审计报告
卫宁健康科技集团股份有限公司
会审字[2019]4703 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-5
2 合并资产负债表 6
3 合并利润表 7
4 合并现金流量表 8
5 合并所有者权益变动表 9-10
6 母公司资产负债表 11
7 母公司利润表 12
8 母公司现金流量表 13
9 母公司所有者权益变动表 14-15
10 财务报表附注 16-127
会审字[2019]4703 号
审 计 报 告
卫宁健康科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了卫宁健康科技集团股份有限公司（以下简称卫宁健康公司）财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
卫宁健康公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于卫宁健康公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
关键审
关键事项具体描述 如何处理关键事项
计事项
定制 2018 年度卫宁健康公司实现营业收 我们执行的主要审计程序如下：
软件 入 1,438,761,343.81 元，其中定制软 （1）对卫宁健康公司定制软件销售收入确认相
销售 件 销 售 实 现 营 业 收 入 关的内部控制的设计及执行有效性进行了评估
关键审
关键事项具体描述 如何处理关键事项
计事项
收入 800,138,253.26 元，占营业收入的 和测试；
确认 55.61%，根据卫宁健康公司财务报 （2）检查定制软件销售合同条款，核对合同金
表附注三、二十五（收入确认原则 额的准确性，以及复核管理层确认的完工进度；
和计量方法）与财务报表附注十三、 （3）核对管理层确认的完工进度与客户签收的
其他重要事项（2）报告分部，定制 项目进度确认单，并测算在完工进度下计算的
软件销售收入确认采用完工百分比 收入准确性；
法确认收入。因为采用完工百分比 （4）结合应收账款函证，对完工进度向客户进
法确认收入涉及管理层的会计估计 行函证，核对客户回函确认完工进度与管理层
判断，因此我们把采用完工百分比 确认的完工进度一致性；
法确认的定制软件销售收入列为关 （5）对重大项目进行现场勘察并访谈相关负责
键审计事项。 人。
综上所述，我们认为我们获得了适当的证据以
支持管理层判断和估计。
截至 2018 年 12 月 31 日，卫宁健康
我们执行的主要审计程序如下：
公司合并报表中商誉账面余额为
（1）分析管理层对商誉所属资产组的认定和进
474,897,113.17 元，减值准备为 0 元。
行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检
根据财务报表附注三、5（2）（非同
查相关的假设和方法的合理性；
一控制下企业合并）、附注三、20
（2）将详细预测期收入增长率、毛利率与公司
（长期资产减值）与财务报表附注
的历史情况比较；
商誉 五、16（商誉），商誉减值测试的结
（3）测试未来现金流量净现值的计算是否准
减值 果很大程度上依赖于管理层所做的
确；
评估 估计、聘请的外部评估专家编制的
（4）利用资产评估专家的工作并复核其工作成
估值报告和采用的假设。该等估计
果；；
受到管理层对未来市场以及对经济
（5）比较商誉所属资产组的账面价值与其可收
环境判断的影响，采用不同的估计
回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况。
和假设会对评估的商誉之可收回价
综上所述，我们认为我们获得了适当的证据以
值有很大的影响，因此我们将商誉
支持管理层判断和估计。
的减值确定为关键审计事项。
截至 2018 年 12 月 31 日，卫宁健康
公司合并财务报表中应收账款余额 我们对应收账款的减值评估执行以下审计程序
1,403,461,764.30 元 ， 坏 账 准 备 如下：
219,419,614.27 元 ， 账 面 价 值 （1）了解及评估管理层对应收账款识别信贷风
1,184,042,150.03 元，占总资产的 险监控的相关程序及控制；
应收
27.94%。根据财务报表附注三、11 （2）了解及审阅管理层进行应收账款减值评
账款
（应收款项的减值测试方法及减值 估，以及判断管理层对应收账款可回收的判断；
的减
准备计提方法）与附注五、2（应收 （3）测算应收账款的账龄报告，以及检查期后
值评
票据及应收账款），公司管理层需要 收款情况；
估
评估存在收回风险的应收账款是否 （4）对主要客户的信用情况进行查询并向债务
需要进行减值准备。应收账款的减 人函证债权金额。
值评估涉及重大管理层判断，因此 综上所述，我们认为我们获得了适当的证据以
我们将应收账款减值作为关键审计 支持管理层判断和估计。
事项。
四、其他信息
卫宁健康公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括卫宁健康公司
2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估卫宁健康公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算卫宁健康公司、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督卫宁健康公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对卫宁健康公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卫宁健康公
司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就卫宁健康公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：王柏东
（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭 凯
中国注册会计师：朱艺伟
中国北京 2019 年 4 月 24 日
1、合并资产负债表
编制单位：卫宁健康科技集团股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 514,652,940.19 482,046,347.58
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,188,677,550.03 965,354,770.10
其中：应收票据 4,635,400.00 10,336,000.00
应收账款 1,184,042,150.03 955,018,770.10
预付款项 35,713,171.38 22,467,988.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 142,088,842.19 124,253,787.11
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 157,873,311.87 100,399,387.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 5,582,397.04 5,305,989.07
其他流动资产 22,236,363.61 10,323,940.68
流动资产合计 2,066,824,576.31 1,710,152,210.86
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 186,959,476.37 162,783,158.00
持有至到期投资
长期应收款 5,578,719.75
长期股权投资 541,048,033.77 544,111,806.40
投资性房地产 89,850,597.05 66,556,844.38
固定资产 435,370,374.49 371,308,848.83
在建工程 554,938.19 96,773,253.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产 116,917,946.29 95,353,978.40
开发支出 247,976,798.10 127,005,341.57
商誉 474,897,113.17 474,897,113.17
长期待摊费用 2,435,451.36 1,551,178.79
递延所得税资产 74,482,807.99 56,230,115.13
其他非流动资产
非流动资产合计 2,170,493,536.78 2,002,150,357.51
资产总计 4,237,318,113.09 3,712,302,568.37
流动负债：
短期借款 151,135,000.00 190,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 196,999,001.51 206,764,877.61
预收款项 204,929,609.94 96,308,675.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 66,987,144.10 44,655,491.42
应交税费 98,520,411.20 125,448,930.07
其他应付款 145,440,641.64 238,047,509.91
其中：应付利息 199,616.67 276,466.68
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,240,000.00 55,230,000.00
其他流动负债
流动负债合计 882,251,808.39 956,455,484.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 18,240,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 15,840,385.10 12,727,923.58
递延收益 3,386,877.00 4,586,877.00
递延所得税负债 61,305,750.03 61,305,750.03
其他非流动负债
非流动负债合计 80,533,012.13 96,860,550.61
负债合计 962,784,820.52 1,053,316,035.05
所有者权益：
股本 1,621,867,400.00 1,607,592,175.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 535,182,079.93 380,046,685.15
减：库存股 95,390,524.08 184,972,221.60
其他综合收益
专项储备
盈余公积 113,501,457.21 88,217,861.49
一般风险准备
未分配利润 959,024,092.67 705,240,582.14
归属于母公司所有者权益合计 3,134,184,505.73 2,596,125,082.18
少数股东权益 140,348,786.84 62,861,451.14
所有者权益合计 3,274,533,292.57 2,658,986,533.32
负债和所有者权益总计 4,237,318,113.09 3,712,302,568.37
法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：陈旭纹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 269,992,711.15 330,898,750.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 857,686,106.74 713,460,209.04
其中：应收票据 4,575,400.00 10,036,000.00
应收账款 853,110,706.74 703,424,209.04
预付款项 41,805,313.36 28,935,658.36
其他应收款 231,872,273.44 156,854,642.49
其中：应收利息
应收股利 15,000,000.00
存货 124,723,331.46 80,665,773.15
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 5,582,397.04 5,305,989.07
其他流动资产 19,042,676.57 9,417,605.43
流动资产合计 1,550,704,809.76 1,325,538,627.86
非流动资产：
可供出售金融资产 192,016,231.03 167,839,912.66
持有至到期投资
长期应收款 5,578,719.75
长期股权投资 1,044,219,725.06 1,015,390,343.73
投资性房地产 174,610,506.27 132,264,597.10
固定资产 341,148,532.48 298,278,477.69
在建工程 231,818.19 96,773,253.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产 82,529,960.09 91,644,078.17
开发支出 200,139,182.51 87,989,539.97
商誉
长期待摊费用 150,189.89 265,046.41
递延所得税资产 25,931,719.78 19,398,053.34
其他非流动资产
非流动资产合计 2,060,977,865.30 1,915,422,021.91
资产总计 3,611,682,675.06 3,240,960,649.77
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 190,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 334,955,648.93 266,866,385.93
预收款项 151,808,878.67 63,127,986.45
应付职工薪酬 16,270,107.77 10,132,820.72
应交税费 39,904,524.32 90,995,523.56
其他应付款 145,296,836.46 222,942,959.64
其中：应付利息 199,616.67 276,466.68
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,240,000.00 55,230,000.00
其他流动负债
流动负债合计 856,475,996.15 899,295,676.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 18,240,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 10,917,213.36 8,564,987.73
递延收益 3,125,000.00 3,125,000.00
递延所得税负债 13,174,987.85 13,174,987.85
其他非流动负债
非流动负债合计 27,217,201.21 43,104,975.58
负债合计 883,693,197.36 942,400,651.88
所有者权益：
股本 1,621,867,400.00 1,607,592,175.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 570,087,929.42 473,113,231.46
减：库存股 95,390,524.08 184,972,221.60
其他综合收益
专项储备
盈余公积 113,501,457.21 88,217,861.49
未分配利润 517,923,215.15 314,608,951.54
所有者权益合计 2,727,989,477.70 2,298,559,997.89
负债和所有者权益总计 3,611,682,675.06 3,240,960,649.77
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,438,761,343.81 1,203,756,273.71
其中：营业收入 1,438,761,343.81 1,203,756,273.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,240,538,543.96 1,024,523,030.72
其中：营业成本 690,611,232.40 574,612,506.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,195,732.48 16,183,609.95
销售费用 200,844,773.63 155,827,289.51
管理费用 118,079,752.60 115,663,602.93
研发费用 147,208,167.90 110,225,921.01
财务费用 8,016,580.08 3,936,222.45
其中：利息费用 9,826,390.73 8,942,503.66
利息收入 2,764,152.34 5,327,322.45
资产减值损失 59,582,304.87 48,073,878.54
加：其他收益 120,118,523.89 95,078,638.50
投资收益（损失以“－”号填列） -8,087,299.44 -18,704,907.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -11,513,749.66 -18,624,432.80
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 27,467.21 1,789,026.30
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 310,281,491.51 257,396,000.35
加：营业外收入 89,455.39 2,061,346.00
减：营业外支出 847,682.69 3,238,725.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 309,523,264.21 256,218,621.29
减：所得税费用 2,694,227.57 26,481,032.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 306,829,036.64 229,737,588.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 306,829,036.64 234,916,291.49
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -5,178,703.03
归属于母公司所有者的净利润 303,305,204.12 229,039,873.76
少数股东损益 3,523,832.52 697,714.70
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 306,829,036.64 229,737,588.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 303,305,204.12 229,039,873.76
归属于少数股东的综合收益总额 3,523,832.52 697,714.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1897 0.1439
（二）稀释每股收益 0.1864 0.1412
法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：陈旭纹
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 983,251,346.46 873,741,786.10
减：营业成本 584,609,225.79 500,828,315.22
税金及附加 10,572,609.03 11,615,068.52
销售费用 107,538,033.06 87,281,165.15
管理费用 58,923,645.62 48,219,950.04
研发费用 45,714,040.23 32,697,865.20
财务费用 6,095,750.38 4,026,196.67
其中：利息费用 10,567,914.70 8,812,667.42
利息收入 4,731,078.38 4,960,584.14
资产减值损失 41,293,077.64 34,578,432.92
加：其他收益 93,979,628.16 69,518,437.00
投资收益（损失以“－”号填列） 33,275,854.52 43,472,787.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -11,150,595.70 -18,533,788.41
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 51,729.83 1,729,248.83
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 255,812,177.22 269,215,265.32
加：营业外收入 73,867.62 225,859.06
减：营业外支出 810,278.42 2,417,711.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 255,075,766.42 267,023,413.25
减：所得税费用 2,239,809.22 28,242,169.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 252,835,957.20 238,781,244.10
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 252,835,957.20 238,781,244.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,474,493,720.57 1,067,594,951.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 76,720,103.22 84,583,616.17
收到其他与经营活动有关的现金 140,851,351.23 125,763,050.17
经营活动现金流入小计 1,692,065,175.02 1,277,941,617.42
购买商品、接受劳务支付的现金 614,554,826.13 445,129,132.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 427,600,640.74 317,455,485.39
支付的各项税费 219,898,872.20 127,190,291.27
支付其他与经营活动有关的现金 306,116,308.77 308,379,522.71
经营活动现金流出小计 1,568,170,647.84 1,198,154,432.01
经营活动产生的现金流量净额 123,894,527.18 79,787,185.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,250,135.00
取得投资收益收到的现金 6,375,000.00 3,490,018.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
325,073.68 2,859,540.35
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,950,208.68 6,349,558.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 167,190,591.16 161,664,847.25
投资支付的现金 40,600,000.00 60,953,300.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 68,456,478.45 27,712,386.02
支付其他与投资活动有关的现金 5,077,053.07
投资活动现金流出小计 276,247,069.61 255,407,586.34
投资活动产生的现金流量净额 -250,296,860.93 -249,058,027.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 234,831,873.82 224,421,603.69
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 133,924,200.00 1,010,000.00
取得借款收到的现金 176,135,000.00 250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 17,372,297.77 14,144,940.17
筹资活动现金流入小计 428,339,171.59 488,566,543.86
偿还债务支付的现金 215,000,000.00 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,882,862.58 63,549,674.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,695,336.12 72,658,772.77
筹资活动现金流出小计 271,578,198.70 436,208,447.65
筹资活动产生的现金流量净额 156,760,972.89 52,358,096.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,358,639.14 -116,912,746.26
加：期初现金及现金等价物余额 476,276,877.37 593,189,623.63
六、期末现金及现金等价物余额 506,635,516.51 476,276,877.37
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,042,840,906.04 732,790,261.57
收到的税费返还 59,542,962.67 62,920,594.67
收到其他与经营活动有关的现金 249,249,353.83 115,566,414.15
经营活动现金流入小计 1,351,633,222.54 911,277,270.39
购买商品、接受劳务支付的现金 517,744,151.07 416,401,282.32
支付给职工以及为职工支付的现金 190,179,806.11 126,735,692.75
支付的各项税费 166,675,668.84 72,405,771.57
支付其他与经营活动有关的现金 360,306,326.07 221,101,460.60
经营活动现金流出小计 1,234,905,952.09 836,644,207.24
经营活动产生的现金流量净额 116,727,270.45 74,633,063.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,250,135.00 1,086,045.36
取得投资收益收到的现金 32,375,000.00 67,990,018.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
313,306.85 2,775,840.35
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,190,686.57 71,100,000.00
投资活动现金流入小计 56,129,128.42 142,951,903.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 118,925,694.83 129,571,436.32
投资支付的现金 72,130,000.00 227,292,579.97
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 68,456,478.45
支付其他与投资活动有关的现金 18,380,000.00
投资活动现金流出小计 259,512,173.28 375,244,016.29
投资活动产生的现金流量净额 -203,383,044.86 -232,292,112.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 100,907,673.82 223,411,603.69
取得借款收到的现金 175,000,000.00 250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 17,372,297.77 12,483,940.17
筹资活动现金流入小计 293,279,971.59 485,895,543.86
偿还债务支付的现金 215,000,000.00 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,882,862.58 63,549,674.88
支付其他与筹资活动有关的现金 19,895,336.12 72,658,772.77
筹资活动现金流出小计 269,778,198.70 436,208,447.65
筹资活动产生的现金流量净额 23,501,772.89 49,687,096.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,154,001.52 -107,971,953.11
加：期初现金及现金等价物余额 326,013,029.32 433,984,982.43
六、期末现金及现金等价物余额 262,859,027.80 326,013,029.32
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
1,607
380,04 184,97 88,217 705,24 62,861 2,658,
一、上年期末余 ,592,
6,685. 2,221. ,861.4 0,582. ,451.1 986,53
额 175.0
15 60 9 14 4 3.32
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,607
380,04 184,97 88,217 705,24 62,861 2,658,
二、本年期初余 ,592,
6,685. 2,221. ,861.4 0,582. ,451.1 986,53
额 175.0
15 60 9 14 4 3.32
0
三、本期增减变 14,27 155,13 -89,58 25,283 253,78 77,487 615,54
动金额（减少以 5,225 5,394. 1,697. ,595.7 3,510. ,335.7 6,759.
