上海开能环保设备股份有限公司
2015 年半年度报告
公告编号：2015-047
股票代码：300272
股票简称：开能环保
披露日期：2015 年 7 月 31 日
上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人瞿建国、主管会计工作负责人杨焕凤及会计机构负责人(会计主
管人员)袁学伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .............................................................................................................. - 1 -
第二节 公司基本情况简介 .......................................................................................................... - 5 -
第三节 董事会报告....................................................................................................................... - 9 -
第四节 重要事项......................................................................................................................... - 20 -
第五节 股份变动及股东情况 .................................................................................................... - 29 -
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................ - 33 -
第七节 财务报告......................................................................................................................... - 34 -
第八节 备查文件目录 .............................................................................................................. - 140 -
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释义
释义项 指 释义内容
开能环保、公司、本公司 指 上海开能环保设备股份有限公司
控股股东或实际控制人 指 瞿建国
上海销售 指 上海开能家用设备销售有限公司
北京销售 指 北京开能家用设备销售有限公司
开能净水 指 上海开能净水机器人制造有限公司
奔泰 指 上海奔泰水处理设备有限公司
水与火 指 上海开能水与火环保设备服务有限公司
开能壁炉 指 上海开能壁炉产品有限公司
正业水质 指 上海正业水质检测技术有限公司
信川投资 指 上海信川投资管理有限公司
廊坊开能 指 廊坊开能环保设备有限公司
东莞开能 指 东莞市开能水处理设备销售服务有限公司
开能生态 指 上海开能生态科技发展有限公司
开能实业 指 上海开能实业投资有限公司
美易膜 指 浙江美易膜科技有限公司
开能旅行社 指 上海开能旅行社有限公司
开能净化 指 上海开能净化饮水设备有限公司
开能华宇 指 江苏开能华宇环保设备有限公司
原能细胞 指 上海原能细胞科技有限公司
森拾投资 指 上海森拾投资中心（有限合伙）
上海原能医学 指 上海原能细胞医学技术有限公司
北京原能医学 指 北京原能细胞医学研究院有限公司
军医科基础所 指 军事医学科学院基础医学研究所
星雅航空 指 深圳市星雅通用航空有限公司
惠元医院 指 上海惠元医院有限公司
增靓生物 指 上海增靓生物科技有限公司
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
上年同期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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释义项 指 释义内容
元、万元 指 人民币元、万元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会或证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
保荐机构（主承销商） 指 长江证券承销保荐有限公司
律师、国浩 指 国浩律师（上海）事务所
瑞华、审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 开能环保 股票代码 300272
公司的中文名称 上海开能环保设备股份有限公司
公司的中文简称（如有） 开能环保
公司的外文名称（如有） Shanghai Canature Environmental Products Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Canature Environmental
公司的法定代表人 瞿建国
注册地址 上海市浦东新区川大路 518 号
注册地址的邮政编码 201299
办公地址 上海市浦东新区川大路 518 号
办公地址的邮政编码 201299
公司国际互联网网址 www.canature.com
电子信箱 dongmiban@canature.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 袁学伟 陆董英
联系地址 上海市浦东新区川大路 518 号 上海市浦东新区川大路 518 号
电话 021-58599901 021-58599901
传真 021-58599079 021-58599079
电子信箱 yxw@canature.com dongmiban@canature.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券日报、证券时报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 187,287,385.99 168,951,081.43 10.85%
归属于上市公司普通股股东的净利润
29,290,648.78 25,722,876.90 13.87%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
