卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
卫宁健康科技集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人周炜、主管会计工作负责人王利及会计机构负责人(会计主管人
员)奚冰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................6
第三节 董事会报告 .............................................................................................................................................................................10
第四节 重要事项 .................................................................................................................................................................................22
第五节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................38
第六节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................43
第七节 财务报告 .................................................................................................................................................................................45
第八节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................140
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、卫宁健康、卫宁软件 指 卫宁健康科技集团股份有限公司、上海金仕达卫宁软件股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 周炜、王英夫妇
会计师、华普天健 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
律师、上海广发 指 上海市广发律师事务所
保荐机构、中信证券 指 中信证券股份有限公司
江苏卫宁 指 公司全资子公司、江苏金仕达卫宁软件有限公司
西安卫宁 指 公司全资子公司、西安金仕达卫宁软件有限公司
公司全资子公司、山西金仕达卫宁软件科技有限公司、山西导通信息
山西卫宁 指
科技有限公司
杭州东联 指 公司全资子公司、杭州东联软件有限公司
卫宁互联网 指 公司全资子公司、卫宁互联网科技有限公司
北京卫宁 指 公司全资子公司、北京卫宁软件有限公司
浙江卫宁 指 公司全资子公司、浙江卫宁软件有限公司
宇信网景 公司全资子公司、北京宇信网景信息技术有限公司
浙江万鼎 指 公司控股子公司、浙江万鼎信息技术有限公司
新疆卫宁 指 公司控股子公司、新疆金仕达卫宁软件有限公司
上海天健 指 公司控股子公司、上海天健源达信息科技有限公司
重庆卫宁 指 公司控股子公司、重庆金仕达卫宁软件有限公司
黑龙江卫宁 指 公司控股子公司、黑龙江金仕达卫宁软件有限公司
宁波卫宁 指 公司控股子公司、宁波金仕达卫宁软件有限公司
广东卫宁 指 公司控股子公司、广东卫宁软件有限公司
公司控股子公司、深圳卫宁中天软件有限公司、深圳市医点通互联网
卫宁中天 指
技术股份有限公司
合肥汉思 指 公司控股子公司、合肥汉思信息技术有限责任公司
四川卫宁 指 公司控股子公司、四川卫宁软件有限公司
卫宁科技 指 公司重要参股公司、上海金仕达卫宁软件科技有限公司
津微首佳 指 公司全资孙公司、天津津微首佳软件技术有限公司
股东大会 指 卫宁健康科技集团股份有限公司股东大会
董事会 指 卫宁健康科技集团股份有限公司董事会
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监事会 指 卫宁健康科技集团股份有限公司监事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 《卫宁健康科技集团股份有限公司章程》
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 卫宁健康 股票代码 300253
公司的中文名称 卫宁健康科技集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 卫宁健康
公司的外文名称（如有） Winning Health Technology Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Winning Health
公司的法定代表人 周炜
注册地址 上海市浦东新区上南路 4184 号 258 室
注册地址的邮政编码 200124
办公地址 上海市广中西路 355 号宝华中心 10 楼
办公地址的邮政编码 200072
公司国际互联网网址 www.winning.com.cn
电子信箱 wndsh@winning.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 靳茂 徐子同
联系地址 上海市广中西路 355 号宝华中心 10 楼 上海市广中西路 355 号宝华中心 10 楼
电话 021-26018382 021-26018382
传真 021-26018347 021-26018347
电子信箱 wndsh@winning.com.cn wndsh@winning.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 363,419,316.31 264,148,030.81 37.58%
归属于上市公司普通股股东的净利润
423,452,714.73 58,474,796.90 624.16%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
74,156,010.66 52,939,936.82 40.08%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -54,612,996.67 -75,784,719.39 27.94%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.0671 -0.1387 51.62%
股）
基本每股收益（元/股） 0.5294 0.0764 592.93%
稀释每股收益（元/股） 0.5216 0.0757 589.04%
加权平均净资产收益率 26.23% 7.35% 18.88%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
4.59% 6.66% -2.07%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,979,004,702.67 1,734,855,038.92 71.71%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
2,206,101,963.47 1,013,215,303.52 117.73%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
2.7119 1.8250 48.60%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -39,088.60
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,223,421.24
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 129,679.72
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 408,705,000.18
减：所得税影响额 61,651,212.00
少数股东权益影响额（税后） 71,096.47
合计 349,296,704.07 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、公司规模的迅速扩张带来人才上的瓶颈
高端人才比较紧缺仍然是公司目前存在的主要困难，特别是高端研发人员扩张速度跟不上公司业务规模的扩张，导致公
司潜在的新用户的需求得不到很好的满足，这可能会使公司失去一些市场机会。随着公司产品线扩充、市场扩大和客户增加，
公司目前面临的最大问题是人才，特别是研发和销售类的高端人才较难招聘，这可能会导致公司目前的一些潜在项目流失。
应对措施：公司已在合肥、常州以及西安设立区域研发中心，未来还将根据发展需要在其他地区设立区域研发中心。公
司2015年末员工数量为2,358名，预计在未来几年内公司的总人数将扩张到4,000名以上，因此一方面建立多层次培训体系和
薪酬体系，满足研发技术类的人才需求，另一方面，开展营销服务体系的建设，构筑全国性的销售服务体系，实现客户的近
距离本地化服务。
2、新技术、新需求带来的不确定性风险
基于云计算的软件服务模式、大数据处理系统、临床决策系统等快速发展，这些系统所涉及的技术，都是比较新型的技
术，这些技术是否能产生良好的效果，具有不确定性风险。
应对措施：产品及研发部预研各种技术，进行概念验证和典型用户示范，并与各高等院校、专业研究机构、客户及政府
部门合作，将新技术、新需求有效应用于各个示范应用点，然后争取得到行业权威机构的支持和认可，进一步扩大推广应用
范围。
3、行业竞争进一步加剧的风险
医疗信息化行业处于快速发展阶段，国内外市场参与者不断增加，竞争也将越来越激烈，鉴于行业广阔的发展前景和国
内资本市场的进一步开放，缺乏竞争力和核心优势的企业将会被市场淘汰。如果公司不能紧跟行业发展方向，提高公司的竞
争力和核心优势，将无法适应激烈的行业竞争。
应对措施：公司需采取更加积极的经营管理措施，加大研发投入，密切跟踪行业发展趋势和前沿创新技术，并积极关注
行业竞争所带来的整合机遇，从而维持并加强公司在用户数量、用户粘性及技术方面的核心竞争优势，促进公司持续健康发
展。
4、公司规模扩张带来的管理风险
公司自上市以来，持续快速发展，借助资本市场带来的良好效应，公司资产、业务、机构和人员都得到进一步扩张，加
上并购脚步的加快及涉及大健康新领域，未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方
面的管理水平将面临更大的挑战。公司若不能及时提高管理能力和水平，做好企业内部治理，储备经营和管理人才，公司将
面临一定的管理风险。
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应对措施：公司将完善自身的管理体系和提升管理能力，建立规范的法人治理结构以及经营管理制度，不断创新管理机
制，改变管理思维，经营单位独立核算，做好绩效考核，形成公司特有的、且适合公司的经营管理经验，应对公司扩张带来
的管理风险。
5、收款及经营业绩的季节性波动风险
由于公司客户以国内的公立医院、卫生管理部门等机构为主，其对信息产品的采购一般遵守较为严格的预算管理制度，
通常在每年上半年制定投资计划，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程，许多项目还需要纳入财政预算、政府采购，
周期相对较长。公司客户年度资本开支主要集中在下半年尤其是第四季度，对公司的项目验收和付款也集中在下半年。由于
受上述因素的影响，导致公司营业收入、净利润、经营性现金流量呈不均衡的季节性分布：最近三年，公司上半年收款一般
只占全年的20%-30%，而第四季度能达到全年的50%以上；公司的收入和利润存在一定的季节性，软件及技术服务收入、净
利润在上、下半年分别占比平均约为35%、65%。投资者不宜以公司季度或者半年度业绩作为投资判断的主要依据。
应对措施：公司将加大市场工作力度，及时了解、掌握和引导客户的投资计划，在不违反相关规定的前提下尽早介入项
目前期规划工作，同时合理调配人力资源，使得项目实施尽量能够均衡开展，减少因自身因素造成的项目实施时间集中问题；
同时，加大收款考核力度，与客户保持及时有效沟通，减少因人为因素造成的收款时间集中问题。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司紧紧抓住十八届五中全会加强大健康产业发展精神及继续深化医药卫生体制改革，统筹推进医疗保障、
医疗服务、公共卫生、药品供应、监管体制综合改革，细化落实对大健康产业的大政方针，努力营造公平、公正、宽松的外
部环境，推动大健康产业加快发展。面对行业的发展契机，公司立足新规划、谋求新发展、实现新跨越，紧紧围绕董事会制
定的年度经营计划，坚持“双轮驱动”的发展模式，以创新为基础，市场需求为导向，通过以智慧医疗健康产品开发和销售
为核心的内涵式发展和以并购整合等资本运作手段为代表的外延式发展相结合，不断提高传统业务的盈利率和市场占有率，
以建立先进、有效的健康服务业新模式为目标，通过“4+1”（云医、云康、云药、云险及创新服务平台）服务模式的建立，
实现公司在健康服务业的全面布局。报告期内，公司实现营业收入36,341.93万元，同比增长37.58%；营业利润46,349.91
万元，同比增长1,144.35%；利润总额49,016.92万元，同比增长718.21%；归属于上市公司股东净利润42,345.27万元，同比
增长624.16%。
报告期内公司重点工作回顾：
（1）以点带面推进行业布局，加快成网扩大市场覆盖面
报告期内，公司继续坚持“双轮驱动”的发展模式，通过外延式扩张加快主营业务布局，加大产品服务的辐射区域，延
伸公司产品服务的基层触角，进一步下沉医疗服务，为基层患者输送优质医疗服务。通过新设或收购四川卫宁、北京卫宁、
浙江卫宁、合肥汉思、宇信网景、津微首佳、钥世圈、卫宁互联网、金诚财险等公司，加速实现公司“双轮驱动”的布局规
划。
（2）依托实体医疗机构与医疗资源，公司创新业务进展迅速
浙江纳里健康科技有限公司是公司落实和开展云医战略的主承接人和服务商，公司及全资子公司卫宁互联网先后投资
1.3亿元对纳里健康增资，合计持有70%的股权，希望将纳里健康打造成卫宁“云医”的核心平台，将以分级诊疗为核心，集
移动智慧医疗为一体，涵盖医疗机构、医生、患者等需求，具有咨询预约、会诊转诊、电子处方、检验检查协同、远程联合
门诊、患者管理、医教协同、在线诊断等当前互联网医疗业务全部领域的核心功能，并独创基于电子病历的云诊室服务，依
托云端计算+存储，利用云计算、大数据和移动互联网技术，创建了医院与医院之间合作、医生与医生之间协同、医院与患
者之间互动的各类创新服务模式。截至目前，纳里健康平台已接入浙江、云南、湖北、内蒙古、新疆、山东、陕西、河北、
广东、辽宁等地600多家医疗机构及各类医疗联合体或医疗集团，上线医生20,000多名。
上海钥世圈云健康科技发展有限公司是公司“云药”战略的重要组成部分和落地保障，其主营业务涉及药品、药事、药
品物流及其相关领域，通过互联网+手段，实现医疗+药品，保险+药品的联动服务，目前已建立连接药品服务和保险服务的
“钥匙卡”平台，能够对接上游的保险机构及其各险种和下游的各连锁药店以及医疗终端，与卫宁健康的云医院以及第三方
远程医疗平台对接，实现医药联动，充分利用线下药品服务网络，推动处方流转特别是慢病长处方的实体落地，实现对患者
的便捷服务，打造医药联动的商业模式。截至目前，钥世圈已与上海、北京、四川、广东、云南、河南、山东等地近10家保
险总公司、近20家保险分公司、100多家连锁药房、20,000多家连锁门店签订了合作协议，累计实现保险控盘保费总额近3
亿元，累计发放“钥匙卡”50,000多张，极大地方便了投保人、被保险人享受线下服务。
在“云险”领域，公司积极对接各类健康险厂商，并开展多方合作，通过参与设立“互助家互联网财产保险相互合作社”、
“金诚财产保险股份有限公司”等保险公司，不断探索自主开展保险业务的可能，由于保险公司的设立需获得保监会等监管
机构的批准，审批时间较长，截至目前，仍处于审批过程中。同时公司加大在理赔风控，大数据服务保险等领域积极拓展，
目前已取得积极进展。其中在医保控费及其衍生业务领域，成功引进中国最大的商业保险公司中国人寿保险股份有限公司，
以单方面增资人民币19,200万元的方式，成为卫宁科技重要的战略股东；今后，各方将共同努力，做大做强卫宁科技，使其
成为业内龙头企业，并在合适的时机独立发行上市，实现卫宁科技及其股东利益最大化，并能更好地推动卫宁健康“4+1”
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发展战略的实施和推广，打造开放、合作、共赢的生态圈。
针对“云康”体系，公司除与相关医疗机构紧密合作，推广推动如“孕乐宝”、“康信”等产品外，更进一步拓展个人
健康服务、慢病管理服务以及康复保健服务与药事服务及保险服务的对接。
今后，公司将进一步加大发展“云医”、“云药”、“云险”、“云康”等领域的业务和布局，依托创新服务平台深化
四朵云的衔接、放大、协同和输出，全面践行创新服务战略，助推卫宁健康双轮驱动模型的纵深发展，实现业绩新的增长点。
（3）非公开发行股票顺利完成
报告期内，公司完成了2014年非公开发行股票的发行及新股上市工作，本次非公开发行股票24,691,878股，发行价格
33.21元/股，募集资金净额80,578.26万元，新股上市流通日2016年3月15日。募集资金的到位有效保证了公司智慧医疗健康
信息系统及其云服务模式建设项目、营销服务体系扩建项目、总部基地建设项目及补充流动资金项目建设的资金需求。截至
2016年6月30日，四个募投项目累计使用募集资金53,664.68万元，剩余26,913.58万元存放于募集资金专户存管，募投项目
总体实施进度达66.60%。
（4）研发与自主创新情况
公司始终立足于社会发展与客户需求，每年都投入大量资源进行面向未来的新业务、新产品、新技术、新方法的研究，
有效推动了业务创新。在传统的医疗卫生信息化领域，主要着力新产品的开发和老产品的升级，如家庭医生工作平台升级，
为家庭医生提供签约、转诊、预约、上门服务的信息化支撑；研发卫生综管平台；新增诊前预检服务，缩短病人就诊时间，
提高医院服务效率；实现慢病自助抄方服务，方便慢病病人快速配药，减少院内就诊时间；微信、支付宝支付等第三方医院
统一支付平台上线，实现诊间、窗口、自助机app就医全程支付服务；完善PACS+和远程医疗服务平台等。在创新领域，继续
推进卫宁云HIS、纳里健康、卫宁云医院平台产品的服务覆盖面及医疗机构联接数；继续完善云康、康信、孕乐宝、检康、
诊捷等健康服务的产品功能，拓展服务人群；云药方面，全力推广云医药平台及“钥匙卡直付平台”等药事服务；健康保险
方面，公司参与新设了相关保险公司，进一步布局互联网+模式下的保险服务和金融服务领域，以形成保险+服务+健康的全
生态布局。
报告期内，公司依托多年的技术创新和研发积累，顺利通过“高新技术企业”的重新认定和“软件企业”的重新评估。
另外，公司受邀参加2016年二十届中国软件博览会，荣获“优秀参展企业”称号，公司产品“金仕达卫宁医院信息系统集成
平台软件V5.0”、“金仕达卫宁医院信息管理软件V5.0”被评为优秀参展产品，进一步彰显了公司的综合实力，为公司的可
持续发展奠定了扎实的基础。
（5）强化内控，提升管理
报告期内，公司审计部、财务部会同销售部门，通过梳理应收账款管理流程，优化信用政策，形成全程信用跟踪管理，
在销售和回款的各个环节，对应收客户款项进行实时追踪，加大绩效考核力度加速应收账款的回款。针对一些账龄超长的欠
款，成立专门工作组，进行专项管理，采取有效的措施进行回收。公司还按照上市公司监管部门要求进一步加强了内部控制
制度建设，形成了有效且相互制衡的决策、执行和监督机制，确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规
章制度的贯彻实施。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是医疗卫生信息化
行业持续景气，公司业
营业收入 363,419,316.31 264,148,030.81 37.58% 务保持快速增长，同时
报告期内新增合并报表
范围所致。
主要是收入增长引起成
营业成本 157,695,767.18 119,855,636.81 31.57%
本相应增加所致。
主要是业务增长带来人
销售费用 57,324,792.51 43,287,251.82 32.43%
工成本等增加所致。
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主要是业务增长带来人
管理费用 82,598,338.20 62,372,588.53 32.43% 工费用增加及研发投入
增加所致。
主要是借款利息支出增
财务费用 4,198,283.72 -1,987,200.76 -311.27%
加所致。
主要是报告期内递延所
所得税费用 65,915,608.63 2,124,654.60 3,002.42%
得税费用增加所致。
主要是公司加大研发投
研发投入 57,545,341.88 38,778,490.53 48.40% 入力度，相应研发人员
工资等费用增加所致。
主要是报告期内销售商
经营活动产生的现金流
-54,612,996.67 -75,784,719.39 27.94% 品、提供劳务收到的现
量净额
金同比增加所致。
主要是报告期内购建长
投资活动产生的现金流
-480,308,654.78 -178,843,562.00 -168.56% 期资产和收购公司股权
量净额
支付的现金增加所致。
主要是报告期内非公开
筹资活动产生的现金流 发行股票募集资金及新
810,368,090.82 -18,128,917.48 4,570.03%
量净额 增短期借款收到现金所
致。
主要是报告期内非公开
现金及现金等价物净增
275,446,439.37 -272,757,198.87 200.99% 发行股票募集资金所
加额
致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，伴随医疗卫生信息化行业高增长的态势，公司全体员工围绕2016年度经营计划有序开展工作，利用各种优势，
完善公司产业链，加大市场拓展力度，使得各项业务保持稳健发展。2016年1-6月，实现主营业务收入36,341.93万元，同比
增长37.58%，主要是医疗卫生信息化行业持续景气，公司业务保持快速增长，同时报告期内新增合并报表范围所致。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
报告期内，公司的主营业务未发生变化，主要集研发、销售和技术服务为一体，为客户提供 “一体化”等解决方案，
是国内领先的医疗信息化解决方案供应商。公司服务内容覆盖医疗信息系统的全生命周期，为客户提供信息化顶层设计与规
划咨询、应用软件开发、系统建设、运维服务和运营服务等全方位专业服务。同时，积极布局互联网+健康服务业务，推动
互联网+模式下的医疗健康云服务的发展，创新和践行公司“4+1”战略（云医、云康、云险、云药+创新服务平台）。
报告期内，公司主营业务发展较快，实现营业收入36,341.93万元，同比增长37.58%，其中实现软件销售收入20,755.90
万元，同比增长22.92%；硬件销售收入9,149.71万元，同比增长31.74%；技术服务收入6,436.32万元，同比增长149.06%。
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（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
医疗卫生信息化
363,419,316.31 157,695,767.18 56.61% 37.58% 31.57% 1.98%
行业
分产品
软件销售 207,558,990.16 53,770,198.32 74.09% 22.92% 5.80% 4.19%
硬件销售 91,497,091.25 71,836,140.82 21.49% 31.74% 29.00% 1.67%
技术服务 64,363,234.90 32,089,428.04 50.14% 149.06% 140.48% 1.78%
分地区
上海 103,811,633.41 46,405,302.77 55.30% 55.23% 32.35% 7.73%
其他华东地区 84,160,904.31 34,267,489.31 59.28% 39.89% 53.58% -3.63%
华东地区小计 187,972,537.72 80,672,792.08 57.08% 47.97% 40.60% 2.25%
华南 22,595,490.82 7,681,518.95 66.00% 111.39% 134.77% -3.39%
华中 23,149,464.92 7,569,474.30 67.30% 25.07% 10.48% 4.32%
华北 129,701,822.85 61,771,981.85 52.37% 20.19% 17.98% 0.89%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名供应商合计采购金额（万元） 3,467.74
13
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前五名供应商合计采购金额占半年度采购总额比 30.14%
例（%）
由于公司项目实施区域分布广泛，受服务本地化的需要，大量设备采购在项目所在地完成采购，导致采购供应商变化较
快，前五大供应商变动不会对公司经营产生重大影响，公司不存在对单个供应商依赖的情况。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
前五名客户合计销售金额（万元） 7,002.75
前五名客户合计销售金额占半年度销售总额比例 19.27%
（%）
由于公司业务开拓已实现全国化布局，业务开拓遍布全国，新项目的承接导致客户有所变动，前五大客户的变动不会对
公司经营产生重大影响，公司不存在对单个客户依赖的情况。
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司累计研发投入5,754.53万元，占营业收入的15.83%。其中，资本化金额1,788.38万元，占营业收入的4.92%，
费用化金额3,966.15万元，占营业收入的10.91%。
报告期内，公司继续在传统的医疗卫生信息化领域着力新产品的开发和老产品的升级。同时结合公司“双轮驱动”发展
模式中创新领域的布局，积极拓展互联网+健康服务业务和“4+1”（即云医、云康、云药、云险+创新服务平台）战略发展。
公共卫生产品方面，在现有社区卫生服务综合信息系统的基础上紧密结合家庭医生签约服务制度改革推进进度，升级家
庭医生工作平台，为家庭医生提供签约、转诊、预约、上门服务的信息化支撑。研发卫生综管平台，以健康目标为核心，通
过全面预算管理，按照责任目标关系规定的工作任务，给与其相应的经费拨付与资源投入，明确收入预期，通过对责任目标
结果的评定，实现管理者对家庭医生的绩效考核分配的真实、准确、有效。积极拓展卫宁云HIS的应用范围，实现目标用户
从公立医院向民营医疗机构延伸，运营模式从项目模式向基于服务的租赁模式扩展。依托医疗产品优势，响应国家医养结合
政策和顺应社会养老需求，打造医养结合平台产品，大力介入养老信息化市场。
医院信息化方面，传统业务中增加了诊前预检服务，缩短病人就诊时间，提高医院服务效率；实现慢病自助抄方服务，
方便慢病病人快速配药，减少院内就诊时间；微信、支付宝支付等第三方医院统一支付平台上线，实现诊间、窗口、自助机、
app就医全程支付服务；孕产管理全新升级，实现从社区建孕册、到助产机构建孕卡、产检、高危孕产妇登记、随访、住院
分娩、产后回访的全流程闭环服务；实现不良事件完善管理，包括医疗、护理、药品、输血、器械、院感等不良事件；推出
医生移动办公助理-医务通，用于绩效跟踪、临床信息查询、移动审批、消息推送。
医技产品方面，伴随着互联网+和分级诊疗浪潮，在新产品研发方面医技创新研发与完善PACS+和远程医疗服务平台两
款产品。其中PACS+产品以移动端远程会诊应用为突破口，利用移动智能终端实现远程影像会诊、语音/文字/视频分享交流
等，打破传统方式在地域或空间上的局限性，实现从“局域网检查系统”到“互联网检查生态圈”的进化，构建互联网检查
生态圈，截止目前为止，已在全国20余家医疗机构成功上线，其中三级医院近10家，关注用户已突破25,000人；远程医疗服
务平台产品结合大数据、移动互联网、社交网络等关键技术，推出会诊病历360视图、异地影像同步操作、移动会诊等创新
功能，实现医生—患者、医生—医生、医院—医院等多方联动，有效缓解国内医疗资源不均衡、医疗人才流动不合理、居民
看病难看病贵等凸显社会问题，在国际上，借助国家“一路一带”战略，以“跨境远程医疗服务平台”项目为契机，为沿线
国家100多个医院提供远程医疗帮扶，创新国际医疗服务合作机制，奏响跨国医疗合作共赢最强音。
14
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