“－”号填列） .00 78 52 2 53 0 25
303,30 306,82
（一）综合收益 3,523,
5,204. 9,036.
总额 832.52
12 64
14,27 155,13 -89,91 73,963 333,29
（二）所有者投
5,225 5,394. 7,924. ,503.1 2,046.
入和减少资本
.00 78 02 8 98
14,27 89,037 -89,91 73,963 267,19
1．所有者投入
5,225 ,898.5 7,924. ,503.1 4,550.
的普通股
.00 9 02 8 79
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
6,211, 6,211,
入所有者权益
822.34 822.34
的金额
59,885 59,885
4．其他 ,673.8 ,673.8
5 5
25,283 -49,52 -24,57
336,22
（三）利润分配 ,595.7 1,693. 4,324.
6.50
2 59 37
25,283 -25,28
1．提取盈余公
,595.7 3,595.
积
2 72
2．提取一般风
险准备
-24,23 -24,57
3．对所有者（或 336,22
8,097. 4,324.
股东）的分配 6.50
87 37
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,621
535,18 95,390 113,50 959,02 140,34 3,274,
四、本期期末余 ,867,
2,079. ,524.0 1,457. 4,092. 8,786. 533,29
额 400.0
93 8 21 67 84 2.57
0
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
824,9 895,21 64,339 554,77 67,496 2,406,
一、上年期末余
15,57 4,891. ,737.0 1,977. ,386.0 738,56
额
1.00 94 8 76 0 3.78
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
824,9 895,21 64,339 554,77 67,496 2,406,
二、本年期初余
15,57 4,891. ,737.0 1,977. ,386.0 738,56
额
1.00 94 8 76 0 3.78
三、本期增减变 782,6 -515,1 184,97 23,878 150,46 252,24
-4,634,
动金额（减少以 76,60 68,206 2,221. ,124.4 8,604. 7,969.
934.86
“－”号填列） 4.00 .79 60 1 38 54
229,03 229,73
（一）综合收益 697,71
9,873. 7,588.
总额 4.70
76 46
25,23 242,27 185,96 76,210
（二）所有者投 -5,332,
3,837 4,560. 5,551. ,196.0
入和减少资本 649.56
.00 21 60 5
25,23 186,73 185,96 27,012
1．所有者投入 1,010,
3,837 4,270. 5,551. ,555.8
的普通股 000.00
.00 47 60 7
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 25,831 25,831
入所有者权益 ,042.8 ,042.8
的金额 9 9
29,709 23,366
-6,342,
4．其他 ,246.8 ,597.2
649.56
5 9
23,878 -78,57 -53,69
-993,3
（三）利润分配 ,124.4 1,269. 9,814.
30.00
1 38 97
23,878 -23,87
1．提取盈余公
,124.4 8,124.
积
1 41
2．提取一般风
险准备
-54,69 -53,69
3．对所有者（或 -993,3
3,144. 9,814.
股东）的分配 30.00
97 97
4．其他
757,4 -757,4
（四）所有者权
42,76 42,767
益内部结转
7.00 .00
1．资本公积转 757,4 -757,4
增资本（或股 42,76 42,767
本） 7.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,607
380,04 184,97 88,217 705,24 62,861 2,658,
四、本期期末余 ,592,
6,685. 2,221. ,861.4 0,582. ,451.1 986,53
额 175.0
15 60 9 14 4 3.32
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
1,607,5 314,60 2,298,5
一、上年期末余 473,113, 184,972, 88,217,8
92,175. 8,951. 59,997.
额 231.46 221.60 61.49
00 54 89
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,607,5 314,60 2,298,5
二、本年期初余 473,113, 184,972, 88,217,8
92,175. 8,951. 59,997.
额 231.46 221.60 61.49
00 54 89
三、本期增减变 203,31
14,275, 96,974,6 -89,581, 25,283,5 429,429
动金额（减少以 4,263.
225.00 97.96 697.52 95.72 ,479.81
“－”号填列） 61
252,83
（一）综合收益 252,835
5,957.
总额 ,957.20
20
（二）所有者投 14,275, 96,974,6 -89,917, 201,167
入和减少资本 225.00 97.96 924.02 ,846.98
1．所有者投入 14,275, 89,037,8 -89,917, 193,231
的普通股 225.00 98.59 924.02 ,047.61
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
6,211,82 6,211,8
入所有者权益
2.34 22.34
的金额
1,724,97 1,724,9
4．其他
7.03 77.03
-49,52
336,226. 25,283,5 -24,574,
（三）利润分配 1,693.
50 95.72 324.37
59
-25,28
1．提取盈余公 25,283,5
3,595.
积 95.72
72
2．对所有者（或 336,226. -24,23 -24,574,
股东）的分配 50 8,097. 324.37
87
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,621,8 517,92 2,727,9
四、本期期末余 570,087, 95,390,5 113,501,
67,400. 3,215. 89,477.
额 929.42 24.08 457.21
00 15 70
上期金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
824,91 154,39 2,011,7
一、上年期末余 968,137, 64,339,7
5,571.0 8,976. 91,430.
额 145.99 37.08
0 82 89
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
824,91 154,39 2,011,7
二、本年期初余 968,137, 64,339,7
5,571.0 8,976. 91,430.
额 145.99 37.08
0 82 89
三、本期增减变 782,67 -495,02 184,972, 23,878,1 160,20 286,768
动金额（减少以 6,604.0 3,914.53 221.60 24.41 9,974. ,567.00
“－”号填列） 0 72
238,78
（一）综合收益 238,781
1,244.
总额 ,244.10
10
（二）所有者投 25,233, 262,418, 185,965, 101,687
入和减少资本 837.00 852.47 551.60 ,137.87
1．所有者投入 25,233, 186,734, 185,965, 26,002,
的普通股 837.00 270.47 551.60 555.87
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
25,831,0 25,831,
入所有者权益
42.89 042.89
的金额
49,853,5 49,853,
4．其他
39.11 539.11
-78,57
-993,33 23,878,1 -53,699,
（三）利润分配 1,269.
0.00 24.41 814.97
38
-23,87
1．提取盈余公 23,878,1
8,124.
积 24.41
41
-54,69
2．对所有者（或 -993,33 -53,699,
3,144.
股东）的分配 0.00 814.97
97
3．其他
757,44
（四）所有者权 -757,44
2,767.0
益内部结转 2,767.00
0
1．资本公积转 757,44
-757,44
增资本（或股 2,767.0
2,767.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,607,5 314,60 2,298,5
四、本期期末余 473,113, 184,972, 88,217,8
92,175. 8,951. 59,997.
额 231.46 221.60 61.49
00 54 89
卫宁健康科技集团股份有限公司
财务报表附注
截止 2018 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
卫宁健康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“卫宁健康”）前身为上
海 金 仕 达 卫 宁 软 件 有 限 公 司 ， 系 由 英 属 维 尔 京 群 岛 WINNING INTERNATIONAL
TECHNOLOGYLTD（90%）和上海金仕达卫宁医疗信息技术有限公司（10%）合资设立的
中外合资企业。经浦府项字[2004]第 135 号文批准，于 2004 年 3 月 16 日取得商外资沪浦合
资字[2004]0841 号外商投资企业批准证书，于 2004 年 4 月 7 日取得企合沪浦总副字第 318540
号（浦东）企业法人营业执照。投资总额 28.00 万美元，注册资本 20.00 万美元（实收资本
20.00 万美元）。
2007 年 12 月 24 日，经上海金仕达卫宁软件有限公司第一届第四次董事会决议并经浦
府项字[2007]第 798 号文批准，上海金仕达卫宁医疗信息技术有限公司将所持上海金仕达卫
宁软件有限公司 10%股权转让给上海为宁信息技术有限公司，于 2007 年 12 月 19 日取得换
发的商外资沪浦合资字[2004]0841 号外商投资企业批准证书，于 2007 年 12 月 24 日取得
310115400147263 号企业法人营业执照，投资总额和注册资本不变。
2008 年 8 月 28 日，经上海金仕达卫宁软件有限公司 2008 年 6 月 28 日股东会、董事会
决议并经浦府项字[2008]第 458 号文批准，英属维尔京群岛 WINNING INTERNATIONAL
TECHNOLOGYLTD 将所持上海金仕达卫宁软件有限公司 90%的股权转让给周炜、王英、
刘宁三位自然人，上海金仕达卫宁软件有限公司企业性质由中外合资企业变更为内资有限责
任公司，注册资本由 20 万美元变更为等额人民币注册资本，变更后的注册资本为人民币
1,653,156.00 元。变更后，股东为周炜、王英、刘宁 3 名自然人和上海为宁信息技术有限公
司。
2008 年 11 月 18 日，根据上海金仕达卫宁软件有限公司 2008 年 10 月 31 日临时股东会
决议，上海金仕达卫宁软件有限公司增加注册资本人民币 8,346,844.00 元，其中股东周炜、
刘宁、王英和上海为宁信息技术有限公司以上海金仕达卫宁软件有限公司 2007 年 12 月 31
日未分配利润 4,498,523.80 元转增资本，刘宁、孙凯等 24 名自然人以货币资金增资
3,848,320.20 元，变更后的注册资本为人民币 10,000,000.00 元。变更注册资本后，股东为周
炜等 26 名自然人和上海为宁信息技术有限公司。
2008 年 11 月 20 日，上海为宁信息技术有限公司将所持上海金仕达卫宁软件有限公司
6.16%股权转让给自然人孙凯。变更后股东为周炜等 26 名自然人。
2008 年 12 月 26 日，根据上海金仕达卫宁软件有限公司 2008 年 12 月 12 日临时股东会
决议，上海金仕达卫宁软件有限公司整体变更为上海金仕达卫宁软件股份有限公司，上海金
仕达卫宁软件有限公司全体股东以截至 2008 年 11 月 30 日经审计后的净资产 52,912,479.56
元出资，其中以净资产出资 40,000,000.00 元，折 40,000,000 股，每股面值 1 元，其余
12,912,479.56 元转为资本公积，变更后的注册资本为人民币 40,000,000.00 元，此次变更业
经中磊会计师事务所有限责任公司中磊验字[2008]第 7004 号验资报告验证。公司于 2008 年
12 月 26 日取得上海市工商行政管理局换发的 310115400147263 号企业法人营业执照，注册
资本为人民币 40,000,000.00 元，股东为周炜等 26 名自然人。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1129 号文《关于核准上海金仕达卫宁软件股
份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，2011 年 8 月本公司发行社会公众
股 13,500,000.00 股，每股面值 1 元，发行后总股本为 53,500,000.00 元。此次变更业经中磊
会计师事务所有限责任公司中磊验字[2011]第 0067 号验资报告验证，并于 2011 年 11 月 8
日换发相同注册号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 53,500,000.00 元。
经公司 2012 年 5 月 16 日 2011 年度股东大会决议，以截至 2011 年 12 月 31 日止公司总
股本 5,350 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后注册资本为人民
币 107,000,000.00 元。此次变更业经中磊会计师事务所有限责任公司（2012）中磊（验 A）
字第 0012 号验资报告验证，并于 2012 年 6 月 20 日换发相同注册号的企业法人营业执照，
注册资本为人民币 107,000,000.00 元。
截至 2013 年 12 月 31 日止，公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一批共计行权
967,100.00 股，引起公司股本数量增加 967,100.00 股，公司申请增加股本 967,100.00 元，变
更后总股本为 107,967,100.00 元。上述变更于 2014 年 3 月 3 日业经华普天健会计师事务所
（特殊普通合伙）会验字[2014]0292 号验资报告验证。
经公司 2014 年 3 月 28 日 2013 年度股东大会决议，以截至 2013 年 12 月 31 日止公司总
股本 107,967,100.00 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后股本为
215,934,198.00 元。
2014 年度公司股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权共计行权
2,561,170.00 股，引起公司股本增加 2,561,170.00 元，截至 2014 年 12 月 31 日止公司总股本
变更为 218,495,368.00 元。
经 2015 年 3 月 23 日 2014 年度股东大会决议，以公司实施 2014 年度权益分配方案时
股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股送 5 股；共计送股 109,268,971 股；同时，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 218,537,943 股，合计增加股本
327,806,914.00 元，变更后股本总额 546,344,857.00 元。此次变更同时换取相同注册号的企
业法人营业执照，注册资本人民币 546,344,857.00 元。
2015 年度公司 2012 年股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权、2014
年股票期权激励计划首次授予股权期权共计行权 8,893,754.00 股，引起公司股本增加
8,893,754.00 元，截至 2015 年 12 月 31 日止公司总股本变更为 555,196,036.00 元。
经 2015 年 12 月 1 日 2015 年第二次临时股东大会决议，上海金仕达卫宁软件股份有限
公司更名为卫宁健康科技集团股份有限公司。
根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理
委员会证监许可[2015]2342 号文《关于核准上海金仕达卫宁软件股份有限公司非公开发行股
票的批复》核准，公司向上海中植鑫荞投资管理有限公司、周万沅、财通基金管理有限公司
3 名特定投资者非公开发行股票 24,691,878 股，每股面值 1 元，增加注册资本人民币
24,691,878.00 元；此次变更已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2016]1142
号验资报告验证。
根据公司 2015 年度股东大会审议通过的《关于公司 2015 年度利润分配及资本公积转增
股本方案的议案》，公司以 2016 年 3 月 24 日总股本 580,306,696 股为基数，向全体股东每
10 股送 3 股，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，共计增加 232,122,678 股。
2016 年度公司 2012 年股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权、2014
年股票期权 激励计划首 次授予股权 期权共计行 权 12,904,979 股，引起公司股本增 加
12,904,979.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日止公司总股本变更为 824,915,571.00 元。
根据公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过的《关于<公司 2016 年股票期权与限制
性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、第三届董事会第二十四次会议审议通过的《关
于调整公司 2016 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予所涉激励对象及授予权益数量
的议案》，向靳茂、徐春华等 589 名公司员工授予限制性股票 15,282,000 股，每股面值为 1
元，授予价格 11.23 元/股，增加股本人民币 15,282,000.00 元。此次变更已经华普天健会计
师事务所（特殊普通合伙）会验字[2017]0525 号验资报告验证。
根据公司 2016 年度股东大会审议通过的《关于公司 2016 年度利润分配及资本公积转增
股本方案的议案》，公司以 2017 年 4 月 21 日总股本 841,603,075 股为基数，以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 9 股，共计增加 757,442,767 股。
2017 年度公司 2012 年股票期权激励计划首次授予股票期权及预留部分股票期权、2014
年 股 票 期 权 激 励 计 划 首 次 授 予 股 权 期 权 共 计 行 权 5,147,537 股 ， 引 起 公 司 股 本 增 加
5,147,537.00 元。
根据公司第三届董事会第二十九次会议通过的《关于回购注销 2016 年股权激励计划部
分首次授予限制性股票的议案》，向白燕、张宁等 37 名不再具备激励对象资格的离职员工
回购股票 1,459,200 股，回购价格 5.877 元/股，减少股本人民币 1,459,200.00 元。
根据公司第三届董事会第三十次会议审议通过的《关于公司 2016 年股权激励计划预留
授予相关事项的议案》、第三届董事会第三十一次会议审议通过的《关于公司 2016 年股权
激励计划预留授予相关事项调整的议案》，向艾国光、黄晓怡等 294 名公司员工授予限制性
股票 6,263,500 股，每股面值为 1 元，授予价格 3.66 元/股，增加股本人民币 6,263,500.00 元。
此次变更已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2017]5458 号验资报告验证。
2018 年度公司 2014 年股票期权激励计划首次授予股票期权、2016 年股票期权激励计划
首次授予股权期权共计行权 16,882,585 股，引起公司股本增加 16,882,585.00 元。
根据公司第三届董事会第三十二次会议通过的《关于回购注销 2016 年股权激励计划所
涉部分限制性股票的议案》，向周威等 14 名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票
615,600 股，回购价格 5.877 元/股，减少股本人民币 615,600.00 元；向刘宏光等 3 名不再具
备激励对象资格的离职员工回购股票 25,000 股，回购价格 3.66 元/股，减少股本人民币
25,000.00 元；根据卫宁健康公司第四届董事会第三次会议通过的《关于公司回购注销 2016
年股权激励计划所涉部分限制性股票的议案》，向徐春华等 20 名不再具备激励对象资格的
离职员工回购股票 1,432,980 股，回购价格 5.862 元/股，减少股本人民币 1,432,980.00 元；
向龙建华等 12 名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票 82,300 股，回购价格 3.645 元/
股，减少股本人民币 82,300.00 元。
根据公司第四届董事会第六次会议通过的《关于回购注销 2016 年股权激励计划所涉部
分限制性股票的议案》，向武文鑫等 6 名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票 156,180
股，回购价格 5.862 元/股，减少股本人民币 156,180.00 元；向陈静杰等 5 名不再具备激励对
象资格的离职员工回购股票 66,000 股，回购价格 3.645 元/股，减少股本人民币 66,000.00 元；
根据卫宁健康公司第四届董事会第七次会议通过的《关于回购注销 2016 年股权激励计划所
涉部分限制性股票的议案》，向程力立等 14 名不再具备激励对象资格的离职员工回购股票
193,800 股，回购价格 5.862 元/股，减少股本人民币 193,800.00 元；向宋坚等 3 名不再具备
激励对象资格的离职员工回购股票 35,500 股，回购价格 3.645 元/股，减少股本人民币
35,500.00 元。
截至 2018 年 12 月 31 日止公司总股本变更为 1,621,867,400.00 元。
公司总部的注册地址：上海市浦东新区上南路 4184 号 258 室
法定代表人：周炜
经营范围：从事健康科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，医疗器
械生产（II 类 6870 影像档案传输、处理系统软件），医疗器械经营【批发：第二类医疗器
械（不含体外诊断试剂）】，实业投资，自有房屋租赁，计算机软件的开发、设计和制作，
计算机软、硬件及辅助设备的销售，计算机网络信息系统集成的维护，并提供相关的技术咨
询和技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 24 日决议批准报出。
2．合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
序 号 子公司全称
1 江苏卫宁软件有限公司
2 西安卫宁软件有限公司
3 新疆卫宁软件有限公司
4 山西卫宁软件有限公司
5 北京宇信网景信息技术有限公司
6 杭州东联软件有限公司
7 浙江万鼎信息技术有限公司
8 宁波金仕达卫宁软件有限公司
序 号 子公司全称
9 重庆卫宁软件有限公司
10 黑龙江卫宁软件有限公司
11 合肥汉思信息技术有限责任公司
12 深圳卫宁中天软件有限公司
13 四川卫宁软件有限公司
14 广东卫宁软件有限公司
15 卫宁互联网科技有限公司
16 上海卫宁软件有限公司
17 天津卫宁软件有限公司
18 快享医疗科技（上海）有限公司
19 宣城卫宁软件科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注七“合并范围的变更”和附注八“在其他主
体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经
营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
1．遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2．会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3．营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4．记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位
币。
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于
