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公司公告

华宇软件:2015年半年度报告2015-07-31  

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 北京华宇软件股份有限公司

  2015 年半年度报告




北 京 华 宇 软 件 股 份 有 限 公 司 BEIJING THUNISOFT CORPORATION LIMITED
                                                 北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                          第一节重要提示、释义

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带
责任。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    公司负责人邵学、主管会计工作负责人王琰及会计机构负责人(会计主管人员)王琰声
明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




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第一节重要提示、释义 ......................................................................................................... 2

第二节公司基本情况简介 ..................................................................................................... 5

第三节董事会报告 ................................................................................................................ 9

第四节重要事项.................................................................................................................. 25

第五节股份变动及股东情况 ................................................................................................ 35

第六节董事、监事、高级管理人员情况 .............................................................................. 41

第七节财务报告.................................................................................................................. 43

第八节备查文件目录 ........................................................................................................ 129




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                         释 义


     释义项         指                     释义内容

     证监会         指              中国证券监督管理委员会
     深交所         指                    深圳交易所
     证监局         指        中国证券监督管理委员会北京监管局
  北京/华宇软件     指             北京华宇软件股份有限公司
    华宇信息        指             北京华宇信息技术有限公司
    亿信华辰        指           北京亿信华辰软件有限责任公司
    广州华宇        指             广州华宇信息技术有限公司
                                 华宇金信(北京)软件有限公司
    华宇金信        指
                               原“航宇金信(北京)软件有限公司”
    大连华宇        指           华宇(大连)信息服务有限公司
    华宇信码        指             北京华宇信码技术有限公司
                                 上海浦东华宇信息技术有限公司
浦东华宇/浦东中软   指
                               原“上海浦东中软科技发展有限公司”
    捷视飞通        指            深圳市捷视飞通科技有限公司
    万户网络        指             北京万户网络技术有限公司
    国信证券        指               国信证券股份有限公司
兴华会计师事务所    指        北京兴华会计师事务所有限责任公司
  中审华寅五洲      指     中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)
募集资金管理制度    指     北京华宇软件股份有限公司募集资金管理制度
  四方监管协议      指               募集资金四方监管协议
  三方监管协议      指               募集资金三方监管协议
    一府两院        指                政府、法院和检察院
   国家发改委       指               国家发展和改革委员会
   食药监总局       指             国家食品药品监督管理总局
     工信部         指                国家工业和信息化部




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                               第二节 公司基本情况简介

一、公司信息

           股票简称                    华宇软件                  股票代码               300271
      公司的中文名称          北京华宇软件股份有限公司
      公司的中文简称          华宇软件
      公司的外文名称          Beijing Thunisoft Co.,Ltd.
    公司的外文名称缩写        Thunisoft
     公司的法定代表人         邵学
           注册地址           北京市海淀区中关村东路 1 号院清华科技园科技大厦 C 座 25 层
    注册地址的邮政编码        100084
           办公地址           北京市海淀区中关村东路 1 号院清华科技园科技大厦 C 座 25 层
    办公地址的邮政编码        100084
    公司国际互联网网址        http://www.thunisoft.com
           电子信箱           IR@thunisoft.com


二、联系人和联系方式

                              董事会秘书                                     证券事务代表

    姓名                          余晴燕                                         遇晗
               北京市海淀区中关村东路 1 号院清华科技园 北京市海淀区中关村东路 1 号院清华科技园
  联系地址
               科技大厦 C 座 25 层                     科技大厦 C 座 25 层
    电话       010-82150085                                 010-82150085
    传真       010-82150616                                 010-82150616
  电子信箱     IR@thunisoft.com                             IR@thunisoft.com


三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称                      《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址          http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点                            董事会办公室




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四、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                                            本报告期比
                                                  本报告期                上年同期
                                                                                           上年同期增减

营业总收入(元)                                470,105,736.77       348,171,854.28          35.02%
归属于上市公司普通股股东的净利润(元)           87,546,538.14        61,454,879.86          42.46%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性
                                                 86,755,626.90        61,420,970.75          41.25%
损益后的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)                -200,801,399.70      -42,149,232.06         -376.41%
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)                    -0.65                   -0.28    -130.12%
基本每股收益(元/股)                                      0.29                    0.21      38.10%
稀释每股收益(元/股)                                      0.28                    0.21      33.33%
加权平均净资产收益率                               7.07%                   6.17%              0.90%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率           7.01%                   6.17%              0.84%
                                                                                           本报告期末比
                                                 本报告期末               上年度末
                                                                                           上年度末增减

总资产(元)                                2,172,389,460.13 1,788,814,449.45                21.44%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益(元) 1,360,232,138.51 1,119,207,976.33                 21.54%
归属于上市公司普通股股东的每股净资产(元/股)              4.38                    3.76      16.49%

说明:
    上年同期“基本每股收益”、“稀释每股收益”、“扣除非经常性损益后的基本每股收
益”根据加权股数 295,609,595 股进行了调整。

五、非经常性损益项目及金额

                                                                                                   单位:元
                           项目                                    金额                     说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)             -38,984.66
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                               1,003,000.00 收到的项目政府补助
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               -81,243.55
减:所得税影响额                                                   107,860.40
       少数股东权益影响额(税后)                                  -15,999.85
合计                                                               790,911.24                --


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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

六、重大风险提示

1、经济环境风险

    2015年是中国经济进入新常态的关键一年,稳增长、调结构是近几年我国宏观经济发展
的主题。在经济下行的压力下,稳增长的需求会更加突出。国家号召企业积极挖掘自身的潜
力,不断推动市场在资源配置中的作用,力求创造一个稳定的宏观经济环境。
    公司面对宏观经济可能存在的下行变化,积极响应国家保持稳定增长的号召,持续提供
研发投入,鼓励员工创新,努力提高产品竞争力,为市场注入活力,避免或减少经济下行带
来的风险。

2、行业政策风险

    近年,国家大力推动软件、电子政务等行业发展,相关政府部门先后颁布财税、投融资、
研发、知识产权等多项扶持政策,为行业发展提供强有力的政策支持,营造良好的发展环境。
随着国家政策导向和产业布局的调整,产业政策也可能会出现调整,对软件、电子政务等行
业带来影响。
    公司将进一步建立健全快速的市场政策分析与监测机制,把握政策动向,严格依照国家
有关法律法规经营,并持续提升在技术知识产权、财务等方面的管理水平,提升自身风险抵
抗能力,减少政策变化带来的不利影响。

3、技术风险

    公司成立以来,持续加大在技术研发的投入。经过多年的技术积累和创新,公司依托自
主研发的构建平台,形成了多项核心软件和行业应用解决方案,技术和产品优势明显。但软
件行业属于技术高速发展的行业,公司在新技术、新产品研发上面临着一定程度的投入高、
难度大、更新换代快的风险。
    公司将在继续保持技术预研和产品研发高投入的同时,不断完善技术研发、技术创新体
系。紧跟行业技术发展趋势,把握产品和技术研发方向,让技术研发面向市场,及时根据市
场变化和客户需求推出新产品和解决方案,保障技术的创新性和领先性,持续提高公司的市
场竞争力。

4、管理风险

    公司在多年的管理经验累积和治理实践中,治理制度不断完善,形成较为健全的公司治
理机制体系,并在实际执行中运作良好。公司上市以来一直保持着较快的发展速度,随着公

                                                                                           7
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司经营规模和业务范围不断扩大,组织结构日益复杂,对公司管理的要求越来越高。这些变
化对公司的管理提出更新、更高的要求。
    公司将根据上市企业规范运作指引要求,持续梳理和优化组织管理架构。虽然公司的管
理层在经营和管理快速成长的企业方面有着丰富的经验,但仍需不断学习和提高,以适应资
本市场要求和公司业务发展需要。

5、业务拓展风险

    公司上市后,利用资本市场的平台,专注主营业务的同时适时拓展,通过对外投资、并
购等方式开拓业务,进行前瞻性布局。利用资本平台开展外延式拓展,对公司业务持续增长
具有积极意义,但同时也对公司集团化管理、业务协同以及风险控制提出更高的要求。
    公司将坚持稳健、积极的业务发展策略,建立科学完善的投研体系和风险控制体系,充
分发挥集团整体资源优势,开展业务、技术与产品的协同与整合,持续提高公司整体优势,
保证公司业务持续、健康、高效的成长。




                                                                                          8
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                                第三节 董事会报告

一、报告期内财务状况和经营成果

1、报告期内总体经营情况

     报告期内,公司尚未确认收入的在手合同额7.04亿,新签合同额4.11亿;实现营业收入
4.70亿元,比去年同期增长35.02%;实现营业利润7,402.03万元,比去年同期增长25.61%;
归属于母公司所有者的净利润8,754.65万元,比去年同期增长42.46%。
     公司继续基于集团化发展战略,立足电子政务领域,积极拓展法院、检察院、政府和企
业用户,提升公司在泛电子政务领域的市场竞争力和占有率。报告期内,公司不断巩固和扩
大优势行业,推动技术、产品和商业模式的创新,提高盈利能力;积极拓展各细分市场,在
食品安全、自主可控等领域取得较大进展;整合内外部资源,开展在市场、产品、战略层面
的合作,大数据、音视频、移动互联网等业务实现持续增长。
     公司持续优化业务结构,坚持自有产品和服务为核心发展战略,应用软件和运维服务收
入保持高速增长。报告期内,应用软件收入1.78亿元,较去年同期增长40.14%,运维服务收
入7,976.09万元,较去年同期增长40.75%。
     积极推进全国营销网络建设,完善区域销售服务平台拓展,加强服务营销能力。报告期
内,通过并购浦东华宇,华东区域业务快速增长,实现销售收入实现4,330.20万元,较去年
同期增长6,767.54%,为拓展全国市场奠定坚实基础;同时,华北、东北区域分别实现销售
收入2.34亿元和6,103.18万元,较去年同期增长27.57%和257.81%。
     公司积极进行外延扩张,继完成对浦东华宇100.00%股权收购后,公司以自有资金收购
万户网络100.00%股权,交易对价31,970.00万元人民币,加强在自主可控领域的优势,进一
步加速企业应用市场的开发,拓展集团化发展空间;公司拟以发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金的形式收购华宇金信49.00%的少数股权,交易对价为18,375.00万元人民币,
收购完成后,华宇金信将成为公司的全资子公司,全力推进在食品安全信息化服务的战略布
局。

主要财务数据同比变动情况

                                                                                        单位:元

               本报告期         上年同期       同比增减                  变动原因

                                                          积极拓展业务,
 营业收入    470,105,736.77   348,171,854.28   35.02%
                                                          主营行业保持快速、稳定增长
 营业成本    247,646,146.38   172,682,393.15   43.41%     主营业务增长
 销售费用     35,882,691.54    27,101,681.21   32.40%     主营业务增长
 管理费用    107,307,675.08    81,142,599.36   32.25%     人员增长、研究支出投入加大等
 财务费用     -4,078,267.02    -1,361,251.69   -199.60%   利息收入增加
所得税费用    10,066,512.01    10,113,172.27    -0.46%


                                                                                                9
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 研发投入     81,253,706.55     73,007,796.82    11.29%
经营活动产
生的现金流   -200,801,399.70   -42,149,232.06   -376.41%    采购支出及研究支出增加
  量净额
投资活动产
                                                            并购浦东华宇和万户网络支付的投资
生的现金流   -170,073,684.20   -81,755,841.53   -108.03%
                                                            款
  量净额
筹资活动产
                                                            发行限制性股票、期权行权及吸收投
生的现金流    87,718,217.65    -11,510,041.07   862.10%
                                                            资收到现金增加
  量净额
现金及现金
等价物净增   -283,156,866.25 -135,415,114.66    -109.10%    多项目同时实施,采购货款增加
  加额
 应收账款    398,197,811.67    303,026,700.26    31.41%     销售规模扩大使应收账款增长
                                                            在实施项目较多,采购货物预付款增
 预付款项     40,942,675.82     30,510,755.74    34.19%
                                                            多
其他应收款   162,436,926.49    106,201,330.92    52.95%     新并购子公司往来款项尚未清理完成
 开发支出    126,272,189.01     95,430,151.62    32.32%     本期开发项目尚未结项
   商誉      369,975,426.25                                 并购浦东华宇和万户网络形成商誉
递延所得税
              45,202,249.27     24,181,002.80    86.93%     未行权股票期权内在价值增加
  资产
 短期借款      8,300,000.00      2,000,000.00   315.00%     子公司发生银行借款增加
应付职工薪
               4,147,188.31      2,068,718.97   100.47%     2014 年部分年终奖未发放
    酬
                                                            缴纳期初增值税及企业所得税,同时
 应交税费     19,512,547.45     39,403,795.90   -50.48%
                                                            本期期末应交税金较少
                                                            并购浦东华宇和万户网络,形成的应
其他应付款   118,595,043.67      5,412,464.40   2,091.15%
                                                            付现金对价尚未全部支付完毕
                                                            本期资本公积转增股本、发行限制性
   股本      310,439,233.00    149,954,550.00   107.02%
                                                            股票等
营业外收入    19,867,493.63     11,998,834.84    65.58%     增值税即征即退金额随相关收入增长


2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素

    报告期内,公司紧跟国家政策方向,大力推进主营业务发展,积极开拓市场,持续加强
产品研发投入,积极开展行业并购,充分发挥集团子公司间业务协同效应,有效提升公司核
心竞争力,实现营业收入的稳定增长。




                                                                                                 10
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3、主营业务经营情况

(1)主营业务的范围及经营情况

    ①法院、检察院行业
    公司法院业务紧密围绕《人民法院信息化建设五年发展规划(2013-2017)》和全国法
院信息网络“天平工程”建设规划,积极响应司法三公开平台建设、立案登记制度改革等多
项改革措施,积极推动法院信息化建设的转型升级,同时为律师等法律专业人士提供高效的
服务。
    报告期内,公司完成多个具有示范意义项目建设,在多地法院承建了电子法院、执行指
挥中心等示范项目,以信息化促进司法公开,提升工作效能,积极探索建设网络法院、阳光
法院和智能法院,充分体现十八届四中全会建设开放、动态、透明、便民的阳光司法的要求;
报告期内,法检共建信息资源中心和数据共享系统,通过大数据、云计算等技术,及时准确
分析案件态势,总结规律性、趋势性问题,为司法决策提供依据;围绕法检等行业,依托音
视频、大数据等技术开发的数字法庭、数据中心等解决方案销售收入同比实现大幅度增长,
其中数据中心相关解决方案同比增长150%。报告期内,公司基于司法三公开在上千家法院成
功推广“诉讼无忧云服务平台”,向律师和诉讼当事人提供互联网和移动互联网服务,在律
师端积累了一定的注册用户。
    报告期内,公司在法院行业实现销售收入3.15亿元,较去年同期增长44.89%。
    ②食品安全
    2015年,国家对食品安全的推进力度达到前所未有的高度,党中央、国务院进一步改革
完善我国食品安全监管体制,着力建立最严格的食品安全监管制度,积极推进食品安全社会
共治格局。2015年十二届全国人大常委会第十四次会议上表决了新食品安全法草案,旨在“为
最严格的食品安全监管提供体制制度保障”。法案进一步改革完善我国食品安全监管体制,强
调预防为主、风险防范,并建立最严格的全过程监管制度。
    在国家政策的推动下,食品安全领域的信息化建设投入将迎来高速增长,子公司华宇金
信作为食品安全领域软件及解决方案的行业领先企业,全力推动面向各级政府、企业的城市
立体化食品安全保障解决方案,协助政府和企业构建城市“智慧食安”一体化监管平台。报告
期内,公司董事会议通过《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金具体方案
的议案》,拟以交易价格18,375.00万元收购华宇金信49.00%的少数股东股权,继续加大食
品安全信息化领域的业务拓展力度。
    华宇金信积极开展项目的建设实施工作,面向全国区域积极开拓市场,快速抢占市场份
额;全力推进包括北京、三亚在内的多个标志性城市食药监局一体化监管平台建设;面向企
业客户,完善果蔬、肉类、奶制品等多个品类的全流程追溯管理系统建设。
    报告期内,食品安全行业销售收入继续保持较高速度增长,实现销售收入2,416.14万元,
较去年同期增长46.69%。
    ③自主可控
    党的十八大以来,信息安全成为国家安全战略重要组成和长期要求,各行业对自主可控
关注度不断提高催生出巨大的潜在市场空间。
    近年来,华宇软件根据对国家信息化安全重要性的认识,凭借自身技术体系的积累,以

                                                                                          11
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及对电子政务需求的理解,不断加强自主可控领域的研发投入,公司与国内主要的国产基础
软硬件厂商开展深入的合作,加强华宇各类应用在自主可控环境下的适配和性能优化,在自
主可控的应用解决方案领域建立了领先优势。
     报告期内,公司在外延上对自主可控业务做出重要布局,公司董事会审议通过《关于公
司收购北京万户网络技术有限公司100%股权的议案》,以31,970.00万元人民币的自有资金
收购万户网络100.00%股权。万户网络在协同办公软件领域拥有先进的产品优势和市场积累,
本次收购有利于丰富公司的解决方案,加强公司在自主可控的先发优势,形成良好的协同效
应。
    ④大数据业务
    大数据背后隐藏的信息与知识可以帮助组织优化业务流程,提高运行决策效率;大数据
技术已经逐渐变为国家信息化战略的重要技术手段之一。公司持续专注于大数据领域相关技
术和应用解决方案的研究和实践,围绕数据转化为信息、信息转化为知识的全过程,以产品
的易用性、实用性、成熟性、安全性、高效性为目标,持续地研发大数据处理、存储、应用
与管理的全生命周期相关产品,子公司亿信华辰已经成为国内领先的可实施的大数据应用产
品和解决方案提供商。
    报告期内,以亿信华辰大数据应用产品为基础,公司全集团子公司在法院、检察院、食
品安全、工商行政管理等多行业积极推进大数据解决方案的拓展和实施,销售收入大幅度提
高,全年销售收入有望实现量级突破。
    亿信华辰继续专注提升通用产品优势,优化销售模式,在直销增速的同时,加强品牌推
广,大力发展渠道销售,优化用户体验,在金融、税务、电力等重要行业呈现加速趋势;基
于大数据存储与可视化的应用解决方案逐步从总部向下级推广,市场占有率逐步提高,在多
个大型企业得到良好的应用和推广。
    报告期内,亿信华辰销售收入较去年同期增长49.24%。

(2)主营业务构成情况

占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                            营业收入比     营业成本比     毛利率比
    项目           营业收入        营业成本        毛利率   上年同期增     上年同期增     上年同期
                                                                减             减           增减

                                              分行业
    法院        315,461,550.03   143,163,710.13    54.62%     44.89%         48.22%        -1.83%
   检察院        57,478,516.00    36,906,011.77    35.79%    -33.08%         -33.93%        2.36%
    政府         73,700,377.42    53,385,183.62    27.56%    100.63%        190.48%        -44.84%
                                              分产品
   应用软件     177,919,744.41    38,617,320.76    78.30%     40.14%         37.67%         0.50%
 系统建设服务   212,425,142.33   170,038,008.65    19.95%     29.10%         36.79%        -18.40%
   运维服务      79,760,850.03    38,990,816.97    51.12%     40.75%         91.80%        -20.29%


                                                                                                  12
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                                           分地区
   华北地区    233,953,620.23   136,810,453.19   41.52%       27.57%         57.91%        -21.29%
   东北地区     61,031,823.84    29,630,150.66   51.45%      257.81%        262.42%        -1.19%


4、公司前 5 大供应商或客户的变化情况

报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
                                                                                           单位:元
                项目                                本期                        去年同期
公司前五名供应商采购总额                               42,379,251.09                 47,486,632.02
占半年度采购总额比例                             13.98%                          16.89%

报告期内,公司无单一供货商采购的比例超过30%的情形。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
                                                                                           单位:元
                项目                                本期                        去年同期
公司前五名客户销售总额                                 91,014,583.57                58,084,699.06
占半年度销售总额比例                             19.36%                          16.68%

报告期内,公司无单一客户销售的比例超过 30%的情形。

5、重要研发项目的进展及影响

√ 适用 □ 不适用
    公司自成立以来一直高度重视研发投入,本报告期研发支出总额8,125.37万元,占公司
营业收入的17.28%,其中开发支出3,084.20万元,持续加大研发投入为公司巩固和进一步提
高核心竞争力提供了有力的保障。
    具体开发项目详见“第七节、七、13”。

6、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或
区域市场地位的变动趋势

    ①软件和信息技术服务业建设为国家重点布局行业之一
    软件产业作为国民经济和社会发展的基础性、先导性、战略性和支柱性产业,对于提升
我国的产业竞争力,推动信息化和工业化深度融合,培育和发展战略性新兴产业,加快经济
发展方式转变和产业结构调整,提高国家信息安全保障能力和国际竞争力具有重要意义。
    根据工信部2012年发布的《软件和信息技术服务业“十二五”发展规划》提出的发展目标:

                                                                                                  13
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到2015年,软件和信息技术服务业务收入突破4万亿元,占信息产业比重达到25%,年均增
长24.5%以上。确定的发展重点包括:基础软件、工业软件与行业解决方案、信息安全软件
与服务、信息技术咨询服务、新兴信息技术服务等相关内容。2013年2月,工信部、国家发
改委、财政部、国家税务总局联合发布新修订版《软件企业认定管理办法》,旨在不断加强
软件企业认定工作,促进我国软件产业发展。
    ②国家政务信息化处于高速发展阶段
    在电子政务方面,2012年5月,国家发改委发布《关于印发“十二五”国家政务信息化工程
建设规划的通知》(发改高技[2012]1202号),“十二五”国家政务信息化工程以《国民经济
和社会发展第十二个五年规划纲要》、相关法律法规和政策文件为依据,重点明确构建国家
电子政务网络、深化国家基础信息资源开发利用、完善国家网络与信息安全基础设施、推进
国家重要信息系统建设。国家发改委发布的《“十二五”国家政务信息化工程建设规划》中,
明确提出通过实施国家政务信息化工程,到“十二五”期末,形成统一完整的国家电子政务网
络,基本满足政务应用需要;初步建成共享开放的国家基础信息资源体系,支撑面向国计民
生的决策管理和公共服务,显著提高政务信息的公开程度;基本建成国家网络与信息安全基
础设施,网络与信息安全保障作用明显增强;基本建成覆盖经济社会发展主要领域的重要政
务信息系统,治国理政能力和依法行政水平得到进一步提升。根据IDC预测,到2017年政府
行业IT投资规模将达到1,189.2亿元,2012至2017年的复合增长率为11.6%。届时,软件产品
占整体IT花费的比重为11.2%,服务为28.7%。
    随着各项政策的推出,未来政府信息化建设必然蕴含更多机遇,政府各行业都将加大采
购软件开发、系统建设与运维服务业务。公司自 2001 年成立以来,一直以电子政务系统的
产品开发与服务作为核心业务,面向电子政务领域内的各行业客户开发软件产品与整体解决
方案,并提供信息化系统规划咨询、应用软件定制开发、信息化系统建设、信息化应用推广、
信息化系统运维管理等服务。公司将凭借对电子政务的深刻理解和全国性的销售网络,积极
开拓泛电子政务细分领域市场。
    ③法院、检察院、食品安全等细分领域信息化投入逐年提高
      法院信息化建设将迎来新一轮建设高潮。四个五年改革纲要作为重要纲领性文件指导未
来五年法院工作重心,是法院信息化建设的重要基础和推动力。2013 年,最高人民法院召
开人民法院信息化工作会议,发布了《人民法院信息化“十二五”规划》,研究部署当前和今
后一个时期的信息化工作,强调了“天平工程”、“三大平台”、“司法公开”、“司法审判信息资源
库”、“信息集控中心”等方面的信息化建设目标,要求各级法院统筹规划、加快建设人民法院
信息化综合应用体系。在最高人民法院组织召开的全国法院司法公开工作推进会上,最高人
民法院明确提出建立完善审判流程公开、裁判文书公开、执行信息公开三大平台,并选择部
分法院开展试点工作。各级人民法院要按照最高人民法院要求,以“天平工程”建设为基本载
体,努力实现三大平台的一体建设和整体推进。法院信息化建设迎来新一轮建设高潮。
    随着依法治国、司法改革的全面推进,全国法院信息化建设力度显著加大。2014年7月,
最高人民法院发布了《人民法院第四个五年改革纲要(2014-2018)》,明确指出:未来要进一
步深化司法公开,在前期工作基础上,要完善庭审公开制度、审判信息数据库,加强中国裁
判文书网网站建设,整合各类执行信息;深化司法统计改革,以“大数据、大格局、大服务”
理念为指导,建立司法信息大数据中心;到2015年底,形成体系完备、信息齐全、使用便捷
的人民法院审判流程公开、裁判文书公开和执行信息公开三大平台,建立覆盖全面、系统科
学、便民利民的司法为民机制。
    检察院行业信息建设热度显著提升。自 2009 年 6 月最高人民检察院深化检务公开改革