创新领域方面，继续推进卫宁云HIS、纳里健康、卫宁云医院平台产品的服务覆盖面及医疗机构联接数；继续完善云康、
康信、孕乐宝、检康、诊捷等健康服务的产品功能，拓展服务人群；云药方面，公司重要参股公司钥世圈，全力推广云医药
平台及“钥匙卡直付平台”等药事服务；健康保险方面，公司参与新设了相关保险公司，进一步布局互联网+模式下的保险
服务和金融服务领域，以形成保险+服务+健康的全生态布局。
公司借助产品驱动项目，项目推进网络医院、健康管理、药品服务、医保控费新型子行业的发展，建成线上线下一体化
的，医疗、医药、健康、保险，四维一体的互联网模式下的新一代医疗健康信息服务体系。
报告期内，公司及全资子公司新增计算机软件著作权54项。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）公司所处行业格局和发展趋势
2016年3月17日，新华社授权发布了《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》，提出推进健康中
国的建设，全面深化医药卫生体质改革，实现医疗、医保、医药“三医”联动；健全全面医疗保障体系；加强重大疾病防治
和基本公共卫生服务、加强妇幼卫生保健及生育服务；完善医疗服务体系；促进中医药传承与发展；广泛开展全面健身运动；
保障食品药品安全等。
2016年4月21日，国务院办公厅印发了《深化医药卫生体制改革2016年重点工作任务》，提出了2016年改革的重点工作
任务是坚持保基本、强基层、建机制，坚持医疗、医保、医药联动改革，注重保持改革的连续性，着眼医改整体部署，突出
前瞻性，在重点改革上加强顶层设计和试点探索，促进建立覆盖城乡的基本医疗卫生制度，通过全面深化公立医院改革，加
快推进分级诊疗制度建设，巩固完善全面医保体系，健全药品供应保障机制，建立健全综合监管体系，加强卫生人才队伍建
设，稳固完善基本公共卫生服务均等化制度，推进卫生信息化建设，加快发展健康服务业，加强组织实施等措施，切实推进
健康中国建设。
2016年6月21日，国务院办公厅印发了《关于促进和规范健康医疗大数据应用发展的指导意见》，从夯实应用基础、全
面深化应用、规范和推动“互联网+健康医疗”服务、加强保障体系建设等四个方面部署了14项重点任务和重大工程，部署
通过“互联网+健康医疗”探索服务新模式、培育发展新业态，努力建设人民满意的医疗卫生事业，为打造健康中国提供有
力支撑。
2016年1月，公司名称正式由“上海金仕达卫宁软件股份有限公司”变更为“卫宁健康科技集团股份有限公司”，证券
简称由“卫宁软件”变更为“卫宁健康”，是公司发展战略的重要变革和创新，旨在透过公司长期在医疗健康信息服务业的
发展，进一步顺应时代的发展和社会的需求，通过互联网+的技术和思维，与健康服务业深度融合，促进健康服务行业的互
联网化，促进健康服务事业的提升，为社会带来更大价值，也为企业发展带来新的引擎。
大健康产业是提供预防、诊断、治疗、康复和缓和性医疗商品和服务的总称，通常包括医药工业、医药商业、医疗服务、
健康保险、健康保健服务等领域。作为全球最大的产业之一，全球医疗健康年支出总额占GDP 总额的9%左右，是全球经济
发展的新引擎。在目前全球股票市值中，健康产业相关股票市值约占总市值的13%。全球医疗健康支出总额从1995年的2.20
万亿增长到2013年的6.62万亿，年复合增长率为6.3%。
我国的健康产业及其相关服务业刚刚起步，仅占国内生产总值的5%左右，但在我国医药卫生费用方面，2013 年已达
到3.17万亿，占GDP百分比为5.4%，2005-2013年复合增长率为17.54%，高于15.5%的GDP复合增速。2012年3月14日，国务
院“健康中国2020”战略明确提出到2020年我国卫生总费用占GDP的比重要增加到6.5%-7%。假设2014-2020年我国GDP复
合增速为6.8%，2020年医药卫生费用占GDP比重为 6.5%，则 2020年医药卫生费用将达到6.13万亿。
2013年8月28日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，研究部署促进健康服务业发展，提出把健康产业作为国
家支柱型战略产业。此次国务院常务会议把加快发展健康服务业提升到“有效扩大就业、形成新的增长点、促进经济转型升
级的重要抓手”的层面，显示了大健康产业在国家战略中的重要位置。国务院于2013年9月发布的《关于促进健康服务业发
15
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
展的若干意见》也提出到2020年，基本建立覆盖全生命周期的健康服务业体系，健康服务业总规模达到8万亿元以上。随着
全国城市人口老龄化和城镇化加速，未来市场前景非常广阔。对市场放宽和相关支撑产业的培育，将有效快速的推动健康产
业和相关服务业的快速发展。因此我国医疗健康产业开始进入快速增长阶段，人均健康需求的持续释放，以及科技进步带来
的新一轮产业升级为健康产业发展带来的增长动力。
（2）公司所处行业的市场竞争形势
公司近两年来积极部署“双轮驱动”的发展模式，即在传统领域，通过以智慧医疗健康产品开发和销售为核心的内涵
式发展和以并购等资本运作手段为代表的外延式发展相结合，不断提高传统业务的盈利率和市场占有率；在创新领域，以建
立先进、有效的健康服务业新模式为目标，通过“4+1”（云医、云康、云药、云险及创新服务平台）服务模式的建立，实
现公司在健康服务业的全面布局，并在形成卫宁健康服务业生态的基础上形成持续盈利能力，利润收入超过传统领域并具有
可持续发展能力。
传统领域中，公司面临的市场竞争未发生重大变革，主要的HIT厂商仍是主要竞争对手，但由于国家出台PPP等建设模
式后，各类企业负债经营，负债竞争，也加剧了市场竞争态势。公司将进一步发展和深化营销服务能力，采用设立营销服务
中心的销售服务模式，根据卫生信息化市场规律以及公司柔性研发体系和产品化能力特色，提高销售和服务水平，深化客户
挖掘，继续保持行业龙头地位；同时优化产品和服务能力，进一步提升产品的质量和水平，在打造新产品的同时，完善旧产
品的升级和互联能力，使公司在该领域更具有竞争力。
创新领域中，随着国家政策的引导，以BAT为代表的互联网厂商以及更多如房地产公司、保险公司等非传统医疗信息行
业的企业也纷纷加入到市场竞争当中，采用传统公司不擅长的互联网运营模式，使健康互联网+的建设和运营模式呈现不对
称竞争，使行业竞争愈演愈烈。这种情况下，公司将采用开放性、多元化、平台化、生态化的方式，全面布局医疗、医保、
医药、健康四大领域，建设和运营云医、云险、云药和云康四大服务体系，并在此之上建立健全具有整合服务、协同联动、
模式创新、综合管理的卫宁创新服务平台，形成具有符合中国实际，满足健康服务业发展，具有B+B2C和O2O特点的，可落
地、可复制、可运营、市场化的“4+1”的健康服务互联网+新模式和以服务居民为核心依托智慧健康服务体系的卫宁健康
品牌。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司围绕年度发展规划，不断丰富各项产品，加大市场拓展力度，致力于打造行业龙头企业。伴随“4+1”
战略的进一步完善，各个业务间的协同效应持续增强，品牌价值不断提升，经营业绩保持了持续稳定的增长，具体内详详见
本节“一、1、报告期内总体经营情况”。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、公司规模的迅速扩张带来人才上的瓶颈
高端人才比较紧缺仍然是公司目前存在的主要困难，特别是高端研发人员扩张速度跟不上公司业务规模的扩张，导致公
司潜在的新用户的需求得不到很好的满足，这可能会使公司失去一些市场机会。随着公司产品线扩充、市场扩大和客户增加，
公司目前面临的最大问题是人才，特别是研发和销售类的高端人才较难招聘，这可能会导致公司目前的一些潜在项目流失。
应对措施：公司已在合肥、常州以及西安设立区域研发中心，未来还将根据发展需要在其他地区设立区域研发中心。公
司2015年末员工数量为2,358名，预计在未来几年内公司的总人数将扩张到4,000名以上，因此一方面建立多层次培训体系和
薪酬体系，满足研发技术类的人才需求，另一方面，开展营销服务体系的建设，构筑全国性的销售服务体系，实现客户的近
距离本地化服务。
2、新技术、新需求带来的不确定性风险
基于云计算的软件服务模式、大数据处理系统、临床决策系统等快速发展，这些系统所涉及的技术，都是比较新型的技
术，这些技术是否能产生良好的效果，具有不确定性风险。
应对措施：产品及研发部预研各种技术，进行概念验证和典型用户示范，并与各高等院校、专业研究机构、客户及政府
部门合作，将新技术、新需求有效应用于各个示范应用点，然后争取得到行业权威机构的支持和认可，进一步扩大推广应用
16
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
范围。
3、行业竞争进一步加剧的风险
医疗信息化行业处于快速发展阶段，国内外市场参与者不断增加，竞争也将越来越激烈，鉴于行业广阔的发展前景和国
内资本市场的进一步开放，缺乏竞争力和核心优势的企业将会被市场淘汰。如果公司不能紧跟行业发展方向，提高公司的竞
争力和核心优势，将无法适应激烈的行业竞争。
应对措施：公司需采取更加积极的经营管理措施，加大研发投入，密切跟踪行业发展趋势和前沿创新技术，并积极关注
行业竞争所带来的整合机遇，从而维持并加强公司在用户数量、用户粘性及技术方面的核心竞争优势，促进公司持续健康发
展。
4、公司规模扩张带来的管理风险
公司自上市以来，持续快速发展，借助资本市场带来的良好效应，公司资产、业务、机构和人员都得到进一步扩张，加
上并购脚步的加快及涉及大健康新领域，未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方
面的管理水平将面临更大的挑战。公司若不能及时提高管理能力和水平，做好企业内部治理，储备经营和管理人才，公司将
面临一定的管理风险。
应对措施：公司将完善自身的管理体系和提升管理能力，建立规范的法人治理结构以及经营管理制度，不断创新管理机
制，改变管理思维，经营单位独立核算，做好绩效考核，形成公司特有的、且适合公司的经营管理经验，应对公司扩张带来
的管理风险。
5、收款及经营业绩的季节性波动风险
由于公司客户以国内的公立医院、卫生管理部门等机构为主，其对信息产品的采购一般遵守较为严格的预算管理制度，
通常在每年上半年制定投资计划，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程，许多项目还需要纳入财政预算、政府采购，
周期相对较长。公司客户年度资本开支主要集中在下半年尤其是第四季度，对公司的项目验收和付款也集中在下半年。由于
受上述因素的影响，导致公司营业收入、净利润、经营性现金流量呈不均衡的季节性分布：最近三年，公司上半年收款一般
只占全年的20%-30%，而第四季度能达到全年的50%以上；公司的收入和利润存在一定的季节性，软件及技术服务收入、净
利润在上、下半年分别占比平均约为35%、65%。投资者不宜以公司季度或者半年度业绩作为投资判断的主要依据。
应对措施：公司将加大市场工作力度，及时了解、掌握和引导客户的投资计划，在不违反相关规定的前提下尽早介入项
目前期规划工作，同时合理调配人力资源，使得项目实施尽量能够均衡开展，减少因自身因素造成的项目实施时间集中问题；
同时，加大收款考核力度，与客户保持及时有效沟通，减少因人为因素造成的收款时间集中问题。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 80,578.26
报告期投入募集资金总额 53,664.68
已累计投入募集资金总额 53,664.68
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2016 年 3 月，公司完成非公开发行股票，募集资金净额为人民币 805,782,567.87 元，该募集资金到位情况已由华普天健会
计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 3 月 2 日出具的会验字[2016]1142 号《验资报告》验证确认。募集资金总体使用
情况：报告期内使用 53,664.68 万元，累计使用 53,664.68 万元。未使用的募集资金已按规定存放于公司募集资金专项账户
进行管理。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
智慧医疗健康信息 2016 年
41,444.8 41,444.8 27,111.0 27,111.0
系统及其云服务模 否 65.41% 12 月 31 不适用 不适用 是 否
1 1 1 1
式建设项目 日
2016 年
营销服务体系扩建 15,556.9 15,556.9
否 8,724.84 8,724.84 56.08% 12 月 31 不适用 不适用 是 否
项目 2 2
日
2016 年
总部基地建设项目 否 15,000 15,000 15,000 15,000 100.00% 12 月 31 不适用 不适用 是 否
日
2016 年
补充流动资金项目 否 8,576.53 8,576.53 2,828.83 2,828.83 32.98% 12 月 31 不适用 不适用 是 否
日
80,578.2 80,578.2 53,664.6 53,664.6
承诺投资项目小计 -- -- -- 0 0 -- --
6 6 8 8
超募资金投向
-
80,578.2 80,578.2 53,664.6 53,664.6
合计 -- -- -- 0 0 -- --
6 6 8 8
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目 截至 2016 年 3 月 11 日，公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 36,094.06 万
先期投入及置换情 元。
况 公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的
议案》，同意公司使用募集资金 36,094.06 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金，并已实施完成。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
存放于公司募集资金专项账户管理。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末 截止报告期末
本报告期投入 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 累计实现的收
金额 有） 有）
金额 益
支付山西导通 2014 年 12 月 www.cninfo.co
18,906.84 4,700 14,206.84 100.00% 5,619.23
信息科技有限 11 日 m.cn
19
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司 100%股
权的部分收购
款。
注
合计 18,906.84 4,700 14,206.84 -- 5,619.23 -- --
注：其中，本报告期实现收益 1,481.53 万元。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
√ 适用 □ 不适用
2016年6月28日，公司披露的《2016年半年度业绩预告》中预测“2016年上半年归属于上市公司股东的净利润为42,050
万元-43,510万元，比上年同期增长619%-644%；扣除本次卫宁科技投资收益影响后归属于上市公司股东的净利润为7,310万
元-8,770万元，比上年同期增长25%-50%”。本报告期，公司实际归属于上市公司股东的净利润为42,345.27万元，比上年同
期增长624.16%；扣除卫宁科技投资收益影响后归属于上市公司股东的净利润为7,605.35万元，比上年同期增长30.06%，公
司2016年上半年实际经营成果符合业绩预告。
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四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格执行《公司章程》等有关现金分红政策。2016年3月24日，公司第三届董事会第十二次会议审议通
过了《关于公司2015年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，拟以总股本580,306,696股为基数，向全体股东每10
股送3股并派发现金股利人民币0.8元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，共计送转232,122,678股。
该权益分派方案已经2016年4月18日召开的2015年度股东大会审议通过，并于2016年4月27日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
2016-037；
本次收购
《关于对
完成将进
外投资合
一步提高 自购买日
肥汉思信
合肥汉思 公司的盈 至报告期
所涉及的 息技术有
深圳旭东 信息技术 利能力，母 末为公司
资产产权 2016 年 03 限责任公
精工有限 有限责任 4,335 子公司形 贡献的净 0.21% 否 不适用
已全部过 月 30 日 司进展暨
公司 公司 51% 成良好的 利润为
户。 完成工商
股权。 协同效益，87.62 万
变更登记
不影响公 元。
的公告》；
司管理层
www.cninf
的稳定性。
o.cnm.cn
2016-038；
本次收购 《关于战
自购买日
完成将进 略收购北
北京梦天 至报告期
所涉及的 一步提高 京梦天门
陈国贤等 门科技股 末为公司
资产产权 公司的盈 2016 年 04 科技股份
14 位自然 份有限公 9,166.67 贡献的净 0.13% 否 不适用
已全部过 利能力，不 月 07 日 有限公司
人 司 25%股 利润为
户。 影响公司 25%股权
权。 57.63 万
管理层的 的公告》；
元。
稳定性。 www.cninf
o.cnm.cn
永泰技术 深圳卫宁 2,982.21 所涉及的 本次收购 自购买日 0.66% 否 不适用 2016 年 04 2016-049；
22
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
集团有限 中天软件 资产产权 完成将进 至报告期 月 25 日 《关于对
公司 有限公司 已全部过 一步提高 末为公司 外投资深
（原名称 户。 公司的盈 贡献的净 圳市医点
“深圳市 利能力，母 利润为 通互联网
医点通互 子公司形 278.15 万 技术股份
联网技术 成良好的 元。 有限公司
股份有限 协同效益， 进展暨完
公司”） 不影响公 成工商变
90%股权。 司管理层 更登记的
的稳定性。 公告》；
www.cninf
o.cnm.cn
本次收购 2016-070；
完成将进 《关于江
一步提高 苏卫宁收
截止本公
天津津微 公司的盈 购天津津
告披露日，
首佳软件 利能力，母 微首佳软
夏军等 5 尚未完成 2016 年 06
技术有限 6,500 子公司形 不适用 0.00% 否 不适用 件技术有
位自然人 股权转让 月 29 日
公司 40% 成良好的 限公司剩
工商登记
股权。 协同效益， 余股权的
手续。
不影响公 公告》；
司管理层 www.cninf
的稳定性。 o.cnm.cn
2016-071；
本次收购 《关于完
完成将进 成收购北
一步提高 京宇信网
公司的盈 本报告期 景技术有
北京宇信 所涉及的
孙毅平等 利能力，母 为公司贡 限公司少
网景技术 资产产权 2016 年 07
7 位自然 2,800 子公司形 献的净利 0.02% 否 不适用 数股东剩
有限公司 已全部过 月 08 日
人 成良好的 润为 9.4 万 余股权暨
20%股权。 户。
协同效益，元。 完成工商
不影响公 变更登记
司管理层 的公告》；
的稳定性。 www.cninf
o.cnm.cn
本次收购 自购买日 周炜先生 2016-075；
上海钥世 截止本公
完成将进 至报告期 为公司控 《关于收
圈云健康 告披露日，
一步提高 末为公司 股股东、实 购上海钥
科技发展 所涉及的 2016 年 07
周炜 263.28 公司的盈 贡献的净 0.28% 是 际控制人、 世圈云健
有限公司 资产产权 月 20 日
利能力，母 利润为 董事长，根 康科技发
13.164% 已全部过
子公司形 -118.01 万 据《深圳证 展有限公
股权。 户。
成良好的 元。 券交易所 司部分股
23
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
协同效益， 创业板股 权进展暨
不影响公 票上市规 完成工商
司管理层 则》的相关 变更登记
的稳定性。 规定，本次 的公告》；
交易构成 www.cninf
关联交易。 o.cnm.cn
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、2012年股权激励计划实施情况
2016年5月5日，公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十五次会议分别审议通过了《关于公司2012年股票期
权激励计划所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》等议案，鉴于公司实施2015年度权益分派方案（每10股送3股
派发现金股利0.8元（含税），每10股转增1股。）及1名激励对象因个人原因离职不再具备激励对象资格等原因，激励对象、
期权数量和行权价格作相应调整。经本次调整后，首次授予激励对象为159名，首次授予期权数量为7,961,163份，首次授予
期权行权价格为2.56元；预留授予激励对象为15名，预留授予期权数量为998,440份，预留授予期权行权价格为6.86元。
报告期内，公司注销已授予但不符合行权条件的股票期权44,989份（期权简称：卫宁JLC1，期权代码：036051），已于
2016年5月11日经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认并完成注销手续。
报告期内，公司2012年股票期权激励计划首次授予期权第三个行权期共计行权644,177股，累计行权8,756,946股，实际
摊销首次授予期权成本56.88万元，累计摊销首次授予期权成本1,807.35万元。预留授予期权第二个行权期在本报告期内未行
权，累计行权1,046,421股，实际摊销预留授予期权成本20万元，累计摊销预留授予期权成本368.66万元。
截至2016年6月30日，2012年股票期权激励计划首次授予期权已授出但尚未行权的期权数量为7,602,243份，预留授予期
权已授出但尚未行权的期权数量为998,440份。
2、2014年股权激励计划实施情况
2016年5月5日，公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十五次会议分别审议通过了《关于公司2014年股票期
权激励计划所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》等议案，鉴于公司实施2015年度权益分派方案（每10股送3股
派发现金股利0.8元（含税）、每10股转增1股）及9名激励对象因个人原因离职不再具备激励对象资格等原因，激励对象、
期权数量和行权价格作相应调整。经上述调整后，首次授予激励对象为187名，首次授予期权数量为18,439,603份，首次授予
期权行权价格为13.09元；预留授予激励对象为48名，预留授予期权数量为2,403,100份，预留授予期权行权价格为57.73元。
报告期内，公司注销已授予但不符合行权条件的股票期权413,500份（其中，卫宁JLC3注销255,000份；卫宁JLC4注销
158,500份），已于2016年5月11日经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认完成注销手续。
报告期内，公司2014年股票期权激励计划首次授予期权第一个行权期共计行权821,231股，累计行权4,104,061股，实际
摊销首次授予期权成本815.85万元，累计摊销首次授予期权成本4,206.13万元。预留授予期权第一个行权期在本报告期内未
行权，实际摊销预留授予期权成本633.53万元，累计摊销预留授予期权成本1,436.68万元。
24
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
截至本报告期末，因非公开发行股票、2015年度权益分派及股权激励行权原因，公司总股本增加至813,476,000股。
截至2016年6月30日，2014年股票期权激励计划首次授予期权已授出但尚未行权的期权数量为17,751,897份，预留授予期
权已授出但尚未行权的期权数量为2,403,100份。
报告期内股权激励事项临时报告披露网站查询：
临时公告名称 临时公告披露日期 查询索引
第三届董事会第十五次会议决议公告 2016年05月06日 www.cninfo.com.cn
第三届监事会第十五次会议决议公告 2016年05月06日 www.cninfo.com.cn
关于2012年股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的公告 2016年05月06日 www.cninfo.com.cn
关于2014年股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的公告 2016年05月06日 www.cninfo.com.cn
关于2012年股票期权激励计划部分已授予股票期权注销完成的公告 2016年05月11日 www.cninfo.com.cn
关于2014年股票期权激励计划部分已授予股票期权注销完成的公告 2016年05月11日 www.cninfo.com.cn
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2016年6月13日，公司召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十六次会议分别审议通过了《关于收购上海钥
世圈云健康科技发展有限公司部分股权暨关联交易的议案》，鉴于药品服务的复杂性、互联网+药品服务的不确定性及业务
模型和商业模式的不完善等因素，为维护公司股东权益，上海钥世圈云健康科技发展有限公司（以下简称“钥世圈”）由公
司控股股东、实际控制人、董事长周炜先生与专业团队于2015年7月共同出资650万元进行培育并承担前期相关风险，待业务
顺利开展后再由卫宁健康在不溢价的情况下收购其股份。2015年10月，为推进公司在“云药”方面的战略规划和布局，公司
与国药健康、周炜先生共同对钥世圈进行增资，其中公司以自有资金出资人民币652.94万元，占钥世圈增资后注册资本的
32.647%。钥世圈成立近一年来，运行良好，并呈现良好的增长态势。此外，钥世圈的医药电商团队已搭建完成，医药联动
25
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
布局正在按规划顺利开展。鉴于钥世圈的中短期商业模式已经建立，产品性能及市场拓展等均达到或超过预期，已成为公司
“4+1”（云医、云康、云险、云药+创新服务平台）战略模型的重要组成部分，具有广阔的发展前景，所以经各方友好协
商，由公司参照周炜先生的初始投资成本（263.28万元）以自有资金263.28万元受让钥世圈13.164%（出资额263.28万元）的
股权，关联董事周炜回避表决，公司独立董事予以事前认可并发表同意的独立意见，公司保荐机构中信证券股份有限公司发
表同意的审核意见，该事项已经2016年6月29日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过。
2016年7月19日，钥世圈完成上述股权转让的工商变更手续。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
第三届董事会第十六次会议决议公告 2016 年 06 月 13 日 www.cninfo.com.cn
第三届监事会第十六次会议决议公告 2016 年 06 月 13 日 www.cninfo.com.cn
关于收购上海钥世圈云健康科技发展有限公司部分股权暨关联交易的公告 2016 年 06 月 13 日 www.cninfo.com.cn
关于召开 2016 年第一次临时股东大会通知的公告 2016 年 06 月 13 日 www.cninfo.com.cn
关于召开 2016 年第一次临时股东大会的提示性公告 2016 年 06 月 24 日 www.cninfo.com.cn
2016 年第一次临时股东大会决议公告 2016 年 06 月 29 日 www.cninfo.com.cn
关于收购上海钥世圈云健康科技发展有限公司部分股权进展暨完成工商变
2016 年 07 月 20 日 www.cninfo.com.cn
更登记的公告
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
26
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
2014 年股权激
励计划：承诺持
股 5%以上的主
要股东或实际
控制人及其配
偶均未参与本 截至本报告期
2014 年 9 月 1
卫宁健康科技 激励计划；公司 末，上述承诺人
2014 年 09 月 01 日至本次股权
