卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
卫宁健康科技集团股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人周炜、主管会计工作负责人王利及会计机构负责人(会计主管人
员)陈旭纹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，均不构成公司对任
何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够认识，
并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
请投资者认真阅读本半年度报告全文，并注意公司可能存在的公司规模迅
速扩张带来人才上的瓶颈、新技术、新需求带来的不确定性风险、行业竞争进
一步加剧的风险、公司规模扩张带来的管理风险、收款及经营业绩的季节性波
动风险，敬请广大投资者注意投资风险。详见本半年度报告“第四节 经营情况
讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................6
第三节 公司业务概要 .........................................................................................................................................................................10
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................12
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................23
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................29
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................36
第九节 公司债相关情况 .....................................................................................................................................................................38
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................................................39
第十一节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................135
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、股份公司、卫宁软件、卫宁 卫宁健康科技集团股份有限公司（原上海金仕达卫宁软件股份有限公
指
健康 司）
控股股东、实际控制人 指 周炜、王英夫妇
会计师、华普天健 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
律师、上海广发 指 上海市广发律师事务所
公司全资子公司、江苏卫宁软件有限公司（原江苏金仕达卫宁软件有
江苏卫宁 指
限公司）
公司全资子公司、西安卫宁软件有限公司（原西安金仕达卫宁软件有
西安卫宁 指
限公司）
公司全资子公司、山西卫宁软件有限公司（原山西金仕达卫宁软件科
山西卫宁 指
技有限公司）
杭州东联 指 公司全资子公司、杭州东联软件有限公司
宇信网景 指 公司全资子公司、北京宇信网景信息技术有限公司
互联网科技 指 公司全资子公司、卫宁互联网科技有限公司
北京卫宁 指 公司全资子公司、北京卫宁软件有限公司
浙江卫宁 指 公司全资子公司、浙江卫宁软件有限公司
上海卫宁 指 公司全资子公司、上海卫宁软件有限公司
浙江万鼎 指 公司控股子公司、浙江万鼎信息技术有限公司
新疆卫宁 指 公司控股子公司、新疆金仕达卫宁软件有限公司
公司控股子公司、重庆卫宁软件有限公司（原重庆金仕达卫宁软件有
重庆卫宁 指
限公司）
公司控股子公司、黑龙江卫宁软件有限公司（原黑龙江金仕达卫宁软
黑龙江卫宁 指
件有限公司）
合肥汉思 指 公司控股子公司、合肥汉思信息技术有限责任公司
深圳卫宁 指 公司控股子公司、深圳卫宁中天软件有限公司
广东卫宁 指 公司控股子公司、广东卫宁软件有限公司
四川卫宁 指 公司控股子公司、四川卫宁软件有限公司
宁波卫宁 指 公司控股子公司、宁波金仕达卫宁软件有限公司
公司控股孙公司、纳里健康科技有限公司（原浙江纳里健康科技有限
纳里健康 指
公司）
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津微首佳 指 公司控股孙公司、天津津微首佳软件技术有限公司
上海天健 指 上海天健源达信息科技有限公司
股东大会 指 卫宁健康科技集团股份有限公司股东大会
董事会 指 卫宁健康科技集团股份有限公司董事会
监事会 指 卫宁健康科技集团股份有限公司监事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国结算深圳分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《卫宁健康科技集团股份有限公司章程》
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 卫宁健康 股票代码 300253
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 卫宁健康科技集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 卫宁健康
公司的外文名称（如有） Winning Health Technology Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Winning Health
公司的法定代表人 周炜
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 靳茂 徐子同
上海市静安区寿阳路 99 弄 9 号卫宁健康 上海市静安区寿阳路 99 弄 9 号卫宁健康
联系地址
大厦 大厦
电话 021-80331033 021-80331033
传真 021-80331001 021-80331001
电子信箱 wndsh@winning.com.cn wndsh@winning.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 上海市浦东新区上南路 4184 号 258 室
公司注册地址的邮政编码 200124
公司办公地址 上海市静安区寿阳路 99 弄 9 号卫宁健康大厦
公司办公地址的邮政编码 200072
公司网址 www.winning.com.cn
公司电子信箱 wndsh@winning.com.cn
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2017 年 01 月 13 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《关于公司办公地址搬迁及联系方式变更的公
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告》（公告编号：2017-002）
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
上海市浦东新区
2016 年 01 月 08 913100007598740 913100007598740 913100007598740
报告期初注册 上南路 4184 号
日 61E 61E 61E
258 室
上海市浦东新区
2017 年 02 月 27 913100007598740 913100007598740 913100007598740
报告期末注册 上南路 4184 号
日 61E 61E 61E
258 室
临时公告披露的指定网站查
2017 年 03 月 02 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn《关于公司完成注册资本工商变更登记的公告》（公告编号：
询索引（如有） 2017-011）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 420,290,638.31 363,419,316.31 15.65%
归属于上市公司股东的净利润（元） 89,122,983.28 423,452,714.73 -78.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
85,339,176.56 74,156,010.66 15.08%
益后的净利润（元）
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经营活动产生的现金流量净额（元） -220,760,561.02 -54,612,996.67 -304.23%
基本每股收益（元/股） 0.0562 0.2786 -79.83%
稀释每股收益（元/股） 0.0558 0.2745 -79.67%
加权平均净资产收益率 3.74% 26.23% -22.49%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,374,495,064.74 3,346,709,238.64 0.83%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,414,242,004.89 2,339,242,177.78 3.21%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0557
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,194,932.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,364,825.12
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 248,549.57
减：所得税影响额 712,986.81
少数股东权益影响额（税后） 311,513.97
合计 3,783,806.72 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司自成立至今一直集研发、销售和技术服务为一体，为客户提供“一体化”等解决方案，是一家专注于医疗健康信息化
的上市公司，致力于提供医疗健康卫生信息化解决方案，不断提升人们的就医体验和健康水平。通过持续的技术创新，自主
研发适应不同应用场景的产品与解决方案，业务覆盖智慧医院、区域卫生、基层卫生、公共卫生、医疗保险、健康服务等领
域，是中国医疗健康信息行业最具竞争力的整体产品、解决方案与服务供应商。
报告期内，公司继续深化“双轮驱动”发展战略，在快速发展传统医疗卫生信息化业务的同时，推动互联网+健康服务业
务发展，创新和践行公司“4+1”战略（云医、云康、云险、云药+创新服务平台）。公司在保持传统的经营模式基础上，积极
探索新产品的销售模式，有效利用自身资源积极推进外延式发展战略，实现公司资源最优整合，确保公司持续快速发展。
各类产品具体业绩情况详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”中“二、主营业务分析”。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
固定资产较年初增加 322,656,319.54 元，主要是报告期内总部基地大楼部分完工结
固定资产
转至固定资产所致。
无形资产较年初增加 72,824,505.61 元，主要是报告期内主要系报告期内开发项目
无形资产
转入无形资产。
在建工程较年初减少 315,300,141.94 元，主要是报告期内总部基地大楼部分完工结
在建工程
转至固定资产所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
1、领先的行业地位和提供整体解决方案的能力
依托完备的产品线，丰富的项目运作能力和突出的研发实力，使公司在医疗信息化行业有较高的知名度和行业地位，公
司服务内容覆盖医疗信息系统的全生命周期，广泛应用于医疗机构、卫生管理机构等。通过遍布全国的销售服务网络、专业
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创新的技术服务支持团队以及优于业界的服务标准，为广大客户提供更优质贴心的服务。
2、技术力量优势
公司自成立以来，一直坚持研发优先和人才优先战略，重视自主研发、技术积累和优秀人才储备。同时，凭借对医疗信
息化行业的管理模式、业务模式等有长期、深入及全面的理解，公司的技术团队始终放眼并耕耘于科技前沿，使我们的产品、
维护和技术保障都能达到一个超出客户满意的水平。在创新业务领域，公司做了大量的研究，形成了自有的“优势资源带动、
本地化项目推进、标准化规范复制、多元化服务衔接”的互联网健康服务模式，创立了纳里健康、诊捷等优势产品及服务形
态。
3、市场渠道优势
目前，公司服务的医疗机构数量超过5,000家，是同行业客户覆盖最广的公司之一，数量众多且优质的客户资源，使公
司在推广新技术、应用新产品、提升新型增值服务时能被市场迅速接受。另外通过区域化经营、集中式管理以及本地化服务
相结合的模式，为广大用户提供高效的本地化一站式贴切服务。
4、人才优势
公司不断吸纳各类人才，重视岗位培训与考核，形成了一支架构完备、有良好梯队配置的专业工作团队，无论是研发团
队、销售团队还是服务团队都具备良好的知识水平、职业素养和服务精神，能够为客户提供专业周到的服务。此外，公司设
置了合理的薪酬激励机制，为激励和吸引人才创造了有利条件。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
1、经营情况
报告期内，公司坚持执行传统业务与创新业务共同发展的双轮驱动战略，随着内生式增长及外延式扩张业务布局的深入，
公司拓展一批新客户，医院条线新拓展南宁市第五人民医院、瑞丽景成医院有限公司、阜阳市第六人民医院等一批重要客户；
公卫条线在地域上对天津、重庆、安徽、江苏等地有了新突破，并持续开拓安徽、贵州、浙江省级等项目；行业领域上对中
医馆、远程医疗、医养结合等领域有持续性的推动及落地，在区域卫生信息化方面，承建的张家港区域卫生信息平台通过了
2016年度国家医疗健康信息互联互通标准化成熟度测评五级乙等，为截至目前全国首家也是唯一一家通过五级测评的单位，
区域卫生信息化达居于国内领先水平。报告期内，实现营业收入42,029.06万元，同比增长15.65%；营业利润8,447.99万元，
同比下降81.77%；利润总额8,974.31万元，同比下降81.69%；归属于上市公司股东的净利润8,912.30万元，同比下降78.95%；
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润8,533.92万元，同比增长15.08%
2、研发创新情况
报告期内，公司坚持立足社会发展和客户需求，在传统的医疗卫生信息化领域，着力于新产品的开发和老产品的升级。
同时结合公司“双轮驱动”发展模式中创新领域的布局，积极拓展互联网+健康服务业务和“4+1”（即云医、云康、云药、云险
+创新服务平台）发展模式。报告期内，公司研发投入10,874.82万元，比上年同期增长88.98%，占营业收入的25.87%。其中
资本化金额6,162.59万元，占营业收入的14.58%；费用化金额4,746.60万元，占营业收入的11.29%。
医院信息化方面，为满足医院信息化建设不断规范化、科学化、体系化的要求，针对互联互通、HIMSS、电子病历评
级等国内外主流信息化建设评级标准，对相关的软件系统进行功能完善，这些工作大大加强了公司产品的针对性，提高了市
场竞争力。为帮助医院管理者更好地进行经营决策，公司对相关的决策支持软件系统做了相应的改造，新增多种对医院管理
意义重大的数据统计分析功能，并实现了便捷的可视化分析。另外，针对护理信息系统NIS，新开发护理质量敏感指标管理
子系统，便于医院进行敏感指标管理，提高数据统计效率；同时新开发医务通护理版，实现医院护理管理人员，随时随地查
看护理相关管理内容、进行护理查房等；新开发的知识库系统，帮助临床医护人员在医疗工作中实时获取相关医学信息以及
相关临床决策支持，从而降低医疗差错率，提高工作效率。
公共卫生及医技产品方面，为提升资源利用，提供更加完善的解决方案，报告期内，公司主要着力于产品整合，实现各
研发中心同类产品优势互补、深度融合，优化医联体、分级诊疗、智慧社区、医养结合等热点性的解决方案。对区域平台进
行了重组，形成独立的卫宁健康行业通用组件，实现轻量化实施和模块化组装；数据交换组件、数据治理组件，保障了数据
更加稳定、安全、高效；BI组件进一步丰富综合监管的指标维度，大大提升操作便捷性和展示的多样性；大数据组件打造了
专病科研平台和疾病画像组件，实现医疗大数据应用的新突破。研发医养结合产品，为区域型养老和机构型养老提供信息化
支撑；移动医护端、老人端APP及智能穿戴的应用，为远程健康监测、居家养老服务提供更加便捷的途径。移动家庭医生，
实现家庭医生上门服务更全面、操作更便捷、数据更准确；家庭医生健康管理产品，实现了对签约居民从健康评估到干预方
案和服务计划的全流程、个性化和精细化的健康管理，进一步深化了家庭医生的服务。LIS6.0版本，采用公司最新的行业组
件，实现实验室“人、机、料、法、环”全方位覆盖，实现分子生物、基因测序报告等新兴领域覆盖，满足质控从结果到过程
质控，最终实现检验学到检验路径转变。
物流运管方面，继续打造药品SPD和医用耗材SPD两大主线产品；完成医药材供应链监管平台、院内物流运管平台两大
平台的应用交付；发布医疗设备管理系统、消毒供应追溯管理系统的优化新版。同时，已建立院内物流服务实体运营中心，
推进住院、静配精细化现场管理。
创新领域方面，作为集团旗下从事药事管理和运营的公司，上海钥世圈云健康科技发展有限公司收购无锡星洲百姓人家
药店连锁有限公司，双方将共同打造“医药”线上线下整体联动的平台，形成以药品为核心的共享生态圈。健康保险方面，公
司与太保安联健康保险股份有限公司联合研发的数字化理赔平台在上海龙华医院上线，进一步布局互联网+模式下的保险服
务和金融服务领域，以形成保险+服务+健康的全生态布局。云医、云康方面，继续推进产品的服务覆盖面、医疗机构联接
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数及完善健康服务的产品功能。
此外，2017年初，公司成立人工智能（AI）实验室，旨在探索、应用医疗健康领域的新兴的人工智能研究，通过整合
公司医疗信息系统和人工智能技术的专长，研发易用、安全、可靠和可扩展的智能医疗健康数据分析算法、模型和系统。为
实现不同临床信息系统数据共享和临床科研的需要，在已有临床数据中心（CDR）的基础上构建了服务临床科研的大数据
平台。将原来分散在各个临床业务系统的病人院内全生命周期的临床数据集中整合，通过一系列分布式计算、自然语言处理、
机器学习和数据挖掘等技术构建起了探索性分析平台。针对某些临床常见问题（如社区获得性肺炎、抗生素滥用等），自动
发现对某种治疗方案有效的患者人群。同时通过将从复杂医学知识库挖掘的最佳治疗路径，与从数据分析找到的最佳临床实
践相融合。在医学影像人工智能方面，实验室探索研发了基于深度学习的智能肺结节检测CAD系统和智能骨龄评估系统并
已整合到公司PACS产品中，在医疗AI产业化道路上走出了重要的第一步。
实验室从成立之日起积极寻求与外部高校、医院的科研合作，先后与上海交大、复旦大学、合肥工业大学、中科院大学
以及多家医院签订合作协议、成立了联合实验室，并会同多个领域的专家针对医疗健康垂直领域就常见病、肿瘤、基因展开
深入研究。
AI实验室下一步将加快研究成果的转化，全面通过将大数据、人工智能等技术，转换成基础的公共技术，为企业自有的
产品赋能，从而更好的服务医疗机构和患者。
报告期内，公司获得软件著作权32项，包括卫宁健康扫码支付系统软件V1.0、卫宁健康统一支付平台软件V1.0、合理用
药智慧审方软件[简称：智慧审方软件]V1.0、电子病历软件[简称：CIS电子病历]V5.0、医联体管理信息系统软件[简称：
NETHIS]V1.0等，保障了公司核心技术权利并充分发挥自主知识产权优势，增强公司核心竞争力。
3、品牌宣传情况
报告期内，公司举办Winning World 2017 “锐洞察，智体验”大会，同与会者探讨了医疗信息化行业的发展，介绍了公司
未来的规划，并成功召开了2017新品发布仪式，向与会者展示了公司的产品蓝图，通过现场的互动讨论，收获了客户广泛的
好评和认可。报告期内，公司亮相2017中国卫生信息技术交流大会，介绍了公司新一代区域平台V5.5、张家港“医疗便民一
卡通”、统一支付平台、物流运管下的药品全程追溯等，并向广大客户提供了关于纳里健康云平台及大数据实践的演讲，极
大地提升公司品牌知名度和行业影响力。报告期内，在国际数据公司 (IDC, International Data Corporation) 发布的一份关于全
球医疗科技公司排名中，公司跻身前50，位列33名，为中国唯一一家上榜企业，彰显了公司在医疗健康科技行业的实力。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 420,290,638.31 363,419,316.31 15.65%
营业成本 201,676,144.44 157,695,767.18 27.89%
销售费用 66,139,157.55 57,324,792.51 15.38%
管理费用 95,923,093.39 82,598,338.20 16.13%
主要是利息支出减少所
财务费用 1,107,822.26 4,198,283.72 -73.61%
致。
所得税费用 7,048,435.94 65,915,608.63 -89.31% 主要是报告期内递延所
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得税费用减少所致。
主要是公司加大研发投
研发投入 108,748,165.96 57,545,341.88 88.98% 入力度，相应研发人员
工资等费用增加所致。
主要是报告期内经营活
经营活动产生的现金流
-220,760,561.02 -54,612,996.67 -304.23% 动现金支出同比增加所
量净额
致。
主要是报告期内购建长
投资活动产生的现金流 期资产和收购公司股权
-74,018,049.85 -480,308,654.78 -84.59%
量净额 支付的现金同比减少所
致。
主要是报告期内吸收投
筹资活动产生的现金流 资收到的现金及取得借
30,316,481.91 810,368,090.82 -96.26%
量净额 款收到现金同比减少所
致。
主要是报告期内吸收投
现金及现金等价物净增
-264,462,128.96 275,446,439.37 -196.01% 资收到的现金同比减少
加额
所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
医疗卫生信息化
420,290,638.31 201,676,144.44 52.02% 15.65% 27.89% -4.59%
行业
分产品
软件销售 236,158,349.10 64,103,428.02 72.86% 13.78% 19.22% -1.23%
硬件销售 123,009,346.02 104,204,040.40 15.29% 34.44% 45.06% -6.20%
技术服务 61,122,943.19 33,368,676.02 45.41% -5.03% 3.99% -4.73%
分地区
上海 88,959,677.74 40,354,511.43 54.64% -14.31% -13.04% -0.66%
其他华东地区 120,415,889.82 58,319,038.69 51.57% 43.08% 70.19% -7.71%
华东地区小计 209,375,567.56 98,673,550.12 52.87% 11.39% 22.31% -4.21%
华南 32,813,818.01 20,343,026.01 38.00% 45.22% 164.83% -28.00%
14
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
华中 24,211,423.91 8,219,674.16 66.05% 4.59% 8.59% -1.25%
华北 153,889,828.83 74,439,894.15 51.63% 18.65% 20.51% -0.74%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
