804.32 3,828,465.01
（1）计提 246,076.20 2,775,918.43 12,666.06 793,804.32 3,828,465.01
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,061,417.01 10,001,068.34 142,221.97 2,981,984.20 15,186,691.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,827,541.50 37,570,013.09 59,247.84 7,363,493.80 68,820,296.23
2.期初账面价值 24,073,617.70 40,299,871.52 71,913.90 8,069,548.12 72,514,951.24
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
26、开发支出
无
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27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海金东唐科技有限公司 114,512,608.79 114,512,608.79
昆山明创电子有限公司 3,809,123.37 3,809,123.37
合计 118,321,732.16 118,321,732.16
（2）商誉减值准备
□ 适用 √ 不适用
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 19,019,009.34 1,939,168.21 2,375,654.47 18,582,523.08
设备延保费 1,246,438.80 249,287.76 997,151.04
其他 1,093,159.01 212,917.51 880,241.50
合计 21,358,607.15 1,939,168.21 2,837,859.74 20,459,915.62
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,300,907.14 1,855,680.25 11,941,397.53 1,793,833.26
递延收益 7,783,685.73 1,167,552.86 8,030,416.67 1,204,562.50
长期应付职工薪酬 797,075.45 119,561.32 797,075.45 119,561.32
合计 20,881,668.32 3,142,794.43 20,768,889.65 3,117,957.08
115
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
35,527,014.14 5,329,052.12 38,001,462.16 5,700,219.32
并资产评估增值
合计 35,527,014.14 5,329,052.12 38,001,462.16 5,700,219.32
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,142,794.43 3,117,957.08
递延所得税负债 5,329,052.12 5,700,219.32
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 44,992,933.22 36,076,184.06
合计 44,992,933.22 36,076,184.06
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年度 4,194,844.57 4,194,844.57
2019 年度 3,559,963.90 3,559,963.90
2020 年度 5,571,868.01 5,571,868.01
2021 年度 14,762,202.57 14,762,202.57
2022 年度 7,987,305.01 7,987,305.01
2023 年度 8,916,749.16
合计 44,992,933.22 36,076,184.06 --
116
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30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款项 1,952,648.54 6,616,767.44
合计 1,952,648.54 6,616,767.44
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 186,500,000.00 187,950,000.00
信用借款 2,000,000.00
合计 186,500,000.00 189,950,000.00
注：保证借款中4500万元由公司股东侯若洪、姚彩虹、王荣提供保证，3200万元由
公司股东侯若洪、王荣提供保证，10950万元由公司股东侯若洪、姚彩虹提供保证。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 300,000.00 780,474.40
合计 300,000.00 780,474.40
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
117
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35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 87,882,024.53 72,020,499.31
合计 87,882,024.53 72,020,499.31
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收销售款 7,115,301.93 3,302,289.88
合计 7,115,301.93 3,302,289.88
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,559,797.65 63,587,371.59 65,881,395.67 10,265,773.57
二、离职后福利-设定提存计划 223,415.46 3,787,493.31 3,753,816.05 257,092.72
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合计 12,783,213.11 67,374,864.90 69,635,211.72 10,522,866.29
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 12,423,442.07 59,594,009.68 61,880,211.94 10,137,239.81
2、职工福利费 1,930.00 595,863.98 607,793.98 -10,000.00
3、社会保险费 123,258.64 1,822,342.77 1,868,583.27 77,018.14
其中：医疗保险费 107,259.93 1,563,501.05 1,612,053.81 58,707.17
工伤保险费 9,061.88 104,938.00 103,602.69 10,397.19
生育保险费 6,936.83 153,903.73 152,926.78 7,913.79
4、住房公积金 8,345.50 1,038,645.88 976,969.38 70,022.00
5、工会经费和职工教育经费 2,821.44 536,509.28 547,837.10 -8,506.38
合计 12,559,797.65 63,587,371.59 65,881,395.67 10,265,773.57
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 217,412.44 3,666,442.88 3,679,309.54 204,545.78
2、失业保险费 6,003.02 121,050.43 74,506.51 52,546.94
合计 223,415.46 3,787,493.31 3,753,816.05 257,092.72
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,488,976.66 6,735,284.89