母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公
司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本
公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配
抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司
的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编
制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计
算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足
冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在
合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调
整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表
中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资
产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并
方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产
生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为
记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10．金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这
类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务
形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采
用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资
的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款
与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重
分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所
指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投
资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及
以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外
条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，
确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A 持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至
到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现
值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值
损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采
用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公
允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下
跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析
判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款及长期应收款等。在资产负债表日对应收款项的账
面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额超过 100 万元。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对个别回收风险显著不同的款项采用个别认定法进行计提。其余款项按账龄划分为若干
个应收款项组合，并估计每个组合发生减值的可能性，以此来确定相应的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的
坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（4）按组合计提坏账准备的长期应收款
对于无明显减值迹象表明不能够按照回款计划如期回款的长期应收款，按类似信用风险
的特征按照长期应收款余额的 5%计提坏账准备。
12．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、发出商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13．持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额
计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的
金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他
相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的
处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动
资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流
动资产和流动负债列示。
14．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执
行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当
期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参
与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成
本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具
备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，
初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15．投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房
地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20-50 10 1.8-4.5
16．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单
位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的
类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 10 1.8-4.5
机器设备 年限平均法 10 10 9
电子设备 年限平均法 5 10 18
运输设备 年限平均法 5 10 18
其他 年限平均法 5 10 18
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占
用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建
工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
19．无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
计算机软件 10 年 预计受益年限
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，
残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20．长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按
两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期
已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进
行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
21．长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
装修费 按房屋租赁期限
租赁费 按租赁期限
22．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义
务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并
且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益
中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23．预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
24．股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25．收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
（2）定制软件销售收入
提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能
够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生
的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认劳务收入。
由公司负责免费维护的完工软件产品，在确认收入的同时，合理地估计并按收入的 2%
预提软件维护费用。
（3）提供劳务收入
根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量时，确
认收入。合同规定约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同明确
约定了服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。与定制软件销售具有类
似特征的服务收入参照定制软件销售收入确认政策采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
（4）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26．政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
27．递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和
计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行
折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将
该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差
异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税
负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中
所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错
更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初
始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所有者权益。
28．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为
经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录
未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/
其他业务收入。
29．终止经营
（1）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，
本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终
止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，
将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
30．重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
公司于 2018 年 10 月 29 日召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司会计
政策变更的议案》。有关变更的具体情况如下：
根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规
定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将
“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项
目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票
据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”
归并至“长期应付款”项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费
用”和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追
溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
合并资产负债表 母公司资产负债表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据 10,336,000.00 - 10,036,000.00 -
应收账款 955,018,770.10 - 703,424,209.04 -
应收票据及应收账款 - 965,354,770.10 - 713,460,209.04
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 124,253,787.11 124,253,787.11 156,854,642.49 156,854,642.49
应付票据 1,455,000.00 - 1,455,000.00 -
应付账款 205,309,877.61 - 265,411,385.93 -
合并资产负债表 母公司资产负债表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
应付票据及应付账款 - 206,764,877.61 - 266,866,385.93
应付利息 276,466.68 - 276,466.68 -
应付股利 - - - -
其他应付款 237,771,043.23 238,047,509.91 222,666,492.96 222,942,959.64
2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表
合并利润表 母公司利润表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 225,889,523.94 115,663,602.93 80,917,815.24 48,219,950.04
研发费用 110,225,921.01 32,697,865.20
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、16%、11%、10%、6%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%、1%
（1）根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），
自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用 17%的增值税税率，
税率调整为 16%，原适用 11%的增值税税率，税率调整为 10%。
（2）自 2018 年 7 月，上海市地方教育费附加减按 1%征收。
2. 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏卫宁软件有限公司 12.5%
西安卫宁软件有限公司 25%
纳税主体名称 所得税税率
新疆卫宁软件有限公司 12.5%
山西卫宁软件有限公司 15%
北京宇信网景信息技术有限公司 15%
杭州东联软件有限公司 15%
浙江万鼎信息技术有限公司 15%
宁波金仕达卫宁软件有限公司 25%
重庆卫宁软件有限公司 0
合肥汉思信息技术有限责任公司 15%
深圳卫宁中天软件有限公司 15%
广东卫宁软件有限公司 12.5%
卫宁互联网科技有限公司 25%
上海卫宁软件有限公司 25%
天津卫宁软件有限公司 15%
黑龙江卫宁软件有限公司 15%
四川卫宁软件有限公司 0
快享医疗科技（上海）有限公司 25%
宣城卫宁软件科技有限公司 25%
3. 税收优惠
（1）根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 财税[2011]100 号），
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值
税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
（2）根据财税[2011]111 号财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部
分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》的相关规定，本公司部分符合技术合同免征条
件的营业收入免征增值税。
（3）本公司 2018 年在高新技术企业重新认定中获得通过（证书编号：GR201831001501，
有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司本年度按 15%的税率缴纳
企业所得税。
（4）江苏卫宁软件有限公司根据常州市国家税务局第一税务分局《企业所得税优惠事
项备案表》，符合《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通
知》（国发[2011]4 号），自 2015 年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五
年按 25%的法定税率减半征收所得税。江苏卫宁软件有限公司本年度按 12.5%的税率缴纳企
业所得税。
（5）山西卫宁软件有限公司 2017 年通过高新技术企业复审认证，获得高新技术企业证
书（证书编号：GR201714000249，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政
策，山西卫宁软件有限公司本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
（6）北京宇信网景信息技术有限公司 2018 年在高新技术企业重新认定中获得通过（证
书编号：GR201811004134，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，北京
宇信网景信息技术有限公司本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
（7）新疆卫宁软件有限公司根据乌鲁木齐市天山区国家税务局《企业所得税优惠事项
备案表》，符合《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1
号），自 2014 年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按 25%的法定税
率减半征收所得税。新疆卫宁软件有限公司本年度为按 12.5%的税率缴纳企业所得税。
（8）杭州东联软件有限公司 2018 年通过高新技术企业复审认证，获得高新技术企业
证书（证书编号：GR201833003534，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收
政策，杭州东联软件有限公司本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
（9）浙江万鼎信息技术有限公司 2016 年在高新技术企业重新认定中获得通过（证书编
号：GR201633000658，有效期三年），根据国家对高新技术企业的相关税收政策，浙江万
鼎信息技术有限公司本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
（10）重庆卫宁软件有限公司根据重庆市两江新区国家税务局《企业所得税优惠事项备
案表》，符合《财政部国家税务总局关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题
的通知》（财税[2016]49 号），自 2017 年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年
至第五年按 25%的法定税率减半征收所得税。重庆卫宁软件有限公司本年度免征企业所得
税。
（11）合肥汉思信息技术有限责任公司 2017 年通过高新技术企业复审认证，获得高新
技术企业证书（证书编号：GR201734001478，有效期三年），根据国家对高新技术企业的
相关税收政策，合肥汉思信息技术有限责任公司本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
（12）深圳卫宁中天软件有限公司 2017 年取得高新技术企业认证，获得高新技术企业
证书（证书编号 GR201744204286，有效期为三年），据国家对高新技术企业的相关税收政
策，深圳卫宁中天软件有限公司本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
（13）广东卫宁软件有限公司根据广州市国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》，
符合《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号），自
2016 年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按 25%的法定税率减半征
收所得税。广东卫宁软件有限公司本年度为按 12.5%的税率缴纳企业所得税。
（14）天津卫宁软件有限公司 2018 年通过高新技术企业复审认证，获得高新技术企业
证书（证书编号 GR2015812000531159，有效期为三年），据国家对高新技术企业的相关税
收政策，天津卫宁软件有限公司本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
（15）黑龙江卫宁软件有限公司 2017 年取得高新技术企业认证，获得高新技术企业证
书（证书编号 GR201723000026，有效期为三年），据国家对高新技术企业的相关税收政策，
黑龙江卫宁软件有限公司本年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
（16）四川卫宁软件有限公司根据成都高新技术产业开发区国家税务局《企业所得税优
惠事项备案表》，符合《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税
[2008]1 号），自 2017 年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按 25%
的法定税率减半征收所得税。四川卫宁软件有限公司本年度免征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 820,453.37 1,568,203.07
银行存款 502,395,157.50 465,899,568.28
其他货币资金 11,437,329.32 14,578,576.23
合 计 514,652,940.19 482,046,347.58
其他货币资金中 11,437,329.32 元系公司及子公司为开立保函及银行承兑票据存入的保
证金（其中 8,017,423.68 元到期日距资产负债表日超过 3 个月）。除此之外，期末货币资金
中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据及应收账款
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 4,635,400.00 10,336,000.00
应收账款 1,184,042,150.03 955,018,770.10
合 计 1,188,677,550.03 965,354,770.10
（2）应收票据
①分类披露
