北京华宇软件股份有限公司
2016 年度财务报表审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层
审 计 报 告
致同审字（2017）第 510ZA2926 号
北京华宇软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京华宇软件股份有限公司（以下简称华宇软件公司）财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合
并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华宇软件公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华宇软件公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华宇软件公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合
并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所
（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈平
中国注册会计师：赵奉忠
中国北京 二○一七年三月十五日
合并及公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 810,395,684.08 234,537,917.17 800,200,416.28 260,561,858.81
应收票据 五、2 1,560,364.60 35,000.00
应收账款 五、3 441,313,458.81 49,887,186.70 349,063,928.37 78,804,560.58
预付款项 五、4 42,221,669.36 258,660.00 25,625,692.32 589,610.48
应收利息 五、5 890,600.00 890,600.00
应收股利
其他应收款 五、6 166,061,026.50 61,889,717.35 158,307,994.00 11,196,084.30
存货 五、7 434,889,268.04 1,058,000.00 407,476,347.24 4,601,193.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、8 4,224,189.78 6,299,451.79 60,343.28
流动资产合计 1,901,556,261.17 348,522,081.22 1,747,008,830.00 355,813,650.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、9 37,149,103.35 1,043,676,985.55 31,409,407.42 1,006,806,549.80
投资性房地产
固定资产 五、10 219,621,714.95 34,199,999.91 73,929,343.38 37,000,269.04
在建工程 五、11 115,769,950.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 207,229,035.63 36,271,414.55 247,140,891.79 60,939,750.35
开发支出 五、13 98,031,826.79 35,032,859.25
商誉 五、14 361,888,404.67 361,888,404.67
长期待摊费用 五、15 8,661,272.31 77,366.84 7,280,905.35 627,749.94
递延所得税资产 五、16 42,730,757.02 22,083,594.03 57,813,497.74 45,535,441.59
其他非流动资产
非流动资产合计 975,312,114.72 1,136,309,360.88 930,265,260.30 1,150,909,760.72
资产总计 2,876,868,375.89 1,484,831,442.10 2,677,274,090.30 1,506,723,411.56
公司法定代表人： 邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 公司会计机构负责人：王琰
合并及公司资产负债表（续）
2016 年 12 月 31 日
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、17 510,000.00 2,110,000.00
应付票据
应付账款 五、18 190,356,194.05 28,274,453.20 128,791,494.97 25,086,624.51
预收款项 五、19 538,687,056.89 2,722,114.77 609,724,521.39 8,540,585.23
应付职工薪酬 五、20 6,365,380.02 123,347.49 4,646,711.35 101,963.90
应交税费 五、21 65,686,062.88 4,247,216.70 66,895,428.03 7,794,257.36
应付利息
应付股利
其他应付款 五、22 145,476,057.73 158,989,698.42 171,106,048.53 158,339,886.38
一 年 内 到期 的 非 流 动 负
债
其他流动负债
流动负债合计 947,080,751.57 194,356,830.58 983,274,204.27 199,863,317.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 965,400.00 965,400.00
递延收益 五、24 16,539,613.27 1,779,613.27 11,283,356.11 3,733,356.11
递延所得税负债 五、16 1,017,356.92 1,315,119.92
其他非流动负债 五、25 63,940,000.00 63,940,000.00 127,880,000.00 127,880,000.00
非流动负债合计 81,496,970.19 65,719,613.27 141,443,876.03 132,578,756.11
负债合计 1,028,577,721.76 260,076,443.85 1,124,718,080.30 332,442,073.49
股本 五、26 644,482,388.00 644,482,388.00 320,680,060.00 320,680,060.00
资本公积 五、27 279,084,161.19 452,539,513.83 590,953,539.72 764,337,027.08
减：库存股 五、28 54,428,117.96 54,428,117.96 79,703,665.20 79,703,665.20
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、29 42,888,821.70 42,888,821.70 38,363,851.74 38,363,851.74
未分配利润 五、30 886,077,370.45 139,272,392.68 650,964,558.68 130,604,064.45
归属于母公司股东权益合计 1,798,104,623.38 1,224,754,998.25 1,521,258,344.94 1,174,281,338.07
少数股东权益 50,186,030.75 31,297,665.06
股东权益合计 1,848,290,654.13 1,224,754,998.25 1,552,556,010.00 1,174,281,338.07
负债和股东权益总计 2,876,868,375.89 1,484,831,442.10 2,677,274,090.30 1,506,723,411.56
公司法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 公司会计机构负责人： 王琰
合并及公司利润表
2016 年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、31 1,820,108,218.46 112,529,055.92 1,351,669,927.31 87,491,822.93
减：营业成本 五、31 1,102,662,715.91 42,979,002.19 763,905,420.24
30,077,890.94
税金及附加 五、32 15,868,871.33 1,670,386.64 13,634,561.32 1,421,710.09
销售费用 五、33 111,848,399.16 92,997,168.34 375,973.22
管理费用 五、34 359,495,982.19 26,649,610.84 295,386,757.21 36,544,622.03
财务费用 五、35 -4,714,972.96 -2,513,658.27 -4,950,708.40
-3,356,043.18
资产减值损失 五、36 7,720,003.32 1,876,103.80 7,736,132.04 4,116,952.76
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列） 五、37 3,271,381.94 3,271,381.94 2,088,689.65 1,383,888.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,271,381.94 3,271,381.94 1,383,888.43 1,383,888.43
二、营业利润(损失以“-”号填列） 230,498,601.45 45,138,992.66 185,049,286.21
19,694,605.50
加：营业外收入 五、38 82,908,092.05 19,091,704.01 62,579,437.08
18,049,798.42
其中：非流动资产处置利得 315.16
减：营业外支出 五、39 10,759,184.07 9,559,065.39 6,550,732.41 5,817,305.95
其中：非流动资产处置损失 155,653.48 143,671.26 311,365.94 57,796.97
三、利润总额(损失以“-”号填列） 302,647,509.43 54,671,631.28 241,077,990.88
31,927,097.97
减：所得税费用 五、40 28,286,849.87 9,421,931.67 32,460,020.33 5,385,003.06
四、净利润(损失以“-”号填列） 274,360,659.56 45,249,699.61 208,617,970.55
其中：同一控制下企业合并的被合并方在 26,542,094.91
合并前实现的净利润(不适用的删除)
归属于母公司股东的净利润 271,694,183.15 208,457,095.29
少数股东损益 2,666,476.41 160,875.26
五、其他综合收益的税后净额 - - - -
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 274,360,659.56 45,249,699.61 208,617,970.55
26,542,094.91
归属于母公司股东的综合收益总额 271,694,183.15 208,457,095.29
归属于少数股东的综合收益总额 2,666,476.41 160,875.26
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.43 0.34
（二）稀释每股收益 0.42 0.33
公司法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 公司会计机构负责人：王琰
合并及公司现金流量表
2016 年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,866,488,168.8 149,341,757.63 1,661,913,601.9 121,462,244.80
收到的税费返还 67,977,728.71 10,679,816.13 65,022,519.50 8,151,610.70
收到其他与经营活动有关的现金 附注：41 174,943,626.83 34,732,781.26 156,231,442.13 12,277,340.64
经营活动现金流入小计 2,109,409,524.3 194,754,355.02 1,883,167,563.5 141,891,196.14
购买商品、接受劳务支付的现金 6 13,836,471.91 5 3,611,527.38
支付给职工以及为职工支付的现金 820,867,411.81 13,004,701.16 645,838,177.71 13,382,942.44
支付的各项税费 396,051,805.38 15,205,790.27 312,597,202.12 11,916,076.36
支付其他与经营活动有关的现金 附注：41 159,661,158.92 56,138,866.54 139,115,472.36 19,378,031.24
经营活动现金流出小计 1,872,188,714.6 98,185,829.88 1,533,341,846.9 48,288,577.42
经营活动产生的现金流量净额 237,220,809.69 96,568,525.14 349,825,716.60 93,602,618.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,050,000.00
取得投资收益收到的现金 704,801.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 235,652.00 272,119.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 81,602.00
收到其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00
投资活动现金流入小计 317,254.00 17,026,920.83
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 147,084,068.68 209,798.00 132,327,327.29 526,674.00
投资支付的现金 26,000,000.00 10,000,000.00 52,567,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 77,467,750.00 77,467,750.00 136,051,943.82 196,713,500.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 224,551,818.68 103,677,548.00 278,379,271.11 249,807,674.00
投资活动产生的现金流量净额 -224,234,564.68 -103,677,548.00 -261,352,350.28 -249,807,674.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 36,138,144.51 19,988,120.51 224,111,607.40 192,441,607.40
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 16,150,024.00 31,670,000.00
取得借款收到的现金 510,000.00 7,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 附注：41 11,220.48 11,220.48 5,348,309.23 5,348,309.23
筹资活动现金流入小计 ： 36,659,364.99 19,999,340.99 236,659,916.63 197,789,916.63
偿还债务支付的现金 2,110,000.00 8,290,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,135,316.71 32,056,401.42 15,319,856.23 14,995,453.71
其中：子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金 附注：41 6,857,858.35 6,857,858.35 46,406,065.96 468,565.96
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 41,103,175.06 38,914,259.77 70,015,922.19 15,464,019.67
筹资活动产生的现金流量净额 -4,443,810.07 -18,914,918.78 166,643,994.44 182,325,896.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,542,434.94 -26,023,941.64 255,117,360.76 26,120,841.68
加：期初现金及现金等价物余额 770,314,415.88 260,561,858.81 515,197,055.12 234,441,017.13
六、期末现金及现金等价物余额 778,856,850.82 234,537,917.17 770,314,415.88 260,561,858.81
公司法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 公司会计机构负责人：王琰
合并股东权益变动表
2016 年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期金额
归属于母公司股东权益 少数股东 股东（或所有者）权
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 益合计
益
一、上年年末余额 320,680,060.00 590,953,539.72 79,703,665.20 8,363,851.74 650,964,558.68 1,297,665.06 1,552,556,010.00
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— —— ——
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 320,680,060.00 590,953,539.72 79,703,665.20 38,363,851.74 650,964,558.68 31,297,665.06 1,552,556,010.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 323,802,328.00 -311,869,378.53 -25,275,547.24 4,524,969.96 235,112,811.77 18,888,365.69 295,734,644.13
（一）综合收益总额
填列） 271,694,183.15 2,666,476.41 274,360,659.56
（二）股东投入和减少资本 3,122,282.00 8,810,667.47 53,430,385.99
1．股东投入资本 16,221,889.28 16,150,024.00
2．股份支付计入股东权益的金额 3,122,282.00 6,674,675.85 71,865.28
16,150,024.00 35,144,370.37
3．其他 2,135,991.62 -25,275,547.24 2,135,991.62
（三）利润分配 4,524,969.96 -36,581,371.38 -32,056,401.42
1．提取盈余公积 4,524,969.96 -4,524,969.96
2．对股东（或所有者）的分配 -32,056,401.42 -32,056,401.42
3．其他
（四）股东权益内部结转 320,680,046.00 -320,680,046.00
1．资本公积转增股本 320,680,046.00 -320,680,046.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额 644,482,388.00 279,084,161.19 54,428,117.96 42,888,821.70 886,077,370.45 50,186,030.75 1,848,290,654.13
公司法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 公司会计机构负责人：王琰
合并股东权益变动表
2016 年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
项 目 上期金额
归属于母公司股东权益 少数股东 股东（或所有者）权
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 益合计
一、上年年末余额 149,954,550.00 473,386,657.49 37,280,137.26 458,586,631.58 34,156,215.50 1,153,364,191.83
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 149,954,550.00 473,386,657.49 37,280,137.26 458,586,631.58 34,156,215.50 1,153,364,191.83