企业所得税 5,348,105.08 6,521,815.30
个人所得税 609,831.01 524,118.99
城市维护建设税 183,009.19 493,666.02
教育费附加 127,165.69 358,054.37
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土地使用税 4,479.52 15,196.17
房产税 96,048.45
其他税费 7,142.51 55,683.73
合计 7,768,709.66 14,799,867.92
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 251,091.68 293,195.41
合计 251,091.68 293,195.41
40、应付股利
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金、质保金 1,136,139.40 601,810.00
应付设备款 8,487,102.10
待付款项 8,701,173.94 9,084,943.03
代收员工持股计划款 29,860,000.00
其他 236,025.87 415,581.13
合计 39,933,339.21 18,589,436.26
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、持有待售的负债
无
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43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,342,865.03 5,420,150.00
合计 5,342,865.03 5,420,150.00
44、其他流动负债
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 5,342,865.03 4,420,150.00
保证借款 1,000,000.00
信用借款 5,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注 43） -5,342,865.03 -5,420,150.00
合计 5,000,000.00
长期借款分类的说明：报告期内，公司获批“2017 年市产业转型升级专项资金财政
无息转贷款”，公司与兴业银行股份有限公司深圳分行及深圳市中小企业信用融资担保
集团有限公司签订了《委托贷款委托合同》并与兴业银行股份有限公司深圳分行签订了
《委托贷款借款合同》，借款金额 500 万元，借款期限 24 个月（2018 年 1 月 31 日至 2020
年 1 月 31 日），利率 0%。
46、应付债券
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
121
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项目 期末余额 期初余额
分期付款购买设备 2,154,066.48 2,174,334.79
合计 2,154,066.48 2,174,334.79
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
金东唐超额业绩奖励 797,075.45 797,075.45
合计 797,075.45 797,075.45
（2）设定受益计划变动情况
无
49、专项应付款
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 24,360,264.60 4,140,000.00 1,331,315.99 27,168,948.61 收到与资产相关的政府补助
售后回购 329,647.61 38,782.02 290,865.59
合计 24,689,912.21 4,140,000.00 1,370,098.01 27,459,814.20 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 其他变 与资产相
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 动 关/与收
122
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入金额 金额 金额 益相关
一种表面贴装技术印刷 75,000.0 与资产相
75,000.00
模板网框项目 0 关
激光改性氧化铝陶瓷快
595,000. 与资产相
速柔性制作陶瓷基线路 595,000.00
00 关
板工艺研究与应用项目
3D 打印技术在汽车制造 1,738,75 1,738,750.0 与资产相
领域的应用示范项目 0.00 0关
高密度印刷电路模板用
3,641,66 3,641,666.6 与资产相
低表面能纳米涂层材料
6.67 7关
产业化项目
科创委 3D 打印高品质金 1,500,00 1,500,000.0 与资产相
属模具技术研发 0.00 0关
科创委 SMT 阶梯模板激
480,000. 与资产相
光 3D 打印工艺研究项目 480,000.00
00 关
产学研资助款
智能激光精密制造技术 5,000,00 5,000,000.0 与资产相
工程实验室 0.00 0关
金属 3D 打印在复杂随性
1,800,00 504,000 1,296,000.0 与资产相
冷却模具制造中的应用
0.00 .00 0关
示范
广东材料与加工研究所
240,000. 与资产相
（3D 打印专用金属粉体 240,000.00
00 关
材料的研制及应用）
球删阵列结构 PCB 的特
421,666. 与资产相
种激光切割及钻孔方法 421,666.67
67 关
开发
硬脆性材料超快激光精
1,350,00 1,350,000.0 与资产相
密切割装备关键技术研
0.00 0关
发
重 20160559 航空复合材
料用高硬度金刚石的激 4,906,49 121,020 4,785,472.5 与资产相
光精密加工关键技术研 2.50 .00 0关
发
基于 3D 打印技术的多维
1,785,00 598,499 107,796 1,078,704.0 与资产相
度人体工艺研究与产业
0.00 .94 .05 1关
化及教育平台
3D 打印颅额面植入物研 224,000. 与资产相
224,000.00
发 00 关
基于 3D 打印技术的电叩 300,000. 300,000.00 与资产相
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击式骨折创新康复支具 00 关
研发与临床应用
3D 打印医疗信息及服务 302,688. 与资产相
302,688.76
平台 76 关
财政委员会“重
4,140,00 4,140,000.0 与资产相
20170631 激光复合增减
0.00 0关
制造装备研发”项目款
24,360,2 4,140,00 719,519 611,796 27,168,948.
合计 0.00 --
64.60 0.00 .94 .05 61
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 148,318,152.00 74,159,076.00 74,159,076.00 222,477,228.00
根据公司 2018 年 4 月 24 日召开的 2017 年度股东大会决议，2017 年度权益分派方
案为：以截止 2017 年 12 月 31 日公司总股本 148,318,152 股为基数向全体股东每 10 股
派发现金股利 0.6 元人民币（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，
共计转增 74,159,076 股。实施权益分派后公司总股本变更为 222,477,228 股。
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 346,575,452.62 74,159,076.00 272,416,376.62
合计 346,575,452.62 74,159,076.00 272,416,376.62
根据公司 2018 年 4 月 24 日召开的 2017 年度股东大会决议，2017 年度权益分派方
案为：以截止 2017 年 12 月 31 日公司总股本 148,318,152 股为基数向全体股东每 10 股
124
