新天科技股份有限公司
审计报告
勤信审字【2014】第 1175 号
目 录
内 容 页 次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 3-4
2.母公司资产负债表 5-6
3.合并利润表 7
4.母公司利润表 8
5.合并现金流量表 9
6.母公司现金流量表 10
7.合并股东权益变动表 11-12
8.母公司股东权益变动表 13-14
三、财务报表附注 15-70
中勤万信会计师事务所
地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审 计 报 告
勤信审字【2014】第 1175 号
新天科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的新天科技股份有限公司（以下简称“新天科技”）财务报
表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
1
三、审计意见
我们认为，新天科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了新天科技股份有限公司 2013 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张宏敏
二○一四年三月二十六日 中国注册会计师：陈 铮
2
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：新天科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 419,764,923.38 457,883,915.33
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 六、2 13,850,250.00 7,765,483.72
应收账款 六、3 81,103,810.71 82,072,360.19
预付款项 六、4 12,435,172.98 11,699,671.68
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 六、5 4,074,555.55 2,157,500.00
应收股利 - -
其他应收款 六、6 8,879,582.63 5,397,091.01
买入返售金融资产 - -
存货 六、7 54,421,132.82 44,337,181.47
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 六、8 50,000,000.00 -
流动资产合计 644,529,428.07 611,313,203.40
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 六、9 43,004,702.51 48,615,080.32
在建工程 六、10 122,026,291.86 47,231,832.35
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 六、11 30,734,123.45 34,147,797.08
开发支出 - -
商誉 六、12 1,429,932.96 2,188,781.70
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 六、13 1,921,854.29 1,732,720.93
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 199,116,905.07 133,916,212.38
资产总计 843,646,333.14 745,229,415.78
法定代表人：费战波 主管会计工作负责人：徐文亮 会计机构负责人：王晓芳
3
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：新天科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 - -
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 六、15 55,471,201.10 65,414,528.90
预收款项 六、16 28,980,487.27 18,271,634.55
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 六、17 7,959,554.43 7,931,343.81
应交税费 六、18 5,037,651.22 7,065,581.66
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 六、19 4,200,060.77 1,803,470.93
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 101,648,954.79 100,486,559.85
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 六、20 21,710,000.00 5,200,000.00
非流动负债合计 21,710,000.00 5,200,000.00
负债合计 123,358,954.79 105,686,559.85
股东权益：
股本 六、21 181,632,000.00 151,360,000.00
资本公积 六、22 290,149,772.88 320,421,772.88
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 六、23 29,425,933.59 18,504,476.54
一般风险准备 - -
未分配利润 六、24 215,916,038.43 137,571,442.90
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 717,123,744.90 627,857,692.32
少数股东权益 六、25 3,163,633.45 11,685,163.61
所有者权益合计 720,287,378.35 639,542,855.93
负债和所有者权益总计 843,646,333.14 745,229,415.78
法定代表人：费战波 主管会计工作负责人：徐文亮 会计机构负责人：王晓芳
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母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：新天科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 404,259,963.03 437,058,920.14
交易性金融资产 - -
应收票据 13,850,250.00 7,765,483.72
应收账款 十五、1 81,013,605.36 81,064,644.17
预付款项 11,450,344.61 10,560,493.52
应收利息 3,937,055.55 2,157,500.00
应收股利 - -
其他应收款 十五、2 9,024,314.43 5,205,127.75
存货 47,433,417.13 35,742,231.60
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 50,000,000.00 -
流动资产合计 620,968,950.11 579,554,400.90
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十五、3 24,016,542.12 32,016,542.12
投资性房地产 - -
固定资产 35,944,813.75 35,533,445.31
在建工程 122,026,291.86 47,231,832.35
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 30,729,811.57 31,211,484.60
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 1,919,907.11 1,713,639.37
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 214,637,366.41 147,706,943.75
资产总计 835,606,316.52 727,261,344.65
法定代表人：费战波 主管会计工作负责人：徐文亮 会计机构负责人：王晓芳
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母公司资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：新天科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 54,040,544.09 60,115,554.04
预收款项 22,451,906.87 17,907,441.72
应付职工薪酬 7,841,635.19 7,504,501.40
应交税费 5,280,289.50 7,070,992.85
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 2,546,423.64 292,307.90
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 92,160,799.29 92,890,797.91
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 21,710,000.00 5,200,000.00
非流动负债合计 21,710,000.00 5,200,000.00
负债合计 113,870,799.29 98,090,797.91
股东权益：
股本 181,632,000.00 151,360,000.00
资本公积 290,092,215.00 320,364,215.00
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 28,331,050.23 17,409,593.18
一般风险准备 - -
未分配利润 221,680,252.00 140,036,738.56
股东权益合计 721,735,517.23 629,170,546.74
负债和股东权益总计 835,606,316.52 727,261,344.65
法定代表人：费战波 主管会计工作负责人：徐文亮 会计机构负责人：王晓芳
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合并利润表
2013年度
编制单位：新天科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 六、26 327,547,072.77 291,451,342.82
其中：营业收入 327,547,072.77 291,451,342.82
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 244,211,577.14 211,680,905.90
其中：营业成本 六、26 178,410,921.25 157,642,004.14
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 六、27 2,873,562.70 3,532,373.51
销售费用 六、28 36,069,357.18 30,681,098.79
管理费用 六、29 32,179,633.93 27,351,456.10
财务费用 六、30 -10,846,040.09 -13,376,749.13
资产减值损失 六、31 5,524,142.17 5,850,722.49
加：公允价值变动收益(损失以―-‖号列示) - -
投资收益（损失以―-‖号列示） 六、32 3,678,010.79 -
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以―-‖号填列） - -
三、营业利润（亏损以―-‖号列示） 87,013,506.42 79,770,436.92
加：营业外收入 六、33 32,709,799.36 14,005,219.89
减：营业外支出 六、34 206,442.21 16,973.41
其中：非流动资产处置损失 1,936.05 11,027.50
四、利润总额（亏损以―-‖号列示） 119,516,863.57 93,758,683.40
减：所得税费用 六、35 14,837,378.46 12,667,910.96
六、净利润（亏损以“-”号列示） 104,679,485.11 81,090,772.44
归属于母公司股东的净利润 105,915,652.58 81,966,902.94
少数股东损益 -1,236,167.47 -876,130.50
六、每股收益
（一） 基本每股收益 六、36 0.58 0.45
（二） 稀释每股收益 六、36 0.58 0.45
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 104,679,485.11 81,090,772.44
归属于母公司所有者的综合收益总额 105,915,652.58 81,966,902.94
归属于少数股东的综合收益总额 -1,236,167.47 -876,130.50
法定代表人：费战波 主管会计工作负责人：徐文亮 会计机构负责人：王晓芳
7
母公司利润表
2013年度
编制单位：新天科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五、4 314,509,163.80 283,431,248.73
减：营业成本 十五、4 169,391,450.87 152,056,532.44
营业税金及附加 2,759,958.54 3,492,008.55
销售费用 32,014,849.19 28,544,048.96
管理费用 29,095,060.52 24,846,263.79
财务费用 -10,568,966.73 -13,394,462.28
资产减值损失 3,980,048.66 5,999,344.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 3,722,222.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 91,558,984.96 81,887,512.59
加：营业外收入 32,662,061.98 14,005,219.89
减：营业外支出 195,154.97 16,027.50
其中：非流动资产处置损失 1,936.05 11,027.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,025,891.97 95,876,704.98
减：所得税费用 14,811,321.48 12,583,652.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,214,570.49 83,293,052.74
五、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 109,214,570.49 83,293,052.74
法定代表人：费战波 主管会计工作负责人：徐文亮 会计机构负责人：王晓芳
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合并现金流量表
2013年度
编制单位：新天科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 348,943,824.69 278,151,978.16
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 24,204,127.40 9,126,350.52
收到的其他与经营活动有关的现金 六、37（1） 40,694,274.86 23,029,790.63
经营活动现金流入小计 413,842,226.95 310,308,119.31
购买商品、接受劳务支付的现金 189,590,568.17 137,446,422.90
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 32,823,758.15 30,092,574.10
支付的各项税费 42,541,855.38 43,017,235.56
支付的其他与经营活动有关的现金 六、37（2） 43,237,327.02 31,447,824.85
经营活动现金流出小计 308,193,508.72 242,004,057.41
经营活动产生的现金流量净额 105,648,718.23 68,304,061.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 3,416,666.66 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 32,000.00 13,320.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,255,822.08
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 7,704,488.74 13,320.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 84,822,598.92 80,931,061.81
投资所支付的现金 50,000,000.00 2,730,261.58
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 134,822,598.92 83,661,323.39
投资活动产生的现金流量净额 -127,118,110.18 -83,648,003.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - 1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 1,500,000.00
取得借款所收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - 1,500,000.00
偿还债务所支付的现金 - -