按权益法核算的联营企业
投资收益 -11,716,339.69 -13.06% 否
投资收益
资产减值 -7,214,336.93 -8.04% 计提坏账损失 否
营业外收入 5,473,164.57 6.10% 收到政府补助等 否
营业外支出 209,968.44 0.23% 固定资产处置损失等 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 334,992,170.02 9.93% 599,709,145.38 17.92% -7.99%
应收账款 843,409,124.69 24.99% 718,377,078.94 21.47% 3.52%
存货 122,513,703.32 3.63% 91,825,792.47 2.74% 0.89%
长期股权投资 513,000,879.99 15.20% 508,839,488.45 15.20% 0.00%
固定资产 388,292,743.18 11.51% 65,636,423.64 1.96% 9.55%
在建工程 138,208,163.31 4.10% 453,508,305.25 13.55% -9.45%
短期借款 130,000,000.00 3.85% 240,000,000.00 7.17% -3.32%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,264,675.35 保函及银行承兑汇票保证金
15
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 6,264,675.35 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
4,750,000.00 562,749,500.00 -99.16%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 80,578.26
报告期投入募集资金总额 4,653.94
已累计投入募集资金总额 70,994.8
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2342 号文件核准，公司向特定对象非公开发行人民币普
通股（A 股）24,691,878 股，每股发行价格为 33.21 元，募集资金总额为人民币 820,017,268.38 元，扣除发行费用 14,234,700.51
后，实际募集资金净额为人民币 805,782,567.87 元，该募集资金已于 2016 年 3 月到位。上述募集资金到位情况已由华普天
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
健会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 3 月 2 日出具的会验字[2016]1142 号《验资报告》验证确认。公司对募集资
金采取了专户存储管理。
二、募集资金使用情况截至 2017 年 6 月 30 日止，累计使用 70,994.80 万元，其中，以前累计使用金额 66,340.86 万元，本
报告期内使用 4,653.94 万元，募集资金余额 10,042.75 万元（含专户利息扣除手续费金额 459.29 万元）存放于募集资金专
项账户进行管理。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
智慧医疗健康信息 2017 年
41,444.8 41,444.8 34,164.6
系统及其云服务模 否 2,834.64 82.43% 12 月 31 不适用 不适用 不适用 否
1 1 3
式建设项目 日
2017 年
营销服务体系扩建 15,556.9 15,556.9 13,253.6
否 1,770.55 85.19% 12 月 31 不适用 不适用 不适用 否
项目 2 2 4
日
2017 年
总部基地建设项目 否 15,000 15,000 0 15,000 100.00% 03 月 31 不适用 不适用 不适用 否
日
2017 年
补充流动资金项目 否 8,576.53 8,576.53 48.75 8,576.53 100.00% 03 月 31 不适用 不适用 不适用 否
日
80,578.2 80,578.2
承诺投资项目小计 -- 4,653.94 70,994.8 -- -- 不适用 不适用 -- --
6 6
超募资金投向
无
80,578.2 80,578.2
合计 -- 4,653.94 70,994.8 -- -- 不适用 不适用 -- --
6 6
1、“智慧医疗健康信息系统及其云服务模式建设项目”原计划建设期为两年，至 2016 年 12 月 31 日建
设完工，现延期至 2017 年 12 月 31 日建设完工，主要原因为：公司于 2014 年 12 月启动非公开发行
未达到计划进度或 股票事项，2015 年 10 月底取得中国证监会的批复文件，2016 年 3 月完成非公开发行并收到募集资金，
预计收益的情况和 募集资金的实际投入时间较计划晚。其次，在公司整体经营战略及市场布局的深入开展进程中，鉴于
原因（分具体项目） “智慧医疗健康信息系统及其云服务模式建设项目”的实施进程需要公司通过在原有业务能力基础上
不断综合市场环境需求进行项目建设，因此在相关新技术、新产品的研发、推广及应用过程中需要不
断进行优化调整，需要审慎把握募投项目的投入方式及进度以争取较高的资金使用效率。最后，公司
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
业务市场的推进及深化拓展，受整体市场环境、行业发展等因素影响，需要循序渐进，并为整体业务
发展服务。
2、“营销服务体系扩建项目”原计划建设期为两年，至 2016 年 12 月 31 日建设完工，现延期至 2017
年 12 月 31 日建设完工，主要原因为：公司于 2014 年 12 月启动非公开发行股票事项，2015 年 10 月
底取得中国证监会的批复文件，2016 年 3 月完成非公开发行并收到募集资金，募集资金的实际投入时
间较计划晚。其次，在公司整体经营战略及市场布局的深入开展进程中，鉴于“营销服务体系扩建项
目”的实施进程需要公司通过在原有业务能力基础上不断综合市场环境需求进行项目建设，因此在相
关新技术、新产品的研发、推广及应用过程中需要不断进行优化调整，需要审慎把握募投项目的投入
方式及进度以争取较高的资金使用效率。最后，公司业务市场的推进及深化拓展，受整体市场环境、
行业发展等因素影响，需要循序渐进，并为整体业务发展服务。
3、“总部基地建设项目”原计划建设期为两年，至 2016 年 12 月 31 日完成，现延期至 2017 年 3 月 31
日，主要原因为：募集资金已按计划投入完毕，但总部大楼办公场所尚在装修中。截至 2017 年 3 月
31 日达到项目预定使用状态。
4、“补充流动资金项目”原计划建设期为两年，至 2016 年 12 月 31 日完成，现延期至 2017 年 3 月 31
日，主要原因为：有一笔费用尚未到付款期限未支付。截至 2017 年 3 月 31 日，该笔费用 48.75 万元
已全部支付，补充流动资金已全部使用完毕。上述调整已经公司第三届董事会第二十五次会议审议通
过。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目 截至 2016 年 3 月 11 日，公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 36,094.06 万
先期投入及置换情 元。公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资
况 金的议案》，同意公司使用募集资金 36,094.06 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金，并已实施完
成。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
存放于公司募集资金专项账户管理。
金用途及去向
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
医疗软件、
山西卫宁软 126,084,197. 81,185,641.7 47,980,233.3 14,249,936
子公司 硬件及维护 5,000,000.00 12,422,871.85
件有限公司 63 6 3 .43
服务
医疗软件、
江苏卫宁软 15,000,000.0 147,539,444. -14,911,156. 35,066,613.6 10,488,216
子公司 硬件及维护 9,372,652.21
件有限公司 0 26 86 2 .58
服务
卫宁互联网
200,000,000. 137,474,653. 113,557,373. -20,470,48
科技有限公 子公司 互联网科技 5,685,277.65 -16,185,273.03
00 91 57 4.95
司
上海金仕达
医疗软件及 52,000,000.0 173,184,568. 160,456,037. -24,066,59
卫宁软件科 参股公司 2,924,935.81 -18,198,794.37
服务 0 34 24 4.88
技有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
报告期内，公司以 2,400 万元转让上海天
健 51%的股权，转让后公司不再控制上
海天健的财务和经营政策，也不享有相
上海天健源达信息科技有限公司 股权转让
应的利益、承担相应的风险。详见本报
告“第十节 财务报告”之“八、合并范围的
变更”之“2、处置子公司”。
主要控股参股公司情况说明
1、山西卫宁
山西卫宁成立于2000年7月11日，注册资本人民币500万元，法定代表人刘宁，统一社会信用代码为91140100719897998B，
住所为太原高新区高新街9号瑞杰科技中心8层，公司类型为有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资），经营范围为计
算机软硬件的技术开发、设计、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机信息系统集成及综合布线；医疗器械经营：二类医
疗器械的销售；计算机软硬件及辅助设备、办公设备与耗材、电子产品、通讯产品的销售。公司持有山西卫宁100%股权。
2、江苏卫宁
江苏卫宁成立于2010年7月2日，注册资本人民币1,500万元，法定代表人孙凯，统一社会信用代码为9132041155804351X3，
住所为常州市新北区太湖东路9－2号24楼，公司类型为有限公司（法人独资），经营范围为计算机软件的技术开发、设计和
制作、技术咨询和技术服务及计算机配件的销售；计算机网络信息系统集成的维护；信息咨询服务；Ⅱ类医疗器械：6870
软件的销售。公司持有江苏卫宁100%股权。
3、互联网科技
互 联 网 科 技 成 立 于 2016 年 4 月 19 日 ， 注 册 资 本 人 民 币 20,000 万 元 ， 法 定 代 表 人 周 炜 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91310106MA1FY173XU，住所为上海市静安区江场三路250号406室，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股的法人
独资），经营范围为从事互联网科技领域、计算机信息科技、健康科技领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，
计算机软件的开发、设计和制作，计算机软、硬件及辅助设备的销售，计算机系统集成。公司持有互联网科技100%股权。
4、上海金仕达卫宁科技有限公司（简称“卫宁科技”）
卫宁科技成立于2012年4月9日，法定代表人周炜，统一社会信用代码为91310115593161044F，住所为上海市浦东新区
环林东路799弄9号1层B168室，公司类型为有限责任公司（国内合资），经营范围为计算机软硬件的开发、设计和制作，销
售自产产品（除计算机信息系统安全专用产品），计算机及辅助设备的销售，计算机网络信息系统集成及维护，并提供相关
的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务。公司持有卫宁科技50%股权。
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、公司规模的迅速扩张带来人才上的瓶颈
高端人才比较紧缺仍然是公司目前存在的主要困难，特别是高端研发人员扩张速度跟不上公司业务规模的扩张，导致公
司潜在的新用户的需求得不到很好的满足，这可能会使公司失去一些市场机会。
随着公司产品线扩充、市场扩大和客户增加，公司目前面临的最大问题是人才，特别是研发和销售类的高端人才较难招
聘，这可能会导致公司目前的一些潜在项目流失。
应对措施：公司已在合肥、常州以及西安设立区域研发中心，未来还将根据发展需要在其他地区设立区域研发中心。公
司2016年末员工数量为2,750名，预计在未来几年内公司的总人数将持续扩张，面对日渐增大的员工规模，持续完善多通道
的职业发展体系和与之相匹配的薪酬体系是保留人才的重要举措，同时也能够不断吸引外部优秀的人才加入。在人才培育方
面，公司陆续推出高潜人才发展计划等培训项目，激活员工主动性的同时也为公司的人才梯队建设开创了新的局面。
2、新技术、新需求带来的不确定性风险
基于云计算的软件服务模式、大数据处理系统、临床决策系统等快速发展，这些系统所涉及的技术，都是比较新型的技
术，这些技术是否能产生良好的效果，具有不确定性风险。
应对措施：产品及研发部预研各种技术，进行概念验证和典型用户示范，并与各高等院校、专业研究机构、客户及政府
部门合作，将新技术、新需求有效应用于各个示范应用点，然后争取得到行业权威机构的支持和认可，进一步扩大推广应用
范围。
3、行业竞争进一步加剧的风险
医疗信息化行业处于快速发展阶段，国内外市场参与者不断增加，竞争也将越来越激烈，鉴于行业广阔的发展前景和国
内资本市场的进一步开放，缺乏竞争力和核心优势的企业将会被市场淘汰。如果公司不能紧跟行业发展方向，提高公司的竞
争力和核心优势，将无法适应激烈的行业竞争。
应对措施：公司需采取更加积极的经营管理措施，加大研发投入，密切跟踪行业发展趋势和前沿创新技术，并积极关注
行业竞争所带来的整合机遇，从而维持并加强公司在用户数量、用户粘性及技术方面的核心竞争优势，促进公司持续健康发
展。
4、公司规模扩张带来的管理风险
公司自上市以来，持续快速发展，借助资本市场带来的良好效应，公司资产、业务、机构和人员都得到进一步扩张，加
上并购脚步的加快及涉及大健康新领域，未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方
面的管理水平将面临更大的挑战。公司若不能及时提高管理能力和水平，做好企业内部治理，储备经营和管理人才，公司将
面临一定的管理风险。
应对措施：公司将完善自身的管理体系和提升管理能力，建立规范的法人治理结构以及经营管理制度，不断创新管理机
制，改变管理思维，经营单位独立核算，做好绩效考核，形成公司特有的、且适合公司的经营管理经验，应对公司扩张带来
的管理风险。
5、收款及经营业绩的季节性波动风险
由于公司客户以国内的公立医院、卫生管理部门等机构为主，其对信息产品的采购一般遵守较为严格的预算管理制度，
通常在每年上半年制定投资计划，需要通过预算、审批、招标、合同签订等流程，许多项目还需要纳入财政预算、政府采购，
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
周期相对较长。公司客户年度资本开支主要集中在下半年尤其是第四季度，对公司的项目验收和付款也集中在下半年。由于
受上述因素的影响，导致公司营业收入、净利润、经营性现金流量呈不均衡的季节性分布：最近三年，公司上半年收款一般
只占全年的20%-30%，而第四季度能达到全年的50%以上；公司的收入和利润存在一定的季节性，软件及技术服务收入、净
利润在上、下半年分别占比平均约为35%、65%。投资者不宜以公司季度或者半年度业绩作为投资判断的主要依据。
应对措施：公司将加大市场工作力度，及时了解、掌握和引导客户的投资计划，在不违反相关规定的前提下尽早介入项
目前期规划工作，同时合理调配人力资源，使得项目实施尽量能够均衡开展，减少因自身因素造成的项目实施时间集中问题；
同时，加大收款考核力度，与客户保持及时有效沟通，减少因人为因素造成的收款时间集中问题。
22
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016 年度股东大会 年度股东大会 38.43% 2017 年 05 月 16 日 2017 年 05 月 16 日 www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2012年股权激励计划实施情况
2017年6月9日，公司第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第二十六次会议分别审议通过了《关于公司2012年股
票期权激励计划首次授予剩余未行权期权数量和行权价格调整的议案》，鉴于公司实施2016年权益分派（每10股转增9股派
现金0.65元），首次授予期权剩余未行权数量由644,344份调整为1,224,253份，首次授予行权价格由2.56元调整为1.31元；预
留授予期权在最后一个行权期内已全部行权，无需再作调整。
报告期内，公司2012年股票期权激励计划首次授予期权第四个行权期共计行权2,180,618股，累计行权16,939,087股。预
留授予期权第三个行权期在本报告期内行权188,689股，累计行权2,044,861股。,
截至2017年6月30日，2012年股票期权激励计划首次授予期权及预留授予期权已授出但尚未行权的期权数量均为0份。
2、2014年股权激励计划实施情况
2017年6月9日，公司第三届董事会第二十六次会议和第三届监事会第二十六次会议分别审议通过了《关于公司2014年股
票期权激励计划期权数量和行权价格调整的议案》，鉴于公司实施2016年权益分派（每10股转增9股派现金0.65元），首次
授予期权数量由12,863,161份调整为24,440,005份，行权价格由13.09元调整为6.85元；预留授予期权数量由2,253,300份调整为
4,281,270份，行权价格由57.73元调整为30.35元。
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期内，公司2014年股票期权激励计划首次授予期权第二个行权期共计行权449,937股，累计行权9,182,284股，实际
摊销首次授予期权成本423.55万元，累计摊销首次授予期权成本5,306.84万元。预留授予期权第一个行权期在本报告期内未
行权，实际摊销预留授予期权成本243.13万元，累计摊销预留授予期权成本2,093.34万元。
截至2017年6月30日，2014年股票期权激励计划首次授予期权已授出但尚未行权的期权数量为2,302,193份，预留授予期
权已授出但尚未行权的期权数量为1,412,813份。
3、2016年股权激励计划实施情况
2017年2月6日，公司第三届董事会第二十四次会议及第三届监事会第二十二次会议分别审议通过了《关于调整公司2016
年股票期权与限制性股票激励计划首次授予所涉激励对象及授予权益数量的议案》，鉴于激励对象主动放弃、离职及未按规
定日期缴纳认购款，对首次授予所涉激励对象及授予权益数量进行调整。调整后，首次授予股票期权的激励对象由47名调整
为44名，首次授予股票期权数量由98.60万份调整为95万份；首次授予限制性股票的激励对象由610名调整为589名，首次授
予限制性股票数量由1,551.40万股调整为1,528.20万股。2017年2月，首次授予股票期权（期权简称：卫宁JLC5，期权代码：
036236）及首次授予限制性股票在中国证券登记结算有限责任公司完成登记。
报告期内，首次授予股票期权摊销成本102.56万元；限制性股票摊销成本1039.04万元。
由于公司实施2016年权益分派方案（每10股转增9股派现金0.65元），首次授予限制性股票数量由1,528.20万股调整为
2903.58万股；首次授予股票期权数量及价格后续将作相应调整。
报告期内股权激励事项临时报告披露网站查询：
临时公告名称 临时公告披露日 查询索引
期
《第三届董事会第二十四次会议决议公告》 2017年2月6日 www.cninfo.com.cn
《第三届监事会第二十二次会议决议公告》 2017年2月6日 www.cninfo.com.cn
《关于2016年股票期权与限制性股票激励计划首次授予所涉激励对象及授予权 2017年2月6日 www.cninfo.com.cn
益数量调整的公告》
《关于2016年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权登记完成的公 2017年2月10日 www.cninfo.com.cn
告》
《关于2016年股票期权与限制性股票激励计划首次授予限制性股票登记完成的 2017年2月16日 www.cninfo.com.cn
公告》
《2016年年度权益分派实施公告》 2017年5月18日 www.cninfo.com.cn
《第三届董事会第二十六次会议决议公告》 2017年6月9日 www.cninfo.com.cn
《第三届监事会第二十六次会议决议公告》 2017年6月9日 www.cninfo.com.cn
《关于2012年股票期权激励计划首次授予剩余未行权期权数量和行权价格调整 2017年6月9日 www.cninfo.com.cn
的公告》
《关于2014年股票期权激励计划期权数量和行权价格调整的公告》 2017年6月9日 www.cninfo.com.cn
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
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3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）股份质押事项
2017年1月18日，公司控股股东、实际控制人之一周炜先生将其持有的本公司股份15,805,390股，占其持有公司股份的
12.43%，占公司总股本的1.92%，质押给东兴证券股份有限公司，用于融资，质押期限自2017年1月18日至办理解除质押登
记手续之日止。本次质押时，周炜先生持有公司股份127,184,915股，占公司总股本的15.42%，其所持公司股份累计质押
47,595,390股，占其持有公司股份的37.42%，占总股本的5.77%。
2017年3月23日，周炜先生其持有的本公司股份2,459,020股，占其持有公司股份的1.93%，占公司总股本的0.29%，质押
给东兴证券股份有限公司，用于融资，质押期限自2017年3月23日至办理解除质押登记手续之日止。本次质押时，周炜先生
持有公司股份127,184,915股，占公司总股本的15.11%，其所持公司股份累计质押50,054,410股，占其持有公司股份的39.36%，
占总股本的5.95%。
2017年5月3日，周炜先生将其持有本公司股份14,828,000股，占其持有公司股份的11.66%，占公司总股本的1.76%，质
押给东兴证券股份有限公司，用于融资，质押期限自2017年5月3日至办理解除质押登记手续之日止。本次质押时，周炜先生
持有公司股份127,184,915股，占公司总股本的15.11%，其所持公司股份累计质押64,882,410股，占其持有公司股份的51.01%，
占总股本的7.71%。
2017年5月23日，周炜先生将其持有本公司股份30,284,700股，占其持有公司股份的23.81%，占公司总股本的3.60%，质
押给东兴证券股份有限公司，用于融资，质押期限自2017年5月23日至办理解除质押登记手续之日止。本次质押时，周炜先
生持有公司股份127,184,915股，占公司总股本的15.11%，其所持公司股份累计质押95,167,110股，占其持有公司股份的
74.83%，占总股本的11.31%。
报告期内股份质押事项临时报告披露网站查询：
临时公告名称 临时公告披露日期 查询索引
《关于公司控股股东进行股票质押式回购交易的公告》 2017年1月19日 www.cninfo.com.cn
《关于公司控股股东进行股票质押式回购交易的公告》 2017年3月31日 www.cninfo.com.cn
《关于公司控股股东进行股票质押式回购交易的公告》 2017年5月4日 www.cninfo.com.cn
《关于公司控股股东进行股票质押式回购交易的公告》 2017年5月24日 www.cninfo.com.cn
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（二）监事变动事项
2017年5月5日，公司第三届监事会第二十四次会议审议通过《关于更换公司第三届监事会股东代表监事的议案》，同意
公司第三届股东代表监事、监事会主席黄克华辞去股东代表监事、监事会主席职务，经股东提名，选举何卫红担任公司第三
届监事会股东代表监事，任期自股东大会审议通过之日起至第三届监事会任期届满时止。上述更换股东监事事项经公司2017