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派发现金股利 0.6 元人民币（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，
共计转增 74,159,076 股。实施权益分派后公司总股本变更为 222,477,228 股。
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 本期所 减：前期计入 税后归 税后归 期末余额
减：所得
得税前 其他综合收益 属于母 属于少
税费用
发生额 当期转入损益 公司 数股东
二、以后将重分类进损益的其
20,965.35 20,965.35
他综合收益
外币财务报表折算差额 20,965.35
其他综合收益合计 20,965.35 20,965.35
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 5,467,979.29 5,467,979.29
合计 5,467,979.29 5,467,979.29
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 204,123,763.09 144,139,821.91
调整后期初未分配利润 204,123,763.09 144,139,821.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,079,406.73 61,379,231.25
125
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减：提取法定盈余公积 22,055.05
应付普通股股利 8,899,089.12 1,373,235.02
期末未分配利润 220,304,080.70 204,123,763.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00
元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 254,007,250.72 147,204,739.28 180,776,808.65 101,881,303.80
其他业务 4,127,700.51 2,070,368.41 3,892,123.05 2,160,531.33
合计 258,134,951.23 149,275,107.69 184,668,931.70 104,041,835.13
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,531,251.78 1,533,036.50
教育费附加 999,834.47 843,493.74
其他 300,980.08 55,730.83
合计 2,832,066.33 2,432,261.07
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 10,730,438.37 9,001,279.27
126
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汽车费用 2,077,864.62 1,754,444.95
业务奖金 7,776,861.72 6,556,377.06
运输费 2,587,017.04 2,121,848.75
差旅费 963,432.71 644,485.58
其他销售费用 6,772,115.84 6,936,524.28
合计 30,907,730.30 27,014,959.89
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 9,339,388.85 8,020,662.29
研发费用 18,917,101.56 14,298,190.57
办公费 1,908,480.74 1,845,052.89
福利费 1,371,806.68 1,049,667.96
差旅费 997,031.40 1,016,869.31
其他管理费用 13,016,693.24 7,167,871.83
合计 45,550,502.47 33,398,314.85
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,520,881.00 4,175,338.41
减：利息收入 215,581.10 255,269.38
汇兑损益 340,910.50 124,477.09
手续费 191,188.36 159,053.16
合计 5,837,398.76 4,203,599.28
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 359,509.61 48,536.87
127
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 359,509.61 48,536.87
67、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 488,088.06
合计 488,088.06
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 4,559.00 7,872.18
合 计 4,559.00 7,872.18
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,615,959.94 2,206,774.10
合 计 5,615,959.94 2,206,774.10
71、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 198,950.00 198,950.00
非流动资产处置利得合计 43,726.00 43,726.00
其中：固定资产处置利得 22,217.93 22,217.93
其他 14,147.59 18,946.80 14,147.59
合计 256,823.59 18,946.80 256,823.59
128
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 上期
发放 是否特 本期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 发生
原因 殊补贴 额 与收益相关
盈亏 金额
深圳市市场和质量监
深圳市市场
督管理委员会提升企
和质量监督 奖励 因从事国家 否 否 4,000.00 与收益相关
业竞争力国内专利年 鼓励和扶持
管理委员会
费奖励款 特定行业、产
深圳市南山区经济促 深圳市南山 业而获得的
进局民营领军企业资 区经济促进 奖励 补助（按国家 否 否 24,000.00 与收益相关
助项目款 局 级政策规定
依法取得）
华拓信达创新券补贴 深圳市南山
奖励 否 否 1,150.00 与收益相关
款 区科技局
杭州科技局科技补助 杭州科技局 补助 否 否 38,100.00 与收益相关
因研究开发、
苏州市科技
苏州市科技局补助 补助 技术更新及 否 否 20,000.00 与收益相关
局
改造等获得
苏州市发改
苏州市发改局基金款 补助 的补助 否 否 111,700.00 与收益相关
局
合计 -- -- -- -- -- 198,950.00 --
72、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 160,486.69 43,186.30
其中：固定资产处置损失 7,141.72 38,062.76
赔偿金、违约金及各种罚款 18,470.00 1,489.12
对外捐赠支出 20,000.00
其他支出 3,803.14
合计 202,759.83 44,675.42
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
129
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,074,824.93 2,706,685.61
递延所得税费用 396,004.55 15,469.28
合计 4,470,829.48 2,722,154.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 29,535,306.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,430,296.02