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 16,649,600.00 16,649,600.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 16,649,600.00 16,649,600.00
筹资活动产生和现金流量净额 -16,649,600.00 -15,149,600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -38,118,991.95 -30,493,541.49
加:期初现金及现金等价物余额 457,883,915.33 488,377,456.82
六、期末现金及现金等价物余额 419,764,923.38 457,883,915.33
法定代表人：费战波 主管会计工作负责人：徐文亮 会计机构负责人：王晓芳
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母公司现金流量表
2013年度
编制单位：新天科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 328,363,425.35 269,689,163.28
收到的税费返还 24,204,127.40 9,126,350.52
收到其他与经营活动有关的现金 37,743,297.28 20,000,122.16
经营活动现金流入小计 390,310,850.03 298,815,635.96
购买商品、接受劳务支付的现金 178,518,057.20 127,345,487.25
支付给职工以及为职工支付的现金 29,480,933.89 27,999,778.07
支付的各项税费 41,843,076.54 42,757,670.87
支付其他与经营活动有关的现金 37,084,042.02 29,641,245.03
经营活动现金流出小计 286,926,109.65 227,744,181.22
经营活动产生的现金流量净额 103,384,740.38 71,071,454.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 3,416,666.66 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 13,320.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 11,416,666.66 13,320.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 80,950,764.15 73,711,795.12
投资支付的现金 50,000,000.00 31,906,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 130,950,764.15 105,617,795.12
投资活动产生的现金流量净额 -119,534,097.49 -105,604,475.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,649,600.00 16,649,600.00
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 16,649,600.00 16,649,600.00
筹资活动产生的现金流量净额 -16,649,600.00 -16,649,600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -32,798,957.11 -51,182,620.38
加：期初现金及现金等价物余额 437,058,920.14 488,241,540.52
六、期末现金及现金等价物余额 404,259,963.03 437,058,920.14
法定代表人： 费战波 主管会计工作负责人：徐文亮 会计机构负责人：王晓芳
10
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：新天科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 151,360,000.00 320,421,772.88 - - 18,504,476.54 - 137,571,442.90 - 11,685,163.61 639,542,855.93
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 151,360,000.00 320,421,772.88 - - 18,504,476.54 - 137,571,442.90 - 11,685,163.61 639,542,855.93
三、本期增减变动金额（减少以―－‖填列） 30,272,000.00 -30,272,000.00 - - 10,921,457.05 - 78,344,595.53 - -8,521,530.16 80,744,522.42
（一）净利润 - - - - - 105,915,652.58 - -1,236,167.47 104,679,485.11
（二）其他综合收益 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）合计 - - - - - - 105,915,652.58 - -1,236,167.47 104,679,485.11
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -7,285,362.69 -7,285,362.69
1.股东投入资本 - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - -7,285,362.69 -7,285,362.69
（四）利润分配 - - - - 10,921,457.05 - -27,571,057.05 - - -16,649,600.00
1.提取盈余公积 - - - - 10,921,457.05 - -10,921,457.05 - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - -16,649,600.00 - -16,649,600.00
4.其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 30,272,000.00 -30,272,000.00 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 30,272,000.00 -30,272,000.00 - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 181,632,000.00 290,149,772.88 - - 29,425,933.59 - 215,916,038.43 3,163,633.45 720,287,378.35
法定代表人：费战波 主管会计工作负责人：徐文亮 会计机构负责人：王晓芳
11
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：新天科技股份有限公司 单位：人民币元
上年同期金额
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 75,680,000.00 396,101,772.88 - - 10,175,171.27 - 80,583,445.23 - - 562,540,389.38
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 75,680,000.00 396,101,772.88 - - 10,175,171.27 - 80,583,445.23 - - 562,540,389.38
三、本期增减变动金额（减少以―－‖填列） 75,680,000.00 -75,680,000.00 - - 8,329,305.27 - 56,987,997.67 - 11,685,163.61 77,002,466.55
（一）净利润 - - - - - - 81,966,902.94 - -876,130.50 81,090,772.44
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）合计 - - - - - - 81,966,902.94 - -876,130.50 81,090,772.44
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 12,561,294.11 12,561,294.11
1.股东投入资本 - - - - - - - - 1,500,000.00 1,500,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - 11,061,294.11 11,061,294.11
（四）利润分配 - - - - 8,329,305.27 - -24,978,905.27 - - -16,649,600.00
1.提取盈余公积 - - - - 8,329,305.27 - -8,329,305.27 - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - -16,649,600.00 - - -16,649,600.00
4.其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 75,680,000.00 -75,680,000.00 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 75,680,000.00 -75,680,000.00 - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 151,360,000.00 320,421,772.88 - - 18,504,476.54 - 137,571,442.90 - 11,685,163.61 639,542,855.93
法定代表人： 费战波 主管会计工作负责人：徐文亮 会计机构负责人：王晓芳
12
母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：新天科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 151,360,000.00 320,364,215.00 - - 17,409,593.18 - 140,036,738.56 629,170,546.74
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 151,360,000.00 320,364,215.00 - - 17,409,593.18 - 140,036,738.56 629,170,546.74
三、本期增减变动金额（减少以―－‖填列） 30,272,000.00 -30,272,000.00 - - 10,921,457.05 - 81,643,513.44 92,564,970.49
（一）净利润 - - - - - - 109,214,570.49 109,214,570.49
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）合计 - - - - - - 109,214,570.49 109,214,570.49
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 10,921,457.05 - -27,571,057.05 -16,649,600.00
1.提取盈余公积 - - - - 10,921,457.05 - -10,921,457.05 -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - -16,649,600.00 -16,649,600.00
4.其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 30,272,000.00 -30,272,000.00 - - - - - -
1.资本公积转增股本 30,272,000.00 -30,272,000.00 - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 181,632,000.00 290,092,215.00 - - 28,331,050.23 - 221,680,252.00 721,735,517.23
法定代表人：费战波 主管会计工作负责人：徐文亮 会计机构负责人：王晓芳
13
母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：新天科技股份有限公司 单位：人民币元
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 75,680,000.00 396,044,215.00 9,080,287.91 81,722,591.09 562,527,094.00
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 75,680,000.00 396,044,215.00 - - 9,080,287.91 - 81,722,591.09 562,527,094.00
三、本期增减变动金额（减少以―－‖填列） 75,680,000.00 -75,680,000.00 - - 8,329,305.27 58,314,147.47 66,643,452.74
（一）净利润 - - - - - - 83,293,052.74 83,293,052.74
（二）其他综合收益 - - - - - -
上述（一）和（二）合计 - - - - - - 83,293,052.74 83,293,052.74
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 8,329,305.27 - -24,978,905.27 -16,649,600.00
1.提取盈余公积 - - - - 8,329,305.27 - -8,329,305.27 -
2.提取一般风险准备 - - - - - - -
3.对股东的分配 - - - - - - -16,649,600.00 -16,649,600.00
4.其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 75,680,000.00 -75,680,000.00 - - - - - -
1.资本公积转增股本 75,680,000.00 -75,680,000.00 - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 151,360,000.00 320,364,215.00 - - 17,409,593.18 - 140,036,738.56 629,170,546.74
法定代表人：费战波 主管会计工作负责人：徐文亮 会计机构负责人：王晓芳
14
新天科技股份有限公司 财务报表附注
新天科技股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
新天科技股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖），前身为河南新天科技有限公司，系
由费战波、费占军、王钧、宋红亮、林安秀、魏革生、张敦银和刘玉龙共同出资组建的有限责
任公司，于 2000 年 11 月 2 日取得河南省工商行政管理局核发的 4100002006454 号《企业法人
营业执照》，注册资本为人民币 500 万元。经过历次增资和股权转让，截至 2010 年 4 月 30 日
公司注册资本为人民币 21,800,000.00 元。
2010 年 5 月 28 日根据公司召开的创立大会暨第一次股东大会决议，河南新天科技有限公
司股东以其在河南新天科技有限公司中享有的权益认购暨折合成变更后本公司发起人股份，河
南新天科技有限公司整体变更为河南新天科技股份有限公司。中勤万信会计师事务所有限公司
为此出具了（2010）中勤验字第 05014 号验资报告。2010 年 6 月 8 日，公司取得郑州市工商
行政管理局核发的 410199000001720 号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 56,680,000.00
元，股份总数 56,680,000.00 股（每股面值 1 元）。
2011 年 1 月 25 日根据公司第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会
《关于核准河南新天科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可
[2011]1236 号），公司向社会公开发行人民币普通股（A）股 19,000,000.00 股，于 2011 年 8 月
31 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后注册资本变更为人民币 75,680,000.00 元。上述增资
业经中勤万信会计师事务所有限公司审验，并于 2011 年 8 月 23 日出具了（2011）中勤验字第
08057 号 验 资 报 告 。 公 司 于 2011 年 9 月 20 日 取 得 了 郑 州 市 工 商 行 政 管 理 局 换 发 的
410199000001720 号《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币 75,680,000.00 元，股份总
数 75,680,000.00 份（每股面值 1 元）。
根据 2012 年 4 月 19 日公司召开的 2011 年年度股东大会决议，2012 年 5 月 18 日，公司以
截止 2011 年 12 月 31 日总股本 75,680,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.20 元人民币
15
新天科技股份有限公司 财务报表附注
现金（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，上述资本公积转增事项业经中勤
万信会计师事务所有限公司审验，并出具了（2012）中勤验字第 05019 号验资报告。公司于 2012
年 6 月 1 日取得了郑州市工商行政管理局换发的 410199000001720 号《企业法人营业执照》，
公司注册资本为人民币 151,360,000.00 元，股份总数 151,360,000.00 股（每股面值 1 元）。