年5月16日召开的2016年度股东大会审议通过。2017年5月16日，第三届监事会第二十五次会议审议通过《关于选举公司监事
会主席的议案》，选举李琳女士为第三届监事会主席，任期自本次会议审议通过之日起至第三届监事会届满之日止。
报告期内监事变动事项临时报告披露网站查询：
临时公告名称 临时公告披露日期 查询索引
《第三届监事会第二十四次会议决议公告》 2017年5月5日 www.cninfo.com.cn
《关于股东代表监事辞职及增补股东代表监事候选人的公告》 2017年5月5日 www.cninfo.com.cn
《2016年度股东大会决议公告》 2017年5月16日 www.cninfo.com.cn
《第三届监事会第二十五次会议决议公告》 2017年5月16日 www.cninfo.com.cn
《关于选举公司监事会主席的公告》 2017年5月16日 www.cninfo.com.cn
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
225,296,6 15,282,00 216,395,5 231,538,4 456,835,1
一、有限售条件股份 27.31% 0 -139,108 28.54%
54 0 91 83 37
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
225,296,6 15,282,00 216,395,5 231,538,4 456,835,1
3、其他内资持股 27.31% 0 -139,108 28.54%
54 0 91 83 37
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
225,296,6 15,282,00 216,395,5 231,538,4 456,835,1
境内自然人持股 27.31% 0 -139,108 28.54%
54 0 91 83 37
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
599,618,9 541,047,1 544,005,5 1,143,624
二、无限售条件股份 72.69% 2,819,244 0 139,108 71.46%
17 76 28 ,445
599,618,9 541,047,1 544,005,5 1,143,624
1、人民币普通股 72.69% 2,819,244 0 139,108 71.46%
17 76 28 ,445
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
824,915,5 18,101,24 757,442,7 775,544,0 1,600,459
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
71 4 67 11 ,582
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2017年2月，2016年股票期权与限制性股票激励计划首次授予限制性股票15,282,000股完成登记，公司股本增加
15,282,000股。详见2017年2月16日披露于www.cninfo.com.cn的公告《关于2016年股票期权与限制性股票激励计划首次授予
限制性股票登记完成的公告》（公告编号：2017-009）。
2、报告期内，2012年股权激励首次授予对象行权2,180,618股，预留授予对象行权188,689股，共计2,369,307股。公司股
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本增加2,369,307股。
3、报告期内，2014年股权激励首次授予对象行权449,937股，预留授予对象未行权。公司股本增加449,937股。
4、公司实施2016年权益分派方案，每10股派0.65元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增9股。股权登
记日为2017年5月24日。股权登记日后，公司股本增加757,442,767股。详见2017年5月18日披露于www.cninfo.com.cn的公告
《2016 年年度权益分派实施公告》(公告编号：2017-033)。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
（1）2016年12月26日，公司召开2016年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<公司2016年股票期权与限制性股票
激励计划（草案）及其摘要>的议案》等议案。2016年12月30日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关
于公司向激励对象首次授予2016年股票期权与限制性股票的议案》，同意授予47名激励对象98.60万份股票期权，首次授予
股票期权的行权价格为22.46元/股；同意授予610名激励对象1,551.40万股限制性股票，首次授予限制性股票的授予价格为
11.23元/股；首次授予日均为2016年12月30日。2017年2月4日，公司召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于
调整公司2016年股票期权与限制性股票激励计划首次授予所涉激励对象及授予权益数量的议案》，由于激励对象主动放弃、
离职及未按规定日期缴纳认购款，对首次授予所涉激励对象及授予权益数量进行调整，首次授予股票期权激励对象由47名调
整为44名，股票期权数量由98.60万份调整为95万份；首次授予限制性股票的激励对象由610名调整为589名，限制性股票数
量由1,551.40万股调整为1,528.20万股。
报告期内，因股权激励限制性股票授予新增股本15,282,000股。
（2）2012年8月10日，公司召开2012年第二次临时股东大会，审议通过了《上海金仕达卫宁软件股份有限公司2012年股
票期权激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》等议案，授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜。2016年8月25
日，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过《关于公司2012年股票期权激励计划首次授予期权第四个行权期及预留
授予期权第三个行权期可行权的议案》，同意向首次授予期权的159名激励对象及预留授予期权的15名激励对象以定向发行
公司股票的方式进行行权。2012年首次授予期权的第四个行权期可行权数量为7,442,851份，行权价格为2.56元，行权模式为
自主行权，行权期限为2016年8月27日至2017年8月26日；预留授予期权的第三个行权期可行权数量为998,440份，行权价格
为6.86元，行权期限为2016年7月19日至2017年7月18日，行权模式为自主行权。2017年6月9日，公司召开第三届董事会第二
十六次会议，审议通过了《关于公司2012年股票期权激励计划首次授予剩余未行权期权数量和行权价格调整的议案》，因2016
年度权益分派，将首次授予剩余未行权期权数量由644,344份调整为1,224,253份，首次授予行权价格由2.56元调整为1.31元；
预留授予期权已全部行权，无需再作调整。
2014年10月24日，公司召开2014年第二次临时股东大会，审议通过了《上海金仕达卫宁软件股份有限公司2014年股票期
权激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》等议案，授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜。2016年10月24日，
公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过《关于2014年股票期权激励计划首次授予期权第二个行权期可行权的议案》，
同意向首次授予期权的187名激励对象以定向发行公司股票的方式进行行权，本次可行权数量为5,775,875份，行权价格为
13.09元，行权期限为2016年11月6日至2017年11月5日，行权模式为自主行权。2016年11月17日，公司召开第三届董事会第
二十一次会议，审议通过《关于公司2014年股票期权激励计划预留授予期权第一个行权期可行权的议案》，同意向预留授予
期权的42名激励对象以定向发行公司股票的方式进行行权，本期可行权数量为743,586份，行权价格为57.73元，行权期限为
2016年6月17日至2017年6月16日，采用自主行权模式。2017年6月9日，公司召开第三届董事会第二十六次会议，审议通过了
《关于公司2014年股票期权激励计划期权数量和行权价格调整的议案》，因2016年度权益分派，将首次授予期权数量由
12,863,161份调整为24,440,005份，行权价格由13.09元调整为6.85元；预留授予期权数量由2,253,300份调整为4,281,270份，行
权价格由57.73元调整为30.35元。
报告期内，因股票期权行权新增股本2,819,244股。
（3）2017年4月21日，公司召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过《关于公司2016年度利润分配及资本公积转增
股本预案的议案》。2017年5月16日，公司召开2016年度股东大会，审议通过《关于公司2016年利润分配及资本公积转增股
本方案的议案》，以总股本841,603,075股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.65元（含税）；同时，以资本公
积金向全体股东每10股转增9股。上述权益分派已于2017年5月25日实施完毕，共计转增757,442,767股。
股份变动的过户情况
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
（1）2016年股权激励计划所涉限制性股票首次授予1,528.20万股份登记手续已在中国结算深圳分公司办理完成，新增股
份于该批股份上市日（即2017年2月21日）的前一交易日日终登记到账，限售期为授予日（即2016年12月30日）起12个月。
（2）公司2012年股权激励首次授予第四个行权期、预留授予第三个行权期及2014年股权激励首次授予第二个行权期、
预留授予第一个行权期均采用自主行权模式，行权期分别为2016年8月27日至2017年8月26日、2016年7月19日至2017年7月18
日、2016年11月6日至2017年11月5日、2016年6月17日至2017年6月16日，报告期内，共计行权2,819,244股。
（3）公司2016年权益分派方案已于2017年5月24日实施完毕，并完成过户登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司总股本由824,915,571股增加至1,600,459,582股。如按变动前总股本824,915,571股计算，报告期基本每股
收益0.1080元，稀释每股收益0.1079元，归属于公司普通股股东的每股净资产2.9267元。以报告期末总股本1,600,459,582股计
算，报告期基本每股收益0.0562元，稀释每股收益0.0558元，归属于公司普通股股东的每股净资产1.5085元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
周炜 95,388,682 85,849,814 181,238,496 董事锁定 按董事锁定规定
王英 56,608,097 50,947,288 107,555,385 类高管锁定 按高管锁定规定
刘宁 51,637,615 46,473,853 98,111,468 董事锁定 按董事锁定规定
孙凯 17,310,002 15,579,002 32,889,004 董事锁定 按董事锁定规定
限售股按董事锁
定规定；限制性
股票按《2016 年
董事锁定及限制
靳茂 2,074,001 3,576,600 5,650,601 股票期权与限制
性股票
性股票激励计划
（草案）》约定解
锁。
限售股按高管锁
定规定；限制性
股票按《2016 年
高管锁定及限制
徐春华 443,522 2,033,170 2,476,692 股票期权与限制
性股票
性股票激励计划
（草案）》约定解
锁。
高管锁定及限制 限售股按高管锁
王利 293,930 1,898,537 2,192,467
性股票 定规定；限制性
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股票按《2016 年
股票期权与限制
性股票激励计划
（草案）》约定解
锁。
孙嘉明 984,376 1 885,937 1,870,312 高管锁定 按高管锁定规定
按《2016 年股票
期权与限制性股
凌红 1,618,800 1,618,800 限制性股票
票激励计划（草
案）》约定解锁。
按《2016 年股票
期权与限制性股
赵大平 950,000 950,000 限制性股票
票激励计划（草
案）》约定解锁。
限售股按离职监
事锁定规定；限
制性股票按
离职监事锁定及
其他股东 556,429 139,107 21,864,590 22,281,912 《2016 年股票期
限制性股票
权与限制性股票
激励计划（草
案）》约定解锁。
合计 225,296,654 139,108 231,677,591 注 456,835,137 -- --
注：本期新增限售股数系首次授予限制性股票及 2016 年度权益分派实施新增股份按董监高 75%锁定部分。
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
2016 年股权
激励计划之 2017 年 02 月 2017 年 02 月 www.cninfo. 2017 年 02 月
11.23 元 15,282,000 15,282,000
限制性股票 06 日 21 日 com.cn 16 日
授予登记
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
报告期内证券发行情况详见本报告“第六节 股份变动及股东情况”之“一、股份变动情况”之“1、股份变动情况”。
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数 63,563 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
周炜 境内自然人 13.44% 215,151,339 87,966,424 181,238,496 33,912,843 质押 180,817,509
刘宁 境内自然人 8.17% 130,815,290 61,965,137 98,111,468 32,703,822 0
王英 境内自然人 7.59% 121,407,184 45,929,719 107,555,385 13,851,799 0
中央汇金资产管
国有法人 4.19% 67,094,510 31,781,610 0 67,094,510 0
理有限责任公司
周成 境内自然人 3.03% 48,500,000 48,500,000 0 48,500,000 0
孙凯 境内自然人 2.74% 43,852,008 20,772,004 32,889,004 10,963,004 0
上海中植鑫荞投 境内非国有
2.55% 40,849,139 19,349,592 0 40,849,139 质押 27,660,000
资管理有限公司 法人
中欧基金－农业
银行－中欧中证
其他 1.25% 20,020,756 9,483,516 0 20,020,756 0
金融资产管理计
划
博时基金－农业
银行－博时中证
其他 1.25% 20,020,756 9,483,516 0 20,020,756 0
金融资产管理计
划
大成基金－农业
银行－大成中证
其他 0.88% 14,137,414 6,696,670 0 14,137,414 0
金融资产管理计
划
上海中植鑫荞投资管理有限公司，参与认购公司 2014 年非公开发行股票 15,356,819 股，
战略投资者或一般法人因配售
认购股份无锁定期，上市流通日为 2016 年 3 月 15 日，后经公司 2015 年度、2016 年度权
新股成为前 10 名股东的情况（如
益分派实施，截至本报告期末，上海中植鑫荞投资管理有限公司持有公司 40,849,139 股，
有）（参见注 3）
为公司前十大股东之一。
公司控股股东、实际控制人为周炜、王英夫妇；周成系周炜、王英夫妇之子，与周炜、王
上述股东关联关系或一致行动
英为一致行动人。上述其他股东与公司控股股东、实际控制人均无关联关系，也不属于一
的说明
致行动人，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
33
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中央汇金资产管理有限责任公司 67,094,510 人民币普通股 67,094,510
周成 48,500,000 人民币普通股 48,500,000
上海中植鑫荞投资管理有限公司 40,849,139 人民币普通股 40,849,139
周炜 33,912,843 人民币普通股 33,912,843
刘宁 32,703,822 人民币普通股 32,703,822
中欧基金－农业银行－中欧中证金
20,020,756 人民币普通股 20,020,756
融资产管理计划
博时基金－农业银行－博时中证金
20,020,756 人民币普通股 20,020,756
融资产管理计划
大成基金－农业银行－大成中证金
14,137,414 人民币普通股 14,137,414
融资产管理计划
广发基金－农业银行－广发中证金
13,984,570 人民币普通股 13,984,570
融资产管理计划
王英 13,851,799 人民币普通股 13,851,799
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司控股股东、实际控制人为周炜、王英夫妇；周成系周炜、王英夫妇之子，与周炜、
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
王英为一致行动人。上述其他股东与公司控股股东、实际控制人均无关联关系，也不
名股东之间关联关系或一致行动的
属于一致行动人，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期末被授
期初被授予 本期被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 予的限制
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 性股票数
票数量（股）票数量（股）
量（股）
周炜 董事长 现任 127,184,915 114,466,424 26,500,000 215,151,339
刘宁 副董事长 现任 68,850,153 61,965,137 130,815,290
董事、副总
孙凯 现任 23,080,004 20,772,004 43,852,008
经理
董事、副总
靳茂 经理、董事 现任 2,765,335 4,198,801 6,964,136 1,710,000 1,710,000
会秘书
徐劲科 独立董事 现任
于成磊 独立董事 现任
俞建春 独立董事 现任
监事会主
黄克华 离任 556,429 375,590 139,107 792,912
席
沈亦宁 监事 现任
监事会主
李琳 现任
席
何卫红 监事 现任
王涛 总经理 现任
徐春华 副总经理 现任 591,364 2,166,228 2,757,592 1,634,000 1,634,000
孙嘉明 副总经理 现任 1,312,500 1,181,250 2,493,750
财务负责
王利 现任 391,907 1,986,716 2,378,623 1,634,000 1,634,000
人
207,112,150 4,978,000
合计 -- -- 224,732,607 26,639,107 405,205,650 0 4,978,000
注1 注2
注：1、本期增持股份系 2016 年股权激励计划之限制性股票首次授予及 2016 年度权益分派所致。
2、本期被授予的限制性股份包含 2016 年权益分派影响部分。
36
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
监事、监事会主 2017 年 05 月 16 因个人原因，主动辞去公司第三届监事会股东代表监
黄克华 离任
席 日 事及监事会主席职务。
2017 年 05 月 16 经股东提名，股东大会通过担任第三届监事会股东代
何卫红 监事 被选举
日 表监事。
2017 年 05 月 16
李琳 监事会主席 被选举 经全体监事同意选举为第三届监事会主席职务。
日
37
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 334,992,170.02 599,709,145.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 900,000.00 3,430,000.00
应收账款 843,409,124.69 718,377,078.94
预付款项 39,935,079.77 13,740,132.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 166,426.87 1,395,083.33
应收股利
其他应收款 138,122,306.47 86,651,843.86
买入返售金融资产
存货 122,513,703.32 91,825,792.47
39
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产 636,697.68
一年内到期的非流动资产 5,175,552.10 5,048,914.27
其他流动资产 18,668,596.93 2,163,248.45
流动资产合计 1,503,882,960.17 1,522,977,937.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 142,663,158.00 142,663,158.00
持有至到期投资
长期应收款 8,264,805.44 10,884,708.82
长期股权投资 513,000,879.99 508,839,488.45
投资性房地产
固定资产 388,292,743.18 65,636,423.64
在建工程 138,208,163.31 453,508,305.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 101,447,065.46 28,622,559.85
开发支出 56,713,126.20 72,653,393.19
商誉 474,895,869.15 487,595,845.05
长期待摊费用 2,581,402.13 2,914,848.66
递延所得税资产 44,544,891.71 50,412,570.57
其他非流动资产
非流动资产合计 1,870,612,104.57 1,823,731,301.48
资产总计 3,374,495,064.74 3,346,709,238.64
流动负债：
短期借款 130,000,000.00 240,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,608,469.00
40
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 131,248,939.98 164,659,653.40
预收款项 74,086,189.29 77,147,919.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,174,302.39 39,387,739.93
应交税费 147,927,429.92 140,837,390.99
应付利息 146,208.33 320,329.17
应付股利
其他应付款 246,411,835.93 98,525,038.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 82,680,000.00 64,450,000.00
其他流动负债
流动负债合计 818,674,905.84 828,936,540.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 18,240,000.00 36,470,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 9,061,421.93 9,246,507.34
递延收益 2,286,877.00 4,011,877.00
递延所得税负债 61,305,750.03 61,305,750.03
其他非流动负债