子公司适用不同税率的影响 485,840.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,920.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 31,004.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,576,941.52
损的影响
研发费用加计扣除 -2,128,173.93
所得税费用 4,470,829.48
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 215,581.10 85,467.30
收到政府补助款 8,785,390.00 8,204,774.10
其他往来款 20,215,757.01 811,872.49
合计 29,216,728.11 9,102,113.89
130
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用付现 36,077,426.31 23,663,019.71
保证金\押金 1,228,400.00 3,922,345.71
往来款等 15,559,958.34 3,379,976.46
合计 52,865,784.65 30,965,341.88
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代收员工持股计划款 29,860,000.00
其他往来收款 5,199,980.00
合计 35,059,980.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁费等 354,615.55
还吉安光韵达借款 23,800,000.00
其他往来还款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 24,154,615.55
131
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76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 25,064,477.35 12,996,187.37
加：资产减值准备 359,509.61 48,536.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
27,256,276.88 24,870,918.41
折旧
无形资产摊销 3,828,465.01 1,246,681.53
长期待摊费用摊销 2,837,859.74 1,247,831.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
4,559.00 29,789.97
（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,520,881.00 4,175,338.41
投资损失（收益以“－”号填列） -488,088.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,837.35 211,476.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -371,167.20
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,425,050.23 -40,393,615.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,582,946.48 -10,606,777.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,380,222.03 38,006,723.23
经营活动产生的现金流量净额 81,360,161.30 31,833,091.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 115,783,661.81 81,603,153.08
减：现金的期初余额 68,180,599.14 48,852,112.88
现金及现金等价物净增加额 47,603,062.67 32,751,040.20
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 115,783,661.81 68,180,599.14
其中：库存现金 396,785.48 432,496.67
可随时用于支付的银行存款 115,386,876.33 67,748,102.47
三、期末现金及现金等价物余额 115,783,661.81 68,180,599.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
7,780,112.20 7,794,600.98
的现金和现金等价物
77、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,780,112.20 作为保证金
固定资产 2,159,875.69 抵押
无形资产 1,281,344.07 抵押
合计 11,221,331.96 --
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1,294,865.70 6.6166 8,567,608.39
133
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欧元 0.05 7.6515 0.38
港币 639,121.99 0.8434 539,035.49
韩元 819,130.25 0.0059 4,841.06
日元 8,014,561.00 0.0599 480,072.20
应收账款 -- -- 480,184.41
其中：美元 1,632,520.56 6.6166 10,801,735.54
长期借款 -- --
预付账款
美元 516.27 6.6166 3,415.95
日元 6,212,500.00 0.0599 372,215.73
应付账款
美元 50,043.12 6.6166 331,115.31
日元 6,212,500.00 0.0599 372,215.73
欧元 252,005.72 7.6515 1,928,221.77
其他应付款
日元 2,360,000.00 0.0599 141,397.04
长期应付款
欧元 280,351.24 7.6515 2,145,107.48
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 经营地 记账本位币
光韵达科技（韩国）有限公司 韩国仁川市 韩元
光韵达（香港）投资控股有限公司 香港 人民币
80、套期
无
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81、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
□ 适用 √ 不适用
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例 取得方
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营地 直接 间接 式
东莞光韵达光电科技有限公司 东莞 东莞 电子信息制造业 100.00% 设立
昆山明创电子科技有限公司 昆山 昆山 电子信息制造业 100.00% 购买
武汉光韵达科技有限公司 武汉 武汉 电子信息制造业 60.00% 设立
上海光韵达数字医疗科技有限公司 上海 上海 电子信息制造业 48.25% 设立
光韵达（香港）投资控股有限公司 香港 香港 电子信息制造业 100.00% 设立
天津光韵达光电科技有限公司 天津 天津 电子信息制造业 100.00% 设立
苏州光韵达光电科技有限公司 苏州 苏州 电子信息制造业 100.00% 设立
杭州光韵达光电科技有限公司 杭州 杭州 电子信息制造业 70.00% 设立
深圳光韵达激光应用技术有限公司 深圳 深圳 电子信息制造业 100.00% 设立
厦门光韵达光电科技有限公司 厦门 厦门 电子信息制造业 100.00% 设立
苏州光韵达自动化设备有限公司 苏州 苏州 自动化设备制造 100.00% 设立
光韵达科技（韩国）有限公司 韩国 韩国 电子信息制造业 55.00% 设立
惠州市齐新旺科技有限公司 惠州 惠州 电气机械和器材制造业 60.00% 投资
深圳光韵达机电设备有限公司 深圳 深圳 电气机械和器材制造业 100.00% 投资