根据 2013 年 4 月 22 日召开的 2012 年度股东大会决议，2013 年 6 月 6 日，公司以截至 2012
年 12 月 31 日总股本 151,360,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.1 元人民币
（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。上述资本公积转增事项业经亚太
（集团）会计师事务所有限公司审验，并出具了（2013）亚会验字第 014 号验资报告。2013
年 6 月 20 日，公司取得了郑州市工商行政管理局换发的 410199000001720 号《企业法人营业
执照》，公司注册资本为人民币 181,632,000.00 元，股份总数 181,632,000.00 股（每股面值 1 元）。
依据 2013 年 4 月 22 日召开的 2012 年度股东大会决议， 2013 年 11 月 4 日公司更名为―新
天科技股份有限公司‖，并取得了郑州市工商行政管理局换发的 410199000001720 号《企业法
人营业执照》。
（二）行业性质
公司属仪器仪表及文化、办公用机械制造业。
（三）注册地址、经营范围
公司注册地址：郑州市高新技术产业开发区国槐街 19 号。
经营范围：开发、研制、生产、销售电子仪器、仪表、电子元器件、计算机外部设备及软
件、计算机网络工程（上述国家有专项规定除外）。经营本企业自产产品及技术的出口业务和
本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止
进出口商品及技术除外。
（四）主要产品
公司主营民用智能仪表。
（五）基本组织架构
公司最高权力机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股东大会选举或更
换。董事会成员 9 人，其中董事长 1 人，独立董事 3 人，董事会成员中有 4 人担任公司高级行
政管理职务。监事会成员 3 人，其中职工代表监事 1 人。本公司高级管理人员包括总经理 1 人、
副总经理 6 人、财务总监 1 人，由董事会决定聘任或解聘。
二、重要会计政策、会计估计
16
新天科技股份有限公司 财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计
准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
(三) 会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，金额单位
均以人民币元表示。
(五) 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
(六) 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
(七) 外币业务和外币报表折算
1．外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本
公积。
2．外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
―未分配利润‖项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
17
新天科技股份有限公司 财务报表附注
中所有者权益项目下单独列示。
(八) 金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其
他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3） 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
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认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。（2） 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所
转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累
计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的核算
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上的应收款项
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
单项金额重大并单项计提坏账准备的 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
计提方法 备；单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类
似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
单项金额低于 100 万元的应收款项归入该组合，公司根据以前年度与之相同或相似的、
组合 1 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现
时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收账款均进
行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据按未来现金流量现值低于
组合 2
其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经减值测试未发现减值的，不计
提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
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（2）账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额 100 万元以下，有客观证据表明其发生了减值的应收款
单项计提坏账准备的理由
项进行单项测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
坏账准备的计提方法
失，计提坏账准备。
对合并报表范围内的应收款项不计提坏账准备。
4．坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十) 存货的核算方法
1．存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料。
2．存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用
和发出时采用加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于
存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的
部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5．周转材料的摊销方法：采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
1．投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值
总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价
值不公允的除外）。
2．后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资的处置
4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期
股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期
投资收益。
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4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差
额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资
或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大
影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十二) 投资性房地产的核算方法
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2．投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资
产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
(十三) 固定资产的核算方法
1．固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2．各类固定资产的折旧方法
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项 目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5% 4.75
机器设备 7-10 5% 9.50-13.57
运输工具 7-10 5% 9.50-13.57
办公设备及其他 3-5 5% 19.00-31.67
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资
产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资
产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四) 在建工程的核算方法
1．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用的核算
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
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（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1） 资产支出已经发生；2） 借款
费用已经发生；3） 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十六) 无形资产的核算方法
1．无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产
按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
2．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资源和其他
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资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被
投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包
含在长期股权投资的账面价值中。
(十八) 长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工福利
1．职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务
的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动
关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
2．辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到
期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓
励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每
一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
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2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职
工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：
1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符
合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计
入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休
日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期
管理费用。
(二十) 预计负债的核算方法
1．因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2．公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付及权益工具的核算
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
（1） 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2） 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
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对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。
(二十二) 收入确认核算
1．公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
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（4）相关的经济利益很可能流入公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务，其收入按以下方法确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同
或协议总金额；
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计
能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只
能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转
成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确
认为当期费用。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计
算确定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助的核算
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期
损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
29
新天科技股份有限公司 财务报表附注
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4．公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1） 企业合并；（2） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁、融资租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1．本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2．本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
3．本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
30
新天科技股份有限公司 财务报表附注
4．本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
三、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。达到企业合并前长期股权投资采用成本法核算的；其账面余额一般无需调
整；达到企业合并前长期股权投资采用权益法核算的，应进行调整，将其账面价值调整至取得
投资时的初始投资成本，相应调整留存收益等。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方
31
新天科技股份有限公司 财务报表附注
在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的
金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
（二）分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
1．判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于―一揽子交易‖的
原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于―一揽子交易‖的会计处理
方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3．分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于―一揽子交易‖的会计处
理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收