集团股份有限 承诺不为激励 严格信守承诺，
日 激励计划终止
公司 对象依本激励 未发现违反上
或有效期结束。
计划获取有关 述承诺的情况。
权益提供贷款
以及其他任何
形式的财务资
股权激励承诺
助，包括为其贷
款提供担保。
2012 年股权激
励计划：承诺持
股 5%以上的主
要股东或实际 截至本报告期
2012 年 3 月 15
卫宁健康科技 控制人及其配 末，上述承诺人
2012 年 03 月 15 日至本次股权
集团股份有限 偶均未参与本 严格信守承诺，
日 激励计划终止
公司 激励计划；公司 未发现违反上
或有效期结束。
承诺不为激励 述承诺的情况。
对象依本激励
计划获取有关
权益提供贷款
27
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以及其他任何
形式的财务资
助，包括为其贷
款提供担保。
收购报告书或权益变动报告书中所作承
不适用 不适用 不适用 不适用
诺
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
（一）避免同业 一）避免同业竞
竞争的承诺 1、 争的承诺：长
发行人控股股 期。（二）发行
东、实际控制人 人控股股东、实
周炜、王英夫妇 际控制人关于
关于避免同业 公司对外担保
竞争的承诺 和资金往来的
2009 年 6 月 8 承诺：长期。
日，本公司控股 （三）首次公开
股东、实际控制 发行前股东所
人周炜、王英夫 持股份的流通
周炜、王英、刘 妇向公司出具 限制和自愿锁
宁、孙凯、张士 了避免同业竞 定股份的承诺：
英、陈建国、贾 争的《承诺函》。 1、本公司控股
按师、凌红、胡 2、持股超过 5% 股东周炜、王英
美珍、范钧、曾 的其他主要股 夫妇和股东刘
截至本报告期
刚琴、韩伟、黄 东关于避免同 宁三十六个月；
末，上述承诺人
晓怡、靳茂、周 业竞争的承诺 2009 年 06 月 08 2、其他股东十
首次公开发行或再融资时所作承诺 严格信守承诺，
洪、付春林、付 2009 年 6 月 8 日 二个月；3、同
未发现违反上
晖、黄克华、孙 日，本公司持股 时，担任公司董
述承诺的情况。
超仁、邓荣华、 超过 5%的其他 事、监事、高级
陈军华、熊海 主要股东刘宁、 管理人员的周
浪、艾国光、汪 孙凯、张士英、 炜、刘宁、孙凯、
国亮、阚家平、 陈建国、贾按师 靳茂、张士英、
李继东 均分别向公司 黄克华还承诺：
出具了避免同 除前述锁定期
业竞争的《承诺 外，在其任职期
函》。（二）发行 间每年转让的
人控股股东、实 股份不超过其
际控制人关于 所持有发行人
公司对外担保 股份总数的百
和资金往来的 分之二十五，离
承诺 2009 年 6 职后六个月内，
月 8 日，本公司 不转让其所持
控股股东、实际 有的发行人股
控制人周炜、王 份。在首次公开
28
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
英夫妇就关于 发行股票上市
公司对外担保 之日起六个月
和资金往来作 内申报离职的，
出《关于严格执 自申报离职之
行中国证监会 日起十八个月
【证监发 内不得转让其
（2003）56 号】 直接持有的公
文有关规定的 司股份；在首次
承诺函》。（三） 公开发行股票
首次公开发行 上市之日起第
前股东所持股 七个月至第十
份的流通限制 二个月之间申
和自愿锁定股 报离职的，自申
份的承诺 1、本 报离职之日起
公司控股股东 十二个月内不
周炜、王英夫妇 得转让其直接
和股东刘宁承 持有的公司股
诺：自发行人股 份。公司董事周
票上市之日起 炜之关联方王
三十六个月内， 英还承诺：在周
不转让或者委 炜担任公司董
托他人管理其 事、监事或高级
直接或者间接 管理人员期间，
持有的发行人 其持有的公司
公开发行股票 股份按照对公
前已发行的股 司董事、监事及
份，也不由发行 高级管理人员
人回购其直接 的股份减持的
或者间接持有 规定执行。（四）
的发行人公开 主要股东关于
发行股票前已 承担发行人相
发行的股份。2、 关税收补缴责
本公司股东孙 任的承诺：长
凯、张士英、陈 期。
建国、贾按师、
凌红、胡美珍、
范钧、曾刚琴、
韩伟、黄晓怡、
靳茂、周洪、付
春林、付晖、黄
克华、孙超仁、
邓荣华、陈军
华、熊海浪、艾
国光、汪国亮、
29
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
阚家平、李继东
均承诺：自股票
上市之日起十
二个月内，不转
让或者委托他
人管理其直接
或者间接持有
的发行人公开
发行股票前已
发行的股份，也
不由发行人回
购其直接或者
间接持有的发
行人公开发行
股票前已发行
的股份。3、同
时，担任公司董
事、监事、高级
管理人员的周
炜、刘宁、孙凯、
靳茂、张士英、
黄克华还承诺：
除前述锁定期
外，在其任职期
间每年转让的
股份不超过其
所持有发行人
股份总数的百
分之二十五，离
职后六个月内，
不转让其所持
有的发行人股
份。在首次公开
发行股票上市
之日起六个月
内申报离职的，
自申报离职之
日起十八个月
内不得转让其
直接持有的公
司股份；在首次
公开发行股票
上市之日起第
七个月至第十
30
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二个月之间申
报离职的，自申
报离职之日起
十二个月内不
得转让其直接
持有的公司股
份。公司董事周
炜之关联方王
英还承诺：在周
炜担任公司董
事、监事或高级
管理人员期间，
其持有的公司
股份按照对公
司董事、监事及
高级管理人员
的股份减持的
规定执行。（四）
主要股东关于
承担发行人相
关税收补缴责
任的承诺周炜、
王英和刘宁作
为发行人实际
控制人及主要
股东，就发行人
成立以来所涉
及的企业所得
税缴纳事项，出
具了《承诺书》，
承诺如果税务
机关认定发行
人需要补交
2004 年至 2008
年度已享受减
免的企业所得
税税款，则该等
需要补交的税
款将由承诺人
周炜、刘宁、王
英按照其持有
的发行人的股
权比例共同承
担。
31
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
为进一步保障
公司股东权益，
公司对未来三
年股东分红回
报进行了详细
规划，制定了
《未来三年股
东回报规划
（2015-2017）》
。该规划主要内
容如下：1、公
司可以采用现
金、股票、现金
与股票相结合
或者法律、法规
允许的其他方
式分配利润。具
备现金分红条
件的，公司优先
考虑现金分红。
截至本报告期
2、未来三年内，
卫宁健康科技 2014 年 12 月 25 末，上述承诺人
公司将积极采 2014 年 12 月 15
其他对公司中小股东所作承诺 集团股份有限 日至 2017 年 12 严格信守承诺，
取现金方式分 日
公司 月 31 日 未发现违反上
配利润，在符合
述承诺的情况。
相关法律法规
及公司章程和
制度的有关规
定和条件下，每
年以现金方式
分配的利润不
低于当年归属
于母公司可供
分配利润的
10%，连续三年
以现金方式累
计分配的利润
不少于最近三
年实现的年均
可分配利润的
30%。 3、在符
合分红条件情
况下，公司董事
会可以根据公
司的资金状况
32
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
提议公司进行
中期利润分配。
公司股东股东、
实际控制人周
炜、王英承诺：
自本承诺函出
具之日至 2016
年 12 月 16 日，
不通过证券交
易所的证券交
易系统减持卫
宁软件股份，若
违反上述承诺，
截至本报告期
减持股份所得
2015 年 6 月 17 末，上述承诺人
周炜、王英、刘 全部归卫宁软 2015 年 06 月 17
日至 2016 年 12 严格信守承诺，
宁 件所有。公司股 日
月 16 日 未发现违反上
东刘宁承诺：自
述承诺的情况。
本承诺函出具
之日至 2016 年
12 月 16 日，不
通过证券交易
所的证券交易
系统减持卫宁
软件股份，若违
反上述承诺，减
持股份所得全
部归卫宁软件
所有。
本人周炜于
2015 年 7 月 2
日通过二级市
场增持公司股
份 25 万股，拟
上述承诺已履
计划在未来 6 个
行完毕，且在报
月内（不超过 6
2015 年 7 月 3 告期内，上述承
个月，自本次增 2015 年 07 月 03
周炜 日至 2016 年 1 诺人严格信守
持之日起并含 日
月2日 承诺，未发现违
本次计算），根
反上述承诺的
据中国证监会
情况。
和深圳证券交
易所的规定，通
过深圳证券交
易所证券交易
系统允许的方
33
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
式（包括但不限
于集中竞价和
大宗交易），以
不超过人民币
100,000,000 元
（含本次增持
股份金额）增持
公司股份，增持
价格不高于
2015 年 7 月 2
日公司股票收
盘价人民币 44
元/股，增持所需
资金由本人自
筹取得。
公司于 2015 年
7 月 13 日披露
了《关于维护公
司二级市场股
价稳定措施的
公告》，基于对
公司未来发展
前景充满信心，
认为目前公司
的价值已被低
估，具备投资机
会，同时深知维 上述承诺已履
护一个长期稳 行完毕，且在报
健繁荣的资本 2015 年 7 月 13 告期内，上述承
刘宁、靳茂、徐 2015 年 07 月 13
市场对上市公 日至 2016 年 1 诺人严格信守
春华、王利 日
司乃至整个实 月 12 日 承诺，未发现违
体经济的重要 反上述承诺的
意义，积极响应 情况。
证监会【2015】
51 号《关于上市
公司大股东及
董事、监事、高
级管理人员增
持本公司股票
相关事项的通
知》要求，公司
副董事长刘宁
先生、副总经理
徐春华先生、财
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
务负责人王利
先生将择机通
过证券公司、基
金管理公司定
向资产管理等
方式增持公司
一定数量的股
份；公司董事、
副总经理兼董
事会秘书靳茂
先生将择机通
过二级市场买
入等方式增持
公司一定数量
的股份，增持所
需资金为自有
资金。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、非公开发行股票事项
2014年12月8日、2014年12月25日，公司分别召开第二届董事会第二十六次会议和2014年第三次临时股东大会会议，审
议通过了公司2014年非公开发行股票相关事项的议案。因受限于法律规定及政策调整等因素，公司控股股东、实际控制人周
炜不再参与认购公司本次非公开发行的股票，本次非公开发行股票募集资金总额由不超过 102,001.73万元调整为不超过
82,001.73万元。除此之外，本次非公开发行的发行数量、发行价格及定价方式等均不发生变化，本次调整事项已经2015年6
月16日、2015年7月3日召开的第三届董事会第四次会议和2015年第一次临时股东大会审议通过。2015年3月23日，公司收到
中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》，2015年9月24日，本次非公开发行股票申请获得中国证监会的
审核通过，2015年10月30日，公司取得中国证监会出具的《关于核准上海金仕达卫宁软件股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可[2015]2342号），核准公司非公开发行不超过2,500万股新股。
2016 年 3 月 ， 公 司 向 3 名 特 定对 象 实 际 非 公 开 发 行 股 票 24,691,878 股 ， 发 行 价 格 为 33.21 元 / 股 ， 募 集 资 金 总 额 为
820,017,268.38元，扣除保荐机构的保荐与承销费用13,000,000.00元，其他发行费用1,234,700.51元后，募集资金净额为
35
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
805,782,567.87元，募集资金到位情况已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年3月2日出具的“会验字[2016]1142
号”《验资报告》验证。
2016年3月15日，本次非公开发行新增股份24,691,878股在深交所上市流通。
报告期内非公开发行股票事项临时报告披露网站查询：
临时公告名称 临时公告披露日期 查询索引
关于收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》的公告 2015年03月23日 www.cninfo.com.cn
第三届董事会第四次会议决议公告 2015年06月18日 www.cninfo.com.cn
第三届监事会第四次会议决议公告 2015年06月18日 www.cninfo.com.cn
关于2014年非公开发行股票预案（修订稿）披露的提示性公告 2015年06月18日 www.cninfo.com.cn
关于公司与周炜签订《〈非公开发行股票认购合同〉之终止协议》的公告 2015年06月18日 www.cninfo.com.cn
关于调整非公开发行股票认购对象及募集资金总额的公告 2015年06月18日 www.cninfo.com.cn
关于召开2015年第一次临时股东大会通知的公告 2015年06月18日 www.cninfo.com.cn
关于召开2015年第一次临时股东大会的提示性公告 2015年06月29日 www.cninfo.com.cn
2015年第一次临时股东大会决议公告 2015年07月04日 www.cninfo.com.cn
关于《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》之反馈意见回复的公告 2015年07月09日 www.cninfo.com.cn
关于最近五年是否被证券监管部门和交易所处罚或采取监管措施及整改情况的公告 2015年07月09日 www.cninfo.com.cn
关于非公开发行股票申请文件反馈意见补充回复的公告 2015年09月01日 www.cninfo.com.cn
关于非公开发行股票申请获得中国证监会创业板发行审核委员会审核通过的公告 2015年09月24日 www.cninfo.com.cn
关于非公开发行股票申请获得中国证监会核准批复的公告 2015年10月30日 www.cninfo.com.cn
停牌公告 2016年02月22日 www.cninfo.com.cn
复牌公告 2016年02月26日 www.cninfo.com.cn
关于非公开发行A股股票发行情况报告书的提示性公告 2016年03月03日 www.cninfo.com.cn
关于非公开发行新股的上市公告书 2016年03月11日 www.cninfo.com.cn
2、股份质押事项
2016年5月，公司控股股东、实际控制人之一王英女士将其持有本公司股份56,000,000股（其中，无限售流通股18,000,000
股，高管锁定股38,000,000股），质押给上海光大证券资产管理有限公司，用于融资，质押期限自2016年5月23日至办理解除
质押登记手续之日止。王英女士共持有公司股份75,477,465股，占公司总股本的9.28%，所持公司股份累计质押56,000,000股，
占其持有公司股份的74.20%，占公司总股本的6.88%。
截至本报告期末，上述质押股份未办理解除质押登记手续。
报告期内股份质押事项临时报告披露网站查询：
临时公告名称 临时公告披露日期 查询索引
关于公司控股股东进行股票质押式回购交易的公告 2016年05月24日 www.cninfo.com.cn
3、放弃卫宁科技增资优先认缴权暨确认投资收益事项
2016年3月30日、2016年4月18公司分别召开第三届董事会第十三次会议和2015年度股东大会，审议通过了《关于控股子
公司上海金仕达卫宁软件科技有限公司引进战略股东中国人寿保险股份有限公司并放弃增资优先认缴权的议案》，同意中国
人寿保险股份有限公司以人民币19,200万元对卫宁科技单方面增资，其中1,200万元计入卫宁科技的注册资本，其余18,000万
元计入卫宁科技的资本公积，公司放弃本次增资优先认缴权。本次增资完成后，卫宁科技的注册资本由4,000万元变更为5,200
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
万元，公司占卫宁科技的股权将由65%变更为50%，卫宁科技不再纳入公司合并财务报表。根据《企业会计准则第33号-合并
财务报表》第五十条的规定“企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。” 本次交易对公司2016年半年度合并净利润的影响额为34,739.93
万元。（该影响额未经审计）
2016年6月23日，卫宁科技完成上述相关的工商变更手续。
报告期内上述事项临时报告披露网站查询：
临时公告名称 临时公告披露日期 查询索引
第三届董事会第十三次会议决议公告 2016年03月30日 www.cninfo.com.cn
第三届监事会第十三次会议决议公告 2016年03月30日 www.cninfo.com.cn
关于控股子公司上海金仕达卫宁软件科技有限公司引进战略股东中国人寿保 2016年03月30日 www.cninfo.com.cn
险股份有限公司并放弃增资优先认缴权的公告
关于召开2015年度股东大会增加临时提案暨补充通知的公告 2016年03月30日 www.cninfo.com.cn
关于控股子公司上海金仕达卫宁软件科技有限公司引进战略股东中国人寿保 2016年04月11日 www.cninfo.com.cn
险股份有限公司并放弃增资优先认缴权的更新公告（补充更正后）
关于控股子公司上海金仕达卫宁软件科技有限公司引进战略股东中国人寿保 2016年04月13日 www.cninfo.com.cn
险股份有限公司并放弃增资优先认缴权的更新公告（补充更正后）之补充公告
关于召开2015年度股东大会的提示性公告 2016年04月13日 www.cninfo.com.cn
2015年度股东大会决议公告 2016年04月18日 www.cninfo.com.cn
关于放弃上海金仕达卫宁软件科技有限公司增资优先认缴权进展暨完成工商 2016年06月24日 www.cninfo.com.cn
变更登记的公告
更正公告 2016年06月28日 www.cninfo.com.cn
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
169,419,9 47,999,43 15,999,81 55,003,94 224,423,9
一、有限售条件股份 30.52% 426,563 -9,421,868 27.59%
88 6 2 3 31
169,419,9 47,999,43 15,999,81 55,003,94 224,423,9
3、其他内资持股 30.52% 426,563 -9,421,868 27.59%
88 6 2 3 31
169,419,9 47,999,43 15,999,81 55,003,94 224,423,9
境内自然人持股 30.52% 426,563 -9,421,868 27.58%
88 6 2 3 31
385,776,0 25,730,72 126,092,5 42,030,85 203,276,0 589,052,0
二、无限售条件股份 69.48% 9,421,868 72.41%
48 3 73 7 21 69
385,776,0 25,730,72 126,092,5 42,030,85 203,276,0 589,052,0
1、人民币普通股 69.48% 9,421,868 72.41%
48 3 73 7 21 69
555,196,0 26,157,28 174,092,0 58,030,66 258,279,9 813,476,0
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
36 6 09 9 64 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、2016年3月，公司完成非公开发行股票，向3名特定对象共发行新股24,691,878股，引起公司股本增加24,691,878股，
资本公积增加781,090,689.87元。本次新增股份已于2016年3月15日在深交所上市流通。
2、2016年4月27日，公司实施完毕2015年度权益分派方案（以公司总股本580,306,696股为基数，向全体股东每10股送3
股，派0.8元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1股。）共计送转232,122,678股，引起公司股
本增加232,122,678股，资本公积减少58,030,669元，未分配利润减少174,092,009元。
3、报告期内，公司2012年股权激励计划共计行权644,177份，引起公司股本增加644,177股，资本公积增加1,318,698.82
元。
4、报告期内，公司2014年股权激励计划共计行权821,231份，引起公司股本增加821,231股，资本公积增加10,639,035.79
元。
5、报告期内，公司2014年股权激励计划首次授予期权行权821,231股，其中，高级管理人员孙嘉明行权568,750股，按照
相关规定锁定75%，即426,563股。
6、截至2016年6月30日，公司总股本为813,476,000股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司非公开发行新股24,691,878股，已于2016年3月15日在深交所上市流通，本次非公开发行股份无限售
38
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期。
2、报告期内，公司实施2015年度权益分派方案（以公司总股本580,306,696股为基数，向全体股东每10股送3股，派0.8
元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1股。）共计送转232,122,678股，上述权益分派已于2016
年4月27日实施完毕。
3、报告期内，公司2012年股权激励计划首次授予期权行权644,177股，2014年股权激励计划首次授予期权行权821,231
股，因行权新增股本1,465,408股。
4、报告期内，公司2014年股权激励计划首次授予期权行权821,231股，其中，高级管理人员孙嘉明行权568,750股，按照
相关规定锁定75%，即426,563股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2014年12月8日，公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司本次非公开发行股票方案的议案》等相关
议案，并于2015年7月3日经公司2015年第一次临时股东大会审议批准。2015年10月30日，公司收到中国证券监督管理委员会
《关于核准上海金仕达卫宁软件股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2342号），核准公司非公开发行不
超过2,500万股新股。2016年2月22日，公司启动本次非公开发行工作，实际非公开发行24,691,878股，发行价格33.21元/股，
募集资金总额为820,017,268.38元，扣除保荐机构的保荐与承销费用13,000,000.00元，其他发行费用1,234,700.51元后，募集
资金净额为805,782,567.87元。
本次非公开发行新股24,691,878股的股份登记手续已于2016年3月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理
完毕，新增股份于该批股份上市日（即2016年3月15日）的前一交易日日终登记到账，已正式列入上市公司的股东名册，新
增股份无限售期，上市流通日为2016年3月15日。
2、2012年8月10日，公司2012年第二次临时股东大会审议通过了《上海金仕达卫宁软件股份有限公司2012年股票期权激
励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》等议案，授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜。2015年8月11日召开的
第三届董事会第六次会议根据公司《2012年股票期权激励计划（草案修订稿）》和《2012年股票期权激励计划实施考核办法》
的考核结果，同意首次授予期权的160名激励对象在第三个行权期以定向发行股票的方式行权，可行权数量为5,361,206份，
行权期限为2015年8月31日至2016年8月26日，本次行权采用自主行权模式；同意预留授予期权的15名激励对象在第二个行权
期以定向发行股票的方式行权，可行权数量为713,165份，行权期限为2015年8月31日至2016年7月18日，本次行权采用自主
行权模式。
2014年10月24日，公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《上海金仕达卫宁软件股份有限公司2014年股票期权激励
计划（草案修订稿）及其摘要的议案》等议案，授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜。2015年10月23日召开的第
三届董事会第八次会议根据公司《2014年股票期权激励计划（草案修订稿）》和《2014年股票期权激励计划实施考核办法》
的考核结果，同意首次授予期权的192名激励对象在第一个行权期以定向发行股票的方式行权，可行权数量为16,857,500份，
行权期限为2015年11月6日至2016年11月5日，本次行权采用自主行权模式。
报告期内，因股票期权行权新增股本1,465,408股。
3、2016年3月24日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司2015年度利润分配及资本公积转增股本预案
的议案》，2016年4月18日，公司2015年度股东大会审议通过了《关于公司2015年度利润分配及资本公积转增股本方案的议
案》，以总股本580,306,696股为基数，向全体股东每10股送3股，派0.8元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体
股东每10股转增1股。上述权益分派已于2016年4月27日实施完毕，共计送转232,122,678股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、本次非公开发行新股24,691,878股的股份登记手续已于2016年3月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理完毕，新增股份于该批股份上市日（即2016年3月15日）的前一交易日日终登记到账，已正式列入上市公司的股东名册，
新增股份无限售期，上市流通日为2016年3月15日。
2、公司2012年股权激励计划首次授予期权第三个行权期、2014年股权激励计划首次授予期权第一个行权期均采用自主
行权模式，行权期限分别为2015年8月31日至2016年8月26日、2015年11月6日至2016年11月5日，报告期内，共计行权1,465,408
股。
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、公司2015年度权益分派方案已于2016年4月27日实施完毕，并完成过户登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司总股本由555,196,036股增加至813,476,000股。如按变动前总股本555,196,036股计算，报告期基本每股收
益0.2783元，稀释每股收益0.2754元，归属于公司普通股股东的每股净资产1.8250元。以报告期末总股本813,476,000股计算，
报告期基本每股收益0.5294元，稀释每股收益0.5216元，归属于公司普通股股东的每股净资产2.7119元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
周炜 68,134,773 0 27,253,909 95,388,682 董事锁定 按董事锁定规定
王英 40,434,355 0 16,173,742 56,608,097 类高管锁定 按高管锁定规定
刘宁 46,259,011 9,375,000 14,753,604 51,637,615 董事锁定 按董事锁定规定
孙凯 12,364,287 0 4,945,715 17,310,002 董事锁定 按董事锁定规定
靳茂 1,397,076 2 558,830 1,955,904 董事锁定 按董事锁定规定
黄克华 397,450 1 158,980 556,429 监事锁定 按监事锁定规定
徐春华 232,447 28,119 81,731 286,059 高管锁定 按高管锁定规定
王利 153,714 18,746 53,987 188,955 高管锁定 按高管锁定规定
孙嘉明 46,875 0 445,313 492,188 高管锁定 按高管锁定规定
合计 169,419,988 9,421,868 64,425,811 224,423,931 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 59,447
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