                                                                                               14
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试点,依托信息化手段创新检务公开方式,把执法办案信息公开作为重点,着力推进案件信
息查询、重大案件信息和典型案例发布等工作,各省相继完成电子检务工程配套可研方案,
电子检务工作有序开展。
    国家对食品安全重视程度不断提高,各级政府对食品安全领域的投入逐年加大,食品安
全行业信息化市场规模也在快速扩张。同时,伴随国务院对国家食品药品监督管理部门的机
构整合,食品安全行业信息化迎来了新的市场机遇。作为一项重要的民生工程,食品安全信
息化是促进食品产业健康持续发展的基本保障,符合时代发展要求,行业前景广阔。
    《中华人民共和国食品安全法》正式施行以来,我国各级政府部门不断加大对食品安全
的重视力度,特别是在 2012 年 6 月,国务院印发了《国务院关于加强食品安全工作的决定》,
专门就食品安全工作提出了明确的要求,体现了国家对于食品安全工作的高度重视。该决定
首次明确将食品安全纳入地方政府年度绩效考核内容;明确提出了“用 5 年左右的时间,使
我国食品安全监管体制机制、食品安全法律法规和标准体系、检验检测和风险监测等技术支
撑体系更加科学完善,生产经营者的食品安全管理水平和诚信意识普遍增强,社会各方广泛
参与的食品安全工作格局基本形成,食品安全总体水平得到较大幅度提高。”该决定将“加强
食品安全监管能力和技术支撑体系建设”作为各级政府的一项重要建设任务,具体要求为“完
善食品安全标准体系,健全风险监测评估体系,加强检验检测能力建设,加快食品安全信息
化建设,提高应急处置能力”。

7、公司年度经营计划在报告期内的执行情况

    报告期内,公司积极贯彻执行年度经营计划,各项业务稳扎稳打,保障公司的长期稳健
发展。公司在各细分行业开展重点项目建设、打造精品软件,始终把客户需求放在第一位,
努力提升客户满意度。面对市场变化和技术发展,公司努力拓展各细分领域业务,构建全国
销售网络,组建高质量的研发团队,提升市场占有率;公司管理层不断探索高效管理办法,
促进各子公司的协同合作;实施全方位的人才激励机制,持续完善人才管理方法;选择成长
性好、协同性强的优势企业或潜力企业,开展资本和业务合作。

8、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施

    请见“第二节、六、重大风险提示”。

二、投资状况分析

1、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                   单位:万元

募集资金总额                                                                       51,481.18
报告期投入募集资金总额                                                              7,196.43


                                                                                            15
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已累计投入募集资金总额                                                                    51,945.07
报告期内变更用途的募集资金总额                                                                     0
累计变更用途的募集资金总额                                                                         0
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                     0
                                   募集资金总体使用情况说明
    经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1492 号文核准,公司委托主承销商国信证劵股份有限公
司(以下简称“国信证劵”)首次公开发行人民币普通股(A 股)1,850 万股(每股面值 1 元),每股发行价格
为 30.80 元,募集资金总额为 56,980.00 万元;扣除发行费用后募集资金净额为 51,481.18 万元。该募
集资金到位情况已经兴华会计师事务所有限责任公司审验,并于 2011 年 10 月 31 日出具了(2011)京
会兴(验)字第 7-017 号《验资报告》。
    截至 2015 年 6 月 30 日,公司已累计投入募集资金总额为 51,945.07 万元,其中报告期内投入募投
项目金额 7,196.43 万元。




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(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
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                                 是否
                                 已变                                                                                                       截止报告            项目可行
                                                                              截至期末累 截至期末投
                                 更项 募集资金承 调整后投资 本报告期投                                   项目达到预定可使用 本报告期实 期末累计 是否达到 性是否发
  承诺投资项目和超募资金投向                                                  计投入金额     资进度(3)
                                 目(含 诺投资总额    总额(1)     入金额                                       状态日期         现的效益     实现的效 预计效益 生重大变
                                                                                  (2)        =(2)/(1)
                                 部分                                                                                                          益                    化
                                 变更)

承诺投资项目

1.数字法院智能管理系统            否      5,982.04    5,230.44            0       5,230.38 100.00%       2014 年 06 月 30 日      610.68 1,472.00 是            否

2.电子检务管理系统                否      5,583.54    3,488.10            0       3,488.08 100.00%       2014 年 06 月 30 日      373.87      373.87 是         否

3.商业智能分析应用平台            否      2,485.70    1,329.65            0       1,329.63 100.00%       2014 年 08 月 31 日      557.10      655.33 是         否

4.华宇政务应用支撑和研发平台      否      1,973.52    1,001.14            0       1,001.08 100.00%       2014 年 08 月 31 日      141.12      155.90 是         否

5.信息应用运维管理与服务系统      是      3,452.72    3,450.78            0       3,450.78 100.00%       2013 年 12 月 31 日      557.85 1,651.96 是            否

承诺投资项目小计                  --     19,477.52   14,500.11            0      14,499.95      --               --             2,240.62 4,309.06         --         --

                                                                              超募资金投向

收购子公司华宇金信                        1,173.00    1,173.00            0       1,173.00 100.00%       2012 年 04 月 25 日       -32.73     478.45

建设实施“华宇(大连)研发基地
                                         10,000.00   10,000.00   1,785.33         8710.35    87.10%
项目”

投资深圳捷视飞通                          3,000.00    3,000.00            0         3,000 100.00%        2014 年 10 月 13 日        -6.89      -4.34

并购上海浦东华宇                          5,500.00    5,500.00   5,411.10         5,411.10   98.38%      2015 年 1 月 21 日       453.12      453.12

归还银行贷款(如有)              --      3,000.00    3,000.00            0       3,000.00 100.00%               --               --           --         --         --

补充流动资金(如有)              --     16,150.67   16,150.67            0      16,150.67 100.00%               --               --           --         --         --


                                                                                                                                                                          17
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超募资金投向小计                    --   38,823.67   38,823.67   7,196.43    37,445.12      --              --              413.50    927.23     --        --

合计                                --   58,301.19   53,323.78   7,196.43    51,945.07      --              --             2,654.12 5,236.29     --        --

                               华宇软件于 2011 年 10 月 26 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市,在此之前公司尚未取得募集资金,由于存在资金缺口,公司在 2009 年或
                               2010 年起仅以自筹资金的方式对五个募集资金投资项目进行了小规模投入,也取得了部分阶段性成果,但总体来说并未按照募集资金投资项
                               目原定计划进行实施。近两年业界基于云计算、物联网等技术的应用逐渐成熟,将成为未来一段时期内行业信息化建设的重点和亮点,结合公
未达到计划进度或预计收益的情
                               司主营行业信息化建设的要求和特点,增加对这些技术的应用将带来更大的经济效益和社会效益。
况和原因(分具体项目)
                               因此,华宇软件在对市场情况进行充分分析后,对五个募集资金投资项目的研发计划做了相应的调整,使募集资金投资项目更具市场性和领先
                               性,符合公司长期发展的需要。
                               截止目前,公司五个募集资金投资项目均已按计划结项。

项目可行性发生重大变化的情况
                               无
说明

                               适用

                               根据公司《招股说明书》披露的情况,公司首次公开发行并上市募集资金拟投向“数字法院智能管理系统”、“电子检务管理系统”等五个项目,投
                               资总额为 19,477.52 万元,公司实际募集资金净额为 51,481.18 万元,超募资金为 32,003.66 万元。截至 2015 年 6 月 30 日,公司超募资金使
                               用情况如下:
                               1. 2011 年 12 月 13 日,公司第四届董事会第十次会议审议通过了《使用部分超募资金偿还银行贷款和永久补充流动资金的议案》,同意使用超
                               募资金 3,000 万元偿还银行贷款及 3,400 万元用于永久补充流动资金。截止目前,以上计划已经实施完毕。
                               2. 2012 年 4 月 25 日,公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《使用超募资金收购航宇金信(北京)软件有限公司 51%股权的议案》,同
超募资金的金额、用途及使用进展 意使用超募资金 1,173 万元向陈京念先生收购华宇金信(北京)软件有限公司(原“航宇金信(北京)软件有限公司”)51%的股权。截止目前,
情况                           以上计划已经实施完毕。
                               3. 2012 年 12 月 26 日,公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用超募资金建设实施“华宇(大连)研发基地项目”的议案》,同
                               意使用超募资金 1 亿元建设实施“华宇(大连)研发基地项目”。超募资金 1 亿元将分两次以增资方式注入华宇(大连)信息服务有限公司,截
                               至目前,首次注资 6,000 万元及第二次注资 4,000 万元均已完成,大连华宇注册资金增至 12,000 万元。
                               4. 2013 年 4 月 22 日,公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》,同意使用超募资金 6,400
                               万元用于永久补充流动资金。截止目前,以上计划已经实施完毕。
                               5. 2013 年 7 月 15 日,公司第四届董事会第二十八次会议审议通过了《使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》,同意使用超募资金 5,000
                               万元用于暂时补充流动资金。2013 年 12 月 25 日,公司已将人民币 5,000 万元归还至原超募资金存放账户。同时,公司将上述募集资金归还


                                                                                                                                                                18
                                                                                                                   北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
                               情况通知了保荐机构及保荐代表人。至此,公司使用超募资金 5,000 万元暂时补充流动资金已一次性归还完毕。
                                6. 2014 年 3 月 4 日,公司第五届董事会第六次会议审议通过了《使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》,同意使用超募资金 5,000 万
                               元用于暂时补充流动资金。2014 年 9 月 2 日,公司已将人民币 5,000 万元归还至原超募资金存放账户。同时,公司将上述募集资金归还情况
                               通知了保荐机构及保荐代表人。至此,公司使用超募资金 5,000 万元暂时补充流动资金已一次性归还完毕。
                               7. 2014 年 6 月 13 日,公司第五届董事会第九次会议审议通过了《使用部分超募资金永久补充流动资金》,同意使用超募资金 3,000 万元用于
                               永久补充流动资金。
                               8. 2014 年 9 月 10 日,公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于部分募投项目结项并将结余资金转超募资金的议案》,同意将公司募
                               投项目“商业智能分析应用平台”和“华宇政务应用支撑和研发平台”的结余募集资金 2,300.32 万元(含利息收入)转为超募资金管理。
                               9. 2014 年 9 月 15 日,公司第五届董事会第十四次会议决议通过《关于使用超募资金参股深圳市捷视飞通科技有限公司的议案》,同意使用超
                               募资金 3,000 万元以增资的形式投资深圳市捷视飞通科技限公司。截止目前,以上计划已经实施完毕。
                               10. 2014 年 9 月 15 日,公司第五届董事会第十四次会议决议审议通过《关于使用部分超募资金支付公司发行股份及支付现金购买资产现金对
                               价的议案》,同意以发行股份及支付现金的方式购买马勤等 11 名交易对方合计持有的上海浦东中软科技发展有限公司 90.185%股权,交易总额
                               为 13,527.75 万元,其中使用超募资金 5,500 万元支付本次交易的部分现金对价,不足部分由公司以自有资金支付。

募集资金投资项目实施地点变更
                               不适用
情况

                               适用

募集资金投资项目实施方式调整 以前年度发生
情况
                               经公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过,“信息应用运维管理与服务系统”项目变更由公司全资子公司华宇信息实施。该项目拟使用募集资
                               金投资额为 3,452.72 万元,由公司以增资的方式注入华宇信息并全部用于该项目的建设。

                               适用

                               为加快项目建设以满足公司发展需要,在募集资金到位前公司先行以自筹资金支付数字法院智能管理系统项目款项 2,647.99 万元、电子检务管
募集资金投资项目先期投入及置
                               理系统项目款项 2,320.67 万元、商业智能分析应用平台项目款项 154.71 万元、华宇政务应用支撑和研发平台项目款项 157.97 万元。2011 年
换情况
                               12 月 13 日,公司第四届董事会第十次会议审核通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案》,同意公司用募集
                               资金 5,281.34 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。目前,相关资金已完成置换。

用闲置募集资金暂时补充流动资 不适用
金情况

项目实施出现募集资金结余的金 适用
                                                                                                                                                              19
                                                                                                                        北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额及原因                       公司募投项目“数字法院智能管理系统”、“电子检务管理系统”、“信息应用运维管理与服务系统”、“商业智能分析应用平台”、“华宇政务应用支撑
                               和研发平台”已按照计划时间结项,共使用募集资金 14,499.95 万元,募集资金专户结余资金 5,650.97 万元(含利息)。
                               上述项目产生结余资金,主要是设备投入、备用金较原计划减少导致。募投项目环境设备投入中,超过 70%的投入为研发支撑环境和交付测试
                               环境。公司采用云计算、虚拟化等技术手段节省设备投资;国产设备厂商给予了应用开发商更多支持,减少了设备环境的投入;上述募投项目
                               在执行过程中没有出现意外、特殊情况,原预算中的预留备用金未予动用。
                               2014 年 7 月 29 日,公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于部分募投项目结项并使用结余募集资金及利息永久补充流动资金的议案》,
                               同意将公司募投项目“数字法院智能管理系统”、“电子检务管理系统”和“信息应用运维管理与服务系统”的结余募集资金(含利息收入)3,350.65 万
                               元永久补充流动资金,用于公司主营业务相关新产品的研发及新业务的市场拓展。
                               2014 年 9 月 10 日,公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于部分募投项目结项并将结余资金转超募资金的议案》,同意将公司募投
                               项目“商业智能分析应用平台”和“华宇政务应用支撑和研发平台”的结余募集资金 2,300.32 万元(含利息收入)转为超募资金管理。
                               目前,结余资金已全部处理完毕。

尚未使用的募集资金用途及去向 截至 2015 年 6 月 30 日,公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。

募集资金使用及披露中存在的问
                               公司不存在募集资金使用的其他情况。公司已披露的募集资金相关信息及时、真实、准确、完整披露,不存在募集资金管理违规情况。
题或其他情况


(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                                            单位:万元
                                        变更后项目                                                                                                     变更后的项目可
                           对应的原承                  本报告期实 截至期末实际累计 截至期末投资进度 项目达到预定可使 本报告期实           是否达到预
       变更后的项目                     拟投入募集                                                                                                     行性是否发生重
                               诺项目                  际投入金额    投入金额(2)        (3)=(2)/(1)        用状态日期        现的效益        计效益
                                        资金总额(1)                                                                                                         大变化

                           信息应用运
信息应用运维管理与服务系统 维管理与服       3,450.78            0          3,450.78      100.00%       2013 年 12 月 31 日       557.85 是             否
                           务系统

合计                             --         3,450.78            0          3,450.78          --                 --               557.85        --             --

变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)       经公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过,"信息应用运维管理与服务系统”项目变更由公司全资子公司华宇信息实

                                                                                                                                                                     20
                                                          北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
                                                   施。

未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)   无

变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明           无




                                                                                                     21
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2、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                          单位:万元

                                     截至报告期          截止报告期
               计划投资总 本报告期投
  项目名称                           末累计实际 项目进度 末累计实现          披露日期    披露索引
                   额       入金额
                                       投入金额            的收益

收购浦东华宇                                                                2015 年    www.cninfo.
                 1,472.25   1,472.25    1,472.25 100.00%            33.97
9.815%股权                                                                  1 月 29 日 com.cn

收购万户网络                                                                2015 年    www.cninfo.
                31,970.00 10,788.00    10,788.00 100.00%            32.25
100%股权                                                                    4 月 30 日 com.cn
合计            33,442.25 12,260.25    12,260.25   --               66.22       --           --


3、对外股权投资情况

(1)持有其他上市公司股权情况

□ 适用 √ 不适用

(2)持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。

4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。




                                                                                                    22
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三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况

√ 适用 □ 不适用
    2014年9月,华宇软件与马勤、折哲民、诸越海、黄承芬、杨金萍、王德胜、郑凯、严
峰、侯玉成、忻孝委、胡鸿轲共11名自然人股东签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》,
华宇软件通过向特定对象非公开发行股份及支付现金相结合的方式,购买马勤等11名自然人
股东持有的浦东华宇(原“浦东中软”)90.185%股权。根据签订的《盈利补偿协议》以及
《盈利补偿协议之补充协议》规定,马勤等11名自然人股东承诺浦东华宇2014年、2015 年
和 2016 年扣除非经常性损益后净利润应分别不低于人民币2,002.98万元、人民币 2,208.39
万元、人民币2,429.74万元。根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的[2015]003451
号审计报告,浦东华宇2014年度实现扣除非经常性损益后的净利润2,064.13万元,已完成了
2014年业绩承诺。本报告期内,浦东华宇实现扣除非经常性损益后的净利润376.98万元。

四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、报告期内公司利润分配方案实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
    报告期内,公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案,
分红标准和分红比例明确清晰,相关的决策程序和机制完备。公司利润分配方案经由董事会、
监事会审议过后提交股东大会审议,并由独立董事发表独立意见,审议通过后在规定时间内
进行实施,切实保证了全体股东的利益。
     经公司2015年4月16日召开的2014年度股东大会审议通过公司《2014年度利润分配预
案》:以截止2014年12月31日公司总股本149,954,550股为基数向全体股东每10股派发现金
股利1元人民币(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。由于公司增发股份
和股权激励行权的原因,截至2015年4月22日,公司总股本由2014年12月31日的149,954,550
股增加至151,995,841股。按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则,
公 司 按 2015 年 4 月 22 日 股 本 计 算 的 2014 年 年 度 权 益 分 派 方 案 为 : 以 公 司 现 有 总 股 本
151,995,841股,向全体股东每10股派0.986570元人民币现金(含税);同时,以资本公积
金向全体股东每10股转增9.865700股。公司于2015年5月22日发布《2014年年度权益分派实

                                                                                                       23
                                                    北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


施公告》,本次权益分派股权登记日为:2015年4月27日,除权除息日为:2015年4月28日。

                                  现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:                              是
分红标准和比例是否明确和清晰:                                            是
相关的决策程序和机制是否完备:                                            是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:                                  是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: 是
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:                  是




                                                                                               24
                                                                      北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文




                                               第四节 重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、资产交易事项

收购资产情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                     该资产为
                                                                                       与交易对
                                                                     上市公司
                                               对公司经 对公司损                是否为 方的关联
交易对方或 被收购或     交易价格    进展情况                         贡献的净                     披露日期
                                               营的影响 益的影响                关联交 关系(适              披露索引
最终控制方 置入资产     (万元)    (注 2)                         利润占净                     (注 5)
                                               (注 3) (注 4)                 易    用关联交
                                                                     利润总额
                                                                                        易情形
                                                                     的比率

马勤、折哲
民、诸越海、上海浦东
黄承芬、杨 华宇信息                                      纳入并表
金萍、王德 技术有限                                      的净利润                                 2014 年 9 www.cninf
                        13,527.75    已完成     无影响                4.79%      否       无
胜、郑凯、 公司                                          为 419.15                                月 18 日   o.com.cn
严峰、侯玉 90.185%                                       万元
成、忻孝委、股权
胡鸿轲

             上海浦东
             华宇信息                                    纳入并表
中国软件与
             技术有限                                    的净利润                                 2015 年    www.cninf
技术服务股               1,472.25    已完成     无影响                0.39%      否       无
             公司                                        为 33.97                                 1 月 29 日 o.com.cn
份有限公司
             9.815%股                                    万元
             权

新余雨林投
资管理中心 北京万户
                                                         纳入并表
(有限合     网络技术
                                                         的净利润                                 2015 年    www.cninf
伙)、新余春 有限公司   31,970.00    已完成     无影响                0.37%      否       无
                                                         为 32.25                                 4 月 30 日 o.com.cn
晖投资管理 100%股
                                                         万元
中心(有限 权
合伙)




                                                                                                                    25
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三、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用
    2015年1月14日,第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于<限制性股票激励计划(草
案)>及其摘要的议案》。公司拟向466名激励对象授予限制性股票400万股,拟授予价格为
20.15元/股。本激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行400万份公司股票,约占计划
签署时公司股本总额14,999.18万股的2.67%。2015年2月6日,证监会已对公司报送的激励计
划草案及其相关材料确认无异议并进行了备案。2015年4月16日,公司召开2014年年度股东
大会,审议通过《关于<限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》。上述限制性股票
于2015年5月28日授予登记,并于2015年5月29日上市。
    2015年5月6日,第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于调整限制性股票激励计
划授予数量、价格和授予对象人数的议案》及《关于调整股票期权激励计划行权价格、期权
数量的议案》,同意将公司股权激励计划的授予数量、价格和授予对象人数进行调整。将首
次授予期权的行权价格调整为8.19元、期权数量调整为10,032,178份,将预留期权的行权价
格调整为9.98元、期权数量调整为1,003,016份。将限制性股票授予总量调整为7,891,452股、
将授予价格调整为10.1元/股、授予对象人数调整为459名。