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 170,725,510.00 117,566,882.23 79,703,665.20 1,083,714.48 192,377,927.10 -2,858,550.44 399,191,818.17
（一）综合收益总额
列） 208,457,095.29 160,875.26 208,617,970.55
（二）股东投入和减少资本 20,770,974.00 267,521,418.23 79,703,665.20 -3,019,425.70 205,569,301.33
1．股东投入资本 9,830,478.00 304,696,273.10 20,819,007.41 335,345,758.51
2．股份支付计入股东权益的金额 10,940,496.00 111,654,036.22 79,703,665.20 189,826.09 43,080,693.11
3．其他 -148,828,891.09 -24,028,259.2 -172,857,150.29
（三）利润分配 1,083,714.48 -16,079,168.19 0 -14,995,453.71
1．提取盈余公积 1,083,714.48 -1,083,714.48
2．对股东（或所有者）的分配 -14,995,453.71 -14,995,453.71
3．其他
（四）股东权益内部结转 149,954,536.00 -149,954,536.00
1．资本公积转增股本 149,954,536.00 -149,954,536.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额 320,680,060.00 590,953,539.72 79,703,665.20 38,363,851.74 650,964,558.68 31,297,665.06 1,552,556,010.00
公司法定代表人：邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 公司会计机构负责人：王琰
公司股东权益变动表
2016 年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期金额
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 320,680,060.00 764,337,027.08 79,703,665.20 38,363,851.74 130,604,064.45 1,174,281,338.07
加：会计政策变更 —— —— —— —— —— —— —— ——
前期差错更正 —— —— —— —— —— —— —— ——
其他
二、本年年初余额 320,680,060.00 764,337,027.08 79,703,665.20 38,363,851.74 130,604,064.45 1,174,281,338.07
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 323,802,328.00 -311,797,513.25 -25,275,547.24 4,524,969.96 8,668,328.23 50,473,660.18
（一）综合收益总额 45,249,699.61 45,249,699.61
（二）股东投入和减少资本 3,122,282.00 8,882,532.75 -25,275,547.24 37,280,361.99
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额 3,122,282.00 6,746,541.13 -25,275,547.24 35,144,370.37
3．其他 2,135,991.62 2,135,991.62
（三）利润分配 4,524,969.96 -36,581,371.38 -32,056,401.42
1．提取盈余公积 4,524,969.96 -4,524,969.96
2．对股东的分配 -32,056,401.42 -32,056,401.42
3．其他
（四）股东权益内部结转 320,680,046.00 -320,680,046.00
1．资本公积转增股本 320,680,046.00 -320,680,046.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额 644,482,388.00 452,539,513.83 54,428,117.96 42,888,821.70 139,272,392.68 1,224,754,998.25
公司法定代表人： 邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 公司会计机构负责人：王琰
公司股东权益变动表
2016 年度
编制单位：北京华宇软件股份有限公司 单位：人民币元
项 目 上期金额
股本 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
收益
一、上年年末余额 149,954,550.00 497,593,185.39 37,280,137.26 120,141,137.73 804,969,010.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 149,954,550.00 497,593,185.39 37,280,137.26 120,141,137.73 804,969,010.38
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 170,725,510.00 266,743,841.69 79,703,665.20 1,083,714.48 10,462,926.72 369,312,327.69
（一）综合收益总额
列） 26,542,094.91 26,542,094.91
（二）股东投入和减少资本 20,770,974.00 416,698,377.69 79,703,665.20 357,765,686.49
1．股东投入资本 9,830,478.00 304,696,273.10 314,526,751.10
2．股份支付计入股东权益的金额 10,940,496.00 111,836,126.99 79,703,665.20 43,072,957.79
3．其他 165,977.60 165,977.60
（三）利润分配 1,083,714.48 -16,079,168.19 -14,995,453.71
1．提取盈余公积 1,083,714.48 -1,083,714.48
2．对股东的分配 -14,995,453.71 -14,995,453.71
3．其他
（四）股东权益内部结转 149,954,536.00 -149,954,536.00
1．资本公积转增股本 149,954,536.00 -149,954,536.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额 320,680,060.00 764,337,027.08 79,703,665.20 38,363,851.74 130,604,064.45 1,174,281,338.07
公司法定代表人： 邵学 主管会计工作的公司负责人：王琰 公司会计机构负责人：王琰
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
北京华宇软件股份有限公司财务报表附注
2016年1月1日至2016年12月31日
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
北京华宇软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）（原名“北京清华紫光软件股份
有限公司”）系经北京市人民政府经济体制改革办公室于 2001 年 6 月 11 日以京政体改股函[2001]38
号文批准，由清华紫光股份有限公司（以下简称紫光股份）作为主发起人，以原清华紫光软件中心
净资产及部分现金作为出资，联合其他企业和自然人投入现金共同发起设立，成立于 2001 年 6 月
18 日的股份有限公司。公司成立时注册资本 4,000 万元。
2003 年 12 月 1 日，根据清华大学校企改制的要求和公司股权变化，经北京市工商行政管理局
批准，公司更名为“北京紫光华宇软件股份有限公司”。
2007 年根据公司股东大会审议通过的《2007 年度利润分配方案》：公司以总股本 40,000,000 股
为基数，向全体股东每 10 股送 3 股红股、派 0.75 元人民币现金，分红前总股本为 40,000,000 股，
分红派息后总股本增至 52,000,000 股。该事项已由北京中达耀华信会计师事务所有限公司出具报告
号为中达验字[2008]第 B005 号验资报告，工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为 5,200 万元。
公司于 2008 年通过股东大会决议，以 9.1 元/股的价格向子公司广州紫光华宇信息技术有限公
司的自然人股东任涛发行股份 350 万股，作为本公司收购广州紫光华宇信息技术有限公司 49%股权
的支付对价。该事项已于 2009 年 3 月 4 日经中国证券业协会备案并取得中证协函[2009]74 号函，
并由中建华会计师事务所有限责任公司出具了中建验字[2009]第 203 号验资报告，增资事项的工商
登记变更已办理完毕，注册资本变更为 5,550 万元。
公司根据 2009 年第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程并经中国证券监督管理委员会
于 2011 年 9 月 16 日签发的证监许可[2011]1492 号《关于核准北京紫光华宇软件股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市的批复》，于 2011 年 10 月 10 日以每股人民币 30.80 元向社会公开发
行人民币普通股（A 股）18,500,000 股，并由北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了（2011）
京会兴(验)字第 7-017 号验资报告，增资事项的工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为 7,400
万元。
公司根据 2011 年年度股东大会决议和修改后章程，以 2012 年 3 月 30 日为转增基准日期，以截
止 2011 年 12 月 31 日公司总股本 7,400 万股为基数按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体
股东转增股份总额 7,400 万股，每股面值 1 元，共计增加股本 7,400 万元，转增后公司总股本增加
至 14,800 万股。已由北京兴华会计师事务所有限责任公司出具了[2012]京会兴验字第 07010054 号
－12－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
验资报告，增资事项的工商登记变更已办理完毕，注册资本变更为 14,800 万元。
2013 年 1 月 29 日，根据第四届董事会第二十三次会议和 2013 年第二次股东大会审议通过的《关
于变更公司名称的议案》，将公司名称“北京紫光华宇软件股份有限公司”变更为“北京华宇软件股
份有限公司”变更事项的工商登记已办理完毕。
根据公司 2014 年 9 月 15 召开的第五届董事会第十四次会议、2014 年 10 月 8 日召开的 2014 年
度第三次临时股东大会的决议的规定，及与马勤等签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的
规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1413 号文《关于核准北京华宇软件股份有限公
司向马勤等发行股份购买资产的批复》的核准，公司以每股 37.27 元向马勤等 11 位自然人发行股份
1,814,831 股并支付现金的方式购买其持有的上海浦东中软科技发展有限公司 90.185%股权，此事项
已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具大华验字[2015]000068 号验资报告。
根据已经中国证券监督管理委员会审核无异议的《股票期权激励计划（草案）》（以下简称“《股
票期权激励计划》”）及《北京紫光华宇软件股份有限公司股票期权激励计划激励对象名单》，公司
股票期权激励计划首次授予期权第一期行权条件已满足，经公司第五届董事会第三次会议审议通过，
公司股票期权激励计划首次授予股票期权的 196 名激励对象（调整后）在第一个行权期内可行权其
所持股票期权的 20%，共计 102.45 万份股票期权。第一个行权期自首次授权日起 12 个月后的首个
交易日起至首次授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，即首次授予期权第一期行权期自 2013
年 8 月 28 日起至 2014 年 8 月 22 日止。
股票期权激励计划首次授予期权第二个行权期与预留期权第一个行权期行权条件已满足，经公
司第五届董事会第十五次会议审议通过，公司股票期权激励计划首次授予股票期权的 193 名激励对
象（调整后）在第二个行权期内可行权其所持股票期权的 30%，共计 151.5 万份股票期权；预留期
权的 41 名激励对象（调整后）在第一个行权期内可行权其所持股票期权的 20%，共计 10.4 万份股
票。首次授予期权第二个行权期行权期限为：2014 年 8 月 23 日起至 2015 年 8 月 22 日止；预留期
权第一个行权期行权期限为：2014 年 7 月 16 日起至 2015 年 7 月 15 日止。
股票期权激励计划首次授予期权第三个行权期行权条件已满足，经公司第五届董事会第二十九
次会议审议通过，公司股票期权激励计划首次授予股票期权的 187 名激励对象在第三个行权其所持
股票期权的 30%，共计 2,918,768 份股票期权。首次授予期权第三个行权期行权期限为：2015 年 8
月 24 日至 2016 年 8 月 22 日。
根据公司 2014 年度股东大会决议，公司以截至 2014 年 12 月 31 日的股本 149,954,550 为基数
按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 149,954,536 股（实际转增股数
与股东大会决议批准股数差异为取整所致）。
根据公司第五届董事会第十九次会议决议、2014 年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会
－13－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
审核无异议的《关于限制性股票激励计划（草案）》，经公司第五届董事会第二十六次会议审议决定，
公司董事会认为本次激励计划规定的授予条件均已满足，根据公司 2014 年年度股东大会授权，董事
会确定授予日为 2015 年 5 月 6 日。
因参与本次激励计划的激励对象赵晓明先生系公司董事、副总经理，赵晓明先生在本次授予日
前 6 个月内存在减持公司股票的行为。公司董事会依据《证券法》、《创业板信息披露业务备忘录第
9 号--股权激励(限制性股票)实施、授予与调整》等相关法律规章制度的规定，暂缓授予赵晓明先
生的限制性股票，在相关条件满足后公司董事会将再次召开会议审议赵晓明先生限制性股票的授予
事宜。除赵晓明先生暂缓授予外，授予激励对象共 458 名，涉及限制性股票共 7,811,989 股。此事
项已经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具 CHW 验字【2015】0020 号验资报
告。截至 2015 年 9 月 7 日，参与本次激励计划的激励对象赵晓明授予条件已满足，授予其限制性股
票共 79,463 股。此事项已经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具 CHW 验字【2015】
0060 号验资报告。
根据公司第五届董事会第二十五次会议决议、2015 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券
监督管理委员会《关于核准北京华宇软件股份有限公司向陈京念等发行股份购买资产并募集配套资
金的批复》（证监许可[2015]2231 号）文件核准，公司向陈京念及沧州地铁物资有限公司定向增发
4,895,647 股股份，并非公开发行不超过 3,200,000 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金
购买陈京念及沧州地铁物资有限公司持有的华宇金信软件（北京）有限公司 49%股权。公司 2015 年
10 月 28 日，已取得作为本次发行股份对价的华宇金信软件（北京）有限公司 49%股权，新增股份
4,895,647 股，此事项已经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)出具 CHW 验字【2015】0073
号验资报告审验。2015 年 11 月 4 日，公司已收到郭颖、郭楠、王琰、朱相宇、钱贵昱五位自然人
缴纳的作为本次发行股份购买资产的募集配套资金 8,182.80 万元（扣除承销商国信证券股份有限公
司承销费用 300.00 万元），认购公司股份 312 万股，此事项已经此事项已经中审华寅五洲会计师事
务所(特殊普通合伙)出具 CHW 验字【2015】0074 号验资报告审验。
根据公司 2015 年度股东大会决议，公司以截至 2015 年 12 月 31 日的股本 320,680,060.00 为基
数按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 320,680,046.00 股（实际转增
股数与股东大会决议批准股数差异为取整所致）。
2016 年度首次授予期权及预留期权行权数量共计 3,354,400 股，限制性股票离职回购减少
232,118 股，中国证券登记结算有限责任公司深证分公司登记股本为人民币 644,482,388.00 元，股
票期权行权及资本公积转增资本事项尚未进行验资。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设综合管理办公室、财务部、
审计部、证券部、研发部等部门。
本公司及其子公司业务性质和主要经营活动为：第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息
－14－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）（增值电信业务经营许可证有效期至 2018
年 09 月 18 日）；计算机软硬件及外围设备、网络技术、应用电子技术开发、技术转让、技术服务、
技术咨询、技术培训；制造及销售开发后的产品；电子商务服务；企业管理咨询；计算机网络系统
集成、管理及维护；承接计算机网络工程及综合布线工程。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十三次会议于 2017 年 3 月 15 日批准。
2、合并财务报表范围
本年度的合并财务报表范围共 15 家公司（含本部），合并范围新增北京华宇元典信息服务有限
公司、北京华宇科创投资有限公司 2 家子公司；本年度合并范围减少 2 家孙公司华宇金信（大连）
信息技术有限公司、北京华软博天科技发展有限公司。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业
会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基
础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定无形资产摊销、研究开发支出、限制性股票及收入确认政
策，具体会计政策参见附注三、18、附注三、19、附注三、25、附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及
公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
－15－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不
同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价
的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账
面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行
的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值
加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在
取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成
本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之
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北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核
算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量