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,635,400.00 5,840,000.00
商业承兑汇票 - 4,496,000.00
合 计 4,635,400.00 10,336,000.00
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,780,000.00 -
商业承兑票据 - -
合 计 4,780,000.00 -
（3）应收账款
①应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提
4,555,564.95 0.32 4,555,564.95 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,388,150,079.13 98.91 204,107,929.10 14.70 1,184,042,150.03
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
10,756,120.22 0.77 10,756,120.22 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合计 1,403,461,764.30 100.00 219,419,614.27 15.63 1,184,042,150.03
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提
4,555,564.95 0.40 4,555,564.95 100.00 -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,103,203,178.68 98.65 148,184,408.58 13.43 955,018,770.10
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
10,575,920.22 0.95 10,575,920.22 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合计 1,118,334,663.85 100.00 163,315,893.75 14.60 955,018,770.10
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市龙岗区大鹏人民医院 1,156,533.30 1,156,533.30 100.00 预计无法收回
深州市建信利德科技有限公司 2,318,531.65 2,318,531.65 100.00 预计无法收回
深圳市中兴康讯电子有限公司 1,080,500.00 1,080,500.00 100.00 预计无法收回
合 计 4,555,564.95 4,555,564.95
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 770,170,468.97 38,508,523.45 5.00
1至2年 352,948,137.56 35,294,813.75 10.00
2至3年 140,001,640.32 42,000,492.09 30.00
3至4年 61,824,471.06 30,912,235.54 50.00
4至5年 29,067,484.78 23,253,987.83 80.00
5 年以上 34,137,876.44 34,137,876.44 100.00
合 计 1,388,150,079.13 204,107,929.10 14.70
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 56,103,720.52 元。
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额
额合计数的比例（%） 期末余额
长治医学院附属和平医院 24,025,965.80 1.71 2,764,081.50
安庆市立医院 15,848,999.00 1.13 1,473,516.75
黑龙江中医药大学附属第二医院 15,393,600.00 1.10 3,352,435.00
浦江县卫生和计划生育局 14,745,000.00 1.05 889,800.00
淮安市第一人民医院 13,025,009.00 0.93 1,192,550.45
合 计 83,038,573.80 5.92 9,672,383.70
⑥因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移的 与终止确认相关的
项 目 终止确认金额
方式 利得或损失
大同煤矿集团有限责任公司总医院 应收账款保理 7,000,000.00 -476,000.00
合 计 7,000,000.00 -476,000.00
3. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 31,552,741.31 88.35 21,159,477.26 94.18
1至2年 3,301,819.91 9.25 624,988.88 2.78
2至3年 606,535.92 1.70 473,263.23 2.10
3 年以上 252,074.24 0.70 210,259.01 0.94
合 计 35,713,171.38 100.00 22,467,988.38 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
上海乐九医疗科技有限公司 3,600,000.00 10.08
上海天健源达信息科技有限公司 2,528,867.22 7.08
深圳市创捷供应链有限公司 2,405,327.66 6.74
昂科信息技术（上海）股份有限公司 2,214,818.93 6.20
上海鸿砚信息科技有限公司 1,825,000.00 5.11
合 计 12,574,013.81 35.21
4. 其他应收款
（1）其他应收款分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 142,088,842.19 124,253,787.11
合 计 142,088,842.19 124,253,787.11
（2）其他应收款
①分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏
27,425,057.10 17.03 - - 27,425,057.10
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
133,453,400.64 82.87 18,789,615.55 14.08 114,663,785.09
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
166,610.00 0.10 166,610.00 100.00 -
坏账准备的其他应收款
合 计 161,045,067.74 100.00 18,956,225.55 11.77 142,088,842.19
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计提坏
24,000,000.00 17.21 - - 24,000,000.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
115,285,334.98 82.67 15,031,547.87 13.04 100,253,787.11
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
171,610.00 0.12 171,610.00 100.00 -
坏账准备的其他应收款
合 计 139,456,944.98 100.00 15,203,157.87 10.90 124,253,787.11
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
软件产品增值税即征即退
13,803,468.35 - - 预计无回收风险
款
股权转让款 11,500,000.00 - - 预计无回收风险
股票期权行权款 2,121,588.75 - - 预计无回收风险
合 计 27,425,057.10 - -
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 72,949,410.57 3,647,471.24 5.00
1至2年 39,985,770.11 3,998,577.04 10.00
2至3年 8,745,155.92 2,623,546.79 30.00
3至4年 5,698,806.86 2,849,403.44 50.00
4至5年 2,018,200.68 1,614,560.54 80.00
5 年以上 4,056,056.50 4,056,056.50 100.00
合 计 133,453,400.64 18,789,615.55 14.08
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,758,067.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,000.00 元。
⑤其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标/履约保证金 62,816,413.68 57,331,811.09
押金、备用金 42,128,099.34 34,969,103.68
公司往来款 21,568,954.47 16,693,869.22
软件产品增值税即征即退款 13,803,468.35 -
股权转让款 11,500,000.00 24,000,000.00
股票期权行权款 2,121,588.75 -
其他 7,106,543.15 6,462,160.99
合计 161,045,067.74 139,456,944.98
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计
期末余额
数的比例
(%)
1 年以内、
上海天健源达信息科
往来款 21,568,954.47 1-2 年、2-3 13.39 2,098,105.25
技有限公司
年
软件产品增值税即征 增值税即征
13,803,468.35 1 年以内 8.57 -
即退 即退
股权转让款 股权转让款 11,500,000.00 1-2 年 7.14 -
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计
期末余额
数的比例
(%)
上海市奉贤区中心医 1-2 年，5
履约保证金 4,128,000.00 2.56 1,716,000.00
院 年以上
华中科技大学同济医 投标/履约保 1 年以内，
2,435,600.00 1.51 225,160.00
学院附属梨园医院 证金 1-2 年
合 计 53,436,022.82 33.17 4,039,265.25
⑦涉及政府补助的应收款项
预计收取的时
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
间、金额及依据
2019 年 1 月、批
软件产品增值税即 软件产品增值税即
13,803,468.35 1 年以内 复及税收退还
征即退 征即退款
书
合计 13,803,468.35
5. 存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
库存商品 42,675,657.75 - 42,675,657.75 41,446,605.00 - 41,446,605.00
发出商品 115,197,654.12 - 115,197,654.12 58,952,782.94 - 58,952,782.94
合 计 157,873,311.87 - 157,873,311.87 100,399,387.94 - 100,399,387.94
（2）采购前五名金额和占本年度采购总金额比例如下：
供应商名称 采购金额 占采购总金额比例（%）
北京神州数码有限公司 44,776,776.94 9.32
南京天昶通科技有限公司 30,146,551.72 6.28
上海兴容信息技术有限公司 11,190,675.28 2.33
帜存数据技术（上海）有限公司 10,795,857.97 2.25
戴尔（中国）有限公司 10,330,120.48 2.15
合 计 107,239,982.39 22.33
6. 一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
分期收款销售应收款 5,582,397.04 5,305,989.07
合 计 5,582,397.04 5,305,989.07
7. 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付房租及物业费 1,323,823.56 800,189.68
待抵扣进项税 89,861.89 78,521.11
待认证进项税 19,480,215.94 9,367,290.93
预缴税金 1,304,601.78 3,451.40
其他 37,860.44 74,487.56
合计 22,236,363.61 10,323,940.68
8. 可供出售的金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
186,959,476.3
可供出售权益工具 186,959,476.37 - 162,783,158.00 - 162,783,158.00
7
186,959,476.3
按成本计量的 186,959,476.37 - 162,783,158.00 - 162,783,158.00
7
186,959,476.3
合 计 186,959,476.37 - 162,783,158.00 - 162,783,158.00
7
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海卫生信息工程技术研究
5,000,000.00 - - 5,000,000.00
中心有限公司
上海好医通健康信息咨询有
25,650,000.00 - 3,323,681.63 22,326,318.37
限公司
厦门纳龙科技有限公司 27,620,000.00 - - 27,620,000.00
上海千骥星鹤创业投资中心
40,000,000.00 - - 40,000,000.00
（有限合伙）
北京天鹏恒宇科技发展有限
18,000,000.00 - - 18,000,000.00
公司
南通同渡信康创业投资合伙 15,000,000.00 15,000,000.00 - 30,000,000.00
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
企业（有限合伙）
苏州千骥泽康投资中心（有限
12,500,000.00 12,500,000.00 - 25,000,000.00
合伙）
中康尚德健康管理（北京）有
19,013,158.00 - - 19,013,158.00
限公司
合 计 162,783,158.00 27,500,000.00 3,323,681.63 186,959,476.37
（续上表）
减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 期初 本期 本期 期末 单位持股
红利
余额 增加 减少 余额 比例(%)
上海卫生信息工程技术研究中心有限
- - - - 18.25 -
公司
上海好医通健康信息咨询有限公司 - - - - 12.40 -
厦门纳龙科技有限公司 - - - - 9.04 -
上海千骥星鹤创业投资中心（有限合
- - - - 5.29 -
伙）
北京天鹏恒宇科技发展有限公司 - - - - 15.00 -
南通同渡信康创业投资合伙企业（有
- - - - 18.40 -
限合伙）
苏州千骥泽康投资中心（有限合伙） - - - - 4.30 -
中康尚德健康管理（北京）有限公司 - - - - 4.88
合计 - - - - - -
9. 长期应收款
期末余额 期初余额
折现率
项目 账面 坏账 账面
账面余额 坏账准备 账面价值 区间
余额 准备 价值
分期收款销售商品 - - - 5,872,336.58 293,616.83 5,578,719.75 6%-6.4%
合计 - - - 5,872,336.58 293,616.83 5,578,719.75
10. 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确 其他综
其他权益
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益
变动
益 调整
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确 其他综
其他权益
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益
变动
益 调整
联营企业
ODIN
HEALTH 3,363,773.47 - - -72,376.81 - -
LIMITED
上海金仕达
381,446,271. -16,280,708.
卫宁软件科 - - - -
34 06
技有限公司
北京梦天门
102,582,257. 1,724,977.
科技股份有 - - 9,062,243.34 -
32 03
限公司
上海钥世圈
云健康科技 44,310,148.6 -3,209,728.1
- - - -
发展有限公 6 7
司
南京市智慧
医疗投资运 12,409,355.6
- - -363,153.96 - -
营服务有限 1
公司
上海信医科 8,000,000.0
- - -151,015.90 - -
技有限公司 0
上海乐九医
5,100,000.0
疗科技有限 - - -499,010.10 - -
0
公司
544,111,806. 13,100,000. -11,513,749. 1,724,977.
合计 - -
40 00 66 03
（续上表）
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 计提减值 期末余额
金股利或利 其他 期末余额
准备
润
ODINHEALTHLIMITED - - - 3,291,396.66 -
上海金仕达卫宁软件科技
- - - 365,165,563.28 -
有限公司
北京梦天门科技股份有限
6,375,000.00 - - 106,994,477.69 -
公司
上海钥世圈云健康科技发
- - - 41,100,420.49 -
展有限公司
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 计提减值 期末余额
金股利或利 其他 期末余额
准备
润
南京市智慧医疗投资运营
- - - 12,046,201.65 -
服务有限公司
上海信医科技有限公司 - - - 7,848,984.10 -
上海乐九医疗科技有限公
- - - 4,600,989.90 -
司
合 计 6,375,000.00 - - 541,048,033.77 -
11. 投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合 计
一、账面原值
1.期初余额 67,124,758.49 67,124,758.49
2.本期增加金额 45,361,023.75 45,361,023.75
（1）外购 - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 45,361,023.75 45,361,023.75
3.本期减少金额 21,492,063.55 21,492,063.55
（1）其他转出 21,492,063.55 21,492,063.55
4.期末余额 90,993,718.69 90,993,718.69
二、累计折旧和累计摊销 - -
1.期初余额 567,914.11 567,914.11
2.本期增加金额 1,129,614.37 1,129,614.37
（1）计提或摊销 1,129,614.37 1,129,614.37
3.本期减少金额 554,406.84 554,406.84
（1）其他转出 554,406.84 554,406.84
4.期末余额 1,143,121.64 1,143,121.64
三、减值准备 - -
四、账面价值 - -
1.期末账面价值 89,850,597.05 89,850,597.05
2.期初账面价值 66,556,844.38 66,556,844.38
12. 固定资产
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 435,370,374.49 371,308,848.83
固定资产清理 - -
合 计 435,370,374.49 371,308,848.83
（2）固定资产
项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他 合 计
一、账面原值：
355,524,899.4 406,859,380.7
1.期初余额 30,940,083.35 6,935,496.83 13,458,901.17
1 6
2.本期增加金额 70,829,644.33 6,545,459.99 704,000.19 2,408,588.77 80,487,693.28
（1）购置 - 6,545,459.99 704,000.19 2,408,588.77 9,658,048.95
（2）在建工程转
49,337,580.78 - - - 49,337,580.78
入
（3）投资性房地
21,492,063.55 - - - 21,492,063.55
产转入
3.本期减少金额 - 3,802,758.14 863,641.21 1,400,920.11 6,067,319.46
（1）处置或报废 - 3,802,758.14 863,641.21 1,400,920.11 6,067,319.46
426,354,543.7 481,279,754.5
4.期末余额 33,682,785.20 6,775,855.81 14,466,569.83
4 8
二、累计折旧
1.期初余额 6,030,535.96 19,910,979.31 4,985,984.19 4,623,032.47 35,550,531.93
2.本期增加金额 8,758,015.89 3,822,369.50 526,916.45 2,206,213.56 15,313,515.40
（1）计提 8,203,609.05 3,822,369.50 526,916.45 2,206,213.56 14,759,108.56
（2）投资性房地
554,406.84 - - - 554,406.84
产转入
3.本期减少金额 - 3,287,989.49 783,753.19 882,924.56 4,954,667.24
（1）处置或报废 - 3,287,989.49 783,753.19 882,924.56 4,954,667.24
4.期末余额 14,788,551.85 20,445,359.32 4,729,147.45 5,946,321.47 45,909,380.09
三、减值准备
四、账面价值
411,565,991.8 435,370,374.4
1.期末账面价值 13,237,425.88 2,046,708.36 8,520,248.36
9 9
项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 其他 合 计
349,494,363.4 371,308,848.8
2.期初账面价值 11,029,104.04 1,949,512.64 8,835,868.70
5 3
13. 在建工程
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 554,938.19 96,773,253.09
工程物资 - -
合 计 554,938.19 96,773,253.09
（2）在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
总部基地大楼 - - - 96,773,253.09 - 96,773,253.09
办公场地装修 554,938.19 - 554,938.19 - - -
合 计 554,938.19 - 554,938.19 96,773,253.09 - 96,773,253.09
（3）重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固
项目 本期增加 本期转入投 本期其他 期末
预算数 期初余额 定资产金
名称 金额 资性房地产 减少金额 余额
额
总部
480,000,000. 96,773,253. 425,351.4 49,337,580. 45,361,023. 2,500,000.
基地 -
00 09 4 78 75 00
大楼
480,000,000. 96,773,253. 425,351.4 49,337,580. 45,361,023. 2,500,000.
合 计 -
00 09 4 78 75 00
（续上表）
工程累计投 利息资本 其中：本期利 本期利息
工程进
项目名称 入占预算比 化累计金 息资本化金 资本化率 资金来源
度
例(%) 额 额 (%)
自有资金
总部基地大
100.00 100% - - - 及募股资
楼
金
合 计 100.00 100% - - -
14. 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 计算机软件 合 计
一、账面原值
1.期初余额 134,423,292.61 134,423,292.61
2.本期增加金额 34,693,279.57 34,693,279.57
（1）购置 11,950,939.43 11,950,939.43
（2）内部研发 22,742,340.14 22,742,340.14
3.本期减少金额 - -
4.期末余额 169,116,572.18 169,116,572.18
二、累计摊销
1.期初余额 39,069,314.21 39,069,314.21
2.本期增加金额 13,129,311.68 13,129,311.68
（1）计提 13,129,311.68 13,129,311.68
3.本期减少金额 - -
4.期末余额 52,198,625.89 52,198,625.89
三、减值准备
四、账面价值 - -
1.期末账面价值 116,917,946.29 116,917,946.29
2.期初账面价值 95,353,978.40 95,353,978.40
