证券代码：300262         证券简称：巴安水务          公告编号：2021-109



                     上海巴安水务股份有限公司

                 关于 2020 年年度报告的补充公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    上海巴安水务股份有限公司（以下简称“公司”），于 2021 年 4 月 7 日对
外披露《2020 年年度报告》（公告编号 2021-027）。南昌巴安博宁环保产业投
资中心（有限合伙）（以下简称“南昌博宁”）于 2020 年 1 月 1 日起，纳入公
司合并报表范围内。

    一、南昌博宁纳入合并范围依据：

    2017 年 8 月 22 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过《关于拟参与
设立环保产业基金的议案》，公司拟与上海博纳世资产管理有限公司（基金管理
人）（以下简称“博纳世”）成立了南昌博宁，拟募集 15.01 亿元，首期规模约
为 1.01 亿元。公司认缴 5000 万元，博纳世认缴 5100 万元。2017 年 9 月 7 日，
南昌博宁正式取得营业执照。具体内容详见 《关于拟参与设立环保产业基金的
公告》（公告编号：2017-064）和《关于参与设立环保产业基金的进展公告》（公
告编号：2017-079）。2017 年 12 月 13 日公司召开第三届董事会第十八次会议
审议并通过了《关于对南昌巴安博宁环保产业投资中心（有限合伙）增资的议案》，
公司决定对南昌博宁投资追加出资 19,799.5 万元，博纳世决定对南昌博宁投资
追加出资 20,200.5 万元，缴付期限为 2026 年 8 月 9 日。本次追加出资后，公司
累计拟对南昌博宁投资出资 24,799.5 万元。增资后基金规模由 10,100 万元增
加至 50,100 万元。具体内容详见《关于对南昌巴安博宁环保产业投资中心（有
限合伙）增资的公告》（公告编号：2017-116）。
    南昌博宁成立后，公司已按合伙协议约定出资到位。南昌博宁于 2017 年末
收购江西省鄱湖低碳环保股份有限公司（以下简称“鄱湖环保”）70%的股权，
鄱湖环保成为南昌博宁的子公司。
    2017 年末，由于基金管理人的出资未及时到位，且公司与基金管理人就合
作事项产生一定分歧，故双方签定了补充协议，约定基金管理人将基金证照、公
章、法人章移交给公司。基金管理人有权退出环保基金，并将给予公司不超过
180 日的时间寻找新的普通合伙人。此后，公司在 2018 年 6 月找到新的普通合
伙人拟更换原基金管理人。具体详见关于参与设立的环保产业基金变更普通合
伙人及管理人的公告（公告编号：2018-062）。但基金管理人的不配合企业份
额变更事宜，并提出因公司确定新基金管理人已超过 180 日，违反了补充合同的
约定，双方对补充协议的履行产生分歧，博纳世因此向法院提起诉讼。该项诉讼
直至 2020 年年末了结，合伙协议依据判决正式解除，公司与原基金管理人的合
作终止。公司在 2020 年年报出具之前，对整个事件做了梳理。自 2017 年至 2020
年期间，虽然公司与原基金管理人对南昌博宁的合作事宜较多分歧，但 2017 年
后，公司为了控制投资风险，同意博纳世退伙，并取回了基金证照、公章、法人
章，故认为南昌博宁的控制权已转移至公司，应该在 2017 年并表。公司测算 2017
年、2018 年和 2019 年，南昌博宁的财务数据对公司财务报表的影响后，认为影
响不超过 5%，根据重大会计差错的标准，公司未对 2017 年、2018 年和 2019 年
的报表进行追溯调整。

    二、众华会计师事务所（特殊普通合伙）核查意见

     众华会计师事务所（特殊普通合伙）就有关巴安博宁的资料进行了梳理和
核查，具体核查程序如下：

    （一）核查程序：

    1. 取得巴安博宁合伙协议、补充协议及诉讼判决文件等资料。
    2. 复核巴安巴安博宁相关账务处理。
    3. 与巴安水务管理层就巴安博宁投资过程进行访谈。
    4.   与上海交享越投资中心（有限合伙）李子强进行访谈，了解巴安博宁基
金管理人更换事宜。

