深圳光韵达光电科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2019]48490009 号
目 录
一、 专项审核报告 1-2
二、 附表 3
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
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关于深圳光韵达光电科技股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审核报告
瑞华核字[2019]48490009 号
深圳光韵达光电科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了深圳光韵达光电科技股份有限公司（以下简称“光
韵达公司”）2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2018 年度合并及
公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财
务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国
证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是光韵达公
司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核
意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计光韵达公司 2018 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现
不一致。
为了更好地理解光韵达公司 2018 年度关联方占用上市公司资金情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供深圳光韵达光电科技股份有限公司 2018 年度年报披露之
目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
黄怀颖
中国北京 中国注册会计师：
邓金超
2019 年 4 月 9 日
附表
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
2018 年度占用累计 2018 年度占用
占用方与上市公 上市公司核算的 2018 年初占 2018 年度偿还 2018 年末占用 占用形成 占用性
资金占用方类别 资金占用方名称 发生金额（不含利 资金的利息（如
司的关联关系 会计科目 用资金余额 累计发生额 资金余额 原因 质
息） 有）
吉安光韵达投
控股股东直接 房屋租赁 经营性
现大股东及其附属企 资管理有限公 其他应收款 12.44 12.44
控制的法人 押金 占用
业 司
小计 —— —— —— 12.44 - - - 12.44 —— ——
前大股东及其附属企
业
小计 —— —— —— - - - - - —— ——
总计 —— —— —— 12.44 - - - 12.44 —— ——
往来方与上市 2018 年度占用累 2018 年度占用
资金往来方名 上市公司核算 2018 年初往 2018 年度偿 2018 年末占 往来形成 往来性
其它关联资金往来 公司的关联关 计发生金额（不含 资金的利息
称 的会计科目 来资金余额 还累计发生额 用资金余额 原因 质
系 利息） （如有）
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及
其附属企业
关联自然人及其控制
的法人
其他关联人及其附属
企业
总计 —— —— —— - - - - - —— ——
法定代表人： 侯若洪 主管会计工作的负责人： 王军 会计机构负责人： 雷燕侠