（2）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 73.22%。
15. 开发支出
（1）开发支出变动情况
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产
智慧医疗信息系统三期 99,271,340.47 123,610,182.18 22,742,340.14 200,139,182.51
基于互联网的家庭医生
27,734,001.10 20,103,614.49 - 47,837,615.59
签约管理
合 计 127,005,341.57 143,713,796.67 22,742,340.14 247,976,798.10
（2）资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等
截至期末的
项 目 资本化开始时点 资本化具体依据
研发进度
智慧医疗信息系统三期 2017 年 1 月 进行中 通过评审立项，项目开发工作开
基于互联网的家庭医生 展，完成设计方案并达到预期要求
2016 年 7 月 进行中
签约管理系统
16. 商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并 处置
山西卫宁软件有限公司 242,582,492.94 - - 242,582,492.94
北京宇信网景信息技术有限公司 20,121,727.60 - - 20,121,727.60
浙江万鼎信息技术有限公司 18,784,374.06 - - 18,784,374.06
杭州东联软件有限公司 28,396,597.99 - - 28,396,597.99
天津卫宁软件有限公司 55,710,999.80 - - 55,710,999.80
纳里健康科技有限公司 43,011,824.21 - - 43,011,824.21
合肥汉思信息技术有限责任公司 37,356,180.79 - - 37,356,180.79
深圳卫宁中天软件有限公司 27,909,213.20 - - 27,909,213.20
江门市易合医疗软件有限公司 1,022,458.56 - - 1,022,458.56
梅州市良医云诊信息科技有限公司 1,244.02 - - 1,244.02
合 计 474,897,113.17 - - 474,897,113.17
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
山西卫宁软件有限公司 - - - -
北京宇信网景信息技术有限公司 - - - -
浙江万鼎信息技术有限公司 - - - -
杭州东联软件有限公司 - - - -
天津卫宁软件有限公司 - - - -
纳里健康科技有限公司 - - - -
合肥汉思信息技术有限责任公司 - - - -
深圳卫宁中天软件有限公司 - - - -
江门市易合医疗软件有限公司 - - - -
梅州市良医云诊信息科技有限公司 - - - -
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
合 计 - - - -
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据
公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 14.29%至 17.27%之间，
公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来
5 年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。经减值测试，未发现商誉存在减值。
17. 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
装修费 1,519,384.14 1,570,727.60 663,902.38 2,426,209.36
租赁费 31,794.65 - 22,552.65 9,242.00
合 计 1,551,178.79 1,570,727.60 686,455.03 2,435,451.36
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税
可抵扣暂时性差异
产 差异 资产
资产减值准备 238,313,338.06 35,671,554.49 178,265,211.39 28,142,301.01
可抵扣亏损 173,618,524.61 34,052,062.31 124,552,367.10 23,870,661.36
递延收益 3,125,000.00 468,750.00 3,125,000.00 468,750.00
预计负债 15,840,385.10 2,368,519.44 12,727,923.58 1,896,445.86
应付利息 199,616.67 29,942.50 276,466.68 41,470.00
因追加投资等原
因能够对非同一
控制下的被投资
方实施控制的，
12,069,912.67 1,810,486.90 12,069,912.66 1,810,486.90
购买日之前持有
的被购买方的股
权公允价值与其
账面价值的差额
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税
可抵扣暂时性差异
产 差异 资产
产生投资收益
内部交易未实现
543,282.33 81,492.35 - -
利润
合 计 443,710,059.44 74,482,807.99 331,016,881.41 56,230,115.13
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
公司对被投资方丧失控制
权后，剩余股权按公允价值 408,705,000.18 61,305,750.03 408,705,000.18 61,305,750.03
重新计量产生的投资收益
合 计 408,705,000.18 61,305,750.03 408,705,000.18 61,305,750.03
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 62,501.76 547,457.07
可抵扣亏损 13,720,256.31 10,982,654.15
合 计 13,782,758.07 11,530,111.22
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末金额 期初金额 备注
2019 35,887.16 7,290,509.98
2020 531,197.20 531,197.20
2021 571,991.27 571,684.62
2022 2,083,302.35 2,589,262.35
2023 10,497,878.33 -
合 计 13,720,256.31 10,982,654.15
19. 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 150,000,000.00 190,000,000.00
信用借款 1,135,000.00 -
合 计 151,135,000.00 190,000,000.00
（2）保证借款担保情况详见附注九、关联方及关联交易。
20. 应付票据及应付账款
（1）应付票据及应付账款明细
种 类 期末余额 期初余额
应付票据 2,244,376.00 1,455,000.00
应付账款 194,754,625.51 205,309,877.61
合 计 196,999,001.51 206,764,877.61
（2）应付票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,244,376.00 1,455,000.00
商业承兑汇票 - -
合 计 2,244,376.00 1,455,000.00
（3）应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
应付货款 190,730,213.96 194,386,424.39
应付工程款 4,024,411.55 10,923,453.22
合 计 194,754,625.51 205,309,877.61
（4）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波建乐建筑装潢有限公司 2,070,000.00 未到约定付款时间
湖南创星科技股份有限公司 1,808,636.07 未到约定付款时间
上海泽信软件有限公司 1,737,177.99 未到约定付款时间
北京麦迪克斯科技有限公司 1,221,149.42 未到约定付款时间
海南紫天星科技有限公司 1,081,924.81 未到约定付款时间
合 计 7,918,888.29
21. 预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 204,929,609.94 96,308,675.43
合 计 204,929,609.94 96,308,675.43
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东银葵医院管理有限公司 3,000,000.00 未到预收账款的结转条件
2,116,205.00 未到预收账款的结转条件
山西省中西医结合医院
1,790,000.00 未到预收账款的结转条件
中国工商银行股份有限公司重庆渝北支行
1,570,000.00 未到预收账款的结转条件
南宁市卫生和计划生育委员会
临汾市妇幼保健院 1,075,415.00 未到预收账款的结转条件
合 计 9,551,620.00
22. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 44,305,028.71 540,729,672.69 518,666,665.12 66,368,036.28
二、离职后福利-设定
350,462.71 44,936,851.41 44,668,206.30 619,107.82
提存计划
三、辞退福利 - 511,700.25 511,700.25 -
合 计 44,655,491.42 586,178,224.35 563,846,571.67 66,987,144.10
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津
43,555,467.18 490,433,266.51 468,804,000.54 65,184,733.15
贴和补贴
二、职工福利费 15.00 5,659,816.05 5,659,831.05 -
三、社会保险费 545,142.25 22,907,475.60 22,559,621.13 892,996.72
其中：医疗保险费 497,746.60 20,682,642.36 20,358,902.60 821,486.36
工伤保险费 44,392.19 621,575.15 620,372.57 45,594.77
生育保险费 3,003.46 1,603,258.09 1,580,345.96 25,915.59
四、住房公积金 155,163.70 19,650,206.47 19,573,689.96 231,680.21
五、工会经费和职工
49,240.58 2,078,908.06 2,069,522.44 58,626.20
教育经费
合 计 44,305,028.71 540,729,672.69 518,666,665.12 66,368,036.28
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 222,118.75 43,682,505.68 43,378,298.06 526,326.37
2.失业保险费 128,343.96 1,254,345.73 1,289,908.24 92,781.45
合 计 350,462.71 44,936,851.41 44,668,206.30 619,107.82
23. 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 67,862,093.98 73,339,451.22
企业所得税 16,158,549.71 31,879,096.19
城市维护建设税 4,256,240.07 5,591,996.98
教育费附加 3,150,547.78 4,083,099.73
个人所得税 7,042,831.29 9,529,112.67
其他 50,148.37 1,026,173.28
合 计 98,520,411.20 125,448,930.07
24. 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 199,616.67 276,466.68
应付股利 - -
其他应付款 145,241,024.97 237,771,043.23
合 计 145,440,641.64 238,047,509.91
（2）应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 199,616.67 276,466.68
合 计 199,616.67 276,466.68
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 95,390,524.08 184,972,221.60
项 目 期末余额 期初余额
公司往来款 32,552,048.13 21,298,888.49
应付员工报销款 13,972,437.85 8,931,694.41
保证金 2,273,521.55 15,500,000.00
股权收购款 123,220.03 123,220.03
其他 929,273.33 6,945,018.70
合 计 145,241,024.97 237,771,043.23
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 2,273,521.55 未到约定付款期
厦门纳龙科技有限公司 1,807,708.32 未到约定付款期
四川飞蕾新创贸易有限公司 1,488,392.74 未到约定付款期
广西睿之源科技有限公司 1,153,601.30 未到约定付款期
南京彦能科技发展有限公司 1,132,809.72 未到约定付款期
合 计 7,856,033.63
25. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应付款 18,240,000.00 55,230,000.00
合 计 18,240,000.00 55,230,000.00
26. 长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
股权收购款 - 18,240,000.00
合 计 - 18,240,000.00
27. 预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 15,840,385.10 12,727,923.58 软件销售免费服务期预提
合 计 15,840,385.10 12,727,923.58
28. 递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
计入当期收益 其他
与未来资产
政府补助 4,586,877.00 - 1,200,000.00 - 3,386,877.00
或收益相关
合 计 4,586,877.00 - 1,200,000.00 - 3,386,877.00
注：政府补助情况详见附注六、政府补助。
29. 股本
本次变动增减（＋，－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 其他 小计
16,882,585.0 14,275,225.0 1,621,867,400.0
股份总数 1,607,592,175.00 -2,607,360.00
0 0 0
本期股本变动主要原因：
（1）2018 年度公司股票期权行权新增股本 16,882,585 股。
（2）2018 年度公司对离职激励对象尚未解锁限制性股票合计回购 2,607,360 股，导致
公司股本减少 2,607,360 股。（其中 451,480 股于 2019 年 1 月 15 日在中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司完成注销手续）。
30. 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 287,209,351.78 199,610,551.26 14,223,685.32 472,596,217.72
其他资本公积 92,837,333.37 7,936,799.37 38,188,270.53 62,585,862.21
合 计 380,046,685.15 207,547,350.63 52,411,955.85 535,182,079.93
资本公积本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增加主要为：
（1）2018 年度有 16,882,585 份股票期权行权，行权溢价部分 101,261,582.31 元计入股
本溢价。同时，从其他资本公积转入股本溢价 38,150,042.69 元。
（2）公司股票激励计划本期分摊的股权激励成本 6,211,822.34 元计入其他资本公积。
（3）因子公司卫宁健康互联网科技有限公司与纳里健康科技有限公司少数股东单方面
增资确认 60,198,926.26 元计入股本溢价。
（4）因联营企业北京梦天门科技股份有限公司净资产变动，增加资本公积 1,724,977.03
元。
资本公积本期减少主要为：
（1）公司向不符合激励对象回购授予限制性股票 2,607,360 股，导致减少股本溢价
12,223,683.72 元。
（2）2018 年度已行权和解锁的股权激励成本 38,150,042.69 元从其他资本公积转入股本
溢价。
（3）子公司卫宁互联网科技有限公司增资纳里健康科技有限公司因权益性交易减少股
本溢价 2,000,001.60 元。
（4）因收购子公司杭州身边医生信息技术有限公司少数股东权益减少其他资本公积
38,227.84 元。
31. 库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实施限制性股票激励
184,972,221.60 - 89,581,697.52 95,390,524.08
计划锁定期股款
合 计 184,972,221.60 - 89,581,697.52 95,390,524.08
库存股本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本年因限制性股票解锁 13,811,700 股，减少库存股 74,414,427.30 元。
（2）公司向不符合激励对象回购首次授予限制性股票 2,398,560 股，导致减少公司股本
2,398,560.00 元，根据回购义务，公司减少库存股 14,069,592.72 元；公司向不符合激励对象
回购预留授予限制性股票 208,800 股，导致减少公司股本 208,800.00 元，根据回购义务，公
司减少库存股 761,451.00 元；本年度发放激励对象股利减少库存股 336,226.50 元，合计减少
库存股 15,167,270.22 元。
32. 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 88,217,861.49 25,283,595.72 - 113,501,457.21
合 计 88,217,861.49 25,283,595.72 - 113,501,457.21
盈余公积本期增减变动情况、变动原因说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》
及本公司章程有关规定，按本期净利润 10%提取法定盈余公积金。
33. 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 705,240,582.14 554,771,977.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后期初未分配利润 705,240,582.14 554,771,977.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 303,305,204.12 229,039,873.76
减：提取法定盈余公积 25,283,595.72 23,878,124.41
应付普通股股利 24,238,097.87 54,693,144.97
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 959,024,092.67 705,240,582.14
34. 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 1,425,554,551.38 678,700,550.27 1,202,869,286.17 574,044,592.22
其他业务 13,206,792.43 11,910,682.13 886,987.54 567,914.11
合 计 1,438,761,343.81 690,611,232.40 1,203,756,273.71 574,612,506.33
35. 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,533,655.14 8,252,350.79
教育费附加 6,276,987.49 5,893,599.27
其他 385,089.85 2,037,659.89
合 计 16,195,732.48 16,183,609.95
36. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人员费用 74,335,502.24 57,522,310.47
办公及运营经费 68,893,166.65 51,032,936.59
差旅费 19,204,557.79 19,960,951.89
会务费 18,868,341.75 13,434,527.08
租赁及物业管理费 4,657,872.03 4,677,883.98
质保金 3,112,461.52 3,624,622.59
折旧费 1,175,224.25 1,251,374.05
其他 10,597,647.40 4,322,682.86
合 计 200,844,773.63 155,827,289.51
37. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人员费用 49,081,819.22 53,418,404.82
办公及运营经费 33,354,548.26 32,570,632.66
折旧及摊销 12,183,198.43 11,474,721.89
租赁及物业管理费 8,737,232.85 9,641,077.22
其他 14,722,953.84 8,558,766.34
合 计 118,079,752.60 115,663,602.93
38. 研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人员费用 125,898,558.55 85,513,904.98
办公及运营经费 9,769,176.35 7,075,423.63
技术服务费 3,779,029.83 8,547,689.14
租赁及物业管理费 2,202,509.19 1,844,613.68
折旧及摊销 2,168,721.04 1,454,623.39
测试费 962,737.87 3,019,717.31
劳务费 703,525.00 230,759.48
其他 1,723,910.07 2,539,189.40
合 计 147,208,167.90 110,225,921.01
39. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,826,390.73 8,942,503.66
减：利息收入 2,764,152.34 5,327,322.45
利息净支出 7,062,238.39 3,615,181.21
银行手续费及其他 954,341.69 321,041.24
合 计 8,016,580.08 3,936,222.45
40. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 59,582,304.87 48,073,878.54
合 计 59,582,304.87 48,073,878.54
41. 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
软件产品增值税即征即退款 90,523,571.57 76,656,364.10 与收益相关
政府补助 29,594,952.32 18,422,274.40 与收益相关
合 计 120,118,523.89 95,078,638.50
注：政府补助情况详见附注六、政府补助。
42. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -11,513,749.66 -18,624,432.80
处置长期股权投资产生的投资收益 -3.15 -382,992.75
出售可供出售金融资产产生的投资收益 3,426,453.37 302,518.11
合 计 -8,087,299.44 -18,704,907.44
43. 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产（金融
工具、长期股权投资和投资性房地产除 - 1,730,823.69
外）或处置组时确认的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在建
工程、生产性生物资产及无形资产的处置 27,467.21 58,202.61
利得或损失：
其中：固定资产处置利得 27,467.21 58,202.61
合 计 27,467.21 1,789,026.30
44. 营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 66,280.00 1,093,200.10 66,280.00
其他 23,175.39 968,145.90 23,175.39
合 计 89,455.39 2,061,346.00 89,455.39