设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，
通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报
金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编
制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终
控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流
量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东
权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
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因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经
营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
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现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的
差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期
汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表
折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务
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人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收
账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止
确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资
产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法
摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
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本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用
计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可
变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具
交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务
符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公
司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣
除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工
具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
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负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的
衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将
混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产
发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有
影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允
价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个
月）。
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低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均
值连续 12 个月均低于其初始投资成本⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损
失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益
工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或
负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该
资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工
具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相
关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新
评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项
为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的
单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 0 0
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
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13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分库存商品、在产品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、发出商品等发出时采用个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货
项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响
的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企
业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款
作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，
按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转
换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权
益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；
原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业
会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产
的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司
的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或
参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排
的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则
认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控
制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定
转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份
期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产
经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认
为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决
策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固
定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认
时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
－28－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 47 5 2.02
运输设备 4-10 5 9.5-23.75
电子设备及其他 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折
旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估
计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
－29－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的
部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔
期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到
预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用
同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
－30－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限
的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，
在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地 50 直线法
用于销售的软件 销售期 按销售金额摊销
自用软件 10 直线法
专利权 专利到期剩余期限 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前
估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不
满足上述条件的开发支出计入当期损益。
－31－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之
日转为无形资产。
公司具体研发项目的资本化条件：
公司将产品策划阶段作为研究阶段，即开发部门根据市场调研情况，对计划开发的产品进行可
行性论证，撰写《产品开发可行性报告》。
公司将产品开发阶段作为开发阶段，即产品论证结束后，由开发部门提交《软件产品立项审批
表》申请立项，经审批通过后，产品正式立项，组建产品开发项目组，指定产品经理，开发支出资
本化过程开始。
20、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延
所得税资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主
要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确
定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，
确认商誉的减值损失。
－32－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计
期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职
工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金
缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法
确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是
指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划
－33－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期
损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权
益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服
务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式
退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计
划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，
但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益
或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面
价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在
－34－
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基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权
定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股
价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际
可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予
日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具
公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权
益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工
具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
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生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），
本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期
损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公
司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达
到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股
票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在收到款项时，本公司根据收到的职工缴纳的认股款
确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
26、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认
收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的
经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
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本公司的主营业务为电子政务系统的产品开发与服务，主要面向政府、法院、检察院、食药监
等领域的客户提供应用软件、系统建设服务和运行维护服务。收入确认的具体方法如下：
应用软件
应用软件指公司针对客户在电子政务中的业务应用需求而提供的软件产品及应用软件定制开
发。由于软件产品销售与软件定制开发的收入能够区分且能够单独计量，因此公司分别按照销售商
品的收入确认原则和提供劳务的收入确认原则对软件产品与软件开发确认收入。
在遵循收入确认基本原则的基础上，软件产品销售在取得客户确认的《软件安装报告》时确认
收入。软件开发采取对已完工作进行测量的方法，以资产负债表日的完工进度确认收入。公司在资
产负债表日编制《软件开发进度报告》，对完工进度进行测量，按照软件开发收入总额乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认软件开发收入后的金额，确认当期软件开发收入。
系统建设服务
系统建设服务指公司针对电子政务客户在信息化基础环境建设、网络平台建设、系统平台建设、
安全体系建设和管理等方面的需求，为客户提供的信息化基础环境建设服务。信息化基础环境建设
服务按照提供劳务的收入确认原则确认收入。服务与设备的收入不能够区分或不能单独计量的，与
设备共同按照销售商品的收入确认原则确认收入。
在遵循收入确认基本原则的基础上，信息化基础环境建设服务在服务已提供，并取得客户确认
的《验收报告》时确认收入；设备的收入在取得客户确认的《货物接收单》（不需安装调试的）或《验
收报告》（需要安装调试的）时确认收入。
运行维护服务
运行维护服务指，除应用软件和系统建设服务之外，公司针对电子政务客户的专业服务需求，
围绕信息化应用的生命周期，为客户提供的涵盖应用软件及系统运行平台的信息化系统运维管理、
信息化应用推广、信息化规划咨询等服务。
在遵循收入确认基本原则的基础上，对于单次提供的服务，在服务已经提供，收到价款或取得
收款的依据后确认收入；对于在一定期间内持续提供的服务，在服务期内分期确认收入。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够
符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照
实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取
得的，按照名义金额 1 元计量。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部
分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整
体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿
以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者
权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
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负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租
赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费
用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算
确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发
生的初始直接费用，计入当期损益。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设
列示如下：
（1）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现
－39－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
金流量的现值。
（2）开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生以及预计受益期间的假
设。本公司至少每年评估该项资本化开发项目未来现金流入情况。
（3）无形资产
本公司对外销的无形资产摊销依据需要估计未来该项无形资产的销售金额。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划
策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额
根据《增值税会计处理规定》（财会
〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1
日之后发生的与增值税相关交易，影响资
产、负债等金额的，按该规定调整。利润
税金及附加 1,993,711.44
表中的“营业税金及附加”项目调整为
管理费用 -1,993,711.44
“税金及附加”项目，房产税、土地使用
税、车船使用税、印花税等原计入管理费
用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整
计入“税金及附加”。
上述会计政策的累积影响数：无
（2）重要会计估计变更
无
四、税项
1、主要税种及税率
－40－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、11、17
营业税 应税收入 3
城市维护建设税 应纳流转税额 1、7
企业所得税 应纳税所得额 10、15、25
教育费附加 应纳流转税额 3、2
2、税收优惠及批文
（1）公司 2014 年再次被认定为高新技术企业，根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共
和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的
税率征收企业所得税。
（2）公司所属子公司-北京亿信华辰软件有限责任公司 2014 年度再次被认定为高新技术企业，
根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国
家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。2016 年，根据财税〔2016〕49
号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》，公司通过申请，获得享受国家
规划布局内重点软件企业减按 10%税率征收企业所得税的优惠税收政策。
（3）公司所属子公司-广州华宇信息技术有限公司 2015 年度再次被认定为高新技术企业，根据
自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需
要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。
（4）公司所属子公司-北京华宇信息技术有限公司 2012 年度被认定为符合条件的软件企业，根
据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》
（财税[2012]27 号），北京华宇信息技术有限公司 2012 年度、2013 年度免征企业所得税，2014 年
度、2015 年度、2016 年度减半征收企业所得税。2016 年，根据财税〔2016〕49 号《关于软件和集
成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》，公司通过申请，获得享受国家规划布局内重点软
件企业减按 10%税率征收企业所得税的优惠税收政策。
（5）华宇（大连）信息服务有限公司 2016 年度被认定为符合条件的软件企业，根据《财政部、
国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27
号），华宇（大连）信息服务有限公司 2016 年度、2017 年度免征企业所得税，2018 年度、2019 年
度、2020 年度减半征收企业所得税。
－41－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
（6）公司所属子公司-华宇金信(北京)软件有限公司 2016 年度再次被认定为高新技术企业，根
据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家
需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。2016 年，根据财税〔2016〕49
号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》，公司通过申请，获得享受国家
规划布局内重点软件企业减按 10%税率征收企业所得税的优惠税收政策。
（7）公司所属子公司-上海浦东华宇信息技术有限公司 2014 年度再次被认定为高新技术企业，
根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国
家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。
（8）公司所属子公司-北京万户网络技术有限公司 2016 年度再次被认定为高新技术企业，根据
自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需
要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。
（9）公司所属孙公司-合肥万户网络技术有限公司 2015 年度被认定为高新技术企业，根据自
2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家需要
重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。
（10）公司所属孙公司-广州数字方舟信息技术有限公司 2015 年度被认定为高新技术企业，根
据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及其实施细则规定，国家
需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。
（11）依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政
策的通知》（国发[2011]4 号）第（一）条及第（三十三）条的规定。2011 年 1 月 1 日起公司及公司
所属子公司北京亿信华辰软件有限责任公司、广州华宇信息技术有限公司、北京华宇信息技术有限
公司和华宇（大连）信息服务有限公司、华宇金信(北京)软件有限公司、北京万户网络技术有限公
司、合肥万户网络技术有限公司、公司孙公司广州数字方舟信息技术有限公司销售其自行开发生产
的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的
优惠政策。
（12）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）第
一款第（三）条的规定，公司及所属子公司-北京亿信华辰软件有限责任公司、广州华宇信息技术有
限公司、北京华宇信息技术有限公司、华宇金信(北京)软件有限公司、上海浦东华宇信息技术有限
公司、北京万户网络技术有限公司以及公司孙公司合肥万户网络技术有限公司的受托开发软件产品，
著作权属于公司或属于与委托方共有的享受不征收增值税的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
－42－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
项目 期末数 期初数
库存现金： 197,068.17 324,880.34
银行存款： 778,638,347.09 769,963,463.39
其他货币资金： 31,560,268.82 29,912,072.55
合计 810,395,684.08 800,200,416.28
期末，本公司存放银行的保函保证金余额为 31,538,833.26 元。除保函保证金外，本公司不存
在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 570,364.60 35,000.00
商业承兑汇票 990,000.00
合计 1,560,364.60 35,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
42,001,782.77 8.71 1,050,044.57 2.50 40,951,738.20
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 440,150,239.39 91.29 39,788,518.78 9.04 400,361,720.61
组合小计 440,150,239.39 91.29 39,788,518.78 9.04 400,361,720.61
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 482,152,022.16 100.00 40,838,563.35 441,313,458.81
－43－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
54,652,551.93 14.29 1,366,313.80 2.50 53,286,238.13
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 327,915,808.88 85.71 32,138,118.64 9.80 295,777,690.24
组合小计 327,915,808.88 85.71 32,138,118.64 9.80 295,777,690.24
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 382,568,360.81 100.00 33,504,432.44 349,063,928.37
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
同方股份有限公司 42,001,782.77 1,050,044.57 2.50 回款条件特殊
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 309,206,535.04 70.25 309,206,535.04
1至2年 56,976,406.60 12.94 2,848,820.33 5.00 54,127,586.27
2至3年 27,892,851.20 6.34 2,789,285.12 10.00 25,103,566.08
3至4年 7,771,598.54 1.77 2,331,479.56 30.00 5,440,118.98
－44－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
4至5年 12,967,828.48 2.95 6,483,914.24 50.00 6,483,914.24
5 年以上 25,335,019.53 5.75 25,335,019.53 100.00 -
合计 440,150,239.39 100.00 39,788,518.78 400,361,720.61
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 206,227,126.77 62.89 206,227,126.77
1至2年 63,806,797.83 19.46 3,190,339.91 5.00 60,616,457.92
2至3年 10,950,011.89 3.34 1,095,001.19 10.00 9,855,010.70
3至4年 20,345,975.88 6.20 6,103,792.77 30.00 14,242,183.11
4至5年 9,673,823.48 2.95 4,836,911.74 50.00 4,836,911.74
5 年以上 16,912,073.03 5.16 16,912,073.03 100.00
合计 327,915,808.88 100.00 32,138,118.64 295,777,690.24
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况未披露
本期计提坏账准备金额 7,511,612.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 177,482.00
（4）按应收账款对象归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 92,984,302.41 元，占应收账款期末余
额合计数的比例 19.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,506,241.24 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
－45－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 41,868,635.90 99.17 22,594,515.06 88.17
1至2年 115,643.50 0.27 2,732,141.01 10.66
2至3年 73,101.60 0.17 255,425.77 1.00
3 年以上 164,288.36 0.39 43,610.48 0.17
合计 42,221,669.36 100.00 25,625,692.32 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 16,520,378.30 元，占预付款项期末
余额合计数的比例 39.13%。
5、应收利息
项目 期末数 期初数
7 天通知存款 890,600.00
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 174,479,759.15 100.00 8,418,732.65 4.83 166,061,026.50
－46－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
组合小计 174,479,759.15 100.00 8,418,732.65 4.83 166,061,026.50
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 174,479,759.15 100.00 8,418,732.65 4.83 166,061,026.50
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 166,434,823.47 100.00 8,126,829.47 4.88 158,307,994.00
组合小计 166,434,823.47 100.00 8,126,829.47 4.88 158,307,994.00
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 166,434,823.47 100.00 8,126,829.47 4.88 158,307,994.00
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 122,125,639.55 70.00 122,125,639.55
－47－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
1至2年 36,626,737.34 20.99 1,831,336.87 5.00 34,795,400.47
2至3年 6,712,147.22 3.85 671,214.72 10.00 6,040,932.50
3至4年 3,266,313.54 1.87 979,894.06 30.00 2,286,419.48
4至5年 1,625,269.00 0.93 812,634.50 50.00 812,634.50
5 年以上 4,123,652.50 2.36 4,123,652.50 100.00 -
合计 174,479,759.15 100.00 8,418,732.65 166,061,026.50
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 130,961,023.91 78.69 - 130,961,023.91
1至2年 22,370,357.06 13.44 1,118,517.86 5.00 21,251,839.20
2至3年 5,045,646.88 3.03 504,564.69 10.00 4,541,082.19
3至4年 1,944,013.14 1.17 583,203.94 30.00 1,360,809.20
4至5年 386,479.00 0.23 193,239.50 50.00 193,239.50
5 年以上 5,727,303.48 3.44 5,727,303.48 100.00 -
合计 166,434,823.47 100.00 8,126,829.47 158,307,994.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况未披露
本期计提坏账准备金额 291,903.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 98,012,024.25 85,390,094.41
投标保证金 27,212,599.24 30,205,473.00
－48－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
备用金 34,872,226.52 38,028,676.49
增值税即征即退 589,568.40 1,549,862.94
股票期权行权款 1,525,602.15 3,816,675.85
股权收购补偿款 6,000,000.00
其他 6,267,738.59 7,444,040.78
合计 174,479,759.15 166,434,823.47
（4）涉及政府补助的应收款项：
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
广州市开发区国 依据软件产品增值税优惠政策，
增值税即征即退 93,883.76 1 年以内
家税务局 2017 年 2 月已全部收回
上海市浦东新区 依据软件产品增值税优惠政策，
增值税即征即退 495,684.64 1 年以内
税务局 2017 年 2 月已全部收回
合计 -- 589,568.40 -- --
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
其他应收款期 坏账准备期
单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
末余额 末余额
比例(%)
北京市食品药 1 年以内/1-2 年
履约保证金 9,440,875.00 5.42 588,510.00
品监督管理局 /2-3 年
青海省高级人 1 年以内/1-2 年
履约保证金 9,097,021.00 5.21 62,079.55
民法院 /2-3 年
北京市工商行
履约保证金 7,448,000.00 1 年以内 4.27
政管理局
吉林省高级人
履约保证金 6,394,300.00 1 年以内/1-2 年 3.66 277,670.00
民法院
股权收购补
蒋延春 6,000,000.00 1 年以内 3.44
偿款
－49－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
合计 -- 38,380,196.00 -- 22.00 928,259.55
7、存货
（1）存货分类
存货种类 期末数 期初数
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 140,754.76 140,754.76
库存商品 54,788,637.01 54,788,637.01 13,834,658.47 13,834,658.47
在产品 68,255,182.62 68,255,182.62 60,805,669.41 60,805,669.41
发出商品 311,704,693.65 311,704,693.65 332,836,019.36 332,836,019.36
合计 434,889,268.04 434,889,268.04 407,476,347.24 407,476,347.24
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预付租赁费及物业费等 2,208,896.10 5,374,519.92
待抵扣进项税额 684,738.44 924,931.87
预缴所得税 1,330,555.24
合计 4,224,189.78 6,299,451.79
－50－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
9、长期股权投资
本期增减变动
宣告 减值
权益法下 其他 发放 准备
被投资单位 期初余额 期末余额
综合 现金 计提减 期末
追加投资 减少投资 确认的 其他权益变动 其他
收益 股利 值准备 余额
投资损益 调整 或利
润
联营企业
深圳市捷视
飞通科技股 31,409,407.42 3,271,381.94 2,468,313.99 37,149,103.35
份有限公司
说明：（1）依据深圳市捷视飞通科技股份有限公司（以下简称捷视飞通公司）的《公司章程》、公司与蒋延春、季海交、苏州工业园区禾源北极光
创业投资合伙企业（以下简称“北极光”）等签署了《关于深圳市捷视飞通科技有限公司之增资协议》及《补充协议》，公司虽然只拥有捷视飞通 15.9872%
的表决权资本，但公司为捷视飞通第二大股东，并在捷视飞通公司的董事会派驻董事，可以参与捷视飞通公司的政策制定过程，从而能够对被投资单
位施加重大影响。
（2）其他权益变动为捷视飞通公司新增股东投资溢价导致公司所持股份对应的权益变化所致。
－51－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 39,010,747.20 37,234,281.07 15,538,841.17 14,312,895.10 106,096,764.54