127,184 +36,338 95,388, 31,796,
周炜 境内自然人 15.63%
,915 ,547 682 233
75,477, +21,564 56,608, 18,869,
王英 境内自然人 9.28% 质押 56,000,000
465 ,990 097 368
40
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
68,850, +19,671 51,637, 17,212,
刘宁 境内自然人 8.46%
153 ,472 615 538
中央汇金资产管 35,312, +10,089 35,312,
国有法人 4.34%
理有限责任公司 900 ,400 900
23,080, +6,594, 17,310, 5,770,0
孙凯 境内自然人 2.84%
004 287 002 02
上海中植鑫荞投 21,499, +21,499 21,499,
境内非国有法人 2.64% 质押 3,100,000
资管理有限公司 547 ,547 547
中欧基金-农业银
10,537, +3,010, 10,537,
行-中欧中证金融 其他 1.30%
240 640 240
资产管理计划
博时基金-农业银
10,537, +3,010, 10,537,
行-博时中证金融 其他 1.30%
240 640 240
资产管理计划
大成基金-农业银
7,440,7 +2,125, 7,440,7
行-大成中证金融 其他 0.91%
44 927 44
资产管理计划
广发基金-农业银
7,360,3 +2,102, 7,360,3
行-广发中证金融 其他 0.90%
00 943 00
资产管理计划
上海中植鑫荞投资管理有限公司，参与认购公司 2014 年非公开发行股票 15,356,819 股，
战略投资者或一般法人因配售新股
认购股份无锁定期，上市流通日为 2016 年 3 月 15 日，后经公司 2015 年度权益分派（每
成为前 10 名股东的情况（如有）（参
10 股送 3 股派现金 0.8 元（含税），同时以资本公积金转 1 股。）实施，截至本报告期
见注 3）
末，上海中植鑫荞投资管理有限公司持有公司 21,499,547 股，为公司前十大股东。
公司控股股东、实际控制人为周炜、王英夫妇；上述其他股东与公司控股股东、实际
上述股东关联关系或一致行动的说
控制人均无关联关系，也不属于一致行动人，公司未知上述其他股东之间是否存在关
明
联关系或属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中央汇金资产管理有限责任公司 35,312,900 人民币普通股 35,312,900
周炜 31,796,233 人民币普通股 31,796,233
上海中植鑫荞投资管理有限公司 21,499,547 人民币普通股 21,499,547
王英 18,869,368 人民币普通股 18,869,368
刘宁 17,212,538 人民币普通股 17,212,538
中欧基金-农业银行-中欧中证金融
10,537,240 人民币普通股 10,537,240
资产管理计划
博时基金-农业银行-博时中证金融 10,537,240 人民币普通股 10,537,240
41
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产管理计划
大成基金-农业银行-大成中证金融
7,440,744 人民币普通股 7,440,744
资产管理计划
广发基金-农业银行-广发中证金融
7,360,300 人民币普通股 7,360,300
资产管理计划
周万沅 7,176,624 人民币普通股 7,176,624
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司控股股东、实际控制人为周炜、王英夫妇；上述其他股东与公司控股股东、实际
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
控制人均无关联关系，也不属于一致行动人，公司未知上述其他股东之间是否存在关
名股东之间关联关系或一致行动的
联关系或属于一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
127,184,91
周炜 董事长 现任 90,846,368 36,338,547
5
刘宁 副董事长 现任 49,178,681 19,671,472 68,850,153
董事、副总
孙凯 现任 16,485,717 6,594,287 23,080,004
经理
董事、副总
靳茂 经理、董事 现任 1,862,766 745,107 2,607,873
会秘书
徐劲科 独立董事 现任
于成磊 独立董事 现任
俞建春 独立董事 现任
监事会主
黄克华 现任 529,932 211,973 741,905
席
沈亦宁 监事 现任
李琳 监事 现任
王涛 总经理 现任
徐春华 副总经理 现任 272,438 108,975 381,413
孙嘉明 副总经理 现任 62,500 593,750 656,250
财务负责
王利 现任 179,958 71,983 251,941
人
159,418,36 64,336,094 223,754,45
合计 -- -- 注
0 0 0 0 0
0 4
注：增加股份系公司 2015 年度权益分派实施及股票期权行权所致。
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2、持有股票期权情况
√ 适用 □ 不适用
本期获授予股 本期已行权股 本期注销的股
期初持有股票 期末持有股票
姓名 职务 任职状态 票期权数量 票期权数量 票期权数量
期权数量（份） 期权数量（份）
（份） （份） （份）
董事、副总经
靳茂 理、董事会秘 现任 112,473 157,462
书
徐春华 副总经理 现任 149,965 209,951
孙嘉明 副总经理 现任 1,812,500 568,750 1,968,750
王利 财务负责人 现任 99,976 139,966
注
合计 -- -- 2,174,914 0 568,750 0 2,476,129
注：期末较期初变动系 2015 年度权益分派实施及股票期权行权所致。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 497,239,874.12 226,749,334.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,707,250.00 5,251,500.00
应收账款 660,161,387.90 555,155,281.61
预付款项 24,413,152.90 9,286,637.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 100,711,108.61 70,227,901.36
买入返售金融资产
存货 67,920,762.23 41,625,004.11
45
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 4,925,964.91 4,806,596.60
其他流动资产 130,643.26 804,105.76
流动资产合计 1,359,210,143.93 913,906,361.37
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 74,650,000.00 56,650,000.00
持有至到期投资
长期应收款 13,446,640.07 15,933,623.08
长期股权投资 542,850,391.75 23,505,693.57
投资性房地产
固定资产 20,665,544.56 23,928,619.39
在建工程 433,777,009.22 199,582,437.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,033,278.95 35,178,355.85
开发支出 38,466,297.81 31,387,717.93
商誉 444,889,925.64 378,296,168.29
长期待摊费用 2,250,241.26 2,655,808.85
递延所得税资产 14,765,229.48 30,330,253.08
其他非流动资产 23,500,000.00
非流动资产合计 1,619,794,558.74 820,948,677.55
资产总计 2,979,004,702.67 1,734,855,038.92
流动负债：
短期借款 270,000,000.00 150,010,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 313,200.00 8,420,695.00
46
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 95,147,251.24 109,397,080.03
预收款项 59,694,408.44 63,826,373.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,638,445.62 18,868,708.04
应交税费 72,067,457.05 139,077,949.15
应付利息 1,022,997.22 465,330.55
应付股利
其他应付款 86,017,843.36 68,145,874.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 64,450,000.00 54,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 655,351,602.93 612,612,010.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 18,333,300.00 64,500,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 9,357,412.08 8,494,521.30
递延收益 1,125,000.00 1,575,100.00
递延所得税负债 47,006,240.79
其他非流动负债
非流动负债合计 75,821,952.87 74,569,621.30
负债合计 731,173,555.80 687,181,631.46
所有者权益：
股本 813,476,000.00 555,196,036.00
其他权益工具
47
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 868,684,365.22 137,013,839.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,802,983.09 44,802,983.09
一般风险准备
未分配利润 479,138,615.16 276,202,445.11
归属于母公司所有者权益合计 2,206,101,963.47 1,013,215,303.52
少数股东权益 41,729,183.40 34,458,103.94
所有者权益合计 2,247,831,146.87 1,047,673,407.46
负债和所有者权益总计 2,979,004,702.67 1,734,855,038.92
法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 445,282,108.09 132,956,162.49
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,117,250.00 5,231,500.00
应收账款 405,249,505.79 342,089,128.74
预付款项 20,134,329.81 5,903,101.51
应收利息
应收股利
其他应收款 155,273,338.18 142,777,489.49
存货 47,791,761.61 31,907,265.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 4,925,964.91 4,806,596.60
其他流动资产 21,552.00
流动资产合计 1,081,774,258.39 665,692,795.91
48
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 74,650,000.00 56,650,000.00
持有至到期投资
长期应收款 13,446,640.07 15,933,623.08
长期股权投资 778,786,496.33 492,635,693.57
投资性房地产
固定资产 16,113,786.47 18,751,907.39
在建工程 433,777,009.22 199,582,437.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,564,433.98 24,753,909.69
开发支出 38,466,297.81 23,320,706.25
商誉
长期待摊费用 731,933.56 1,799,653.66
递延所得税资产 1,124,521.39 18,291,169.44
其他非流动资产 23,500,000.00
非流动资产合计 1,384,661,118.83 875,219,100.59
资产总计 2,466,435,377.22 1,540,911,896.50
流动负债：
短期借款 270,000,000.00 150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 313,200.00 8,420,695.00
应付账款 97,459,847.87 104,588,459.90
预收款项 47,442,025.79 46,050,545.89
应付职工薪酬 1,672,178.43 5,395,787.89
应交税费 40,489,523.80 100,369,963.49
应付利息 1,022,997.22 465,330.55
应付股利
其他应付款 58,481,564.66 47,464,495.76
划分为持有待售的负债
49
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 64,450,000.00 54,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 581,331,337.77 517,155,278.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 18,333,300.00 64,500,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 5,751,095.81 4,708,913.68
递延收益 750,000.00 1,575,100.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 24,834,395.81 70,784,013.68
负债合计 606,165,733.58 587,939,292.16
所有者权益：
股本 813,476,000.00 555,196,036.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 892,139,401.88 141,859,058.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,802,983.09 44,802,983.09
未分配利润 109,851,258.67 211,114,526.55
所有者权益合计 1,860,269,643.64 952,972,604.34
负债和所有者权益总计 2,466,435,377.22 1,540,911,896.50
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
50
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一、营业总收入 363,419,316.31 264,148,030.81
其中：营业收入 363,419,316.31 264,148,030.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 303,275,057.33 226,899,606.18
其中：营业成本 157,695,767.18 119,855,636.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,335,731.04 3,535,650.38
销售费用 57,324,792.51 43,287,251.82
管理费用 82,598,338.20 62,372,588.53
财务费用 4,198,283.72 -1,987,200.76
资产减值损失 -3,877,855.32 -164,320.60
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
403,354,861.36
列）
其中：对联营企业和合营企业
-5,350,138.82
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 463,499,120.34 37,248,424.63
加：营业外收入 26,809,385.85 23,455,756.58
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 139,284.70 796,681.14
其中：非流动资产处置损失 39,088.60 696,681.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 490,169,221.49 59,907,500.07
减：所得税费用 65,915,608.63 2,124,654.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 424,253,612.86 57,782,845.47
归属于母公司所有者的净利润 423,452,714.73 58,474,796.90
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少数股东损益 800,898.13 -691,951.43
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 424,253,612.86 57,782,845.47
归属于母公司所有者的综合收益
423,452,714.73 58,474,796.90
总额
归属于少数股东的综合收益总额 800,898.13 -691,951.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5294 0.0764
（二）稀释每股收益 0.5216 0.0757
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：奚冰
52
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 259,340,348.09 180,649,917.76
减：营业成本 126,375,728.55 82,580,095.37
营业税金及附加 3,976,286.54 2,618,311.08
销售费用 37,729,478.46 30,575,920.14
管理费用 43,427,238.59 37,066,581.36
财务费用 4,137,113.74 -2,003,951.40
资产减值损失 -4,462,266.24 -842,654.08
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
82,483,113.52
列）
其中：对联营企业和合营企
-5,350,138.82
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 130,639,881.97 30,655,615.29
加：营业外收入 17,820,474.52 16,776,830.88
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 10,640.70 9,587.86
其中：非流动资产处置损失 10,640.70 9,587.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
148,449,715.79 47,422,858.31
列）
减：所得税费用 17,166,648.05 2,512,919.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 131,283,067.74 44,909,938.56
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
53
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 131,283,067.74 44,909,938.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 328,198,188.97 212,739,606.81
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 27,630,588.91 20,755,484.76
收到其他与经营活动有关的现金 53,161,454.71 26,432,991.27
经营活动现金流入小计 408,990,232.59 259,928,082.84
54
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购买商品、接受劳务支付的现金 183,925,276.86 125,152,493.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
120,052,009.42 87,680,232.92
金
支付的各项税费 44,712,296.12 43,070,846.12
支付其他与经营活动有关的现金 114,913,646.86 79,809,229.20
经营活动现金流出小计 463,603,229.26 335,712,802.23
经营活动产生的现金流量净额 -54,612,996.67 -75,784,719.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
633.69 68,489.42
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 633.69 68,489.42
购建固定资产、无形资产和其他
259,327,664.12 132,346,383.19
长期资产支付的现金
投资支付的现金 97,112,037.00 3,750,763.26
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
108,012,126.02 42,814,904.97
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,857,461.33
投资活动现金流出小计 480,309,288.47 178,912,051.42
投资活动产生的现金流量净额 -480,308,654.78 -178,843,562.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 816,488,423.29 2,902,623.20
其中：子公司吸收少数股东投资
3,240,000.00 1,960,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 10,000.00
55
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,233,538.07 14,272,533.96
筹资活动现金流入小计 997,721,961.36 17,185,157.16
偿还债务支付的现金 50,010,000.00 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
51,022,843.95 29,083,819.25
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 86,321,026.59 4,230,255.39
筹资活动现金流出小计 187,353,870.54 35,314,074.64
筹资活动产生的现金流量净额 810,368,090.82 -18,128,917.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 275,446,439.37 -272,757,198.87
加：期初现金及现金等价物余额 217,345,478.75 360,157,957.05
六、期末现金及现金等价物余额 492,791,918.12 87,400,758.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 247,573,228.39 133,419,392.01
收到的税费返还 19,297,339.57 14,465,919.23
收到其他与经营活动有关的现金 44,540,327.36 27,715,467.74
经营活动现金流入小计 311,410,895.32 175,600,778.98
购买商品、接受劳务支付的现金 149,617,561.94 82,424,910.51
支付给职工以及为职工支付的现
62,741,204.84 50,703,931.07
金
支付的各项税费 20,155,913.54 21,391,616.94
支付其他与经营活动有关的现金 85,382,181.10 56,455,457.38
经营活动现金流出小计 317,896,861.42 210,975,915.90
经营活动产生的现金流量净额 -6,485,966.10 -35,375,136.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
56
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
633.69
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 633.69
购建固定资产、无形资产和其他
253,046,897.53 129,850,124.70
长期资产支付的现金
投资支付的现金 214,479,180.18 60,930,763.26
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,500,000.00
投资活动现金流出小计 483,026,077.71 190,780,887.96
投资活动产生的现金流量净额 -483,025,444.02 -190,780,887.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 813,248,423.29 942,623.20
取得借款收到的现金 170,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,558,538.07 6,062,533.96
筹资活动现金流入小计 993,806,961.36 7,005,157.16
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
51,022,679.05 28,936,999.45
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 85,991,026.59
筹资活动现金流出小计 187,013,705.64 28,936,999.45
筹资活动产生的现金流量净额 806,793,255.72 -21,931,842.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 317,281,845.60 -248,087,867.17
加：期初现金及现金等价物余额 123,552,306.49 297,618,058.04
六、期末现金及现金等价物余额 440,834,152.09 49,530,190.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
57
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
555,19 1,047,6
137,013 44,802, 276,202 34,458,
一、上年期末余额 6,036. 73,407.