非流动负债合计 90,894,048.96 111,034,134.37
负债合计 909,568,954.80 939,970,674.86
所有者权益：
股本 1,600,459,582.00 824,915,571.00
其他权益工具
41
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 330,864,399.74 895,214,891.94
减：库存股 170,623,530.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 64,339,737.08 64,339,737.08
一般风险准备
未分配利润 589,201,816.07 554,771,977.76
归属于母公司所有者权益合计 2,414,242,004.89 2,339,242,177.78
少数股东权益 50,684,105.05 67,496,386.00
所有者权益合计 2,464,926,109.94 2,406,738,563.78
负债和所有者权益总计 3,374,495,064.74 3,346,709,238.64
法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：陈旭纹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 260,388,446.05 440,503,504.18
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 500,000.00 2,750,000.00
应收账款 600,922,144.29 447,921,582.23
预付款项 41,386,316.33 10,628,088.50
应收利息 166,426.87 1,395,083.33
应收股利
其他应收款 241,860,233.48 160,450,359.45
存货 94,821,049.06 74,229,514.59
划分为持有待售的资产 636,697.68
一年内到期的非流动资产 5,175,552.10 5,048,914.27
其他流动资产 16,590,342.09 44,654.09
流动资产合计 1,261,810,510.27 1,143,608,398.32
42
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 147,719,912.66 147,719,912.66
持有至到期投资
长期应收款 8,264,805.44 10,884,708.82
长期股权投资 823,119,484.57 816,038,093.03
投资性房地产 87,784,243.09
固定资产 293,010,199.28 59,189,235.17
在建工程 138,208,163.31 453,508,305.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 96,925,279.04 22,890,471.48
开发支出 28,101,259.65 62,078,572.77
商誉
长期待摊费用 372,474.67 479,902.93
递延所得税资产 14,824,769.61 27,855,754.36
其他非流动资产
非流动资产合计 1,638,330,591.32 1,600,644,956.47
资产总计 2,900,141,101.59 2,744,253,354.79
流动负债：
短期借款 130,000,000.00 240,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 138,756,542.35 190,771,195.64
预收款项 57,634,950.78 54,766,564.03
应付职工薪酬 85,506.85 9,845,036.71
应交税费 118,336,521.04 104,357,309.57
应付利息 146,208.33 320,329.17
应付股利
其他应付款 217,317,191.37 48,717,671.87
划分为持有待售的负债
43
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 64,450,000.00 64,450,000.00
其他流动负债
流动负债合计 726,726,920.72 713,228,106.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 5,666,473.99 5,633,829.06
递延收益 100,000.00 425,000.00
递延所得税负债 13,174,987.85 13,174,987.85
其他非流动负债
非流动负债合计 18,941,461.84 19,233,816.91
负债合计 745,668,382.56 732,461,923.90
所有者权益：
股本 1,600,459,582.00 824,915,571.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 403,786,653.79 968,137,145.99
减：库存股 170,623,530.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 64,339,737.08 64,339,737.08
未分配利润 256,510,276.16 154,398,976.82
所有者权益合计 2,154,472,719.03 2,011,791,430.89
负债和所有者权益总计 2,900,141,101.59 2,744,253,354.79
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
44
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 420,290,638.31 363,419,316.31
其中：营业收入 420,290,638.31 363,419,316.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 362,924,405.05 303,275,057.33
其中：营业成本 201,676,144.44 157,695,767.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,292,524.34 5,335,731.04
销售费用 66,139,157.55 57,324,792.51
管理费用 95,923,093.39 82,598,338.20
财务费用 1,107,822.26 4,198,283.72
资产减值损失 -7,214,336.93 -3,877,855.32
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-11,716,339.69 403,354,861.36
列）
其中：对联营企业和合营企业
-11,261,451.06 -5,350,138.82
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 38,829,984.33
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,479,877.90 463,499,120.34
加：营业外收入 5,473,164.57 26,809,385.85
其中：非流动资产处置利得 1,791,623.69
减：营业外支出 209,968.44 139,284.70
其中：非流动资产处置损失 141,802.25 39,088.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 89,743,074.03 490,169,221.49
减：所得税费用 7,048,435.94 65,915,608.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,694,638.09 424,253,612.86
45
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 89,122,983.28 423,452,714.73
少数股东损益 -6,428,345.19 800,898.13
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 82,694,638.09 424,253,612.86
归属于母公司所有者的综合收益
89,122,983.28 423,452,714.73
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,428,345.19 800,898.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0562 0.2786
（二）稀释每股收益 0.0558 0.2745
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：陈旭纹
46
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 305,584,156.16 259,340,348.09
减：营业成本 152,363,004.37 126,375,728.55
税金及附加 3,894,216.63 3,976,286.54
销售费用 39,441,313.31 37,729,478.46
管理费用 35,690,036.08 43,427,238.59
财务费用 1,343,355.35 4,137,113.74
资产减值损失 -5,806,550.75 -4,462,266.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
57,238,548.94 82,483,113.52
列）
其中：对联营企业和合营企
-11,261,451.06 -5,350,138.82
业的投资收益
其他收益 31,217,289.03
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 167,114,619.14 130,639,881.97
加：营业外收入 2,929,497.06 17,820,474.52
其中：非流动资产处置利得 1,730,823.69
减：营业外支出 209,291.73 10,640.70
其中：非流动资产处置损失 141,141.73 10,640.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
169,834,824.47 148,449,715.79
列）
减：所得税费用 13,030,380.16 17,166,648.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 156,804,444.31 131,283,067.74
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
47
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 156,804,444.31 131,283,067.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 311,784,123.45 328,198,188.97
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 41,156,303.59 27,630,588.91
收到其他与经营活动有关的现金 44,126,898.43 53,161,454.71
48
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 397,067,325.47 408,990,232.59
购买商品、接受劳务支付的现金 222,628,670.87 183,925,276.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
165,528,153.49 120,052,009.42
金
支付的各项税费 70,438,606.37 44,712,296.12
支付其他与经营活动有关的现金 159,232,455.76 114,913,646.86
经营活动现金流出小计 617,827,886.49 463,603,229.26
经营活动产生的现金流量净额 -220,760,561.02 -54,612,996.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,187,500.00
处置固定资产、无形资产和其他
83,500.00 633.69
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,271,000.00 633.69
购建固定资产、无形资产和其他
76,529,496.78 259,327,664.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金 262,500.00 97,112,037.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
108,012,126.02
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 497,053.07 15,857,461.33
投资活动现金流出小计 77,289,049.85 480,309,288.47
投资活动产生的现金流量净额 -74,018,049.85 -480,308,654.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 172,526,860.00 816,488,423.29
其中：子公司吸收少数股东投资
910,000.00 3,240,000.00
收到的现金
49
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 50,000,000.00 170,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,278,940.45 11,233,538.07
筹资活动现金流入小计 252,805,800.45 997,721,961.36
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 50,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
58,648,261.63 51,022,843.95
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,841,056.91 86,321,026.59
筹资活动现金流出小计 222,489,318.54 187,353,870.54
筹资活动产生的现金流量净额 30,316,481.91 810,368,090.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -264,462,128.96 275,446,439.37
加：期初现金及现金等价物余额 593,189,623.63 217,345,478.75
六、期末现金及现金等价物余额 328,727,494.67 492,791,918.12
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 215,587,887.98 247,573,228.39
收到的税费返还 33,500,222.29 19,297,339.57
收到其他与经营活动有关的现金 29,823,772.19 44,540,327.36
经营活动现金流入小计 278,911,882.46 311,410,895.32
购买商品、接受劳务支付的现金 229,267,487.26 149,617,561.94
支付给职工以及为职工支付的现
66,261,058.10 62,741,204.84
金
支付的各项税费 41,826,117.60 20,155,913.54
支付其他与经营活动有关的现金 126,062,221.38 85,382,181.10
经营活动现金流出小计 463,416,884.34 317,896,861.42
经营活动产生的现金流量净额 -184,505,001.88 -6,485,966.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
50
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 67,687,500.00
处置固定资产、无形资产和其他
633.69
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 67,687,500.00 633.69
购建固定资产、无形资产和其他
55,453,941.76 253,046,897.53
长期资产支付的现金
投资支付的现金 23,182,500.00 214,479,180.18
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,500,000.00
投资活动现金流出小计 78,636,441.76 483,026,077.71
投资活动产生的现金流量净额 -10,948,941.76 -483,025,444.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 171,616,860.00 813,248,423.29
取得借款收到的现金 50,000,000.00 170,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 17,318,940.45 10,558,538.07
筹资活动现金流入小计 238,935,800.45 993,806,961.36
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
58,648,261.63 51,022,679.05
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,841,056.91 85,991,026.59
筹资活动现金流出小计 222,489,318.54 187,013,705.64
筹资活动产生的现金流量净额 16,446,481.91 806,793,255.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -179,007,461.73 317,281,845.60
加：期初现金及现金等价物余额 433,984,982.43 123,552,306.49
六、期末现金及现金等价物余额 254,977,520.70 440,834,152.09
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
51
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
824,91 2,406,7
895,214 64,339, 554,771 67,496,
一、上年期末余额 5,571. 38,563.
,891.94 737.08 ,977.76 386.00
00 78
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
824,91 2,406,7
895,214 64,339, 554,771 67,496,
二、本年期初余额 5,571. 38,563.
,891.94 737.08 ,977.76 386.00
00 78
三、本期增减变动 775,54 -564,35
170,623 34,429, -16,812, 58,187,
金额（减少以“－” 4,011. 0,492.2
,530.00 838.31 280.95 546.16
号填列） 00 0
（一）综合收益总 89,122, -6,428,3 82,694,
额 983.28 45.19 638.09
18,101
（二）所有者投入 193,092 171,616 -10,383, 29,192,
,244.0
和减少资本 ,274.80 ,860.00 935.76 723.04
0
18,101
1．股东投入的普 163,569 171,616 910,000 10,963,
,244.0
通股 ,364.82 ,860.00 .00 748.82
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
10,912, 10,912,
所有者权益的金
567.38 567.38
额
18,610, -11,293, 7,316,4
4．其他
342.60 935.76 06.84
-993,33 -54,693, -53,699,
（三）利润分配
0.00 144.97 814.97
1．提取盈余公积
52
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -993,33 -54,693, -53,699,
股东）的分配 0.00 144.97 814.97
4．其他
757,44 -757,44
（四）所有者权益
2,767. 2,767.0
内部结转
00 0
757,44 -757,44
1．资本公积转增
2,767. 2,767.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,600, 2,464,9
330,864 170,623 64,339, 589,201 50,684,
四、本期期末余额 459,58 26,109.
,399.74 ,530.00 737.08 ,816.07 105.05
2.00 94
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
555,19 1,047,6
137,013 44,802, 276,202 34,458,
一、上年期末余额 6,036. 73,407.
,839.32 983.09 ,445.11 103.94
00 46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
53
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
555,19 1,047,6
137,013 44,802, 276,202 34,458,
二、本年期初余额 6,036. 73,407.
,839.32 983.09 ,445.11 103.94
00 46
三、本期增减变动 258,27 1,200,1
731,670 202,936 7,271,0
金额（减少以“－” 9,964. 57,739.
,525.90 ,170.05 79.46
号填列） 00 41
（一）综合收益总 423,452 800,898 424,253
额 ,714.73 .13 ,612.86
26,157
（二）所有者投入 789,701 6,470,1 822,328
,286.0
和减少资本 ,194.90 81.33 ,662.23
0
26,157
1．股东投入的普 793,048 3,240,0 822,445
,286.0
通股 ,424.48 00.00 ,710.48
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
15,262, 15,262,
所有者权益的金
587.70 587.70
额
-18,609, 3,230,1 -15,379,
4．其他
817.28 81.33 635.95
174,09 -220,51
-46,424,
（三）利润分配 2,009. 6,544.6
535.68
00 8
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
174,09 -220,51
3．对所有者（或 -46,424,
2,009. 6,544.6
股东）的分配 535.68
00 8
4．其他
58,030
（四）所有者权益 -58,030,
,669.0
内部结转 669.00
0
58,030
1．资本公积转增 -58,030,
,669.0
资本（或股本） 669.00
0
54
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
813,47 2,247,8
868,684 44,802, 479,138 41,729,
四、本期期末余额 6,000. 31,146.
