万福生科（湖南）农业开发股份有限公司 2013 年度报告摘要
证券代码：300268 证券简称：万福生科 公告编号：2014-015
万福生科（湖南）农业开发股份有限公司 2013 年度报告摘要
1、重要提示
为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应到指定网站仔细阅读年度报告全文。网站地址为：
chinext.cninfo.com.cn；chinext.cs.com.cn；chinext.cnstock.com；chinext.stcn.com；chinext.ccstock.cn。
董事、监事、高级管理人员异议声明
姓名 职务 无法保证本报告内容真实、准确、完整的原因
声明：
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
龚永福 董事长 被刑事拘留
利安达会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对本年度公司财务报告的审计意见为：保留意见。
本报告期会计师事务所变更情况：公司本年度会计师事务所由中磊会计师事务所有限责任公司变更为利安达会计师事务所
（特殊普通合伙）。
非标准审计意见提示
√ 适用 □ 不适用
利安达会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，
请投资者注意阅读。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 0.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
公司简介
股票简称 万福生科 股票代码 300268
联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表
姓名 尹彬 张杰
电话 0736-6689376 0736-6689376
传真 0736-6689376 0736-6689376
电子信箱 723980203@qq.com jackyzon@vip.qq.com
办公地址 湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路 1 号 湖南省常德市桃源县陬市镇桂花路 1 号
2、会计数据和财务指标摘要
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年
营业收入（元） 220,024,702.71 296,157,372.37 -25.71% 273,236,921.04
营业成本（元） 221,125,957.95 253,496,030.86 -12.77% 215,296,695.60
营业利润（元） -189,716,633.69 -7,365,830.66 -2,475.63% -6,305,116.86
利润总额（元） -187,601,814.10 -3,224,781.94 -5,717.5% 1,343,226.25
归属于上市公司普通股股东的净
-187,769,196.23 -3,416,170.37 -5,396.48% 1,141,742.29
利润（元）
1
万福生科（湖南）农业开发股份有限公司 2013 年度报告摘要
归属于上市公司普通股股东的扣
-189,884,015.82 -6,936,061.78 -2,637.63% -4,559,771.35
除非经常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
127,581,569.61 27,532,743.96 363.38% 33,404,113.46
（元）
每股经营活动产生的现金流量净
0.9521 0.2055 363.31% 0.4986
额（元/股）
基本每股收益（元/股） -1.401 -0.025 -5,504% 0.021
稀释每股收益（元/股） -1.401 -0.025 -5,504% 0.021
加权平均净资产收益率（%） -47.75% -0.68% -47.07% 0.53%
扣除非经常性损益后的加权平均
-48.29% -1.39% -46.9% -2.13%
净资产收益率（%）
本年末比上年末增减
2013 年末 2012 年末 2011 年末
(%)
期末总股本（股） 134,000,000.00 134,000,000.00 0% 67,000,000.00
资产总额（元） 471,325,496.44 920,220,613.01 -48.78% 923,629,401.65
负债总额（元） 171,968,839.64 433,094,759.98 -60.29% 412,987,378.25
归属于上市公司普通股股东的所
299,356,656.80 487,125,853.03 -38.55% 510,642,023.40