益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
32
新天科技股份有限公司 财务报表附注
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（三）合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财
务报表范围。
2．从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营
成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不
调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成
果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的
期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报
表的对比数。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予
以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
（四）本公司子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 期末实际
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额
物联网软硬件系统的研发、制造、销售；
南京市江宁经济 物联网软硬
南京新拓科技 控股子 电子器件、仪器仪表及系统的研发、制
技术开发区吉山 件系统开发 10,000,000.00 8,500,000.00
有限公司 公司 造、销售；合同能源管理；物联网工程
大道 1 号 14 幢 销售
的设计、施工、安装、技术咨询与服务
33
新天科技股份有限公司 财务报表附注
子公司 期末实际
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额
物联网技术咨询、技术服务；智能化管
理系统软件的开发应用；计算机系统集
郑州市高新技
河南新天物联 成；计算机软件设计及开发；水电气暖
全资子 术产业开发区 物联网技术
网服务有限公 10,000,000.00 工程的设计、施工、安装、调试、维修；10,000,000.00
公司 国槐街 19 号 2 咨询、服务
司 电子与电气工程施工；电子信息与通讯
幢
工程施工；能源合同管理；弱电工程设
计与施工。
续上表：
从母公司所有者权益冲减
实质上构成对子 持股 表决权 少数股东权益中 子公司少数股东分担的本
子公司名称 公司净投资的其 比例 比例 少数股东权益 用于冲减少数股 期亏损超过少数股东在该
他项目余额 （%） （%） 东损益的金额 子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
南京新拓科技有限公
- 85.00 85.00 1,331,760.22 - -
司
河南新天物联网服务
有限公司- - 100.00 100.00 - - -
2．同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 期末实际
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额
技术开发、技术转让、技术咨询、
北京市海淀区
北京数码基恒网络 全资子 技术服务、技术推广；计算机技术
苏州街 55 号名 技术推广 100,000.00 110,000.00
技术有限公司 公司 培训；基础软件服务、应用软件服
商大厦 801
务、计算机系统服务；数据处理。
续上表：
从母公司所有者权益冲减
实质上构成对子 持股 表决权 少数股东权益中 子公司少数股东分担的本
子公司名称 公司净投资的其 比例 比例 少数股东权益 用于冲减少数股 期亏损超过少数股东在该
他项目余额 （%） （%） 东损益的金额 子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
北京数码基恒网络技
- 100.00 100.00 - - -
术有限公司
3．非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 期末实际
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额
节能技术开发及转让、技术咨
北京市平谷区 询与服务（中介除外）；销售机
北京乐福能节能技 控股子 热量表销
王辛庄镇工业 10,600,000.00 械电子设备、化工产品（不含 5,406,000.00
术有限公司 公司 售
小区 化学危险品）、建筑材料、装饰
材料。
34
新天科技股份有限公司 财务报表附注
续上表：
从母公司所有者权益冲减
实质上构成对子 持股 表决权 少数股东权益中 子公司少数股东分担的本
子公司名称 公司净投资的其 比例 比例 少数股东权益 用于冲减少数股 期亏损超过少数股东在该
他项目余额 （%） （%） 东损益的金额 子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
北京乐福能节能技术
- 51.00 51.00 1,831,873.23 - -
有限公司
（五）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
（六）合并范围发生变更的说明
（1）报告期新纳入合并范围的子公司情况
无
（2）报告期不再纳入合并范围的子公司情况如下：
新天科技股份有限公司经第二届董事会第四次会议、第二届监事会第三次会议审议通过，
将持有的开封青天伟业流量仪表有限公司50%的股权对外转让，2013年9月开封青天伟业流量仪
表有限公司不再纳入公司的合并范围。
（七）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
无
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
公司名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
开封青天伟业流量仪表有限公司 14,570,725.37 -69,259.45
（八）本期发生的同一控制下企业合并
无
（九）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（十）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
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新天科技股份有限公司 财务报表附注
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、3%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
（二）各子公司执行的所得税税率
税 种 税 率 备 注
北京数码基恒网络技术有限公司 25% 全资子公司
北京乐福能节能技术有限公司 15% 控股子公司
南京新拓科技有限公司 25% 控股子公司
开封青天伟业流量仪表有限公司 25% 控股子公司
河南新天物联网服务有限公司 25% 全资子公司
（三）税收优惠及批文
1．新天科技股份有限公司
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发
的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201141000162），发证时间：2011 年 10 月 28 日，有
效期：三年。2013 年度公司适用企业所得税税率为 15%。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），增
值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际
税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2．北京乐福能节能技术有限公司
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合
颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201111000748）发证时间 2011 年 11 月 21 日，有
效期：三年。2013 年适用的所得税税率为 15%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
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1．会计政策变更及影响
本期未发生会计政策变更的事项。
2．会计估计变更及影响
本期未发生会计估计变更的事项。
3．前期会计差错更正和影响
本期未发生前期差错更正的事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年1月1日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。
1．货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 249,072.66 208,954.72
其中：人民币 249,072.66 208,954.72
美元 - -
银行存款 419,515,850.72 457,674,960.61
其中：人民币 415,379,734.37 453,799,640.74
美元 678,396.62 6.0969 4,136,116.35 616,549.18 6.2855 3,875,319.87
其他货币资金 - - -
其中：人民币 - - -
美元 - - -
合计 - 419,764,923.38 457,883,915.33
（2）截止2013年12月31日，公司不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、
或有潜在回收风险的款项。
2．应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 13,850,250.00 7,765,483.72
商业承兑汇票 - -
合计 13,850,250.00 7,765,483.72
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（2）截止 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在用于质押的票据。
（3）截止 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
（4）截止 2013 年 12 月 31 日，本公司已经背书给他方但尚未到期票据金额前五名情况
出票单位 出票日期 到期日期 期末余额
江苏大屯煤炭贸易有限公司 2013-7-5 2014-1-4 500,000.00
成都熙来贸易有限责任公司 2013-8-21 2014-2-21 500,000.00
成都熙来贸易有限责任公司 2013-8-29 2014-2-28 500,000.00
奇瑞重工股份有限公司 2013-8-19 2014-2-19 500,000.00
江苏大屯煤炭贸易有限公司 2013-8-23 2014-2-20 500,000.00
合计 2,500,000.00
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司背书转让的应收票据均为银行承兑汇票。
（5）应收票据账户余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3．应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
占总额 计提比 占总额 计提比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例(%) 例(%) 比例(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提
1,396,840.00 1.49 1,396,840.00 100.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
92,040,902.74 98.33 10,937,092.03 11.88 90,006,586.23 99.84 7,934,226.04 8.82
收账款
组合小计 92,040,902.74 98.33 10,937,092.03 11.88 90,006,586.23 99.84 7,934,226.04 8.82
单项金额虽不重大但单项
163,085.00 0.18 163,085.00 100.00 148,000.00 0.16 148,000.00 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 93,600,827.74 100.00 12,497,017.03 13.35 90,154,586.23 100.00 8,082,226.04 8.96
应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的确认依据为单项金额超过 100 万元以上的
应收账款；
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 60,837,815.46 66.10 3,041,890.77 70,653,245.65 78.50 3,532,662.29
1-2 年（含 2 年） 16,390,004.03 17.81 1,639,000.40 12,653,478.37 14.06 1,265,347.84
2-3 年（含 3 年） 8,613,142.39 9.36 1,722,628.48 2,800,402.40 3.11 560,080.48
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
3-4 年（含 4 年） 2,470,259.05 2.68 1,235,129.53 2,287,949.81 2.54 1,143,974.91
4-5 年（含 5 年） 2,156,194.81 2.34 1,724,955.85 896,747.40 1.00 717,397.92
5 年以上 1,573,487.00 1.71 1,573,487.00 714,762.60 0.79 714,762.60
合计 92,040,902.74 100.00 10,937,092.03 90,006,586.23 100.00 7,934,226.04
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由
中基华（张家口）商业网点房地产
148,000.00 148,000.00 100.00 收回的可能性极小
开发有限公司
山东华德有限公司 15,085.00 15,085.00 100.00 收回的可能性极小
合计 163,085.00 163,085.00 － －
（4）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 计提理由
中国石化江汉油田分公司供应处 1,396,840.00 1,396,840.00 100.00 收回的可能性极小
合计 1,396,840.00 1,396,840.00 － －
（5）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
拉萨市暖心燃气热力有限责任公司 非关联方 10,188,400.00 1 年以内 10.88%
晋城市热力公司 非关联方 4,999,546.30 1 年以内，1-2 年 5.34%
广州大学城能源发展有限公司 非关联方 4,480,248.75 1-2 年 4.79%
包头市供水总公司 非关联方 3,799,420.00 1 年以内 4.06%
大安市大地燃气有限公司 非关联方 1,421,032.50 1 年以内 1.52%
合计 24,888,647.55 26.59%
（6）本报告期无实际核销的应收账款；
（7）2013 年 12 月 31 日应收账款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位欠款。
4．预付款项
（1）按账龄列示
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账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,453,751.65 35.82 10,940,277.73 93.51
1-2 年（含 2 年） 7,318,489.37 58.85 510,304.97 4.36
2-3 年（含 3 年） 413,842.98 3.33 219,096.98 1.87
3 年以上 249,088.98 2.00 29,992.00 0.26
合计 12,435,172.98 100.00 11,699,671.68 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
郑州环科药业有限公司 非关联方 6,883,668.00 1-2 年 预付购房款
奥的斯电梯（中国）有限公司 非关联方 1,340,000.00 1 年以内 预付电梯款
Arrow Electronics China Ltd 非关联方 974,718.00 1 年以内 预付材料款
宁波港银流量检测设备有限公司 非关联方 538,000.00 1 年以内 预付设备款
北京中恩德曼科技有限公司 非关联方 226,001.00 1 年以内 预付材料款
合计 9,962,387.00
（3）截止2013年12月31日，公司预付款项余额中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位款项。
5．应收利息
项目 期末余额 期初余额
应收利息 4,074,555.55 2,157,500.00
合计 4,074,555.55 2,157,500.00
6．其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
占总额 计提比 占总额 计提比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例(%) 例(%) 比例(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