,839.32 983.09 ,445.11 103.94
00 46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
555,19 1,047,6
137,013 44,802, 276,202 34,458,
二、本年期初余额 6,036. 73,407.
,839.32 983.09 ,445.11 103.94
00 46
三、本期增减变动 258,27 1,200,1
731,670 202,936 7,271,0
金额（减少以“－” 9,964. 57,739.
,525.90 ,170.05 79.46
号填列） 00 41
（一）综合收益总 423,452 800,898 424,253
额 ,714.73 .13 ,612.86
26,157
（二）所有者投入 789,701 6,470,1 822,328
,286.0
和减少资本 ,194.90 81.33 ,662.23
0
26,157
1．股东投入的普 793,048 3,240,0 822,445
,286.0
通股 ,424.48 00.00 ,710.48
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
15,262, 15,262,
所有者权益的金
587.70 587.70
额
-18,609, 3,230,1 -15,379,
4．其他
817.28 81.33 635.95
174,09 -220,51
-46,424,
（三）利润分配 2,009. 6,544.6
535.68
00 8
58
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
174,09 -220,51
3．对所有者（或 -46,424,
2,009. 6,544.6
股东）的分配 535.68
00 8
4．其他
58,030
（四）所有者权益 -58,030,
,669.0
内部结转 669.00
0
58,030
1．资本公积转增 -58,030,
,669.0
资本（或股本） 669.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
813,47 2,247,8
868,684 44,802, 479,138 41,729,
四、本期期末余额 6,000. 31,146.
,365.22 983.09 ,615.16 183.40
00 87
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
218,49
242,988 34,354, 272,353 23,899, 792,091
一、上年期末余额 5,368.
,332.46 157.14 ,526.74 971.85 ,356.19
00
加：会计政策
变更
前期差
59
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
错更正
同一控
制下企业合并
其他
218,49
242,988 34,354, 272,353 23,899, 792,091
二、本年期初余额 5,368.
,332.46 157.14 ,526.74 971.85 ,356.19
00
三、本期增减变动 327,99 -199,90
-79,731, 2,020,8 50,381,
金额（减少以“－” 8,947. 7,285.2
173.55 36.13 324.35
号填列） 00 3
（一）综合收益总 58,474, -691,95 57,782,
额 796.90 1.43 845.47
（二）所有者投入 192,03 18,630, 2,712,7 21,535,
和减少资本 3.00 657.77 87.56 478.33
1．股东投入的普 192,03 750,590 1,960,0 2,902,6
通股 3.00 .20 00.00 23.20
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
18,136, 18,136,
所有者权益的金
679.46 679.46
额
-256,61 752,787 496,175
4．其他
1.89 .56 .67
109,26 -138,20
-28,936,
（三）利润分配 8,971. 5,970.4
999.45
00 5
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
109,26 -138,20
3．对所有者（或 -28,936,
8,971. 5,970.4
股东）的分配 999.45
00 5
4．其他
218,53 -218,53
（四）所有者权益
7,943. 7,943.0
内部结转
00 0
218,53 -218,53
1．资本公积转增
7,943. 7,943.0
资本（或股本）
00 0
60
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
546,49
43,081, 34,354, 192,622 25,920, 842,472
四、本期期末余额 4,315.
047.23 157.14 ,353.19 807.98 ,680.54
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
555,196, 141,859,0 44,802,98 211,114, 952,972,6
一、上年期末余额
036.00 58.70 3.09 526.55 04.34
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
555,196, 141,859,0 44,802,98 211,114, 952,972,6
二、本年期初余额
036.00 58.70 3.09 526.55 04.34
三、本期增减变动 -101,26
258,279, 750,280,3 907,297,0
金额（减少以“－” 3,267.8
964.00 43.18 39.30
号填列） 8
（一）综合收益总 131,283 131,283,0
额 ,067.74 67.74
（二）所有者投入 26,157,2 808,311,0 834,468,2
和减少资本 86.00 12.18 98.18
1．股东投入的普 26,157,2 793,048,4 819,205,7
通股 86.00 24.48 10.48
61
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
15,262,58 15,262,58
所有者权益的金
7.70 7.70
额
4．其他
-220,51
174,092, -46,424,5
（三）利润分配 6,544.6
009.00 35.68
8
1．提取盈余公积
-220,51
2．对所有者（或 174,092, -46,424,5
6,544.6
股东）的分配 009.00 35.68
8
3．其他
（四）所有者权益 58,030,6 -58,030,6
内部结转 69.00 69.00
1．资本公积转增 58,030,6 -58,030,6
资本（或股本） 69.00 69.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-12,029, -12,029,7
（六）其他
790.94 90.94
813,476, 892,139,4 44,802,98 109,851 1,860,269
四、本期期末余额
000.00 01.88 3.09 ,258.67 ,643.64
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
218,495, 244,250,9 34,354,15 255,281 752,381,5
一、上年期末余额
368.00 83.98 7.14 ,063.47 72.59
62
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
218,495, 244,250,9 34,354,15 255,281 752,381,5
二、本年期初余额
368.00 83.98 7.14 ,063.47 72.59
三、本期增减变动
327,998, -199,650, -93,296, 35,052,24
金额（减少以“－”
947.00 673.34 031.89 1.77
号填列）
（一）综合收益总 44,909, 44,909,93
额 938.56 8.56
（二）所有者投入 192,033. 18,887,26 19,079,30
和减少资本 00 9.66 2.66
1．股东投入的普 192,033. 750,590.2 942,623.2
通股 00 0 0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
18,136,67 18,136,67
所有者权益的金
9.46 9.46
额
4．其他
-138,20
109,268, -28,936,9
（三）利润分配 5,970.4
971.00 99.45
5
1．提取盈余公积
-138,20
2．对所有者（或 109,268, -28,936,9
5,970.4
股东）的分配 971.00 99.45
5
3．其他
（四）所有者权益 218,537, -218,537,
内部结转 943.00 943.00
1．资本公积转增 218,537, -218,537,
资本（或股本） 943.00 943.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
63
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
546,494, 44,600,31 34,354,15 161,985 787,433,8
四、本期期末余额
315.00 0.64 7.14 ,031.58 14.36
三、公司基本情况
1．公司概况
卫宁健康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“卫宁健康”）前身为上海金仕达卫宁软件有限公
司，系由英属维尔京群岛WINNING INTERNATIONAL TECHNOLOGYLTD（90%）和上海金仕达卫宁医疗信息技术有限公
司（10%）合资设立的中外合资企业。经浦府项字[2004]第135号文批准，于2004年3月16日取得商外资沪浦合资字[2004]0841
号外商投资企业批准证书，于2004年4月7日取得企合沪浦总副字第318540号（浦东）企业法人营业执照。投资总额28万美元，
注册资本20万美元（实收资本20万美元）。
2007年12月24日，经上海金仕达卫宁软件有限公司第一届第四次董事会决议并经浦府项字[2007]第798号文批准，上海
金仕达卫宁医疗信息技术有限公司将所持上海金仕达卫宁软件有限公司10%股权转让给上海为宁信息技术有限公司，于2007
年12月19日取得换发的商外资沪浦合资字[2004]0841号外商投资企业批准证书，于2007年12月24日取得310115400147263号
企业法人营业执照，投资总额和注册资本不变。
2008年8月28日，经上海金仕达卫宁软件有限公司2008年6月28日股东会、董事会决议并经浦府项字[2008]第458号文批
准，英属维尔京群岛WINNING INTERNATIONAL TECHNOLOGYLTD将所持上海金仕达卫宁软件有限公司90%的股权转让
给周炜、王英、刘宁三位自然人，上海金仕达卫宁软件有限公司企业性质由中外合资企业变更为内资有限责任公司，注册资
本由20万美元变更为等额人民币注册资本，变更后的注册资本为人民币1,653,156.00元。变更后，股东为周炜、王英、刘宁3
名自然人和上海为宁信息技术有限公司。
2008年11月18日，根据上海金仕达卫宁软件有限公司2008年10月31日临时股东会决议，上海金仕达卫宁软件有限公司增
加注册资本人民币8,346,844.00元，其中股东周炜、刘宁、王英和上海为宁信息技术有限公司以上海金仕达卫宁软件有限公
司2007年12月31日未分配利润4,498,523.80元转增资本，刘宁、孙凯等24名自然人以货币资金增资3,848,320.20元，变更后的
注册资本为人民币10,000,000.00元。变更注册资本后，股东为周炜等26名自然人和上海为宁信息技术有限公司。
2008年11月20日，上海为宁信息技术有限公司将所持上海金仕达卫宁软件有限公司6.16%股权转让给自然人孙凯。变更
后股东为周炜等26名自然人。
2008年12月26日，根据上海金仕达卫宁软件有限公司2008年12月12日临时股东会决议，上海金仕达卫宁软件有限公司整
体变更为上海金仕达卫宁软件股份有限公司，上海金仕达卫宁软件有限公司全体股东以截至2008年11月30日经审计后的净资
产52,912,479.56元出资，其中以净资产出资40,000,000.00元，折40,000,000股，每股面值1元，其余12,912,479.56元转为上海
金仕达卫宁软件股份有限公司的资本公积，变更后的注册资本为人民币40,000,000.00元，此次变更业经中磊会计师事务所有
限 责 任 公 司 中 磊 验 字 [2008] 第 7004 号 验 资 报 告 验 证 。 公 司 于 2008 年 12 月 26 日 取 得 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的
310115400147263号企业法人营业执照，注册资本为人民币40,000,000.00元，股东为周炜等26名自然人。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1129号文《关于核准上海金仕达卫宁软件股份有限公司首次公开发行股票并
在创业板上市的批复》，2011年8月本公司发行社会公众股13,500,000.00股，每股面值1元，发行后总股本为53,500,000.00元。
此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司中磊验字[2011]第0067号验资报告验证，并于2011年11月8日换发相同注册号
的企业法人营业执照，注册资本为人民币53,500,000.00元。
经公司2012年5月16日2011年度股东大会决议，以截至2011年12月31日止公司总股本5,350万股为基数，以资本公积向全
体股东每10股转增10股，共计转增5,350万股，增加注册资本人民币53,500,000.00元，变更后注册资本为人民币107,000,000.00
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元。此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司（2012）中磊（验A）字第0012号验资报告验证，并于2012年6月20日换
发相同注册号的企业法人营业执照，注册资本为人民币107,000,000.00元。
截至2013年12月31日止，公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一批共计行权967,100.00股，引起公司股本数量增
加967,100.00股，公司申请增加股本967,100.00元，变更后总股本为107,967,100.00元。上述股本于2014年3月3日业经华普天
健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2014]0292号验资报告验证。
经公司2014年3月28日2013年度股东大会决议，以截至2013年12月31日止公司总股本107,967,100.00股为基数，以资本公
积向全体股东每10股转增10股，共计转增107,967,098.00股，增加股本107,967,098.00元，变更后股本为215,934,198.00元。
2014年度公司股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权共计行权2,561,170.00股，引起公司股本增加
2,561,170.00元，截至2014年12月31日止公司总股本变更为218,495,368.00元。
经2015年3月23日2014年度股东大会决议，以公司实施2014年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股
东每10股送5股；共计送股109,268,971股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增218,537,943股，合计
增加股本327,806,914元，变更后股本总额546,344,857元。此次变更同时换取相同注册号的企业法人营业执照，注册资本人民
币546,344,857元。
2015年度，公司股票期权激励计划首次授予股票期权及预留授予股票期权、2014年度股票期权激励计划首次授予股票期
权共计行权8,893,754.00股，引起公司股本增加8,893,754.00元，截至2015年12月31日止公司总股本变更为555,196,036.00元。
经2015年12月1日2015年第二次临时股东大会决议，上海金仕达卫宁软件股份有限公司更名为卫宁健康科技集团股份有
限公司。
2016年3月，公司向3名特定对象非公开发行股票24,691,878股，合计增加股本24,691,878.00元。
经2016年4月18日2015年度股东大会决议，以总股本580,306,696股为基数，向全体股东每10股送3股；同时，以资本公积
金向全体股东每10股转增1股。共计增加232,122,678股，合计增加股本人民币232,122,678.00元。
2016年1月1日至6月30日止期间，公司2012年股票期权激励计划首次授予股票期权及预留授予股票期权、2014年度股票
期权激励计划首次授予股票期权共计行权1,465,408股，引起公司股本增加1,465,408.00元，截至2016年6月30日止公司总股本
变更为813,476,000.00元。
公司总部的注册地址：上海市浦东新区上南路4184号258室
法定代表人：周炜
经营范围：从事健康科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，医疗器械生产（II类6870 影像档案传
输、处理系统软件），医疗器械经营【批发：第二类医疗器械（不含体外诊断试剂）】，实业投资，计算机软件的开发、设
计和制作，计算机软、硬件及辅助设备的销售，计算机网络信息系统集成的维护，并提供相关的技术咨询和技术服务。【依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
本财务报表业经本公司董事会于2016年8月25日决议批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司如下：
序号 子公司全称
1 江苏金仕达卫宁软件有限公司
2 西安金仕达卫宁软件有限公司
3 新疆金仕达卫宁软件有限公司
4 山西金仕达卫宁软件科技有限公司
5 北京宇信网景信息技术有限公司
6 上海天健源达信息科技有限公司
7 杭州东联软件有限公司
8 浙江万鼎信息技术有限公司
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9 宁波金仕达卫宁软件有限公司
10 重庆金仕达卫宁软件有限公司
11 黑龙江金仕达卫宁软件有限公司
12 四川卫宁软件有限公司
13 广东卫宁软件有限公司
14 合肥汉思信息技术有限责任公司
15 深圳卫宁中天软件有限公司
16 卫宁互联网科技有限公司
17 浙江卫宁软件有限公司
18 北京卫宁软件有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表期间为2016年1月1日起至2016年6月30日止。
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3、营业周期
本公司正常营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公
司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目
的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确
认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
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（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司
所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不
同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向
本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的
分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减留存收益。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日
之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期
股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子
公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，
并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金
融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定
长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减
盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财
务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资
本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本
公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日
之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长
期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资
的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当
期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金
融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新
计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如
果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“本公司处置对子公司长期
股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，
对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额
之间的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
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在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合
收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这
类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金
融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利
息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持
有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。
应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的
利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债
务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金
融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时
转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金
融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终
止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保
物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
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资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算
的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况
下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12
个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率
计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额超过 100 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
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2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有确凿证据表明该款项的信用风险特征明显不同于组合的信
单项计提坏账准备的理由
用风险特征。
坏账准备的计提方法 个别认定法
（4） 按组合计提坏账准备的长期应收款
对于无明显减值迹象表明不能够按照回款计划如期回款的长期应收款，按类似信用风险的特征按照长期应收款余额的
5%计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括库存商品、发出商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出
售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计
量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计
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量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若
非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间
的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期
损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-50 年 10.00% 1.8%-4.5%
机器设备 年限平均法 10 年 10.00% 9%
电子设备 年限平均法 5年 10.00% 18%
运输设备 年限平均法 5年 10.00% 18%
其他 年限平均法 5年 10.00% 18%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
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（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
计算机软件 10年 预计受益年限
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以
根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入
当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。一般为项目立项申请经过研究阶段的研究分析，
评审形成立项报告后，研发项目组完成软件详细设计、代码编写、系统测试等工作，并且通过不断修订完善直至达到可使用
或可销售状态。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产，否则计入当期损益：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能
力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果
已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
A.已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
B.其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的
减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差
额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
项 目 摊销年限
装修费 按房屋租赁期限
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行
使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本。
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B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的
当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
25、收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
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出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）定制软件销售收入
提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很
可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供
劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发
生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发
生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
由公司负责免费维护的完工软件产品，在确认收入的同时，合理地估计并按收入的2%预提软件维护费用。
（3）提供劳务收入
根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同规定约定服务期限
的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定了服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收
入。与定制软件销售具有类似特征的服务收入参照定制软件销售收入确认政策采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
（4）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
A.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府
补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，
但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
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A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响
额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间
未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以
后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来
期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期
利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
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税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润
表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响
应直接计入所得税权益。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计
入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分
摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租
金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承
租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入
当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合
理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租
赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务