有者权益（元）
归属于上市公司普通股股东的每
2.234 3.6353 -38.55% 7.6215
股净资产（元/股）
资产负债率（%） 36.49% 47.06% -10.57% 44.71%
3、股本结构及股东情况
（1）股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
100,000,0 100,000,0
一、有限售条件股份 74.63% 74.63%
00 00
100,000,0 100,000,0
3、其他内资持股 74.63% 74.63%
00 00
其中：境内法人持股 8,800,000 6.57% 8,800,000 6.57%
91,200,00 91,200,00
境内自然人持股 68.06% 68.06%
0 0
34,000,00 34,000,00
二、无限售条件股份 25.37% 25.37%
0 0
34,000,00 34,000,00
1、人民币普通股 25.37% 25.37%
0 0
134,000,0 134,000,0
三、股份总数 100% 100%
00 00
（2）前 10 名股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数 7,265 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 7,249
前 10 名股东持股情况
2
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持有有限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股数量
的股份数量 股份状态 数量
龚永福 境内自然人 29.99% 40,190,000 40,190,000
杨荣华 境内自然人 29.99% 40,190,000 40,190,000 质押 40,000,000
深圳市盛桥投资
境内非国有法人 4.78% 6,400,000 6,400,000
管理有限公司
余小泉 境内自然人 2.99% 4,000,000 4,000,000
刘丽 境内自然人 2.69% 3,600,000 3,600,000
南京鸿景创业投
境内非国有法人 1.19% 1,600,000 1,600,000
资有限公司
陈鑫 境内自然人 0.83% 1,110,000 1,110,000
彭志勇 境内自然人 0.66% 890,000 890,000
苏州工业园区中
晓生物科技有限 境内非国有法人 0.6% 800,000 800,000
公司
肖立海 境内自然人 0.48% 648,800
公司控股股东、实际控制人龚永福先生、杨荣华女士系夫妻关系，陈鑫系杨荣华的外甥。
上述股东关联关系或一致行动的
除此以外，公司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知是否属于上市公司持股变动
说明
信息披露管理办法中规定的一致行动人。
（3）公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
4、管理层讨论与分析
（1）报告期经营情况简介
2013年，在稻谷最低收购价大幅提高及物价水平整体略涨支撑下，我国稻米价格总体高于2012年水平运行，但由于市场
供需宽松、低价进口米持续充斥，以及全球经济恢复缓慢的制约，稻米价格涨幅有限，全年价格波动幅度较小，“稻强米弱”
的格局依然突出，加之市场竞争的的加剧，稻米加工企业利润微薄。同时由于“湖南镉大米事件”以及公司财务问题的持续深
化，品牌、信誉遭到严重影响，生产经营面临巨大的挑战。面对如此严峻的经营环境，公司管理层多次召开会议分析形势、
认清困难，积极拟定相应的措施，同时按照2013年度经营计划稳生产保销售，使公司得到了较为平稳的过渡。
2013年，公司共实现营业收入220,024,702.71元、营业利润-189,716,633.69元、净利润-187,769,196.23元，分别同比-25.71%、
-2,475.63%、-5,396.48%。
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2013年主要工作情况如下：
（1）整肃财务部门。自财务问题暴露以后，公司管理层深刻反思，积极整改，对理论水平不高、专业能力不强、法制
观念淡薄的财务部门人员予以坚决辞退。报告期内，重新聘任了财务总监和财务部长，并对其他财务人员做出了相应的调整。
同时加强相关人员的业务素质学习，增强法制观念，严格按照相关法律法规进行财务核算。
（2）加强经营管理。报告期内，公司从外引进优秀的管理人才，对管理层机构进行了改组调整，重建规章制度、业务
流程、岗责定位、成本审计等，加强内部控制，对各经营活动进行严格审批，规范运作。
（3）托市收购。报告期内，公司被省政府核定为中央储备粮常德直属库早籼稻最低收购价指定收储库点。为积极响应