                         临时公告名称                                 临时公告         临时公告
                                                                      披露日期         披露索引
《限制性股票激励计划激励对象名单》、《上海荣正投资咨询有限公司关 2015年1月15日
于公司限制性股票激励计划(草案)之独立财务顾问报告》、《限制性股
票激励计划(草案摘要)》、《限制性股票激励计划考核管理办法》、《北
京市伟拓律师事务所关于公司限制性股票激励计划(草案)的法律意见
书》、《第五届监事会第十六次会议决议公告》、《限制性股票激励计划
(草案)》、《复牌公告》、《独立董事关于公司限制性股票激励计划(草
案)的独立意见》、《第五届董事会第十九次会议决议公告》
《关于限制性股票激励计划(草案)获得中国证监会备案无异议的公告》 2015年2月6日
                                                                                      www.cninfo
《限制性股票激励计划授予激励对象名单》、《北京市伟拓律师事务所关    2015年5月6日
                                                                                       .com.cn
于公司限制性股票激励计划之调整以及限制性股票授予相关事项的法律
意见书》、《关于向激励对象授予限制性股票的公告》、《独立董事关于
相关事项的独立意见》、《关于股票期权激励计划行权价格、期权数量调
整的公告》、《第五届董事会第二十六次会议决定公告》、《关于调整限
制性股票激励计划授予数量、价格和授予对象人数的公告》、《北京市伟
拓律师事务所关于公司股票期权激励计划之股票期权数量、行权价格调整
的法律意见书》、《第五届监事会第十九次会议决议公告》
《关于完成限制性股票授予登记的公告》                               2015年5月28日


四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用


                                                                                                26
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公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

4、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。

五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。



                                                                                        27
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3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。




                                                                            28
                                                                                                                    北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用

     承诺来源          承诺方                                             承诺内容                                           承诺时间      承诺期限      履行情况

                                                                                                                                         以上承诺有
                                  股票期权激励计划承诺:公司承诺本次激励对象行权资金以自筹方式解决,公司不提供任何形式的财
                                                                                                                                         效期为 2012 截止报告期末,
                                  务资助,也不为其获得任何形式的财务资助提供任何形式的担保或承诺;公司持股 5%以上的主要股
                                                                                                                                         年 5 月 9 日至 公司遵守以上
                                  东或实际控制人及其配偶与直系近亲属未参与本次激励计划;公司承诺本次股权激励计划(草案)披 2012 年 5
                     公司                                                                                                                本次股权激    承诺,未有违反
                                  露前 30 日内,未发生《上市公司信息披露管理办法》第三十条规定的重大事项,亦不存在增发新股、月 9 日
                                                                                                                                         励计划终止    上述承诺的情
                                  资产注入、发行可转债等重大事项未实施完毕的情形;公司承诺自披露股权激励计划至股权激励计划
                                                                                                                                         或有效期结    况。
                                  经股东大会审议通过后 30 日内,公司不进行增发新股、资产注入、发行可转债等重大事项。
                                                                                                                                         束。
股权激励承诺
                                                                                                                                         以上承诺有
                                                                                                                                         效期为 2015 截止报告期末,
                                  限制性股票激励计划承诺:公司承诺持股 5%以上的主要股东或实际控制人及其配偶、直系近亲属未                年 1 月 14 日 公司遵守以上
                                                                                                                             2015 年 1
                     公司         参与本计划;公司承诺不为激励对象依本计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务               至限制性股    承诺,未有违反
                                                                                                                             月 14 日
                                  资助,包括为其贷款提供担保。                                                                           票激励计划    上述承诺的情
                                                                                                                                         终止或有效    况。
                                                                                                                                         期结束。

收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺

                                  1、业绩承诺根据公司与马勤、折哲民、诸越海、黄承芬、杨金萍、王德胜、郑凯、严峰、侯玉成、                业绩承诺有
                     马勤、折哲
                               忻孝委、胡鸿轲共 11 位交易对方于 2014 年 9 月 15 日签署的《盈利补偿协议》及 2014 年 11 月 12              效期位 2014
                   民、诸越海、
                               日签署的《盈利补偿协议之补充协议》,马勤等 11 位交易对方承诺浦东华宇 2014 年度、2015 年度和               年 9 月 15 日 截止报告期末,
                   黄承芬、杨
                               2016 年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于 2,002.98 万元、                     至 2016 年 12 上述人员遵守
资产重组时所作承诺 金萍、王德                                                                                               2014 年 9
                               2,208.39 万元和 2,429.74 万元。马勤等 11 位交易对方向公司承诺,在浦东华宇利润补偿年度内,每               月 31 日;避 以上承诺,未有
                   胜、郑凯、                                                                                               月 15 日
                               一会计年度的实际净利润应不低于相应年度的承诺净利润;在每个利润补偿年度,如果浦东华宇的实                  免同业竞争    违反上述承诺
                   严峰、侯玉
                               际净利润低于该年度的承诺净利润,由马勤等 11 名交易对方以股份方式向上市公司补偿,如果以上                  承诺及规范    的情况。
                   成、忻孝委、
                               11 位自然人股东所持股份不足补偿,则其应以现金方式补偿。                                                   和减少关联
                   胡鸿轲
                               2、关于避免同业竞争的承诺:为了避免与华宇软件及标的资产之间产生同业竞争,维护华宇软件及                   交易承诺有

                                                                                                                                                                       29
                                                                                              北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
             其股东的合法权益,保证华宇软件及标的资产的长期稳定发展,马勤、折哲民、诸越海、严峰、黄承           效期为长期
             芬、侯玉成、郑凯、王德胜、胡鸿轲、杨金萍、忻孝委共 11 名交易对方签署了《关于避免同业竞争
             的承诺函》,承诺如下:承诺人目前没有通过直接或间接控制的经营实体或以自然人名义从事与华宇
             软件相同或相似的业务。本次交易完成后,承诺人将不会通过直接或间接控制的经营实体或以自然人
             名义从事与华宇软件及其控股公司相同或相似的业务。如承诺人或承诺人直接或间接控制的经营实体
             现有或未来的经营活动可能与华宇软件及其控股公司发生同业竞争或与华宇软件及其控股公司发生
             利益冲突,承诺人将放弃或将促使直接或间接控制的经营实体无条件放弃可能发生同业竞争的业务,
             或将直接或间接控制的经营实体以公平、公允的市场价格在适当时机全部注入上市公司及其控股公司
             或对外转让。
             3、关于规范和减少关联交易的承诺:据《股票上市规则》规定,本次交易完成后,马勤、折哲民、
             诸越海、严峰、黄承芬、侯玉成、郑凯、王德胜、胡鸿轲、杨金萍、忻孝委共 11 名自然人股东与华
             宇软件间不构成关联方。根据《股票上市规则》的相关规定,本次交易完成后,为规范将来可能存在
             的关联交易,马勤等 11 位自然人股东出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》,承诺内容如下:
             1)承诺人及承诺人直接或间接控制的经营实体与重组后的华宇软件及其控股企业之间将规范并尽可
             能减少关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,承诺人承诺将遵循市场化的公正、
             公平、公开的原则进行,并按照有关法律法规、规范性文件和华宇软件章程等有关规定依法签订协议,
             履行合法程序,依法履行信息披露义务和办理有关报批程序,保证不通过关联交易损害华宇软件及其
             他股东的合法权益。 2)本次交易完成后承诺人将继续严格按照有关法律法规、规范性文件以及华宇
             软件章程的有关规定行使股东权利;在华宇软件股东大会对有关涉及承诺人的关联交易进行表决时,
             履行回避表决的义务。3)承诺人承诺杜绝一切非法占用华宇软件的资金、资产的行为。

新余雨林 业绩承诺:
投资管理
             根据华宇软件与交易对方于 2015 年 4 月 29 日签署的《关于北京万户网络技术有限公司之股权转让
中心(有限                                                                                                      以上承诺有   截止报告期末,
             协议》,万户网络原股东承诺并保证标的公司自 2015 年至 2017 年完成以下税后净利润指标:2015
合伙);新                                                                                                    效期为 2015 上述承诺方遵
           年度、2016 年度、2017 年度,万户网络累计税后净利润分别不低于 2300 万元、2990 万元、3887 2015 年 4
余春晖投                                                                                                     年 04 月 29 日 守以上承诺,未
           万元。万户网络原股东承诺并保证,若万户网络在 2015 年、2016 年、2017 年任何一年的截至当期 月 29 日
资管理中                                                                                                     至 2017 年 12 有违反上述承
           期末累计实际利润低于截至当期期末累计承诺利润的,雨林投资、春晖投资应以现金方式向公司进行
心(有限合                                                                                                   月 31 日       诺的情况。
           补偿;若因 2015 年、2016 年利润承诺未完成而出现需补偿的情形,由雨林投资承担全部补偿责任;
伙)
             若因 2017 年利润承诺未完成而出现需补偿的情形,雨林投资、春晖投资应按照 25:75 比例向公司分
             别进行补偿。上述补偿先行从未支付的股权转让款扣除,不足部分由雨林投资、春晖投资以现金支付

                                                                                                                                         30
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           给公司。雨林投资、春晖投资对上述现金补偿义务相互承担连带责任,雨林投资、春晖投资的执行事
           务合伙人钱贵昱对雨林投资、春晖投资的上述现金补偿义务承担连带责任。

           1、任职期限承诺
           为保证万户网络的持续发展和持续竞争优势,钱贵昱承诺至 2018 年 4 月 30 日前全职、连续地在万
           户网络担任董事工作,王琳承诺至 2018 年 4 月 30 日前全职、连续地在万户网络工作,未经公司同
           意,不得主动提出从万户网络离职。
           钱贵昱、王琳在上述任职期间,应遵守相关法律法规的规定;遵守万户网络目前有效及不时制定的有
           关规章制度;服从万户网络做出相关的工作安排,履行对万户网络的忠实、勤勉义务。
           2、竞业禁止承诺
           截至《任职期限及竞业禁止协议》签署之日,除万户网络及其子公司外,钱贵昱、王琳及其直接或间
           接控制的企业、或担任董事或高级管理人员(包括总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书)、顾           任职期限承
           问或其他任何职务的企业在中华人民共和国(包括香港、澳门及台湾地区)未从事政府、事业单位和           诺有效期至
           大型企业领域 OA(办公自动化)软件和系统的开发、销售及服务业务(含开发服务、自有产品及代            2018 年 4 月
                                                                                                                              截止报告期末,
           理产品的开发、销售和服务)。                                                                       30 日;竞业禁
                                                                                                                              上述人员遵守
钱贵昱、王 自《任职期限及竞业禁止协议》签署之日至 2019 年 12 月 31 日,除经公司同意外,钱贵昱、王琳 2015 年 4 止承诺有效
                                                                                                                          以上承诺,未有
琳         及其直接或间接控制的企业、或担任董事或高级管理人员(包括总经理、副总经理、财务总监及董事 月 29 日 期至 2019 年
                                                                                                                           违反上述承诺
           会秘书)、顾问或其他任何职务的企业不会在中华人民共和国(包括香港、澳门及台湾地区)从事政           12 月 31 日;
                                                                                                                           的情况。
           府、事业单位和大型企业领域 OA(办公自动化)软件和系统的开发、销售及服务业务(含开发服务、          兼业禁止承

           自有产品及代理产品的开发、销售和服务),不会以华宇软件、万户网络及其子公司以外的名义为华           诺有效期为

           宇软件及万户网络现有客户提供相同或类似服务,不会从事与华宇软件、万户网络及其子公司相同或           任职期限内

           类似的业务,也不会以任何名义或任何形式直接或间接拥有与华宇软件、万户网络及其子公司有竞争
           关系之任何企业之股权或其他任何形式的权益。
           若钱贵昱、王琳及直接或间接控制的企业、或担任董事或高级管理人员(包括总经理、副总经理、财
           务总监及董事会秘书)、顾问或其他任何职务的企业违反上述承诺,违反承诺方及相关企业应采取包
           括但不限于停止经营产生竞争的业务、将产生竞争的业务纳入华宇软件或者转让给无关联关系第三方
           等合法方式,以避免同业竞争。
           钱贵昱、王琳保证其关系密切的家庭成员(包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满
           18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母等)同时遵守以上承诺。


                                                                                                                                             31
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                               3、兼业禁止承诺
                               王琳在万户网络任职期限内,未经公司同意,不得在其他公司、合伙企业等任何经营主体或机构以任
                               何方式(包括但不限于担任顾问等)兼职。若王琳违反兼业禁止承诺的所得归公司所有。

                               1、 避免同业竞争承诺
                               公司控股股东及实际控制人邵学、发行前持股 5%的股东孟庆有、刘文惠、任涛承诺:本人不存在直
                               接或间接从事与公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动的情形,并未拥有从事与公司
                               可能产生同业竞争企业的任何股份、股权或在任何竞争企业有任何权益;本人将不会以任何方式直接
                               或间接从事或参与任何与公司相同、相似或在商业上构成任何竞争的业务及活动,或拥有与公司存在
                               竞争关系的任何经济实体的权益,或以其他任何形式取得该经济实体的控制权,或在该经济实体中担
                               任高级管理人员或核心技术人员;本人将促使本人除公司外的其他控股企业不直接或间接从事、参与
                               或进行与公司的生产经营相竞争的任何经营活动。
                     报告期内, 2、股份锁定承诺
                                                                                                                                                截止报告期末,
                   公司或持有 股东邵学作为公司控股股东及实际控制人、董事长兼总经理,股东吕宾、赵晓明、任涛、王静、王川、           以上承诺有
                                                                                                                        2011 年                 上述人员均遵
首次公开发行或再融 5%以上股 冯显扬、黄福林、朱相宇、闻连茹、余晴燕作为公司的董事、监事、高级管理人员,承诺:自公司股               效期为持有
                                                                                                                        10 月 26                守以上承诺,未
资时所作承诺       东、董监高、票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其本次发行之前直接或间接持有的公司股份,            华宇软件股
                                                                                                                        日                      有违反上述承
                   董监高直系 也不由公司回购此部分股份。前述承诺期满后,在其任职期间每年转让的股份不超过其所持公司股份             票期间。
                                                                                                                                                诺的情况。
                     亲属      总数的百分之二十五;离职后半年内不转让其所持有的公司股份;在申报离任六个月后的十二个月内
                               通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其持有公司股票总数的比例不超过百分之五十。股东王
                               秀花、王凯、黄天菊分别作为吕宾、王静、黄福林的直系亲属,承诺:自发行人股票上市之日起三十
                               六个月内,不转让或者委托他人管理其本次发行之前直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购此
                               部分股份。前述承诺期满后,在各自亲属任职期间每年转让的股份不超过其所持公司股份总数的百分
                               之二十五;在各自亲属离职后半年内不转让其所持有的公司股份;在各自亲属申报离任六个月后的十
                               二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其持有公司股票总数的比例不超过百分之五
                               十。其他股东承诺:自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本次发行之前持有
                               的公司股份,也不由公司回购此部分股份。

其他对公司中小股东
所作承诺

承诺是否及时履行     是


                                                                                                                                                               32
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未完成履行的具体原
因及下一步计划(如 不适用
有)

公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用




                                                                                                        33
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七、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。

八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用
    2015年4月30日,公司第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于公司发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金具体方案的议案》。公司拟通过向华宇金信(北京)软件有
限公司股东沧州地铁物资有限公司和陈京念(以下合称“交易对方”)发行股份及支付现金购
买其持有的华宇金信49%股权(以下简称“本次发行股份及支付现金购买资产”)。经交易各
方协商确定,华宇金信49%股权的交易价格为18,375.00万元。其中,拟以发行股份的方式向
各交易对方支付转让价款的75%,即13,781.25万元,发行的股票数量合计4,895,647股;拟
以现金方式向各交易对方支付转让价款的25%,即4,593.75万元。
    同时,公司将配套募集资金,向特定投资者非公开发行股票募集,拟向特定对象非公开
发行不超过3,200,000 股股份,募集配套资金不超过9,008.00万元,所配套资金不超过交易
总额的49%。本次向特定对象募集配套资金中,4,593.75万元拟用于支付本次交易中的现金
对价,剩余4,414.25万元拟用于补充公司流动资金。
    目前,公司已向中国证监会提交了《北京华宇软件股份有限公司发行股份购买资产核准》
行政许可申请材料,并于2015年7月10日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目
审查一次反馈意见通知书》。
    2015年4月30日,公司第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于公司收购北京万户
网络技术有限公司100%股权的议案》。公司收购新余雨林投资管理中心(有限合伙)和新余
春晖投资管理中心(有限合伙)持有的北京万户网络技术有限公司合计100%的股权,股权收
购价款为31,970.00 万元人民币。本次公司对外投资的资金来源于公司自有资金。目前,北
京万户网络技术有限公司已完成股权过户及相关工商变更登记手续,成为公司的全资子公司。




                                                                                          34
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                                第五节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                     单位:股
                  本次变动前                        本次变动增减(+,-)                     本次变动后

                               比例                                                                     比例
                 数量                 发行新股     送股 公积金转股    其他        小计        数量
                             (%)                                                                     (%)

一、有限售条
                39,361,255   26.25     9,634,320         40,581,433 -49,725     50,166,028   89,527,283 28.84
件股份

3、其他内资
                39,361,255   26.25     9,634,320         40,581,433 -49,725     50,166,028   89,527,283 28.84
持股

  境内自然
                39,361,255   26.25     9,634,320         40,581,433 -49,725     50,166,028   89,527,283 28.84
人持股

二、无限售条
               110,593,295   73.75      895,827         109,373,103 49,725 110,318,655 220,911,950 71.16
件股份

1、人民币普
               110,593,295   73.75      895,827         109,373,103 49,725 110,318,655 220,911,950 71.16
通股

三、股份总数   149,954,550 100.00     10,530,147        149,954,536          0 160,484,683 310,439,233 100.00

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
       (1)2015 年 3 月,公司发行股份及支付现金购买资产新增股份 1,814,831 股。
       (2)2015 年 4 月,因公司 2014 年度分配利润方案,新增股份 149,954,536 股。
       (3)2015 年 5 月,公司因实施股权激励计划发行限制性股票新增股份 7,811,989 股。
       (4)报告期间,公司股票期权激励计划共计行权 903,327 股。
    报告期公司股份总数增加 160,484,683 股,其中发行新股 10,530,147 股,公积金转股
149,954,536 股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
       (1)2015年1月,高管年度解锁共计49,725股。
    (2)2015年3月,公司因发行股份及支付现金购买资产新增股份1,814,831股,其中限
售股份数量为1,814,831股。


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    (3)2015年4月,公司因实施2014年度分配利润方案新增股份149,954,536股,其中限
售股份数量为40,581,433股,无限售条件股份数量为109,373,103股。
    (4)2015年5月,公司因实施股权激励计划发行限制性股票新增股份7,811,989股,其
中限售股份数量为7,811,989股。
    (5)报告期间,公司股票期权激励计划共计行权903,327股,其中公司副总朱相宇先生
共计行权10,000股,按照高管持股规定锁定75%即7,500股,除高管锁定股外,其他行权股份
895,827股均为无限售条件股份。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
    (1)2014年10月8日,公司召开2014年第三次临时股东大会,审议通过了《发行股份
及支付现金购买资产的议案》等相关内容,同意以发行股份方式向马勤、折哲民、诸越海、
黄承芬、严峰、侯玉成、郑凯、胡鸿轲、王德胜、杨金萍和忻孝委11名交易对方共支付交易
作价的50%,合计1,814,831股。
    (2)2015年4月16日,公司召开2014年年度股东大会,审议通过了《2014年利润分配
预案》,以总股本151,995,841股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增9.8657股。
分红后总股本增至301,950,377股,新增股份149,954,536股。
    (3)2014年10月20日,第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司股票期权激
励计划首次授予期权第二个行权期及预留期权第一个行权期可行权的议案》。股票期权激励
计划首次授予股票期权第二个行权期及预留期权第一个行权期行权条件已经满足,公司同意
以定向发行公司股票的方式给予首次授予股票期权的193名激励对象(调整后)在第二个行
权期内可行权股票期权共151.5万份,行权价格为16.37元;同意以定向发行公司股票的方式
给予预留期权的41名激励对象(调整后)在第一个行权期内可行权股票期权共计10.4万份,
行权价格为19.92元。首次授予股票期权第二个行权期的行权期限为2014年10月31日起至
2015年8月21日止;预留期权第一个行权期行权期限为:2014年10月31日起至2015年7月15
日止。
    2015年5月6日,第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划
行权价格、期权数量的议案》,同意将首次授予期权的行权价格调整为8.19元、期权数量调
整为10,032,178份,将预留期权的行权价格调整为9.98元、期权数量调整为1,003,016份。
    (4)2015年4月16日,公司召开2014年年度股东大会,审议通过《关于<限制性股票激
励计划(草案)>及其摘要的议案》。根据本次限制性股票激励计划,公司拟向466名激励对
象授予的限制性股票400万股,拟授予价格为20.15元/股。2015年5月6日,第五届董事会第
二十六次会议审议通过了《关于调整限制性股票激励计划授予数量、价格和授予对象人数的
议案》,将限制性股票授予总量调整为7,891,452股;将授予价格调整为10.1元/股;授予对
象人数调整为459名。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
    (1)公司股票期权激励计划首次授予期权第二个行权期、公司预留期权第一个行权期采
用自主行权模式,行权造成的变动情况均已在中国登记结算深圳分公司办理了相关登记手续。
    (2)公司于2015年3月19日发布《发行股份及支付现金购买资产实施情况暨新增股份上

                                                                                         36
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市报告书》,公司已于2015年2月13日为交易对方办理了非公开发行股份登记手续,为马勤、
折哲民、诸越海、黄承芬、严峰、侯玉成、郑凯、胡鸿轲、王德胜、杨金萍和忻孝委11名交
易对方记入非公开发行股份共1,814,831股,并于2015年3月23日上市发行。
    (3)公司于2015年5月28日发布《关于完成限制性股票授予登记的公告》,本期授予的
限制性股票7,811,989股已在中国登记结算深圳分公司办理了相关登记手续,并于2015年5月
29 日上市发行。
     (4)公司于2015年5月22日发出《2014年年度权益分派实施公告》,公司2014年度权
益分配方案转增股份于2015年4月27日直接记入股东证券账户,公司总股本新增149,954,536
股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
    截止2015年6月30日,公司股本为310,439,233股,归属于公司普通股股东的每股净资产
4.38元/股,年初归属于公司普通股股东的每股净资产为7.46元/股,追溯调整股份变动影响后
为3.76元/股。
     发行在外普通股加权平均数为 305,377,810 股,稀释后发行在外的普通股加权平均数为
310,982,196 股,股份变动对本期和上年同期基本每股收益和稀释每股收益指标的影响见下
表:
                             2015 年 1-6 月                                      2014 年 1-6 月
   项目      加权平均股本      基本每股收         稀释每股收                      基本每股收益     稀释每股收益
                                                                 加权平均股本
               (股)          益(元/股)        益(元/股)                       (元/股)        (元/股)
                                                                   (股)
  变动前       153,721,142             0.58              0.56      148,804,017             0.41            0.41

  变动后       305,377,810             0.29              0.28      295,609,595             0.21            0.21

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:股
                                本期解除           本期增加       期末限售                          拟解除
  股东名称   期初限售股数                                                         限售原因
                                限售股数           限售股数         股数                            限售日期
    邵学        27,319,480                    0     26,952,579    54,272,059      高管锁定        每年解锁 25%
    任涛         5,250,000                    0      5,179,493    10,429,493      高管锁定        每年解锁 25%
   王秀花           916,500           7,875            896,422     1,805,047      高管锁定        每年解锁 25%
                                                                                            每年解锁
                                                                                 高管锁定、 25%;自股份
   朱相宇        1,080,000                    0      1,159,858     2,239,858
                                                                             股权激励限售股 发行结束之日
                                                                                            起锁定 12 个