,365.22 983.09 ,615.16 183.40
00 87
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
824,915, 968,137,1 64,339,73 154,398 2,011,791
一、上年期末余额
571.00 45.99 7.08 ,976.82 ,430.89
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
824,915, 968,137,1 64,339,73 154,398 2,011,791
二、本年期初余额
571.00 45.99 7.08 ,976.82 ,430.89
三、本期增减变动
775,544, -564,350, 170,623,5 102,111, 142,681,2
金额（减少以“－”
011.00 492.20 30.00 299.34 88.14
号填列）
（一）综合收益总 156,804 156,804,4
额 ,444.31 44.31
（二）所有者投入 18,101,2 193,092,2 171,616,8 39,576,65
和减少资本 44.00 74.80 60.00 8.80
1．股东投入的普 18,101,2 163,569,3 171,616,8 10,053,74
通股 44.00 64.82 60.00 8.82
55
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2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
10,912,56 10,912,56
所有者权益的金
7.38 7.38
额
18,610,34 18,610,34
4．其他
2.60 2.60
-993,330. -54,693, -53,699,8
（三）利润分配
00 144.97 14.97
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -993,330. -54,693, -53,699,8
股东）的分配 00 144.97 14.97
3．其他
（四）所有者权益 757,442, -757,442,
内部结转 767.00 767.00
1．资本公积转增 757,442, -757,442,
资本（或股本） 767.00 767.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,600,45 403,786,6 170,623,5 64,339,73 256,510 2,154,472
四、本期期末余额
9,582.00 53.79 30.00 7.08 ,276.16 ,719.03
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
555,196, 141,859,0 44,802,98 211,114, 952,972,6
一、上年期末余额
036.00 58.70 3.09 526.55 04.34
加：会计政策
变更
56
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
前期差
错更正
其他
555,196, 141,859,0 44,802,98 211,114, 952,972,6
二、本年期初余额
036.00 58.70 3.09 526.55 04.34
三、本期增减变动 -101,26
258,279, 750,280,3 907,297,0
金额（减少以“－” 3,267.8
964.00 43.18 39.30
号填列） 8
（一）综合收益总 131,283 131,283,0
额 ,067.74 67.74
（二）所有者投入 26,157,2 808,311,0 834,468,2
和减少资本 86.00 12.18 98.18
1．股东投入的普 26,157,2 793,048,4 819,205,7
通股 86.00 24.48 10.48
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
15,262,58 15,262,58
所有者权益的金
7.70 7.70
额
4．其他
-220,51
174,092, -46,424,5
（三）利润分配 6,544.6
009.00 35.68
8
1．提取盈余公积
-220,51
2．对所有者（或 174,092, -46,424,5
6,544.6
股东）的分配 009.00 35.68
8
3．其他
（四）所有者权益 58,030,6 -58,030,6
内部结转 69.00 69.00
1．资本公积转增 58,030,6 -58,030,6
资本（或股本） 69.00 69.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
-12,029, -12,029,7
（六）其他
790.94 90.94
813,476, 892,139,4 44,802,98 109,851 1,860,269
四、本期期末余额
000.00 01.88 3.09 ,258.67 ,643.64
三、公司基本情况
卫宁健康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“卫宁健康”）前身为上海金仕达卫宁软件有限公司，系
由英属维尔京群岛WINNING INTERNATIONAL TECHNOLOGYLTD（90%）和上海金仕达卫宁医疗信息技术有限公司（10%）
合资设立的中外合资企业。经浦府项字[2004]第135号文批准，于2004年3月16日取得商外资沪浦合资字[2004]0841号外商投
资企业批准证书，于2004年4月7日取得企合沪浦总副字第318540号（浦东）企业法人营业执照。投资总额28.00万美元，注
册资本20.00万美元（实收资本20.00万美元）。
2007年12月24日，经上海金仕达卫宁软件有限公司第一届第四次董事会决议并经浦府项字[2007]第798号文批准，上海
金仕达卫宁医疗信息技术有限公司将所持上海金仕达卫宁软件有限公司10%股权转让给上海为宁信息技术有限公司，于2007
年12月19日取得换发的商外资沪浦合资字[2004]0841号外商投资企业批准证书，于2007年12月24日取得310115400147263号
企业法人营业执照，投资总额和注册资本不变。
2008年8月28日，经上海金仕达卫宁软件有限公司2008年6月28日股东会、董事会决议并经浦府项字[2008]第458号文批
准，英属维尔京群岛WINNING INTERNATIONAL TECHNOLOGYLTD将所持上海金仕达卫宁软件有限公司90%的股权转让
给周炜、王英、刘宁三位自然人，上海金仕达卫宁软件有限公司企业性质由中外合资企业变更为内资有限责任公司，注册资
本由20.00万美变更为等额人民币注册资本，变更后的注册资本为人民币1,653,156.00元。变更后，股东为周炜、王英、刘宁3
名自然人和上海为宁信息技术有限公司。
2008年11月18日，根据上海金仕达卫宁软件有限公司2008年10月31日临时股东会决议，上海金仕达卫宁软件有限公司增
加注册资本人民币8,346,844.00元，其中股东周炜、刘宁、王英和上海为宁信息技术有限公司以上海金仕达卫宁软件有限公
司2007年12月31日未分配利润4,498,523.80元转增资本，刘宁、孙凯等24名自然人以货币资金增资3,848,320.20元，变更后的
注册资本为人民币10,000,000.00元。变更注册资本后，股东为周炜等26名自然人和上海为宁信息技术有限公司。
2008年11月20日，上海为宁信息技术有限公司将所持上海金仕达卫宁软件有限公司6.16%股权转让给自然人孙凯。变更
后股东为周炜等26名自然人。
2008年12月26日，根据上海金仕达卫宁软件有限公司2008年12月12日临时股东会决议，上海金仕达卫宁软件有限公司整
体变更为上海金仕达卫宁软件股份有限公司，上海金仕达卫宁软件有限公司全体股东以截至2008年11月30日经审计后的净资
产52,912,479.56元出资，其中以净资产出资40,000,000.00元，折40,000,000股，每股面值1元，其余12,912,479.56元转为资本
公积，变更后的注册资本为人民币40,000,000.00元，此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司中磊验字[2008]第7004号
验资报告验证。公司于2008年12月26日取得上海市工商行政管理局换发的310115400147263号企业法人营业执照，注册资本
为人民币40,000,000.00元，股东为周炜等26名自然人。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1129号文《关于核准上海金仕达卫宁软件股份有限公司首次公开发行股票并
在创业板上市的批复》，2011年8月本公司发行社会公众股13,500,000.00股，每股面值1元，发行后总股本为53,500,000.00元。
此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司中磊验字[2011]第0067号验资报告验证，并于2011年11月8日换发相同注册号
的企业法人营业执照，注册资本为人民币53,500,000.00元。
经公司2012年5月16日2011年度股东大会决议，以截至2011年12月31日止公司总股本5,350万股为基数，以资本公积向全
体股东每10股转增10股，转增后注册资本为人民币107,000,000.00元。此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司（2012）
中磊（验A）字第0012号验资报告验证，并于2012年6月20日换发相同注册号的企业法人营业执照，注册资本为人民币
107,000,000.00元。
58
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
截至2013年12月31日止，公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一批共计行权967,100.00股，引起公司股本数量增
加967,100.00股，公司申请增加股本967,100.00元，变更后总股本为107,967,100.00元。上述变更于2014年3月3日业经华普天
健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2014]0292号验资报告验证。
经公司2014年3月28日2013年度股东大会决议，以截至2013年12月31日止公司总股本107,967,100.00股为基数，以资本公
积向全体股东每10股转增10股，转增后股本为215,934,198.00元。
2014年度公司股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权共计行权2,561,170.00股，引起公司股本增加
2,561,170.00元，截至2014年12月31日止公司总股本变更为218,495,368.00元。
经2015年3月23日2014年度股东大会决议，以公司实施2014 年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股
东每10股送5股；共计送股109,268,971股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计转增218,537,943股，合计
增加股本327,806,914.00元，变更后股本总额546,344,857.00元。此次变更同时换取相同注册号的企业法人营业执照，注册资
本人民币546,344,857.00元。
2015年度公司2012年股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权、2014年股票期权激励计划首次授予股权
期权共计行权8,893,754.00股，引起公司股本增加8,893,754.00元，截至2015年12月31日止公司总股本变更为555,196,036.00元。
经2015年12月1日2015年第二次临时股东大会决议，上海金仕达卫宁软件股份有限公司更名为卫宁健康科技集团股份有
限公司。
根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2342号文
《关于核准上海金仕达卫宁软件股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向上海中植鑫荞投资管理有限公司、周万
沅、财通基金管理有限公司3名特定投资者非公开发行股票24,691,878股，每股面值1元，增加注册资本人民币24,691,878.00
元；此次变更已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2016]1142号验资报告验证。
根据公司2015年度股东大会审议通过的《关于公司2015年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司以2016
年3月24日总股本580,306,696股为基数，向全体股东每10股送3股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增1股，共计增加
232,122,678股。
2016年度公司2012年股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权、2014年股票期权激励计划首次授予股权
期权共计行权12,904,979股，引起公司股本增加12,904,979.00元，截至2016年12月31日止公司总股本变更为824,915,571.00元。
根据公司2016年度股东大会审议通过的《关于公司2016年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司以总股本
841,603,075股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增9股，共计增加757,442,767股，变更后股本总额至1,599,045,842
元。此次变更同时换取相同统一社会信用代码的企业法人营业执照，注册资本人民币1,599,045,842.00元。
报告期内，公司2014年股票期权激励计划首次授予股票期权共计行权2,819,244股，引起公司股本增加2,819,244元，截至
2017年6月30日止公司总股本变更为1,600,459,582.00元。
公司总部的注册地址：上海市浦东新区上南路4184号258室
法定代表人：周炜
经营范围：从事健康科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，医疗器械生产（II类6870 影像档案传
输、处理系统软件），医疗器械经营【批发：第二类医疗器械（不含体外诊断试剂）】，实业投资，计算机软件的开发、设
计和制作，计算机软、硬件及辅助设备的销售，计算机网络信息系统集成的维护，并提供相关的技术咨询和技术服务。 【依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本财务报表业经本公司董事会于2017年8月24日决议批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司如下：
序号 子公司全称
1 江苏卫宁软件有限公司(原名“江苏金仕达卫宁软件有限公司”)
2 西安卫宁软件有限公司(原名“西安金仕达卫宁软件有限公司”)
3 新疆金仕达卫宁软件有限公司
4 山西卫宁软件有限公司(原名“山西金仕达卫宁软件科技有限公司”)
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5 北京宇信网景信息技术有限公司
6 上海卫宁软件有限公司
7 杭州东联软件有限公司
8 浙江万鼎信息技术有限公司
9 宁波金仕达卫宁软件有限公司
10 重庆卫宁软件有限公司(原名“重庆金仕达卫宁软件有限公司”)
11 黑龙江卫宁软件有限公司(原名“黑龙江金仕达卫宁软件有限公司?”)
12 合肥汉思信息技术有限责任公司
13 深圳卫宁中天软件有限公司
14 四川卫宁软件有限公司
15 广东卫宁软件有限公司
16 北京卫宁软件有限公司
17 浙江卫宁软件有限公司
18 卫宁互联网科技有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基
础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现
金流量等有关信息。
60
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2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表期间为2017年1月1日起至2017年6月30日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公
司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目
的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确
认该部分损失。
61
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司
所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，
在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减留存收益。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之
前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢
价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股
权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公
司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，
并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融
资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长
期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈
余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财
务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资
本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本
公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之
前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期
股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的
账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在
合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期
损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融
资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计
量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股
权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
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相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如
果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“本公司处置对子公司长期股
权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对
于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之
间的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资
前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公
司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整
留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合
收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这
类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金
融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利
息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持
有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。
应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的
利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债
务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产
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负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金
融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时
转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
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种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金
融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终
止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
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A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保
物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算
的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况
下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12
个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率
计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，
能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现
其经济利益最大化所使用的假设。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有确凿证据表明该款项的信用风险特征明显不同于组合的信
单项计提坏账准备的理由
用风险特征
坏账准备的计提方法 个别认定法
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括库存商品、发出商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出
售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计
量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
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金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出；
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B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠
计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之
间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失
共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果
已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。确认条
件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该
固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产
确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 10 1.8-4.5
机器设备 年限平均法 10 10 9
电子设备 年限平均法 5 10 18
运输设备 年限平均法 5 10 18
其他 年限平均法 5 10 18
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，
调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设
备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所
发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固
定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决
算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
按取得时的实际成本入账。
无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
计算机软件 10年 预计受益年限
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以
根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
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（2）内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入
当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。一般为项目立项申请经过研究阶段的研究分析，
评审形成立项报告后，研发项目组完成软件详细设计、代码编写、系统测试等工作，并且通过不断修订完善直至达到可使用
或可销售状态。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产，否则计入当期损益：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能
力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果
已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
1. 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
2. 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的
减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差
额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
项 目 摊销年限
装修费 按房屋租赁期限
租赁费 按租赁期限
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行
使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
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B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的
当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
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产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期损益。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）定制软件销售收入
提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很
可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供
劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发
生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发
生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
由公司负责免费维护的完工软件产品，在确认收入的同时，合理地估计并按收入的2%预提软件维护费用。
（3）提供劳务收入
根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同规定约定服务期限
的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确约定了服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收
入。与定制软件销售具有类似特征的服务收入参照定制软件销售收入确认政策采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
（4）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府
补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
① 于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，
但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响
额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间
未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以
后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来
期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期
利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润
表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得
信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。
其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直
接计入所得税权益。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计
入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分
摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租
金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租
80
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承
租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期
损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合
理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租
赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务
收入。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、6%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
河道维护管理费 应交流转税额 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏卫宁软件有限公司 12.5%
西安卫宁软件有限公司 25%
新疆金仕达卫宁软件有限公司 12.5%
山西卫宁软件有限公司 15%
北京宇信网景信息技术有限公司 15%
杭州东联软件有限公司 15%
浙江万鼎信息技术有限公司 15%
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
宁波金仕达卫宁软件有限公司 25%
重庆卫宁软件有限公司 25%
黑龙江卫宁软件有限公司 25%
合肥汉思信息技术有限责任公司 15%
深圳卫宁中天软件有限公司 25%
四川卫宁软件有限公司 25%
广东卫宁软件有限公司 25%
北京卫宁软件有限公司 25%
浙江卫宁软件有限公司 25%
卫宁互联网科技有限公司 25%
上海卫宁软件有限公司 25%
2、税收优惠
（1）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自
行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）根据财税[2011]111号财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税
试点的通知》的相关规定，本公司部分符合技术合同免征条件的营业收入免征增值税。
（3）本公司2015年在高新技术企业重新认定中获得通过（证书编号：GR201531001012，有效期三年），根据国家对高
新技术企业的相关税收政策，本公司自2015年起按15%的税率缴纳企业所得税。
（4）江苏卫宁软件有限公司根据常州市国家税务局第一税务分局《企业所得税优惠事项备案表》，符合《国务院关于
印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），自2015年度起，第一年至第二年免征
企业所得税，第三年至第五年按25%的法定税率减半征收所得税。本年度为第一个减半征收所得税期间。
（5）山西卫宁软件有限公司于2014年9月30日取得山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方
税务局核发的高新技术企业证书（证书编号：GR201414000025，有效期3年）。经山西省太原市地方税务局高新技术产业开
发区分局审核同意，山西卫宁软件有限公司自2014年起按15%的税率缴纳企业所得税。
（6）北京宇信网景信息技术有限公司2015年高新技术企业重新认定中获得通过（证书编号：GR201511003375，有效期
三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，北京宇信网景信息技术有限公司自2015年起按15％的税率缴纳企业所得
税。
（7）新疆金仕达卫宁软件有限公司根据乌鲁木齐市天山区国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》，符合《财政部
国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号），自2014年度起，第一年至第二年免征企业所得税，
第三年至第五年按25%的法定税率减半征收所得税。新疆金仕达卫宁软件有限公司本年度为第二个减半征收所得税期间。
（8）杭州东联软件有限公司2015年在高新技术企业重新认定中获得通过（证书编号：GR201533001295，有效期三年），
根据国家对高新技术企业的相关税收政策，杭州东联软件有限公司自2015年起按15%的税率缴纳企业所得税。
（9）浙江万鼎信息技术有限公司2016年在高新技术企业重新认定中获得通过（证书编号：GR201633000658，有效期三
年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，浙江万鼎信息技术有限公司自2016年起按15%的税率缴纳企业所得税。
（10）合肥汉思信息技术有限责任公司2014年10月21日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安
徽省地方税务局联合认定为高新技术企业（证书编号：GR201434000874，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关
税收政策，本公司自2014年起按15%的税率缴纳企业所得税。
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,209,636.10 875,788.05
银行存款 324,723,017.30 589,372,426.52
其他货币资金 9,059,516.62 9,460,930.81
合计 334,992,170.02 599,709,145.38
其他说明
期末其他货币资金中9,059,516.62元系公司为开具保函和银行承兑汇票存入的保证金（其中6,264,675.35元距保证期结束超过3
个月）。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 900,000.00 3,430,000.00
合计 900,000.00 3,430,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,555,56 4,555,56 4,555,5 4,555,564
独计提坏账准备的 0.48% 100.00% 0.54% 100.00%
4.95 4.95 64.95 .95
应收账款
按信用风险特征组
944,273, 101,322, 842,950,6 833,261 114,884,1 718,377,07
合计提坏账准备的 98.57% 10.73% 98.25% 13.79%
099.84 481.88 17.96 ,216.80 37.86 8.94
应收账款
单项金额不重大但 9,111,272 8,652,76 458,506.7 10,248, 10,248,08
0.95% 94.97% 1.21% 100.00%
单独计提坏账准备 .95 6.22 3 081.22 1.22
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的应收账款
957,939, 114,530, 843,409,1 848,064 129,687,7 718,377,07
合计 100.00% 11.96% 100.00% 15.29%
937.74 813.05 24.69 ,862.97 84.03 8.94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市龙岗区大鹏人民
1,156,533.30 1,156,533.30 100.00% 预计无法收回
医院
深州市建信利德科技有
2,318,531.65 2,318,531.65 100.00% 预计无法收回
限公司
深圳市中兴康讯电子有
1,080,500.00 1,080,500.00 100.00% 预计无法收回
限公司
合计 4,555,564.95 4,555,564.95 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 584,085,401.02 29,189,741.03 5.00%
1至2年 254,956,962.04 25,495,696.21 10.00%
2至3年 61,859,691.14 18,557,907.34 30.00%
3至4年 27,573,508.38 13,786,754.20 50.00%
4至5年 7,525,770.79 6,020,616.63 80.00%
5 年以上 8,271,766.47 8,271,766.47 100.00%
合计 944,273,099.84 101,322,481.88 10.73%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,890,493.13 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比 坏账准备
例 期末余额
合肥市第一人民医院 16,570,350.00 1.73% 1,968,311.00
黑龙江中医药大学附属第二医院 11,427,500.00 1.19% 1,142,750.00
广西壮族自治区妇幼保健院 9,743,950.00 1.02% 974,395.00
遵义医学院第五附属（珠海）医院 9,637,200.00 1.01% 963,720.00
山西省汾阳医院 9,553,000.00 1.00% 955,300.00
合计 56,932,000.00 5.94% 6,004,476.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 36,204,261.32 90.66% 11,425,144.55 83.15%
1至2年 3,313,436.50 8.30% 1,839,533.43 13.39%
2至3年 85,046.30 0.21% 337,939.01 2.46%
3 年以上 332,335.65 0.83% 137,515.79 1.00%
合计 39,935,079.77 -- 13,740,132.78 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例
上海天健源达信息科技有限公司 2,198,186.52 5.50%
深圳市创捷供应链有限公司 2,131,870.88 5.34%
上海翰樊信息科技有限公司 2,121,216.00 5.31%
苏州沸点科技有限公司 1,839,355.47 4.61%
中科软科技股份有限公司 1,653,577.20 4.14%
合 计 9,944,206.07 24.90%
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 166,426.87 1,395,083.33
合计 166,426.87 1,395,083.33
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
60,091,2 60,091,26 20,076, 20,076,823.
独计提坏账准备的 40.78% 20.59%
60.32 0.32 823.63 63
其他应收款
按信用风险特征组
86,843,3 9,090,89 77,752,48 76,973, 10,693,19 66,280,366.
合计提坏账准备的 58.94% 10.58% 78.92% 13.89%
73.49 0.79 2.70 563.98 7.44 54
其他应收款
单项金额不重大但
405,173. 126,610. 278,563.4 481,263 186,610.0
单独计提坏账准备 0.27% 31.25% 0.49% 38.78% 294,653.69
45 00 5 .69 0
的其他应收款
147,339, 9,217,50 138,122,3 97,531, 10,879,80 86,651,843.