国家稳定市场粮价，促进农民增收、调动农民种粮积极性、保护农民利益的政策号召，公司严格按照国家质价政策和有关要
求执行，并严格履行签订的委托收储合同，圆满完成了早稻托市粮收购工作。
（4）稳定生产保证销售。报告期内，公司对生产工艺进行改造升级，包括麦芽糖厂原料输送方式进行干式输送技术的
改造、锅炉燃烧及脱硫脱硝工艺的改造、污水深化处理的工艺改造，不仅减少了污水排放，确保公司排污符合环保要求，而
且还提高了生产产能与产品质量。销售方面，在公司品牌信誉遭受巨大冲击下，一方面积极走访老客户，以更好的服务来维
护老客户；另一方面为解决目前竞争激励的不利局面，谋求更大的发展空间，公司积极与新客户、大客户进行洽谈合作。
（2）报告期公司主营业务是否存在重大变化
□ 是 √ 否
（3）是否存在需要特别关注的经营季节性或周期性特征
□ 是 √ 否
（4）报告期营业收入、营业成本、归属于上市公司股东的净利润总额或构成较前一报告期发生重大变化
的说明
1、资产负债表项目：
（1）货币资金年末余额为81,763,341.65元，比年初余额减少68.60%，其主要原因是：本公司偿还借款所致。
（2）应收账款年末余额为11,122,649.10元，比年初余额减少32.00%，其主要原因是：营业收入减少所致。
（3）预付账款年末余额为1,989,120.80元，比年初余额减少72.88%，其主要原因是：本公司根据工程进度暂估转入在建
工程所致。
（4）其他应收款年末余额为6,988,053.19元，比年初余额减少76.09%，其主要原因是：本年收回以前年度多缴企业所得
税所致。
（5）存货年末余额为65,749,899.60元，比年初余额减少72.58%，其主要原因是：本年原材料采购大幅减少所致。
（6）在建工程年末余额为134,132,542.63元，比年初余额减少28.97%，其主要原因是：完工转固定资产15,281,920.22元，
计提减值准备114,625,884.25元。
（7）递延所得税资产年末余额为0.00元，比年初余额减少100.00%，其原因是：预计的未来期间是否可获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产存在不确定性。
（8）短期借款年末余额为50,000,000.00元，比年初余额减少81.13%，其原因是：本公司偿还借款所致。
（9）应付账款年末余额为51,899,702.16元，比年初余额减少30.84%，其主要原因是：本年原材料采购大幅减少及支付
湖南广宇建设股份有限公司工程61,281,000.00元所致。
（10）预收账款年末余额为1,930,006.42元，比年初余额减少44.95%，其主要原因是：营业收入减少所致。
（11）应交税费年末余额为2,014,142.46元，比年初余额增加109.28%，其主要原因是：公司前期调整账务留抵的增值税
进项税额于本年实现抵扣所致。
（12）其他应付款年末余额为17,788,605.73元，比年初余额减少69.45%，其主要原因是：应付股东龚永福款项因账务调
整，余额减少51,177,655.56元。
（13）一年内到期的非流动负债年末余额为21,000,000.00元，比年初余额增加200.00%，其原因是：长期借款一年内到
期的部分增加14,000,000.00元。
（14）长期借款年末余额为13,000,000.00元，比年初余额减少61.76%，其主要原因是：本公司本年转出到一年内到期的
非流动负债21,000,000.00元。
2、利润表、现金流量表项目：
（1）营业收入本年金额为220,024,702.71元，比上年金额减少25.71%，其主要原因是：本年销售量及销售单价下降所致。
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（2）营业成本本年金额为221,125,957.95元，比上年金额减少12.77%，其主要原因是：本年销售量下降所致。
（3）营业税金及附加本年金额为324,268.88元，比上年金额减少73.30%，其主要原因是：公司前期调整账务留抵的增
值税进项税额于本年实现抵扣,本年缴纳增值税大幅减少所致。
（4）销售费用本年金额为13,371,922.56比上年金额增加41.55%，其主要原因是：因业务发展需要，公司调整了本年销
售运费的政策，导致销售费用中的运费增加。
（5）管理费用本年金额为31,345,381.42元，比上年金额增加45.00%，其主要原因是：本年生产线停产检修，停产期间
的折旧计入管理费用，管理费用-折旧较上年增加2,555,080.03元；本年律师费较上年增加1,630,000.00元；本年招待费较上年
增加1,453,796.59元；本年对存货进行清理，发生存货清理损失1,390,581.23元。
（6）资产减值损失本年金额为130,016,833.68元，比上年金额增加10,290.02%，其主要原因是：本年计提存货跌价准备