10,786,369.87 100.00 1,906,787.24 17.68 6,363,649.47 100.00 966,558.46 15.19
应收款
组合小计 10,786,369.87 100.00 1,906,787.24 17.68 6,363,649.47 100.00 966,558.46 15.19
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 10,786,369.87 100.00 1,906,787.24 17.68 6,363,649.47 100.00 966,558.46 15.19
其他应收款种类的说明：
40
新天科技股份有限公司 财务报表附注
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款的确认依据为单项金额超过 100 万元以
上的其他应收款；
②本公司报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 6,448,124.23 59.78 322,406.21 3,092,844.13 48.60 154,642.20
1-2 年（含 2 年） 1,231,556.30 11.42 123,155.63 1,434,722.30 22.55 143,472.23
2-3 年（含 3 年） 1,307,822.30 12.13 261,564.46 841,991.65 13.23 168,398.33
3-4 年（含 4 年） 804,775.65 7.46 402,387.83 984,091.39 15.46 492,045.70
4-5 年（含 5 年） 984,091.39 9.12 787,273.11 10,000.00 0.16 8,000.00
5 年以上 10,000.00 0.09 10,000.00 - - -
合计 10,786,369.87 100.00 1,906,787.24 6,363,649.47 100.00 966,558.46
（3）本报告期无实际核销的其他应收款；
（4）截止 2013 年 12 月 31 日其他应收款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位欠款，也无应收其他关联方款项；
（5）截止 2013 年 12 月 31 日，其他应收款余额较上期期末余额增加 69.50%，主要系 2013
年度随着公司销售收入规模扩大，投标保证金、出差借款增加所致。
（6）期末其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例
广州大学城能源发展有限公司 非关联方 1,723,335.00 2-5 年 15.98%
郑州高新技术产业开发区管理委员会建设环保局 非关联方 1,650,000.00 1 年以内 15.30%
北京市大兴区市政市容管理委员会 非关联方 500,000.00 1 年以内 4.63%
晋城市公正招标代理有限公司 非关联方 400,000.00 1 年以内 3.71%
重庆凯弘工程咨询有限公司西藏分公司 非关联方 252,519.00 1 年以内 2.34%
合计 4,525,854.00 41.96%
7．存货
（1）存货分类
41
新天科技股份有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,869,202.84 - 42,869,202.84 35,114,344.50 - 35,114,344.50
在产品 329,298.59 - 329,298.59 273,266.79 - 273,266.79
库存商品 11,222,631.39 - 11,222,631.39 8,949,570.18 - 8,949,570.18
合计 54,421,132.82 - 54,421,132.82 44,337,181.47 - 44,337,181.47
（2）期末根据存货市场售价或估计售价并考虑一定的费用（包括完工成本）确定可变现
净值，经检验期末存货未发现因毁损、报废、过时等原因导致的减值情形，故未计提存货跌价
准备。
8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
其他流动资产 50,000,000.00 -
合计 50,000,000.00 -
注：其他流动资产项目是由委托贷款产生的，新天科技股份有限公司于 2013 年 7 月 30 日
召开第二届董事会第二次会议，审议通过为河南福国置业有限公司提供 50,000,000.00 元的委托
贷款，河南福国置业有限公司以其取得预售证的在建房屋为抵押取得借款。
9．固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 58,508,779.93 4,726,343.50 7,776,568.18 55,458,555.25
其中：房屋、建筑物 36,302,291.59 279,794.49 1,637,000.00 34,945,086.08
机器设备 13,985,217.04 2,291,123.03 5,716,268.20 10,560,071.87
运输工具 6,047,152.17 1,419,886.58 154,922.17 7,312,116.58
办公设备及其他 2,174,119.13 735,539.40 268,377.81 2,641,280.72
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 9,893,699.61 - 4,401,899.09 1,841,745.96 12,453,852.74
其中：房屋、建筑物 3,990,225.45 - 1,779,090.37 155,442.91 5,613,872.91
机器设备 3,584,869.08 - 1,434,457.66 1,418,701.49 3,600,625.25
运输工具 1,845,355.46 - 800,144.44 119,495.84 2,526,004.06
办公设备及其他 473,249.62 - 388,206.62 148,105.72 713,350.52
三、固定资产减值准备累计
- - - --
金额合计
42
新天科技股份有限公司 财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：房屋、建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
办公设备及其他 - - - -
四、固定资产账面价值合计 48,615,080.32 43,004,702.51
其中：房屋、建筑物 32,312,066.14 29,331,213.17
机器设备 10,400,347.96 6,959,446.62
运输工具 4,201,796.71 4,786,112.52
办公设备及其他 1,700,869.51 1,927,930.20
（2）本公司 2013 年度共计提折旧额 4,401,899.09 元；
（3）截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置固定资产；
（4）本公司的子公司南京新拓科技有限公司于 2012 年 7 月 18 日购置江苏软件园吉山基地
办公楼，2012 年根据合同支付了价款的 50%；截止 2013 年 12 月 31 日，该房产的房价还有
109,786.00 元未付，该房产尚未取得房产证；
（5）截止 2013 年 12 月 31 日，公司固定资产使用状况良好，未发现减值的迹象，因此未
计提固定资产减值准备。
10．在建工程
（1）在建工程余额
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
民用智能计量仪
99,375,593.91 - 99,375,593.91 39,704,016.80 - 39,704,016.80
表扩建项目
技术研究中心升
22,650,697.95 - 22,650,697.95 7,527,815.55 - 7,527,815.55
级项目
合计 122,026,291.86 - 122,026,291.86 47,231,832.35 - 47,231,832.35
（2）重大在建工程项目变化情况
项目名称 民用智能计量仪表扩建项目 技术研究中心升级项目
预算数 245,000,000.00 95,000,000.00
期初数 39,704,016.80 7,527,815.55
本期增加 59,671,577.11 15,122,882.40
转入固定资产 - -
43
新天科技股份有限公司 财务报表附注
项目名称 民用智能计量仪表扩建项目 技术研究中心升级项目
其他减少 - -
工程投入占预算比例 40.56% 23.84%
工程进度 在建 在建
利息资本化累计金额 - -
其中：本期利息资本化金额 - -
本期利息资本化率 - -
资金来源 募集资金 募集资金
期末数 99,375,593.91 22,650,697.95
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
民用智能计量仪表扩建项目 在建
技术研究中心升级项目 在建
11．无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 35,556,378.42 304,859.71 2,946,132.92 32,915,105.21
其中：土地使用权 1 1,966,815.00 - - 1,966,815.00
土地使用权 2 2,255,918.04 - - 2,255,918.04
土地使用权 3 28,044,427.00 - - 28,044,427.00
土地使用权 4 2,946,132.92 - 2,946,132.92 -
软件 343,085.46 304,859.71 - 647,945.17
二、累计摊销额合计 1,408,581.34 826,412.85 54,012.43 2,180,981.76
其中：土地使用权 1 462,201.70 39,336.36 - 501,538.06
土地使用权 2 230,856.86 48,601.44 - 279,458.30
土地使用权 3 654,369.94 560,888.52 - 1,215,258.46
土地使用权 4 9,820.44 44,191.99 54,012.43 -
软件 51,332.40 133,394.54 - 184,726.94
三、无形资产减值准备累计金额合计 - -
其中：土地使用权 1 - - - -
土地使用权 2 - - - -
土地使用权 3 - - - -
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新天科技股份有限公司 财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
土地使用权 4 - - - -
软件 - - - -
四、无形资产账面价值合计 34,147,797.08 30,734,123.45
其中：土地使用权 1 1,504,613.30 1,465,276.94
土地使用权 2 2,025,061.18 1,976,459.74
土地使用权 3 27,390,057.06 26,829,168.54
土地使用权 4 2,936,312.48 -
软件 291,753.06 463,218.23
（2）本公司内部研发费用全部计入了当期损益，无通过公司内部研发资本化形成的无形
资产；
（3）截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无形资产未发现减值情形，未计提减值准备。
12．商誉
（1）按明细列示
被投资单位名称 形成来源 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
非同一控制下
北京乐福能节能
企业合并形成 1,429,932.96 - - 1,429,932.96 -
技术有限公司
的商誉
开封青天伟业流 非同一控制下
758,848.74 - 758,848.74 - -
量仪表有限公司 形成的商誉
合计 2,188,781.70 - 758,848.74 1,429,932.96 -
（2）对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程。
北京乐福能商誉的形成是因为新天科技股份有限公司 2012 年公司与北京陆顺兴业投资管
理有限公司、谢海云、北京乐福能节能技术有限公司签订了股权转让协议，公司使用自有资金
5,406,000 元收购了北京乐福能节能技术有限公司 51%的股权，2012 年 5 月 1 日起纳入合并范
围。本次合并系非同一控制下企业合并，合并时投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值的差额 1,429,932.96 元确认为商誉。
（3）期末金额与期初金额比较，下降了 34.67%，原因是因为本期转让子公司开封青天伟
业流量仪表有限公司股权，形成的合并商誉转回。
13．递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
45
新天科技股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 1,921,854.29 1,693,218.01
未付现费用 - 39,502.92
合计 1,921,854.29 1,732,720.93
（2）可抵扣差异项目明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 14,403,804.27 8,895,658.25
未付现费用 - 263,352.77
合计 14,403,804.27 9,159,011.02
14．资产减值准备
（1）资产减值准备情况
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销 合计
坏账准备 9,048,784.50 5,524,142.17 169,122.40 - 169,122.40 14,403,804.27
其中：应收账款 8,082,226.04 4,528,695.61 113,904.62 - 113,904.62 12,497,017.03
其他应收款 966,558.46 995,446.56 55,217.78 - 55,217.78 1,906,787.24
合 计 9,048,784.50 5,524,142.17 169,122.40 - 169,122.40 14,403,804.27
（2）资产减值准备本期转回的原因是 2013 年公司转让了开封青天伟业流量仪表有限公司
股权，期末开封青天伟业流量仪表有限公司的资产、负债不再纳入合并报表范围内所致。
15．应付账款
（1）应付账款情况
项目 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内 49,302,941.70 88.88 61,245,733.55 93.62
1－2 年 2,804,246.45 5.06 2,877,221.98 4.40
2－3 年 2,081,735.38 3.75 1,006,812.64 1.54
3 年以上 1,282,277.57 2.31 284,760.73 0.44
合计 55,471,201.10 100.00 65,414,528.90 100.00
（2）期末应付账款余额中，无欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项；
（3）截止 2013 年 12 月 31 日，公司应付账款余额比上期下降了 15.20%，主要原因是 2013
年公司转让了开封青天伟业流量仪表有限公司股权及子公司南京新拓科技有限公司支付购房
46
新天科技股份有限公司 财务报表附注
款所致；
（4）本公司账龄超过 1 年的应付账款主要是未付的材料尾款。
16．预收款项
（1）预收款项情况
项目 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内 24,680,300.28 85.16 15,008,463.05 82.14
1－2 年 2,675,694.29 9.23 2,660,307.50 14.56
2－3 年 1,339,508.70 4.62 449,344.00 2.46
3 年以上 284,984.00 0.99 153,520.00 0.84
合计 28,980,487.27 100.00 18,271,634.55 100.00
（2）期末预收款项余额中，无预收持公司5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东单位款项。
17．应付职工薪酬
（1）按类别列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,417,552.65 26,339,035.72 26,888,369.03 5,868,219.34
二、职工福利费 - 1,504,803.73 1,504,803.73 -
三、社会保险费 - 3,396,297.76 3,396,297.76 -
其中：1．医疗保险费 - 896,840.06 896,840.06 -
2．基本养老保险费 - 2,132,158.42 2,132,158.42 -
3．失业保险费 - 209,966.00 209,966.00 -
4．工伤保险费 - 52,447.62 52,447.62 -
5．生育保险费 - 104,885.66 104,885.66 -
四、住房公积金 - 793,825.00 793,825.00 -
五、工会经费和职工教育经费 1,513,791.16 818,006.56 240,462.63 2,091,335.09
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 7,931,343.81 32,851,968.77 32,823,758.15 7,959,554.43
（2）应付职工薪酬中无属于拖欠工资的款项。
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新天科技股份有限公司 财务报表附注
18．应交税费
（1）按类别列示
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 2,747,713.17 4,169,767.62
企业所得税 1,565,756.09 2,086,524.18
土地使用税 168,936.91 192,165.57
房产税 150,507.37 38,278.33
城市维护建设税 212,607.50 315,829.03
教育费附加 91,252.85 137,622.81
地方教育费附加 60,835.24 90,575.09
其他税费 40,042.09 34,819.03