                                                                                                               37
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                                                                                 月,之后按照
                                                                                 30%、30%、
                                                                                 40%分批解锁
    王凯          487,650        0      481,101       968,751      高管锁定      每年解锁 25%
    王静          412,500        0      406,960       819,460      高管锁定      每年解锁 25%
   黄天菊          97,500        0       96,191       193,691      高管锁定      每年解锁 25%
   赵晓明        1,830,000       0     1,805,423    3,635,423      高管锁定      每年解锁 25%
    吕宾          585,000        0      577,143     1,162,143      高管锁定      每年解锁 25%
   黄福林         323,625     8,100     311,288       626,813      高管锁定      每年解锁 25%
   余晴燕         105,000    26,250      77,692       156,442      高管锁定      每年解锁 25%
                                                                             每年解锁
                                                                             25%;自股份
                                                                高管锁定、 发行结束之日
   冯显扬         954,000     7,500    1,013,251    1,959,751                起锁定 12 个
                                                              股权激励限售股 月,之后按照
                                                                             30%、30%、
                                                                             40%分批解锁
                                                                             自股份发行结
                                                                             束之日起锁定
                                                                             12 个月,之后
    王琰                0        0       79,463        79,463 股权激励限售股
                                                                             按照 30%、
                                                                             30%、40%分
                                                                             批解锁
                                                                             自股份发行结
                                                                             束之日起锁定
                                                                             12 个月,之后
   邢立君               0        0       79,463        79,463 股权激励限售股
                                                                             按照 30%、
                                                                             30%、40%分
                                                                             批解锁
                                                                             自股份发行结
                                                                             束之日起锁定
                                                                             12 个月,之后
马勤等 11 人            0        0     3,605,289    3,605,289     首发承诺
                                                                             按照 30%、
                                                                             30%、40%分
                                                                             批解锁
                                                                             自股份发行结
                                                                             束之日起锁定
限制性股票激                                                                 12 个月,之后
                        0        0     7,494,137    7,494,137 股权激励限售股
励对象 454 人                                                                按照 30%、
                                                                             30%、40%分
                                                                             批解锁
    合计        39,361,255   49,725   50,215,753   89,527,283          --              --


二、公司股东数量及持股情况

                                                                                       单位:股

                                                                                              38
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报告期末股东总数                                                                               9,260
                                   持股 5%以上的股东持股情况
                                                  报告期                       质押或冻结情况
                                                         持有有限售 持有无限售
                                       报告期末持 内增减
   股东名称        股东性质   持股比例                   条件的股份 条件的股份 股份
                                         股数量 变动情                                 数量
                                                             数量       数量   状态
                                                    况
     邵学        境内自然人   22.18% 68,862,747 增加 54,272,059 14,590,688 质押              993,285
     任涛        境内自然人    4.13%   12,828,542 增加 10,429,493 2,399,049 质押           2,400,000
中国工商银行-
                   境内非国
广发聚丰股票型                 4.12%   12,800,000 增加               0 12,800,000
                   有法人
  证券投资基金
中国农业银行股
份有限公司-中
                   境内非国
邮信息产业灵活                 3.75%   11,629,705 新进               0 11,629,705
                   有法人
配置混合型证券
  投资基金
兴业银行股份有
限公司-中邮战     境内非国
                               2.34%    7,263,722 增加               0 7,263,722
略新兴产业股票     有法人
型证券投资基金
    夏郁葱       境内自然人    1.66%    5,165,082 增加               0 5,165,082
    赵晓明       境内自然人    1.51%    4,688,305 增加     3,635,423 1,052,882
兴业银行股份有
限公司-中邮核
                   境内非国
心竞争力灵活配                 1.48%    4,579,763 增加               0 4,579,763
                   有法人
  置混合型证券
   投资基金
交通银行-中海
                   境内非国
  优质成长证券                 1.43%    4,436,850 增加               0 4,436,850
                   有法人
   投资基金

全国社保基金一     境内非国
                               1.36%    4,209,609 新进               0 4,209,609
  一二组合         有法人
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况 无
(如有)(参见注 3)
                           公司与上述股东间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
上述股东关联关系或一致行动
                           露管理办法》规定的一致行动人。除上述情形外,公司未知其他股东间是
的说明
                           否存在关联关系或构成一致行动人。
                                 前 10 名无限售条件股东持股情况


                                                                                                    39
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                                                                              股份种类
               股东名称            报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                      股份种类           数量
                 邵学                                  14,590,688 人民币普通股       14,590,688
          中国工商银行-
                                                       12,800,000 人民币普通股       12,800,000
    广发聚丰股票型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司-中邮信
                                                       11,629,705 人民币普通股        11,629,705
息产业灵活配置混合型证券投资基金
兴业银行股份有限公司-中邮战略新
                                                        7,263,722 人民币普通股         7,263,722
    兴产业股票型证券投资基金
                夏郁葱                                  5,165,082 人民币普通股         5,165,082
兴业银行股份有限公司-中邮核心竞
                                                        4,579,763 人民币普通股         4,579,763
  争力灵活配置混合型证券投资基金
              交通银行-
                                                        4,436,850 人民币普通股         4,436,850
     中海优质成长证券投资基金
      全国社保基金一一二组合                            4,209,609 人民币普通股         4,209,609
中国工商银行股份有限公司-汇添富
                                                        4,199,954 人民币普通股         4,199,954
  外延增长主题股票型证券投资基金
中国建设银行-国泰金鼎价值精选混
                                                        3,850,000 人民币普通股         3,850,000
        合型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间,以及 公司与上述流通股股东间不存在关联关系或属于《上市公司股东
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。除上述情形外,
股东之间关联关系或一致行动的说明 公司未知其他股东间是否存在关联关系或构成一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明(如
                                 无
有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                40
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                         第六节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况

1、持股情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位:股
                                                                      期初持有        本期获授   本期被注   期末持有
                                                                      的股权激        予的股权   销的股权   的股权激
                       任职            本期增持股 本期减持
 姓名       职务            期初持股数                     期末持股数 励获授予        激励限制   激励限制   励获授予
                       状态              份数量   股份数量
                                                                      限制性股        性股票数   性股票数   限制性股
                                                                        票数量            量         量       票数量
         董事长
邵学                   现任   36,425,974   35,936,773 3,500,000 68,862,747        0         0           0          0
         /总经理
         董事
赵晓明                 现任    2,440,000    2,328,305    80,000   4,688,305       0         0           0          0
         /副总经理
         董事
吕宾                   现任     780,000      769,524    137,381   1,412,143       0         0           0          0
         /副总经理

任涛     董事          现任    7,000,000    6,718,542   890,000 12,828,542        0         0           0          0

施天涛 独立董事        现任           0            0         0           0        0         0           0          0

赵小凡 独立董事        现任           0            0         0           0        0         0           0          0

王琨     独立董事      现任           0            0         0           0        0         0           0          0

王静     监事会主席 现任        550,000      542,613         0    1,092,613       0         0           0          0

杨辉     监事          现任           0            0         0           0        0         0           0          0

樊娇娇
         监事          现任           0            0         0           0        0         0           0          0


冯显扬 副总经理        现任    1,262,000    1,324,513        0    2,586,513       0     79,463          0     79,463

黄福林 副总经理        现任     420,700      405,875      9,300    817,275        0         0           0          0

朱相宇 副总经理        现任    1,440,000    1,519,989        0    2,959,989       0     79,463          0     79,463

         副总经理
余晴燕                 现任     105,000       77,692     26,250    156,442        0         0           0          0
         /董事会秘书
         人力资源
邢立君                 现任           0       79,463         0      79,463        0     79,463          0     79,463
         总监

王琰     财务总监      现任           0       79,463         0      79,463        0     79,463          0     79,463

合计            --      --    50,423,674   49,782,752 4,642,931 95,563,495        0 317,852             0    317,852




                                                                                                                       41
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2、持有股票期权情况

√ 适用 □ 不适用
                                                         本期获授予股 本期已行权股 本期注销的股
                                           期初持有股票                                         期末持有股票
  姓名           职务           任职状态                   票期权数量   票期权数量   票期权数量
                                           期权数量(份)                                       期权数量(份)
                                                             (份)       (份)       (份)
 冯显扬        副总经理           现任           50,000       49,329             0            0        99,329

 黄福林    副总经理/质量总监      现任          166,000      163,771             0            0       329,771

 朱相宇        副总经理           现任           60,000       49,329        10,000            0        99,329

 余晴燕   副总经理/董事会秘书     现任           40,000       39,463             0            0        79,463

合计              --               --           316,000      301,892        10,000            0       607,892

说明:
    2014 年度股东大会审议通过公司《2014 年度利润分配预案》:以截止 2014 年 12 月 31
日公司总股本 149,954,550 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元人民币(含税),
同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。由于公司增发股份和股权激励行权的原因,
截至 2015 年 4 月 22 日,公司总股本由 2014 年 12 月 31 日的 149,954,550 股增加至
151,995,841 股。按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则,公司按
2015 年 4 月 22 日股本计算的 2014 年年度权益分派方案为:以公司现有总股本 151,995,841
股,向全体股东每 10 股派 0.986570 元人民币现金(含税);同时,以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 9.865700 股。
    2015 年 5 月 6 日,第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计
划行权价格、期权数量的议案》,根据公司 2014 年年度利润分配方案,对公司股权激励计
划的授予数量和价格进行调整。将首次授予期权的行权价格调整为 8.19 元、期权数量调整为
10,032,178 份,将预留期权的行权价格调整为 9.98 元、期权数量调整为 1,003,016 份。冯显
扬、黄福林、朱相宇和余晴燕的期权数量也做了相应调整。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用
       公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2014 年年报。




                                                                                                            42
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                                   第七节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:北京华宇软件股份有限公司
                                2015 年 06 月 30 日
                                                                                             单位:元
                 项目                 期末余额                               期初余额

流动资产:

    货币资金                                     236,680,016.93                         537,925,517.39

    结算备付金

    拆出资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                     398,197,811.67                         303,026,700.26

    预付款项                                      40,942,675.82                          30,510,755.74

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息                                         119,095.89                            142,353.62

    应收股利

    其他应收款                                   162,436,926.49                         106,201,330.92

    买入返售金融资产

    存货                                         458,744,206.24                         369,852,107.36



                                                                                                    43
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    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                     13,726,671.37                         6,345,534.57

流动资产合计                       1,310,847,404.41                    1,354,004,299.86

非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产                     50,000.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                     29,956,625.42                        30,025,518.99

    投资性房地产

    固定资产                         63,713,630.55                        62,080,833.18

    在建工程                         85,681,828.35                        68,978,222.89

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                        131,104,710.91                       141,849,819.39

    开发支出                        126,272,189.01                        95,430,151.62

    商誉                            369,975,426.25

    长期待摊费用                       9,585,395.96                       12,264,600.72

    递延所得税资产                   45,202,249.27                        24,181,002.80

    其他非流动资产

非流动资产合计                      861,542,055.72                       434,810,149.59

资产总计                           2,172,389,460.13                    1,788,814,449.45

流动负债:

    短期借款                           8,300,000.00                        2,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据




                                                                                      44
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    应付账款                 101,598,940.28                      118,364,657.35

    预收款项                 380,881,811.97                      453,385,479.85

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬               4,147,188.31                        2,068,718.97

    应交税费                  19,512,547.45                       39,403,795.90

    应付利息

    应付股利

    其他应付款               118,595,043.67                        5,412,464.40

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    划分为持有待售的负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                 633,035,531.68                      620,635,116.47

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                  14,965,141.15                       14,815,141.15

    递延所得税负债

    其他非流动负债           127,880,000.00

非流动负债合计               142,845,141.15                       14,815,141.15

负债合计                     775,880,672.83                      635,450,257.62

所有者权益:

    股本                     310,439,233.00                      149,954,550.00

    其他权益工具



                                                                              45
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      其中:优先股

               永续债

    资本公积                                          481,375,052.24                         473,386,657.49

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                                           37,280,137.26                          37,280,137.26

    一般风险准备

    未分配利润                                        531,137,716.01                         458,586,631.58

归属于母公司所有者权益合计                       1,360,232,138.51                        1,119,207,976.33

    少数股东权益                                       36,276,648.79                          34,156,215.50

所有者权益合计                                   1,396,508,787.30                       1,153,364,191.83

负债和所有者权益总计                             2,172,389,460.13                       1,788,814,449.45


法定代表人:邵学                   主管会计工作负责人:王琰                         会计机构负责人:王琰


2、母公司资产负债表

                                                                                                  单位:元
                 项目                      期末余额                               期初余额

流动资产:

    货币资金                                          131,652,934.52                         240,859,373.40

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                          128,336,288.95                         109,506,519.12

    预付款项                                             223,633.57                             235,450.36

    应收利息                                              119,095.89                            142,353.62

    应收股利

    其他应收款                                          8,433,275.55                           6,306,966.79

    存货                                               21,254,759.86                          19,817,130.13

    划分为持有待售的资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产                                                                               1,000,000.00

流动资产合计                                          290,019,988.34                         377,867,793.42


                                                                                                         46
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非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资                    818,726,493.95                       341,642,999.85

    投资性房地产

    固定资产                         38,570,267.55                        40,147,752.55

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产                         72,199,461.92                        80,792,438.89

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                        946,032.60                         1,264,315.26

    递延所得税资产                   36,320,426.83                        18,440,612.68

    其他非流动资产

非流动资产合计                      966,762,682.85                       482,288,119.23

资产总计                           1,256,782,671.19                      860,155,912.65

流动负债:

    短期借款

    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                         25,587,971.18                        25,368,530.31

    预收款项                         14,780,178.62                        14,954,789.83

    应付职工薪酬                         70,681.80                           117,658.08

    应交税费                           4,834,293.94                          783,980.32

    应付利息

    应付股利

    其他应付款                      102,011,665.08                           546,802.58

    划分为持有待售的负债




                                                                                      47
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    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

流动负债合计                         147,284,790.62                          41,771,761.12

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

               永续债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    专项应付款

    预计负债

    递延收益                          13,415,141.15                          13,415,141.15

    递延所得税负债

    其他非流动负债                   127,880,000.00

非流动负债合计                       141,295,141.15                          13,415,141.15

负债合计                             288,579,931.77                          55,186,902.27

所有者权益:

    股本                             310,439,233.00                      149,954,550.00

    其他权益工具

      其中:优先股

               永续债

    资本公积                         505,581,580.13                      497,593,185.39

    减:库存股

    其他综合收益

    专项储备

    盈余公积                          37,280,137.26                          37,280,137.26

    未分配利润                       114,901,789.03                      120,141,137.73

所有者权益合计                       968,202,739.42                      804,969,010.38

负债和所有者权益总计               1,256,782,671.19                      860,155,912.65


3、合并利润表

                                                                                 单位:元
                 项目        本期发生额                         上期发生额



                                                                                        48
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一、营业总收入                              470,105,736.77                      348,171,854.28

    其中:营业收入                          470,105,736.77                      348,171,854.28

             利息收入

             已赚保费

             手续费及佣金收入

二、营业总成本                              396,016,530.24                      289,243,871.17

    其中:营业成本                          247,646,146.38                      172,682,393.15

             利息支出

             手续费及佣金支出

             退保金

             赔付支出净额

             提取保险合同准备金净额

             保单红利支出

             分保费用

             营业税金及附加                   2,733,527.09                        2,664,529.27

             销售费用                        35,882,691.54                       27,101,681.21

             管理费用                       107,307,675.08                       81,142,599.36

             财务费用                        -4,078,267.02                        -1,361,251.69

             资产减值损失                     6,524,757.17                        7,013,919.87

    加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)

           投资收益(损失以“-”号填列)       -68,893.57

           其中:对联营企业和合营企业
的投资收益

           汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列)           74,020,312.96                       58,927,983.11

    加:营业外收入                           19,867,493.63                       11,998,834.84

           其中:非流动资产处置利得                                                   9,644.68

    减:营业外支出                             407,901.04                            51,242.26

           其中:非流动资产处置损失              38,984.66

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)       93,479,905.55                       70,875,575.69

    减:所得税费用                           10,066,512.01                       10,113,172.27

五、净利润(净亏损以“-”号填列)           83,413,393.54                       60,762,403.42

    归属于母公司所有者的净利润               87,546,538.14                       61,454,879.86

    少数股东损益                             -4,133,144.60                         -692,476.44


                                                                                             49
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六、其他综合收益的税后净额

  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额

    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

    (二)以后将重分类进损益的其他
综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额

             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

             4.现金流量套期损益的有
效部分

             5.外币财务报表折算差额

             6.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额

七、综合收益总额                                       83,413,393.54                        60,762,403.42

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                       87,546,538.14                        61,454,879.86
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                     -4,133,144.60                         -692,476.44

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                        0.29                                0.21

       (二)稀释每股收益                                        0.28                                0.21

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并
方实现的净利润为:0.00 元。

法定代表人:邵学                      主管会计工作负责人:王琰                       会计机构负责人:王琰




                                                                                                        50
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4、母公司利润表

                                                                                                 单位:元
                 项目                    本期发生额                             上期发生额

一、营业收入                                          32,103,177.33                          18,101,411.05

       减:营业成本                                    9,283,685.36                          17,673,763.81

           营业税金及附加                               588,554.90                                4,841.28

           销售费用                                     381,549.64                             657,514.23

           管理费用                                   13,230,004.46                          12,710,646.62

           财务费用                                   -2,329,958.91                            -771,549.63

           资产减值损失                                3,360,025.32                           5,085,261.41

       加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)

           投资收益(损失以“-”号填
                                                         -68,893.57
列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)                     7,520,422.99                       -17,259,066.67

       加:营业外收入                                  1,140,800.55                             92,993.71

           其中:非流动资产处置利得

       减:营业外支出                                   143,602.68                                  95.30

           其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 8,517,620.86                       -17,166,168.26

       减:所得税费用                                 -1,238,484.15                            -726,098.22

四、净利润(净亏损以“-”号填列)                     9,756,105.01                       -16,440,070.04

五、其他综合收益的税后净额

       (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益

             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动

             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额

       (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益

             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益


                                                                                                        51
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中享有的份额

          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益

          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益

          4.现金流量套期损益的有
效部分

          5.外币财务报表折算差额

          6.其他

六、综合收益总额                                  9,756,105.01                       -16,440,070.04

七、每股收益:

     (一)基本每股收益                                   0.03                                  -0.06

     (二)稀释每股收益                                   0.03                                  -0.06


5、合并现金流量表

                                                                                            单位:元
                 项目               本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

     销售商品、提供劳务收到的现金            365,091,801.39                         410,412,174.50

     客户存款和同业存放款项净增加
额

     向中央银行借款净增加额

     向其他金融机构拆入资金净增加
额

     收到原保险合同保费取得的现金

     收到再保险业务现金净额

     保户储金及投资款净增加额

     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额

     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     收到的税费返还                              30,442,991.69                          10,563,510.49

     收到其他与经营活动有关的现金                51,587,325.58                          26,402,121.36

经营活动现金流入小计                         447,122,118.66                         447,377,806.35




                                                                                                   52
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     购买商品、接受劳务支付的现金   303,121,261.56                       249,431,184.17

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加
额

     支付原保险合同赔付款项的现金

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                    139,427,723.53                        84,707,194.56
金

     支付的各项税费                  63,092,563.12                        30,969,688.97

     支付其他与经营活动有关的现金   142,281,970.15                       124,418,970.71

经营活动现金流出小计                647,923,518.36                       489,527,038.41

经营活动产生的现金流量净额          -200,801,399.70                       -42,149,232.06

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金

     处置固定资产、无形资产和其他
                                          1,869.61                            16,673.07
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计                      1,869.61                            16,673.07

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     53,998,887.49                        81,772,514.60
长期资产支付的现金

     投资支付的现金

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
                                    116,076,666.32
的现金净额

     支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                170,075,553.81                        81,772,514.60

投资活动产生的现金流量净额          -170,073,684.20                       -81,755,841.53

三、筹资活动产生的现金流量:

     吸收投资收到的现金              97,924,852.76                         9,357,032.19

     其中:子公司吸收少数股东投资
                                      6,370,000.00                         5,880,000.00
收到的现金

     取得借款收到的现金               7,200,000.00                         2,000,000.00


                                                                                      53
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       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                           105,124,852.76                             11,357,032.19

       偿还债务支付的现金                           2,100,000.00                           2,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   14,376,664.68                          20,867,073.26
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                  929,970.43

筹资活动现金流出小计                               17,406,635.11                          22,867,073.26

筹资活动产生的现金流量净额                         87,718,217.65                       -11,510,041.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额                  -283,156,866.25                         -135,415,114.66

       加:期初现金及现金等价物余额            515,197,055.12                         406,756,231.46

六、期末现金及现金等价物余额                   232,040,188.87                         271,341,116.80


6、母公司现金流量表

                                                                                              单位:元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金                14,241,191.45                          19,847,010.23

       收到的税费返还                                574,047.46                              82,993.71

       收到其他与经营活动有关的现金                 9,335,507.20                           1,629,676.49

经营活动现金流入小计                               24,150,746.11                          21,559,680.43

       购买商品、接受劳务支付的现金                 1,957,939.96                          13,026,802.26

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                    7,598,713.12                           6,504,033.88
金

       支付的各项税费                               2,547,917.42                           1,650,512.53

       支付其他与经营活动有关的现金                 8,001,654.02                          37,233,210.55

经营活动现金流出小计                               20,106,224.52                          58,414,559.22

经营活动产生的现金流量净额                          4,044,521.59                       -36,854,878.79

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金



                                                                                                     54
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       处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

       购建固定资产、无形资产和其他
                                                                             1,592,570.05
长期资产支付的现金

       投资支付的现金                                                       60,000,000.00

       取得子公司及其他营业单位支付
                                      183,368,222.50                         6,120,000.00
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计                  183,368,222.50                        67,712,570.05

投资活动产生的现金流量净额            -183,368,222.50                       -67,712,570.05

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金              91,554,852.76                         3,477,032.19

       取得借款收到的现金

       发行债券收到的现金

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                   91,554,852.76                         3,477,032.19

       偿还债务支付的现金

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                       14,277,987.09                        20,794,673.26
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金       929,970.43

筹资活动现金流出小计                   15,207,957.52                        20,794,673.26

筹资活动产生的现金流量净额             76,346,895.24                        -17,317,641.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响

五、现金及现金等价物净增加额          -102,976,805.67                     -121,885,089.91

       加:期初现金及现金等价物余额   234,441,017.13                       337,173,450.26

六、期末现金及现金等价物余额          131,464,211.46                       215,288,360.35




                                                                                        55
                                                                                                                          北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                                单位:元
                                                                                             本期

                                                               归属于母公司所有者权益
        项目                            其他权益工具                      减: 其他
                                                                                      专项                   一般风                    少数股东权益      所有者权益合计
                         股本         优先 永续            资本公积       库存 综合            盈余公积                未分配利润
                                                  其他                                储备                   险准备
                                      股    债                            股   收益

一、上年期末余额 149,954,550.00                          473,386,657.49                      37,280,137.26            458,586,631.58    34,156,215.50 1,153,364,191.83

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

二、本年期初余额 149,954,550.00                          473,386,657.49                      37,280,137.26            458,586,631.58    34,156,215.50 1,153,364,191.83

三、本期增减变动
金额(减少以“-” 160,484,683.00                          7,988,394.75                                                72,551,084.43     2,120,433.29     243,144,595.47
号填列)