（2）与企业日常活动无关的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
浦东新区东明街道特殊贡献企业奖励 52,730.00 - 与收益相关
人才激励奖励 - 492,494.00 与收益相关
其他 13,550.00 600,706.10 与收益相关
合 计 66,280.00 1,093,200.10 与收益相关
45. 营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
公益性捐赠支出 40,000.00 68,600.00 40,000.00
非流动资产毁损报废损失 800,278.42 2,414,576.51 800,278.42
其他 7,404.27 755,548.55 7,404.27
合 计 847,682.69 3,238,725.06 847,682.69
46. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,946,920.43 34,550,250.52
递延所得税费用 -18,252,692.86 -8,069,217.69
合 计 2,694,227.57 26,481,032.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 309,523,264.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 46,428,489.63
子公司适用不同税率的影响 -3,351,149.44
调整以前期间所得税的影响 -9,635,794.68
非应税收入的影响 1,672,589.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,024,360.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,049,555.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
2,624,469.59
扣亏损的影响
加计扣除的影响 -18,183,189.23
股权激励行权收益按工资薪金支出列支的影响 -20,465,111.58
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 1,629,119.26
所得税费用 2,694,227.57
47. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
投标/履约保证金/备用金及其他往来款 108,402,791.18 99,704,306.88
营业外收入/递延收益/其他收益 29,684,407.71 20,090,765.65
利息收入 2,764,152.34 5,967,977.64
合 计 140,851,351.23 125,763,050.17
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
期间费用 161,058,262.94 139,886,112.01
投标/履约保证金/备用金及其他往来款 145,010,641.56 168,404,895.52
营业外支出 47,404.27 88,515.18
合 计 306,116,308.77 308,379,522.71
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
丧失控制权日子公司持有的现金 - 497,053.07
公司借款 - 4,580,000.00
合 计 - 5,077,053.07
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
股票期权行权代扣代缴的个人所得税 17,372,297.77 12,483,940.17
个人借款 - 1,660,000.00
其他 - 1,000.00
合 计 17,372,297.77 14,144,940.17
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
股票期权行权代扣代缴的个人所得税 19,023,462.95 64,431,922.04
发放股利代扣代缴的个人所得税 871,873.17 8,226,850.73
购买少数股东权益 1,800,000.00 -
合 计 21,695,336.12 72,658,772.77
48. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 306,829,036.64 229,737,588.46
加：资产减值准备 59,582,304.87 48,073,878.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
15,888,722.93 14,708,070.65
物资产折旧
无形资产摊销 13,129,311.68 10,417,568.66
长期待摊费用摊销 686,455.03 1,976,257.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-27,467.21 -1,789,026.30
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 800,278.42 2,414,576.51
财务费用（收益以“－”号填列） 9,826,390.73 8,487,786.84
投资损失（收益以“－”号填列） 8,087,299.44 18,704,907.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-18,252,692.86 -8,069,217.69
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -57,473,923.93 -12,063,759.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-495,302,100.24 -424,018,452.64
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
273,464,399.10 177,580,366.05
列）
其他 6,656,512.58 13,626,640.32
经营活动产生的现金流量净额 123,894,527.18 79,787,185.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 503,215,610.87 467,467,771.35
减：现金的期初余额 467,467,771.35 590,248,214.57
加：现金等价物的期末余额 3,419,905.64 8,809,106.02
减：现金等价物的期初余额 8,809,106.02 2,941,409.06
补充资料 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 30,358,639.14 -116,912,746.26
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价 68,456,478.45
物
取得子公司支付的现金净额 68,456,478.45
（3）现金和现金等价物构成情况
项 目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 820,453.37 1,568,203.07
可随时用于支付的银行存款 502,395,157.50 465,899,568.28
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的保证金 3,419,905.64 8,809,106.02
三、期末现金及现金等价物余额 506,635,516.51 476,276,877.37
49. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,017,423.68 保函及票据保证金
合 计 8,017,423.68
六、政府补助
（一）计入当期损益的政府补助明细表
本期计入损益 本期计入损益
补助项目 种 类
的金额 的列报项目
软件产品增值税即征即退 增值税即征即退 90,523,571.57 其他收益
浦东新区财政扶持资金 财政拨款 16,690,194.47 其他收益
个税手续费返还 财政拨款 1,444,809.18 其他收益
研发投入补贴 财政拨款 1,223,000.00 其他收益
本期计入损益 本期计入损益
补助项目 种 类
的金额 的列报项目
北京科委家庭医生项目补贴 财政拨款 1,200,000.00 其他收益
上海市服务业引导区级配套补贴 财政拨款 1,140,000.00 其他收益
上海市市级财政扶持 财政拨款 1,096,000.00 其他收益
2018 年第一批产业转型发展专项补贴 财政拨款 900,000.00 其他收益
深圳市科技创新委员会补助 财政拨款 562,000.00 其他收益
2018 年杭州市战略性新兴产业发展试点
财政拨款 546,300.00 其他收益
和基地建设项目专项资金补助
高新技术企业补助 财政拨款 500,000.00 其他收益
2018 年度第一批外经贸发展专项资金补
财政拨款 500,000.00 其他收益
助
上海张江国家自主创新示范区专项发展
财政拨款 400,000.00 其他收益
资金
企业研究开发费用省级财政奖励资金 财政拨款 332,100.00 其他收益
上海市浦东新区市场监督管理局质量发
财政拨款 300,000.00 其他收益
展扶持资金
稳岗补贴 财政拨款 285,360.46 其他收益
常州市创意产业政策奖励 财政拨款 250,000.00 其他收益
中小微企业发展专项资金 财政拨款 250,000.00 其他收益
现代服务企业税收贡献补贴 财政拨款 212,720.42 其他收益
合肥高新区财政局合肥市大数据企业补
财政拨款 200,000.00 其他收益
贴款
2018 服务外包产业发展补助 财政拨款 200,000.00 其他收益
其他收益或营
其他政府补助 财政拨款 1,428,747.79
业外收入
合 计 财政拨款 120,184,803.89
（二）计入递延收益的政府补助明细
本期结转
本期结转计
本期新 计入损益
补助项目 种 类 期初余额 入损益的金 期末余额
增金额 的列报项
额
目
2017 第三
批软件和 3,125,000.0
财政拨款 3,125,000.00
集成电路 0
产业专项
本期结转
本期结转计
本期新 计入损益
补助项目 种 类 期初余额 入损益的金 期末余额
增金额 的列报项
额
目
资金
舟山惠民
财政拨款 261,877.00 261,877.00
项目
面向基层
家庭医生
式服务的
社区首诊 其他收
财政拨款 1,200,000.00 1,200,000.00
信息管理 益
系统研发
及应用示
范项目
3,386,877.0
合 计 4,586,877.00 1,200,000.00
0
七、合并范围的变更
1．非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2．处置子公司
本期不存在处置子公司情形。
3．其他原因的合并范围变动
2018 年 2 月 28 日，公司新设投资全资子公司快享医疗科技（上海）有限公司，注册资
本 2,000.00 万元，于本年度纳入公司财务报表合并范围。
2018 年 3 月 16 日，公司新设投资全资子公司宣城卫宁软件科技有限公司，注册资本
100.00 万元，于本年度纳入公司财务报表合并范围。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏卫宁软件有 医疗软件、硬 100.0
江苏 常州 投资设立
限公司 件及维护服务 0
西安卫宁软件有 医疗软件、硬 100.0
陕西 西安 投资设立
限公司 件及维护服务 0
新疆卫宁软件有 新疆 乌鲁木齐 医疗软件、硬 51.00 投资设立
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
限公司 件及维护服务
非同一控制下
山西卫宁软件有 医疗软件、硬 100.0
山西 太原 的企业合
限公司 件及维护服务 0
并
非同一控制下
北京宇信网景信 医疗软件、硬 100.0
北京 北京 的企业合
息技术有限公司 件及维护服务 0
并
杭州东联软件有 医疗软件、硬 100.0 非同一控制下
浙江 杭州
限公司 件及维护服务 0 的企业合并
浙江万鼎信息技 医疗软件、硬 非同一控制下
浙江 杭州 92.76
术有限公司 件及维护服务 的企业合并
宁波金仕达卫宁 医疗软件、硬
浙江 宁波 51.00 投资设立
软件有限公司 件及维护服务
重庆卫宁软件有 医疗软件、硬
重庆 重庆 51.00 投资设立
限公司 件及维护服务
黑龙江卫宁软件 医疗软件、硬
黑龙江 大庆 51.00 投资设立
有限公司 件及维护服务
非同一控制下
合肥汉思信息技 医疗软件、硬
安徽 合肥 51.00 的企业合
术有限责任公司 件及维护服务
并
非同一控制下
深圳卫宁中天软 医疗软件、硬
广东 深圳 90.75 的企业合
件有限公司 件及维护服务
并
四川卫宁软件有 医疗软件、硬
四川 成都 51.00 投资设立
限公司 件及维护服务
广东卫宁软件有 医疗软件、硬
广东 广州 51.00 投资设立
限公司 件及维护服务
卫宁互联网科技 卫宁互联网科
上海 上海 70.00 投资设立
有限公司 技有限公司
上海卫宁软件有 医疗软件、硬 100.0
上海 上海 投资设立
限公司 件及维护服务 0
天津卫宁软件有 医疗软件、硬 100.0 非同一控制下
天津 天津
限公司 件及维护服务 0 的企业合并
快享医疗科技
医疗软件、硬 100.0
（上海）有限公 上海 上海 投资设立
件及维护服务 0
司
宣城卫宁软件科 医疗软件、硬 100.0
安徽 宣城 投资设立
技有限公司 件及维护服务 0
（2）重要的非全资子公司
本期向少数
少数股东 本期归属于少 期末少数股东权
子公司名称 股东宣告分
持股比例 数股东的损益 益余额
派的股利
新疆卫宁软件有限公司 49% -1,533,835.81 - 9,817,222.08
浙江万鼎信息技术有限公司 7.24% 300,323.19 - 1,321,770.85
宁波金仕达卫宁软件有限公 49% -21,514.98 - -520,581.64
司
重庆卫宁软件有限公司 49% 1,348,403.46 - 6,251,062.95
黑龙江卫宁软件有限公司 49% -2,165,177.76 - -3,066,655.02
合肥汉思信息技术有限责任 49% 3,372,736.60 - 15,278,260.54
公司
深圳卫宁中天软件有限公司 9.25% 948,528.56 - 2,396,994.63
四川卫宁软件有限公司 49% 2,266,939.58 - 5,338,863.52
广东卫宁软件有限公司 49% 2,234,854.48 - 5,603,982.81
卫宁互联网科技有限公司 30.00% -3,682,316.93 - 97,458,998.91
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司
名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
新疆卫
宁软件 36,811,328.0 16,688,050. 88,130.0 16,776,180.
35,734,114.21 1,077,213.81
有限公 2 93 0 93
司
浙江万
鼎信息 18,988,763.2 22,659,810.1 4,113,055.8 290,251. 4,403,306.8
3,671,046.91
技术有 0 1 2 00 2
限公司
宁波金
仕达卫
宁软件 694,617.67 16,720.02 711,337.69 45,994.08 - 45,994.08
有限公
司
重庆卫
宁软件 19,501,841.0 19,620,117.8 6,862,846.5 6,862,846.5
118,276.84 -
有限公 4 8 4 4
司
黑龙江
卫宁软 10,571,613.2 16,628,856. 201,236. 16,830,092.
8,189,424.60 2,382,188.67
件有限 7 14 76 90
公司
合肥汉 52,107,725.9 1,129,165.55 53,236,891.4 21,910,504. 146,263. 22,056,767.
期末余额
子公司
名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
思信息 1 6 31 60 91
技术有
限责任
公司
深圳卫
宁中天 42,721,533.0 46,679,351.3 20,752,095. 13,800.0 20,765,895.
3,957,818.26
软件有 4 0 81 0 81
限公司
四川卫
宁软件 29,909,921.6 30,774,338.6 19,426,460. 452,238. 19,878,698.
864,416.95
有限公 7 2 38 40 78
司
广东卫
宁软件 16,722,639.2 17,831,326.5 7,651,301.2 31,186.0 7,682,487.2
1,108,687.30
有限公 8 8 4 0 4
司
卫宁互
联网科 188,126,324. 144,496,237.8 332,622,562. 62,778,661. 419,911. 63,198,572.
技有限 69 4 53 35 60 95
公司
（续上表）
期初余额
子公司名
称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
新疆卫宁
30,843,012. 31,252,419. 7,881,697.4 205,297. 8,086,994.8
软件有限 409,406.32
76 08 6 37 3
公司
浙江万鼎
14,628,739. 17,543,122. 3,084,012.2 350,717. 3,434,729.2
信息技术 2,914,382.93
26 19 0 00 0
有限公司
宁波金仕
达卫宁软
738,525.79 16,720.02 755,245.81 45,994.08 - 45,994.08
件有限公
司
重庆卫宁
14,853,254. 14,885,940. 4,950,513.4 4,950,513.4
软件有限 32,686.40 -
54 94 0 0
公司
黑龙江卫 7,712,678.9 9,347,856.8 14,054,117. 133,488. 14,187,606.
1,635,177.92
宁软件有 7 9 84 56 40
期初余额
子公司名
称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
限公司
合肥汉思
信息技术 40,651,670. 41,882,695. 17,271,175. 314,532. 17,585,707.
1,231,024.71
有限责任 66 37 52 22 74
公司
深圳卫宁
29,687,552. 37,033,004. 21,373,912. 21,373,912.
中天软件 7,345,451.94 -
81 75 05 05
有限公司
四川卫宁
15,629,862. 16,486,585. 10,054,442. 162,910. 10,217,352.
软件有限 856,722.55
53 08 54 00 54
公司
广东卫宁
8,269,278.3 9,339,140.5 3,256,752.3 3,256,752.3
软件有限 1,069,862.17 -
3 0 2 2
公司
（续上表）
本期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润
额 流量
13,331,327.6
新疆卫宁软件有限公司 -3,130,277.16 -3,130,277.16 -7,420,503.99
0
10,916,255.7
浙江万鼎信息技术有限公司 4,148,110.30 4,148,110.30 -2,486,878.69
7
宁波金仕达卫宁软件有限公
- -43,908.12 -43,908.12 -43,908.12
司
14,268,701.8
重庆卫宁软件有限公司 2,751,843.80 2,751,843.80 7,170.86
1
黑龙江卫宁软件有限公司 6,350,817.02 -4,418,730.12 -4,418,730.12 -3,410,317.92
合肥汉思信息技术有限责任 27,859,286.9
6,883,135.92 6,883,135.92 -2,324,692.54
公司 9
36,975,392.7 10,254,362.7 10,254,362.7
深圳卫宁中天软件有限公司 4,917,585.74
9 9 9
38,950,886.1
四川卫宁软件有限公司 4,626,407.30 4,626,407.30 220,699.13
6
15,197,617.2
广东卫宁软件有限公司 1,901,517.04 1,901,517.04 -714,294.59
0
83,813,952.9 -12,728,787.8 -12,728,787.8
卫宁互联网科技有限公司 -25,303,536.19
4 0 0
（续上表）
上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润
额 流量
新疆卫宁软件有限公司 10,382,823.97 -48,502.50 -48,502.50 689,216.63
浙江万鼎信息技术有限公
11,644,639.21 2,568,970.65 2,568,970.65 1,322,995.33
司
宁波金仕达卫宁软件有限
- -643,947.59 -643,947.59 -308,098.67
公司
重庆卫宁软件有限公司 17,933,933.35 7,786,163.04 7,786,163.04 -2,491,100.53
黑龙江卫宁软件有限公司 12,491,308.92 -3,363,863.16 -3,363,863.16 -3,105,893.82
合肥汉思信息技术有限责
27,882,554.69 6,811,568.53 6,811,568.53 287,636.69
任公司
深圳卫宁中天软件有限公
28,229,330.37 6,742,286.47 6,742,286.47 -850,596.97
司
四川卫宁软件有限公司 26,882,793.72 2,989,564.35 2,989,564.35 -457,335.57
广东卫宁软件有限公司 8,951,976.03 1,901,517.04 1,901,517.04 -617,769.06
2. 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或 主要经 业务性 或联营企业
注册地
联营企业名称 营地 质 直接 间接 投资的会计
处理方法
联营企业
医疗软
ODIN HEALTH LIMITED（简
新西兰 奥克兰 件及服 28.16 - 权益法
称“ODIN”）
务
医疗软
上海金仕达卫宁软件科技有限
上海 上海 件及服 50.00 - 权益法
公司（简称“软件科技”）
务
软件、硬
北京梦天门科技股份有限公司
北京 北京 件及服 23.97 - 权益法
（简称“北京梦天门”）
务
软件、硬
上海钥世圈云健康科技发展有
上海 上海 件及服 34.62 - 权益法
限公司（简称“钥世圈”）
务
南京市智慧医疗投资运营服务 软件、硬
有限公司（简称“南京智慧医 南京 南京 件及服 - 25.00 权益法
疗”） 务
上海乐九医疗科技有限公司 医疗软
上海 上海 34.00 - 权益法
（简称“乐九医疗”） 件及服
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或 主要经 业务性 或联营企业
注册地
联营企业名称 营地 质 直接 间接 投资的会计
处理方法
务
医疗软
上海信医科技有限公司（简称
上海 上海 件及服 20.00 - 权益法
“信医科技”）
务
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额
项目 南京智慧
软件科技 北京梦天门 钥世圈 ODIN 乐九医疗 信医科技
医疗
43,392,978. 114,679,018. 71,894,859.4 41,631,61 211,707.0 1,713,435.3 -795,332.
流动资产
27 80 7 8.38 0 6 10
非流动资 72,040,354. 27,816,083.6 68,885,565.8 8,029,910. 561,566.2
20,828.00 215,159.65
产 48 8 9 05 1
115,433,332 142,495,102. 140,780,425. 49,661,52 232,535.0 1,928,595.0 -233,765.
资产合计
.75 48 36 8.43 0 1 89
13,994,283. 17,962,387.1 34,995,339.8 1,543,391. 571,994.0 3,628,712.3 -784,402.
流动负债
36 3 1 39 0 4 60
非流动负
- 1,502,767.00 - - - -
债
13,994,283. 19,465,154.1 34,995,339.8 1,543,391. 571,994.0 3,628,712.3 -784,402.
负债合计
36 3 1 39 0 4 60
少数股东
- 4,582,925.36 -950,347.45 - - - -
权益
归属于母
101,439,049 118,447,022. 106,735,433. 48,118,13 -339,459.0 -1,700,117. 550,636.7
公司股东
.39 99 00 7.04 0 33 1
权益
按持股比
例计算的 50,719,524. 28,391,751.4 36,951,806.9 12,029,53 -578,039.8 110,127.3
-95,591.65
净资产份 70 1 0 4.26 9 4
额
调整事项
314,446,038 78,602,726.2 3,386,988. 5,179,029.7 7,738,856.
——商誉 4,148,613.59 16,667.39
.58 8 31 9 76
对联营企
业权益投 365,165,563 106,994,477. 41,100,420.4 12,046,20 3,291,396. 4,600,989.9 7,848,984.