2.本期增加金额 136,664,797.17 20,452,673.33 1,165,036.12 3,622,382.48 161,904,889.10
（1）购置 20,452,673.33 1,165,036.12 3,622,382.48 25,240,091.93
（2）在建工程转入 136,664,797.17 136,664,797.17
3.本期减少金额 157,890.21 796,929.00 2,879,575.14 3,834,394.35
（1）处置或报废 157,890.21 796,929.00 2,879,575.14 3,834,394.35
4.期末余额 175,675,544.37 57,529,064.19 15,906,948.29 15,055,702.44 264,167,259.29
二、累计折旧 -
1.期初余额 7,947,877.24 11,156,650.30 5,763,958.73 7,298,934.89 32,167,421.16
2.本期增加金额 2,324,407.24 9,190,813.97 2,144,685.06 2,277,323.63 15,937,229.90
（1）计提 2,324,407.24 9,190,813.97 2,144,685.06 2,277,323.63 15,937,229.90
3.本期减少金额 155,553.37 667,146.77 2,736,406.58 3,559,106.72
（1）处置或报废 155,553.37 667,146.77 2,736,406.58 3,559,106.72
4.期末余额 10,272,284.48 20,191,910.90 7,241,497.02 6,839,851.94 44,545,544.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 165,403,259.89 37,337,153.29 8,665,451.27 8,215,850.50 219,621,714.95
2.期初账面价值 31,062,869.96 26,077,630.77 9,774,882.44 7,013,960.21 73,929,343.38
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 135,123,352.13 正在办理
说明：本公司不存在抵押、担保的固定资产情况；无暂时闲置的固定资产情况；无通过融资租
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赁租入的固定资产情况和通过经营租赁租出的固定资产。
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
大连华宇研
115,769,950.70 115,769,950.70
发基地建设
（2）重要在建工程项目变动情况
本期
利息资
其中：本期
其他 利息
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 本化累 利息资本 期末数
减少 资本
化金额
计金额 化
率%
大连华宇
研发基地 115,769,950.70 20,894,846.47 136,664,797.17
建设
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程名称 预算数 工程累计投入 工程进度% 资金来源
占
大连华宇研发基地
148,000,000.00 92.34 100.00 自有及超募资金
建设 预算比例%
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,880,800.00 6,800,000.00 311,978,018.17 333,658,818.17
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2.本期增加金额 40,608,487.77 40,608,487.77
（1）购置 1,179,091.44 1,179,091.44
（2）内部研发 39,429,396.33 39,429,396.33
3.本期减少金额
4.期末余额 14,880,800.00 6,800,000.00 352,586,505.94 374,267,305.94
二、累计摊销
1.期初余额 843,245.22 176,623.36 85,498,057.80 86,517,926.38
2.本期增加金额 297,615.96 529,870.08 79,692,857.89 80,520,343.93
（1）计提 297,615.96 529,870.08 79,692,857.89 80,520,343.93
3.本期减少金额
4.期末余额 1,140,861.18 706,493.44 165,190,915.69 167,038,270.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,739,938.82 6,093,506.56 187,395,590.25 207,229,035.63
2.期初账面价值 14,037,554.78 6,623,376.64 226,479,960.37 247,140,891.79
说明：（1）期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 85.31%。
（2）本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 0.00 元。
（3）本公司土地使用权均已办妥产权证书。
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13、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初数 其 期末数
他 确认为无形资
内部开发支出 计入当期损益
增产
加
1.EsDataClean
数据质量管理 9,084,315.87 889,259.03 9,973,574.90
平台
2.EsDataPump
数据 ETL、建模 8,792,705.86 1,004,393.48
9,797,099.34
平台
3.二维码数据
3,655,026.10 3,655,026.10
平台
4.执法案件系
2,266,684.49 4,535,970.10 6,802,654.59
统
5.食品药品行
2,045,875.80 2,347,524.27 4,393,400.07
政审批系统
6.食品药品日 1,966,316.50 3,361,464.95 5,327,781.45
常监管系统
7.scrumBI 敏
捷商务智能平 2,542,860.82 4,296,565.11 6,839,425.93
台
8.食品安全信
息互认体系建
1,816,195.22 6,648,217.35 3,134,885.98 5,329,526.59
设与多指标同
步分析检测技
术研究
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9.互联网食品
违法行为搜索 1,890,844.10 6,394,190.25 8,285,034.35
及识别系统
10.万户协同办
972,034.49 4,249,735.67 5,221,770.16
公平台项目
11.EsenFace
2,145,792.14 2,145,792.14
公共研发平台
12.BI@Report
数据分析展示 3,243,706.37 3,243,706.37
平台软件
13.司法政务平
32,162,558.57 32,162,558.57
台
14. 智云研发
21,955,510.16 21,955,510.16
及产业化项目
15.司法业务应
12,848,502.52 12,848,502.52
用平台
合计 35,032,859.25 106,083,389.97 39,429,396.33 3,655,026.10 98,031,826.79
续：
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
1.EsDataClean 数据质量管理平台 项目立项 符合资本化条件 100%
2.EsDataPump 数据 ETL、建模平台 项目立项 符合资本化条件 100%
3.二维码数据平台 项目立项 符合资本化条件 100%
4.执法案件系统 项目立项 符合资本化条件 100%
5.食品药品行政审批系统 项目立项 符合资本化条件 100%
6.食品药品日常监管系统 项目立项 符合资本化条件 100%
7.scrumBI 敏捷商务智能平台 项目立项 符合资本化条件 80%
8.食品安全信息互认体系建设与多
项目立项 符合资本化条件 95%
指标同步分析检测技术研究
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9.互联网食品违法行为搜索及识别 项目立项 符合资本化条件 80%
系统
10.万户协同办公平台项目 项目立项 符合资本化条件 60%
11.EsenFace 公共研发平台 项目立项 符合资本化条件 25%
12.BI@Report 数据分析展示平台软
项目立项 符合资本化条件 60%
件
13.司法政务平台 项目立项 符合资本化条件 60%
14.智云研发及产业化项目 项目立项 符合资本化条件 30%
15.司法业务应用平台 项目立项 符合资本化条件 50%
合计
说明：尚未达到可使用状态的开发支出无发生减值的情况。
14、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
期初 期末
被投资单位名称
企业合
余额 其他 处置 其他 余额
并形成
上海浦东华宇信息技
85,361,143.21 85,361,143.21
术有限公司
北京万户网络技术有 276,527,261.46 276,527,261.46
限公司
合计 361,888,404.67 361,888,404.67
说明：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财
务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 0%（上期：0%），不会超
过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预
算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 10.91%（上期：11%），已反映了相对于有关分部的
风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。
15、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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本期摊销 其他减少
公司及子公司装修费 7,280,905.35 4,262,381.77 5,676,995.66 5,866,291.46
华宇（大连）研发基
3,049,070.00 254,089.15 2,794,980.85
地绿地工程
合计 7,280,905.35 7,311,451.77 5,931,084.81 - 8,661,272.31
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产
性差异 负债 时性差异 /负债
递延所得税资产：
资产减值准备 49,917,870.21 7,494,824.76 42,618,111.13 6,361,521.73
内部交易未实现利
59,423,926.48 8,913,589.00 53,861,767.93 6,744,726.79
润
可抵扣亏损 38,513,290.34 6,166,123.99 77,685,371.63 11,652,805.74
未行权股权激励 45,905,264.17 6,885,789.62 179,142,318.29 26,871,347.74
无形资产摊销 76,846,281.03 11,526,942.15 40,866,738.28 6,130,010.74
其他 11,623,250.00 1,743487.50 353,900.00 53,085.00
合计 282,229,882.23 42,730,757.02 394,528,207.26 57,813,497.74
递延所得税负债：
非同一控制企业合
5,859,105.00 1,017,356.92 7,573,965.00 1,315,119.92
并资产评估增值
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2016 年 ——
2017 年
2018 年
2019 年 4,746,998.98 4,746,998.98
2020 年 9,389,466.03 11,172,689.48
2021 年 6,675,008.06 ——
合 计 20,811,473.07 15,919,688.46
说明：期初含 2015 年新成立孙公司金信深圳和金信大连的亏损，金信深圳 2016 年盈利后全额
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弥补了 2015 年的亏损、金信大连 2016 年清算后无法弥补，因此 2020 年期初期末金额存在差异。
17、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
信用借款 510,000.00 2,110,000.00
18、应付账款
项目 期末数 期初数
材料款 180,456,167.64 126,274,246.18
设备款等 9,900,026.41 2,517,248.79
合计 190,356,194.05 128,791,494.97
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
中科软科技长春有限公司 7,360,853.40 未到付款期
上海信息安全工程技术研究中心 4,496,940.00 未到付款期
合计 11,857,793.40
19、预收款项
项目 期末数 期初数
项目款 538,687,056.89 609,724,521.39
（1）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末数 未偿还或未结转的原因
北京市高级人民法院 24,090,638.14 项目未完工
中央政法委 19,133,687.21 项目未完工
中共北京市委政法委员会 17,310,291.99 项目未完工
合计 60,534,617.34
20、应付职工薪酬
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 2,947,288.41 448,591,476.80 447,411,977.71 4,126,787.50
离职后福利-设定提存计划 1,699,422.94 36,238,785.33 35,699,615.75 2,238,592.52
辞退福利 678,314.52 678,314.52
合计 4,646,711.35 485,508,576.65 483,789,907.98 6,365,380.02
（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,057,832.20 361,207,304.24 360,549,885.48 2,715,250.96
职工福利费 111,366.84 28,753,009.53 28,843,990.26 20,386.11
社会保险费 744,571.69 20,785,015.44 20,273,784.12 1,255,803.01
其中：1．医疗保险费 768,092.44 18,475,454.75 17,987,744.18 1,255,803.01
2．工伤保险费 -21,595.55 788,525.62 766,930.07
3．生育保险费 -1,925.20 1,521,035.07 1,519,109.87
住房公积金 -41,804.40 27,403,368.32 27,285,857.12 75,706.80
工会经费和职工教育经费 75,322.08 10,442,779.27 10,458,460.73 59,640.62
合计 2,947,288.41 448,591,476.80 447,411,977.71 4,126,787.50
（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 1,699,422.94 36,238,785.33 35,699,615.75 2,238,592.52
其中：1．基本养老保险费 1,563,311.57 34,812,557.50 34,264,266.39 2,111,602.68
2．失业保险费 136,111.37 1,333,290.90 1,342,412.43 126,989.84
3．其他 92,936.93 92,936.93 -
合计 1,699,422.94 36,238,785.33 35,699,615.75 2,238,592.52
21、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 44,071,162.38 42,212,226.82
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北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
营业税 462,175.92
企业所得税 14,496,459.43 12,807,940.12
个人所得税 1,804,125.99 6,360,228.27
城市维护建设税 2,987,468.86 2,912,828.46
其他 2,326,846.22 2,140,028.44
合计 65,686,062.88 66,895,428.03
22、其他应付款
项目 期末数 期初数
收购浦东华宇股权款 13,527,750.00
收购万户网络股权款 63,940,000.00 63,940,000.00
未解锁的限制性股票款 54,428,117.96 79,703,665.20
收购浦东华宇补充对价 10,000,000.00
保证金等 17,107,939.77 13,934,633.33
合计 145,476,057.73 171,106,048.53
说明：公司在并购上海浦东华宇信息技术有限公司（原公司名称为上海浦东中软科技发展有限
公司）事项中，依据与自然人股东签订的《盈利补偿协议》及其补充协议，如果 2014 年至 2016 年
期间上海浦东华宇信息技术有限公司实现的扣非后归属于母公司净利润超过承诺净利润总和（2014
年 2,002.98 万元，2015 年 2,208.39 万元，2016 年 2,429.74 万元，三年总和 6,641.11 万元），则
需按照协议约定，超额完成部分以估值调整的形式奖励给自然人股东（最高不超过 1,000.00 万元）。
根据大华会计师事务（特殊普通合伙）出具的上海浦东华宇信息技术有限公司 2014 年财务报表
审计报告，上海浦东华宇信息技术有限公司 2014 年度净利润超出承诺金额 61.15 万元，计入预计负
债；根据中审华寅五洲会计师事务（特殊普通合伙）出具的上海浦东华宇信息技术有限公司 2015 年
财务报表审计报告，上海浦东华宇信息技术有限公司 2015 年度净利润超出承诺金额 35.39 万元，计
入预计负债；根据致同会计师事务（特殊普通合伙）出具的上海浦东华宇信息技术有限公司 2016 年
财务报表审计报告，上海浦东华宇信息技术有限公司 2016 年度净利润超出承诺金额 3,531.44 万元，
三年合计应支付上海浦东华宇信息技术有限公司原自然人股东 1,000.00 万元，计入其他应付款（含
2014 年、2015 年计入预计负债的 96.54 万元转入）。
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
未解锁的限制性股票款 54,428,117.96 未到付款期
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北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
收购万户网络股权款 63,940,000.00 未到付款期
23、预计负债
项目 期末数 期初数 形成原因
重组义务 965,400.00
说明：见附注五 22、其他应付款
24、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 11,283,356.11 7,360,000.00 2,103,742.84 16,539,613.27
其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补助 本期计入营业外 其他 期末 与资产相关/
补助项目 期初余额
金额 收入金额 变动 余额 与收益相关
基于私有云
的商业智能
1,145,400.00 901,000.00 244,400.00 与资产相关
服务平台软
件项目
促进产学研
700,000.00 700,000.00 与资产相关
合作专项
基于私有云
的政法应用
支撑与研发
1,391,400.00 849,200.00 542,200.00 与资产相关
平台建设项
目中央补助
资金
中关村科技
园区海淀园 496,556.11 203,542.84 293,013.27 与收益相关
管委会研发
－63－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
中心研发投
入补贴
重大联合攻
关项目研发 1,400,000.