(一)综合收益总
                                                                                                                       87,546,538.14     -4,133,144.60     83,413,393.54
额

(二)所有者投入
                      10,530,147.00                      157,942,930.75                                                                  6,253,577.89     174,726,655.64
和减少资本

1.股东投入的普        1,814,831.00                      141,124,988.19                                                                  6,370,000.00     149,309,819.19

                                                                                                                                                                          56
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通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金       8,715,316.00    16,817,942.56                                       25,533,258.56
额

4.其他                                                                   -116,422.11       -116,422.11

(三)利润分配                                        -14,995,453.71                     -14,995,453.71

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
                                                      -14,995,453.71                     -14,995,453.71
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
                   149,954,536.00   -149,954,536.00
内部结转

1.资本公积转增
                   149,954,536.00   -149,954,536.00
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取


                                                                                                     57
                                                                                                                         北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 310,439,233.00                         481,375,052.24                      37,280,137.26            531,137,716.01    36,276,648.79 1,396,508,787.30

上年金额
                                                                                                                                                              单位:元
                                                                                            上期

                                                              归属于母公司所有者权益
        项目                           其他权益工具                      减: 其他
                                                                                     专项                   一般风                    少数股东权益     所有者权益合计
                        股本         优先 永续            资本公积       库存 综合            盈余公积                未分配利润
                                                 其他                                储备                   险准备
                                     股    债                            股   收益

一、上年期末余额 148,708,500.00                         442,483,878.03                      37,280,137.26            333,512,382.66    26,046,045.84    988,030,943.79

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           同一控
制下企业合并

           其他

二、本年期初余额 148,708,500.00                         442,483,878.03                      37,280,137.26            333,512,382.66    26,046,045.84    988,030,943.79

三、本期增减变动
金额(减少以“-”    1,246,050.00                       30,902,779.46                                               125,074,248.92     8,110,169.66    165,333,248.04
号填列)

(一)综合收益总
                                                                                                                     147,380,514.39     2,230,169.66    149,610,684.05
额

(二)所有者投入      1,246,050.00                       30,902,779.46                                                                  5,880,000.00     38,028,829.46

                                                                                                                                                                        58
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和减少资本

1.股东投入的普
                   1,246,050.00   20,746,191.70                      5,880,000.00    27,872,241.70
通股

2.其他权益工具
                                             0                                                   0
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金                    10,156,587.76                                      10,156,587.76
额

4.其他

(三)利润分配                                    -22,306,265.47                     -22,306,265.47

1.提取盈余公积

2.提取一般风险
准备

3.对所有者(或
                                                  -22,306,265.47                     -22,306,265.47
股东)的分配

4.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

                                                                                                 59
                                                                                                                          北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 149,954,550.00                            473,386,657.49                    37,280,137.26            458,586,631.58    34,156,215.50 1,153,364,191.83


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                                                               单位:元
                                                                                              本期

        项目                                    其他权益工具                                        其他综合收 专项
                         股本                                           资本公积       减:库存股                       盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                       优先股     永续债       其他                                    益      储备

一、上年期末余额      149,954,550.00                                  497,593,185.39                                   37,280,137.26   120,141,137.73    804,969,010.38

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

二、本年期初余额      149,954,550.00                                  497,593,185.39                                   37,280,137.26   120,141,137.73    804,969,010.38

三、本期增减变动
金额(减少以“-”    160,484,683.00                                    7,988,394.74                                                    -5,239,348.70    163,233,729.04
号填列)

(一)综合收益总
                                                                                                                                         9,756,105.01      9,756,105.01
额

(二)所有者投入
                       10,530,147.00                                  157,951,535.83                                                                     168,481,682.83
和减少资本
                                                                                                                                                                         60
                                                      北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

1.股东投入的普
                     1,814,831.00    70,602,413.67                                   72,417,244.67
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本

3.股份支付计入
所有者权益的金       8,715,316.00    87,349,122.16                                   96,064,438.16
额

4.其他

(三)利润分配                                                     -14,995,453.71    -14,995,453.71

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
                                                                   -14,995,453.71    -14,995,453.71
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
                   149,954,536.00   -149,963,141.09                                       -8,605.09
内部结转

1.资本公积转增
                   149,954,536.00   -149,963,141.09                                       -8,605.09
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用


                                                                                                 61
                                                                                                                         北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文

(六)其他

四、本期期末余额      310,439,233.00                                  505,581,580.13                                  37,280,137.26   114,901,789.03    968,202,739.42

上年金额
                                                                                                                                                              单位:元
                                                                                              上期

        项目                                    其他权益工具                                        其他综合收 专项
                         股本                                           资本公积       减:库存股                      盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                       优先股     永续债       其他                                    益      储备

一、上年期末余额      148,708,500.00                                  466,690,405.93                                  37,280,137.26   158,152,353.30    810,831,396.49

       加:会计政策
变更

           前期差
错更正

           其他

二、本年期初余额      148,708,500.00                                  466,690,405.93                                  37,280,137.26   158,152,353.30    810,831,396.49

三、本期增减变动
金额(减少以“-”      1,246,050.00                                   30,902,779.46                                                  -38,011,215.57      -5,862,386.11
号填列)

(一)综合收益总
                                                                                                                                      -15,704,950.10    -15,704,950.10
额

(二)所有者投入
                        1,246,050.00                                   30,902,779.46                                                                     32,148,829.46
和减少资本

1.股东投入的普
                        1,246,050.00                                   20,746,191.70                                                                     21,992,241.70
通股

2.其他权益工具
持有者投入资本


                                                                                                                                                                        62
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3.股份支付计入
所有者权益的金                       10,156,587.76                                     10,156,587.76
额

4.其他

(三)利润分配                                                       -22,306,265.47    -22,306,265.47

1.提取盈余公积

2.对所有者(或
                                                                     -22,306,265.47    -22,306,265.47
股东)的分配

3.其他

(四)所有者权益
内部结转

1.资本公积转增
资本(或股本)

2.盈余公积转增
资本(或股本)

3.盈余公积弥补
亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额   149,954,550.00   497,593,185.39   37,280,137.26   120,141,137.73   804,969,010.38




                                                                                                   63
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三、公司基本情况

    1、公司简介
    公司名称:北京华宇软件股份有限公司
    注册地址:北京市海淀区中关村东路1号院清华科技园科技大厦C座25层
    总部地址:北京
    营业期限:长期
    股本:人民币310,439,233.00元
    2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
    公司行业性质:信息技术行业。
    公司经营范围:第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务(不含固定网电
话信息服务和互联网信息服务)(增值电信业务经营许可证有效期至2018年09月18日);计
算机软硬件及外围设备、网络技术、应用电子技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、
技术培训;制造及销售开发后的产品;电子商务服务;企业管理咨询;计算机网络系统集成、
管理及维护;承接计算机网络工程及综合布线工程。
    3、历史沿革
      北京华宇软件股份有限公司(以下简称“本公司”)(原名“北京清华紫光软件股份有限公
司”)系经北京市人民政府经济体制改革办公室于2001年6月11日以京政体改股函[2001]38号
文批准,由清华紫光股份有限公司(以下简称紫光股份)作为主发起人,以原清华紫光软件
中心净资产及部分现金作为出资,联合其他企业和自然人投入现金共同发起设立,成立于
2001年6月18日的股份有限公司。公司成立时注册资本4,000万元。
    2003年12月1日,根据清华大学校企改制的要求和公司股权变化,经北京市工商行政管
理局批准,公司更名为“北京紫光华宇软件股份有限公司”。
    2007年根据公司股东大会审议通过的《2007年度利润分配方案》:公司以总股本
40,000,000股为基数,向全体股东每10股送3股红股、派0.75元人民币现金,分红前总股本为
40,000,000股,分红派息后总股本增至52,000,000股。该事项已由北京中达耀华信会计师事
务所有限公司出具报告号为中达验字[2008]第B005号验资报告,工商登记变更已办理完毕,
注册资本变更为5,200万元。
    公司于2008年通过股东大会决议,以9.1元/股的价格向子公司广州紫光华宇信息技术有
限公司的自然人股东任涛发行股份350万股,作为本公司收购广州紫光华宇信息技术有限公
司49%股权的支付对价。该事项已于2009年3月4日经中国证券业协会备案并取得中证协函
[2009]74号函,并由中建华会计师事务所有限责任公司出具了中建验字[2009]第203号验资报
告,增资事项的工商登记变更已办理完毕,注册资本变更为5,550万元。
    公司根据2009年第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程并经中国证券监督管理
委员会于 2011年9月16日签发的证监许可 [2011] 1492号《关于核准北京紫光华宇软件股份
有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》,于2011年10月10日以每股人民币30.80
元向社会公开发行人民币普通股(A股)18,500,000股,并由北京兴华会计师事务所有限责
任公司出具了(2011)京会兴(验)字第7-017号验资报告,增资事项的工商登记变更已办理完
毕,注册资本变更为7,400万元。

                                                                                            64
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    公司根据2011年年度股东大会决议和修改后章程,以2012年3月30日为转增基准日期,
以截止2011年12月31日公司总股本7,400万股为基数按每10股转增10股的比例,以资本公积
向全体股东转增股份总额7,400万股,每股面值1元,共计增加股本7,400万元,转增后公司总
股本增加至14,800万股。已由北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了[2012]京会兴验字
第07010054号验资报告,增资事项的工商登记变更已办理完毕,注册资本变更为14,800万元。
    2013年1月29日,根据第四届董事会第二十三次会议和2013年第二次股东大会审议通过
的《关于变更公司名称的议案》,将公司名称“北京紫光华宇软件股份有限公司”变更为“北京
华宇软件股份有限公司” ,变更事项的工商登记已办理完毕。
    根据已经中国证券监督管理委员会审核无异议的《股票期权激励计划(草案)》(以下
简称“《股票期权激励计划》”)及《北京紫光华宇软件股份有限公司股票期权激励计划激励
对象名单》,公司股票期权激励计划首次授予期权第一期行权条件已满足,经公司第五届董
事会第三次会议审议通过,公司股票期权激励计划首次授予股票期权的196名激励对象(调
整后)在第一个行权期内可行权其所持股票期权的20%,共计102.45万份股票期权。第一个
行权期自首次授权日起12个月后的首个交易日起至首次授权日起24个月内的最后一个交易
日当日止,即本期期权可行权期自2013年8月23日起至2014年8月22日止,截至2015年6月30
日,行权数量为1,022,000股。公司股票期权激励计划首次授予期权第二个行权期及预留期权
第一个行权期行权条件已满足,经公司第五届董事会第十五次会议审议通过,公司股票期权
激励计划首次授予股票期权的193名激励对象在第二个行权期内可行权其所持股票期权的
30%,共计151.5万份股票期权及预留期权的41名激励对象在第一个行权期内可行权其所持股
票期权的20%,共10.4万份,首次授予期权第二个行权期行权期限为:2014年10月31日起至
2015年8月21日止,预留期权第一个行权期行权期限为:2014年10月31日起至2015年7月15
日止。截至2015年6月30日,首次授予期权第二个行权期行权数量为1,705,984股,预留期权
第一个行权期行权数量为129,893股。截至2015年6月30日,首次授予期权及预留期权行权数
量共计2,857,877股。
    公司根据2014年9月15日召开的第五届董事会第十四次会议、2014年10月8日召开的
2014年度第三次临时股东大会的决议的规定,及与马勤等签署的《发行股份及支付现金购买
资产协议》的规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1413号文《关于核准北京
华宇软件股份有限公司向马勤等发行股份购买资产的批复》的核准,公司以每股37.27元向马
勤等11位自然人发行股份1,814,831股并支付现金的方式购买其持有的上海浦东中软科技发
展有限公司90.185%股权,此事项已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具大华验
字[2015]000068号验资报告。
    公司依据2014年度股东大会决议,公司以按最新股本计算的2014年年度权益分派方案为:
以公司现有总股本151,995,841股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增9.865700股,
增加股本149,954,536股,此次权益分派股权登记日为2015年4月27日。
    公司根据第五届董事会第十九次会议决议、2014年度股东大会决议及中国证券监督管理
委员会审核无异议的《关于限制性股票激励计划(草案)》,贵公司向458名激励对象授予
限制性股票共计7,811,989股,每股价格为10.10元,由激励对象于2015年5月14日之前缴足,
出资方式为货币出资。此事项已经中审华寅五洲会计师事务所 (特殊普通合伙)审验,并出具
华寅五洲验字[2013]2007号验资报告。
    截至2015年6月30日,公司股本为310,439,233股。股票期权行权、资本公积转增股本、
向自然人增发股票、限制性股票事项增加的股本事项尚未办理工商登记变更。
    4、财务报表的批准报出

                                                                                           65
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    合并财务报表的范围:
    除股份公司本部外,还包括北京亿信华辰软件有限责任公司、广州华宇信息技术有限公
司、北京华宇信息技术有限公司、华宇(大连)信息服务有限公司、华宇金信(北京)软件
有限公司、北京华宇信码技术有限公司、上海浦东华宇信息技术有限公司、北京万户网络技
术有限公司8家全资或控股子公司。
    本公司财务报告由本公司董事会于2015年7月29日批准报出。
    本期合并报表范围增加上海浦东华宇信息技术有限公司及北京万户网络技术有限公司两
家子公司,详见“本附注八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本财务报表以本公司持续经营为基础列报,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁
布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)的规定进行确认和计量,在
此基础上编制财务报表。

2、持续经营

    从公司目前获知的信息,综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈
利能力、偿债能力、财务资源支持等因素,本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能
力产生重大怀疑的事项或情况,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

    具体会计政策和会计估计提示:
    公司主要收入类型及确认原则
    公司的主营业务为电子政务系统的产品开发与服务,主要面向政府、法院、检察院等领
域的客户提供应用软件、系统建设服务和运行维护服务。
    1、应用软件
    应用软件指公司针对客户在电子政务中的业务应用需求而提供的软件产品及应用软件定
制开发。由于软件产品销售与软件定制开发的收入能够区分且能够单独计量,因此公司分别
按照销售商品的收入确认原则和提供劳务的收入确认原则对软件产品与软件开发确认收入。
    在遵循收入确认基本原则的基础上,软件产品销售在取得客户确认的《软件安装报告》
时确认收入。软件开发采取对已完工作进行测量的方法,以资产负债表日的完工进度确认收
入。公司在资产负债表日编制《软件开发进度报告》,对完工进度进行测量,按照软件开发
收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认软件开发收入后的金额,确认当期软件
开发收入。
    2、系统建设服务
    系统建设服务指公司针对电子政务客户在信息化基础环境建设、网络平台建设、系统平

                                                                                         66
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台建设、安全体系建设和管理等方面的需求,为客户提供的信息化基础环境建设服务。信息
化基础环境建设服务按照提供劳务的收入确认原则确认收入。服务与设备的收入不能够区分
或不能单独计量的,与设备共同按照销售商品的收入确认原则确认收入。
    在遵循收入确认基本原则的基础上,信息化基础环境建设服务在服务已提供,并取得客
户确认的《验收报告》时确认收入;设备的收入在取得客户确认的《货物接收单》(不需安
装调试的)或《验收报告》(需要安装调试的)时确认收入。
    3、运行维护服务
    运行维护服务指,除应用软件和系统建设服务之外,公司针对电子政务客户的专业服务
需求,围绕信息化应用的生命周期,为客户提供的涵盖应用软件及系统运行平台的信息化系
统运维管理、信息化应用推广、信息化规划咨询等服务。
     在遵循收入确认基本原则的基础上,对于单次提供的服务,在服务已经提供,收到价款
或取得收款的依据后确认收入;对于在一定期间内持续提供的服务,在服务期内分期确认收
入。

1、遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

    采用公历年制,自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

    本公司记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或
发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减
的,调整留存收益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,被合并方在合并日按照本公司的会计政
策进行调整,并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费

                                                                                         67
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用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价
收入不足冲减的,冲减留存收益。
    (2)非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入
当期损益。
    企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被合并方原已确认
的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并
按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按照公允价值
计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益
流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或
有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
    企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

6、合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体(包
括企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表
的合并范围。
    企业持有被投资方半数或以下的表决权,但综合考虑下列事实和情况后,判断企业持有
的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的,视为企业对被投资方拥有权力:
    (1)企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小,以及其他投资方持
有表决权的分散程度。
    (2)企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权,如可转换公司债券、可执行认股
权证等。
    (3)其他合同安排产生的权利。
    (4)企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
    当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时,如仅与被投资方的日常行政管理活动
有关,并且被投资方的相关活动由合同安排所决定,本公司需要评估这些合同安排,以评价
其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
    本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下,


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本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据,从而判断其是否拥
有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项:
    (1)本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
    (2)本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
    (3)本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序,或者从其他表决
权持有人手中获得代理权。
    (4)本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在
关联方关系。
    本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的,在评价本公司是否拥有对被投资方的权力
时,应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括:被投资方的关键管理人员是企
业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参
与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报
的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。
    本公司在判断是否控制被投资方时,应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份
行使决策权,在其他方拥有决策权的情况下,还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为
行使决策权。
      本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下,有确凿证据表明
同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的,本公司应当将被投资方的一部分(以下简
称“该部分”)视为被投资方可分割的部分(单独主体),进而判断是否控制该部分(单独主
体)。
    1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源,不能用于偿还该部分
以外的被投资方的其他负债;
    2、除与该部分相关的各方外,其他方不享有与该部分资产相关的权利,也不享有与该部
分资产剩余现金流量相关的权利。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。
如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并报表时,按本公司的
会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,
根据其他有关资料,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,由母公司
编制。
    母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者
的净利润”。
    子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长
期股权投资,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。


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    因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延
所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项
及企业合并相关的递延所得税除外。
    少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少
数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减
少数股东权益。
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,调整合并资产负债表的期初
数,并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较
报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,不调整合并资产负债表的
期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该
子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合
收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    本公司在报告期内处置子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司
以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,
对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同
时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等,在丧失控制
权时转为当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并
资产负债表中的资本公积的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公

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司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注第七节、五、13,“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独
所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自
共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确
认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

    现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金;现金等价物为公司持
有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币业务
    外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币,所
产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关,在购建期间专门外币资金借款产
生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外,其余均直接计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目,仍采用交易发生日即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额
计入当期损益或其他综合收益。
    (2)外币财务报表的折算
    将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等
纳入到公司的财务报表中时,需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。
在对公司境外经营财务报表进行折算前,应当调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与
公司会计期间和会计政策相一致,根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币(记账本
位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表
中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”
项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生
日的即期汇率折算;产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负
债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。



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10、金融工具

    (1)金融工具的分类:
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或
交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持
有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债。
    (2)金融工具的确认依据和计量标准
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变
动收益。
    持有至到期投资
    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得
时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    应收款项
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括:应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、
长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按
其现值进行初始确认。
    收回或处置时,将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    可供出金融资产
    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量,公允
价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额
计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但
是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    其他金融负债

                                                                                          72
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    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:
    收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方。
    该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对
该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确
认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    所转移金融资产的账面价值。
    因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移的金融资产整体的账面价值,在终止
确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的
差额计入当期损益:
    终止确认部分的账面价值。
    终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融
负债。
    (4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
    (5)金融资产(不含应收款项)减值损失的计量
    本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件
的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未
来现金流量有影响的,且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
    持有至到期投资。
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
    可供出售金融资产。
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各相关因素后,

                                                                                            73
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预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的因
公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值
损失一经确认,不得通过损益转回。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准            单项金额重大的应收账款是指期末余额 100 万元及以上的应收账款。

                                            本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减
                                            值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                            测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风
                                            险特征的应收款项组合中进行减值测试。


(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

                         组合名称                                          坏账准备计提方法

账龄组合                                               账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用
                账龄                           应收账款计提比例                    其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                                 0.00%                                 0.00%

1-2 年                                             5.00%                                 5.00%

2-3 年                                            10.00%                                10.00%

3-4 年                                            30.00%                                30.00%

4-5 年                                            50.00%                                50.00%

5 年以上                                           100.00%                               100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

                          本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的,如:与对方存在争议或涉及
单项计提坏账准备的理由
                          诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

                          单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏
坏账准备的计提方法
                          账准备。


                                                                                                             74
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12、存货

    (1)存货的分类:
    本公司存货分为:在途材料、原材料、发出商品、生产成本等种类;
    (2)存货的计价方法:
    取得时按实际成本计价,存货发出采用个别计价法核算;
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:
    期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或
调整存货跌价准备。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存
货类别计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货盘存制度
    存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,
在期末结账前处理完毕,计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。

13、长期股权投资

    (1)投资成本的初始计量:
    ①企业合并中形成的长期股权投资
    如果是同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调
整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等,于发生时计入当期损益。
    购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用,应当冲减资本公积—资
本溢价或股本溢价,资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分
配利润;购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用,计入债务性证券的初
始确认金额。
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,判断多次
交易是否属于“一揽子交易”,并根据不同情况分别作出处理。
    属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

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通过多次交易分步实现的企业合并,各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况,通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:
    这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;
    一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    不属于“一揽子交易”的,在取得控制权日,合并方应按照以下步骤进行会计处理:
    确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资
的初始投资成本。
    长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投
资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,
依次冲减盈余公积和未分配利润。
    合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置
该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合
收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的,其
他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
    编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和
其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企业
合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。
    购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的的初始投资成本。
    ②其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关
的费用,不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣


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除,溢价收入不足冲减的,应依次冲减盈余公积和未分配利润。
    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质或换出
资产的公允价值能够可靠计量的情况下,换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应
支付的相关税费作为初始投资成本;不满足上述前提的非货币性资产交换,换入的长期股权
投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资,企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本,
重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,计入当期损益。企业已对债权计提减值
准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益。
    (2)后续计量及损益确认:
    ①后续计量
    本公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整
长期股权投资的成本。
    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,除非
投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
    本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财
务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当
期损益。
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共
同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。


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    权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:对
于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况
下,公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增
加或减少资本公积(其他资本公积)。
    ②损益调整
    成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有关
利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
    权益法下,本公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资
的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应
减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有
承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净利润的基础
上考虑以下因素:被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致,按本公司会计政
策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认;对本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认。
    在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利
润和其他权益变动为基础核算。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与
方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
    重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考
虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为联营企业。
    (4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:
    ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股
权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回
金额。
    可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投
资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时

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计提相应的减值准备。
    可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归
属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程
中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额
加以确定。
     ②长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

14、固定资产

(1)确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
    固定资产在同时满足下列条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

           类别         折旧方法        折旧年限            残值率               年折旧率

房屋及建筑物      年限平均法       47                         5%                  2.02%

电子设备          年限平均法       5                          5%                   19%

运输设备          年限平均法       8                          5%                 11.88%

其他设备          年限平均法       5                          5%                   19%


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为
入账价值,当租赁资产占资产总额的比例不大(不超过资产总额的 30%)时,按最低租赁付
款额作为入账价值。
    融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

15、在建工程

     (1)在建工程核算原则:
     在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
     (2)在建工程结转固定资产的标准和时点:


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    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,
自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计的价值
转入固定资产,并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成
本调整原来的暂估价格,但不调整原已计提的折旧额。
    (3)在建工程减值测试以及减值准备的计提方法:
    本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象,包括:
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
    ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给本公司带来的经济利益具有
很大的不确定性;
    ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形;
    在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值
的,本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值
减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的
可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认
为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损
失一经确认,在以后会计期间不再转回。