3,853,451.57元，固定资产减值准备9,628,474.45元，在建工程减值准备114,625,884.25元。
（7）营业外支出本年金额为1,408,253.98元，比上年金额增加176.99%，其主要原因是：本年处置固定资产损失521,996.83
元，支付中国证券监督管理委员会罚款300,000.00元。
（8）销售商品、提供劳务收到的现金本年金额244,995,052.52元，比上年金额减少27.36%，其主要原因是：营业收入减
少所致。
（9）收到其他与经营活动有关的现金本年金额194,505,800.20元，比上年金额增加96.50%，其主要原因是：本公司代收
中央储备粮常德粮食直属库的收购款81,139,037.32元。
（10）购买商品、接受劳务支付的现金本年金额72,366,270.55元，比上年金额减少79.87%，其主要原因是：本年原材料
采购大幅减少所致。
（11）支付的各项税费的现金本年金额1,536,417.17元，比上年金额减少91.09%，其主要原因是：公司前期调整账务留
抵的增值税进项税额于本年实现抵扣,本年缴纳增值税大幅减少所致。
（12）支付其他与经营活动有关的现金本年金额223,531,552.30元，比上年金额增加1,096.14%，其主要原因是：本公司
代付中央储备粮常德粮食直属库的收购款72,420,279.00元。
（13）取得借款收到的现金本年金额103,500,000.00元，比上年金额减少78.62%，其主要原因是：本年借款减少所致。
（14）偿还债务支付的现金本年金额325,500,000.00元，比上年金额减少39.50%，其主要原因是：本年借款减少所致。
（15）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本年金额14,926,551.76元，比上年金额减少57.86%，其主要原因是：本
年借款减少所致。
（5）分部报告与上年同期相比是否存在重大变化
1)报告期主营业务收入及主营业务利润的构成
单位：元
主营业务收入 主营业务利润
分行业
食品加工 203,518,934.25 4,152,793.23
分产品
糖浆 79,587,748.58 2,255,046.70
葡萄糖粉 20,850.35 5,203.09
蛋白粉 14,777,207.73 1,255,859.18
优质米 21,834,293.38 -1,190,116.14
普米 73,875,115.78 3,794,737.24
油糠 3,954,387.23 -211,155.46
谷壳 572,054.38 -40,479.65
糠油 4,001,782.30 -1,601,463.15
饼粕 4,579,554.34 -96,011.14
节米 260,005.47 -272.91
其他 55,934.71 -18,554.53
合计 203,518,934.25 4,152,793.23
5
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分地区
湖南地区 131,412,564.82 596,995.22
广东地区 50,102,408.75 2,842,858.79
贵州地区 12,381,505.54 575,446.58
其他地区 9,622,455.14 137,492.64
合计 203,518,934.25 4,152,793.23
2)占比 10%以上的产品、行业或地区情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
食品加工 175,297,157.74 170,437,489.94 2.77% -31.18% -21.89% -11.56%
分产品
糖浆 79,587,748.58 77,332,701.88 2.83% -32.5% -23.05% -11.94%
精米 21,834,293.38 23,024,409.52 -5.45% -35.83% -29.05% -10.07%
普米 73,875,115.78 70,080,378.54 5.14% -28.12% -17.81% -11.91%
分地区
湖南地区 114,521,887.80 113,095,840.50 1.25% -29.49% -21.24% -10.36%
广东地区 43,795,277.82 41,398,072.46 5.47% -49.74% -40.87% -14.17%
贵州地区 11,344,025.90 10,803,478.31 4.77% 508.74% 494.58% 2.27%
其他地区 5,635,966.22 5,140,098.67 8.8% 71.19% 84.38% -6.52%
（6）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或与上年同期相比发生大幅度变动的说明
5、涉及财务报告的相关事项