合计 5,037,651.22 7,065,581.66
（2）应交税费主要税金及费用的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注四、税项。
19．其他应付款
（1）其他应付款情况
项目 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内 2,870,731.90 68.35 550,477.18 30.52
1－2 年 164,520.18 3.92 534,357.75 29.63
2－3 年 534,172.69 12.72 718,636.00 39.85
3 年以上 630,636.00 15.01 - -
合计 4,200,060.77 100.00 1,803,470.93 100.00
（2）期末其他应付款余额中，无欠持公司5.00%(含5.00%)以上表决权股份的股东单位款项。
20．其他非流动负债
（1）分类列示如下
项 目 期末余额 期初余额
递延收益-政府补助 21,710,000.00 5,200,000.00
合 计 21,710,000.00 5,200,000.00
（2）政府补助项目明细如下：
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新天科技股份有限公司 财务报表附注
本期新增 本期计入营业 其他
项目 期初余额 期末余额 依据
补助金额 外收入金额 变动
无线自动路由抄表系统及智能终端
200,000.00 - 200,000.00 - - 结题验收
与应用
智能远传表及其控制系统开发及产
400,000.00 - 400,000.00 - - 结题验收
业化
民用智能仪表产业化开发项目 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 结题验收
物联网智能计量仪表及系统研究与
1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 结题验收
应用
2010 年河南省高新技术产业化项
250,000.00 - 250,000.00 结题验收
目
智能 GSM/GPRS 远程集中抄表控
750,000.00 - 750,000.00 - - 结题验收
制系统）
尚未结题
民用智能计量仪表扩建工程项目 1,100,000.00 - - - 1,100,000.00
验收
尚未结题
物联网智能计量仪表开发及产业 500,000.00 - - 500,000.00
验收
战略性新兴产业 2013 年中央预算 尚未结题
- 12,000,000.00 - - 12,000,000.00
内投资 验收
尚未结题
2013 年度电子信息产业发展基金 - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
验收
尚未结题
2013 年高新技术产业化专项资金 - 1,610,000.00 - - 1,610,000.00
验收
尚未结题
科技计划项目经费 - 500,000.00 - - 500,000.00
验收
智能超声波热量表及系统成果 - 300,000.00 300,000.00 - - 结题验收
物联网智能计量仪表及系统研究与 尚未结题
- 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
应用 验收
合 计 5,200,000.00 20,410,000.00 3,900,000.00 - 21,710,000.00
21．股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行
送股 公积金转股 其他 合计
新股
一、有限售条件股份 96,458,490.00 - - 19,125,298.00 -1,885,000.00 17,240,298.00 113,698,788.00
1.国家持股 - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - -
3.其他内资持股 96,458,490.00 - - 19,125,298.00 -1,885,000.00 17,240,298.00 113,698,788.00
4.境外持股 - - - - - - -
二、无限售条件流通股份 54,901,510.00 - - 11,146,702.00 1,885,000.00 13,031,702.00 67,933,212.00
1.人民币普通股 54,901,510.00 - - 11,146,702.00 1,885,000.00 13,031,702.00 67,933,212.00
2.境内上市外资股 - - - - - - -
3.境外上市外资股 - - - - - - -
4.其他 - - - - - - -
股份合计 151,360,000.00 - - 30,272,000.00 - 30,272,000.00 181,632,000.00
49
新天科技股份有限公司 财务报表附注
股份变动说明：
（1）2013 年 5 月 14 日，公司原董事、副总经理、财务总监李留庆先生持有公司的 832,000
股的首发前个人类限售股解除限售；
（2）2013 年 6 月 6 日，公司实施了 2012 年度权益分派方案，以截止 2012 年 12 月 31
日公司总股本 151,360,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.1 元人民币；同时，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 30,272,000 股，转增后公司总股本由
151,360,000 股增加至 181,632,000 股；
（3）2013 年 6 月 6 日，公司监事会进行了换届选举，监事会换届选举完成后，公司原
监事郑永锋先生不再担任公司监事职务。根据《公司法》及郑永锋先生在公司首次公开发行
股票时的上市承诺，郑永锋先生持有的本公司股份延长锁定至 2013 年 12 月 6 日，2013 年 12
月 9 日，郑永锋先生持有的本公司股份 1,053,000 股由高管锁定股变为无限售流通股。
22．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 320,421,772.88 - 30,272,000.00 290,149,772.88
其他资本公积 - - - -
合计 320,421,772.88 - 30,272,000.00 290,149,772.88
23．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,504,476.54 10,921,457.05 - 29,425,933.59
任意盈余公积 - - - -
合计 18,504,476.54 10,921,457.05 - 29,425,933.59
24．未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 137,571,442.90 80,583,445.23
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 137,571,442.90 80,583,445.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 105,915,652.58 81,966,902.94
减：提取法定盈余公积 10,921,457.05 8,329,305.27
提取任意盈余公积 - -
50
新天科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
应付普通股股利 16,649,600.00 16,649,600.00
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 215,916,038.43 137,571,442.90
25.少数股东权益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
开封青天伟业流量仪表有
7,319,992.41 - 7,319,992.41 -
限公司
南京新拓科技有限公司 1,410,934.07 - 79,173.85 1,331,760.22
北京乐福能节能技术有限
2,954,237.13 - 1,122,363.9 1,831,873.23
公司
合计 11,685,163.61 - 8,521,530.16 3,163,633.45
注：本期少数股东权益额减少主要是因为出售子公司开封青天伟业流量仪表有限公司股权
所致。
26．营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 323,339,103.31 288,816,546.80
其他业务收入 4,207,969.46 2,634,796.02
营业收入合计 327,547,072.77 291,451,342.82
主营业务成本 177,009,847.38 156,392,073.66
其他业务成本 1,401,073.87 1,249,930.48
营业成本合计 178,410,921.25 157,642,004.14
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
智能水表及系统 171,554,502.35 93,961,949.97 162,749,744.95 87,594,224.31
热量表及系统 74,361,167.92 37,214,752.68 63,858,102.14 33,586,843.69
智能燃气表及系统 37,931,042.68 24,832,889.87 24,984,420.13 15,992,715.49
智能电表及系统 27,607,084.57 13,230,703.85 29,948,898.31 14,644,180.34
其他 11,885,305.79 7,769,551.01 7,275,381.27 4,574,109.83
合计 323,339,103.31 177,009,847.38 288,816,546.80 156,392,073.66
51
新天科技股份有限公司 财务报表附注
（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内销收入 318,191,555.41 174,212,528.18 282,887,533.07 153,496,641.07
其中：东北地区 30,817,858.22 17,658,616.51 32,507,026.03 19,312,439.87
华北地区 92,266,215.26 43,892,550.93 88,034,470.06 43,032,124.97
华东地区 71,869,474.21 43,541,000.51 54,929,829.39 32,106,695.16
华南地区 11,213,520.57 6,261,013.12 17,498,404.76 9,408,096.56
华中地区 53,162,499.84 31,676,157.78 31,757,723.68 18,541,850.59
西北地区 28,232,686.31 15,605,122.43 23,660,320.47 12,771,354.29
西南地区 30,629,301.00 15,578,066.90 34,499,758.68 18,324,079.63
外销收入 5,147,547.90 2,797,319.20 5,929,013.73 2,895,432.59
合计 323,339,103.31 177,009,847.38 288,816,546.80 156,392,073.66
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
邯郸市大锐供热设备销售有限公司 18,843,670.28 5.75%
成都新天智能网络有限公司 13,522,940.26 4.13%
包头市供水总公司 12,208,324.60 3.73%
南通德高电子科技有限公司 10,344,637.61 3.16%
拉萨市暖心燃气热力有限责任公司 8,875,213.90 2.71%
合 计 63,794,786.65 19.48%
27．营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 239,560.67 13,013.68
城市维护建设税 1,539,793.62 2,049,845.33
教育费附加 656,525.04 881,650.18
地方教育附加 405,242.95 587,766.77
地方水利基金 32,440.42 97.55
合计 2,873,562.70 3,532,373.51
注：营业税金的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注四、税项。
52
新天科技股份有限公司 财务报表附注
28．销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 11,885,338.43 10,749,186.62
差旅费 6,818,869.52 4,128,701.06
车辆费 5,094,148.52 4,996,928.02
运输费用 5,153,578.00 4,829,765.95
销售服务费 1,253,087.46 1,307,535.30
广告宣传费 2,159,600.11 2,251,339.75
折旧费 1,137,243.74 828,838.42
办公费 583,915.11 689,283.17
业务招待费 77,437.00 -
其他 1,906,139.29 899,520.50
合 计 36,069,357.18 30,681,098.79
29．管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 7,047,351.93 7,623,057.52
研发费用 14,703,938.33 11,378,085.65
业务招待费 4,134,394.98 2,680,888.70
差旅费 548,162.15 656,758.65
折旧费 1,110,800.81 875,077.71
办公费 979,738.93 666,457.05
无形资产摊销 779,283.51 693,935.11
土地使用税 702,204.97 549,788.65
劳动保护费 111,600.32 61,344.92
房产税 261,919.36 186,935.77
物料消耗 - 348,719.28
其他 1,800,238.64 1,630,407.09
合 计 32,179,633.93 27,351,456.10
30．财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 - -
减：利息收入 11,076,926.05 13,514,175.04
汇兑损益 175,172.95 13,518.29
53
新天科技股份有限公司 财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
银行手续费 51,701.01 62,527.62
其他 4,012.00 61,380.00
合计 -10,846,040.09 -13,376,749.13
31．资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
计提的坏账准备 5,524,142.17 5,850,722.49
合 计 5,524,142.17 5,850,722.49
32．投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 - -
处置长期股权投资产生的投资收益 -44,211.42 -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 3,722,222.21 -
合计 3,678,010.79 -
（2）2013 年转让开封青天伟业流量仪表有限公司股权，产生投资收益-44,211.42 元；
（3）其他项目取得的投资收益3,722,222.21元是本期企业委托贷款取得的利息收入。
33．营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
1．非流动资产处置利得 32,000.00 1,054.97 32,000.00
2．非货币性资产交换利得 - - -
54
新天科技股份有限公司 财务报表附注
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
3．债务重组利得 - - -
4．政府补助 8,187,920.00 4,857,400.00 8,187,920.00
5．增值税即征即退 24,204,127.40 9,126,350.52 -
6．盘盈利得 - - -
7．捐赠利得 - - -
8．其他 285,751.96 20,414.40 284,914.58
合 计 32,709,799.36 14,005,219.89 8,504,834.58
（2）政府补助明细
项 目 本期金额 上期金额 来源和依据
收郑州市财政局拨付的高新区创新基金 - 180,000.00
收郑州市人民政府下发的市长质量奖 - 1,000,000.00
收郑州市知识产权局、财政局、科学技术局
- 100,000.00
拨付的优势企业优势培育企业资助资金
郑州高新技术产业开发区会计服务中心专利资助 - 110,400.00
收郑州市人民政府下发的科学技术进步奖 - 60,000.00
收郑州市高新技术产业开发区管理委员会财
政局拨付的“无线自动路由抄表系统开发及 - 1,900,000.00
产业化”，2012 年通过验收
收郑州高新技术产业开发区会计服务中心拨
付的“智能 GSM/GPRS 远程集中抄表控制系 - 500,000.00
统”， 2012 年通过验收
收郑州市财政局拨付的“供暖改革配套计量收费控
- 200,000.00
制系统研究与产业化”项目资金，2012 年通过验收
收郑州市人民政府下发的名牌产品奖励 - 100,000.00
收郑州市财政局国库支付专户企业出口补助 - 7,000.00
收郑州高新技术产业开发区管委会下发的市
- 200,000.00
长质量奖
收郑州高新技术产业开发区管委会下发的经
- 300,000.00
济突出贡献奖
收郑州市财政局国库支付专户知识产权奖励 - 200,000.00
河南省著名商标企业奖励 400,000.00 - 郑财预【2012】954 号
郑州市人民政府郑政文
成功上市并实现融资的奖励 1,600,000.00 -
【2011】268 号
郑州高新区管委会郑开管
2012 年度经济突出贡献企业和高成长企业的奖励 500,000.00 -
【2013】26 号