16、借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关的资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足以下条件时开始资本化:
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    ②借款费用已经发生;
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停
止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该

                                                                                          80
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部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工,但必须等到整体完工
后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的
借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发
生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,购建累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一
般借款应予资本化的利息金额,资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合
资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇
兑差额应当作为财务费用,计入当期损益。

17、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

    ①无形资产的计价方法
    初始计量
    无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价
值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述
前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本,不确认损益。
    后续计量
    取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法
预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予摊销。
    在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无
形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并在为本公司带来经济利益的期限内按直线
法摊销。
    ②对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计:
    公司内部使用的无形资产按照10年进行摊销。

                                                                                          81
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    公司用于销售的无形资产以预先估计的销售额作为摊销依据,在无形资产使用寿命内按
照实际实现销售额进行摊销。
    ③无形资产减值准备原则:
    对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试。减值迹
象包括以下情形:
    a.某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响;
    b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复;
    c. 某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
    d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
    对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
    无形资产存在减值的,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,
减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整,
以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残
值)。
    无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

(2)内部研究开发支出会计政策

    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    公司将产品策划阶段作为研究阶段,即开发部门根据市场调研情况,对计划开发的产品
进行可行性论证,撰写《产品开发可行性报告》。
    公司将产品开发阶段作为开发阶段,即产品论证结束后,由开发部门提交《软件产品立
项审批表》申请立项,经审批通过后,产品正式立项,组建产品开发项目组,指定产品经理,
开发支出资本化过程开始。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益。
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产;

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    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

18、长期资产减值

    详见长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产的会计政策。

19、长期待摊费用

     (1) 长期待摊费用的定义和计价方法:
    长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用按实际成本计价。
    (2) 摊销方法:
    长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚
可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。公司筹建费用在公司开始生产经营当月起一次计入
开始生产经营当月的损益。

20、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    企业应当在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入
当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    企业发生的职工福利费,应当在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
本。职工福利费为非货币性福利的,应当按照公允价值计量。
    企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,应当在职工为其提供服务的会计期间,根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或
相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

    企业应当将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    在职工为企业提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。而企业应当根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受
益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
    企业对设定受益计划的会计处理通常包括下列四个步骤:
    a、根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。企业应
当按照本准则第十五条规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受
益计划义务的现值和当期服务成本。

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    b、设定受益计划存在资产的,企业应当将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在
盈余的,企业应当以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获
得的经济利益的现值。
    c、根据准则第十六条的有关规定,确定应当计入当期损益的金额。
    d、根据准则第十六条和第十七条的有关规定,确定应当计入其他综合收益的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:a、本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时。b、本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划
条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度
报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:a、本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时。b、本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划
条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度
报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

21、预计负债

    本公司涉及诉讼、债务担保等事项时,如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳
务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
    (1)预计负债的确认标准:
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:
        a.该义务是本公司承担的现时义务;
        b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
        c.该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法:
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

22、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法

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    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ①以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,
并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,
按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权
益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关
成本或费用,相应增加股东权益。
    ②以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以
对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务
计入成本或费用,相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变
动计入当期损益。
    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
    (3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
    ①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;
除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负

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债。
    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上
述原则处理。

23、优先股、永续债等其他金融工具

       (1)永续债和优先股等的区分
       本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
    ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务;
    ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能
通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
    本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
       (2)永续债和优先股等的会计处理方法
    归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或
损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用以外,均计入
当期损益。
    归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注
销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
       本公司不确认权益工具的公允价值变动。

24、收入

       (1)销售商品收入确认和计量原则:
    本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;本公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入
本公司;相关的收入和成本能够可靠地计量。
       (2)按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则:
       本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;

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    本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能
够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易
的完工进度,依据已完工作的测量确定。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入,并按照相同金额结转劳务成本。
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
不确认提供劳务收入。
    (3)让渡资产使用权收入的确认和计量原则
    在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
    (4)公司主要收入类型及确认原则
    公司的主营业务为电子政务系统的产品开发与服务,主要面向政府、法院、检察院等领
域的客户提供应用软件、系统建设服务和运行维护服务。
    ①应用软件
    应用软件指公司针对客户在电子政务中的业务应用需求而提供的软件产品及应用软件定
制开发。由于软件产品销售与软件定制开发的收入能够区分且能够单独计量,因此公司分别
按照销售商品的收入确认原则和提供劳务的收入确认原则对软件产品与软件开发确认收入。
    在遵循收入确认基本原则的基础上,软件产品销售在取得客户确认的《软件安装报告》
时确认收入。软件开发采取对已完工作进行测量的方法,以资产负债表日的完工进度确认收
入。公司在资产负债表日编制《软件开发进度报告》,对完工进度进行测量,按照软件开发
收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认软件开发收入后的金额,确认当期软件
开发收入。
    ②系统建设服务
    系统建设服务指公司针对电子政务客户在信息化基础环境建设、网络平台建设、系统平
台建设、安全体系建设和管理等方面的需求,为客户提供的信息化基础环境建设服务。信息
化基础环境建设服务按照提供劳务的收入确认原则确认收入。服务与设备的收入不能够区分
或不能单独计量的,与设备共同按照销售商品的收入确认原则确认收入。
    在遵循收入确认基本原则的基础上,信息化基础环境建设服务在服务已提供,并取得客
户确认的《验收报告》时确认收入;设备的收入在取得客户确认的《货物接收单》(不需安
装调试的)或《验收报告》(需要安装调试的)时确认收入。
    ③运行维护服务
    运行维护服务指,除应用软件和系统建设服务之外,公司针对电子政务客户的专业服务
需求,围绕信息化应用的生命周期,为客户提供的涵盖应用软件及系统运行平台的信息化系
统运维管理、信息化应用推广、信息化规划咨询等服务。
     在遵循收入确认基本原则的基础上,对于单次提供的服务,在服务已经提供,收到价款
或取得收款的依据后确认收入;对于在一定期间内持续提供的服务,在服务期内分期确认收
入。



                                                                                         87
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25、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与资产相关的政府补贴,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    与收益相关的政府补贴,如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确
认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果政府补贴用于补偿公司已发
生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的,当存在相关递
延收益时,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在递延收益时,直接
计入当期损益。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
    对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债
的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负
债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。
    递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税
资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。

27、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    ①本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分
摊,计入当期费用。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交
易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金
总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    ②本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分
摊,确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。本公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间
内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

                                                                                         88
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    本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

①融资租入资产:本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者作为租入资产的入账价值,按自有固定资产的折旧政策计提折旧;将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融
资费用,在资产租赁期内摊销,计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价
值。
②融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收
益金额。

28、其他重要的会计政策和会计估计

(1)终止经营及持有待售
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(2)持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售
非流动资产:
①该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯
常条款即可立即出售;
②本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议;
③已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
④该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组,处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置
的一组资产。
(3)持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固
定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当
期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递延所得税

                                                                                          89
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资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量
的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,本
公司停止将其划归为持有待售资产,并按照下列两项金额中较低者计量:
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
②决定不再出售之日的再收回金额。



六、税项

1、主要税种及税率

                 税种                                 计税依据                            税率

增值税                                 应税收入                                        17%、6%

消费税                                 应税收入

营业税                                 应税收入                                           3%

城市维护建设税                         应缴流转税额                                     7%、1%

企业所得税                             应缴流转税额                                   15%、25%

教育费附加                             应缴流转税额                                     3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                        纳税主体名称                                         所得税税率

北京华宇软件股份有限公司                                                        15%

北京亿信华辰软件有限责任公司                                                    15%

广州华宇信息技术有限公司                                                        15%

北京华宇信息技术有限公司                                                    25%减半征收

华宇金信(北京)软件有限公司                                                    15%

华宇(大连)信息服务有限公司                                                    25%

北京华宇信码技术有限公司                                                        25%

上海浦东华宇信息技术有限公司                                                    15%

北京万户网络技术有限公司                                                        15%


2、税收优惠

     增值税
    (1)依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若
干政策的通知》(国发[2011]4号)第(一)条及第(三十三)条的规定。2011年1月1日起

                                                                                                            90
                                                 北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


公司及公司所属子公司-北京亿信华辰软件有限责任公司、广州华宇信息技术有限公司、北京
华宇信息技术有限公司和华宇(大连)信息服务有限公司、北京万户网络技术有限公司销售
其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,享受增值税实际税负超过3%
的部分实行即征即退的优惠政策。
    (2)根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100
号)第一款第(三)条的规定,公司及所属子公司-北京亿信华辰软件有限责任公司、广州华
宇信息技术有限公司、北京华宇信息技术有限公司、上海浦东华宇信息技术有限公司的受托
开发软件产品,著作权属于公司或属于与委托方共有的享受不征收增值税的优惠政策。
     企业所得税
    (1)公司2014年再次被认定为高新技术企业,根据自2008年1月1日起施行的《中华人
民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,
减按15%的税率征收企业所得税。
    (2)公司所属子公司-北京亿信华辰软件有限责任公司2014年度再次被认定为高新技术
企业,根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细
则规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
    (3)公司所属子公司-广州华宇信息技术有限公司2012年度再次被认定为高新技术企业,
根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定,
国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
    (4)公司所属子公司-北京华宇信息技术有限公司2012年度被认定为符合条件的软件企
业,根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税
政策的通知》(财税[2012]27号),北京华宇信息技术有限公司2012年度、2013年度免征企
业所得税,2014年度、2015年度、2016年度减半征收企业所得税。
    (5)公司所属子公司-华宇金信(北京)软件有限公司2013年度再次被认定为高新技术企
业,根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则
规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
    (6)公司所属子公司-上海浦东华宇信息技术有限公司2014年度再次被认定为高新技术
企业,根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细
则规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
    (7)公司所属子公司-北京万户网络技术有限公司2013年度再次被认定为高新技术企业,
根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定,
国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                     单位:元
              项目                   期末余额                           期初余额

库存现金                                        206,467.84                         130,181.62

银行存款                                    231,833,721.03                     515,066,873.50


                                                                                            91
                                                                           北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


其他货币资金                                                            4,639,828.06                                  22,728,462.27

合计                                                                236,680,016.93                                   537,925,517.39

  其中:存放在境外的款项总额

其他说明:
截至2015年6月30日其他货币资金中人民币4,639,828.06元,为本公司及子公司因开展业务
需要,向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。

2、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                            单位:元
                                           期末余额                                                期初余额

                         账面余额               坏账准备                      账面余额              坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                      计提比      账面价值
                        金额        比例     金额                          金额        比例       金额
                                                        例                                                    例

单项金额重大并                                                             54,652
                     54,652,551.9 12.70 1,366,31                53,286,2                         1,366,31              53,286,238.1
单独计提坏账准                                         2.50%               ,551.9 16.66%                     2.50%
                               3     %          3.80               38.13                            3.80                           3
备的应收账款                                                                      3

按信用风险特征                                                             273,36
                     375,761,768. 87.30 30,850,1                344,911,                         23,627,5              249,740,462.
组合计提坏账准                                         8.21%               8,026. 83.34%                     8.64%
                               67    %        95.13               573.54                           64.73                           13
备的应收账款                                                                  86

                                                                           328,02
                     430,414,320. 100.0 32,216,5                398,197,              100.00     24,993,8              303,026,700.
合计                                                   7.48%               0,578.                            7.62%
                               60 0%          08.93               811.67                %          78.53                           26
                                                                              79

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位:元
                                                                        期末余额
 应收账款(按单位)
                                应收账款                     坏账准备                  计提比例                    计提理由

同方股份有限公司                    54,652,551.93              1,366,313.80             2.50%               回款条件特殊

合计                                54,652,551.93              1,366,313.80                 --                         --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位:元
                                                                           期末余额
              账龄
                                            应收账款                       坏账准备                            计提比例

1 年以内分项



                                                                                                                                   92
                                                                      北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


1 年以内小计                               245,078,412.01                                               0.00%

1至2年                                      52,325,380.43                    2,616,269.05               5.00%

2至3年                                      39,768,729.86                    3,976,873.06               10.00%

3至4年                                      14,293,189.98                    4,287,956.99               30.00%

4至5年                                       8,653,920.78                    4,326,960.42               50.00%

5 年以上                                    15,642,135.61                   15,642,135.61               100.00%

合计                                       375,761,768.67                   30,850,195.13

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,093,290.07 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                   单位:元
       单位名称      与本公司关系        期末余额                  年限            占应收账款总额   坏账准备期末余额
                                                                                       的比例
                                                        一年以内/一年至二年/二年
 同方股份有限公司        客户           56,375,698.00                                 13.10%                 1,366,313.80
                                                                  至三年
云南省高级人民法院       客户           13,148,852.00 二年至三年/四年至五年               3.05%              1,426,546.00
                                                        一年以内/三年至四年/五年
吉林省高级人民法院       客户           12,189,367.63                                     2.83%                     2,255.00
                                                                   以上
 广东省监狱管理局        客户           11,301,611.32            一年以内                 2.63%                        0.00
                                                        一年至二年/二年至三年/三
 广东省人民检察院        客户           10,158,160.19                                     2.36%              2,332,037.59
                                                          年至四年/四年至五年
         合计                          103,173,689.14                                 23.97%                 5,127,152.39


3、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                   单位:元
                                          期末余额                                           期初余额
           账龄
                                金额                      比例                     金额                     比例

1 年以内                        27,467,917.44           67.09%                   25,430,516.55            83.35%

1至2年                          13,215,644.81           32.28%                     4,576,788.83           15.00%


                                                                                                                         93
                                                                            北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


2至3年                              167,580.00             0.41%                               250,000.00            0.82%

3 年以上                             91,533.57             0.22%                               253,450.36            0.83%

合计                            40,942,675.82                --                          30,510,755.74                 --


(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                   单位名称                          与本公司关系                    期末金额               占预付账款总额的比例

银河联动信息技术(北京)有限公司                          供应商                         6,800,000.00              16.20%

北京东升博展科技发展有限公司                              供应商                         3,800,410.68                9.06%

北京数字方舟信息技术有限公司                              供应商                         3,000,000.00                7.15%

新点积分(北京)科技有限公司                              供应商                         2,720,000.00                6.48%

广州智品移动技术有限公司                                  供应商                         2,927,500.00                6.98%

合计                                                                                  19,247,910.68                45.87%


4、应收利息

(1)应收利息分类

                                                                                                                            单位:元
               项目                                       期末余额                                        期初余额

定期存款                                                                   119,095.89                                   142,353.62

合计                                                                       119,095.89                                   142,353.62


5、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                            单位:元
                                         期末余额                                                  期初余额

                         账面余额            坏账准备                          账面余额              坏账准备
       类别
                                                    计提比 账面价值                                         计提比     账面价值
                      金额      比例       金额                             金额        比例       金额
                                                     例                                                       例

按信用风险特征组                                                            113,22
                    169,912,              7,475,4            162,436,                             7,024,6             106,201,330.
合计提坏账准备的               100.00%              4.40%                   5,933. 100.00%                   6.20%
                      374.87               48.38                  926.49                            02.60                         92
其他应收款                                                                     52

                                                                            113,22
                    169,912,              7,475,4            162,436,                             7,024,6             106,201,330.
合计                           100.00%              4.40%                   5,933. 100.00%                   6.20%
                      374.87               48.38                  926.49                            02.60                         92
                                                                               52



                                                                                                                                  94
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                            单位:元
                                                      期末余额
             账龄
                          其他应收款                  坏账准备                   计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                  141,472,407.40                                      0.00%

1至2年                         15,878,541.98                 793,927.10           5.00%

2至3年                          4,402,752.47                 440,275.24           10.00%

3至4年                          2,343,047.42                 702,914.23           30.00%

4至5年                            554,587.57                 277,293.78           50.00%

5 年以上                        5,261,038.03               5,261,038.03          100.00%

合计                          169,912,374.87               7,475,448.38

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-63,290.64 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                            单位:元
               款项性质                期末账面余额                       期初账面余额

履约保证金                                       66,177,193.19                       59,632,833.86

投标保证金                                       18,434,325.61                       14,031,464.48

备用金                                           32,780,235.67                       17,733,814.02

增值税即征即退                                    3,937,314.53                       15,788,979.08

股票期权行权款                                    1,275,466.24                        4,430,036.00

子公司万户网络往来款项                           36,317,021.76




                                                                                                  95
                                                                        北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


其他                                                                10,990,817.87                               1,608,806.08

合计                                                              169,912,374.87                             113,225,933.52


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                     单位:元
                                                                                    占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质         期末余额                    账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                    余额合计数的比例

北京市食品药品监                                             一年以内/一年至二
                    履约保证金            17,668,235.00                                    10.40%                    49,178.75
督管理局                                                     年

北京工商经济信息                                             一年至二年/二年至
                    履约保证金            11,024,830.00                                    6.49%                 292,223.00
中心                                                         三年

                                                             一年至二年/二年至
                                                             三年/三年至四年/
北京市人民检察院 履约保证金                   5,657,141.10                                 3.33%                2,079,942.65
                                                             四年至五年/五年以
                                                             上

湖北省武汉市中级                                             一年以内/一年至二
                    履约保证金                5,112,000.00                                 3.01%                     97,200.00
人民法院                                                     年

北京市海淀区国家
                    增值税即征即退            3,844,183.79 一年以内                        2.26%
税务局

合计                       --             43,306,389.89                --                  25.49%               2,518,544.40


(5)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                     单位:元
                                                                                                    预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称           期末余额                   期末账龄
                                                                                                             及依据

                                                                                                    依据软件产品增值税优
大连市国家税务局         增值税即征即退                       93,130.74 一年以内                    惠政策,2015 年 7 月
                                                                                                    29 日收回

                                                                                                    依据软件产品增值税优
北京市海淀区国家税务局 增值税即征即退                   3,844,183.79 一年以内                       惠政策,预计 2015 年 9
                                                                                                    月收回

合计                                 --                 3,937,314.53                  --                        --


6、存货

(1)存货分类

                                                                                                                     单位:元


                                                                                                                            96
                                                                              北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                          期末余额                                               期初余额
        项目
                         账面余额         跌价准备            账面价值          账面余额         跌价准备            账面价值

原材料                 23,653,257.33                         23,653,257.33     18,815,764.17                     18,815,764.17

在产品                 66,471,348.67                         66,471,348.67     30,571,792.04                     30,571,792.04

库存商品              368,619,600.24                        368,619,600.24 320,464,551.15                       320,464,551.15

合计                  458,744,206.24                        458,744,206.24 369,852,107.36                       369,852,107.36


7、其他流动资产

                                                                                                                        单位:元
                      项目                                    期末余额                                期初余额

子公司预付租赁费及物业费等                                                 4,949,738.99                              5,345,534.57

公司并购发行费用等                                                                                                   1,000,000.00

子公司留抵的进项税款                                                       8,776,932.38

合计                                                                     13,726,671.37                               6,345,534.57


8、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

                                                                                                                        单位:元
                                                 期末余额                                         期初余额
           项目
                               账面余额          减值准备       账面价值         账面余额        减值准备            账面价值

可供出售权益工具:              50,000.00                         50,000.00

       按成本计量的             50,000.00                         50,000.00

合计                            50,000.00                         50,000.00


(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

                                                                                                                        单位:元
                                 账面余额                                         减值准备                   在被投资
被投资单                                                                                                                 本期现
                                                                                                             单位持股
   位          期初      本期增加     本期减少        期末          期初       本期增加     本期减少 期末                金红利
                                                                                                               比例

北京飞舸
益动科技                  50,000.00                  50,000.00                                               16.00%
有限公司

合计                      50,000.00                  50,000.00                                                  --




                                                                                                                                97
                                                                             北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


9、长期股权投资

                                                                                                                          单位:元
                                                           本期增减变动
被投资单                                      权益法下                       宣告发放                                     减值准备
             期初余额                                    其他综合 其他权益              计提减值               期末余额
      位                  追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                   其他              期末余额
                                                         收益调整   变动                  准备
                                               资损益                         或利润

一、合营企业

二、联营企业

深圳市捷
视飞通科 30,025,5                             -68,893.                                                         29,956,6
技有限公          18.99                            57                                                             25.42
司

             30,025,5                         -68,893.                                                         29,956,6
小计
                  18.99                            57                                                             25.42

             30,025,5                         -68,893.                                                         29,956,6
合计
                  18.99                            57                                                             25.42


10、固定资产

(1)固定资产情况

                                                                                                                          单位:元
           项目             房屋及建筑物          电子设备            运输设备                   其他                合计

一、账面原值:

     1.期初余额               39,010,747.20       22,007,769.88       12,509,230.26         11,155,765.90          84,683,513.24

     2.本期增加金额                                5,189,124.73        3,176,739.94              645,014.94         9,010,879.61

       (1)购置                                   3,129,688.69            594,229.02            160,766.17         3,884,683.88

       (2)在建工程
转入

       (3)企业合并
                                                   2,059,436.04        2,582,510.92              484,248.77         5,126,195.73
增加



     3.本期减少金额                                 334,567.48             260,371.91                                594,939.39

       (1)处置或报
                                                    334,567.48             260,371.91                                594,939.39
废



     4.期末余额               39,010,747.20       26,862,327.13       15,425,598.29         11,800,780.84          93,099,453.46



                                                                                                                                98
                                                                      北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


二、累计折旧

     1.期初余额             7,164,669.70     6,110,022.51         3,576,175.82         5,751,812.03   22,602,680.06

     2.本期增加金额          391,644.66      3,685,360.77         2,038,681.20         1,166,541.34    7,282,227.97

       (1)计提             391,644.66      2,532,559.48            932,248.74         742,926.39     4,599,379.27

(2)企业合并增加                            1,152,801.29         1,106,432.46          423,614.95     2,682,848.70

     3.本期减少金额                              316,146.52          182,938.60                         499,085.12

       (1)处置或报
                                                 316,146.52          182,938.60                         499,085.12
废



     4.期末余额             7,556,314.36     9,479,236.76         5,431,918.42         6,918,353.37   29,385,822.91

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

       (1)计提



     3.本期减少金额

       (1)处置或报
废



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价值        31,454,432.84    17,383,090.37         9,993,679.87         4,882,427.47   63,713,630.55

     2.期初账面价值        31,846,077.50    15,897,747.37         8,933,054.44         5,403,953.87   62,080,833.18


11、在建工程

(1)在建工程情况

                                                                                                          单位:元
                                      期末余额                                            期初余额
        项目
                       账面余额       减值准备         账面价值         账面余额          减值准备     账面价值

大连华宇研发基
                      85,621,100.35                  85,621,100.35     68,978,222.89                  68,978,222.89
地建设

亿信华辰上海办
                         60,728.00                       60,728.00
公区装修

合计                  85,681,828.35                  85,681,828.35     68,978,222.89                  68,978,222.89




                                                                                                                  99
                                                                           北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                    单位:元
                                           本期转                       工程累                    其中:本 本期
                                                    本期其                              利息资
项目名                期初余      本期增   入固定                       计投入 工程进             期利息   利息
            预算数                                  他减少 期末余额                     本化累                     资金来源
     称                  额       加金额   资产金                       占预算   度               资本化   资本
                                                     金额                               计金额
                                              额                        比例                       金额    化率