    （二）核查情况：
    1. 2017 年 9 月 4 日合伙协议约定巴安博宁注册资本为 10,100 万元，其中由
博纳世担任普通合伙人，作为执行事务合伙人负责企业日常经营，对外代表合伙
企业。博纳世出资 5,100.00 万元，占 50.50%，巴安水务担任有限合伙人，出资
5,000.00 万元，占 49.50%。2017 年 9 月 7 日，巴安博宁注册成立。
    2. 2017 年 12 月 8 日, 由于基金管理人的出资未及时到位，且公司与基金管
理人就合作事项此产生一定分歧，故双方签定了补充协议。根据补充协约定基金
管理人将基金证照、公章、法人章移交给公司，基金管理人有权退出环保基金，
并将给予公司不超过 180 日的时间寻找新的普通合伙人。博纳世不得再主张与本
次收购有关的费用和收益分成。《补充协议》签署后，如巴安水务要求对巴安博
宁进行增资，博纳世为配合巴安水务工作在巴安博宁增资中认缴的出资额，由此
产生的实缴出资责任及相关的法律风险均由巴安水务承担。自印鉴移交巴安水务
之日，产生的一切与环保基金相关的法律风险，与博纳世无关；博纳世对于印鉴
移交巴安水务之日起环保基金银行款项划拨，不承担任何不利法律后果或赔偿责
任。

       （三）核查结论：

    2017 年 12 月 8 日巴安水务在签订《补充协议》后取得了巴安博宁财务章、
公章、所有证照等，博纳世不再参与巴安博宁的日常经营。巴安水务可以决定巴
安博宁的财务和经营政策，并能据以从巴安博宁的经营活动中获取利益。标志着
自 2017 年 12 月 8 日起，巴安水务取得了对巴安博宁的控制权。

       三、将南昌博宁纳入合并报表范围后，对公司主要财务指标的影响如下所
示：

  1、对公司 2018 年主要财务指标影响如下所示：

                                                                  单位：万元
                            2018 年度经审计财务指标

                    含南昌博宁       不含南昌博宁      差异额          差异率

   总资产           552,380.23        536,865.56      15,514.67        2.89%

   净资产           239,691.72        231,823.60      7,868.12         3.39%

  营业收入          110,427.22        110,427.22          -            0.00%
   净利润         12,818.09            12,290.96       527.13           4.29%


     1、对公司 2019 年主要财务指标影响如下所示：

                                                                  单位：万元

                             2019 年度经审计财务指标

                  含南昌博宁          不含南昌博宁     差异额          差异率

   总资产            593,022.81           591,976.52     1,046.29            0.18%

   净资产            237,459.19           237,997.86      -538.66           -0.23%

  营业收入               95,897.08         95,897.08               -         0.00%

   净利润                 8,224.79          8,052.54       172.26            2.14%



  3、对公司 2020 年主要财务指标影响如下所示：

                                                                  单位：万元

                            2020 年度经审计财务指标

                 含南昌博宁           不含南昌博宁     差异额          差异率

   总资产           530,762.31            529,024.71     1,737.60            0.33%

   净资产           185,314.35            183,261.69     2,052.66            1.11%

  营业收入           42,904.57             42,904.57            0.00         0.00%

   净利润           -48,392.58            -50,445.25     2,052.67           -4.07%


    四、2020 年鄱湖环保主要财务指标如下所示：

                                                         单位：万元
                总资产                                          42,347.23

                净资产                                          26,800.11

               营业收入                                                0

                净利润                                           1,995.03


    除上述的补充内容外，《2020 年年度报告》的其他内容不变。本次补充不
会对公司 2020 年年度报告业绩造成影响。公司将进一步强化信息披露编制和审
核工作，提高信息披露质量。由此给投资者带来的不便，公司深表歉意，敬请广
大投资者谅解。
    特此公告。
                                             上海巴安水务股份有限公司
                                                                董事会
                                                       2021 年 7 月 5 日