1,400,000.00 与收益相关
资助专项资 00
金
京津翼主要
食品的区域
一体化信息 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
互认体系建
设
互联网食品
安全风险监
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
控预警体系
研究
华宇食品安
150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 与收益相关
全项目补贴
北斗卫星导
航系统在航
标遥测遥控 70,000.00 70,000.00 与收益相关
系统中的产
品开发
基于证据及
案例大数据
的案件推理 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
系统研发与
应用
－64－
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多元智能化
诉讼服务技 2,140,000.00 2,140,000.00 与收益相关
术研究
合计 11,283,356.11 7,360,000.00 2,103,742.84 16,539,613.27 --
25、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
收购万户网络股权款 63,940,000.00 127,880,000.00
26、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 32,068.01 335.44 - 32,068.00 -23.21 32,380.23 64,448.24
说明：见附注一 1 公司概况
27、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 527,197,401.98 21,070,107.30 321,965,212.44 226,302,296.84
其他资本公积 62,756,137.74 15,255,590.15 26,229,863.54 51,781,864.35
专项拨款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 590,953,539.72 36,325,697.45 348,195,075.98 279,084,161.19
说明：
（1）股本溢价的变动说明：
①本公司及子公司股票期权激励对象本期行权相应增加股本 3,354,400.00 元，增加股本溢价
14,342,646.81 元。行权款产生利息 11,190.57 元，增加股本溢价 11,190.57 元；
②本公司及子公司股票期权激励对象本期行权和限制性股票激励对象本期解锁对应的费用，从
其他资本公积转入股本溢价，增加股本溢价 6,716,269.92 元；
③本公司及子公司限制性股票激励对象离职回购限制性股票相应减少股本 232,118.00 元，减少
股本溢价 941,653.50 元；
－65－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
④公司根据 2015 年度股东大会决议，以资本公积向全体股东转增股份总额 320,680,046.00 股，
减少股本溢价 320,680,046.00 元；
⑤上述发行股份事项中，发生验资及登记费用，减少股本溢价 343,512.94 元。
（2）其他资本公积的变动说明：
①本公司及子公司根据权益工具的公允价值和预计可行权数量（含限制性股票及期权），确认成
本费用 7,378,905.15 元，扣除少数股东权益影响，增加其他资本公积 7,307,039.87 元；
②本公司按照期权行权和限制性股票解锁实际税前抵扣金额超出相应费用部分对应的所得税金
额，增加其他资本公积 5,480,236.29 元；
③本公司联营企业深圳市捷视飞通科技股份有限公司发生其他权益变动导致增加其他资本公积
2,468,313.99 元；
④本公司按照预计未来期间税前可扣除的金额确认相关股票期权和限制性股票相关递延所得
税，减少其他资本公积 19,513,593.62 元；
⑤本公司及子公司股票期权激励对象本期行权和限制性股票激励对象本期解锁对应的费用，从
其他资本公积转入股本溢价，减少其他资本公积 6,716,269.92 元。
28、库存股
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票 79,703,665.20 25,275,547.24 54,428,117.96
说明：本期减少金额为限制性股票解锁减少。
29、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 38,363,851.74 4,524,969.96 42,888,821.70
说明：根据公司章程，按税后利润 10%计提法定盈余公积。
30、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额 提取或分
配比例
调整前上期末未分配利润 650,964,558.68 458,586,631.58 --
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后期初未分配利润 650,964,558.68 458,586,631.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 271,694,183.15 208,457,095.29 --
－66－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
减：提取法定盈余公积 4,524,969.96 1,083,714.48 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 32,056,401.42 14,995,453.71
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 886,077,370.45 650,964,558.68
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
公司的金额
31、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,820,108,218.46 1,102,662,715.91 1,351,669,927.31 763,905,420.24
（1）主营业务（分行业）
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
法院 1,181,820,238.76 709,159,146.29 757,473,331.57 387,371,054.77
检察院 169,726,061.61 125,330,764.80 209,351,781.93 157,813,691.35
政府 269,721,756.12 184,079,759.22 240,548,647.19 147,717,247.11
其他 198,840,161.97 84,093,045.60 144,296,166.62 71,003,427.01
合 计 1,820,108,218.46 1,102,662,715.91 1,351,669,927.31 763,905,420.24
（2）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
应用软件 793,085,272.66 320,355,723.55 567,454,641.34 171,782,455.12
系统建设服务 709,845,708.57 586,945,798.61 541,971,530.50 452,258,196.50
运维服务 317,177,237.23 195,361,193.75 242,243,755.47 139,864,768.62
合 计 1,820,108,218.46 1,102,662,715.91 1,351,669,927.31 763,905,420.24
（3）主营业务（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
－67－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 745,068,540.82 500,443,649.54 696,665,599.78 427,778,497.16
东北地区 194,951,451.60 97,548,489.46 123,335,028.69 67,711,975.96
西北地区 250,190,520.78 141,227,255.76 104,620,548.54 42,276,699.96
华东地区 244,277,874.93 139,630,428.13 150,703,170.94 78,863,226.26
华南地区 205,898,177.53 126,563,036.93 119,858,910.53 65,012,105.39
华中地区 120,322,620.57 65,493,213.00 111,510,382.91 59,521,277.41
西南地区 59,399,032.23 31,756,643.09 44,976,285.92 22,741,638.10
合 计 1,820,108,218.46 1,102,662,715.91 1,351,669,927.31 763,905,420.24
32、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 357,665.18 702,657.54
城市维护建设税 7,730,299.86 7,483,136.41
教育费附加 5,787,194.85 5,448,767.37
其他 1,993,711.44
合计 15,868,871.33 13,634,561.32
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
33、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,686,222.39 26,169,026.41
办公场所费 2,218,678.44 2,142,435.47
折旧 507,510.97 281,601.84
差旅运杂劳务费 30,965,753.35 23,339,926.96
办公宣传费 15,185,139.10 15,348,812.90
业务招待费 19,019,319.73 14,141,524.55
会议咨询费 3,272,838.81 5,364,643.46
投标费用 7,992,936.37 6,209,196.75
合计 111,848,399.16 92,997,168.34
34、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,558,465.90 42,073,453.84
办公场所费 8,590,232.69 7,344,563.81
－68－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
折旧 5,749,349.53 4,555,420.25
差旅运杂劳务费 19,152,121.26 19,667,571.35
办公宣传费 17,562,196.15 10,971,299.66
业务招待费 12,870,868.54 9,107,130.57
会议咨询费 14,697,449.00 15,315,447.73
税金 1,004,829.19 1,454,228.76
研究支出 154,957,341.44 120,165,950.20
日常维护 67,234,493.90 56,827,547.99
股权激励费用 7,378,905.15 7,550,243.05
其他 3,739,729.44 353,900.00
合计 359,495,982.19 295,386,757.21
35、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 78,915.29 324,402.52
减：利息资本化
减：利息收入 4,972,281.00 5,390,826.47
承兑汇票贴息
汇兑损益
减：汇兑损益资本化
手续费及其他 178,392.75 115,715.55
合计 -4,714,972.96 -4,950,708.40
36、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,720,003.32 7,736,132.04
37、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,271,381.94 1,383,888.43
－69－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
处置长期股权投资产生的投资收益 466,690.95
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 238,110.27
合计 3,271,381.94 2,088,689.65
38、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损
益的金额
非流动资产处置利得合计 315.16 315.16
其中：固定资产处置利得 315.16 315.16
无形资产处置利得
政府补助 76,020,329.26 62,156,236.71 10,772,724.77
其他 6,887,447.63 423,200.37 6,887,447.63
合计 82,908,092.05 62,579,437.08 17,660,487.56
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
增值税即征即退 65,247,604.49 49,723,351.67 与收益相关
广州市海珠区科技和信息化
70,000.00 与收益相关
局科技计划项目
食品安全追溯关键技术及规
4,300,000.00与资产、收益相关
范研究与监管科技支撑体系
构建
食品可追溯智能超市及智能
2,200,000.00与资产、收益相关
餐厅的示范应用
华宇软件商标战略实施项目 100,000.00 与收益相关
基于私有云的政法应用支撑 849,200.00 2,108,600.00 与资产相关
与研发平台及其产业化
创新企业、研发投入补贴专项 1,104,542.84 1,023,185.04 与资产相关
资金
中关村企业项目补助 132,200.00 70,600.00 与收益相关
华宇诉讼无忧云服务平台 250,000.00 与收益相关
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华宇大数据应用平台成果转 1,000,000.00 与收益相关
化项目
行贿犯罪档案预约系统软件
800,000.00 与收益相关
开发等项目应用
瞪羚企业银行贷款贴息 4,000.00 15,700.00 与收益相关
高新技术企业奖励 50,000.00 与收益相关
2015 软件集成电路专项-规划
440,000.00 与收益相关
布局奖励
著作权登记补助费 4,800.00 与收益相关
广州市海珠区高新企业补助 1,200,000.00 与收益相关
稳岗补贴 340,072.19 与收益相关
科技创新补贴 2,353,603.88 与收益相关
新技术新产品推广应用专项 3,430,000.00 与收益相关
资金
华宇食品安全项目补贴 150,000.00 与收益相关
张江园区规模企业贡献度补 416,000.00 与收益相关
贴
教育培训费补贴 110,105.86 与收益相关
高新技术企业新认定奖励 250,000.00 与收益相关
浦东新区科技发展基金 433,000.00 与收益相关
合计 76,020,329.26 62,156,236.71
39、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 155,653.48 311,365.94 155,653.48
其中：固定资产处置损失 155,653.48 311,365.94 155,653.48
无形资产处置损失
对外捐赠 200,000.00
－71－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
固定资产报废损失 5,615,756.30
其他 10,603,530.59 423,610.17 9,818,678.35
合计 10,759,184.07 6,550,732.41 9,974,331.83
40、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 27,535,229.48 32,814,885.67
递延所得税费用 751,620.39 -354,865.34
合计 28,286,849.87 32,460,020.33
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 302,647,509.43 241,077,990.88
按适用税率（15%）计算的所得税费用 45,397,126.41 36,161,698.63
某些子公司适用不同税率的影响 -10,720,097.02 -2,071,666.60
对以前期间当期所得税的调整 -6,910,963.73 -715,457.04
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -490,707.29 -218,083.26
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 4,650,063.56 3,927,382.87
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性 -1,322,786.63
差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影 1,668,752.02 2,793,172.37
响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -5,307,324.08 -6,094,240.01
其他
所得税费用 28,286,849.87 32,460,020.33
说明：对以前期间当期所得税的调整主要为子公司华宇信息、华宇金信、亿信华辰按 15%预缴
企业所得税，2016 年 5 月依据财税 2016[49]号文件，三家公司都符合重点软件企业条件，按照 10%
汇算清缴所致。
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41、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
退回投标保证金 136,897,200.28 101,821,763.61
利息收入 4,081,681.00 5,688,209.32
收回代垫款项 8,198,972.00 36,790,255.05
政府补助 16,028,981.93 2,721,100.00
其他 9,736,791.62 9,210,114.15
合计 174,943,626.83 156,231,442.13
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 327,002,113.49 268,778,139.40
履约、投标保证金 157,334,795.14 151,786,899.06
其他 11,271,429.93 15,225,956.30
合计 495,608,338.56 435,790,994.76
说明：
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 6,000,000.00