大连华
宇研发                  68,978, 16,642,                      85,621,1
                                                                                                                  超募资金
基地建                  222.89    877.46                       00.35
设

                        68,978, 16,642,                      85,621,1
合计                                                                      --     --                                      --
                        222.89    877.46                       00.35


12、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                                                    单位:元
          项目                土地使用权            专利权          非专利技术             其他                   合计

一、账面原值

       1.期初余额             14,880,800.00                                             171,371,427.93      186,252,227.93

       2.本期增加金
                                                                                          2,638,252.29        2,638,252.29
额

          (1)购置                                                                       1,538,461.60        1,538,461.60

          (2)内部研
发

          (3)企业合
                                                                                          1,099,790.69        1,099,790.69
并增加



     3.本期减少金额

          (1)处置



       4.期末余额             14,880,800.00                                             174,009,680.22      188,890,480.22

二、累计摊销

       1.期初余额                545,629.26                                              43,856,779.28       44,402,408.54

       2.本期增加金
                                 148,807.98                                              13,234,552.79       13,383,360.77
额

          (1)计提              148,807.98                                              13,100,481.97       13,249,289.95


                                                                                                                              100
                                                                    北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(2)企业合并增加                                                                     134,070.82      134,070.82

     3.本期减少金
额

       (1)处置



     4.期末余额            694,437.24                                            57,091,332.07      57,785,769.31

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金
额

       (1)计提



     3.本期减少金
额

     (1)处置



     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面价
                         14,186,362.76                                          116,918,348.15     131,104,710.91
值

     2.期初账面价
                         14,335,170.74                                          127,514,648.65     141,849,819.39
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 82.07%。

13、开发支出

                                                                                                        单位:元
                                                    本期增加金额                本期减少金额
          项目                期初余额                                      确认为无 转入当          期末余额
                                             内部开发支出    其他
                                                                             形资产    期损益

1.数字法院系统(二期)       24,929,424.44    7,569,810.87                                          32,499,235.31

2.现场业务应用系统           21,558,298.47    7,227,307.31                                          28,785,605.78

3.智能辅助侦查系统            4,851,949.70      148,427.70                                           5,000,377.40

4.司法行政信息管理系统        5,796,139.77      650,519.33                                           6,446,659.10

5.政法信息共享平台            4,666,598.75      544,315.60                                           5,210,914.35

6.商业智能平台(二期)        5,914,358.19      764,322.40                                           6,678,680.59




                                                                                                                101
                                                                     北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


7.诉讼无忧服务平台(二
                              8,041,622.32      1,027,946.95                                          9,069,569.27
期)

8.EsDataClean 数据质量
                              5,623,935.48      1,653,975.85                                          7,277,911.33
管理平台

9.EsDataPump 数据 ETL、
                              5,151,551.90      1,548,506.47                                          6,700,058.37
建模平台

10.街道食品安全保障系统         781,260.11        718,880.75                                          1,500,140.86

11.城市食品安全保障系统       5,947,525.05      2,813,322.48                                          8,760,847.53

12.食品企业追溯管理系统       2,167,487.44        926,248.31                                          3,093,735.75

13.多媒体服务审讯平台
                                                2,224,426.50                                          2,224,426.50
V2.0

14.二维码数据平台                               1,226,331.96                                          1,226,331.96

15.执法案件系统                                   732,010.44                                           732,010.44

16.食品药品行政审批系统                           572,734.94                                           572,734.94

17.食品药品日常监管系统                           492,949.53                                           492,949.53

           合计             95,430,151.62      30,842,037.39                                        126,272,189.01


14、商誉

(1)商誉账面原值

                                                                                                         单位:元

被投资单位名称或形                              本期增加                             本期减少
                     期初余额                                                                        期末余额
   成商誉的事项                     企业合并形成的                            处置

上海浦东华宇信息技
                                         84,749,643.21                                               84,749,643.21
术有限公司

北京万户网络技术有
                                      285,225,783.04                                                285,225,783.04
限公司

         合计                         369,975,426.25                                                369,975,426.25


15、长期待摊费用

                                                                                                         单位:元
         项目            期初余额          本期增加金额        本期摊销金额          其他减少金额    期末余额

华宇软件装修费            1,264,315.26                             318,282.66                          946,032.60

华宇信息装修费            5,154,157.27                           1,227,450.54                         3,926,706.73

亿信华辰装修费            4,383,670.00                             914,208.00                         3,469,462.00

广州华宇装修费             568,385.09                               86,353.84                          482,031.25


                                                                                                                102
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大连华宇装修费              859,406.46                             128,909.70                             730,496.76

华宇信码装修费               34,666.64                               4,000.02                              30,666.62

合计                     12,264,600.72                           2,679,204.76                            9,585,395.96


16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                            单位:元
                                           期末余额                                       期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异        递延所得税资产        可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备                    40,713,824.43           6,127,934.78             32,517,765.30           4,887,573.11

内部交易未实现利润              26,147,372.55           3,307,505.70             12,197,374.75           1,563,104.77

可抵扣亏损                      46,241,863.04           7,190,111.16             39,538,283.46           5,930,742.52

未行权股权激励                 164,134,370.76          24,620,155.61             52,245,517.75           7,836,827.66

无形资产摊销                    26,378,280.21           3,956,542.02             21,918,551.32           3,962,754.74

合计                           303,615,710.99          45,202,249.27            158,417,492.58          24,181,002.80


(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                            单位:元
                         递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                            期末互抵金额          或负债期末余额          期初互抵金额           或负债期初余额

递延所得税资产                                         45,202,249.27                                    24,181,002.80


17、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                            单位:元
                  项目                                期末余额                               期初余额

抵押借款                                                         1,200,000.00

保证借款                                                         7,100,000.00                            2,000,000.00

合计                                                             8,300,000.00                            2,000,000.00

短期借款分类的说明:
    公司子公司亿信华辰取得北京银行股份有限公司中关村海淀园区支行200万元借款,该
借款由亿信华辰总经理吕宾先生提供担保,用于补充流动资金,贷款期限12个月。
       公司子公司华宇信息在北京银行中关村科技园区支行借款10万元,用于补充流动资金,

                                                                                                                  103
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公司为其提供信用担保,贷款期限12个月。
    公司子公司华宇金信在北京银行中关村科技园区支行借款500万元,用于补充流动资金,
公司为其提供信用担保,贷款期限12个月。
    公司孙公司合肥万户网络技术有限公司取得的徽商银行寿春路支行120万元借款,该借
款由万户网络钱贵昱先生以其个人所有的房产提供抵押担保,用于补充流动资金,贷款期限
12个月。

18、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                          单位:元
               项目                 期末余额                              期初余额

材料款                                         96,154,763.70                      115,735,334.28

设备款等                                        5,444,176.58                         2,629,323.07

合计                                       101,598,940.28                         118,364,657.35


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                          单位:元
               项目                 期末余额                         未偿还或结转的原因

广州宽带主干网络有限公司                        2,245,283.04 项目未完工

合计                                            2,245,283.04                 --


19、预收款项

(1)预收款项列示

                                                                                          单位:元
               项目                 期末余额                              期初余额

预收项目款                                 380,881,811.97                         453,385,479.85

合计                                       380,881,811.97                         453,385,479.85


(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

                                                                                          单位:元
               项目                 期末余额                         未偿还或结转的原因

天津市人民检察院                                7,935,897.42 项目未完工

北京市第三中级人民法院                          8,134,520.01 项目未完工



                                                                                               104
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云南省高级人民法院                                       3,839,094.03 项目未完工

合计                                                     19,909,511.46                    --


20、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                     单位:元
           项目           期初余额            本期增加               本期减少                  期末余额

一、短期薪酬                  790,364.28      155,080,643.93             153,061,505.96          2,809,502.25

二、离职后福利-设定提
                            1,278,354.69       11,610,995.53              11,551,664.16          1,337,686.06
存计划

三、辞退福利                                      163,421.88                163,421.88

合计                        2,068,718.97      166,855,061.34             164,776,592.00          4,147,188.31


(2)短期薪酬列示

                                                                                                     单位:元
           项目           期初余额            本期增加               本期减少                  期末余额

1、工资、奖金、津贴和
                                              131,790,267.24             129,689,188.24          2,101,079.00
补贴

2、职工福利费                                   6,631,689.63               6,460,226.49            171,463.14

3、社会保险费                 511,175.93        6,582,486.01               6,531,816.13            561,845.81

       其中:医疗保险费       530,919.75        5,694,337.06               5,644,390.04            580,866.77

            工伤保险费        -19,665.24          448,384.41                447,036.37             -18,317.20

            生育保险费               -78.58       439,764.54                440,389.72                -703.76

4、住房公积金                  89,435.00        8,233,931.48               8,503,745.48           -180,379.00

5、工会经费和职工教育
                              189,753.35        1,842,269.57               1,876,529.62            155,493.30
经费

合计                          790,364.28      155,080,643.93             153,061,505.96          2,809,502.25


(3)设定提存计划列示

                                                                                                     单位:元
           项目           期初余额            本期增加               本期减少                  期末余额

1、基本养老保险             1,169,737.49       10,948,452.64              10,892,320.84          1,225,869.29

2、失业保险费                 108,617.20          639,311.05                 636,111.48            111,816.77

4、综合保险                                        23,231.84                  23,231.84


                                                                                                          105
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合计                                1,278,354.69           11,610,995.53             11,551,664.16             1,337,686.06


21、应交税费

                                                                                                                  单位:元
                 项目                                     期末余额                                 期初余额

增值税                                                                6,797,541.12                            25,625,505.55

营业税                                                                 523,254.04                               491,345.94

企业所得税                                                           10,666,271.03                             9,576,469.22

个人所得税                                                             729,338.11                               514,144.71

城市维护建设税                                                         469,905.92                              1,857,616.50

教育费附加                                                             192,647.23                               783,035.82

地方教育费附加                                                         128,553.70                               533,963.86

堤围费等                                                                  5,036.30                               21,714.30

合计                                                                 19,512,547.45                            39,403,795.90


22、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                                                  单位:元
                 项目                                     期末余额                                 期初余额

保证金等                                                             17,127,293.67                             5,412,464.40

并购浦东华宇投资款                                                   17,527,750.00

并购万户网络投资款                                                   83,940,000.00

合计                                                             118,595,043.67                                5,412,464.40


23、递延收益

                                                                                                                  单位:元
         项目            期初余额              本期增加              本期减少           期末余额              形成原因

政府补助                 14,815,141.15             150,000.00                           14,965,141.15 收到政府补助款项

合计                     14,815,141.15             150,000.00                           14,965,141.15            --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                  单位:元
                                    本期新增补助金 本期计入营业外                                        与资产相关/与收
   负债项目          期初余额                                              其他变动         期末余额
                                          额              收入金额                                              益相关

基于私有云的商       2,000,000.00                                                           2,000,000.00 与资产相关


                                                                                                                         106
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业智能服务平台
软件项目

促进产学研合作
                        700,000.00                                               700,000.00 与资产相关
专项

食品安全追溯关
键技术及规范研
                     4,300,000.00                                              4,300,000.00 与资产相关
究与监管科技支
撑体系构建

食品可追溯智能
超市及智能餐厅       2,200,000.00                                              2,200,000.00 与资产相关
的示范应用

基于私有云的政
法应用支撑与研
                     3,500,000.00                                              3,500,000.00 与资产相关
发平台建设项目
中央补助资金

中关村科技园区
海淀园管委会研
                        665,141.15                                               665,141.15 与资产相关
发中心研发投入
补贴

中关村技术创新
                         50,000.00                                                50,000.00 与收益相关
能力建设款

重大联合攻关项
目研发资助专项       1,400,000.00                                              1,400,000.00 与收益相关
资金

华宇食品安全项
                                     150,000.00                                  150,000.00 与收益相关
目补贴

合计              14,815,141.15      150,000.00                               14,965,141.15       --


24、其他非流动负债

                                                                                                  单位:元
                 项目                             期末余额                          期初余额

并购万户网络投资款                                       127,880,000.00

合计                                                     127,880,000.00

其他说明:
    并购北京万户投资款为按照股权转让协议约定,尚不符合支付条件,支付期在一年以上
的未支付的投资款项。




                                                                                                         107
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25、股本

                                                                                                        单位:元
                                                    本次变动增减(+、—)
                   期初余额                                                                          期末余额
                                   发行新股      送股        公积金转股      其他       小计

股份总数          149,954,550.00 10,530,147.00              149,954,536.00          160,484,683.00 310,439,233.00


26、资本公积

                                                                                                        单位:元
           项目               期初余额             本期增加                  本期减少             期末余额

资本溢价(股本溢价)          458,142,102.50       146,133,593.28            154,963,141.09        449,312,554.69

其他资本公积                   14,244,554.99            19,002,569.40          2,184,626.84         31,062,497.55

专项拨款                        1,000,000.00                                                         1,000,000.00

合计                          473,386,657.49       165,136,162.68            157,147,767.93        481,375,052.24

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
       (1)资本溢价
    根据经中国证券监督管理委员会审核无异议的《股票期权激励计划(草案)》公司2013
年度达到绩效考核目标,首期第二期、预留第一期可以行权,截至2015年6月30日,本期行
权数量为903,327股。其中首期行权210,360股,行权价格16.37元,每股面值1.00元;另外
616,674股,行权价格8.19元,每股面值1.00元。预留行权16,100股,行权价格19.92元,每
股面值1.00元;另外60,193股,行权价格9.98元。超过面值部分共计8,512,276.81元,收到
行权款利息4,703.91元,本期行权期权已确认的资本公积 -其他资本公积转入资本溢价
703,593.66元,计入资本溢价合计为9,220,574.38元。
    2014年12月30日,本公司收到中国证监会证监许可【2014】1413号《关于核准北京华
宇软件股份有限公司向马勤等发行股份购买资产的批复》,核准公司发行股份及支付现金购
买资产事宜。根据《资产评估报告》(沪东洲资评报字【2014】0629231号),浦东华宇100%
股权评估值为14,980万元,90.185%标的股权的交易作价为13,527.75万元,50%现金支付,
50%发行股份支付。2015年1月21日,标的资产过户手续完成。公司以每股37.27元的价格非
公开发行1,814,831股股份,每股面值1.00元。扣除并购费用5,000,000.00元,该事项导致资
本溢价增加60,823,919.00元。
    公司于2015年4月16日召开的2014年度股东大会审议通过,公司2014年度利润分配预案
为:以截止2014年12月31日公司总股本149,954,550股为基数,向全体股东按每10股派发现
金股利1元人民币(含税),同时以资本公积向全体股东每10股转增10股。资本溢价减少
149,954,536.00元。
    根据中国证监会备案无异议的《北京华宇软件股份有限公司限制性股票激励计划(草案)》,
公司向激励对象授予限制性股票400万股,行权价格20.15元。资本公积转增股本后行权价调
整为10.10元,最终实际授予限制性股票数量为7,811,989股,每股面值1.00元。超过面值部
分共计71,089,099.90元,扣除股票登记费8,605.90元,资本溢价增加71,080,494.81元。


                                                                                                                108
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        (2)其他资本公积
    ①根据经中国证券监督管理委员会审核无异议的《股票期权激励计划(草案)》公司2013
年度达到绩效考核目标。2015年1-6月公司根据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工
具数量,确认成本费用增加资本公积784,289.37元,预计未来期间税前可扣除的金额超过按
照企业会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分形成其他资本公积
16,641,330.00元。另外,本期行权期权已确认的资本公积 -其他资本公积转入资本溢价
703,593.66元。
    ②根据经中国证券监督管理委员会审核无异议的《限制性股票激励计划(草案)》公司
2015年5月6日授予激励对象7,811,989股,公司确认相关成本费用,增加其他资本公积
95,916.85元。

27、盈余公积

                                                                                                             单位:元
           项目                期初余额                本期增加               本期减少                期末余额

法定盈余公积                    37,280,137.26                                                            37,280,137.26

合计                            37,280,137.26                                                            37,280,137.26


28、未分配利润

                                                                                                             单位:元
                        项目                                 本期                                上期

调整前上期末未分配利润                                              458,586,631.58                      333,512,382.66

调整后期初未分配利润                                                458,586,631.58                      333,512,382.66

加:本期归属于母公司所有者的净利润                                   87,546,538.14                      147,380,514.39

       应付普通股股利                                                14,995,453.71                       22,306,265.47

期末未分配利润                                                      531,137,716.01                      458,586,631.58

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

29、营业收入和营业成本

                                                                                                             单位:元
           项目                           本期发生额                                     上期发生额


                                                                                                                   109
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                         收入               成本                      收入                    成本

主营业务                470,105,736.77    247,646,146.38             348,171,854.28      172,682,393.15

合计                    470,105,736.77    247,646,146.38             348,171,854.28      172,682,393.15


30、营业税金及附加

                                                                                                     单位:元
                 项目                    本期发生额                              上期发生额

营业税                                                 381,717.51                               236,302.69

城市维护建设税                                        1,364,146.86                            1,416,465.48

教育费附加                                             987,662.72                             1,011,761.10

合计                                                  2,733,527.09                            2,664,529.27


31、销售费用

                                                                                                     单位:元
                 项目                    本期发生额                              上期发生额

职工薪酬                                           11,325,153.88                              7,163,759.27

办公场所费用                                           875,825.18                               747,717.40

折旧                                                   153,741.29                               140,789.07

差旅运杂劳务费                                        7,431,218.87                            6,180,980.83

办公宣传费                                            4,790,432.40                            4,397,789.22

业务招待费                                            6,916,866.83                            4,021,957.08

会议咨询费                                            2,278,773.64                            1,326,115.52

投标费用                                              2,110,679.45                            3,122,572.82

合计                                               35,882,691.54                          27,101,681.21


32、管理费用

                                                                                                     单位:元
                 项目                    本期发生额                              上期发生额

职工薪酬                                           19,933,532.12                          15,000,161.09

办公场所费                                            2,504,464.65                            4,690,249.56

折旧                                                  1,663,949.19                              979,199.42

差旅运杂劳务费                                        4,883,113.67                            4,177,918.40

办公宣传费                                            3,767,804.77                            3,843,186.51

业务招待费                                            3,753,273.42                            2,745,704.19


                                                                                                          110
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会议咨询费                                       4,035,378.47                          4,313,859.13

税金                                               767,030.96                            617,911.60

研究支出                                     50,411,669.16                          29,537,522.34

日常维护                                     13,226,219.27                          13,742,867.60

期权费用                                         2,361,239.40                          1,494,019.52

合计                                        107,307,675.08                          81,142,599.36


33、财务费用

                                                                                           单位:元
                 项目               本期发生额                            上期发生额

利息支出                                            99,448.70                             81,570.97

减:利息收入                                     4,225,396.56                          1,465,756.30

汇兑损失

减:汇兑收益

金融机构手续费                                      47,680.84                             22,933.64

现金折扣

合计                                             -4,078,267.02                         -1,361,251.69


34、资产减值损失

                                                                                           单位:元
                 项目               本期发生额                            上期发生额

一、坏账损失                                     6,524,757.17                          7,013,919.87

合计                                             6,524,757.17                          7,013,919.87


35、投资收益

                                                                                           单位:元
                  项目                 本期发生额                           上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                           -68,893.57

合计                                                   -68,893.57

其他说明:
    本期投资收益为取得深圳市捷视飞通科技有限公司长期股权投资后,按照投资比例计算
的应享有该公司实现的净损益份额确认。




                                                                                                 111
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36、营业外收入

                                                                                                     单位:元
                                                                                  计入当期非经常性损益的金
            项目            本期发生额                    上期发生额
                                                                                             额

非流动资产处置利得合计                                                 9,644.68

其中:固定资产处置利得                                                 9,644.68

政府补助                         19,606,973.81                 11,945,229.32                      1,030,153.01

其他                                260,519.82                     43,960.84                       178,082.56

合计                             19,867,493.63                 11,998,834.84                      1,208,235.57

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                     单位:元
           补助项目        本期发生金额                  上期发生金额              与资产相关/与收益相关

增值税即征即退                   18,487,316.50                 11,896,562.32 与收益相关

项目补助                          1,119,657.31                     48,667.00 与收益相关

合计                             19,606,973.81                 11,945,229.32                 --

    本期营业外收入增加主要是由于本期自有软件销售业务增长,归属本期的增值税退税增
加所致。

37、营业外支出

                                                                                                     单位:元
                                                                                  计入当期非经常性损益的金
            项目            本期发生额                    上期发生额
                                                                                             额

非流动资产处置损失合计               38,984.66

其中:固定资产处置损失               38,984.66                                                      38,984.66

对外捐赠                            100,000.00                                                     100,000.00

其他                                268,916.38                     51,242.26                       186,479.12

合计                                407,901.04                     51,242.26                       325,463.78


38、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                     单位:元
                   项目                   本期发生额                                上期发生额

当期所得税费用                                     14,096,959.87                              12,455,267.99

递延所得税费用                                         -4,030,447.86                             -2,342,095.72


                                                                                                           112
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合计                                                    10,066,512.01                         10,113,172.27


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                     单位:元
                           项目                                            本期发生额

利润总额                                                                                      93,479,905.55

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                               14,021,985.83

子公司适用不同税率的影响                                                                         2,468,426.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                 -1,905,510.38

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                 -2,893,270.28
损的影响

加计扣除                                                                                         -1,160,588.05

期权影响的所得税费用                                                                              -141,997.95

合并的影响                                                                                        -322,533.50

所得税费用                                                                                    10,066,512.01


39、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                     单位:元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额

退回投标保证金                                          43,388,851.50                         24,837,344.02

利息收入                                                    4,243,525.57                         1,462,928.24

收回代垫款项                                                 472,193.78                              4,362.89

其他                                                        3,482,754.73                            97,486.21

合计                                                    51,587,325.58                         26,402,121.36


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                     单位:元
                 项目                          本期发生额                           上期发生额

差旅交通运杂费                                          44,449,383.51                         44,161,614.83

办公、会议、中介费                                      18,381,817.94                         19,902,489.25

广告宣传费                                                  2,428,564.72                           254,573.12

业务招待费                                                  9,050,953.22                         6,675,551.80




                                                                                                           113
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履约、投标保证金等                                    31,267,298.56                           27,544,212.61

劳务费                                                  7,364,363.83                           5,516,851.53

租赁费                                                16,489,808.53                           12,829,382.27

其他                                                  12,849,779.84                            7,534,295.30

合计                                                 142,281,970.15                        124,418,970.71


(3)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                                  单位:元
                 项目                      本期发生额                            上期发生额

并购发行费                                                929,970.43

合计                                                      929,970.43


40、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                                  单位:元
               补充资料                     本期金额                               上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:             --                                    --

净利润                                                83,413,393.54                           60,762,403.42

加:资产减值准备                                        6,524,757.17                           7,013,919.87

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        3,690,463.71                           2,743,078.88
物资产折旧

无形资产摊销                                          13,249,289.95                            3,582,506.51

长期待摊费用摊销                                        2,679,204.76                           2,604,791.59

处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                                                                  -9,644.67
的损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)                            116,091.42                             72,400.00

投资损失(收益以“-”号填列)                             68,893.57

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                -4,037,473.85                         -3,374,602.92

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                                          -2,581.80

存货的减少(增加以“-”号填列)                     -84,301,027.56                        -114,661,582.89