收入。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、6%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
河道维护管理费 应交流转税额 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏金仕达卫宁软件有限公司 -
西安金仕达卫宁软件有限公司 25%
新疆金仕达卫宁软件有限公司 12.5%
山西金仕达卫宁软件科技有限公司 15%
北京宇信网景信息技术有限公司 15%
上海天健源达信息科技有限公司 12.5%
杭州东联软件有限公司 15%
浙江万鼎信息技术有限公司 15%
宁波金仕达卫宁软件有限公司 25%
重庆金仕达卫宁软件有限公司 25%
黑龙江金仕达卫宁软件有限公司 25%
四川卫宁软件有限公司 25%
广东卫宁软件有限公司 25%
合肥汉思信息技术有限责任公司 15%
深圳卫宁中天软件有限公司 15%
卫宁互联网科技有限公司 25%
浙江卫宁软件有限公司 25%
北京卫宁软件有限公司 25%
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2、税收优惠
（1）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自
行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）根据财税[2011]111号财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税
试点的通知》的相关规定，本公司部分符合技术合同免征条件的营业收入免征增值税。
（3）本公司于2009年被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合认定为高
新技术企业（证书编号：GR20093100077，有效期三年），2012年本公司在高新技术企业复审中获得通过（证书编号：
GF201231000411，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司自2012年起按15％的税率缴纳企业所
得税。2015年本公司在高新技术企业重新认定中获得通过（证书编号：GR201531001012，有效期三年），根据国家对高新
技术企业的相关税收政策，本公司自2015年起按15％的税率缴纳企业所得税。
（4）江苏金仕达卫宁软件有限公司根据常州市国家税务局第一税务分局《企业所得税优惠事项备案表》，符合《国务
院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），自2015年度起，第一年至第二
年免征企业所得税，第三年至第五年按25%的法定税率减半征收所得税。本年度为第二年免征企业所得税。
（5）山西金仕达卫宁软件科技有限公司于2014年9月30日取得山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、
山西省地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号：GR201414000025，有效期3年）。经山西省太原市地方税务局高新
技术产业开发区分局审核同意，山西金仕达卫宁软件科技有限公司自2014年起按15％的税率缴纳企业所得税。
（6）2013年9月11日，上海天健源达信息科技有限公司经上海市经济和信息化委员会认定为软件企业。根据上海市地方
税务局闸北分局《企业所得税优惠审批结果通知书》（沪地税闸十六[2014]000003号），上海天健符合《财政部、国家税务
总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号文）关于“新办集成电路设计
企业和软件企业减免税”的规定，自2013年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按25%的法定税率减半
征收所得税。上海天健源达信息科技有限公司本年度为第四年减半征收所得税。
（7）北京宇信网景信息技术有限公司于2012年10月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务
局、北京市地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号：GF201211001850，有效期三年）。北京宇信网景信息技术有
限公司自2012年起按15％的税率缴纳企业所得税。2015年北京宇信网景信息技术有限公司在高新技术企业重新认定中获得通
过（证书编号：GR201511003375，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，北京宇信网景信息技术有限
公司自2015年起按15％的税率缴纳企业所得税。
（8）新疆金仕达卫宁软件有限公司根据乌鲁木齐市天山区国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》，符合《财政部
国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号），自2014年度起，第一年至第二年免征企业所得税，
第三年至第五年按25%的法定税率减半征收所得税。新疆金仕达卫宁软件有限公司本年度为第三年减半征收所得税。
（9）杭州东联软件有限公司于2012年10月29日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地
方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号：GF201233000529）。经浙江省杭州市地方税务局滨江分局审核同意，公司
2012年度至2014年度按15%的税率缴纳企业所得税。2015年杭州东联软件有限公司在高新技术企业重新认定中获得通过（证
书编号：GR201533001295，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，杭州东联软件有限公司自2015年起
按15％的税率缴纳企业所得税。
（10）浙江万鼎信息技术有限公司2013年9月26日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省
地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号：GF201333000160，有效期三年）。经浙江省杭州市地方税务局滨江分局
审核同意，浙江万鼎信息技术有限公司享受15%的税率优惠。
（11）合肥汉思信息技术有限责任公司于2014年取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地
方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号：GR201434000874，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政
策，合肥汉思信息技术有限责任公司自2014年起按15%的税率缴纳企业所得税。
（12)）深圳卫宁中天软件有限公司于2013年8月14日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务
局、深圳市地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号：GF201344200039，有效期三年）。经深圳市国家税务局南山
分局审核同意，公司自2013年起按15%的税率缴纳企业所得税。
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,060,865.43 324,933.88
银行存款 489,147,633.38 210,166,913.62
其他货币资金 7,031,375.31 16,257,487.25
合计 497,239,874.12 226,749,334.75
注：其他货币资金期末余额7,031,375.31元系公司为开具保函和银行承兑汇票存入的保证金（其中4,447,956.00元距保证
期结束超过3个月）。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,707,250.00 5,251,500.00
合计 3,707,250.00 5,251,500.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 41,630,000.00 0.00
合计 41,630,000.00 0.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 4,555,56 4,555,56
0.61% 100.00%
独计提坏账准备的 4.95 4.95
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应收账款
按信用风险特征组
729,624, 69,462,9 660,161,3 625,135 69,980,14 555,155,28
合计提坏账准备的 98.19% 9.52% 99.78% 11.19%
290.68 02.78 87.90 ,424.41 2.80 1.61
应收账款
单项金额不重大但
8,905,99 8,905,99 1,387,3 1,387,315
单独计提坏账准备 1.20% 100.00% 0.22% 100.00%
8.31 8.31 15.00 .00
的应收账款
743,085, 82,924,4 660,161,3 626,522 71,367,45 555,155,28
合计 100.00% 11.16% 100.00% 11.39%
853.94 66.04 87.90 ,739.41 7.80 1.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深州市建信利德科技有
2,318,531.65 2,318,531.65 100.00% 预计无法收回
限公司
深圳市龙岗区大鹏人民
1,156,533.30 1,156,533.30 100.00% 预计无法收回
医院
深圳市中兴康讯电子有
1,080,500.00 1,080,500.00 100.00% 预计无法收回
限公司
合计 4,555,564.95 4,555,564.95 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 526,983,081.37 26,385,421.58 5.00%
1至2年 129,340,608.88 12,934,060.88 10.00%
2至3年 51,838,970.37 15,551,691.11 30.00%
3至4年 11,043,781.90 5,521,890.96 50.00%
4至5年 6,740,049.54 5,392,039.63 80.00%
5 年以上 3,677,798.62 3,677,798.62 100.00%
合计 729,624,290.68 69,462,902.78
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
90
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,142,806.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,094,632.57 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计 坏账准备
单位名称 期末余额
数的比例 期末余额
北京市海淀区卫生和计划生育委员会 14,419,623.20 1.94% 961,763.95
合肥市第一人民医院 12,532,950.00 1.69% 906,276.50
广州白云心理医院 11,750,000.00 1.58% 587,500.00
石河子大学医学院第一附属医院 9,642,850.00 1.30% 482,142.50
内蒙古自治区人民医院 9,071,050.00 1.22% 1,203,152.50
合计 57,416,473.20 7.73% 4,140,835.45
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23,266,238.80 95.30% 7,923,382.79 85.32%
1至2年 815,726.30 3.34% 1,134,604.05 12.22%
2至3年 208,032.01 0.85% 117,906.95 1.27%
3 年以上 123,155.79 0.51% 110,743.39 1.19%
合计 24,413,152.90 -- 9,286,637.18 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
91
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合计数的比例
康泰医学系统（秦皇岛）股份有限公司 5,031,000.00 20.61%
戴尔（中国）有限公司 3,103,996.72 12.71%
安徽天立泰科技股份有限公司 1,470,000.00 6.02%
山西天赐达科技有限公司 1,150,000.00 4.71%
上海谋领实业有限公司 455,000.00 1.86%
合 计 11,209,996.72 45.91%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
43,277,8 43,277,88 31,313, 31,313,210.
独计提坏账准备的 40.42% 40.91%
82.91 2.91 210.07 07
其他应收款
按信用风险特征组
63,074,8 6,240,20 56,834,60 45,231, 6,317,307 38,914,691.
合计提坏账准备的 58.91% 9.89% 59.09% 13.97%
09.13 7.28 1.85 998.74 .45 29
其他应收款
单项金额不重大但
724,233. 125,610. 598,623.8
单独计提坏账准备 0.68% 17.34%
85 00 5
的其他应收款
107,076, 6,365,81 100,711,1 76,545, 6,317,307 70,227,901.
合计 100.00% 5.95% 100.00% 8.25%
925.89 7.28 08.61 208.81 .45 36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
暂估增值税进项税 28,689,166.98 预计无回收风险
软件产品增值税即征即
13,290,520.00 预计无回收风险
退款
股票期权行权款 1,298,195.93 预计无回收风险
92
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合计 43,277,882.91 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 45,811,825.69 2,297,282.60 5.00%
1至2年 12,098,462.37 1,209,846.24 10.00%
2至3年 2,605,955.47 781,786.64 30.00%
3至4年 867,795.60 433,897.80 50.00%
4至5年 866,880.00 693,504.00 80.00%
5 年以上 823,890.00 823,890.00 100.00%
合计 63,074,809.13 6,240,207.28
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 386,337.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,181,142.37 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标/履约保证金 34,770,691.85 28,417,169.28
暂估增值税进项税 28,689,166.98 20,645,953.29
押金、备用金 22,571,602.91 11,087,255.26
股票期权行权款 13,290,520.00 6,098,532.33
软件产品增值税即征即退款 1,298,195.93 4,568,724.45
其他 6,456,748.22 5,727,574.20
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合计 107,076,925.89 76,545,208.81
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
暂估增值税进项税 暂估增值税进项税 28,689,166.98 1 年以内 26.79%
中国证券登记结算
有限责任公司深圳 股票期权行权款 13,290,520.00 1 年以内 12.41%
分公司
上海灵筱文化传播
押金 2,254,751.00 1 年以内 2.11% 112,737.55
有限公司
上海中医药大学附 1 年以内/1-2 年
履约保证金 2,231,238.00 2.08% 494,723.80
属龙华医院 /2-3 年
上海恒宝投资管理
押金 1,752,141.00 1 年以内 1.64% 87,607.05
有限公司
合计 -- 48,217,816.98 -- 45.03% 695,068.40
（5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
软件产品增值税即征即 软件产品增值税即征即 2016 年 8 月批复及税收
1,298,195.93 1 年以内
退款 退款 退还书
合计 -- 1,298,195.93 -- --
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 35,058,010.17 35,058,010.17 21,258,700.11 21,258,700.11
发出商品 32,862,752.06 32,862,752.06 20,366,304.00 20,366,304.00
合计 67,920,762.23 67,920,762.23 41,625,004.11 41,625,004.11
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7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期收款销售应收款 4,925,964.91 4,806,596.60
合计 4,925,964.91 4,806,596.60
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付房租及物业费 130,643.26 362,831.14
预付装修费 419,722.62
预付保险费 21,552.00
合计 130,643.26 804,105.76
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 74,650,000.00 74,650,000.00 56,650,000.00 56,650,000.00
按成本计量的 74,650,000.00 74,650,000.00 56,650,000.00 56,650,000.00
合计 74,650,000.00 74,650,000.00 56,650,000.00 56,650,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
上海卫生
信息工程
5,000,000. 5,000,000.
技术研究 14.29%
00 00
中心有限
公司
厦门纳龙 10,000,000 10,000,000 10.00%
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科技有限 .00 .00
公司
上海千骥
星鹤创业
16,000,000 16,000,000
投资中心 9.36%
.00 .00
（有限合
伙）
上海好医
通健康信 25,650,000 25,650,000
16.54%
息咨询有 .00 .00
限公司
北京天鹏
恒宇科技 18,000,000 18,000,000
15.00%
发展有限 .00 .00
公司
56,650,000 18,000,000 74,650,000
合计 0.00 --
.00 .00 .00
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商
14,147,744.77 701,104.70 13,446,640.07 16,772,234.82 838,611.74 15,933,623.08 6%-6.4%
品
合计 14,147,744.77 701,104.70 13,446,640.07 16,772,234.82 838,611.74 15,933,623.08 --
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江纳里 20,443,17 10,000,00 -3,218,49 27,224,67
健康科技 5.16 0.00 5.80 9.36
96
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司
ODIN
3,062,518 249,237.0 -482,396. 2,829,358
HEALTH
.41 0 68 .73
LIMITED
上海钥世
圈云健康 6,529,400 -1,180,12 5,349,275
科技发展 .00 4.18 .82
有限公司
北京梦天
门科技股 91,666,70 576,260.1 92,242,96
份有限公 0.00 3 0.13
司
上海金仕
达卫宁软
-1,045,38 416,249,5 415,204,1
件科技有
2.29 00.00 17.71
限公司
（注）
23,505,69 108,445,3 -5,350,13 416,249,5 542,850,3
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.57 37.00 8.82 00.00 91.75
23,505,69 108,445,3 -5,350,13 416,249,5 542,850,3
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.57 37.00 8.82 00.00 91.75
注：自2016年6月1日起，卫宁科技由公司的控股子公司变为公司的联营企业，公司对其长期股权投资改按权益法核算。
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 47,750,484.56 5,269,900.42 5,337,063.79 58,357,448.77
2.本期增加金额 2,848,716.37 885,235.00 401,876.95 4,135,828.32
（1）购置 1,561,692.30 300,000.00 401,876.95 2,263,569.25
（2）在建工程转入 0.00
（3）企业合并增加 1,287,024.07 585,235.00 1,872,259.07
3.本期减少金额 2,086,367.98 68,812.50 2,155,180.48
（1）处置或报废 302,983.35 68,812.50 371,795.85
(2)合并范围变更而减少 1,783,384.63 1,783,384.63
4.期末余额 48,512,832.95 6,155,135.42 5,670,128.24 60,338,096.61
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二、累计折旧
1.期初余额 28,646,429.38 3,702,689.61 2,079,710.39 34,428,829.38
2.本期增加金额 5,075,895.03 693,150.22 374,764.40 6,143,809.65
（1）计提 4,117,305.68 213,821.20 374,764.40 4,705,891.28
(2)企业合并增加 958,589.35 479,329.02 1,437,918.37
3.本期减少金额 834,715.11 65,371.87 900,086.98
（1）处置或报废 265,851.69 65,371.87 331,223.56
(2)合并范围变更而减少 568,863.42 568,863.42
4.期末余额 32,887,609.30 4,395,839.83 2,389,102.92 39,672,552.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,625,223.65 1,759,295.59 3,281,025.32 20,665,544.56
2.期初账面价值 19,104,055.18 1,567,210.81 3,257,353.40 23,928,619.39
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
总部基地大楼 413,815,467.22 413,815,467.22 199,582,437.51 199,582,437.51
合肥办公场地 19,961,542.00 19,961,542.00
合计 433,777,009.22 433,777,009.22 199,582,437.51 199,582,437.51
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利
项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来
预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本
称 额 加金额 额 度 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
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额 比例 金额
募股资
总部基 424,786, 199,582, 214,233, 413,815,
97.42% 金、自有
地大楼 300.00 437.51 029.71 467.22
资金
合肥办 47,300,0 19,961,5 19,961,5 自有资
42.20%
公场地 00.00 42.00 42.00 金
472,086, 199,582, 234,194, 433,777,
合计 -- -- --
300.00 437.51 571.71 009.22
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 44,574,306.86 44,574,306.86
2.本期增加金
26,463,295.85 26,463,295.85
额
（1）购置 4,346,841.20 4,346,841.20
（2）内部研
发
（3）企业合
22,116,454.65 22,116,454.65
并增加
3.本期减少金额 9,013,868.33 9,013,868.33
（1）处置 0.00
(2)合并范围变更而
9,013,868.33 9,013,868.33
减少
4.期末余额 62,023,734.38 62,023,734.38
二、累计摊销
1.期初余额 9,395,951.01 9,395,951.01
2.本期增加金
19,948,224.60 19,948,224.60
额
（1）计提 2,293,488.28 2,293,488.28
(2)企业合并增加 17,654,736.32 17,654,736.32
3.本期减少金
1,353,720.18 1,353,720.18
额
（1）处置 0.00
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(2)合并范围变更而
1,353,720.18 1,353,720.18
减少
4.期末余额 27,990,455.43 27,990,455.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
34,033,278.95 34,033,278.95
值
2.期初账面价
35,178,355.85 35,178,355.85
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 70.10%。
15、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 因合并范围 期末余额
其他
出 资产 益 变动而减少
智慧医疗信
23,320,706.2 15,145,591.5 38,466,297.8
息系统二期
5 6 1
工程
商业保险理
赔支付及风 12,820,864.0
8,067,011.68 4,753,852.35
险控制管理 3
平台
31,387,717.9 19,899,443.9 12,820,864.0 38,466,297.8
合计
3 1 3 1
其他说明
项 目 资本化开始时点 截至期末的研发进度 资本化具体依据
通过评审立项，项目开发工作开展，完
智慧医疗信息系统二期工程 2015年2月 进行中
成设计方案并达到预期要求。
100
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16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
山西金仕达卫宁
软件科技有限公 242,582,492.94 242,582,492.94
司
北京宇信网景信
20,121,727.60 20,121,727.60
息技术有限公司
上海天健源达信
12,699,975.90 12,699,975.90
息科技有限公司
浙江万鼎信息技
18,784,374.06 18,784,374.06
术有限公司
杭州东联软件有
28,396,597.99 28,396,597.99
限公司
天津津微首佳软
55,710,999.80 55,710,999.80
件技术有限公司
合肥汉思信息技
36,933,585.72 36,933,585.72
术有限责任公司
深圳卫宁中天软
29,660,171.63 29,660,171.63
件有限公司
合计 378,296,168.29 66,593,757.35 444,889,925.64
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,655,808.85 1,100,097.90 1,505,665.49 2,250,241.26
合计 2,655,808.85 1,100,097.90 1,505,665.49 2,250,241.26
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 90,250,649.33 13,689,268.62 78,776,355.76 11,899,223.71
可抵扣亏损 87,714,154.72 13,807,359.71 111,876,073.94 16,599,954.31
递延收益 1,125,000.00 168,750.00 1,575,100.00 236,265.00
预计负债 9,357,412.08 1,323,795.30 8,494,521.30 1,298,919.17
应付职工薪酬 596,865.69 75,565.09 1,801,075.44 226,091.31
应付利息 465,330.55 69,799.58
合计 189,044,081.82 29,064,738.72 202,988,456.99 30,330,253.08
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公司对被投资方丧失控
制权后，剩余股权按公
408,705,000.18 61,305,750.03
允价值重新计量产生的
投资收益
合计 408,705,000.18 61,305,750.03
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 14,299,509.24 14,765,229.48 30,330,253.08
递延所得税负债 14,299,509.24 47,006,240.79
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 6,489,400.59
合计 6,489,400.59
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
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年份 期末金额 期初金额 备注
2018 1,648,452.98
2019 3,837,785.58
2020 388,759.80
2021 614,402.23
合计 6,489,400.59 --
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付对外投资款 23,500,000.00
合计 23,500,000.00
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 220,000,000.00 150,010,000.00
信用借款 50,000,000.00
合计 270,000,000.00 150,010,000.00
短期借款分类的说明：
担保借款具体担保情况见附注十、5。
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 313,200.00 8,420,695.00
合计 313,200.00 8,420,695.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
应付货款 95,147,251.24 109,397,080.03
合计 95,147,251.24 109,397,080.03
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 59,694,408.44 63,826,373.17
合计 59,694,408.44 63,826,373.17
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,662,061.28 121,916,202.14 133,833,103.32 6,745,160.10
二、离职后福利-设定提
206,646.76 13,200,773.89 13,514,135.13 -106,714.48
存计划
合计 18,868,708.04 135,116,976.03 147,347,238.45 6,638,445.62
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
18,102,542.93 107,576,333.64 119,642,046.68 6,036,829.89