说明：
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
行权款利息 11,190.57 7,735.32
代收行权个税 29.91 5,340,573.91
合计 11,220.48 5,348,309.23
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行费用 343,512.94 468,565.96
收购子公司少数股权 45,937,500.00
代付行权个税 5,340,573.91
－73－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
支付回购股票款 1,173,771.50
合计 6,857,858.35 46,406,065.96
说明：
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 274,360,659.56 208,617,970.55
加：资产减值准备 7,720,003.32 7,736,132.04
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
13,436,989.69 10,155,651.74
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 80,422,310.51 41,981,447.02
长期待摊费用摊销 5,878,220.56 5,172,506.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
155,338.32 311,365.94
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,615,756.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 78,915.29 324,402.52
投资损失（收益以“－”号填列） -3,271,381.94 -2,088,689.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,049,383.39 -181,170.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -297,763.00 -173,695.08
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,667,628.08 -43,150,349.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -131,938,789.30 -29,448,184.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,913,452.98 144,559,868.90
其他 9,381,098.39 392,704.92
经营活动产生的现金流量净额 237,220,809.69 349,825,716.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 778,856,850.82 770,314,415.88
－74－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
减：现金的期初余额 770,314,415.88 515,197,055.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,542,434.94 255,117,360.76
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 77,467,750.00
其中：上海浦东华宇信息技术有限公司 13,527,750.00
北京万户网络技术有限公司 63,940,000.00
取得子公司支付的现金净额 77,467,750.00
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 6,660,147.04
其中：北京华软博天科技发展有限公司 6,660,147.04
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,578,545.04
其中：北京华软博天科技发展有限公司 6,578,545.04
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 81,602.00
（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 778,856,850.82 770,314,415.88
其中：库存现金 197,068.17 324,880.34
可随时用于支付的银行存款 778,638,347.09 769,963,463.39
可随时用于支付的其他货币资金 21,435.56 26,072.15
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 778,856,850.82 770,314,415.88
－75－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现
31,538,833.26 29,886,000.40
金等价物
43、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,538,833.26 因开展业务需要，向银行申请开具无条件、
不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
六、合并范围的变动
本公司根据集团经营需要，新设北京华宇元典信息服务有限公司、北京华宇科创投资有限公司
两家子公司导致增加合并范围；本年度合并范围减少两家孙公司华宇金信（大连）信息技术有限公
司、北京华软博天科技发展有限公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业子公司的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京亿信华辰软件有 北京市海
北京市海淀区 软件开发与销售 80.00 设立
限责任公司 淀区
广州华宇信息技术有 广州市海
广州市海珠区 软件开发与销售 100.00 设立
限公司 珠区
北京华宇信息技术有 北京市海
北京市海淀区 软件开发与销售 100.00 设立
限公司 淀区
华宇（大连）信息服务 大连市甘
大连市甘井子区 软件开发与销售 100.00 设立
有限公司 井子区
华宇金信（北京）软件 北京市海 非同一控制下企
北京市海淀区 软件开发与销售 100.00
有限公司 淀区 业合并
北京华宇信码技术有 北京市海 技术开发与咨
北京市海淀区 51.00 设立
限公司 淀区 询、服务
－76－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
上海浦东华宇信息技 上海市浦 非同一控制下企
上海市浦东新区 软件开发与销售 100.00
术有限公司 东新区 业合并
北京万户网络技术有 北京市海 非同一控制下企
北京市海淀区 软件开发与销售 100.00
限公司 淀区 业合并
北京华宇元典信息服 北京市海 软件开发与销
北京市海淀区 37.50 设立
务有限公司 淀区 售、技术咨询
北京华宇科创投资有 北京市海
北京市海淀区 投资管理 100.00 设立
限公司 淀区
说明：
本公司对北京华宇元典信息服务有限公司持股 37.50%，未超过公司半数表决权，但本公司为北
京华宇元典信息服务有限公司第一大股东，且北京华宇元典信息服务有限公司的董事会成员过半数
由本公司及子公司高管担任，能够实质性控制北京华宇元典信息服务有限公司，故将北京华宇元典
信息服务有限公司纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额
北京亿信华辰软件有
20 2,533,656.61 18,486,319.52
限责任公司
北京华宇信码技术有 49 -3,270,753.95 -4,317,621.80
限公司
北京华宇元典信息服 62.5 -1,255,824.64 8,750,954.48
务有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名
非流动
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
－77－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
北京亿信
华辰软件
77,413,976.13 34,111,739.66 111,525,715.79 19,094,118.15 19,094,118.15
有限责任
公司
北京华宇
信码技术 1,056,154.08 6,281,856.60 7,338,010.68 16,149,483.75 16,149,483.75
有限公司
北京华宇
元典信息
12,619,234.10 1,516,706.99 14,135,941.09 134,428.32 134,428.32
服务有限
公司
续（1）：
子公司名 期初数
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债合计
负债
北京亿信
华辰软件
42,939,837.15 26,934,813.65 69,874,650.80 10,316,562.78 10,316,562.78
有限责任
公司
北京华宇
信码技术 1,678,292.77 10,523,979.94 12,202,272.71 14,338,737.72 14,338,737.72
有限公司
北京华宇
元典信息
服务有限
公司
－78－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
续（2）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京亿信华辰软件有
104,527,106.02 12,668,283.03 12,668,283.03 19,054,118.33
限责任公司
北京华宇信码技术有 75,386.76 -6,675,008.06 -6,675,008.06 -384,198.99
限公司
北京华宇元典信息服
-2,009,319.42 -2,009,319.42 -3,440,139.34
务有限公司
续（3）：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
北京亿信华辰软件有限责任公司 73,836,432.2 9,586,562.72 9,586,562.72 12,683,056.31
北京华宇信码技术有限公司 1,156,817.71 -9,389,466.03 -9,389,466.03 3,722,411.88
北京华宇元典信息服务有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%)
对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
的会计处理方法
直接 间接
深圳市捷视飞通科 网络技术
深圳 深圳 15.9872 权益法核算
技股份有限公司 开发
（2）重要联营企业的主要财务信息：
深圳市捷视飞通科技股份有限公司
项目
期末数 期初数
流动资产 172,882,292.35 91,486,988.21
非流动资产 27,391,396.59 22,916,739.93
资产合计 200,273,688.94 114,403,728.14
－79－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
流动负债 114,239,048.24 65,808,258.07
非流动负债 6,237,683.37 6,512,603.22
负债合计 120,476,731.61 72,320,861.29
净资产 79,796,957.33 42,082,866.85
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益 79,796,957.33 42,082,866.85
按持股比例计算的净资产份额 12,757,299.16 7,015,213.90
调整事项 24,391,804.19 24,394,193.52
其中：商誉 24,391,804.19 24,394,193.52
未实现内部交易损益
减值准备
其他
对联营企业权益投资的账面价值 37,149,103.35 31,409,407.42
存在公开报价的权益投资的公允价值 72,000,000.00
续：
深圳市捷视飞通科技股份有限公司
项目
本期发生额 上期发生额
营业收入 107,374,554.90 68,627,482.13
净利润 20,714,090.48 9,056,529.34
综合收益总额 20,714,090.48 9,056,529.34
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、应付账
款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司
财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面
临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本
－80－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督
风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风
险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。
本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本
公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他
业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进
行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政
策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大
的信用风险。
本公司应收账款的债务人主要为法院、检察院等政府性质的客户。信用风险低。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 19.29%（2015 年：
30.12%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
22.00%（2015 年：24.59%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2016 年 12 月 31 日，北京银行对公司授信金额 10,000.00 万元，公司实际借款 51.00 万元。
本公司主要通过经营业务产生的资金及其他负债来筹措营运资金。
（3）市场风险
－81－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率
风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的无引起利率风险的长期银行借款、应付债券等长期带息债务。利率风险较小。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率
风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，以业务以人民币结算。无外币资产和负债及未来的外币交易，
不存在外汇风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他
利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行
新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31
日，本公司的资产负债率为 35.75%（2015 年 12 月 31 日：42.01%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
实际控制人全称 关联关系 类型 对本公司持股 对本公司的表 本公司最终控
比例（%） 决权比例（%） 制方
邵学 实际控制人 境内自然人 21.34 21.34 邵学
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
－82－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
赵晓明 董事、副总经理
吕宾 董事、总经理
任涛 董事
王琨 独立董事
甘培忠 独立董事
王子纯 监事
王琰 财务总监
邢立君 人力资源总监
韦光宇 董事会秘书
朱恒源 独立董事
樊娇娇 监事会主席
王珍 监事
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市捷视飞通科技
材料采购 28,084,776.51 2,031,559.72
股份有限公司
说明：上述交易按市场定价
（4）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕
北京华宇信息技
10,000.00 2017 年 5 月 12 日 2019 年 5 月 12 日 否
术有限公司
－83－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
华宇金信（北京）
500,000.00 2017 年 5 月 19 日 2019 年 5 月 19 日 否
软件有限公司
（7）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 16 人，支付薪酬情况见下表：
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 346.29 361.02
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市捷视飞
预付账款 通科技股份有 740,912.50 889,575.00 82,312.50
限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 8,616,664.27 88,083.10
其他应付款 深圳市捷视飞通科技股份有限公司 300,000.00 128,200.00
7、关联方承诺
（1）万户网络原股东对本公司的业绩承诺。
根据华宇软件与北京万户网络技术有限公司于 2015 年 4 月 29 日签署的《关于北京万户网络技
术有限公司之股权转让协议》，北京万户网络技术有限公司原股东承诺并保证标的公司 2017 年税后
净利润不低于 3,887 万元。
（2）华宇金信原股东对本公司业绩承诺的实现情况
根据华宇软件与华宇金信于 2015 年 5 月 4 日签署的股权转让协议，华宇金信原股东承诺并保证
－84－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
标的公司 2017 年归属于母公司股东的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为准）不低于 4,320
万元。
十、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 22,000,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 8,013,289.00