合计 100.00% 6.26% 100.00% 11.16%
807.26 0.79 06.47 651.30 7.44 86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
股权转让款 24,000,000.00 预计无回收风险
股票期权行权款 14,571,565.24 预计无回收风险
上海天健源达信息科技
13,105,376.27 预计无回收风险
有限公司
软件产品增值税即征即 5,644,318.81 预计无回收风险
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
退款
上海金仕达卫宁软件科
2,770,000.00 预计无回收风险
技有限公司
合计 60,091,260.32 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 56,256,543.80 2,800,586.03 5.00%
1至2年 23,013,246.65 2,301,324.71 10.00%
2至3年 3,829,764.01 1,147,109.64 30.00%
3至4年 1,510,462.76 755,231.39 50.00%
4至5年 733,586.27 586,869.02 80.00%
5 年以上 1,499,770.00 1,499,770.00 100.00%
合计 86,843,373.49 9,090,890.79 10.47%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,192,619.31 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标/履约保证金 43,684,140.96 41,189,969.94
押金、备用金 33,753,585.84 24,613,916.46
股权转让款 24,000,000.00
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公司往来款 17,875,376.27 5,968,785.37
股票期权行权款 14,571,565.24 12,150,176.15
软件产品增值税即征即退款 5,644,318.81 7,926,647.48
其他 7,810,820.14 5,682,155.90
合计 147,339,807.26 97,531,651.30
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
股权转让款 股权转让款 24,000,000.00 1 年以内 16.29%
中国证券登记结算
有限责任公司深圳 股票期权行权款 14,571,565.24 1 年以内 9.89%
分公司
上海天健源达信息
公司往来款 13,105,376.27 1 年以内 8.89%
科技有限公司
软件产品增值税即
政府补助 5,644,318.81 1 年以内 3.83%
增即退款
上海金仕达卫宁软
公司往来款 2,770,000.00 1 年以内 1.88%
件科技有限公司
合计 -- 60,091,260.32 -- 40.78%
（5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
软件产品增值税即征即 软件产品增值税即征即 2017 年 7 月、批复及税
5,644,318.81 1 年以内
退款 退款 收退还书
合计 -- 5,644,318.81 -- --
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
88
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 51,369,498.29 51,369,498.29 34,948,177.47 34,948,177.47
发出商品 71,144,205.03 71,144,205.03 56,877,615.00 56,877,615.00
合计 122,513,703.32 122,513,703.32 91,825,792.47 91,825,792.47
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期收款销售应收款 5,175,552.10 5,048,914.27
合计 5,175,552.10 5,048,914.27
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 17,131,444.44 147,216.46
待抵扣进项税 974,996.77 828,302.83
预付房租及物业费 455,043.60 894,182.59
预缴税金 107,112.12 248,892.48
其他 44,654.09
合计 18,668,596.93 2,163,248.45
89
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10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 142,663,158.00 142,663,158.00 142,663,158.00 142,663,158.00
按成本计量的 142,663,158.00 142,663,158.00 142,663,158.00 142,663,158.00
合计 142,663,158.00 142,663,158.00 142,663,158.00 142,663,158.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
上海卫生
信息工程
5,000,000. 5,000,000.
技术研究 14.29%
00 00
中心有限
公司
厦门纳龙
20,000,000 20,000,000
科技有限 10.00%
.00 .00
公司
上海千骥
星鹤创业
40,000,000 40,000,000
投资中心 9.36%
.00 .00
（有限合
伙）
上海好医
通健康信 25,650,000 25,650,000
16.54%
息咨询有 .00 .00
限公司
北京天鹏
恒宇科技 18,000,000 18,000,000
15.00%
发展有限 .00 .00
公司
南通同渡
15,000,000 15,000,000
信康创业 10.00%
.00 .00
投资合伙
90
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企业（有
限合伙）
中康尚德
科技（北 19,013,158 19,013,158
5.00%
京）有限 .00 .00
公司
142,663,15 142,663,15
合计 --
8.00 8.00
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商
8,699,795.20 434,989.76 8,264,805.44 11,457,588.23 572,879.41 10,884,708.82 6%-6.4%
品
合计 8,699,795.20 434,989.76 8,264,805.44 11,457,588.23 572,879.41 10,884,708.82 --
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
ODIN
2,567,364 -562,467. 2,004,897
HEALTH
.64 25 .39
LIMITED
上海钥世
圈云健康 5,617,798 -2,960,04 17,562,80 20,220,55
科技发展 .60 7.63 0.00 0.97
有限公司
北京梦天
门科技股 96,830,54 1,360,461 1,047,542 3,187,500 96,051,04
份有限公 4.28 .01 .60 .00 7.89
司
91
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上海金仕
达卫宁软 403,823,7 -9,099,39 394,724,3
件科技有 80.93 7.19 83.74
限公司
508,839,4 -11,261,4 18,610,34 3,187,500 513,000,8
小计
88.45 51.06 2.60 .00 79.99
508,839,4 -11,261,4 18,610,34 3,187,500 513,000,8
合计
88.45 51.06 2.60 .00 79.99
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋和建筑物 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 46,464,399.90 49,158,410.83 6,553,488.71 5,860,173.16 108,036,472.60
2.本期增加金额 319,438,943.57 2,789,594.50 636,088.89 7,012,692.06 329,877,319.02
（1）购置 2,534,919.29 636,088.89 353,445.80 3,524,453.98
（2）在建工程
319,438,943.57 254,675.21 6,659,246.26 326,352,865.04
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 976,331.56 354,000.00 567,279.65 1,897,611.21
（1）处置或报
209,213.78 354,000.00 336,936.06 900,149.84
废
（2）因处置子
767,117.78 230,343.59 997,461.37
公司而减少
4.期末余额 365,903,343.47 50,971,673.77 6,835,577.60 12,305,585.57 436,016,180.41
二、累计折旧
1.期初余额 34,683,274.45 4,641,704.88 3,075,069.63 42,400,048.96
2.本期增加金额 2,890,861.96 2,914,479.92 311,666.48 726,317.36 6,843,325.72
（1）计提 2,890,861.96 2,914,479.92 311,666.48 726,317.36 6,843,325.72
3.本期减少金额 858,173.09 331,300.00 330,464.36 1,519,937.45
（1）处置或报
181,872.67 331,300.00 220,566.89 733,739.56
废
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（2）因处置子
676,300.42 109,897.47 786,197.89
公司而减少
4.期末余额 2,890,861.96 36,739,581.28 4,622,071.36 3,470,922.63 47,723,437.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 363,012,481.51 14,232,092.49 2,213,506.24 8,834,662.94 388,292,743.18
2.期初账面价值 46,464,399.90 14,475,136.38 1,911,783.83 2,785,103.53 65,636,423.64
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
合肥办公大楼 45,172,249.09 产权证书正在办理中
总部基地大楼 273,929,440.66 产权证书正在办理中
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
总部基地大楼 138,208,163.31 138,208,163.31 453,508,305.25 453,508,305.25
合计 138,208,163.31 138,208,163.31 453,508,305.25 453,508,305.25
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
93
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
自有资
总部基 480,000, 453,508, 11,052,7 326,352, 138,208,
96.78% 96.78% 金及募
地大楼 000.00 305.25 23.10 865.04 163.31
集资金
480,000, 453,508, 11,052,7 326,352, 138,208,
合计 -- -- --
000.00 305.25 23.10 865.04 163.31
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 58,865,591.64 58,865,591.64
2.本期增加金
77,530,493.40 77,530,493.40
额
（1）购置 308,083.79 308,083.79
（2）内部研
77,222,409.61 77,222,409.61
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 562,509.41 562,509.41
（1）处置
（2）因处置
562,509.41 562,509.41
子公司而减少
4.期末余额 135,833,575.63 135,833,575.63
二、累计摊销
1.期初余额 30,243,031.79 30,243,031.79
2.本期增加金
4,264,764.62 4,264,764.62
额
（1）计提 4,264,764.62 4,264,764.62
3.本期减少金
121,286.24 121,286.24
额
94
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（1）处置
（2）因处置
121,286.24 121,286.24
子公司而减少
4.期末余额 34,386,510.17 34,386,510.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
101,447,065.46 101,447,065.46
值
2.期初账面价
28,622,559.85 28,622,559.85
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 74.42%。
16、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
智慧医疗信
62,078,572.7 15,143,836.8 77,222,409.6
息系统二期
7 4 1
工程
智慧医疗信
33,406,587.8 33,406,587.8
息系统三期
0 0
工程
基于互联网
的家庭医生 10,574,820.4 12,731,717.9 23,306,538.4
签约管理系 2 8 0
统
95
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72,653,393.1 61,282,142.6 77,222,409.6 56,713,126.2
合计
9 2 1 0
其他说明
资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度：
项 目 资本化开始时点 截至期末的研发进度 资本化具体依据
智慧医疗信息系统二期工程 2015年2月 完成 通过评审立项，项目开发工作开
智慧医疗信息系统三期工程 2017年4月 进行中 展，完成设计方案并达到预期要
基于互联网的家庭医生签约管理系统 2016年7月 进行中 求。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
山西卫宁软件有
242,582,492.94 242,582,492.94
限公司
北京宇信网景信
20,121,727.60 20,121,727.60
息技术有限公司
上海天健源达信
12,699,975.90 12,699,975.90
息科技有限公司
浙江万鼎信息技
18,784,374.06 18,784,374.06
术有限公司
杭州东联软件有
28,396,597.99 28,396,597.99
限公司
天津津微首佳软
55,710,999.80 55,710,999.80
件技术有限公司
纳里健康科技有
43,011,824.21 43,011,824.21
限公司
合肥汉思信息技
37,356,180.79 37,356,180.79
术有限责任公司
深圳卫宁中天软
27,909,213.20 27,909,213.20
件有限公司
江门市易合医疗
1,022,458.56 1,022,458.56
软件有限公司
合计 487,595,845.05 12,699,975.90 474,895,869.15
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
山西卫宁软件有
限公司
北京宇信网景信
息技术有限公司
上海天健源达信
息科技有限公司
浙江万鼎信息技
术有限公司
杭州东联软件有
限公司
天津津微首佳软
件技术有限公司
纳里健康科技有
限公司
合肥汉思信息技
术有限责任公司
深圳卫宁中天软
件有限公司
江门市易合医疗
软件有限公司
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
① 商誉的计算过程
商誉的计算过程详见附注“八、合并范围的变更”。
② 商誉减值测试
商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定，经减值测试，未发现商誉存在减值。
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,860,029.61 85,465.04 612,254.93 2,333,239.72
租赁费 54,819.05 206,000.00 12,656.64 248,162.41
合计 2,914,848.66 291,465.04 624,911.57 2,581,402.13
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19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 123,773,322.60 19,995,737.45 141,133,113.23 22,225,673.43
可抵扣亏损 106,594,613.01 21,314,207.86 145,844,779.46 24,852,239.30
递延收益 225,000.00 33,750.00 675,000.00 101,250.00
预计负债 9,061,421.93 1,368,778.25 9,246,507.34 1,374,871.56
应付利息 146,208.33 21,931.25 320,329.17 48,049.38
因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投
资方实施控制的，购买
日之前持有的被购买方 12,069,912.67 1,810,486.90 12,069,912.66 1,810,486.90
的股权公允价值与其账
面价值的差额产生投资
收益
合计 251,870,478.54 44,544,891.71 309,289,641.86 50,412,570.57
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公司对被投资方丧失控
制权后，剩余股权按公
408,705,000.18 61,305,750.03 408,705,000.18 61,305,750.03
允价值重新计量产生的
投资收益
合计 408,705,000.18 61,305,750.03 408,705,000.18 61,305,750.03
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 44,544,891.71 50,412,570.57
递延所得税负债 61,305,750.03 61,305,750.03
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 409,981.00
可抵扣亏损 6,712,023.09 6,547,278.16
合计 7,122,004.09 6,547,278.16
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 3,775,758.02 3,775,758.02
2019 410,844.15 410,844.15
2020 176,998.36 176,998.36
2021 614,402.23 614,402.23
2022 1,734,020.33 1,569,275.40
合计 6,712,023.09 6,547,278.16 --
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 130,000,000.00 240,000,000.00
合计 130,000,000.00 240,000,000.00
短期借款分类的说明：
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,608,469.00
合计 3,608,469.00
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22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 125,210,539.28 152,773,041.86
应付工程款 6,038,400.70 11,886,611.54
合计 131,248,939.98 164,659,653.40
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 74,086,189.29 77,147,919.84
合计 74,086,189.29 77,147,919.84
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 39,093,283.42 169,737,533.40 202,692,881.64 6,137,935.18
二、离职后福利-设定提
294,456.51 16,694,978.33 16,953,067.63 36,367.21
存计划
三、辞退福利 16,533.00 16,533.00
合计 39,387,739.93 186,449,044.73 219,662,482.27 6,174,302.39
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
38,053,062.73 152,199,129.85 184,635,972.29 5,616,220.29
补贴
2、职工福利费 90,812.50 1,001,944.41 1,088,241.91 4,515.00
3、社会保险费 597,273.01 9,504,026.83 9,667,837.90 433,461.94
100
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：医疗保险费 536,567.84 8,557,437.31 8,723,358.05 370,647.10
工伤保险费 49,168.85 251,214.80 252,091.89 48,291.76
生育保险费 11,536.32 695,374.72 692,387.96 14,523.08
4、住房公积金 290,243.79 6,964,238.92 7,190,585.96 63,896.75
5、工会经费和职工教育
61,891.39 68,193.39 110,243.58 19,841.20
经费
合计 39,093,283.42 169,737,533.40 202,692,881.64 6,137,935.18
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 253,250.03 15,977,537.05 16,180,262.65 50,524.43
2、失业保险费 41,206.48 717,441.28 772,804.98 -14,157.22
合计 294,456.51 16,694,978.33 16,953,067.63 36,367.21
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 52,309,237.95 52,558,450.75
企业所得税 3,852,887.82 11,982,945.74
个人所得税 73,073,891.21 67,267,688.64
城市维护建设税 3,425,607.29 3,981,052.77
教育费附加 2,474,960.46 2,932,386.56
契税 12,354,456.44 1,614,575.10
其他 436,388.75 500,291.43
合计 147,927,429.92 140,837,390.99
26、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 146,208.33 320,329.17
合计 146,208.33 320,329.17
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27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务款 170,623,530.00
保证金 15,500,000.00 15,500,000.00
应付费用款 18,475,559.16 20,538,083.91
股权收购款 38,063,300.00 36,825,800.00
个人往来款 15,642,900.00
应付员工报销款 2,775,654.01 4,219,667.96
其他 973,792.76 5,798,586.29
合计 246,411,835.93 98,525,038.16
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 15,500,000.00 未到约定付款期
合计 15,500,000.00 --
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 82,680,000.00 64,450,000.00
合计 82,680,000.00 64,450,000.00
29、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 18,240,000.00 36,470,000.00
102
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
30、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 9,061,421.93 9,246,507.34 软件销售免费服务期预提
合计 9,061,421.93 9,246,507.34 --
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,011,877.00 1,108,280.00 2,833,280.00 2,286,877.00
合计 4,011,877.00 1,108,280.00 2,833,280.00 2,286,877.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
面向基层家庭医
生式服务的社区
首诊信息管理系 2,400,000.00 600,000.00 1,800,000.00 与收益相关
统研发及应用示
范项目
基于分级诊疗的
675,000.00 375,000.00 -300,000.00 与收益相关
云医疗服务平台
2015 年企业技术
中心能力建设项 300,000.00 200,000.00 100,000.00 与收益相关
目
舟山群岛网络医
疗与网格化健康
261,877.00 1,108,280.00 1,108,280.00 261,877.00 与收益相关
服务应用示范项
目
山西省干部保健
250,000.00 125,000.00 125,000.00 与收益相关
管理平台
2015 年度上海
产业转型升级发 125,000.00 125,000.00 与收益相关
展专项基金
合计 4,011,877.00 1,108,280.00 2,533,280.00 -300,000.00 2,286,877.00 --
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32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,600,459,582.