资的账面 .28 69 9 1.65 66 0 10
价值
12,322,014. 89,534,630.6 87,428,492.3 3,999,555. 1,828,151. 257,547.1
营业收入 925,073.99
87 6 1 45 00 7
期末余额/ 本期发生额
项目 南京智慧
软件科技 北京梦天门 钥世圈 ODIN 乐九医疗 信医科技
医疗
-32,561,416. 37,828,560.2 -9,271,847.5 -1,452,615 -11,615,45 -4,149,36
净利润 -50,394.00
11 1 2 .83 3.47 3.29
终止经营
- - - - - - -
的净利润
其他综合
- - -- - - - -
收益
综合收益 -32,561,416. 37,828,560.2 -9,271,847.5 -1,452,615 -11,615,45 -4,149,36
-50,394.00
总额 11 1 2 .83 3.47 3.29
本期收到
的来自联
- 6,375,000.00 - - - - -
营企业的
股利
（续上表）
期初余额/上期发生额
项目
软件科技 北京梦天门 钥世圈 南京智慧医疗 ODIN
流动资产 102,452,978.93 93,719,491.87 84,733,022.78 4,643,937.06 2,197,813.11
非流动资产 48,106,287.56 27,962,024.61 44,609,358.77 45,070,690.00 74,688.39
资产合计 150,559,266.49 121,681,516.48 129,342,381.55 49,714,627.06 2,272,501.50
流动负债 16,558,800.99 16,887,228.29 13,410,378.32 77,204.61 1,167,792.49
非流动负债 - 1,298,864.00 - - -
负债合计 16,558,800.99 18,186,092.29 13,410,378.32 77,204.61 1,167,792.49
少数股东权益 - 1,397,647.67 276,072.98 - -
归属于母公司
134,000,465.50 102,097,776.52 115,655,930.25 49,637,422.45 1,104,709.01
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 67,000,232.74 25,187,521.47 40,037,769.93 12,409,355.61 331,412.70
额
调整事项
——商誉 314,446,038.60 77,394,735.85 4,272,378.73 - 3,032,360.77
对联营企业权
益投资的账面 381,446,271.34 102,582,257.32 44,310,148.66 12,409,355.61 3,363,773.47
价值
营业收入 8,828,507.80 71,010,979.07 34,771,205.03 - 9,788,786.79
净利润 -44,755,019.17 31,457,510.66 -12,558,843.08 -362,577.55 2,654,696.11
期初余额/上期发生额
项目
软件科技 北京梦天门 钥世圈 南京智慧医疗 ODIN
终止经营的净
- - - - -
利润
其他综合收益 - - - - -
综合收益总额 -44,755,019.17 31,457,510.66 -12,558,843.08 -362,577.55 2,654,696.11
本期收到的来
自联营企业的 - 3,187,500.00 - - -
股利
九、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融
负债，包括：信用风险、流动性风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进
行逐笔审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，
并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本
公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因
素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。因此，公司不存在因为信用风险的
发生而导致公司产生重大损失的情况。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作， 包括现金盈余的短期投资
和筹措贷款以应付预计现金需求。 本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，
以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
期末余额
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 151,135,000.00 - - -
应付票据及应
196,999,001.51 - - -
付账款
其他应付款
145,440,641.64 - - -
一年内到期的
18,240,000.00 - - -
非流动负债
合计 511,814,643.15 - - -
（续上表）
期初余额
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 190,000,000.00 - - -
应付票据及应
206,764,877.61 - - -
付账款
其他应付款
238,047,509.91 - - -
一年内到期的
55,230,000.00 - - -
非流动负债
长期应付款 - 18,240,000.00 - -
合计 690,042,387.52 18,240,000.00 - -
十、关联方及关联交易
1. 本公司的实际控制人情况
年末对本公司的持 年末对本公司的表
关联方名称 企业类型 与本公司关系
股比例（%） 决权比例（%）
周炜 自然人 实际控制人 11.49 11.49
王英（注） 自然人 实际控制人 5.61 5.61
注：王英与周炜系夫妻关系，为本公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益
4. 其他关联方情况
截至 2018 年 12 月 31 日，上海云鑫创业投资有限公司（简称“上海云鑫”）持有公司 5.04%
的股份，上海云鑫和支付宝(中国)网络技术有限公司（简称“支付宝”）均为浙江蚂蚁小微金
融服务集团股份有限公司的全资子公司，为受同一控制的主体。根据《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》等规定，公司与支付宝及其关联方发生的日常交易均为关联方交易。
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
软件科技 采购商品、劳务 155,660.38 1,030,011.05
北京梦天门 采购商品、劳务 79,940.97 250,000.00
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
支付宝 提供劳务 3,725,625.05 -
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期租赁收入 上期租赁收入
钥世圈 办公场地 127,053.31 -
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
周炜、王英 269,198.00 2017 年 9 月 15 日 2021 年 4 月 30 日 否
周炜、王英 2,118,750.00 2018 年 1 月 8 日 2019 年 1 月 8 日 是
周炜、王英 361,925.00 2018 年 6 月 13 日 2019 年 6 月 6 日 否
周炜、王英 40,692.50 2018 年 6 月 13 日 2019 年 3 月 10 日 是
周炜、王英 221,274.00 2018 年 8 月 15 日 2019 年 8 月 6 日 否
周炜、王英 287,543.10 2018 年 8 月 28 日 2019 年 8 月 7 日 否
周炜、王英 208,635.30 2018 年 8 月 15 日 2019 年 8 月 7 日 否
周炜、王英 204,516.00 2018 年 8 月 28 日 2019 年 7 月 2 日 否
周炜、王英 271,893.30 2018 年 8 月 28 日 2019 年 7 月 2 日 否
周炜、王英 634,440.60 2018 年 8 月 28 日 2019 年 7 月 2 日 否
周炜、王英 98,838.00 2018 年 8 月 28 日 2019 年 8 月 6 日 否
周炜、王英 133,062.60 2018 年 8 月 28 日 2019 年 8 月 6 日 否
周炜、王英 800,000.00 2018 年 9 月 5 日 2019 年 6 月 30 日 否
周炜、王英 152,781.60 2018 年 9 月 5 日 2019 年 7 月 2 日 否
周炜、王英 238,545.00 2018 年 9 月 5 日 2019 年 8 月 22 日 否
周炜、王英 245,214.00 2018 年 9 月 20 日 2019 年 9 月 4 日 否
周炜、王英 105,937.50 2018 年 9 月 28 日 2019 年 9 月 10 日 否
周炜、王英 22,900.00 2018 年 9 月 20 日 2019 年 9 月 10 日 否
周炜、王英 9,000.00 2018 年 10 月 16 日 2019 年 10 月 9 日 否
周炜、王英 233,500.00 2018 年 8 月 9 日 2019 年 8 月 1 日 否
周炜、王英 73,530.00 2018 年 8 月 9 日 2019 年 8 月 1 日 否
周炜、王英 1,067,000.00 2018 年 11 月 5 日 2019 年 4 月 1 日 是
周炜、王英 337,400.00 2018 年 11 月 5 日 2019 年 10 月 30 日 否
周炜、王英 328,200.00 2018 年 11 月 5 日 2019 年 10 月 30 日 否
周炜、王英 1,918,000.00 2018 年 11 月 14 日 2019 年 5 月 7 日 否
周炜、王英 20,863.53 2018 年 11 月 22 日 2019 年 11 月 13 日 否
周炜、王英 20,451.60 2018 年 11 月 22 日 2019 年 11 月 13 日 否
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
周炜、王英 278,500.00 2018 年 11 月 22 日 2019 年 11 月 13 日 否
周炜、王英 157,750.00 2018 年 11 月 22 日 2019 年 11 月 13 日 否
周炜、王英 2,463,190.40 2018 年 12 月 12 日 2019 年 11 月 30 日 否
周炜、王英 1,379,000.00 2018 年 12 月 12 日 2019 年 11 月 30 日 否
周炜、王英 2,256,250.00 2018 年 12 月 12 日 2019 年 11 月 30 日 否
周炜、王英 16,798.00 2018 年 12 月 12 日 2019 年 11 月 30 日 否
周炜、王英 5,703,750.00 2018 年 12 月 12 日 2019 年 11 月 26 日 否
周炜、王英 65,500.00 2018 年 12 月 12 日 2019 年 11 月 30 日 否
周炜、王英 349,500.00 2018 年 12 月 25 日 2019 年 12 月 14 日 否
周炜、王英 44,500.00 2018 年 10 月 26 日 2019 年 10 月 17 日 否
周炜、王英 276,828.30 2018 年 10 月 26 日 2019 年 10 月 17 日 否
周炜、王英 471,600.00 2018 年 12 月 17 日 2019 年 12 月 4 日 否
周炜、王英 1,259,400.00 2018 年 12 月 17 日 2019 年 12 月 6 日 否
周炜、王英 163,600.00 2018 年 12 月 19 日 2019 年 12 月 18 日 否
周炜 30,000,000.00 2017 年 6 月 23 日 2018 年 6 月 22 日 是
周炜 20,000,000.00 2017 年 7 月 31 日 2018 年 7 月 31 日 是
周炜、王英 20,000,000.00 2017 年 8 月 8 日 2018 年 8 月 7 日 是
周炜、王英 30,000,000.00 2017 年 8 月 17 日 2018 年 8 月 17 日 是
周炜、王英 20,000,000.00 2017 年 8 月 28 日 2018 年 8 月 28 日 是
周炜 20,000,000.00 2017 年 9 月 15 日 2018 年 9 月 15 日 是
周炜、王英 40,000,000.00 2017 年 9 月 26 日 2018 年 9 月 25 日 是
周炜 10,000,000.00 2017 年 9 月 30 日 2018 年 9 月 30 日 是
周炜 25,000,000.00 2018 年 4 月 23 日 2019 年 4 月 23 日 是
周炜 6,000,000.00 2018 年 4 月 27 日 2019 年 4 月 27 日 否
周炜 40,000,000.00 2018 年 5 月 2 日 2019 年 5 月 2 日 否
周炜 4,000,000.00 2018 年 5 月 3 日 2019 年 5 月 3 日 否
周炜 30,000,000.00 2018 年 8 月 14 日 2019 年 3 月 19 日 是
周炜 20,000,000.00 2018 年 8 月 6 日 2019 年 1 月 31 日 是
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
周炜 50,000,000.00 2018 年 6 月 5 日 2019 年 3 月 19 日 是
（4）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
软件科技 出售资产 - 2,770,000.00
（5）关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,321,356.81 4,404,025.55
6. 关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 钥世圈 100,000.00 9,000.00 - -
应收账款 支付宝 1,996,334.69 99,816.73
预付账款 乐九医疗 3,600,000.00 - - -
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 软件科技 348,000.00 256,800.00
应付账款 北京梦天门 125,000.00 187,500.00
其他应付款 钥世圈 151,738.57 -
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 -
公司本期行权的各项权益工具总额 27,666,985.00
公司本期失效的各项权益工具总额 5,859,254.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 注 1、注 2、注 3、注 4
注 1：公司于 2014 年 11 月 6 日分别召开第二届董事会第二十四次会议和第二届监事
会第二十五次会议，审议通过了《关于 2014 年股票期权激励计划首次授予期权相关事项的
议案》， 公司本期股票期权自本期激励计划首次授予日起满 12 个月后，激励对象应在未来
48 个月内分四期行权。首次授予期权的行权期及各期行权时间安排如表所示：
可行权数量占获
行权期 行权安排
授期权数量比例
自首次授权日起 12 个月后的首个交易日起至首次授
第一个行权期 25%
权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起 24 个月后的首个交易日起至首次授
第二个行权期 25%
权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起 36 个月后的首个交易日起至首次授
第三个行权期 25%
权日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起 48 个月后的首个交易日起至首次授
第四个行权期 25%
权日起 60 个月内的最后一个交易日当日止
本期股票期权激励计划有效期内，以 2013 年营业收入为基数，2014-2017 年的营业收
入增长率相比 2013 年分别不低于 25%，60%，100%，150%；净利润增长率相比 2013 年，
2014-2017 年分别不低于 30%，70%，125%，200%。其中“净利润”指扣除非经常性损益后
的净利润。
2015 年 4 月 22 日，公司召开的第三届董事会第二次会议审议通过了《关于公司 2014
年股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》，将首次授予股票期
权行权价格由 46.15 元调整到 18.41 元。
2016 年 5 月 5 日，公司召开的第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司
2014 年股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》，将首次授予
股票期权行权价格由 18.41 元调整到 13.09 元。
2017 年 10 月 26 日，公司召开第三届董事会第二十九次会议和第三届监事会第二十
九次会议，审议通过了《关于公司 2014 年股权激励计划所涉激励对象和期权数量调整的议
案》，将首次授予股票期权行权价格由 13.09 元调整到 6.85 元。
2018 年 5 月 29 日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，
审议通过了《关于公司 2014 年股权激励计划相关事项调整的议案》，将首次授予期权行权
价格由 6.85 元调整为 6.835 元。
注 2：公司于 2015 年 6 月 17 日分别召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五
次会议,审议通过了《关于公司 2014 年股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，
董事会同意授予 53 名激励对象 187.5 万份股票期权，授予日为 2015 年 6 月 17 日，授予价
格为 80.9 元。根据公司《股票期权激励计划（草案修订稿）》的规定，预留股票期权自首
次授予日起满 12 个月后，在满足行权条件时，激励对象在未来 36 个月内分三次分别按照
1/3:1/3:1/3 的比例行权获授期权。
预留股票期权的行权比例和主要行权条件如下：
行权期 行权安排 行权比例
自首次授权日起 12 个月后的首个交易日起至首次
第一个行权期 33%
授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起 24 个月后的首个交易日起至首次
第二个行权期 33%
授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起 36 个月后的首个交易日起至首次
第三个行权期 34%
授权日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
本期股票期权激励计划有效期内，以 2013 年营业收入为基数，2015-2017 年的营业收
入增长率相比 2013 年分别不低于 60%，100%，150%；净利润增长率相比 2013 年，2015-2017
年分别不低于 70%，125%，200%。其中“净利润”指扣除非经常性损益后的净利润。
2016 年 5 月 5 日，公司召开的第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司
2014 年股票期权激励计划所涉激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》，将预留授予
股票期权行权价格由 80.90 元调整到 57.73 元。
2017 年 6 月 9 日，公司召开第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司
2014 年股票期权激励计划期权数量和行权价格调整的议案》，将预留授予期权行权价格由
57.73 元调整为 30.35 元。
2018 年 5 月 29 日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，
审议通过了《关于公司 2014 年股权激励计划相关事项调整的议案》，将预留授予期权行权
价格由 30.35 元调整为 30.335 元。
注 3：2016 年 12 月 30 日，公司召开第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会
第二十一次会议，审议通过了《关于公司向激励对象首次授予 2016 年股票期权与限制性股
票的议案》，同意授予 47 名激励对象 98.60 万份股票期权，同意授予 610 名激励对象
1,551.40 万股限制性股票。本股权激励计划的授予日为 2016 年 12 月 30 日。股票期权授
予价格 22.46 元，限制性股票授予价格 11.23 元。
2017 年 2 月 4 日，公司召开第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第二十二
次会议，审议通过了《关于调整公司 2016 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予所涉
激励对象及授予权益数量的议案》，鉴于公司《2016 年股票期权与限制性股票激励计划（草
案）》首次授予股票期权的激励对象中，有 3 名因个人原因主动放弃公司拟向其授予的股
票期权共计 3.60 万份；首次授予限制性股票的激励对象中，有 1 名因个人原因离职，已
不具备激励对象资格，取消向其授予的限制性股票 0.3 万股，另有 20 名因未按规定日期
缴纳认购款视同主动放弃公司拟向其授予的限制性股票合计 22.90 万股，同意对本次股权
激励计划首次授予所涉激励对象及授予权益数量进行调整。经本次调整后，首次授予股票期
权的激励对象由 47 名调整为 44 名，首次授予股票期权数量由 98.60 万份调整为 95 万份；
首次授予限制性股票的激励对象由 610 名调整为 589 名，首次授予限制性股票数量由
1,551.40 万股调整为 1,528.20 万股。
2016 年股票期权与限制性股票自股权激励计划授予日起满 12 个月后，激励对象应在
未来 36 个月内分三期解除限售。首次授予股票期权与限制性股票解除限售期及各期解除限
售时间安排如表所示：
行权期 行权安排 行权比例
自首次授权日起 12 个月后的首个交易日起至首次
第一个行权期 40%
授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起 24 个月后的首个交易日起至首次
第二个行权期 30%
授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起 36 个月后的首个交易日起至首次
第三个行权期 30%
授权日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
公司股票期权和限制性股票的主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，以 2015
年净利润为基数，净利润增长率相比 2015 年，2016-2018 年分别不低于 15%，52%，85%。
其中“净利润”指扣除非经常性损益后的净利润。
2017 年 10 月 26 日，公司召开第三届董事会第二十九次会议和第三届监事会第二十
九次会议，审议通过了《关于公司 2016 年股权激励计划相关事项调整的议案》、《关于回
购注销 2016 年股权激励计划首次授予部分限制性股票的议案》 ，鉴于 2016 年度权益分
派实施完成及有 6 名首次授予期权和 37 名首次授予限制性股票的激励对象因个人原因离
职，不再具备激励对象资格，同意首次授予期权激励对象由 44 名调整为 38 名，首次授予
期权数量由 95 万份调整为 168.15 万份，首次授予期权行权价格由 22.46 元调整为 11.787
元。
2018 年 5 月 29 日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，
审议通过了《关于公司 2016 年股权激励计划相关事项调整的议案》，将首次授予期权的行
权价格由 11.787 元调整为 11.772 元。
注 4：2017 年 11 月 27 日，公司召开第三届董事会第三十次会议和第三届监事会第
三十次会议，审议通过了《关于公司 2016 年股权激励计划预留授予相关事项的议案》，根
据公司 2016 年股权激励计划规定和股东大会授权，股票期权与限制性股票的预留授予条件
已经满足，公司董事会同意向符合条件的 6 名激励对象授予 38 万份股票期权，向 294 名
激励对象授予 626.35 万股限制性股票，授予日为 2017 年 11 月 27 日。股票期权授予价
格 7.31 元，限制性股票授予价格 3.66 元。
2018 年 5 月 29 日，公司召开第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，
审议通过了《关于公司 2016 年股权激励计划相关事项调整的议案》，将预留授予期权的行
权价格由 7.31 元调整为 7.295 元。
2016 年股票期权与限制性股票自股权激励计划授予日起满 12 个月后，激励对象应在未
来 24 个月内分二期解除限售。预留授予股票期权与限制性股票解除限售期及各期解除限售
时间安排如表所示：
行权期 行权安排 行权比例
自首次授权日起 12 个月后的首个交易日起至首次
第一个行权期 50%
授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起 24 个月后的首个交易日起至首次
第二个行权期 50%
授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