上海金东唐科技有限公司 上海 上海 电气机械和器材制造业 100.00% 购买
平湖市新一日电子科技有限公司 平湖 平湖 电气机械和器材制造业 51.00% 购买
淮安杰鼎唐科技有限公司 淮安 淮安 电气机械和器材制造业 100.00% 购买
嘉兴市云达智能科技有限公司 嘉兴 嘉兴 电气机械和器材制造业 100.00% 设立
（2）重要的非全资子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
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（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
□ 适用 √ 不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 10,628,017.66 5,939,929.60
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 488,088.06 -123,155.12
--综合收益总额 488,088.06 -123,155.12
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
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（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他：无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
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1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与【美元】（应
按照实际情况进行修改）有关，除本公司的韩国子公司以韩元进行采购和销售外，本公
司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负
债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产
生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 年末数 年初数
现金及现金等价物 9,484,668.86 4,325,742.14
应收账款 10,646,156.33 11,694,528.44
应付账款 2,651,418.48 421,535.44
其他应付款 141364 325,627.00
预计账款 375,495.5
长期应付款 2,172,609.94 2,174,334.79
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施
规避外汇风险。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是侯若洪、姚彩虹。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
富通尼激光科技（东莞）有限公司 联营企业
深圳菠萝三维网络有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武汉木森激光电子技术有限公司 子公司武汉光韵达少数股东
上海极臻三维设计有限公司 公司参股公司
马俊 子公司苏州光韵达自动化设备有限公司少数股东
王成焘 子公司上海光韵达数字医疗科技有限公司少数股东
袁建兵 子公司上海光韵达数字医疗科技有限公司少数股东
平湖市日拓电子科技有限公司 子公司平湖市新一日电子科技有限公司少数股东
深圳市宏基高科技有限公司 联营企业深圳菠萝三维网络有限公司原法人参股的公司
东莞光玻光电科技有限公司 联营企业深圳菠萝三维网络有限公司原法人担任法人的公司
深圳斯凯龙投资管理有限公司 联营企业深圳菠萝三维网络有限公司原法人担任法人的公司
深圳路迪网络有限公司 控股股东近亲属曾经参股的公司
深圳市铭越自动化设备科技有限公司 子公司惠州市齐新旺科技有限公司股东王建锋参股公司
深圳兆迪睿诚投资有限公司 控股股东控制的公司
昆山美微电子科技有限公司 子公司昆山明创电子科技有限公司总经理参股公司
深圳市加唐电子科技有限公司 子公司上海金东唐科技有限公司原实际控制人控制的企业
武汉因泰莱激光科技有限公司 离职高管未满 12 个月
深圳市前海懿泓投资有限公司 公司参股公司
吉安光韵达投资管理有限公司 控股股东控制的公司
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联交易 获批的交易额 是否超过
关联方 本期发生额 上期发生额
内容 度 交易额度
平湖市日拓电子科技有限公司 材料采购 2,037,077.30 10,000,000.00 否 1,799,162.97
昆山美微电子科技有限公司 外协加工 2,619,862.22 7,000,000.00 否 177,606.84
富通尼激光科技（东莞）有限公司 购买设备 5,273,341.95 80,000,000.00 否 2,849,482.05
武汉因泰莱激光科技有限公司 购买设备 4,873,282.05 14,500,000.00 否
深圳菠萝三维网络有限公司 外协加工 182,287.18 500,000.00 否 155,800.00
深圳市加唐电子科技有限公司 采购商品 否 507,444.24
深圳市铭越自动化设备科技有限公司 购买设备 否 1,327,212.15
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海极臻三维设计有限公司 销售商品 241,548.72 755,983.76
武汉木森激光电子技术有限公司 销售商品 863,484.71 1,427,728.49
富通尼激光科技（东莞）有限公司 销售商品 3,520.00
深圳菠萝三维网络有限公司 销售商品 356,133.47
深圳路迪网络有限公司 销售商品 83,111.64 71,840.00
昆山美微电子科技有限公司 销售商品 214,792.91
深圳市铭越自动化设备科技有限公司 销售商品 728,326.50
深圳市宏基高科技有限公司 销售商品 76,991.00
东莞光玻光电科技有限公司 销售商品 114,621.52
东莞光玻光电科技有限公司 水电、物业费 170,588.90
深圳市加唐电子科技有限公司 销售商品 162,799.76 366,294.88
富通尼激光科技（东莞）有限公司 水电、物业费 493,421.46 472,667.16
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
富通尼激光科技（东莞）有限公司 房屋 558,295.31 916,225.16
东莞光玻光电科技有限公司 房屋 93,714.29
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
吉安光韵达投资管理有限公司 厂房、办公楼 380,952.38 579,400.92
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
深圳光韵达激光应用技术有限公司 20,000,000.00 2017 年 12 月 12 日 2018 年 12 月 18 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
吉安光韵达投资管理有限
72,850,000.00 2015 年 07 月 24 日 2018 年 03 月 21 日 是
公司、侯若洪
侯若洪、姚彩虹 20,000,000.00 2017 年 12 月 12 日 2018 年 12 月 18 日 否
侯若洪、姚彩虹、王荣 20,000,000.00 2016 年 12 月 09 日 2018 年 01 月 04 日 是
姚彩虹、侯若洪 20,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 2018 年 09 月 26 日 否
侯若洪、姚彩虹 57,000,000.00 2017 年 10 月 16 日 2018 年 10 月 15 日 否
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侯若洪、姚彩虹 100,000,000.00 2017 年 08 月 16 日 2018 年 08 月 16 日 否
侯若洪、姚彩虹、王荣 20,000,000.00 2017 年 08 月 16 日 2018 年 08 月 16 日 否