郑州市信息化工作办公室
2012 年度郑州市信息化发展专项资金 600,000.00 -
郑信办【2012】23 号
郑州高新区管委会郑开管
2012 年度固定资产投资先进单位的决定 180,000.00 -
【2013】25 号
2012 年中小企业开拓国际市场资金 66,500.00 - 郑州市商务局
55
新天科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额 来源和依据
2013 年知识产权专项经费预算 70,000.00 - 豫财教【2013】110 号
无线自动路由抄表系统及智能终端与应用 200,000.00 - 郑财办预【2011】360 号
智能远传表及其控制系统开发及产业化 400,000.00 - 郑信办【2011】3 号
郑科计【2011】6 号和郑
民用智能仪表产业化开发项目 1,000,000.00 -
科计【2010】11 号
物联网智能计量仪表及系统研究与应用 1,000,000.00 - 郑科计【2012】2 号
智能超声波热量表及系统成果 300,000.00 - 郑财预【2012】366 号
豫财预【2012】74 号
智能 GSM/GPRS 远程集中抄表控制系统） 750,000.00 -
豫科【2012】104 号文件
2012 年度省市两级知识产权优势企业和优势
300,000.00 - 郑知【2013】21 号
培育企业资助
展会补贴 15,000.00 - 工业和信息化委员会
科技进步奖 30,000.00 - 郑政文【2013】148 号
财政局科教文郑科计
无线自动路由抄表系统及智能终端开发及产业化 300,000.00 -
【2010】2 号
“2012 年度河南省名牌产品”称号 100,000.00 - 郑开管【2013】44 号
其他 376,420.00 -
合 计 8,187,920.00 4,857,400.00
34．营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
1．非流动资产处置损失 1,936.05 11,027.50 1,936.05
2．非货币性资产交换损失 - - -
3．债务重组损失 - - -
4．公益性捐赠支出 - - -
5．非常损失 - - -
6．盘亏损失 - - -
7．其他 204,506.16 5,945.91 204,506.16
合计 206,442.21 16,973.41 206,442.21
35．所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
所得税费用 14,837,378.46 12,667,910.96
其中：当期所得税 15,068,792.42 13,496,851.19
递延所得税 -231,413.96 -828,940.23
56
新天科技股份有限公司 财务报表附注
36．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加
权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合
并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜
在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 105,915,652.58 81,966,902.94
归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 10,163,026.62 4,133,060.87
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 95,752,625.96 77,833,842.07
期初股份总数 4 151,360,000.00 75,680,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 30,272,000.00 75,680,000.00
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 - -
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 - -
报告期因回购或缩股等减少股份数 8 - -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 - -
报告期月份数 10 12 12
11=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数 181,632,000.00 181,632,000.00
÷10-8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11 0.58 0.45
扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 0.53 0.43
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 - -
转换费用 15 - -
所得税率（%） 16 - -
认股权证、期权行权增加股份数 17 - -
18=[1+（14-15）×
稀释每股收益 0.58 0.45
（1-16）]÷（11+17）
19=[3+（14-15）×
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 0.53 0.43
（1-16）]÷（11+17）
注：2012年度每股收益按照最新股本进行了调整计算。
37．现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助收入 26,323,920.00 5,607,400.00
银行存款利息收入 9,465,426.05 14,374,654.14
57
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项目 本期金额 上期金额
收到的其他款项 4,904,928.81 3,047,736.49
合计 40,694,274.86 23,029,790.63
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的管理费用及销售费用 35,525,240.02 26,313,244.56
支付的其他款项 7,712,087.00 5,134,580.29
合计 43,237,327.02 31,447,824.85
38．现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 104,679,485.11 81,090,772.44
加：资产减值准备 5,524,142.17 5,850,722.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,401,899.09 3,152,867.90
无形资产摊销 826,412.85 696,335.11
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-32,000.00 -2,357.47
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 1,936.05 1,302.50
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -
财务费用（收益以―－‖号填列） - -
投资损失（收益以―－‖号填列） -3,678,010.79 -
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -231,413.96 -828,940.23
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - -
存货的减少（增加以―－‖号填列） -15,712,720.38 13,932.51
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -9,600,546.58 -32,036,196.00
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 19,469,534.67 10,365,622.65
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 105,648,718.23 68,304,061.90
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
58
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项目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 419,764,923.38 457,883,915.33
减：现金的期初余额 457,883,915.33 488,377,456.82
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -38,118,991.95 -30,493,541.49
（2）取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -
1.取得子公司及其他营业单位的价格 -
2.取得子公司及其他营业.单位支付的现金和现金等价物 -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
4.取得子公司的净资产 -
流动资产 -
非流动资产 -
流动负债 -
非流动负债 -
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 8,000,000.00
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 8,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,744,177.92
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,255,822.08
4.处置子公司的净资产 14,570,725.37
流动资产 13,060,805.32
非流动资产 9,171,952.32
流动负债 7,662,032.27
非流动负债 -
（3）现金和现金等价物的构成
59
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 419,764,923.38 457,883,915.33
其中：库存现金 249,072.66 208,954.72
可随时用于支付地银行存款 419,515,850.72 457,674,960.61
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 419,764,923.38 457,883,915.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
七、资产证券化业务会计处理
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无资产证券化业务的会计处理。
八、关联方关系及其交易
1．关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．本公司的子公司情况：
公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
北京数码基恒网络技术有 有限责任公司 北京市海淀区苏州街 55 号
全资子公司 费占军
限公司 （法人独资） 名商大厦 801
河南新天物联网服务有限 郑州市高新技术产业开发
全资子公司 一人有限公司 袁金龙
公司 区国槐街 19 号 2 幢
南京市江宁经济技术开发
南京新拓科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 关金山
区吉山大道 1 号 14 幢
北京乐福能节能技术有限 北京市平谷区王辛庄镇工
控股子公司 有限责任公司 高志丛
公司 业小区
接上表：
公司名称 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
北京数码基恒网络技术有
技术推广 100,000.00 100% 100% 72411979-5
限公司
河南新天物联网服务有限 物联网技术咨询
10,000,000.00 100% 100% 06138719-X
公司 服务
物联网软硬件系
南京新拓科技有限公司 10,000,000.00 85% 85% 59801817-5
统开发销售
北京乐福能节能技术有限
热量表销售 10,600,000.00 51% 51% 67744204-6
公司
3．本公司的合营和联营企业情况
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本公司无合营和联营企业
4．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
实际控制人费战波、费占军及其兄弟
河南九博信息科技有限公司 79322407-0
费群会控制的公司
河南搜搜信息科技有限公司 实际控制人之兄弟费群会控制的公司 -
河南新世界投资有限公司 实际控制人之兄弟费战武参股的公司 66597869-5
郑州丰源实业有限公司 实际控制人之兄弟费战武参股的公司 8343465-6
郑州新天高科技有限公司 公司主要股东王钧参股的公司 79915175-7
实际控制人费战波、实际控制人之兄
江苏新天广弘投资建设有限公司 55714246-0
弟费战武控制的公司
河南九博精工装饰设计工程有限公司 实际控制人之兄弟费群会控制的公司 67285450-0
费战波 股东、董事长 —
费占军 股东、董事、总经理 —
王钧 股东、董事、副总经理 —
5．关联方交易
（1）出售商品、提供劳务情况
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联方定价方式
公司名称 占同类交易 占同类交易
内容 及决策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例
郑州丰源实业有限公司 产品销售 市场销售价格 47,042.74 0.01% - -
注：金额为不含税的销售价。
（2）2013年新天科技股份有限公司除了与郑州丰源实业有限公司发生关联方交易，不存
在与其它关联方发生交易的情况。
九、股份支付
截止2013年12月31日，本公司无股份支付事项。
十、或有事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
61
新天科技股份有限公司 财务报表附注
十一、承诺事项
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大财务承诺。
十二、资产负债表日后事项
2014年3月26日，经公司第二届董事会第六次会议审议通过，公司2013年度利润分配的预
案为：以截至2013年12月31日的公司总股本181,632,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现
金股利1.1元人民币（含税），合计派发现金股利19,979,520.00元人民币。同时，进行资本公积
金转增股本，以181,632,000.00股为基数向全体股东每10股转增5股，共计转增90,816,000.00股，
转增后公司总股本将增加至272,448,000股。该事项尚需公司股东大会审议通过。
十三、非货币性资产交换
截止2013年12月31日，本公司无非货币性资产交换事项。
十四、债务重组
截止2013年12月31日，本公司无债务重组事项。
十五、母公司财务报表项目注释
1．应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
占总额 计提比 占总额 计提比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例(%) 例(%) 比例(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
91,945,949.74 100.00 10,932,344.38 11.89 88,928,310.51 100.00 7,863,666.34 8.84
收账款
组合小计 91,945,949.74 100.00 10,932,344.38 11.89 88,928,310.51 100.00 7,863,666.34 8.84
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 91,945,949.74 100.00 10,932,344.38 11.89 88,928,310.51 100.00 7,863,666.34 8.84
应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的确认依据为单项金额超过100万元以上的
应收账款；
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
62
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 60,742,862.46 66.06 3,037,143.12 69,877,718.15 78.58 3,493,885.91
1-2 年（含 2 年） 16,390,004.03 17.83 1,639,000.40 12,365,815.15 13.91 1,236,581.52
2-3 年（含 3 年） 8,613,142.39 9.37 1,722,628.48 2,785,317.40 3.13 557,063.48
3-4 年（含 4 年） 2,470,259.05 2.69 1,235,129.53 2,287,949.81 2.57 1,143,974.91
4-5 年（含 5 年） 2,156,194.81 2.34 1,724,955.85 896,747.40 1.01 717,397.92
5 年以上 1,573,487.00 1.71 1,573,487.00 714,762.60 0.80 714,762.60
合计 91,945,949.74 100.00 10,932,344.38 88,928,310.51 100.00 7,863,666.34
（3）本期无转回或收回情况
（4）本报告期无实际核销的应收账款；
（5）2013年12月31日应收账款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