公司本期失效的各项权益工具总额 330,321.00
首次授予行权价格为 4.05 元/股，预留部分行权价格为
公司期末发行在外的股份期权行权
4.95 元/股；本计划已处于首次授予的第四个行权期及预留
价格的范围和合同剩余期限
部分的第三个行权期，预留部分还剩余一个行权期。
公司期末其他权益工具行权价格的 限制性股票（2015 年）的授予价格为 5.01 元/股；自
范围和合同剩余期限 授予日 2015 年 5 月 6 日起分三次解锁。
公司期末其他权益工具行权价格的 限制性股票（2016 年）的授予价格为 10.03 元/股；自
范围和合同剩余期限 授予日 2016 年 12 月 16 日起分三次解锁。
2、以权益结算的股份支付情况
公司在授权日采用 Black--Scholes 期权定
授予日权益工具公允价值的确定方法
价模型确定股票期权在授权日的公允价值。
根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》
和《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计
量》的有关规定，公司将在等待期的每个资产
可行权权益工具数量的确定依据
负债表日，根据最新取得的可权人数变动、业
绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权
的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 20,995,519.43
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,378,905.15
－85－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
十一、承诺及或有事项
无
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
以 2016 年 12 月 31 日股本（644,482,388
拟分配的利润或股利
股）为基数，按每 10 股现金分红 0.5 元
2、其他资产负债表日后事项说明
截至 2017 年 3 月 15 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、重大资产购买事项说明
2016 年 12 月 19 日，公司停牌并发布董事会公告，拟以现金或发行股份购买资产，预计交易金
额为 14 亿元-16 亿元。
2、非公开发行股份的说明
2016 年 9 月 19 日，公司向中国证券监督管理委员会报送了《北京华宇软件股份有限公司关于
2016 年度创业板非公开发行 A 股股票申请报告》，2016 年 9 月 23 日，公司取得了《中国证监会行政
许可申请受理通知书》，2016 年 11 月 17 日，公司收到中国证监会下发的《中国证监会行政许可项
目审查反馈意见通知书》，2016 年 12 月 9 日，公司向中国证监会报送了本次非公开发行反馈回复相
关文件。
因公司前述正在筹划重大事项，经公司 2017 年 1 月 11 日向中国证监会报送了《关于中止审查
北京华宇软件股份有限公司创业板非公开发行 A 股股票申请的申请》，2017 年 2 月 22 日，中国证监
会同意公司中止审查申请。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比 净额
例%
－86－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
单项金额重大
并单项计提坏
42,001,782.77 53.76 1,050,044.57 2.50 40,951,738.20
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
其中：账龄组 36,122,270.88 46.24 27,186,822.38 75.26 8,935,448.50
合
组合小计 36,122,270.88 46.24 27,186,822.38 75.26 8,935,448.50
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合计 78,124,053.65 100.00 28,236,866.95 49,887,186.70
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例 坏账准备 计提比 净额
例% 例%
单项金额重大并
54,652,551.93 52.77 1,366,313.80 2.50 53,286,238.13
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：账龄组合 48,918,768.23 47.23 23,400,445.78 47.84 25,518,322.45
组合小计 48,918,768.23 47.23 23,400,445.78 47.84 25,518,322.45
－87－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 103,571,320.16 100.00 24,766,759.58 78,804,560.58
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,847,340.20 5.11 1,847,340.20
1至2年 22,621.00 0.06 1,131.05 5.00 21,490.05
2至3年 9,327.58 0.03 932.76 10.00 8,394.82
3至4年 2,513,838.81 6.96 754,151.64 30.00 1,759,687.17
4至5年 10,597,072.72 29.34 5,298,536.36 50.00 5,298,536.36
5 年以上 21,132,070.57 58.50 21,132,070.57 100.00
合计 36,122,270.88 100.00 27,186,822.38 8,935,448.50
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 1,581,622.83 3.23 1,581,622.83
1至2年 3,986,142.57 8.15 199,307.13 5.00 3,786,835.44
2至3年 4,074,829.16 8.33 407,482.92 10.00 3,667,346.24
3至4年 17,579,830.62 35.94 5,273,949.19 30.00 12,305,881.43
－88－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
4至5年 8,353,273.02 17.08 4,176,636.51 50.00 4,176,636.51
5 年以上 13,343,070.03 27.27 13,343,070.03 100.00
合计 48,918,768.23 100.00 23,400,445.78 25,518,322.45
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 54,443,298.02 元，占应收账款期末余
额合计数的比例 69.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 9,034,654.13 元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,470,107.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
其中：账龄组合 65,900,344.03 100.00 4,010,626.68 6.09 61,889,717.35
组合小计 65,900,344.03 100.00 4,010,626.68 61,889,717.35
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 65,900,344.03 100.00 4,010,626.68 61,889,717.35
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
－89－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 16,848,325.03 100.00 5,652,240.73 33.55 11,196,084.30
组合小计 16,848,325.03 100.00 5,652,240.73 11,196,084.30
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 16,848,325.03 100.00 5,652,240.73 11,196,084.30
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 61,500,953.77 93.33 61,500,953.77
1至2年 1,000.00 50.00 5.00 950.00
2至3年 -
3至4年 106,087.26 0.16 31,826.18 30.00 74,261.08
4至5年 627,105.00 0.95 313,552.50 50.00 313,552.50
5 年以上 3,665,198.00 5.56 3,665,198.00 100.00 0.00
合计 65,900,344.03 100.00 4,010,626.68 61,889,717.35
（续）
账龄 期初数
－90－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 10,252,354.77 60.85 10,252,354.77
1至2年 230,000.00 1.37 11,500.00 5 218,500.00
2至3年 106,087.26 0.63 10,608.73 10 95,478.53
3至4年 649,555.00 3.85 194,866.50 30 454,688.50
4至5年 350,125.00 2.08 175,062.50 50 175,062.50
5 年以上 5,260,203.00 31.22 5,260,203.00 100
合计 16,848,325.03 100.00 5,652,240.73 11,196,084.30
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,641,614.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 3,697,923.93 5,881,503.93
投标保证金 500,200.00 502,200.00
备用金 166,976.62 27,593.00
股票期权行权款 1,525,602.15 3,816,675.85
集团内借款及保证金 53,796,375.00 6,066,875.00
股权收购补偿款 6,000,000.00
其他 213,266.33 553,477.25
合计 65,900,344.03 16,848,325.03
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
期末余额 期末余额
比例(%)
－91－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
华宇（大连）信
集团内借款 48,500,000.00 1 年以内 73.59
息服务有限公
司
股权收购补
蒋延春 6,000,000.00 1 年以内 9.10
偿款
北京华宇信码
集团内借款 5,296,375.00 1 年以内 8.04
技术有限公司
中国证券登记
期权行权款 1,525,602.15 1 年以内 2.32
结算有限责任
公司深圳分公
国家税务总局 履约保证金 1,303,399.38 5 年以上 1.98 1,303,399.38
司
合计 -- 62,625,376.53 -- 95.03 1,303,399.38
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公
1,006,527,882.20 1,006,527,882.20 975,397,142.38 975,397,142.38
司投资
对联营
企业投 37,149,103.35 37,149,103.35 31,409,407.42 31,409,407.42
资
合计 1,043,676,985.55 1,043,676,985.55 1,006,806,549.80 1,006,806,549.80
（1）对子公司投资
本 本期 减值
期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减 减值
期末
少 准备
余额
－92－
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
北京亿信华辰软件
19,192,487.53 16,205,226.59 35,397,714.12
有限责任公司
广州华宇信息技术
47,843,057.30 349,874.36 48,192,931.66
有限公司
广州数字方舟信息
32,081.52 43,783.33 75,864.85
技术有限公司
北京华宇信息技术
108,715,135.91 3,368,015.25 112,083,151.16
有限公司
华宇金信（北京）
202,557,478.99 466,182.09 203,023,661.08
软件有限公司
华宇金信（深圳）
2,648.01 2,648.01
信息技术有限公司
华宇（大连）信息
120,352,708.18 326,374.44 120,679,082.62
服务有限公司
北京华宇信码技术
6,120,000.00 6,120,000.00
有限公司
上海浦东华宇信息 150,884,192.95 313,243.76 151,197,436.71
技术有限公司
北京万户网络技术 319,700,000.00 6,944.26 319,706,944.26
有限公司
合肥万户网络技术
26,561.14 26,561.14
有限公司
上海万户网络技术 11,078.40 11,078.40
有限公司
北京华宇元典信息
6,010,808.19 6,010,808.19
服务有限公司
北京华宇科创投资 4,000,000.00 4,000,000.00
有限公司
合计 975,397,142.38 31,130,739.82 1,006,527,882.20
－93－
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（2）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单 权益法下 减值准备
期初余额 其他综 宣告发放 期末余额
位 追加 减少 计提减 期末余额
确认的投资损 合收益 其他权益变动 现金股利 其他
投资 投资 值准备
益 调整 或利润
联营企业
深圳市捷
视飞通科
31,409,407.42 3,271,381.94 2,468,313.99 37,149,103.35
技股份有
限公司
－94－
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4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 112,222,154.19 42,979,002.19 87,256,794.46 30,077,890.94
其他业务 306,901.73 235,028.47
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
法院 72,814,026.15 20,049,445.19 65,107,752.58 22,265,314.78
检察院 17,835,427.19 5,296,411.69 15,989,189.45 5,508,386.55
政府 17,602,995.40 16,443,721.74 585,638.86 576,204.90
其他 3,969,705.45 1,189,423.57 5,574,213.57 1,727,984.71
合计 112,222,154.19 42,979,002.19 87,256,794.46 30,077,890.94
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
应用软件 88,294,337.48 24,615,302.11 71,195,987.02 20,325,214.48
97
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
系统建设服务 18,377,283.32 16,572,341.13 9,829,816.21 8,127,890.54
运维服务 5,550,533.39 1,791,358.95 6,230,991.23 1,624,785.92
合计 112,222,154.19 42,979,002.19 87,256,794.46 30,077,890.94
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 36,575,573.07 10,351,308.13 28,806,353.11 9,617,699.16
东北地区 15,448,378.95 4,597,845.67 14,927,819.79 4,023,029.42
西北地区 17,494,735.55 4,717,020.68 23,472,278.70 7,730,340.34
华东地区 4,165,242.32 1,415,956.57 3,464,432.47 2,992,953.34
华南地区 19,492,443.06 16,777,414.18 4,558,263.76 2,138,776.56
华中地区 11,779,321.28 3,222,599.15 5,768,734.04 1,725,464.16
西南地区 7,266,459.96 1,896,857.81 6,258,912.59 1,849,627.96
合计 112,222,154.19 42,979,002.19 87,256,794.46 30,077,890.94
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,271,381.94 1,383,888.43
十五、补充资料
98
北京华宇软件股份有限公司 财务报表附注
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -155,338.32
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 10,772,724.77
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 778,303.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,931,230.72
减：非经常性损益的所得税影响数 1,086,379.65
归属于少数股东的非经常性损益净影响数 930,849.60
（税后）
合计 6,447,229.66
说明：
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.37 0.43 0.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通
15.98 0.42 0.41
股股东的净利润
北京华宇软件股份有限公司
2017 年 3 月 15 日
99