王荣、侯若洪 50,000,000.00 2017 年 11 月 09 日 2018 年 11 月 08 日 否
侯若洪、姚彩虹 10,000,000.00 2016 年 05 月 25 日 2019 年 05 月 25 日 否
侯若洪、姚彩虹、王荣 100,000,000.00 2017 年 12 月 20 日 2018 年 12 月 19 日 否
关联担保情况说明
A、2015 年 7 月 24 日，本公司与上海浦东发展银行深圳泰然支行签订融资额度协议，
额度金额 7,285 万元，额度使用期限自 2015 年 7 月 14 日至 2016 年 7 月 23 日止，由吉
安光韵达投资管理有限公司、侯若洪提供连带责任保证。
2016 年 6 月 29 日，本公司与上海浦东发展银行深圳泰然支行签订流动资金借款合
同，借款金额为 1,000 万元，借款期限为 2016 年 6 月 29 日至 2018 年 3 月 21 日。本合
同作为融资额度协议附属文件签署。截止本报告期末，以上款项全部已结清。
B、2017 年 12 月 12 日，子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司与北京银行股份
有限公司深圳支行签订综合授信合同，最高授信额度为 2,000 万元，每笔贷款期限最长
为 12 个月，由本公司、侯若洪、姚彩虹为此提供连带责任保证。
2017 年 12 月 18 日，与北京银行股份有限公司深圳支行签订了在该综合授信合同下
的借款合同，借款金额为 500 万元，期限 1 年。
2018 年 1 月 10 日，与北京银行股份有限公司深圳支行签订了在该综合授信合同下
的借款合同，借款金额为 500 万元，期限 1 年
C、 2016 年 12 月 9 日，子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司与招商银行股份
有限公司深圳分行签订授信协议，授信额度 2,000 万元，授信期间从 2016 年 12 月 14
日起到 2017 年 12 月 13 日止，由保证人侯若洪、姚彩虹、王荣为此提供连带责任保证。
2017 年 1 月 4 日，深圳光韵达激光应用技术有限公司与招商银行股份有限公司深圳
分行签订了在该授信协议下的借款合同，金额为 1,500 万元，用于公司支付货款，贷款
期限自 2017 年 1 月 4 日至 2018 年 1 月 4 日，截止本报告期末，以上款项全部已结清
2017 年 1 月 4 日，深圳光韵达激光应用技术有限公司与招商银行股份有限公司深圳
分行签订了在该授信协议下的借款合同，金额为 400 万元，用于公司支付货款，贷款期
限自 2017 年 1 月 4 日 至 2018 年 1 月 4 日，截止本报告期末，以上款项全部已结清。
D、2016 年 9 月 28 日，姚彩虹、侯若洪分别与中国工商银行深圳福田支行签订最高
额保证合同，为 2016 年 9 月 27 日至 2018 年 9 月 26 日银行对本公司的债权担保，最高
担保额 2,000 万元。
2017 年 3 月 8 日，本公司与中国工商银行深圳福田支行签订了流动资金借款合同，
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
借款金额为 1,000 万元，借款期限为 12 个月。截止本报告期末，以上款项全部已结清。
2017 年 5 月 9 日，本公司与中国工商银行深圳福田支行签订了流动资金借款合同，
借款金额为 500 万元，借款期限为 12 个月。截止本报告期末，以上款项全部已结清。
E、2017 年 10 月 16 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳市分行签订了授信额
度合同，授信额度 5,700 万元，授信期间从 2017 年 10 月 16 日起到 2018 年 10 月 15 日
止日止，由保证人侯若洪、姚彩虹为此提供担保。
2017 年 10 月 16 日，本公司与中国银行深圳市分行签订的在该授信额度下的流动资
金借款合同，借款金额为 2000 万元，借款期限 12 个月。
2017 年 12 月 14 日，本公司与中国银行深圳市分行签订流动资金借款合同，借款金
额为 1000 万元，借款期限 12 个月。
2018 年 3 月 12 日，本公司与中国银行深圳市分行签订流动资金借款合同，借款金
额为 1000 万元，借款期限 12 个月
F、2016 年 9 月 27 日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行银行签订了
授信额度合同，授信额度 10,000 万元，授信期间从 2016 年 9 月 27 日起到 2017 年 9 月
26 日止，由保证人侯若洪、姚彩虹、王荣为此提供连带责任保证。
2017 年 5 月 10 日，本公司根据该该授信合同申请借款，借款金额 2,000 万元整，
期限为 2017 年 5 月 10 日至 2018 年 3 月 25 日。截止本报告期末，以上款项全部已结清。
2017 年 12 月 20 日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行银行签订了
授信额度合同，授信额度 10,000 万元，授信期间从 2017 年 12 月 20 日起到 2018 年 12
月 19 日止，由保证人侯若洪、姚彩虹、王荣为此提供连带责任保证。
2018 年 3 月 16 日，本公司根据该该授信合同申请借款，借款金额 2,500 万元整，
期限为 2018 年 3 月 16 日至 2019 年 3 月 15 日。
G、2017 年 8 月 16 日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳南新支行银行签订了基
本额度授信合同，授信额度 10,000 万元，授信期间从 2017 年 8 月 16 日起到 2018 年 8
月 16 日止，由保证人侯若洪、姚彩虹为此提供连带责任保证。
2017 年 8 月 16 日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳南新支行银行签订了该授
信额度下的流动资金借款合同，借款金额为 2000 万元，借款期限 12 个月。
2017 年 10 月 09 日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳南新支行银行签订了该授
信额度下的流动资金借款合同，借款金额为 3000 万元，借款期限 12 个月。
H、2017 年 8 月 16 日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订了综合授
信合同，授信额度 2,000 万元，授信期间从 2017 年 8 月 16 日起到 2018 年 8 月 16 日止，
由保证人侯若洪、姚彩虹、王荣为此提供连带责任保证。
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2017 年 8 月 21 日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订了该授信额
度下的借款合同，借款金额为 2000 万元，借款期限 12 个月。
I、2017 年 11 月 9 日，本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司与江苏银行股份
有限公司苏州新区支行签订了《最高额综合授信合同》，授信额度 5,000 万元，授信期
限自 2017 年 11 月 9 日起至 2018 年 11 月 8 日止，由王荣、侯若洪为此提供连带责任保
证。
2017 年 7 月 27 日，本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司与江苏银行股份有
限公司苏州新区支行签订流动资金借款合同，借款金额人民币 100 万元，借款期限自
2017 年 7 月 27 日至 2018 年 1 月 26 日。截止本报告期末，以上款项全部已结清
2017 年 9 月 7 日，本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司与江苏银行股份有限
公司苏州新区支行流动资金借款合同，借款金额人民币 600 万元，借款期限自 2017 年 9
月 7 日至 2018 年 3 月 6 日。截止本报告期末，以上款项全部已结清
2017 年 12 月 7 日，本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司与江苏银行股份有