（6）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例
拉萨市暖心燃气热力有限责任公司 非关联方 10,188,400.00 1 年以内 11.08%
晋城市热力公司 非关联方 4,999,546.30 1 年以内，1-2 年 5.44%
广州大学城能源发展有限公司 非关联方 4,480,248.75 1-2 年 4.87%
包头市供水总公司 非关联方 3,799,420.00 1 年以内 4.13%
大安市大地燃气有限公司 非关联方 1,421,032.50 1 年以内 1.55%
合计 24,888,647.55 27.07%
2．其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
占总额 计提比 占总额 占总额 计提比
金额 坏帐准备 金额
比例(%) 例(%) 比例(%) 比例(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
账龄分析组合 9,991,350.71 91.74 1,867,036.28 18.69 6,160,793.41 100.00 955,665.66 15.51
其他组合 900,000.00 8.26 - - - - - -
组合小计 10,891,350.71 100.00 1,867,036.28 17.14 6,160,793.41 100.00 955,665.66 15.51
63
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期末余额 期初余额
类别
占总额 计提比 占总额 占总额 计提比
金额 坏帐准备 金额
比例(%) 例(%) 比例(%) 比例(%) 例(%)
单项金额虽不重大但单项计提
- - - - - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 10,891,350.71 100.00 1,867,036.28 - 6,160,793.41 100.00 955,665.66 -
其他应收款种类的说明：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款的确认依据为单项金额超过 100 万元以
上的其他应收款；
②本公司报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 5,653,105.07 56.58 282,655.25 2,904,988.07 47.15 145,249.40
1-2 年（含 2 年） 1,231,556.30 12.33 123,155.63 1,419,722.30 23.05 141,972.23
2-3 年（含 3 年） 1,307,822.30 13.09 261,564.46 841,991.65 13.67 168,398.33
3-4 年（含 4 年） 804,775.65 8.05 402,387.83 984,091.39 15.97 492,045.70
4-5 年（含 5 年） 984,091.39 9.85 787,273.11 10,000.00 0.16 8,000.00
5 年以上 10,000.00 0.10 10,000.00 - - -
合计 9,991,350.71 100.00 1,867,036.28 6,160,793.41 100.00 955,665.66
（3）其他应收款有控股子公司的款项 900,000.00 万元，合并报表范围内的往来款没有计
提坏账准备，作为其他组合列示；
（4）本期无转回或收回情况；
（5）本报告期无实际核销的其他应收款情况；
（6）截止2013年12月31日其他应收款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位欠款；
（7）期末其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例
广州大学城能源发展有限公司 非关联方 1,723,335.00 2-5 年 15.82%
郑州高新技术产业开发区管理委员会建设环保局 非关联方 1,650,000.00 1 年以内 15.15%
南京新拓科技有限公司 子公司 900,000.00 1 年以内 8.26%
晋城市公正招标代理有限公司 非关联方 400,000.00 1 年以内 3.67%
重庆凯弘工程咨询有限公司西藏分公司 非关联方 252,519.00 1 年以内 2.33%
合计 4,925,854.00 45.23%
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（8）截止2013年12月31日，其他应收款余额较上期期末余额增加76.78%，主要系2013年
度随着公司销售收入规模扩大，投标保证金及备用金增加所致；
3．长期股权投资
期初账面 本期 期末账面
被投资单位 核算方法 投资成本 本期增加
金额 减少 金额
北京数码基恒网络
成本法 110,000.00 110,542.12 - - 110,542.12
技术有限公司
北京乐福能节能技
成本法 5,406,000.00 5,406,000.00 - - 5,406,000.00
术有限公司
南京新拓科技有限
成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 - - 8,500,000.00
公司
开封青天伟业流量
成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00 -
仪表有限公司
河南新天物联网服
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
务有限公司
合计 32,016,000.00 32,016,542.12 - 8,000,000.00 24,016,542.12
接上表：
在被投资单 在被投资单 在被投资单位的持
减值 本期计提资 现金
被投资单位 位的持股比 位表决权比 股比例与表决权比
准备 产减值准备 红利
例（%） 例（%） 例不一致的说明
北京数码基恒网络
100 100 无不一致 - -
技术有限公司
北京乐福能节能技
51 51 无不一致 - -
术有限公司
南京新拓科技有限
85 85 无不一致 - - -
公司
开封青天伟业流量
50 50 无不一致 - - -
仪表有限公司
河南新天物联网服
100 100 无不一致 - - -
务有限公司
-
合计 - - -
4．营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 310,137,091.78 280,804,682.59
其他业务收入 4,372,072.02 2,626,566.14
合 计 314,509,163.80 283,431,248.73
主营业务成本 167,990,377.00 150,806,601.96
其他业务成本 1,401,073.87 1,249,930.48
合 计 169,391,450.87 152,056,532.44
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（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
智能水表及系统 171,554,502.35 93,961,949.97 163,262,565.47 88,115,591.84
热量表及系统 69,544,804.04 34,046,332.72 61,404,811.53 31,335,331.57
智能燃气表及系统 37,931,042.68 24,832,889.87 24,984,420.13 15,992,715.49
智能电表及系统 27,607,084.57 13,230,703.85 29,948,898.31 14,644,180.34
其他 3,499,658.14 1,918,500.59 1,203,987.15 718,782.72
合计 310,137,091.78 167,990,377.00 280,804,682.59 150,806,601.96
（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
内销收入 304,989,543.88 165,193,057.80 274,939,738.92 147,952,480.52
其中：东北地区 30,817,858.22 17,658,616.51 31,354,396.40 18,349,977.90
华北地区 88,528,263.42 41,525,053.06 85,128,876.75 41,006,675.36
华东地区 70,738,605.86 42,740,078.42 53,229,976.67 31,010,662.53
华南地区 11,213,520.57 6,261,013.12 17,125,130.03 9,167,416.13
华中地区 44,829,308.50 25,825,107.36 30,485,032.57 17,721,243.62
西北地区 28,232,686.31 15,605,122.43 23,249,621.78 12,458,216.01
西南地区 30,629,301.00 15,578,066.90 34,366,704.72 18,238,288.97
外销收入 5,147,547.90 2,797,319.20 5,864,943.67 2,854,121.44
合计 310,137,091.78 167,990,377.00 280,804,682.59 150,806,601.96
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
邯郸市大锐供热设备销售有限公司 18,843,670.28 5.99%
成都新天智能网络有限公司 13,522,940.26 4.30%
包头市供水总公司 12,208,324.60 3.88%
南通德高电子科技有限公司 10,344,637.61 3.29%
拉萨市暖心燃气热力有限责任公司 8,875,213.90 2.82%
合计 63,794,786.65 20.28%
5．投资收益
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项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 - -
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 3,722,222.21 -
合计 3,722,222.21 -
注：其他项目取得的投资收益3,722,222.21元是本期其他流动资产的委托贷款的利息收入。
6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 109,214,570.49 83,293,052.74
加：资产减值准备 3,980,048.66 5,999,344.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,493,305.05 2,668,563.39
无形资产摊销 781,835.52 686,514.67
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -2,357.47
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 1,936.05 1,302.50
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -
财务费用（收益以―－‖号填列） - -
投资损失（收益以―－‖号填列） -3,722,222.21 -
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -206,267.74 -837,150.22
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - -
存货的减少（增加以―－‖号填列） -11,691,185.53 3,399,206.07
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -11,699,761.47 -33,981,482.91
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 13,232,481.56 9,844,461.29
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 103,384,740.38 71,071,454.74
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项目 本期金额 上期金额
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 404,259,963.03 437,058,920.14
减：现金的期初余额 437,058,920.14 488,241,540.52
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -32,798,957.11 -51,182,620.38
（2）母公司现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 404,259,963.03 437,058,920.14
其中：库存现金 50,305.81 35,605.49
可随时用于支付的银行存款 404,209,657.22 437,023,314.65
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 404,259,963.03 437,058,920.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金或现金等价物 - -
十六、补充资料
1．净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.75% 0.58 0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
14.24% 0.53 0.53
的净利润
1.1 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初
净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告
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新天科技股份有限公司 财务报表附注
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增
净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek
为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从
报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净
资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利
润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
1.2 基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
1.3 稀释每股收益
本公司报告期无稀释性潜在普通股。
1.4 本公司2013年度扣除非经常性损益后的净利润＝净利润±营业外收支-补贴收入-贴息-
以前年度计提减值准备的转回-所得税影响。
2．按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》
的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -14,147.47 -9,972.53
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
8,187,920.00 4,857,400.00
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
- -
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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非经常性损益明细 本期金额 上期金额
（6）非货币性资产交换损益 - -
（7）委托他人投资或管理资产的损益 - -
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
（9）债务重组损益 - -
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 - -
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
（16）对外委托贷款取得的损益 3,722,222.21 -
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
- -
生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
- -
对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入 - -
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 80,408.42 14,468.49
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
非经常性损益合计 11,976,403.16 4,861,895.96
减：所得税影响金额 1,800,021.75 729,189.80
扣除所得税影响后的非经常性损益 10,176,381.41 4,132,706.16
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 10,163,026.62 4,133,060.87
归属于少数股东的非经常性损益 13,354.79 -354.71
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二○一四年三月二十六日
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