（1）公司与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说明
公司本年与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
（2）公司报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
报告期内无重大会计差错更正
（3）合并报表范围发生变更说明
不适用
（4）董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
利安达会计事务所（特殊普通合伙）于2014年4月23日出具了保留意见的《万福生科（湖南）农业开发股份有限公司
2013年度审计报告》，董事会现公司对导致保留意见的事项进行如下说明：
导致保留意见的事项：
1、万福生科于2013年10月22日收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处罚决定书》（﹝2013﹞47号）。根据《行
政处罚决定书》显示，对于公司涉嫌欺诈发行股票行为和涉嫌违规披露、不披露重大重要信息行为已移送司法机关处理，且
相应违法事实中涉及的虚构销售收入、营业利润等财务数据，以司法机关认定为准。截至本审计报告日，司法机关认定结果
尚未下发，无法确定最终司法机关认定结果对公司财务报表的影响。万福生科2012年及以前年度的财务资料因涉案已移送司
法机关，对2013年财务报表期初余额我们无法实施审计程序。
6
万福生科（湖南）农业开发股份有限公司 2013 年度报告摘要
说明：
通过将《行政处罚决定书》（﹝2013﹞47号）通报的数据与公司自查更正的财务数据进行对比，两者间存在的差异不
大，而存在的差异主要系中国证监会的调查与我公司自查的范围、程度有所不同。我们认为公司更正后的财务数据能够真实、
准确、完整的反映相关年度的财务状况、经营成果和现金流量。另外，根据《行政处罚决定书》显示，相应违法事实中涉及
的虚构销售收入、营业利润等财务数据仍需以司法机关认定为准。因此公司暂未对有关年度的财务报表进行调整，待司法机
关认定结果下发之后再行确认。
另外，公司2013年及以前年度的财务资料在调查期间被移送司法机关。
2、万福生科对虚假陈述事件可能导致的民事赔偿责任，尚未合理预计负债，对该等事项我们无法获取充分、适当的
审计证据；
说明：
根据平安证券《关于设立万福生科虚假陈述事件投资者利益补偿专项基金的公告》，对于超出自身应承担责任份额的
补偿金额，平安证券仍将通过法律途径向公司进行追偿。公司对此高度关注，并将依法承担相应的补偿份额。截至目前，虽
然相关赔偿事项已完结，但平安证券尚未向公司提出补偿要求，公司应承担的补偿份额未能得到有效确认，且公司大股东已
先行质押3000万股给中国证券投资者保护基金有限责任公司用于赔偿。因此公司对该部分负债尚未进行合理预计。
3、万福生科“其他应付款-龚永福”年初金额51,269,144.19元，本年增加53,450,000.00元，本年减少104,627,655.56元，
年末金额91,488.63元，主要系调整账务形成。对该等事项我们无法获取充分、适当的审计证据。
说明：
上述“其他应付款-龚永福”年初金额51,269,144.19元，本年增加53,450,000.00元，本年减少104,627,655.56元，年末金额
91,488.63元，年初余额51,269,144.19元是由以前年度发生的经济往来及调整帐务形成的；本年增加53,450,000.00元，主要是
龚永福以个人名义委托其他单位和个人转入公司50,000,000.00元、杨荣华转入公司1,900,000.00元、收龚永福款200,000.00元、
杨益转入公司600,000.00元、其他并帐750,000.00元；本年减少104,627,655.56元，主要是付款给龚永福6,400,000.00元、受龚
永福委托付其他单位及个人17,756,000.00元、受龚永福委托付中原信托4,164,155.56元、支付杨荣华质押登记费用7,500.00元、
调整合并往来76,300,000.00元。综上所述，公司其他应付款—龚永福往来2013年期末余额为91488.63元。
4、万福生科本年收到湖南浏阳河酒业有限公司款项41,000,000.00元，列入“其他应付款-龚永福”，支付该笔款项利息
1,217,391.00元，未能提供借款合同。对该等事项我们无法获取充分、适当的审计证据。
说明：
由于公司资金非常困难，公司在华融湘江银行贷款5000万元于2013年3月12日到期难以按时归还，后由公司大股东龚
永福先生向浏阳河酒业公司于2013年3月1日拆借资金人民币4,100万元用于归还万福生科公司所欠华融湘江银行贷款，该笔
资金后由龚永福先生以个人资金归还，共计由万福生科公司支付了资金拆借费用121.7391万元。
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