限公司苏州新区支行签订流动资金借款合同，借款金额人民币 1500 万元，借款期限自
2017 年 12 月 7 日至 2018 年 12 月 6 日。其中 2018 年 6 月 20 日归还 500 万余 1000 万。
2018 年 03 月 1 日，本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司与江苏银行股份有
限公司苏州新区支行签订流动资金借款合同，借款金额人民币 2000 万元，借款期限自
2018 年 3 月 1 日至 2019 年 2 月 28 日。
2017 年 9 月 1 日，本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司与宁波银行股份有限
公司苏州新区支行签订流动资金借款合同，借款金额人民币 200 万元，借款期限自 2017
年 9 月 11 日至 2018 年 9 月 11 日。
J、2016 年 5 月 25 日，侯若洪、姚彩虹向东莞银行股份有限公司松山湖科技支行签
订最高额保证合同，为子公司东莞光韵达光电科技有限公司 2016 年 5 月 25 日至 2019
年 5 月 25 日的合同提供连带责任保证，所担保最高本金额为 1,000 万元。
2017 年 6 月 27 日，子公司东莞光韵达光电科技有限公司与东莞银行股份有限公司
松山湖科技支行签订资金借款合同，借款金额为 50 万元，借款期限自 2017 年 6 月 27
日至 2018 年 6 月 26 日。截止本报告期末，以上款项全部已结清
2017 年 9 月 19 日，子公司东莞光韵达光电科技有限公司与东莞银行股份有限公司
松山湖科技支行签订资金借款合同，借款金额为 950 万元，借款期限自 2017 年 9 月 19
日至 2018 年 9 月 18 日。
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：无
拆出
深圳路迪网络有限公司 10,000,000.00 2018 年 03 月 13 日 2018 年 03 月 14 日 临时拆借，不计息
深圳市宏基高科技有限公司 5,000,000.00 2018 年 01 月 10 日 2018 年 01 月 15 日 临时拆借，不计息
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,707,681.51 1,451,952.58
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
武汉木森激光电子技术有限公司 632,185.63 3,160.93 630,941.32 3,154.71
上海极臻三维设计有限公司 360,426.20 1,802.13 607,034.20 3,035.17
袁建兵 1,700.00 170.00
深圳市宏基高科技有限公司 3,656.00 18.28
深圳路迪网络有限公司 44,300.00 221.50
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深圳市铭越自动化设备科技有限
249,199.00 12,459.95
公司
深圳兆迪睿诚投资有限公司
昆山美微电子科技有限公司 172,526.10 51,757.83 194,496.10 61,734.27
深圳市加唐电子科技有限公司 190,475.72 9,523.79
深圳菠萝三维网络有限公司 414,037.94 2,070.19 306,462.17 1,734.81
预付账款：
武汉因泰莱激光科技有限公司 3,808,341.85
上海极臻三维设计有限公司 408,000.00
其他应收款：
吉安光韵达投资管理有限公司 124,370.00 37,311.00 124,370.82 37,311.25
东莞光玻光电科技有限公司 330,513.53 1,652.57
深圳市加唐电子科技有限公司 33,304.16 166.52 33,304.16 166.52
富通尼激光科技（东莞）有限公司
合计 6,067,881.13 107,614.95 2,601,763.77 119,836.46
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款：
吉安光韵达投资管理有限公司 77,372.46
马俊 600,000.00 600,000.00
平湖市日拓电子科技有限公司 741,419.00 576,497.04
深圳路迪网络有限公司 2,100.00
深圳市铭越自动化设备科技有限公司 675,750.00 675,750.00
昆山美微电子科技有限公司 2,984,818.80 207,800.00
深圳市加唐电子科技有限公司 169,614.46
富通尼激光科技（东莞）有限公司 8,533,894.00
深圳菠萝三维网络有限公司 50,000.00
其他应付款：
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
吉安光韵达投资管理有限公司 154,744.92 424,656.00
富通尼激光科技（东莞）有限公司 3,467,894.00
合计 13,690,626.72 6,251,683.96
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
项 目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
[资产负债表日后第1年] 5,047,221.26 7,349,344.63
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
[资产负债表日后第2年] 4,177,624.27 3,813,523.72
[资产负债表日后第3年] 4,226,001.32 4,030,568.00
以后年度 1,907,146.68 2,302,580.00
合 计 15,357,993.53 17,496,016.35
2、或有事项
无
十五、资产负债表日后事项
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
□ 适用 √ 不适用
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分经营业务分部，本公司
149
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分
部的基础上本公司确定了 2 个报告分部，分别为激光综合制造、智能检测设备。这些报
告分部是以提供的主要产品及劳务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品
及劳务分别为 SMT 类、PCB 类、LDS 类、3DP 类、ITE 类。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 激光综合制造 智能检测设备 分部间抵销 合计
主营业务收入 193,846,948.35 64,520,430.84 -4,360,128.47 254,007,250.72
主营业务成本 114,640,447.90 35,973,713.33 -3,409,421.95 147,204,739.28
资总总额 825,746,723.49 322,259,167.20 -35,785,397.48 1,112,220,493.21
负债总额 360,225,939.03 61,838,660.64 -36,185,397.48 385,879,202.19
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值 计提 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
单项金额重大并 3,772,0 1,288,7 2,483,33 615,86 615,864.
5.37% 34.17% 0.81% 100%
单独计提坏账准 67.85 32.47 5.38 4.75 75
150
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
备的应收账款
按信用风险特征 74,108
65,546, 93.30 1,377,8 64,168,2 1,808,28 72,300,
组合计提坏账准 2.10% ,525.4 97.95% 2.79%
146.68 % 54.47 92.21 5.74 239.73
备的应收账款 7
单项金额不重大
935,319 935,319 935,31 935,319.