股份总数 824,915,571.00 18,101,244.00 757,442,767.00 775,544,011.00
00
其他说明：
（1）报告期内，公司向589名激励对象首次授予限制性股票15,282,000股，引起公司股本增加15,282,000.00元。公司股
票期权激励计划授予期权行权共计行权2,819,244股，引起公司股本增加2,819,244.00元。合计增加股本18,101,244.00元。
（2）公司2016年度股东大会审议通过的《关于公司2016年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司以总股
本841,603,075股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增9股，引起公司股本增加757,442,767.00元。
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 857,559,232.36 163,569,364.82 757,442,767.00 263,685,830.18
其他资本公积 37,655,659.58 29,522,909.98 67,178,569.56
合计 895,214,891.94 193,092,274.80 757,442,767.00 330,864,399.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增加主要为：
（1）报告期内公司向589名激励对象首次授予限制性股票15,282,000股，引起公司股本增加15,282,000.00元，股本溢价
增加156,334,860元。
（2）报告期内有2,819,244份股票期权行权，行权溢价部分7,234,504.82元计入股本溢价。
（3）报告期内因联营公司资本公积变动而导致增加公司资本公积18,610,342.60元。
（4）公司股票期权计划本期分摊的股权激励成本10,912,567.38元。
资本公积本期减少主要为：
资本公积转增股本导致股本溢价减少757,442,767.00元。
34、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实施限制性股票激励计
171,616,860.00 993,330.00 170,623,530.00
划锁定期股款
合计 171,616,860.00 993,330.00 170,623,530.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内，公司向589名激励对象首次授予限制性股票15,282,000股，引起公司股本增加15,282,000.00元，股本溢价增加
156,334,860.00元。根据回购义务，公司确认库存股171,616,860.00元。
104
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35、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 64,339,737.08 64,339,737.08
合计 64,339,737.08 64,339,737.08
36、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 554,771,977.76 276,202,445.11
调整后期初未分配利润 554,771,977.76 276,202,445.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 89,122,983.28 518,622,831.32
减：提取法定盈余公积 19,536,753.99
应付普通股股利 54,693,144.97 46,424,535.68
转作股本的普通股股利 174,092,009.00
期末未分配利润 589,201,816.07 554,771,977.76
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
37、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 420,290,638.31 201,676,144.44 363,419,316.31 157,695,767.18
合计 420,290,638.31 201,676,144.44 363,419,316.31 157,695,767.18
38、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,911,485.07 2,900,374.83
105
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教育费附加 2,045,308.66 2,072,992.44
房产税 40,134.00
车船使用税 3,200.00
印花税 51,976.19
河道管理费 240,420.42 362,363.77
合计 5,292,524.34 5,335,731.04
39、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 24,614,530.47 24,710,105.16
办公及运营经费 17,726,782.16 13,464,570.40
差旅费 10,965,707.05 8,570,427.91
会务费 8,148,786.63 5,776,620.50
租赁及物业管理费 3,144,746.04 2,790,440.43
质保金 -21,532.71 818,008.30
折旧费 576,951.14 361,322.86
其他 983,186.77 833,296.95
合计 66,139,157.55 57,324,792.51
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 19,801,647.36 22,165,322.82
办公及运营经费 13,682,368.07 6,264,784.82
折旧及摊销 5,933,055.64 6,017,778.59
研究开发费 47,466,023.34 39,661,549.70
租赁及物业管理费 7,673,209.13 6,892,807.56
税费 364,892.82
其他 1,366,789.85 1,231,201.89
合计 95,923,093.39 82,598,338.20
41、财务费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,590,870.82 5,320,786.24
减：利息收入 2,639,346.43 1,232,670.24
利息净支出 951,524.39 4,088,116.00
银行手续费 156,297.87 110,167.72
合计 1,107,822.26 4,198,283.72
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -7,214,336.93 -3,877,855.32
合计 -7,214,336.93 -3,877,855.32
43、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -11,261,451.06 -5,350,138.82
处置长期股权投资产生的投资收益 -454,888.63
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
408,705,000.18
量产生的利得
合计 -11,716,339.69 403,354,861.36
44、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
软件产品增值税即征即退 38,829,984.33
45、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,791,623.69 1,791,623.69
其中：固定资产处置利得 1,791,623.69 1,791,623.69
政府补助 3,364,825.12 26,579,510.03 3,364,825.12
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其他 316,715.76 229,875.82 316,715.76
合计 5,473,164.57 26,809,385.85 5,473,164.57
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
舟山群岛网
因研究开发、
络医疗与网 舟山市卫生
技术更新及
格化健康服 和计划生育 补助 否 否 1,108,280.00 与收益相关
改造等获得
务应用示范 局
的补助
项目
面向基层家
庭医生式服
因研究开发、
务的社区首
技术更新及
诊信息管理 北京市科委 补助 否 否 600,000.00 与收益相关
改造等获得
系统研发及
的补助
应用示范项
目
因研究开发、
卫宁品牌综 上海市国库 技术更新及
补助 否 否 500,000.00 500,000.00 与收益相关
合提升项目 收付中心 改造等获得
的补助
因研究开发、
基于分级诊 上海市经济
技术更新及
疗的云医疗 和信息化委 补助 否 否 375,000.00 与收益相关
改造等获得
服务平台 员会
的补助
因研究开发、
2015 年企业
上海市浦东 技术更新及
技术中心能 补助 否 否 200,000.00 200,000.00 与收益相关
新区财政局 改造等获得
力建设项目
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
知识产权奖 合肥高新区
奖励 业而获得的 否 否 154,800.00 与收益相关
励 经贸局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
山西省干部
鼓励和扶持
保健管理平 科技发展局 补助 否 否 125,000.00 125,000.00 与收益相关
特定行业、产
台
业而获得的
108
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补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
中关村科技 特定行业、产
贷款贴息 融资担保公 补助 业而获得的 否 否 47,584.00 103,964.80 与收益相关
司 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
软件产品增 特定行业、产
24,356,088.7
值税即征即 国家税务局 补助 业而获得的 否 否 与收益相关
9
退 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
卫宁健康信
上海市国库 技术更新及
息服务云平 补助 否 否 300,100.00 与收益相关
收付中心 改造等获得
台
的补助
基于物联网
因研究开发、
的健康管家 上海市经济
技术更新及
平台及产业 和信息化委 补助 否 否 180,000.00 与收益相关
改造等获得
化（糖尿病领 员会
的补助
域）
因研究开发、
服务外包补 技术更新及
区财政局 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
贴 改造等获得
的补助
基于体感终
因研究开发、
端的优生优 上海爱建信
技术更新及
育智能物联 托有限责任 补助 否 否 20,000.00 与收益相关
改造等获得
网数据预处 公司
的补助
理决策系统
其他 254,161.12 694,356.44 与收益相关
26,579,510.0
合计 -- -- -- -- -- 3,364,825.12 --
3
46、营业外支出
单位： 元
109
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 141,802.25 39,088.60 141,802.25
其中：固定资产处置损失 141,802.25 39,088.60 141,802.25
其他 68,166.19 100,196.10 68,166.19
合计 209,968.44 139,284.70 209,968.44
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,792,011.48 3,229,892.67
递延所得税费用 3,821,921.07 64,685,920.55
上年度企业所得税汇算清缴差异 -565,496.61 -2,000,204.59
合计 7,048,435.94 65,915,608.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 89,743,074.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,461,461.10
子公司适用不同税率的影响 -1,952,409.91
调整以前期间所得税的影响 -565,496.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,863,983.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,074.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
24,711.74
损的影响
加计扣除费用的影响 -2,691,593.92
股权激励行权收益按工资薪金支出列支的影响 -4,089,145.29
所得税费用 7,048,435.94
110
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48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
投标/履约保证金/备用金/其他往来款 38,755,450.52 50,424,748.21
营业外收入/递延收益 2,235,540.88 2,003,197.06
利息收入 3,135,907.03 733,509.44
合计 44,126,898.43 53,161,454.71
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 83,623,709.78 58,378,838.00
投标/履约保证金/备用金/其他往来款 75,608,745.98 56,534,808.86
合计 159,232,455.76 114,913,646.86
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 15,500,000.00
丧失控制权日子公司持有的现金 497,053.07 357,461.33
合计 497,053.07 15,857,461.33
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股票期权行权代扣代缴的个人所得税 17,318,940.45 10,558,538.07
收到的个人暂借款 12,960,000.00 675,000.00
合计 30,278,940.45 11,233,538.07
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
111
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股票期权行权代扣代缴的个人所得税 85,991,026.59
发放股利代扣代缴个人所得税 3,841,056.91
归还个人暂借款 330,000.00
合计 3,841,056.91 86,321,026.59
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 82,694,638.09 424,253,612.86
加：资产减值准备 -7,214,336.93 -3,877,855.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
6,843,325.72 4,705,891.28
物资产折旧
无形资产摊销 4,264,764.62 2,293,488.28
长期待摊费用摊销 624,911.57 1,505,665.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-1,649,821.44 39,088.60
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,691,035.31 4,821,625.44
投资损失（收益以“－”号填列） 11,716,339.69 -403,354,861.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,821,921.07 2,980,978.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 61,305,750.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,859,671.01 -25,035,586.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-213,641,559.40 -132,138,569.59
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-93,219,522.09 -10,742,713.22
列）
其他 11,167,413.78 18,630,488.53
经营活动产生的现金流量净额 -220,760,561.02 -54,612,996.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 325,932,653.40 490,208,498.81
减：现金的期初余额 590,248,214.57 210,491,847.50
加：现金等价物的期末余额 2,794,841.27 2,583,419.31
112
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
减：现金等价物的期初余额 2,941,409.06 6,853,631.25
现金及现金等价物净增加额 -264,462,128.96 275,446,439.37
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 497,053.07
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 -497,053.07
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 325,932,653.40 590,248,214.57
其中：库存现金 1,209,636.10 875,788.05
可随时用于支付的银行存款 324,723,017.30 589,372,426.52
二、现金等价物 2,794,841.27 2,941,409.06
其中：三个月内到期的保证金 2,794,841.27 2,941,409.06
三、期末现金及现金等价物余额 328,727,494.67 593,189,623.63
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,264,675.35 保函及银行承兑汇票保证金
合计 6,264,675.35 --
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
113
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
对被并购企
梅州市良医
2017 年 06 月 2017 年 06 月 业经营和财
云诊信息科 1.00 100.00% 并购 0.00 0.00
01 日 01 日 务政策拥有
技有限公司
决策权
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 梅州市良医云诊信息科技有限公司
--现金 1.00
合并成本合计 1.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
0.00
额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
梅州市良医云诊信息科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
净资产 1.00 1.00
取得的净资产 1.00 1.00
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
丧失控 处置价 丧失控 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子
丧失控
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 款与处 制权之 制权之 制权之 允价值 制权之 公司股
制权的
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 置投资 日剩余 日剩余 日剩余 重新计 日剩余 权投资
时点
定依据 对应的 股权的 股权的 股权的 量剩余 股权公 相关的
114
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合并财 比例 账面价 公允价 股权产 允价值 其他综
务报表 值 值 生的利 的确定 合收益
层面享 得或损 方法及 转入投
有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
对被并
上海天
购企业
健源达 2017 年
24,000,0 股权转 经营和 -454,888
信息科 51.00% 06 月 30 100.00%
00.00 让 财务政 .63
技有限 日
策丧失
公司
决策权
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏卫宁软件有 医疗软件、硬件
江苏 常州 100.00% 投资设立
限公司 及维护服务
西安卫宁软件有 医疗软件、硬件
陕西 西安 100.00% 投资设立
限公司 及维护服务
新疆金仕达卫宁 医疗软件、硬件
新疆 乌鲁木齐 51.00% 投资设立
软件有限公司 及维护服务
山西卫宁软件有 医疗软件、硬件 非同一控制下的
山西 太原 100.00%
限公司 及维护服务 企业合并
北京宇信网景信 医疗软件、硬件 非同一控制下的
北京 北京 100.00%
息技术有限公司 及维护服务 企业合并
杭州东联软件有 医疗软件、硬件 非同一控制下的
浙江 杭州 100.00%
限公司 及维护服务 企业合并
浙江万鼎信息技 医疗软件、硬件 非同一控制下的
浙江 杭州 92.76%
术有限公司 及维护服务 企业合并
宁波金仕达卫宁 医疗软件、硬件
浙江 宁波 51.00% 投资设立
软件有限公司 及维护服务
115
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
重庆卫宁软件有 医疗软件、硬件
重庆 重庆 51.00% 投资设立
限公司 及维护服务
黑龙江卫宁软件 医疗软件、硬件
黑龙江 大庆 51.00% 投资设立
有限公司 及维护服务
合肥汉思信息技 医疗软件、硬件 非同一控制下的
安徽 合肥 51.00%
术有限责任公司 及维护服务 企业合并
深圳卫宁中天软 医疗软件、硬件 非同一控制下的
广东 深圳 90.75%
件有限公司 及维护服务 企业合并
四川卫宁软件有 医疗软件、硬件
四川 成都 51.00% 投资设立
限公司 及维护服务
广东卫宁软件有 医疗软件、硬件
广东 广州 51.00% 投资设立
限公司 及维护服务
北京卫宁软件有 医疗软件、硬件
北京 北京 100.00% 投资设立
限公司 及维护服务
浙江卫宁软件有 医疗软件、硬件
浙江 杭州 100.00% 投资设立
限公司 及维护服务
卫宁互联网科技
上海 上海 互联网科技 100.00% 投资设立
有限公司
上海卫宁软件有 医疗软件、硬件
上海 上海 100.00% 投资设立
限公司 及维护服务
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
新疆金仕达卫宁软件有
49.00% -1,146,764.72 10,228,059.38
限公司
浙江万鼎信息技术有限
7.24% -41,457.55 793,996.63
公司
宁波金仕达卫宁软件有
49.00% -61,764.47 -245,296.81
限公司
重庆卫宁软件有限公司 49.00% -720,936.77 283,202.83
黑龙江卫宁软件有限公
49.00% 244,590.29 -478,594.02
司
合肥汉思信息技术有限
49.00% 1,389,840.07 9,957,695.43
责任公司
深圳卫宁中天软件有限
9.25% 81,106.36 905,910.93
公司
116
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四川卫宁软件有限公司 49.00% 503,465.86 2,110,503.27
广东卫宁软件有限公司 49.00% -698,960.75 2,288,530.89
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
新疆金
仕达卫
27,382,6 598,209. 27,980,9 7,031,35 75,960.0 7,107,31 30,610,8 301,053. 30,911,8 7,621,97 75,960.0 7,697,93
宁软件
96.39 77 06.16 5.58 0 5.58 05.24 32 58.56 1.81 0 1.81
有限公
司
浙江万
鼎信息 9,818,17 3,939,49 13,757,6 2,459,46 331,397. 2,790,86 11,381,2 3,903,86 15,285,1 3,423,30 322,397. 3,745,70
技术有 3.76 4.88 68.64 7.34 00 4.34 58.90 3.73 22.63 3.29 00 0.29
限公司
宁波金
仕达卫
901,784. 341,354. 1,243,13 15,989.5 15,989.5 1,088,19 310,993. 1,399,19 45,994.0 45,994.0
宁软件
79 17 8.96 7 7 9.91 49 3.40 8 8
有限公
司
重庆卫
宁软件 1,690,87 1,044,76 2,735,64 2,157,67 2,157,67 840,401. 624,310. 1,464,71 1,245,44 1,245,44
有限公 2.53 9.00 1.53 6.57 6.57 62 56 2.18 7.68 7.68
司
黑龙江
卫宁软 8,159,39 1,084,68 9,244,08 10,220,8 10,220,8 6,088,37 1,106,41 7,194,78 8,670,67 8,670,67
件有限 9.88 2.56 2.44 04.93 04.93 5.38 2.14 7.52 3.87 3.87
公司
合肥汉
思信息
36,042,9 1,311,85 37,354,8 16,544,3 488,594. 17,032,9 37,169,6 943,610. 38,113,2 20,159,4 468,326. 20,627,7
技术有
47.94 3.47 01.41 80.01 00 74.01 04.64 59 15.23 70.13 00 96.13
限责任
公司
深圳卫
宁中天 18,247,3 9,541,37 27,788,6 17,995,0 17,995,0 18,780,2 9,755,39 28,535,6 19,618,8 19,618,8
软件有 19.30 2.31 91.61 59.89 59.89 32.54 7.42 29.96 23.73 23.73
限公司
四川卫 10,331,3 966,506. 11,297,8 6,904,87 85,828.0 6,990,70 7,207,07 1,254,18 8,461,25 5,154,31 27,272.4 5,181,58
117
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
宁软件 44.85 17 51.02 3.48 0 1.48 2.12 5.29 7.41 6.82 0 9.22
有限公
司
广东卫
宁软件 4,119,57 1,532,39 5,651,96 941,835. 17,200.0 959,035. 6,582,42 1,104,89 7,687,31 1,556,73 11,200.0 1,567,93
有限公 1.63 3.79 5.42 66 0 66 6.82 2.73 9.55 9.29 0 9.29
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
新疆金仕达
卫宁软件有 1,989,987.18 -2,340,336.17 -2,340,336.17 996,687.91 6,397,518.79 2,853,607.83 2,853,607.83 810,395.77
限公司
浙江万鼎信
息技术有限 2,266,466.69 -572,618.04 -572,618.04 -1,799,881.36 3,328,600.29 -930,409.29 -930,409.29 -2,892,852.24
公司
宁波金仕达
卫宁软件有 -126,049.93 -126,049.93 -114,115.95 -264,535.38 -264,535.38 -354,747.88
限公司
重庆卫宁软
512,358.48 -1,471,299.54 -1,471,299.54 -2,744,003.59 309,701.31 -535,380.69 -535,380.69 173,888.69
件有限公司
黑龙江卫宁
软件有限公 8,757,160.08 499,163.86 499,163.86 -2,089,152.35 341,691.04 -761,265.26 -761,265.26 -133,750.12
司
合肥汉思信
12,580,704.8
息技术有限 2,836,408.30 2,836,408.30 -5,833,780.51 6,945,002.75 1,718,017.73 1,718,017.73 -723,616.76
2
责任公司
深圳卫宁中
天软件有限 8,621,003.97 876,825.49 876,825.49 -2,666,544.90 6,327,046.90 3,090,554.70 3,090,554.70 -1,151,940.94
公司
四川卫宁软
9,619,211.40 1,027,481.35 1,027,481.35 -2,289,960.44 4,521,459.32 258,402.80 258,402.80 -2,536,860.31
件有限公司
广东卫宁软
1,554,036.49 -1,426,450.50 -1,426,450.50 -2,735,405.48 -582,785.32 -582,785.32 -1,258,889.70
件有限公司
118
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
ODIN HEALTH
LIMITED （简称 新西兰 奥克兰 医疗软件及服务 30.00% 权益法
"ODIN"）
上海金仕达卫宁
软件科技有限公
上海 上海 医疗软件及服务 50.00% 权益法