补贴
2、职工福利费 2,033.00 2,103,107.14 2,103,730.14 1,410.00
3、社会保险费 168,895.07 6,311,184.72 6,138,661.58 341,418.21
其中：医疗保险费 159,799.50 5,611,894.48 5,504,495.83 267,198.15
工伤保险费 894.86 241,439.96 184,206.96 58,127.86
生育保险费 8,200.71 457,850.28 449,958.79 16,092.20
4、住房公积金 196,164.77 5,663,209.38 5,666,030.88 193,343.27
5、工会经费和职工教育
192,425.51 262,367.26 282,634.04 172,158.73
经费
104
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合计 18,662,061.28 121,916,202.14 133,833,103.32 6,745,160.10
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 209,144.28 12,459,141.58 12,804,161.73 -135,875.87
2、失业保险费 -2,497.52 741,632.31 709,973.40 29,161.39
合计 206,646.76 13,200,773.89 13,514,135.13 -106,714.48
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 52,111,855.57 47,141,245.20
企业所得税 3,640,530.77 5,832,693.01
个人所得税 9,739,208.35 80,875,882.76
城市维护建设税 3,526,505.57 2,864,061.16
教育费附加 2,563,302.79 2,040,757.88
其他 486,054.00 323,309.14
合计 72,067,457.05 139,077,949.15
26、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,022,997.22 465,330.55
合计 1,022,997.22 465,330.55
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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保证金 15,550,000.00 31,000,000.00
应付费用款 14,320,631.65 15,563,504.56
股权收购款 31,835,000.00
个人往来款 16,378,900.00 15,557,900.00
应付员工报销款 1,552,987.21 2,955,123.32
其他 6,380,324.50 3,069,346.34
合计 86,017,843.36 68,145,874.22
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 15,550,000.00 未到约定付款期
合计 15,550,000.00 --
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 64,450,000.00 54,400,000.00
合计 64,450,000.00 54,400,000.00
29、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 18,333,300.00 64,500,000.00
合计 18,333,300.00 64,500,000.00
30、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 9,357,412.08 8,494,521.30 软件销售免费服务期预提
合计 9,357,412.08 8,494,521.30 --
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31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,575,100.00 500,000.00 950,100.00 1,125,000.00
合计 1,575,100.00 500,000.00 950,100.00 1,125,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
基于物联网的健
康管家平台及产
180,000.00 180,000.00 与收益相关
业化（糖尿病领
域）
基于体感终端的
优生优育智能物
20,000.00 20,000.00 与收益相关
联网数据预处理
决策系统
卫宁健康信息服
300,100.00 300,100.00 与收益相关
务云平台
2015 年度上海产
业转型升级发展 375,000.00 125,000.00 250,000.00 与收益相关
专项基金
2015 年企业技术
中心能力建设项 700,000.00 200,000.00 500,000.00 与收益相关
目
山西省干部保健
500,000.00 125,000.00 375,000.00 与收益相关
管理平台
合计 1,575,100.00 500,000.00 950,100.00 1,125,000.00 --
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 555,196,036.00 26,157,286.00 174,092,009.00 58,030,669.00 258,279,964.00 813,476,000.00
注1：经公司2015年度股东大会决议，公司以总股本580,306,696股为基数，向全体股东每10股送3股并派发现金股利人民
币0.8元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增1股，共计增加232,122,678股，增加股本人民币232,122,678.00
元。
注2：报告期内公司股票期权激励计划授予期权行权共计行权1,465,408股，引起公司股本数量增加1,465,408股，增加股
107
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本人民币1,465,408.00元。
注3：报告期内，公司向3名特定对象非公开发行股票24,691,878股，增加股本人民币24,691,878.00元。
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 101,480,762.68 793,048,424.48 76,640,486.28 817,888,700.88
其他资本公积 35,533,076.64 15,262,587.70 50,795,664.34
合计 137,013,839.32 808,311,012.18 76,640,486.28 868,684,365.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本财务报告期内，资本公积增加主要为：
（1）报告期内，1,465,408份股票期权行权，行权溢价11,957,734.61元计入股本溢价。
（2）报告期内，公司向3名特定对象非公开发行股票24,691,878股，增加股本溢价人民币781,090,689.87元。
（2）公司股票期权计划本期分摊的股权激励成本15,262,587.70元。
资本公积本期减少主要为：
（1）因资本公积转增股本导致股本溢价减少58,030,669.00元，详见附注七、32。
（2）因购买子公司北京宇信网景信息技术有限公司20%少数股东股权而减少股本溢价18,609,817.28元。详见附注九、
在其他主体中权益、2。
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,802,983.09 44,802,983.09
合计 44,802,983.09 44,802,983.09
35、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 276,202,445.11 272,353,526.74
调整后期初未分配利润 276,202,445.11 272,353,526.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 423,452,714.73 152,503,714.77
减：提取法定盈余公积 10,448,825.95
应付普通股股利 46,424,535.68 28,936,999.45
转作股本的普通股股利 174,092,009.00 109,268,971.00
期末未分配利润 479,138,615.16 276,202,445.11
调整期初未分配利润明细：
108
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（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 363,419,316.31 157,695,767.18 264,148,030.81 119,855,636.81
合计 363,419,316.31 157,695,767.18 264,148,030.81 119,855,636.81
37、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,900,374.83 1,934,361.81
教育费附加 2,072,992.44 1,381,686.99
河道管理费 362,363.77 219,601.58
合计 5,335,731.04 3,535,650.38
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 24,710,105.16 18,155,650.21
办公及运营经费 13,464,570.40 10,411,323.70
差旅费 8,570,427.91 6,085,554.49
会务费 5,776,620.50 4,286,325.28
租赁及物业管理费 2,790,440.43 1,733,302.37
质保金 818,008.30 1,723,789.59
折旧费 361,322.86 259,127.99
其他 833,296.95 632,178.19
合计 57,324,792.51 43,287,251.82
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39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 22,165,322.82 19,427,096.31
办公及运营经费 6,264,784.82 6,595,131.87
折旧及摊销 6,017,778.59 4,035,053.01
研究开发费 39,661,549.70 23,915,110.72
租赁及物业管理费 6,892,807.56 7,456,037.99
税费 364,892.82 231,990.15
其他 1,231,201.89 712,168.48
合计 82,598,338.20 62,372,588.53
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,320,786.24 146,819.80
减：利息收入 1,232,670.24 2,242,873.61
利息净支出 4,088,116.00 -2,096,053.81
银行手续费 110,167.72 108,853.05
合计 4,198,283.72 -1,987,200.76
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,877,855.32 -164,320.60
合计 -3,877,855.32 -164,320.60
42、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,350,138.82
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
408,705,000.18
量产生的利得
合计 403,354,861.36
110
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43、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 26,579,510.03 22,935,295.36 2,223,421.24
其他 229,875.82 520,461.22 229,875.82
合计 26,809,385.85 23,455,756.58 2,453,297.06
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
软件产品增 特定行业、产
24,356,088.7 16,099,209.7
值税即征即 国家税务局 补助 业而获得的 否 否 与收益相关
9 0
退 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
卫宁品牌综 上海市国库 技术更新及
补助 否 否 500,000.00 与收益相关
合提升项目 收付中心 改造等获得
的补助
因研究开发、
卫宁健康信
上海市国库 技术更新及
息服务云平 补助 否 否 300,100.00 1,187,500.00 与收益相关
收付中心 改造等获得
台
的补助
因研究开发、
2015 年企业
上海市浦东 技术更新及
技术中心能 补助 否 否 200,000.00 与收益相关
新区财政局 改造等获得
力建设项目
的补助
基于物联网
因研究开发、
的健康管家 上海市经济
技术更新及
平台及产业 和信息化委 补助 否 否 180,000.00 540,000.00 与收益相关
改造等获得
化（糖尿病领 员会
的补助
域）
因从事国家
山西省干部 鼓励和扶持
保健管理平 科技发展局 补助 特定行业、产 否 否 125,000.00 与收益相关
台 业而获得的
补助（按国家
111
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级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
中关村科技 特定行业、产
贷款贴息 融资担保公 补助 业而获得的 否 否 103,964.80 与收益相关
司 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
服务外包补 技术更新及
区财政局 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
贴 改造等获得
的补助
基于体感终
因研究开发、
端的优生优 上海爱建信
技术更新及
育智能物联 托有限责任 补助 否 否 20,000.00 260,000.00 与收益相关
改造等获得
网数据预处 公司
的补助
理决策系统
因符合地方
上海市浦东 政府招商引
上海市浦东
新区财政扶 补助 资等地方性 否 否 2,910,000.00 与收益相关
新区财政局
持 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
健康素质提 舟山市卫生
技术更新及
升工程一期 和计划生育 补助 否 否 1,414,285.66 与收益相关
改造等获得
科研经费 局
的补助
基于健康档
案的区域医 因研究开发、
疗信息集成 技术更新及
财政部 补助 否 否 500,000.00 与收益相关
管理系统研 改造等获得
发及应用示 的补助
范项目
其他 否 否 694,356.44 24,300.00 与收益相关
26,579,510.0 22,935,295.3
合计 -- -- -- -- -- --
3 6
44、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
112
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额
非流动资产处置损失合计 39,088.60 696,681.14 39,088.60
其中：固定资产处置损失 39,088.60 33,286.03 39,088.60
其他 100,196.10 100,000.00 100,196.10
合计 139,284.70 796,681.14 139,284.70
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,229,892.67 4,345,868.88
递延所得税费用 64,685,920.55 -665,778.53
上年度企业所得税汇算清缴差异 -2,000,204.59 -1,555,435.75
合计 65,915,608.63 2,124,654.60
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 490,169,221.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 73,525,383.22
子公司适用不同税率的影响 -301,000.18
调整以前期间所得税的影响 -2,000,204.59
非应税收入的影响 802,520.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,180,458.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -319,825.32
加计扣除费用的影响 -1,674,536.51
股权激励行权收益按工资薪金支出列支的影响 -6,297,187.69
所得税费用 65,915,608.63
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
113
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投标/履约保证金/备用金/其他往来款 50,424,748.21 16,446,948.59
营业外收入/递延收益 2,003,197.06 7,169,046.88
利息收入 733,509.44 2,816,995.80
合计 53,161,454.71 26,432,991.27
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 58,378,838.00 36,676,615.78
投标/履约保证金/备用金/其他往来款 56,534,808.86 43,132,613.42
合计 114,913,646.86 79,809,229.20
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 15,500,000.00
处置子公司而支付的现金净额 357,461.33
合计 15,857,461.33
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股票期权行权代扣代缴的个人所得税 10,558,538.07 6,062,533.96
收到的个人暂借款 675,000.00 8,210,000.00
合计 11,233,538.07 14,272,533.96
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股票期权行权代扣代缴的个人所得税 85,991,026.59
归还个人暂借款 330,000.00 2,131,246.01
发放股利代扣代缴的个人所得税 2,099,009.38
合计 86,321,026.59 4,230,255.39
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47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 424,253,612.86 57,782,845.47
加：资产减值准备 -3,877,855.32 -164,320.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
4,705,891.28 4,459,890.33
物资产折旧
无形资产摊销 2,293,488.28 1,872,460.40
长期待摊费用摊销 1,505,665.49 1,352,963.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
39,088.60 696,681.14
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,821,625.44 -475,107.24
投资损失（收益以“－”号填列） -403,354,861.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,980,978.77 -665,778.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 61,305,750.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,035,586.46 -26,619,338.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-132,138,569.59 -78,852,358.10
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-10,742,713.22 -47,013,549.04
列）
其他 18,630,488.53 11,840,891.91
经营活动产生的现金流量净额 -54,612,996.67 -75,784,719.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 490,208,498.81 84,997,706.26
减：现金的期初余额 210,491,847.50 357,226,405.13
加：现金等价物的期末余额 2,583,419.31 2,403,051.92
减：现金等价物的期初余额 6,853,631.25 2,931,551.92
现金及现金等价物净增加额 275,446,439.37 -272,757,198.87
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 56,837,143.18
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,275,017.16
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 54,450,000.00
其中： --
取得子公司支付的现金净额 108,012,126.02
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 490,208,498.81 210,491,847.50
其中：库存现金 1,060,865.43 324,933.88
可随时用于支付的银行存款 489,147,633.38 210,166,913.62
二、现金等价物 2,583,419.31 6,853,631.25
三个月内到期的保证金 2,583,419.31 6,853,631.25
三、期末现金及现金等价物余额 492,791,918.12 217,345,478.75
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,031,375.31 保函保证金
合计 7,031,375.31 --
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日 购买日的确
末被购买方 末被购买方
116
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称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润
对被并购企
业经营和财
合肥汉思信 务政策拥有
2016 年 04 月 43,350,000.0 2016 年 04 月
息技术有限 51.00% 并购 决策权，并支 6,945,002.75 1,718,017.73
01 日 0 01 日
责任公司 付超过 50%
的股权转让
款。
对被并购企
业经营和财
深圳卫宁中
2016 年 06 月 29,822,143.1 2016 年 06 月 务政策拥有
天软件有限 90.00% 并购 6,327,046.90 3,090,554.70
01 日 8 01 日 决策权，并支
公司
付全部股权
转让款。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 合肥汉思信息技术有限责任公司 深圳卫宁中天软件有限公司
--现金 43,350,000.00 29,822,143.18
合并成本合计 43,350,000.00 29,822,143.18
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,416,414.28 161,971.55
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
36,933,585.72 29,660,171.63
公允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
合肥汉思信息技术有限责任公司 深圳卫宁中天软件有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 1,373,419.91 1,373,419.91 1,901,597.25 1,901,597.25
应收款项 17,508,194.28 17,508,194.28 6,581,554.12 6,581,554.12
存货 1,100,427.66 1,100,427.66 159,744.00 159,744.00
固定资产 361,212.99 361,212.99 73,127.71 73,127.71
无形资产 1,353.55 1,353.55 4,460,364.78 4,460,364.78
应付款项 2,390,303.11 2,390,303.11 5,073,394.00 5,073,394.00
净资产 12,581,204.47 12,581,204.47 179,968.39 179,968.39
减：少数股东权益 6,164,790.19 6,164,790.19 17,996.84 17,996.84
取得的净资产 6,416,414.28 6,416,414.28 161,971.55 161,971.55
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2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
经中水
致远资
产评估
有限公
司于
2016 年 4
月 8 日出
1、股东
具的“中
因其他 大会批
水致远
投资方 准；2、
评报字
对卫宁 收到中
[2016]第
上海金 科技增 国人寿
2197 号”
仕达卫 资而导 2016 年 的全部
-1,741,0 7,544,49 416,249, 408,705, 《价值
宁软件 0.00 15.00% 致本公 06 月 01 增资款 50.00%
38.42 9.82 500.00 000.18 评估咨
科技有 司持股 日 人民币
询报告》
限公司 比例下 19,200
确认，采
降，从而 万元；3、
用收益
丧失控 新董事
法评估
制权。 会成员
后的卫
任命。
宁科技
股东全
部权益
于评估
基准日
2016 年 3
月 31 日
118
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的评估
价值为
83,249.9
0 万元。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2016年1月4日，本公司与自然人李健婵共同出资设立广东卫宁软件有限公司，公司持有其51%股权，于本报告期
内纳入合并范围。
（2）2016年2月1日，本公司与自然人黄自江共同出资设立四川卫宁软件有限公司，公司持有其51%股权，于本报告期
内纳入合并范围。
（3）2016年4月5日，本公司使用自有资金投资新设全资子公司北京卫宁软件有限公司，于本报告期内纳入合并范围。
（4）2016年4月19日，本公司使用自有资金投资新设全资子公司卫宁互联网科技有限公司，于本报告期内纳入合并范围。
（5）2016年5月25日，本公司使用自有资金投资新设全资子公司浙江卫宁软件有限公司，于本报告期内纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏金仕达卫宁 医疗软件、硬件
江苏 常州 100.00% 投资设立
软件有限公司 及维护服务
西安金仕达卫宁 医疗软件、硬件
陕西 西安 100.00% 投资设立
软件有限公司 及维护服务
新疆金仕达卫宁 医疗软件、硬件
新疆 乌鲁木齐 51.00% 投资设立
软件有限公司 及维护服务
山西金仕达卫宁
医疗软件、硬件 非同一控制下的
软件科技有限公 山西 太原 100.00%
及维护服务 企业合并
司
北京宇信网景信 医疗软件、硬件 非同一控制下的
北京 北京 100.00%
息技术有限公司 及维护服务 企业合并
上海天健源达信 医疗软件、硬件 非同一控制下的
上海 上海 51.00%
息科技有限公司 及维护服务 企业合并
杭州东联软件有 医疗软件、硬件 非同一控制下的
浙江 杭州 100.00%
限公司 及维护服务 企业合并
119
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浙江万鼎信息技 医疗软件、硬件 非同一控制下的
浙江 杭州 92.76%
术有限公司 及维护服务 企业合并
宁波金仕达卫宁 医疗软件、硬件
浙江 宁波 51.00% 投资设立
软件有限公司 及维护服务
重庆金仕达卫宁 医疗软件、硬件
重庆 重庆 51.00% 投资设立
软件有限公司 及维护服务
黑龙江金仕达卫 医疗软件、硬件
黑龙江 大庆 51.00% 投资设立
宁软件有限公司 及维护服务
四川卫宁软件有 医疗软件、硬件
四川 成都 51.00% 投资设立
限公司 及维护服务
广东卫宁软件有 医疗软件、硬件
广东 广州 51.00% 投资设立
限公司 及维护服务
合肥汉思信息技 医疗软件、硬件 非同一控制下的
安徽 合肥 51.00%
术有限责任公司 及维护服务 企业合并
深圳卫宁中天软 医疗软件、硬件 非同一控制下的
深圳 深圳 90.00%
件有限公司 及维护服务 企业合并
互联网科技领
域、计算机信息
科技、健康科技
卫宁互联网科技 领域内的技术开
上海 上海 100.00% 投资设立
有限公司 发、技术转让、
技术服务、技术
咨询；软件、硬
件及维护服务
北京卫宁软件有 医疗软件、硬件
北京 北京 100.00% 投资设立
限公司 及维护服务
浙江卫宁软件有 医疗软件、硬件
浙江 杭州 100.00% 投资设立
限公司 及维护服务
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
新疆金仕达卫宁软件有
49.00% 1,398,267.84 11,844,520.08
限公司
上海天健源达信息科技
49.00% -215,524.62 10,480,267.73
有限公司
浙江万鼎信息技术有限
7.24% -67,361.63 850,233.99
公司
120
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
宁波金仕达卫宁软件有
49.00% -129,622.34 -55,245.14
限公司
重庆金仕达卫宁软件有
49.00% -262,336.54 -18,278.73
限公司
黑龙江金仕达卫宁软件
49.00% -373,019.98 38,904.68
有限公司
四川卫宁软件有限公司 49.00% 126,617.37 1,106,617.37
广东卫宁软件有限公司 49.00% -285,564.81 1,674,435.19
合肥汉思信息技术有限
49.00% 841,828.69 7,006,618.88
责任公司
深圳卫宁中天软件有限
10.00% 309,055.47 327,052.31
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
新疆金
仕达卫
32,953,7 384,753. 33,338,4 9,245,09 295,820. 9,540,91 32,713,7 386,678. 33,100,4 11,860,6 295,820. 12,156,4
宁软件
16.61 32 69.93 8.91 00 8.91 34.24 91 13.15 49.96 00 69.96
有限公
司
上海天
健源达
51,062,9 3,577,51 54,640,4 31,145,2 68,492.7 31,213,7 55,547,4 3,680,28 59,227,7 35,303,6 57,430.2 35,361,1
信息科
81.31 3.87 95.18 16.58 0 09.28 68.61 9.60 58.21 95.92 2 26.14
技有限
公司
浙江万
鼎信息 10,961,1 5,081,39 16,042,5 4,271,10 27,918.8 4,299,02 11,845,6 5,211,00 17,056,6 4,372,74 4,382,64
9,900.00
技术有 93.84 2.49 86.33 4.11 7 2.98 12.59 9.89 22.48 9.84 9.84
限公司
宁波金
仕达卫
1,376,08 244,798. 1,620,88 1,434,93 178,741. 1,613,67 34,128.3 34,128.3
宁软件 5,875.40 5,875.40
6.93 40 5.33 2.01 66 3.67 6 6
有限公
司
重庆金 299,261. 622,512. 921,774. 959,077. 959,077. 244,168. 472,716. 716,884. 218,807. 218,807.
仕达卫 66 74 40 94 94 24 28 52 37 37
121
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
宁软件
有限公
司
黑龙江
金仕达
179,793. 957,937. 1,137,73 1,058,33 1,058,33 230,185. 776,779. 1,006,96 166,301. 166,301.
卫宁软
61 72 1.33 4.02 4.02 17 15 4.32 75 75
件有限
公司
四川卫
宁软件 5,603,49 387,543. 5,991,03 2,712,63 2,712,63
有限公 1.82 50 5.32 2.52 2.52
司
广东卫
宁软件 3,363,51 240,512. 3,604,03 186,816. 186,816.