但单独计提坏账 1.33% 100% 1.24% 100%
.01 .01 9.01 01
准备的应收账款
75,659
70,253, 3,601,9 66,651,6 3,359,46 72,300,
合计 100% 5.13% ,709.2 100.00% 4.44%
533.54 05.95 27.59 9.50 239.73
3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
共青城赛龙通信技术有限责任公司 615,864.75 615,864.75 100.00% 逾期无法收回
斯凯威技术有限公司 3,156,203.10 672,867.72 21.32% 经法院最终调解
合计 3,772,067.85 1,288,732.47 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 53,421,809.54 267,109.07 0.50%
7-12 月 9,845,297.86 492,264.89 5.00%
1 年以内小计 63,267,107.40 759,373.96
1至2年 1,191,084.14 119,108.41 10.00%
2至3年 704,173.39 211,252.02 30.00%
3至4年 167,230.49 83,615.25 50.00%
4至5年 60,232.11 48,185.69 80.00%
151
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5 年以上 156,319.15 156,319.15 100.00%
合计 65,546,146.68 1,377,854.47
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 241,369.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
斯凯威科技（北京）有限公司 货款 3,156,203.10 2至3年 4.49% 672,867.72
无锡小天鹅股份有限公司 货款 2,951,157.00 一年以内 4.20% 14,755.79
深圳市海德门电子有限公司 货款 1,952,590.39 一年以内 2.78% 97,629.52
鸿富锦精密电子（郑州）有限公司 货款 1,918,827.27 一年以内 2.73% 95,941.36
富士康精密电子（太原）有限公司 货款 1,252,485.60 一年以内 1.78% 62,624.28
合计 11,231,263.36 15.99% 943,818.67
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
152
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特
征组合计提坏 102,462 657,524 101,804, 101,135,3 657,524. 100,477,85
100% 0.64% 100% 0.65%
账准备的其他 ,112.35 .02 588.33 78.78 02 4.76
应收款
102,462 657,524 101,804, 101,135,3 657,524. 100,477,85
合计 100% 0.64% 100% 0.65%
,112.35 .02 588.33 78.78 02 4.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 141,447.86 707.24 0.50%
7-12 月 166,854.32 8,342.72 5.00%
1 年以内小计 308,302.18 9,049.96
1至2年 123,976.00 12,397.60 10.00%
2至3年 50,490.82 15,147.25 30.00%
3至4年 6,400.00 3,200.00 50.00%
4至5年 425,495.81 340,396.65 80.00%
5 年以上 277,332.57 277,332.57 100.00%
合计 1,191,997.38 657,524.02
确定该组合依据的说明：无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
153
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 985,812.20 997,445.50
员工预支款、备用金 35,000.00 11,000.00
代扣代缴 171,185.18 244,274.62
其他往来 3,130.00
内部往来 101,270,114.97 99,879,528.66
合计 102,462,112.35 101,135,378.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例
东莞光韵达光电科技有限公司 内部往来 44,890,014.28 一年以内 43.81%
上海金东唐科技有限公司 内部往来 34,539,980.49 一年以内 33.71%
上海光韵达数字医疗科技有限公司 内部往来 18,753,431.84 一年以内 18.30%
深圳光韵达机电设备有限公司 内部往来 2,076,217.04 一年以内 2.03%
深圳光韵达激光应用技术有限公司 内部往来 786,915.62 一年以内 0.77%
合计 -- 101,046,559.27 -- 98.62%
154
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（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 376,931,296.23 376,931,296.23 376,631,296.23 376,631,296.23
对联营、合营企
10,628,017.66 10,628,017.66 5,939,929.60 5,939,929.60
业投资
合计 387,559,313.89 387,559,313.89 382,571,225.83 382,571,225.83
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 末余额
深圳光韵达激光应用技术
43,878,612.67 43,878,612.67
有限公司
东莞光韵达光电科技有限
10,086,376.40 10,086,376.40
公司
光韵达（香港）投资控股有
3,958,192.62 3,958,192.62
限公司
天津光韵达光电科技有限
17,071,621.12 17,071,621.12
公司
苏州光韵达光电科技有限
52,865,884.65 52,865,884.65
公司
杭州光韵达光电科技有限
1,284,247.95 1,284,247.95
公司
155
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厦门光韵达光电科技有限
3,794,608.03 3,794,608.03
公司
昆山明创电子有限公司 11,912,752.79 11,912,752.79
上海光韵达数字医疗科技
5,100,000.00 5,100,000.00
有限公司
深圳光韵达机电设备有限
2,550,000.00 300,000.00 2,850,000.00
公司
上海金东唐科技股份有限
221,000,000.00 221,000,000.00
公司
武汉光韵达科技有限公司 3,129,000.00 3,129,000.00
合计 376,631,296.23 300,000.00 376,931,296.23
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动 减值
权益法下确 其他综 其他 宣告发放 准备
投资单位 期初余额 减少 计提减 期末余额
追加投资 认的投资损 合收益 权益 现金股利 其他 期末
投资 值准备 余额
益 调整 变动 或利润
一、合营企业
二、联营企业
富通尼激光
5,928,55 4,000,00 10,483,8
科技（东莞） 555,324.46
4.30 0.00 78.76
有限公司
深圳菠萝三
11,375.3 200,000. 144,138.
维网络有限 -67,236.40
0 00 90
公司
5,939,92 4,200,00 10,628,0
小计 488,088.06
9.60 0.00 17.66
5,939,92 4,200,00 10,628,0
合计 488,088.06
9.60 0.00 17.66
（3）其他说明
无
156
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 57,356,856.69 41,016,589.19 56,044,519.36 37,261,315.50
其他业务 4,991,703.49 2,565,889.84 1,358,538.06 3,294.58
合计 62,348,560.18 43,582,479.03 57,403,057.42 37,264,610.08
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 600,000.00 550,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 488,088.06
合计 1,088,088.06 550,000.00
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -112,201.69 非流动资产净损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
5,814,909.94 公司及子公司获得的各项补助
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,125.55
减：所得税影响额 250,822.14
少数股东权益影响额 911,023.43
157
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合计 4,512,737.13 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原
因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.53% 0.1127 0.1127
扣除非经常性损益后归属于公司
2.88% 0.0924 0.0924
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
无
4、其他
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第十一节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本；
3、其他有关资料。
深圳光韵达光电科技股份有限公司
董事长：侯若洪
二O一八年八月二十八日
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