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
                                                     -112,659,122.19                       -67,539,032.89
列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
                                                     -113,931,015.97                          66,554,623.99
列)



                                                                                                        114
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其他                                                        4,385,145.75                            104,488.85

经营活动产生的现金流量净额                               -200,801,399.70                       -42,149,232.06

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                    --                                    --
动:

3.现金及现金等价物净变动情况:                     --                                    --

现金的期末余额                                           232,040,188.87                        271,341,116.80

减:现金的期初余额                                       515,197,055.12                        406,756,231.46

现金及现金等价物净增加额                                 -283,156,866.25                       -135,415,114.66


(2)本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                                      单位:元
                                                                                金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                 176,738,222.50

其中:                                                                           --

上海浦东华宇信息技术有限公司                                                                      68,858,222.50

北京万户网络技术有限公司                                                                       107,880,000.00

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                            60,661,556.18

其中:                                                                           --

上海浦东华宇信息技术有限公司                                                                      55,541,894.65

北京万户网络技术有限公司                                                                           5,119,661.53

其中:                                                                           --

取得子公司支付的现金净额                                                                       116,076,666.32


(3)现金和现金等价物的构成

                                                                                                      单位:元
                   项目                          期末余额                              期初余额

一、现金                                                 232,040,188.87                        515,197,055.12

其中:库存现金                                               206,707.84                             130,181.62

         可随时用于支付的银行存款                        231,833,481.03                        515,066,873.50

三、期末现金及现金等价物余额                             232,040,188.87                        515,197,055.12




                                                                                                            115
                                                                   北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

                                                                                                             单位:元
                                                                                         购买日至期末 购买日至期末
被购买方名 股权取得时                       股权取得 股权取               购买日的确
                            股权取得成本                        购买日                   被购买方的收 被购买方的净
       称          点                         比例   得方式                 定依据
                                                                                             入              利润

                                                                          对被购买企
              2015 年 01                             现金、发 2015 年 01 业的经营和
                            135,277,500.00 90.185%                                       29,241,418.15 4,647,595.03
上海浦东华 月 21 日                                  行股份 月 31 日      财务政策拥
宇信息技术                                                                有决策权
有限公司                                                                  对被购买企
              2015 年 04                                      2015 年 04 业的经营和
                             14,722,500.00 9.815% 现金                                   29,241,418.15 4,647,595.03
              月 13 日                                        月 30 日    财务政策拥
                                                                          有决策权

                                                                          对被购买企
北京万户网
              2015 年 05                                      2015 年 05 业的经营和
络技术有限                  319,700,000.00 100.00% 现金                                   2,546,136.18     322,533.50
              月 26 日                                        月 31 日    财务政策拥
公司
                                                                          有决策权


(2)合并成本及商誉

                                                                                                             单位:元
                              上海浦东华宇信息技术有限      上海浦东华宇信息技术有限      北京万户网络技术有限公司
            合并成本
                                    公司(1.31)                  公司(4.30)                    (5.31)

--现金                                      67,638,750.00                14,722,500.00               319,700,000.00

--发行的权益性证券的公允价
                                            67,638,750.00
值

合并成本合计                               135,277,500.00                14,722,500.00               319,700,000.00

减:取得的可辨认净资产公允
                                            58,741,038.99                 6,509,317.80                   34,474,216.96
价值份额

商誉/合并成本小于取得的可
辨认净资产公允价值份额的                    76,536,461.01                 8,213,182.20               285,225,783.04
金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
       浦东华宇公司合并成本公允价值的确定:
       合并对价中,发行股份的价格以公司第五届董事会第十四次会议决议公告日前 20 个交

                                                                                                                    116
                                                                    北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


易日公司股票交易均价确定。被合并净资产公允价值以经上海东洲资产评估有限公司按收益
法确定的估值结果确定。
    本公司以现金方式向每名交易对方共支付交易作价的50%,以发行股份方式向每名交易
对方共支付交易作价的50%,共发行华宇软件(股票代码:300271)股份 1,814,831股,每
股面值为人民币1.00元,发行价按37.27元确定。
大额商誉形成的主要原因:
    公司分次购买浦东华宇公司股权时,浦东华宇公司90.185%的可辨认净资产公允价值为
58,741,038.99元,合并成本为135,277,500.00元,二者差额76,536,461.01元确认为商誉。
浦东华宇公司9.815%的可辨认净资产公允价值为6,509,317.80元,合并成本为14,722,500.00
元,二者差额8,213,182.20元确认为商誉。
    公 司 购 买 万 户 网 络 公 司 100% 股 权 时 , 万 户 网 络 公 司 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为
34,474,216.96元,合并成本319,700,000元,二者差额285,225,783.04元确认为商誉。
    大额商誉形成的主要原因为公司购买浦东华宇公司及万户网络公司股权时,购买价格以
被收购标的公司未来实现收益作为基础计算,其金额大于购买日被收购标的公司可辨认净资
产公允价值。

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                                                                          单位:元
                 上海浦东华宇信息技术有限公司      上海浦东华宇信息技术有限公司       北京万户网络技术有限公司
       项目
                           (1.31)                          (4.30)                         (5.31)

                 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值

货币资金          55,541,894.65   55,541,894.65    41,686,977.85    41,686,977.85     5,119,661.53    5,119,661.53

应收款项          23,193,803.34   23,193,803.34    26,612,590.09    26,612,590.09    54,986,087.41   54,986,087.41

存货               4,262,017.82    4,262,017.82    12,215,107.18    12,215,107.18

固定资产           2,042,170.99    1,552,670.99      2,071,138.60    2,071,138.60      401,176.04        401,176.04

无形资产             925,245.02       925,245.02      899,167.79        899,167.79      40,474.85         40,474.85

可供出售的金融
                                                                                        50,000.00         50,000.00
资产

递延所得税资产        71,034.16        71,034.16       71,034.16         71,034.16     278,434.45        278,434.45

借款                                                                                  1,200,000.00    1,200,000.00

应付款项          20,902,231.30   20,902,231.30    17,235,915.81    17,235,915.81    25,201,617.32   25,201,617.32

净资产            65,133,934.68   64,644,434.68    66,320,099.86    66,320,099.86    34,474,216.96   34,474,216.96

取得的净资产      58,741,038.99   58,299,583.42      6,509,317.80    6,509,317.80    34,474,216.96   34,474,216.96

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
    上海浦东华宇科技发展有限公司可辨认净资产公允价值以东洲评估师事务所出具报告的
评估结果为基础计算。


                                                                                                                 117
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    北京万户网络技术有限公司可辨认净资产公允价值为中审华寅五洲会计师事务所出具的
审计报告的审计结果。
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
□ 适用 √ 不适用
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值
的相关说明
     不适用

(6)其他说明

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

                                                                           持股比例
  子公司名称       主要经营地       注册地        业务性质                                       取得方式
                                                                    直接              间接

北京亿信华辰软
                 北京市海淀区   北京市海淀区   软件开发与销售     80.00%                      设立
件有限责任公司

广州华宇信息技
                 广州市海珠区   广州市海珠区   软件开发与销售     100.00%                     设立
术有限公司

北京华宇信息技
                 北京市海淀区   北京市海淀区   软件开发与销售     100.00%                     设立
术有限公司

华宇(大连)信
                 大连市甘井子区 大连市甘井子区 软件开发与销售     100.00%                     设立
息服务有限公司

华宇金信(北京)                                                                              非同一控制下企
                北京市海淀区    北京市海淀区   软件开发与销售     51.00%
软件有限公司                                                                                  业合并

北京华宇信码技                                 技术开发与咨
                 北京市海淀区   北京市海淀区                      51.00%                      设立
术有限公司                                     询、服务

上海浦东华宇信                                                                                非同一控制下企
                 上海市浦东新区 上海市浦东新区 软件开发与销售     100.00%
息技术有限公司                                                                                业合并

北京万户网络技                                                                                非同一控制下企
                 北京市海淀区   北京市海淀区   软件开发与销售     100.00%
术有限公司                                                                                    业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:


                                                                                                            118
                                                                      北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据:
□ 适用 √ 不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
□ 适用 √ 不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据:
□ 适用 √ 不适用

(2)重要的非全资子公司

                                                                                                                     单位:元
                                                  本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称            少数股东持股比例                                                    期末少数股东权益余额
                                                           损益                派的股利

北京亿信华辰软件有限
                                         20.00%             -261,434.91                                        9,703,997.06
责任公司

华宇金信(北京)软件
                                         49.00%             -543,717.83                                       22,288,453,81
有限公司

北京华宇信码技术有限
                                         49.00%            -2,603,005.84                                           950,964.66
公司


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

                                                                                                                     单位:元
                                 期末余额                                                期初余额
子公司
           流动资   非流动    资产合    流动负   非流动   负债合   流动资   非流动    资产合   流动负       非流动    负债合
 名称
            产      资产        计        债      负债      计       产     资产        计       债         负债        计

北京亿
信华辰
           42,209, 25,005, 67,214, 18,694,                18,694, 33,659, 24,483, 58,142, 8,363,3                     8,363,3
软件有
           369.58   200.27     569.85   584.54            584.54   311.69   046.18    357.87    20.10                  20.10
限责任
公司

华宇金
信(北
           68,976, 23,684, 92,661, 46,895,                46,895, 74,541, 18,095, 92,636, 59,111,7                   59,111,7
京)软件
           711.10   694.57     405.67   627.48            627.48   403.89   344.95    748.84    97.34                  97.34
有限公
司

北京华     8,563,3 1,497,0 10,060, 8,119,6                8,119,6 7,582,9 144,006 7,726,9 473,919                    473,919
宇信码      62.62    04.92     367.54    23.34             23.34    14.21       .51    20.72          .70                 .70


                                                                                                                             119
                                                                            北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


技术有
限公司

                                                                                                                         单位:元
                                    本期发生额                                               上期发生额
子公司名称                                    综合收益总 经营活动现                                     综合收益总 经营活动现
               营业收入         净利润                                     营业收入      净利润
                                                 额          金流量                                        额          金流量

北京亿信华
               22,721,751. -1,307,174. -1,307,174. -1,041,076. 15,224,497.                                           1,939,599.2
辰软件有限                                                                              323,914.46 323,914.46
                         86              54           54              15          91                                             3
责任公司

华宇金信(北
               24,161,440.                                 -31,020,442 16,471,285. 1,267,027.4 1,267,027.4 5,616,321.0
京)软件有限                  -871,052.75 -871,052.75
                         23                                        .98            02               4             4               0
公司

北京华宇信
                              -5,312,256. -5,312,256. 2,410,160.8                       -1,955,477. -1,955,477. -2,509,738.
码技术有限     552,923.54
                                         82           82               0                           29           29              63
公司


2、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

                                                                                        持股比例                对合营企业或联
合营企业或联营
                    主要经营地            注册地            业务性质                                            营企业投资的会
   企业名称                                                                     直接                间接
                                                                                                                  计处理方法

                                                        信息及网络技术
深圳市捷视飞通
                 深圳市南山区       深圳市南山区        的开发、通信设         16.67%                           权益法
科技有限公司
                                                        备的开发生产

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
□ 适用 √ 不适用
    持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的
依据:
    2014年9月,公司与蒋延春、季海交、苏州工业园区禾源北极光创业投资合伙企业(以
下简称“北极光”)等签署了《关于深圳市捷视飞通科技有限公司之增资协议》,协议中规定
捷视飞通董事会由5名董事组成,其中创始股东委派3名,公司和北极光各委派1名,对于协
议中规定的特殊事项,公司委派董事有一票否决权,且针对特殊事项的审议必须有公司和北
极光委派的董事参加。

(2)重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                                         单位:元
                  项目                                期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额


                                                                                                                                120
                                                                   北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                                          深圳市捷视飞通科技有限公司             深圳市捷视飞通科技有限公司

流动资产                                                    105,989,254.04                        89,996,841.29

非流动资产                                                   18,491,172.80                        12,805,362.88

资产合计                                                    124,480,426.84                       102,802,204.17

流动负债                                                     74,167,186.38                        52,075,684.96

非流动负债

负债合计                                                     74,167,186.38                        52,075,684.96

归属于母公司股东权益                                         50,313,240.46                        50,726,519.21

按持股比例计算的净资产份额                                      8,387,217.18                        8,456,110.75

营业收入                                                     18,169,023.04                        11,129,012.43

净利润                                                           -413,278.75                       -2,522,910.14

综合收益总额                                                     -413,278.75                       -2,522,910.14


十、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注第七节。

2、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第七节。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下:
                    合营或联营企业名称                                         与本企业关系

深圳市捷视飞通科技有限公司                              联营企业


3、关联交易情况

(1)关联担保情况

本公司作为担保方
                                                                                                       单位:元
         被担保方             担保金额             担保起始日             担保到期日       担保是否已经履行完毕

北京华宇信息技术有限
                               80,000,000.00 2015 年 05 月 21 日     2016 年 05 月 20 日   否
公司

华宇金信(北京)软件
                               20,000,000.00 2015 年 05 月 21 日     2016 年 05 月 20 日   否
有限公司




                                                                                                              121
                                                                   北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


4、关联方应收应付款项

(1)应收项目

                                                                                                          单位:元
                                                    期末余额                               期初余额
    项目名称           关联方
                                         账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备

                 深圳市捷视飞通科
高清庭审主机                             1,796,350.00                            1,646,250.00
                 技有限公司


十一、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                         7,811,989.00

公司本期行权的各项权益工具总额                                                                          903,327.00

公司本期失效的各项权益工具总额                                                                                   0.00

                                                                 首次授予行权价格为 8.19 元/股,预留部分行权价格
                                                                 为 9.98 元/股;本计划已处于首次授予的第二个行权
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
                                                                 期及预留部分的第一个行权期,首次授予还剩余两个
                                                                 行权期,预留部分还剩余三个行权期。

                                                                 本次限制性股票的授予价格为 10.1 元/股;自授予日
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
                                                                 2015 年 5 月 6 日起分三次解锁。


2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:元
                                                    公司在授权日采用 Black--Scholes 期权定价模型确定股票期权在
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                    授权日的公允价值。

                                                    根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》和《企业会计准则第 22
                                                    号-金融工具确认和计量》的有关规定,公司将在等待期的每个资
可行权权益工具数量的确定依据
                                                    产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情
                                                    况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因                  无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                            98,600,044.92

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                                 2,361,239.40




                                                                                                                  122
                                                                          北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                            单位:元
                                         期末余额                                                 期初余额

                         账面余额             坏账准备                       账面余额               坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                       账面价值
                      金额       比例      金额                           金额        比例       金额       计提比例
                                                       例

单项金额重大并单                                                          54,652
                     54,652,5            1,366,31              53,286,2                         1,366,31                    53,286,23
独计提坏账准备的                35.83%                2.50%               ,551.9 42.09%                      2.50%
                       51.93                 3.80                 38.13                            3.80                          8.13
应收账款                                                                         3

按信用风险特征组                                                          75,197
                     97,893,9            22,843,9              75,050,0                         18,976,9                    56,220,28
合计提坏账准备的                64.17%              23.34%                ,233.5 57.91%                     25.24%
                       88.15                37.33                 50.82                           52.56                          0.99
应收账款                                                                         5

                                                                          129,84
                     152,546, 100.00 24,210,2                  128,336,              100.00     20,343,2                    109,506,5
合计                                                15.87%                9,785.                            15.67%
                      540.08      %         51.13                288.95                %          66.36                        19.12
                                                                             48

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位:元
                                                                       期末余额
 应收账款(按单位)
                                应收账款                    坏账准备                  计提比例                   计提理由

同方股份有限公司                 54,652,551.93                1,366,313.80             2.50%               回款条件特殊

合计                             54,652,551.93                1,366,313.80                 --                          --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位:元
                                                                           期末余额
              账龄
                                           应收账款                       坏账准备                            计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                                  28,915,978.17

1至2年                                        11,221,964.71                          561,098.24                5.00%

2至3年                                        25,669,217.14                      2,566,921.79                  10.00%

3至4年                                        11,755,750.48                      3,526,725.14                  30.00%

4至5年                                         8,283,771.04                      4,141,885.55                  50.00%


                                                                                                                                  123
                                                                      北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


5 年以上                                        12,047,306.61                 12,047,306.61                100.00%

合计                                            97,893,988.15                 22,843,937.33

确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,866,984.77 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                     单位:元
                                                                                 占应收账款
       单位名称       与本公司关系              期末余额             年限                                 坏账准备期末余额
                                                                                 总额的比例
                                                                一年至二年/二
 同方股份有限公司            客户      54,652,551.93                               35.83%        1,366,313.80
                                                                  年至三年
北京华宇信息技术有
                             客户      27,928,601.44              一年以内         18.31%        0.00
         限公司
                                       13,148,852.00            二年至三年/四
云南省高级人民法院           客户                                                      8.62%     1,426,546.00
                                                                  年至五年
广东省中山市人民检                                              一年至二年/三
                             客户      6,827,991.00                                    4.48%     341,399.55
         察院                                                     年至四年
                                                                一年至二年/二
 北京市监狱管理局            客户      6,343,280.00                                    4.16%     553,574.00
                                                                  年至三年
         合计                          108,901,276.37                              71.40%        3,687,833.35


2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

                                                                                                                     单位:元
                                       期末余额                                                期初余额

                      账面余额             坏账准备                         账面余额            坏账准备
       类别
                                                   计提比 账面价值                                      计提比    账面价值
                   金额        比例      金额                         金额       比例          金额
                                                      例                                                  例

按信用风险特
征组合计提坏      13,949,1              5,515,84            8,433,27 12,341,               6,034,6
                             100.00%               39.54%                      100.00%                  48.90% 6,306,966.79
账准备的其他        20.38                   4.83                5.55 587.86                    21.07
应收款

合计              13,949,1 100.00%      5,515,84 39.54% 8,433,27 12,341, 100.00% 6,034,6 48.90% 6,306,966.79


                                                                                                                             124
                                                                      北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


                    20.38                4.83                5.55 587.86                 21.07

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 518,776.24 元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                              单位:元
                 款项性质                            期末账面余额                             期初账面余额

履约保证金                                                       6,316,503.93                            6,402,503.93

投标保证金                                                            532,200.00                             534,200.00

备用金                                                                   87,055.00                           106,000.00

增值税即征即退                                                        423,350.41

股票期权行权款                                                   1,275,466.24                            4,430,036.00

其他                                                             5,314,544.80                                868,847.93

合计                                                            13,949,120.38                           12,341,587.86


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                              单位:元
                                                                                 占其他应收款期末
         单位名称           款项的性质      期末余额             账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例

北京华宇信码技术有限公司 往来款            5,101,278.47 一年以内                     36.57%                        0.00

                                                          三年至四年/四年至
北京市人民检察院            履约保证金     2,318,406.70                              16.62%              1,878,691.95
                                                          五年/五年以上

                                                          三年至四年/四年至
国家税务总局                履约保证金     1,353,399.38                               9.70%              1,276,253.48
                                                          五年/五年以上

中国证券登记结算有限责任 股票期权行
                                           1,275,466.24 一年以内                      9.14%                        0.00
公司深圳分公司              权款

北京市人民检察院第一分院 履约保证金             609,680.00 五年以上                   4.37%                  609,680.00

合计                               --     10,658,230.79             --               76.41%              3,764,625.43


                                                                                                                    125
                                                                          北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


(5)涉及政府补助的应收款项

                                                                                                                       单位:元
                                                                                                       预计收取的时间、金额
         单位名称            政府补助项目名称               期末余额               期末账龄
                                                                                                                及依据

                                                                                                       依据软件产品增值税优
北京市海淀区国家税务局 增值税即征即退                           423,350.41 一年以内                    惠政策,预计 2015 年 9
                                                                                                       月收回

合计                                  --                        423,350.41              --                        --


3、长期股权投资

                                                                                                                       单位:元
                                       期末余额                                                 期初余额
       项目
                      账面余额         减值准备            账面价值          账面余额           减值准备          账面价值

对子公司投资        788,769,868.53                       788,769,868.53 311,617,480.86                          311,617,480.86

对联营、合营企
                     29,956,625.42                        29,956,625.42    30,025,518.99                         30,025,518.99
业投资

合计                818,726,493.95                       818,726,493.95 341,642,999.85                          341,642,999.85


(1)对子公司投资

                                                                                                                       单位:元
                                                                                             本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位           期初余额            本期增加        本期减少          期末余额
                                                                                                  备                   额

北京亿信华辰软
                     19,000,000.00           48,122.08                     19,048,122.08
件有限责任公司

广州华宇信息技
                     47,432,973.28          147,923.85                     47,580,897.13
术有限公司

北京华宇信息技
                    107,263,624.59          373,827.10                    107,637,451.69
术有限公司

华宇金信(北京)
                     11,730,000.00     6,741,879.44                        18,471,879.44
软件有限公司

华宇(大连)信息
                    120,070,882.99           70,456.58                    120,141,339.57
服务有限公司

北京华宇信码技
                      6,120,000.00                                          6,120,000.00
术有限公司

上海浦东华宇信
                                     150,070,178.62                       150,070,178.62
息技术有限公司



                                                                                                                             126
                                                                          北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


北京万户网络技
                                    319,700,000.00                       319,700,000.00
术有限公司

合计               311,617,480.86 477,152,387.67                         788,769,868.53


(2)对联营、合营企业投资

                                                                                                                      单位:元
                                                         本期增减变动
                                                                                                                       减值准
                                          权益法下确 其他综               宣告发放
投资单位      期初余额       追加 减少                         其他权益               计提减            期末余额       备期末
                                          认的投资损 合收益               现金股利             其他
                             投资 投资                            变动                值准备                            余额
                                             益        调整                或利润

一、合营企业

二、联营企业

深圳市捷
视飞通科
             30,025,518.99                -68,893.57                                                  29,956,625.42
技有限公
司

小计         30,025,518.99                -68,893.57                                                  29,956,625.42

合计         30,025,518.99                -68,893.57                                                  29,956,625.42


(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

                                                                                                                      单位:元
                                            本期发生额                                         上期发生额
           项目
                                   收入                    成本                       收入                     成本

主营业务                          32,001,898.86               9,283,685.36            18,101,411.05          17,673,763.81

其他业务                            101,278.47

合计                              32,103,177.33               9,283,685.36            18,101,411.05          17,673,763.81


5、投资收益

                                                                                                                      单位:元
                   项目                                  本期发生额                               上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                             -68,893.57

合计                                                                     -68,893.57




                                                                                                                           127
                                                               北京华宇软件股份有限公司 2015 年半年度报告全文


十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位:元
                   项目                           金额                                   说明

非流动资产处置损益                                            -38,984.66

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                       1,003,000.00 收到的项目政府补助
受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -81,243.55

减:所得税影响额                                              107,860.40

       少数股东权益影响额                                     -15,999.85

合计                                                          790,911.24                    --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

                                                 加权平均净                      每股收益
                      报告期利润
                                                 资产收益率     基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润                       7.07%                          0.29                 0.28

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润     7.01%                          0.28                 0.28




                                                                                                         128
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                           第八节 备查文件目录

一、载有法定代表人邵学签名的2015年半年度报告文本。
二、载有法定代表人邵学、主管会计工作负责人及会计机构负责人王琰签名并盖章的会计报
表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他有关资料。
五、以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室。




                                                                                           129