有限公 9.23 36 1.59 91 91
司
合肥汉
思信息
28,457,4 840,658. 29,298,1 14,985,8 13,080.0 14,998,8
技术有
46.18 49 04.67 02.47 0 82.47
限责任
公司
深圳卫
宁中天 10,086,8 9,236,56 19,323,4 16,052,8 16,052,8
软件有 31.65 9.62 01.27 78.18 78.18
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
新疆金仕达
11,803,113.2
卫宁软件有 6,397,518.79 2,853,607.83 2,853,607.83 810,395.77 1,890,637.60 1,890,637.60 -1,530,258.52
5
限公司
上海天健源
达信息科技 6,322,064.96 -439,846.17 -439,846.17 3,559.14 7,064,847.61 285,796.83 285,796.83 -5,395,675.30
有限公司
浙江万鼎信
息技术有限 3,328,600.29 -930,409.29 -930,409.29 -2,892,852.24 1,235,974.09 -1,157,659.84 -1,157,659.84 -1,996,236.44
公司
宁波金仕达
卫宁软件有 -264,535.38 -264,535.38 -354,747.88 -54,849.39 -54,849.39 -400,153.89
限公司
122
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
重庆金仕达
卫宁软件有 309,701.31 -535,380.69 -535,380.69 173,888.69 -594,067.75 -594,067.75 -830,767.19
限公司
黑龙江金仕
达卫宁软件 341,691.04 -761,265.26 -761,265.26 -133,750.12 -331,757.82 -331,757.82 -506,937.89
有限公司
四川卫宁软
4,521,459.32 258,402.80 258,402.80 -2,536,860.31
件有限公司
广东卫宁软
-582,785.32 -582,785.32 -1,258,889.70
件有限公司
合肥汉思信
息技术有限 6,945,002.75 1,718,017.73 1,718,017.73 -723,616.76
责任公司
深圳卫宁中
天软件有限 6,327,046.90 3,090,554.70 3,090,554.70 -1,151,940.94
公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2016年5月1日，公司以2,800万元购买北京宇信网景信息技术有限公司少数股东合计持有宇信网景20%的股权，公司持
有宇信网景的股权比例由80%增加到100%，导致公司在宇信网景的所有者权益份额发生变化。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
北京宇信网景信息技术有限公司
--现金 28,000,000.00
购买成本/处置对价合计 28,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 9,390,182.72
差额 18,609,817.28
其中：调整资本公积 -18,609,817.28
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
123
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上海金仕达卫宁
医疗软件、硬件
软件科技有限公 上海 上海 50.00% 权益法
及维护服务
司
浙江纳里健康科
技有限公司（原
名“浙江绎盛谷 浙江 宁波 医疗软件及服务 20.00% 权益法
信息技术有限公
司”）
ODIN
HEALTH 新西兰 奥克兰 医疗软件及服务 30.00% 权益法
LIMITED
健康、计算机、
上海钥世圈云健 软件科技专业领
康科技发展有限 上海 上海 域内从事技术开 32.65% 权益法
公司 发、技术咨询等
服务
北京梦天门科技 因特网信息服务
北京 北京 25.00% 权益法
股份有限公司 业务
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
ODIN 上海钥世圈云 上海金仕达卫 北京梦天门科 ODIN
浙江纳里健康 浙江纳里健康
HEALTH 健康科技发展 宁软件科技有 技股份有限公 HEALTH
科技有限公司 科技有限公司
LIMITED 有限公司 限公司 司 LIMITED
流动资产 20,213,031.51 269,338.96 9,902,429.36 170,201,687.96 42,505,295.94 38,571,620.34 1,551,194.11
非流动资产 4,099,078.26 321,564.19 5,385,618.35 26,845,095.64 28,879,284.06 1,755,168.35 51,439.11
资产合计 24,312,109.77 590,903.15 15,288,047.71 197,046,783.60 71,384,580.00 40,326,788.69 1,602,633.22
流动负债 3,659,002.33 1,079,572.98 846,602.60 6,030,625.38 10,762,935.41 5,524,867.47 1,033,363.62
非流动负债 547,425.00 247,711.40
负债合计 3,659,002.33 1,079,572.98 846,602.60 6,030,625.38 11,310,360.41 5,772,578.87 1,033,363.62
归属于母公司
20,653,107.44 -488,669.83 14,441,445.11 191,016,158.22 60,074,219.59 34,554,209.82 569,269.60
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 4,130,621.49 -146,600.95 4,714,698.59 95,508,079.11 15,018,554.90 4,753,875.08 170,780.88
额
--商誉 23,094,057.87 2,975,959.68 634,577.23 319,696,038.60 77,224,405.23 15,689,300.08 2,891,737.53
对联营企业权 27,224,679.36 2,829,358.73 5,349,275.82 415,204,117.71 92,242,960.13 20,443,175.16 3,062,518.41
124
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
益投资的账面
价值
营业收入 2,832,302.32 1,642,667.39 635,934.38 45,754.72 8,327,239.97 5,757,467.96 51,761.31
净利润 -16,092,478.99 -1,607,988.93 -3,614,801.29 -2,090,764.58 2,305,040.53 2,215,875.78 -2,294,149.47
综合收益总额 -16,092,478.99 -1,607,988.93 -3,614,801.29 -2,090,764.58 2,305,040.53 2,215,875.78 -2,294,149.47
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司的实际控制人情况
与本公司关系 年末对本公司的持股比 年末对本公司的表决权
关联方名称 企业类型
例（%） 比例（%）
周炜 自然人 实际控制人 15.63 15.63
王英（注） 自然人 实际控制人 9.28 9.28
注：王英与周炜系夫妻关系，为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是周炜、王英夫妻。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海金仕达卫宁软件科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
125
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
周炜 55,000,000.00 2015 年 07 月 24 日 2016 年 07 月 24 日 是
周炜 25,000,000.00 2015 年 07 月 30 日 2016 年 07 月 30 日 是
周炜 20,000,000.00 2015 年 08 月 16 日 2016 年 08 月 16 日 是
周炜 20,000,000.00 2016 年 02 月 14 日 2017 年 02 月 14 日 否
126
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
周炜 50,000,000.00 2016 年 05 月 12 日 2017 年 05 月 12 日 否
周炜 50,000,000.00 2016 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 29 日 否
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
上海金仕达卫宁软件科技有
应付账款 604,964.00
限公司
127
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
2016年6月13日，本公司与周炜先生签署股权转让协议，公司使用自有资金263.28万元收购周炜先生持有钥世圈13.164%
的股权。本次交易后，公司持有钥世圈45.811%的股权，周炜先生不再持有钥世圈的股权。公司已于2016年7月18日支付周
炜先生股权转让款263.28万元，相关工商变更登记手续于2016年7月完成。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 1,465,408.00
公司本期失效的各项权益工具总额 458,489.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 注 1、注 2、注 3、注 4
注1：首次授予期权有效期为自股票期权授权之日起5年。预留部分期权的有效期为自预留部分期权授权日起4年，本计
划授予的股票期权自本期激励计划授予日起满12个月后，激励对象应在未来48个月内分四期行权。本次授予期权行权期及各
期行权时间安排如表所示：
可行权数量占获授期
行权期 行权安排
权数量比例
第一个行权期 自授权日起12个月后的首个交易日起至授权日起24个月内的最 25%
后一个交易日当日止
第二个行权期 自授权日起24个月后的首个交易日起至授权日起36个月内的最 25%
后一个交易日当日止
第三个行权期 自授权日起36个月后的首个交易日起至授权日起48个月内的最 25%
后一个交易日当日止
第四个行权期 自授权日起48个月后的首个交易日起至授权日起60个月内的最 25%
后一个交易日当日止
股票期权的主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，以2011年营业收入为基数，2012-2015年的营业收入增长
率相比2011年分别不低于20%，45%，75%，105%；净利润增长率相比2011年，2012-2015年分别不低于20%，45%，75%，
105%。其中“净利润”指扣除非经常性损益后的净利润。
2014年4月17日，公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过《关于股票期权激励计划所涉首次授予激励对象、期
权数量和行权价格调整的议案》，将首次授予期权行权价格由18.78 元调整到9.292 元。
2015年4月22日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过《关于公司2012年股票期权激励计划所涉激励对象、期
权数量和行权价格调整的议案》，将首次授予期权行权价格由9.292元调整到3.66元。
2016年5月5日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过《关于公司2012年股票期权激励计划所涉激励对象、期
权数量和行权价格调整的议案》，将首次授予期权行权价格由3.66元调整到2.56元。
注2：公司于2013年7月19日分别召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第十二次会议,审议通过了《关于公司
股票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，根据公司《股票期权激励计划（草案修订稿）》的规定，预留授予
期权自首次授予日起满12个月后，在满足行权条件时，激励对象在未来36个月内分三次分别按照1/3:1/3:1/3的比例行权获授
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期权。
预留授予期权的行权比例和主要行权条件如下：
行权期 公司业绩目标 行权比例
第一个行权期 2013年营业收入相比于2011年增长率不低于45%， 1/3
2013年净利润相比于2011年增长率不低于45%
第二个行权期 2014年营业收入相比于2011年增长率不低于75%， 1/3
2014年净利润相比于2011年增长率不低于75%。
第三个行权期 2015年营业收入相比于2011年增长率不低于105%， 1/3
2015年净利润相比于2011年增长率不低于105%。
其中“净利润”指扣除非经常性损益后的净利润。
2014年4月17日，公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过《关于股票期权激励计划所涉首次授予激励对象、期
权数量和行权价格调整的议案》，将预留授予期权行权价格由48.90元调整到24.356元。
2015年4月22日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过《关于公司2012年股票期权激励计划所涉激励对象、期
权数量和行权价格调整的议案》，将预留授予期权行权价格由24.356元调整到9.69元。
2016年5月5日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过《关于公司2012年股票期权激励计划所涉激励对象、期
权数量和行权价格调整的议案》，将预留授予期权行权价格由9.69元调整到6.86元。
注3：公司于2014年11月6日分别召开第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于
2014年股票期权激励计划首次授予期权相关事项的议案》，本期股票期权自本期激励计划首次授予日起满12个月后，激励对
象应在未来48个月内分四期行权。首次授予期权的行权期及各期行权时间安排如表所示：
可行权数量占获授期
行权期 行权安排
权数量比例
第一个行权期 自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次授权日起24个月内的最 25%
后一个交易日当日止
第二个行权期 自首次授权日起24个月后的首个交易日起至首次授权日起36个月内的最 25%
后一个交易日当日止
第三个行权期 自首次授权日起36个月后的首个交易日起至首次授权日起48个月内的最 25%
后一个交易日当日止
第四个行权期 自首次授权日起48个月后的首个交易日起至首次授权日起60个月内的最 25%
后一个交易日当日止
本期股票期权激励计划有效期内，以2013年营业收入为基数，2014-2017年的营业收入增长率相比2013年分别不低于
25%，60%，100%，150%；净利润增长率相比2013年，2014-2017年分别不低于30%，70%，125%，200%。其中“净利润”
指扣除非经常性损益后的净利润。
2015年4月22日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过《关于公司2014年股票期权激励计划所涉激励对象、期
权数量和行权价格调整的议案》，将首次授予期权行权价格由46.15元调整到18.41元。
2016年5月5日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过《关于公司2014年股票期权激励计划所涉激励对象、期
权数量和行权价格调整的议案》，将首次授予期权行权价格由18.41元调整到13.09元。
注4：公司于2015年6月17日分别召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议,审议通过了《关于公司2014
年股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，董事会同意授予53名激励对象187.5万份股票期权，授予日为2015年6
月17日，行权价格为80.9元。根据公司《股票期权激励计划（草案修订稿）》的规定，预留授予期权自首次授予日起满12个
月后，在满足行权条件时，激励对象在未来36个月内分三次分别按照1/3:1/3:1/3的比例行权获授期权。
预留授予期权的行权比例和主要行权条件如下：
行权期 公司业绩目标 行权比例
第一个行权期 自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次授权日起24个月 33%
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
内的最后一个交易日当日止
第二个行权期 自首次授权日起24个月后的首个交易日起至首次授权日起36个月 33%
内的最后一个交易日当日止
第三个行权期 自首次授权日起36个月后的首个交易日起至首次授权日起48个月 34%
内的最后一个交易日当日止
本期股票期权激励计划有效期内，以2013年营业收入为基数，2015-2017年的营业收入增长率相比2013年分别不低于60%，
100%，150%；净利润增长率相比2013年，2015-2017年分别不低于70%，125%，200%。其中“净利润”指扣除非经常性损
益后的净利润。
2016年5月5日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过《关于公司2014年股票期权激励计划所涉激励对象、
期权数量和行权价格调整的议案》，将预留授予期权行权价格由80.90元调整到57.73元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
可行权权益工具数量的确定依据 职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 78,188,253.83
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,262,587.70
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）与本期企业收购相关的重要事项承诺详见附注八。
（2）公司全资子公司江苏金仕达卫宁软件有限公司以人民币6,500万元收购天津津微首佳软件技术有限公司剩余40%的
股权。截至本报告披露日，已支付人民币500万元。
（3）根据公司于2015年6月26日签订的《认购协议》，公司使用自有资金人民币4,000万元作为有限合伙人参与设立上
海千骥星鹤创业投资中心（有限合伙）。截至本报告披露日，累计支付人民币2,800万元。
130
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）与本期企业收购相关的或有对价事项详见附注八。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）2016年7月13日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司全资子公司对浙江纳里健康科技有限公司
增资的议案》，同意全资子公司卫宁互联网科技有限公司（以下简称“卫宁互联网”）以自有资金10,000万元对浙江纳里健
康科技有限公司(以下简称“纳里健康”)增资。本次增资后，纳里健康注册资本由3,500万元增加至9,333.33万元，卫宁互联
网持有纳里健康62.5%的股权，公司及卫宁互联网合计持有纳里健康70%的股权。截至本报告披露日，已支付2,000万元，工
商变更登记手续尚在办理过程中。
（2）2016年7月25日，钥世圈、本公司、国药健康实业（上海）有限公司、上海慧事投资有限公司与上海千骥星鹤创业
投资中心（有限合伙）（以下简称“千骥星鹤基金”）共同签署了《增资扩股协议》，同意千骥星鹤基金以人民币5,000万元
单方面对钥世圈增资。本次增资后，公司持有钥世圈38.176%的股权。相关工商变更登记手续于2016年8月完成。
（3）2016年7月，本公司使用自有资金投资新设全资子公司上海卫宁软件有限公司，相关工商登记手续于2016年8月完
成。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的财务信息
单位： 元
其他华东地
项目 上海 华东小计 华南 华中 华北 分部间抵销 合计
区
主营业务收 103,811,633. 84,160,904.3 187,972,537. 22,595,490.8 23,149,464.9 129,701,822. 363,419,316.
入 41 1 72 2 2 85 31
主营业务成 46,405,302.7 34,267,489.3 80,672,792.0 61,771,981.8 157,695,767.
7,681,518.95 7,569,474.30
本 7 1 8 5 18
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
6,811,79 6,811,794 4,903,4 4,903,435.0
独计提坏账准备的 1.51% 0.00% 1.25%
4.79 .79 35.00 0
应收账款
按信用风险特征组
442,559, 46,238,2 396,321,6 383,445 48,203,08 335,242,30
合计提坏账准备的 98.02% 10.45% 97.90% 12.57%
886.75 38.65 48.10 ,394.44 4.70 9.74
应收账款
单项金额不重大但
2,116,06 2,116,062 3,310,8 1,367,515 1,943,384.0
单独计提坏账准备 0.47% 0.00% 0.85% 41.30%
2.90 .90 99.00 .00 0
的应收账款
451,487, 46,238,2 405,249,5 391,659 49,570,59 342,089,12
合计 100.00% 10.24% 100.00% 12.66%
744.44 38.65 05.79 ,728.44 9.70 8.74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
新疆金仕达卫宁软件有
4,155,389.79 预计无回收风险
限公司
山西金仕达卫宁软件科
1,428,205.00 预计无回收风险
技有限公司
北京宇信网景信息技术
1,228,200.00 预计无回收风险
有限公司
合计 6,811,794.79 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
132
卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1 年以内分项
1 年以内小计 318,812,085.31 15,940,604.26 5.00%
1至2年 66,402,804.70 6,640,280.47 10.00%
2至3年 39,351,967.60 11,805,590.28 30.00%
3至4年 10,182,021.79 5,091,010.90 50.00%
4至5年 5,251,273.04 4,201,018.43 80.00%
5 年以上 2,559,734.31 2,559,734.31 100.00%
合计 442,559,886.75 46,238,238.65
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,332,361.05 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计 坏账准备
单位名称 期末余额
数的比例 期末余额
合肥市第一人民医院 12,532,950.00 2.78% 906,276.50
石河子大学医学院第一附属医院 9,642,850.00 2.14% 482,142.50
内蒙古自治区人民医院 9,071,050.00 2.01% 1,203,152.50
广西壮族自治区妇幼保健院 8,235,230.00 1.82% 411,761.50
宿迁市第一人民医院 8,136,312.40 1.80% 406,815.62
合 计 47,618,392.40 10.55% 3,410,148.62
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
117,315, 117,315,8 115,856 115,856,58
独计提坏账准备的 73.73% 78.49%
867.18 67.18 ,583.25 3.25
其他应收款
按信用风险特征组
41,730,0 3,840,13 37,889,88 31,681, 4,838,819 26,842,910.
合计提坏账准备的 26.23% 9.20% 21.46% 15.27%
19.88 8.68 1.20 729.42 .37 05
其他应收款
单项金额不重大但
67,589.8 77,996.
单独计提坏账准备 0.04% 67,589.80 0.05% 77,996.19
0 19
的其他应收款
159,113, 3,840,13 155,273,3 147,616 4,838,819 142,777,48
合计 100.00% 2.41% 100.00% 3.28%
476.86 8.68 38.18 ,308.86 .37 9.49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏金仕达卫宁软件有
69,940,000.00 预计无回收风险
限公司
暂估增值税进项税 23,599,894.79 预计无回收风险
股票期权行权款 13,290,520.00 预计无回收风险
深圳卫宁中天软件有限
8,187,256.46 预计无回收风险
公司
软件产品增值税即征即
1,298,195.93 预计无回收风险
退款
卫宁互联网科技有限公
1,000,000.00 预计无回收风险
司
合计 117,315,867.18 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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1 年以内小计 29,435,582.30 1,478,698.63 5.00%
1至2年 9,317,956.11 931,795.61 10.00%
2至3年 1,623,481.47 487,044.44 30.00%
3至4年 666,000.00 333,000.00 50.00%
4至5年 387,000.00 309,600.00 80.00%
5 年以上 300,000.00 300,000.00 100.00%
合计 41,730,019.88 3,840,138.68
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 998,680.69 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 79,194,846.26 87,964,996.19
投标/履约保证金 25,813,163.32 20,837,646.70
暂估增值税进项税 23,599,894.79 17,301,363.32
股票期权行权款 13,290,520.00 6,098,532.33
押金、备用金 12,658,308.59 9,043,099.28
软件产品增值税即征即退款 1,298,195.93 4,568,724.45
其他 3,258,547.97 1,801,946.59
合计 159,113,476.86 147,616,308.86
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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江苏金仕达卫宁软件
关联方往来款 69,940,000.00 1 年以内/1-2 年 43.96%
有限公司
暂估增值税进项税 暂估增值税进项税 23,599,894.79 1 年以内 14.83%
中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公 股票期权行权款 13,290,520.00 1 年以内 8.35%
司
深圳卫宁中天软件有
关联方往来款 8,187,256.46 1 年以内 5.15%
限公司
上海灵筱文化传播有
押金 2,254,751.00 1 年以内 1.42% 112,737.55
限公司
合计 -- 117,272,422.25 -- 73.70% 112,737.55
（5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
软件产品增值税即征即 软件产品增值税即征即 2016 年 8 月批复及税收
1,298,195.93 1 年以内
退款 退款 退还书
合计 -- 1,298,195.93 -- --
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 550,382,143.18 550,382,143.18 469,130,000.00 0.00 469,130,000.00
对联营、合营企
228,404,353.15 228,404,353.15 23,505,693.57 0.00 23,505,693.57
业投资
合计 778,786,496.33 778,786,496.33 492,635,693.57 0.00 492,635,693.57
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
江苏金仕达卫宁
10,000,000.00 10,000,000.00
软件有限公司
上海金仕达卫宁 26,000,000.00 26,000,000.00
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软件科技有限公
司
西安金仕达卫宁
5,000,000.00 5,000,000.00
软件有限公司
新疆金仕达卫宁
2,550,000.00 2,550,000.00
软件有限公司
山西金仕达卫宁
软件科技有限公 283,000,000.00 283,000,000.00
司
北京宇信网景信
46,000,000.00 28,000,000.00 74,000,000.00
息技术有限公司
上海天健源达信
20,000,000.00 20,000,000.00
息科技有限公司
杭州东联软件有
40,000,000.00 40,000,000.00
限公司
浙江万鼎信息技
32,500,000.00 32,500,000.00
术有限公司
黑龙江金仕达卫
1,020,000.00 1,020,000.00
宁软件有限公司
宁波金仕达卫宁
2,040,000.00 2,040,000.00
软件有限公司
重庆金仕达卫宁
1,020,000.00 1,020,000.00
软件有限公司
四川卫宁软件有
2,040,000.00 2,040,000.00
限公司
广东卫宁软件有
2,040,000.00 2,040,000.00
限公司
合肥汉思信息技
43,350,000.00 43,350,000.00
术有限责任公司
深圳卫宁中天软
29,822,143.18 29,822,143.18
件有限公司
浙江卫宁软件有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
北京卫宁软件有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
合计 469,130,000.00 107,252,143.18 26,000,000.00 550,382,143.18
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江纳里
20,443,17 10,000,00 -3,218,49 27,224,67
健康科技
5.16 0.00 5.80 9.36
有限公司
ODIN
3,062,518 249,237.0 -482,396. 2,829,358
HEALTH
.41 0 68 .73
LIMITED
上海钥世
圈云健康 6,529,400 -1,180,12 5,349,275
科技发展 .00 4.18 .82
有限公司
北京梦天
门科技股 91,666,70 576,260.1 92,242,96
份有限公 0.00 3 0.13
司
上海金仕
达卫宁软 -1,045,38 101,803,4 100,758,0
件科技有 2.29 61.40 79.11
限公司
23,505,69 108,445,3 -5,350,13 101,803,4 228,404,3
小计
3.57 37.00 8.82 61.40 53.15
23,505,69 108,445,3 -5,350,13 101,803,4 228,404,3
合计
3.57 37.00 8.82 61.40 53.15
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 259,340,348.09 126,375,728.55 180,649,917.76 82,580,095.37
合计 259,340,348.09 126,375,728.55 180,649,917.76 82,580,095.37
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,350,138.82
处置长期股权投资产生的投资收益 87,833,252.34
合计 82,483,113.52
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -39,088.60
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,223,421.24
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 129,679.72
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
408,705,000.18
计量产生的利得
减：所得税影响额 61,651,212.00
少数股东权益影响额 71,096.47
合计 349,296,704.07 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 26.23% 0.5294 0.5216
扣除非经常性损益后归属于公司
4.59% 0.0927 0.0914
普通股股东的净利润
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签字的2016年半年度报告文本原稿。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其它相关资料。
卫宁健康科技集团股份有限公司
法定代表人：
周 炜
二○一六年八月二十五日
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