公司股票期权和限制性股票的主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，以 2015
年净利润为基数，净利润增长率相比 2015 年，2017-2018 年分别不低于 52%，85%。其中“净
利润”指扣除非经常性损益后的净利润。
2. 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型
在等待期内的每个资产负债表日，根
据最新取得的可行权职工人数变动
可行权权益工具数量的确定依据
等后续信息做出最佳估计，修正预计
可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 116,165,351.53
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,211,822.34
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
2019年4月24日，公司召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司2018年度利
润分配预案的议案》，以2019年4月24日总股本1,622,918,356股为基数，向全体股东每10股
派发现金股利人民币0.2元（含税），共派发现金股利人民币32,458,367.12元。该事项尚需经
公司2018年度股东大会审议批准后实施。
2. 其他事项
1) 2019年3月4日，公司与自然人金博、崔长征签署投资协议书，三方共同出资注册成立
陕西卫宁互联网科技有限公司。其中，公司出资510万元，占51%股权；金博出资250万元，
占25%股权；崔长征出资240万元，占24%股权。该公司已于2019年4月2日完成工商注册手
续。
2) 2019年4月19日，公司与九州通医药集团股份有限公司签署投资协议书，双方共同出
资注册成立通卫医疗科技有限公司。其中，公司出资450万元，占45%股权；九州通医药集
团股份有限公司出资550万元，占55%股权。截至2019年4月24日，该公司尚未完成工商注册
手续。
十四、其他重要事项
1. 终止经营
（1）终止经营净利润的组成内容
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,429,696.83
减：费用 7,487,726.27
二、终止经营利润总额（亏损以“-”号填列） -6,058,029.44
减：所得税费用（收益以“-”号填列） -879,326.41
项 目 本期发生额 上期发生额
三、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,178,703.03
减：终止经营确认的减值净损失（注：税后净额，转回净
-
收益以“-”号填列）
加：终止经营处置净损益（净亏损以“-”号填列） -
加：企业专为转售而取得持有待售的子公司净利润（净亏
-
损以“-”号填列）
四、终止经营净利润合计（注：净亏损合计以“-”号填列） -5,178,703.03
其中：归属母公司所有者的终止经营净利润合计 -2,641,138.55
（2）终止经营处置收益
项 目 处置损益总额 所得税费用（收益） 处置净损益
处置子公司 - - -
（3）终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额
终止经营业务的现金流量 本期发生额 上期发生额
经营活动产生的现金流量净额 - -11,315,184.56
投资活动产生的现金流量净额 - -7,302.56
筹资活动产生的现金流量净额 - 10,960,000.00
现金净额 - -362,487.12
2. 分部信息
（1）营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上年发生额
主营业务收入 1,425,554,551.38 1,202,869,286.17
其他业务收入 13,206,792.43 886,987.54
营业收入合计 1,438,761,343.81 1,203,756,273.71
主营业务成本 678,700,550.27 574,044,592.22
其他业务成本 11,910,682.13 567,914.11
营业成本合计 690,611,232.40 574,612,506.33
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上年发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医疗卫生信息化行
1,425,554,551.38 678,700,550.27 1,202,869,286.17 574,044,592.22
业
合计 1,425,554,551.38 678,700,550.27 1,202,869,286.17 574,044,592.22
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上年发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
软件销售 800,138,253.26 320,490,251.69 651,961,123.91 222,870,124.61
硬件销售 303,969,647.15 258,540,369.71 352,674,431.60 289,848,676.84
技术服务 321,446,650.97 99,669,928.87 198,233,730.66 61,325,790.77
合 计 1,425,554,551.38 678,700,550.27 1,202,869,286.17 574,044,592.22
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上年发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
上海 333,514,738.16 189,194,590.56 245,357,598.39 142,390,213.79
其他华东地区 366,702,609.28 160,838,077.77 317,534,182.74 121,641,907.85
华东小计 700,217,347.44 350,032,668.33 562,891,781.13 264,032,121.64
华北 547,878,103.77 255,002,803.14 478,406,781.39 240,149,490.21
华中 74,338,615.62 22,947,118.79 76,645,625.81 27,078,723.88
华南 103,120,484.55 50,717,960.01 84,925,097.84 42,784,256.49
合 计 1,425,554,551.38 678,700,550.27 1,202,869,286.17 574,044,592.22
（5）公司前五名客户的营业收入情况
占公司本年全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
北京京都儿童医院有限公司 28,747,393.05 2.00
凤阳县卫生和计划生育委员会 16,099,184.34 1.12
上海市浦东卫生发展研究院 15,000,382.72 1.04
连云港市第二人民医院 14,418,103.46 1.00
上海市黄浦区卫生和计划生育委员会 13,162,330.17 0.91
合计 87,427,393.74 6.07
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 4,575,400.00 10,036,000.00
应收账款 853,110,706.74 703,424,209.04
合 计 857,686,106.74 713,460,209.04
（2）应收票据
①分类披露
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,575,400.00 10,036,000.00
商业承兑汇票 - -
合 计 4,575,400.00 10,036,000.00
②期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（3）应收账款
①应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 25,136,632.70 2.52 - 25,136,632.70
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 968,445,936.89 97.11 142,786,381.35 14.74 825,659,555.54
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 3,682,033.50 0.37 1,367,515.00 37.14 2,314,518.50
的应收账款
合 计 997,264,603.09 100.00 144,153,896.35 14.45 853,110,706.74
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 17,994,608.24 2.22 - - 17,994,608.24
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 788,210,809.75 97.42 104,359,134.63 13.24 683,851,675.12
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 2,945,440.68 0.36 1,367,515.00 46.43 1,577,925.68
的应收账款
合 计 809,150,858.67 100.00 105,726,649.63 13.07 703,424,209.04
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
黑龙江卫宁软件有限公司 7,780,516.70 - - 预计无回收风险
四川卫宁软件有限公司 7,570,815.45 - - 预计无回收风险
新疆卫宁软件有限公司 4,304,886.89 - - 预计无回收风险
深圳卫宁中天软件有限公司 3,950,413.66 - - 预计无回收风险
北京宇信网景信息技术有限公司 1,530,000.00 - - 预计无回收风险
合 计 25,136,632.70 - - 预计无回收风险
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 503,412,060.46 25,170,603.01 5.00
1至2年 274,320,375.06 27,432,037.51 10.00
2至3年 112,580,261.08 33,774,078.32 30.00
3至4年 36,347,947.13 18,173,973.57 50.00
4至5年 17,748,021.12 14,198,416.90 80.00
5 年以上 24,037,272.04 24,037,272.04 100.00
合 计 968,445,936.89 142,786,381.35 14.74
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 38,427,246.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末
坏账准备
单位名称 期末余额 余额合计数的比
期末余额
例（%）
安庆市立医院 15,848,999.00 1.59 1,473,516.75
黑龙江中医药大学附属第二医院 15,393,600.00 1.54 3,352,435.00
浦江县卫生和计划生育局 14,745,000.00 1.48 889,800.00
安徽卓智信息技术有限公司 12,991,884.76 1.30 649,594.24
凤阳县卫生和计划生育委员会 12,428,900.00 1.25 621,445.00
合 计 71,408,383.76 7.16 6,986,790.99
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 15,000,000.00 -
其他应收款 216,872,273.44 156,854,642.49
合 计 231,872,273.44 156,854,642.49
（2）应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
山西卫宁软件有限公司 15,000,000.00 -
合 计 15,000,000.00 -
（3）其他应收款
①分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 126,087,043.72 54.50 - 126,087,043.72
其他应收款
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 105,267,635.25 45.50 14,482,405.53 13.76 90,785,229.72
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合 计 231,354,678.97 100.00 14,482,405.53 6.26 216,872,273.44
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 75,109,193.94 44.65 - - 75,109,193.94
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 91,741,210.85 54.55 11,333,634.73 12.35 80,407,576.12
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,337,872.43 0.80 - - 1,337,872.43
的其他应收款
合 计 168,188,277.22 100.00 11,333,634.73 6.74 156,854,642.49
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
山西卫宁软件有限公司 27,480,320.14 - - 预计无回收风险
纳里健康科技有限公司 25,340,110.69 - - 预计无回收风险
软件产品增值税即征即退款 13,803,468.35 - - 预计无回收风险
股权转让款 11,500,000.00 - - 预计无回收风险
上海卫宁软件有限公司 11,084,957.48 - - 预计无回收风险
合肥汉思信息技术有限责任
7,153,167.67 - - 预计无回收风险
公司
新疆卫宁软件有限公司 6,372,674.98 - - 预计无回收风险
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳卫宁中天软件有限公司 5,816,712.22 - - 预计无回收风险
快享医疗科技（上海）有限公
2,674,106.85 - - 预计无回收风险
司
中国证券登记结算有限责任
2,121,588.75 - - 预计无回收风险
公司深圳分公司
重庆卫宁软件有限公司 2,105,558.04 - - 预计无回收风险
四川卫宁软件有限公司 2,079,706.30 - - 预计无回收风险
上海卫宁数据科技有限公司 1,809,485.87 - - 预计无回收风险
黑龙江卫宁软件有限公司 1,599,483.90 - - 预计无回收风险
江苏卫宁软件有限公司 1,579,700.00 - - 预计无回收风险
广东卫宁云医健康产业有限
1,540,115.36 - - 预计无回收风险
公司
卫宁互联网科技有限公司 1,022,168.76 - - 预计无回收风险
黑龙江卫宁互联网科技有限
1,003,718.36 - - 预计无回收风险
公司
合 计 126,087,043.72 - -
③ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
(%)
1 年以内 54,186,943.07 2,709,347.15 5.00
1至2年 35,653,777.93 3,565,377.79 10.00
2至3年 6,637,856.16 1,991,356.85 30.00
3至4年 4,727,102.31 2,363,551.16 50.00
4至5年 1,045,916.00 836,732.80 80.00
5 年以上 3,016,039.78 3,016,039.78 100.00
合 计 105,267,635.25 14,482,405.53 13.76
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,148,770.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
⑤ 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 98,661,986.62 52,477,066.37
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标、履约保证金 50,119,521.40 49,034,213.71
押金、备用金 29,580,435.39 21,853,531.76
公司往来款 21,568,954.47 16,693,869.22
软件产品增值税即征即退款 13,803,468.35
股权转让款 11,500,000.00 24,000,000.00
股票期权行权款 2,121,588.75
其他 3,998,723.99 4,129,596.16
合 计 231,354,678.97 168,188,277.22
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
山西卫宁软件 子公司往来
27,480,320.14 1-2 年 11.88 -
有限公司 款
纳里健康科技 子公司往来
25,340,110.69 1 年以内 10.95 -
有限公司 款
上海天健源达 1 年以内、
信息科技有限 公司往来款 21,568,954.47 1-2 年、2-3 9.32 2,098,105.25
公司 年
软件产品增值 增值税即征
13,803,468.35 1 年以内 5.97 -
税即征即退款 即退
股权转让款 股权转让款 11,500,000.00 1-2 年 4.97 -
合 计 99,692,853.65 43.09 2,098,105.25
⑦涉及政府补助的应收款项
预计收取的时
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
间、金额及依据
2019 年 1 月、批
软件产品增值税即
增值税即征即退 13,803,468.35 1 年以内 复及税收退还
征即退款
书
合计 13,803,468.35
3. 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投 829,663,931.5 829,663,931.5 798,133,931.5 798,133,931.5
-
资 4 4 4 4
对联营、合营 214,555,793.5 214,555,793.5 217,256,412.1 217,256,412.1
-
企业投资 2 2 9 9
1,044,219,725. 1,044,219,725. 1,015,390,343. 1,015,390,343.
合 计 -
06 06 73 73
（1）对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
山西卫宁软件有 283,000,000. 283,000,000.
- - - -
限公司 00 00
天津卫宁软件有 144,069,288. 144,069,288.
- - - -
限公司 36 36
卫宁互联网科技 119,400,000. 16,000,000. 135,400,000.
- - -
有限公司 00 00 00
北京宇信网景信 74,000,000.0 74,000,000.0
- - - -
息技术有限公司 0 0
合肥汉思信息技 43,350,000.0 43,350,000.0
- - - -
术有限责任公司 0 0
杭州东联软件有 40,000,000.0 40,000,000.0
- - - -
限公司 0 0
浙江万鼎信息技 32,500,000.0 32,500,000.0
- - - -
术有限公司 0 0
深圳卫宁中天软 30,084,643.1 30,084,643.1
- - - -
件有限公司 8 8
江苏卫宁软件有 10,000,000.0 5,000,000.0 15,000,000.0
- - -
限公司 0 0 0
西安卫宁软件有
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
限公司
上海卫宁软件有 9,000,000.0 14,000,000.0
5,000,000.00 - -
限公司 0 0
新疆卫宁软件有
2,550,000.00 - - 2,550,000.00 - -
限公司
宁波金仕达卫宁
2,040,000.00 - - 2,040,000.00 - -
软件有限公司
重庆卫宁软件有
2,040,000.00 - - 2,040,000.00 - -
限公司
广东卫宁软件有
2,040,000.00 - - 2,040,000.00 - -
限公司
四川卫宁软件有
2,040,000.00 - - 2,040,000.00 - -
限公司
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
黑龙江卫宁软件 1,530,000.0
1,020,000.00 - 2,550,000.00 - -
有限公司 0
798,133,931. 31,530,000. 829,663,931.
合 计 - - -
54 00 54
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
投资单位 期初余额 权益法下确 其他综
其他权益
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益
变动
益 调整
联营企业
ODIN
HEALTH 3,363,773.47 - - -72,376.81 - -
LIMITED
上海金仕达
67,000,232.7 -16,280,708.
卫宁软件科 - - - -
4 06
技有限公司
北京梦天门
102,582,257. 1,724,977.
科技股份有 - - 9,062,243.34 -
32 03
限公司
上海钥世圈
云健康科技 44,310,148.6 -3,209,728.1
- - - -
发展有限公 6 7
司
上海信医科 8,000,000.0
- - -151,015.90 - -
技有限公司 0
上海乐九医
5,100,000.0
疗科技有限 - - -499,010.10 - -
0
公司
217,256,412. 13,100,000. -11,150,595. 1,724,977.
合 计 -
19 00 70 03
（续上表）
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 计提减值 期末余额
金股利或利 其他 期末余额
准备
润
ODINHEALTHLIMITED - - - 3,291,396.66 -
上海金仕达卫宁软件科技
- - - 50,719,524.68 -
有限公司
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 计提减值 期末余额
金股利或利 其他 期末余额
准备
润
北京梦天门科技股份有限
6,375,000.00 - - 106,994,477.69 -
公司
上海钥世圈云健康科技发
- - - 41,100,420.49 -
展有限公司
上海信医科技有限公司 - - - 7,848,984.10 -
上海乐九医疗科技有限公
- - - 4,600,989.90 -
司
合 计 6,375,000.00 - - 214,555,793.52 -
4. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 967,031,344.04 570,674,441.76 871,195,430.09 498,873,542.47
其他业务 16,220,002.42 13,934,784.03 2,546,356.01 1,954,772.75
合 计 983,251,346.46 584,609,225.79 873,741,786.10 500,828,315.22
5. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 41,000,000.00 64,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -11,150,595.70 -18,533,788.41
处置长期股权投资产生的投资收益 -3.15 -2,795,942.59
出售可供出售金融资产产生的投资收益 3,426,453.37 302,518.11
合 计 33,275,854.52 43,472,787.11
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 -772,811.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
29,661,232.32
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
项 目 金 额 说 明
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
708,180.00
费
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,228.88
所得税影响额 -4,425,597.12
少数股东权益影响额 -635,844.61
合 计 24,515,930.50
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.57 0.1897 0.1864
扣除非经常性损益后归属于公司普通
9.72 0.1724 0.1713
股股东的净利润
（此页无正文，为卫宁健康科技集团股份有限公司签字盖章页）
公司名称：卫宁健康科技集团股份有限公司
法定代表人：周炜 主管会计工作负责人：王利 会计机构负责人：陈旭纹
日期：2019 年 4 月 24 日