司 （简称"卫宁
科技"）
北京梦天门科技
股份有限公司 软件、硬件及服
北京 北京 24.68% 权益法
（简称"梦天门 务
"）
上海钥世圈云健
康科技发展有限 软件、硬件及服
上海 上海 38.18% 权益法
公司（简称"钥世 务
圈"）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
卫宁科技 梦天门 钥世圈 ODIN 卫宁科技 梦天门 钥世圈 ODIN
132,924,445. 63,803,256.9 43,818,291.3 158,378,998. 61,340,093.5 50,175,174.6
流动资产 147,423.16 475,070.53
98 8 6 44 3 8
40,260,122.3 29,881,455.3 20,626,315.3 33,648,553.9 28,767,096.1 10,139,426.4
非流动资产 96,763.64 53,346.52
6 6 1 4 5 0
173,184,568. 93,684,712.3 64,444,606.6 192,027,552. 90,107,189.6 60,314,601.0
资产合计 244,186.80 528,417.05
34 4 7 38 8 8
12,728,531.1 16,212,794.2 13,839,079.1 13,272,067.7 10,425,626.1
流动负债 3,788,509.10 1,261,684.85 2,248,573.62
0 0 9 1 5
非流动负债 996,150.00 996,150.00
负债合计 12,728,531.1 17,208,944.2 13,839,079.1 3,788,509.10 13,272,067.7 11,421,776.1 1,261,684.85 2,248,573.62
119
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
0 0 9 1 5
少数股东权
104,782.76 733,074.66
益
归属于母公 160,456,037. 76,475,768.1 50,500,744.7 178,755,484. 78,685,413.5 58,319,841.5
-3,544,322.30 -1,720,156.57
司股东权益 24 4 2 67 3 7
按持股比例
80,228,018.6 18,874,219.5 19,281,184.3 89,377,742.3 19,671,353.3
计算的净资 -1,063,296.69 2,264,085.52 -516,046.97
2 8 3 3 8
产份额
314,496,365. 77,176,828.3 314,496,365. 77,159,190.9
--商誉 939,366.64 3,068,194.08 3,353,713.08 3,083,411.61
12 1 12 0
对联营企业
394,724,383. 96,051,047.8 20,220,550.9 403,823,780. 96,830,544.2
权益投资的 2,004,897.39 5,617,798.60 2,567,364.64
74 9 7 93 8
账面价值
20,355,281.7
营业收入 2,924,935.81 9,454,562.88 45,754.72 8,327,239.97 635,934.38 51,761.31
8
-18,198,794.3
净利润 5,441,844.05 -7,752,874.88 -1,874,890.81 -2,090,764.58 2,305,040.53 -3,614,801.29 -2,294,149.47
7
综合收益总 -18,198,794.3
5,441,844.05 -7,752,874.88 -1,874,890.81 -2,090,764.58 2,305,040.53 -3,614,801.29 -2,294,149.47
额 7
本年度收到
的来自联营 3,187,500.00
企业的股利
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
关联方名称 企业类型 与本公司关系 年末对本公司的持股比例（%） 年末对本公司的表决权比例
（%）
周炜 自然人 实际控制人 13.44 13.44
王英（注） 自然人 实际控制人 7.59 7.59
注：王英与周炜系夫妇，为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是周炜、王英夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
120
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
周炜 40,000,000.00 2016 年 07 月 18 日 2017 年 03 月 31 日 是
周炜 40,000,000.00 2016 年 07 月 20 日 2017 年 07 月 20 日 否
周炜 20,000,000.00 2016 年 08 月 15 日 2017 年 08 月 15 日 否
周炜 20,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 2017 年 09 月 28 日 否
周炜、王英 50,000,000.00 2016 年 06 月 30 日 2017 年 06 月 29 日 是
周炜、王英 50,000,000.00 2016 年 05 月 13 日 2017 年 03 月 22 日 是
周炜 20,000,000.00 2016 年 02 月 26 日 2017 年 02 月 24 日 是
周炜、王英 50,000,000.00 2017 年 06 月 23 日 2018 年 06 月 22 日 否
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海金仕达卫宁软件科技有
出售固定资产 2,770,000.00
限公司
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
122
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海金仕达卫宁软
其他应收款 2,770,000.00 957,146.29 47,857.31
件科技有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
上海金仕达卫宁软件科技有
应付账款 549,755.56 549,755.56
限公司
7、关联方承诺
8、其他
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 2,819,244.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 注 1、注 2、注 3
其他说明
注1：公司于2014 年11 月6 日分别召开第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第二十五次会议，审议通过了《关
于2014 年股票期权激励计划首次授予期权相关事项的议案》，公司本期股票期权自本期激励计划首次授予日起满12个月后，
激励对象应在未来48个月内分四期行权。首次授予期权的行权期及各期行权时间安排如表所示：
行权期 行权安排 可行权数量占获授期权数
量比例
第一个行权期 自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次授权日起24个月内 25%
的最后一个交易日当日止
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第二个行权期 自首次授权日起24个月后的首个交易日起至首次授权日起36个月内 25%
的最后一个交易日当日止
第三个行权期 自首次授权日起36个月后的首个交易日起至首次授权日起48个月内 25%
的最后一个交易日当日止
第四个行权期 自首次授权日起48个月后的首个交易日起至首次授权日起60个月内 25%
的最后一个交易日当日止
本期股票期权激励计划有效期内，以2013年营业收入为基数，2014-2017年的营业收入增长率相比2013年分别不低于
25%，60%，100%，150%；净利润增长率相比2013年，2014-2017年分别不低于30%，70%，125%，200%。其中“净利润”
指扣除非经常性损益后的净利润。
2015年4 月22日，公司召开的第三届董事会第二次会议审议通过了《关于公司2014年股票期权激励计划所涉激励对象、
期权数量和行权价格调整的议案》，将首次授予股票期权行权价格由46.15元调整到18.41元。
2016 年 5月 5 日，公司召开的第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司 2014年股票期权激励计划所涉激励对
象、期权数量和行权价格调整的议案》，将首次授予股票期权行权价格由18.41元调整到13.09元。
2017 年 6月 9 日，公司召开的第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司 2014年股票期权激励计划期权数量
和行权价格调整的议案》，将首次授予股票期权行权价格由13.09元调整到6.85元。
注2：公司于2015年6月17日分别召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议,审议通过了《关于公司2014
年股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，董事会同意授予53名激励对象187.5万份股票期权，授予日为2015年6
月17日，授予价格为80.9元。根据公司《股票期权激励计划（草案修订稿）》的规定，预留股票期权自首次授予日起满12个
月后，在满足行权条件时，激励对象在未来36个月内分三次分别按照1/3:1/3:1/3的比例行权获授期权。
预留股票期权的行权比例和主要行权条件如下：
行权期 行权安排 行权比例
第一个行权期 自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次授权日起24个月 33%
内的最后一个交易日当日止
第二个行权期 自首次授权日起24个月后的首个交易日起至首次授权日起36个月 33%
内的最后一个交易日当日止
第三个行权期 自首次授权日起36个月后的首个交易日起至首次授权日起48个月 34%
内的最后一个交易日当日止
本期股票期权激励计划有效期内，以2013年营业收入为基数，2015-2017年的营业收入增长率相比2013年分别不低于
60%，100%，150%；净利润增长率相比2013年，2015-2017年分别不低于70%，125%，200%。其中“净利润”指扣除非经常
性损益后的净利润。
2016 年 5月 5 日，公司召开的第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司 2014年股票期权激励计划所涉激励对
象、期权数量和行权价格调整的议案》，将预留授予股票期权行权价格由80.90元调整到57.73元。
2017 年 6月 9 日，公司召开的第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司 2014年股票期权激励计划期权数量
和行权价格调整的议案》，将预留授予股票期权行权价格由57.73元调整到30.35元。
注3：2016 年 12 月 30 日，公司召开第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关
于公司向激励对象首次授予 2016 年股票期权与限制性股票的议案》，同意授予 47 名激励对象98.60 万份股票期权，同意
授予 610 名激励对象 1,551.40 万股限制性股票。本股权激励计划的授予日为 2016 年 12 月 30 日。股票期权授予价格22.46
元，限制性股票授予价格11.23 元。
2017 年 2 月 4 日，公司召开第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整公
司 2016 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予所涉激励对象及授予权益数量的议案》，鉴于公司《2016 年股票期权
与限制性股票激励计划（草案）》首次授予股票期权的激励对象中，有 3 名因个人原因主动放弃公司拟向其授予的股票期
权共计 3.60 万份；首次授予限制性股票的激励对象中，有 1 名因个人原因离职，已不具备激励对象资格，取消向其授予的
限制性股票 0.3 万股，另有 20 名因未按规定日期缴纳认购款视同主动放弃公司拟向其授予的限制性股票合计 22.90 万股，
同意对本次股权激励计划首次授予所涉激励对象及授予权益数量进行调整。经本次调整后，首次授予股票期权的激励对象由
124
卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
47 名调整为44 名，首次授予股票期权数量由 98.60 万份调整为 95 万份；首次授予限制性股票的激励对象由 610 名调整为
589 名，首次授予限制性股票数量由 1,551.40 万股调整为 1,528.20 万股。
2016 年股票期权与限制性股票自股权激励计划授予日起满 12 个月后，激励对象应在未来 36 个月内分三期解除限售。
首次授予限制性股票解除限售期及各期解除限售时间安排如表所示：
行权期 行权安排 行权比例
第一个行权期 自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次授权日起24个月 40%
内的最后一个交易日当日止
第二个行权期 自首次授权日起24个月后的首个交易日起至首次授权日起36个月 30%
内的最后一个交易日当日止
第三个行权期 自首次授权日起36个月后的首个交易日起至首次授权日起48个月 30%
内的最后一个交易日当日止
公司股票期权和限制性股票的主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，以2015年净利润为基数，净利润增长率相比
2015年，2016-2018年分别不低于15%，52%，85%。其中“净利润”指扣除非经常性损益后的净利润。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
可行权权益工具数量的确定依据 职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 95,035,053.68
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,912,567.38
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）与本期企业收购相关的重要事项承诺详见附注八。
（2）根据公司与北京梦天门科技股份有限公司现有股东于2015年10月10日签订的股权投资协议，本公司应付北京梦天
门科技股份有限公司股权转让款1,833.33万元，截至本报告日止已经支付。
（3）2016年6月，公司与苏宁云商集团股份有限公司等公司共同签署了《投资人股份认购协议书》，公司以自有资金人
民币10,000万元参与发起设立金诚财产保险股份有限公司(暂定名，以中国保监会、工商行政管理部门最终核准的名称为准，
简称“金诚保险”), 拟设立的金诚保险注册资本为人民币10亿元，公司占金诚保险总股本的10%。
（4）2017 年6 月30日，公司及上海知中投资管理中心（有限合伙）、上海千骥星鹤创业投资中心（有限合伙）、国药
健康实业（上海）有限公司、上海慧事投资有限公司、钥世圈共同签署了《上海钥世圈云健康科技发展有限公司增资扩股协
议》，同意上海知中投资、千骥星鹤基金及卫宁健康分别以现金方式对钥世圈增资人民币 5,000 万元、1,000 万元及 1,000 万
元，合计增资7,000 万元，增资后公司持股比例由38.176%变更为34.61%。截至本报告日止增资款尚未支付。
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十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2017年7月6日，公司召开第三届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于公司参与设立千骥康泽基金的议案》。公司作为
有限合伙人以自有资金出资人民币5,000万元。截止本报告日止，本公司已支付投资款1,250万元。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 上海 其他华东地区 华南 华中 华北 分部间抵销 合计
营业收入 88,959,677.74 120,415,889.82 32,813,818.01 24,211,423.91 153,889,828.83 420,290,638.31
营业成本 40,354,511.43 58,319,038.69 20,343,026.01 8,219,674.16 74,439,894.15 201,676,144.44
（2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
12,923,6 12,923,64 13,416, 13,416,906.
独计提坏账准备的 1.92% 2.57%
40.51 0.51 906.82 82
应收账款
按信用风险特征组
657,483, 70,480,3 587,003,6 507,145 73,647,38 433,498,61
合计提坏账准备的 97.93% 10.72% 96.98% 14.52%
978.63 22.85 55.78 ,996.74 2.13 4.61
应收账款
单项金额不重大但
994,848. 994,848.0 2,373,5 1,367,515 1,006,060.8
单独计提坏账准备 0.15% 0.45% 57.61%
00 0 75.80 .00 0
的应收账款
合计 671,402, 100.00% 70,480,3 10.50% 600,922,1 522,936 100.00% 75,014,89 14.34% 447,921,58
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467.14 22.85 44.29 ,479.36 7.13 2.23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
黑龙江卫宁软件有限公
5,985,340.80 预计无回收风险
司
新疆金仕达卫宁软件有
4,155,389.79 预计无回收风险
限公司
深圳卫宁中天软件有限
1,514,715.72 预计无回收风险
公司
四川卫宁软件有限公司 1,268,194.20 预计无回收风险
合计 12,923,640.51 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 389,456,532.17 19,472,326.61 5.00%
1至2年 197,903,477.13 19,790,347.71 10.00%
2至3年 42,407,649.63 12,722,294.89 30.00%
3至4年 15,674,451.80 7,837,225.90 50.00%
4至5年 6,918,700.79 5,534,960.63 80.00%
5 年以上 5,123,167.11 5,123,167.11 100.00%
合计 657,483,978.63 70,480,322.85 10.72%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,534,574.28 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的 坏账准备
比例 期末余额
合肥市第一人民医院 16,570,350.00 2.47% 1,968,311.00
黑龙江中医药大学附属第二医院 11,427,500.00 1.70% 1,142,750.00
广西壮族自治区妇幼保健院 9,743,950.00 1.45% 974,395.00
遵义医学院第五附属（珠海）医院 9,637,200.00 1.44% 963,720.00
山西省汾阳医院 9,553,000.00 1.42% 955,300.00
合计 56,932,000.00 5.94% 6,004,476.00
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
186,315, 186,315,7 118,933 118,933,44
独计提坏账准备的 75.15% 70.94%
719.88 19.88 ,444.38 4.38
其他应收款
按信用风险特征组
61,455,4 6,060,47 55,394,97 48,169, 7,201,221 40,968,681.
合计提坏账准备的 24.79% 9.86% 28.73% 14.95%
45.51 0.01 5.50 903.55 .99 56
其他应收款
单项金额不重大但
149,538. 149,538.1 548,233
单独计提坏账准备 0.06% 0.33% 548,233.51
10 0 .51
的其他应收款
247,920, 6,060,47 241,860,2 167,651 7,201,221 160,450,35
合计 100.00% 2.44% 100.00% 4.30%
703.49 0.01 33.48 ,581.44 .99 9.45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏卫宁软件有限公司 85,940,000.00 预计无回收风险
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股权转让款 24,000,000.00 预计无回收风险
卫宁互联网科技有限公
19,567,146.50 预计无回收风险
司
中国证券登记结算有限
14,571,565.24 预计无回收风险
责任公司深圳分公司
上海天健源达信息科技
13,105,376.27 预计无回收风险
有限公司
深圳市医点通互联网技
8,813,161.85 预计无回收风险
术股份有限公司
软件产品即征即退款 5,644,318.81 预计无回收风险
上海卫宁软件有限公司 5,361,106.10 预计无回收风险
上海金仕达卫宁软件科
2,770,000.00 预计无回收风险
技有限公司
四川卫宁软件有限公司 2,000,000.00 预计无回收风险
浙江卫宁软件有限公司 2,000,000.00 预计无回收风险
重庆卫宁软件有限公司 1,543,045.11 预计无回收风险
黑龙江卫宁软件有限公
1,000,000.00 预计无回收风险
司
合计 186,315,719.88 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 38,047,720.82 1,904,528.73 5.00%
1至2年 18,581,750.65 1,858,175.07 10.00%
2至3年 2,527,604.03 758,281.20 30.00%
3至4年 1,255,370.01 627,685.01 50.00%
4至5年 656,000.00 524,800.00 80.00%
5 年以上 387,000.00 387,000.00 100.00%
合计 61,455,445.51 6,060,470.01 9.86%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,140,751.98 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
集团内公司往来款 126,224,459.56 99,404,854.26
投标/履约保证金 35,480,777.00 31,617,773.71
股权转让款 24,000,000.00
公司往来款 15,875,376.27
押金、备用金 21,270,707.56 13,177,311.92
软件产品增值税即征即退款 5,644,318.81 7,926,647.48
股票期权行权款 14,571,565.24 12,150,176.15
其他 4,853,499.05 3,374,817.92
合计 247,920,703.49 167,651,581.44
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
股权转让款 股权转让款 24,000,000.00 1 年以内 9.68%
中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公 股票期权行权款 14,571,565.24 1 年以内 5.88%
司
上海天健源达信息科
公司往来款 13,105,376.27 1 年以内 5.29%
技有限公司
软件产品增值税即增
政府补助 5,644,318.81 1 年以内 2.28%
即退款
上海金仕达卫宁软件
公司往来款 2,770,000.00 1 年以内 1.12%
科技有限公司
合计 -- 60,091,260.32 -- 24.24%
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
软件产品增值税即征即 软件产品增值税即征即 2017 年 7 月、批复及税
5,644,318.81 1 年以内
退款 退款 收退还书
合计 -- 5,644,318.81 -- --
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 624,564,643.18 624,564,643.18 621,644,643.18 621,644,643.18
对联营、合营企
198,554,841.39 198,554,841.39 194,393,449.85 194,393,449.85
业投资
合计 823,119,484.57 823,119,484.57 816,038,093.03 816,038,093.03
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
江苏卫宁软件有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
西安卫宁软件有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
新疆金仕达卫宁
2,550,000.00 2,550,000.00
软件有限公司
山西卫宁软件有
283,000,000.00 283,000,000.00
限公司
北京宇信网景信
74,000,000.00 74,000,000.00
息技术有限公司
上海天健源达信
20,000,000.00 20,000,000.00
息科技有限公司
杭州东联软件有
40,000,000.00 40,000,000.00
限公司
浙江万鼎信息技 32,500,000.00 32,500,000.00
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
术有限公司
黑龙江卫宁软件
1,020,000.00 1,020,000.00
有限公司
宁波金仕达卫宁
2,040,000.00 2,040,000.00
软件有限公司
重庆卫宁软件有
1,020,000.00 1,020,000.00 2,040,000.00
限公司
北京卫宁软件有
2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
卫宁互联网科技
67,000,000.00 21,900,000.00 88,900,000.00
有限公司
浙江卫宁软件有
4,000,000.00 4,000,000.00
限公司
广东卫宁软件有
2,040,000.00 2,040,000.00
限公司
四川卫宁软件有
2,040,000.00 2,040,000.00
限公司
合肥汉思信息技
43,350,000.00 43,350,000.00
术有限责任公司
深圳卫宁中天软
30,084,643.18 30,084,643.18
件有限公司
上海卫宁软件有
限公司
合计 621,644,643.18 22,920,000.00 20,000,000.00 624,564,643.18
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
ODIN
2,567,364 -562,467. 2,004,897
HEALTH
.64 25 .39
LIMITED
北京梦天 96,830,54 1,360,461 1,047,542 3,187,500 96,051,04
门科技股 4.28 .01 .60 .00 7.89
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卫宁健康科技集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
份有限公
司
上海钥世
圈云健康 5,617,798 -2,960,04 17,562,80 20,220,55
科技发展 .60 7.63 0.00 0.97
有限公司
上海金仕
达卫宁软 89,377,74 -9,099,39 80,278,34
件科技有 2.33 7.19 5.14
限公司
194,393,4 -11,261,4 18,610,34 3,187,500 198,554,8
小计
49.85 51.06 2.60 .00 41.39
194,393,4 -11,261,4 18,610,34 3,187,500 198,554,8
合计
49.85 51.06 2.60 .00 41.39
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 304,859,476.16 152,363,004.37 259,340,348.09 126,375,728.55
其他业务 724,680.00
合计 305,584,156.16 152,363,004.37 259,340,348.09 126,375,728.55
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 64,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -11,261,451.06 -5,350,138.82
处置长期股权投资产生的投资收益 4,000,000.00 87,833,252.34
合计 57,238,548.94 82,483,113.52
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,194,932.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,364,825.12
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 248,549.57
减：所得税影响额 712,986.81
少数股东权益影响额 311,513.97
合计 3,783,806.72 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.74% 0.0562 0.0558
扣除非经常性损益后归属于公司
3.58% 0.0538 0.0535
普通股股东的净利润
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签字的2017年半年度报告文本原稿。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其它相关资料。
卫宁健康科技集团股份有限公司
法定代表人：
周 炜
二〇一七年八月二十四日
135