26,933,449.49 25,182,841.52 6.95%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 12,643,115.28 31,558,057.39 -59.94%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0381 0.1236 -69.17%
股）
基本每股收益（元/股） 0.0883 0.0775 13.94%
稀释每股收益（元/股） 0.0883 0.0775 13.94%
加权平均净资产收益率 5.38% 5.02% 0.36%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
4.94% 4.91% 0.03%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 929,807,368.52 869,486,959.36 6.94%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
554,465,716.03 532,507,611.25 4.12%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
1.6710 2.0861 -19.90%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -61,440.64 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
698,164.00 政府拨付的各项资助资金
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 558,658.32 收取资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
3,344,332.19 理财投资收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,527.31
减：所得税影响额 1,002,580.46
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项目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后） 1,207,461.43
合计 2,357,199.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、激烈的市场竞争风险
中国的人居水处理设备行业发展前景是无限广阔的，但随着国外同行、国内大型企业的
纷纷介入，在共同促进市场规模扩大的同时，市场竞争也将愈演愈烈，然而无序的竞争格局，
必然会加大市场竞争的风险。为此，公司也将从行业特点出发、以符合消费者需求为导向，
发挥既有的产品优势、品牌优势、创新优势、研发和制造优势，扩大销售，利用领先优势进
一步扩大领先地位。
2、海外市场波动的风险
海外市场客户对饮水设备具有成熟的认可度，相对市场空间有限，但在既有的市场规模
仍具有很大的上升空间，公司在保有做得较好的欧美市场份额的同时，积极扩大海外销售渠
道、扩大市场广度、加大其它区域的销售和合作。
3、外汇汇率风险
近年来，公司产品出口份额仍占较大比例，主要以美元计价，少量以欧元计价。外汇
汇率的变化，有可能对公司产品在国际市场的价格产生影响以及产生汇兑损失风险。针对该
风险，公司一直以来努力通过提高生产效率、降低产品生产成本，以降低外在汇率变化的影
响。
4、原能细胞项目风险
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原能细胞业务的风险主要为政策风险和市场风险。由于目前细胞存储方面尚无明确的法
规和政策，行业的发展亟需建立相关的行业标准。但国内外科技界、医学界已对免疫细胞存
储及在此基础上的应用前景十分看好，公司将充分发挥其所具备的资源优势，参与推动行业
标准的制定，引领该行业的规范和健康发展。
此外，目前市场上尚无专业的大规模免疫细胞存储企业，但随着越来越多企业的介入，
市场竞争必然是激烈的。公司将从一开始的商业模式设计中，即以规模化、标准化、国际化
建立高端品牌，确保公司提供的技术、产品和服务在行业内具备领先的水准和地位，占领高
端市场，形成大规模、高标准、低成本独特的竞争优势地位。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司各项工作在2015 年度经营计划的指导下有序开展。研发生产制造方面，
在提升品质的前提下，提升效率为指导原则，积极推动公司产品的性能和质量改进，优化新
产品研发流程，加大自动化设备投入和精益制造管理，并取得了良好的成效；在市场销售和
服务方面，以改进服务方法，提升服务质量为指导原则，加大国内、国际市场的开拓力度，
提升服务水平，改进服务质量；其他方面，如公司在加强水处理设备市场及上下游资源的培
养和拓展、加强团队建设和企业文化建设等方面均取得进展。公司主营业务继续保持了良好
的发展态势，经营业绩较上年同期稳步增长。
（1）经营业绩方面
报告期内，公司实现营业收入18,728.74元，比上年同期增长10.85%；归属于上市公司股
东的净利润2,929.06元，比上年同期增长13.87%（剔除原能细胞项目以及股权激励成本等非经
营性因素，上半年实现归属于上市公司股东的净利润为3,146万元，较上年同期增长16%）。
（2）产品研发方面
报告期内，公司研发投入总金额714万元，较上年同期增加40%。公司研发工作继续围绕
提升产品品质战略目标展开，在进一步完成已立项项目开发工作的同时，公司上半年立项5
项用于新产品开发。
截至本报告期末，公司已拥有专利129项，其中发明专利11项，实用新型65项，外观设计
52项；公司另有已申请并处于专利受理期的专利共15项，其中发明专利10项，实用新型2项,
外观设计3项。
（3）自动化生产制造及二期工程建设方面
报告期内，公司继续加大对先进的制造系统的投入和建设：复合材料压力容器全自动化
生产线正式运行；第一期自动化立体仓库及转运系统投入使用；在提升生产效率、节约人力
成本方面，实现全自动化生产的优势效应。自去年8月开工建设的净水技术产品研发中心、净
水机产品及核心部件制造车间以及第二期自动化立体仓库等设施正在建设中，项目进展顺利。
（4）市场与销售方面
报告期内，公司经过积极准备后先后参加了2015中国家电博览会、2015中国上海环境保
护产业博览会、全球净水行业内最顶级的展会AQUATECH CHINA等大型国际性水处理设备
展会，展示推介了公司的核心产品和新产品，取得了良好的市场效果。在产品出口方面，公
司持续保持良好增长势头。本报告期内，公司出口额实现约9,474万元人民币，比年同期增长
16.53％，内销额约9,255万元人民币，比上年同期增长5.59％。
（5）企业文化建设及社会责任
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公司作为上海工业旅游单位，报告期内月均接待来自国内外来访者千人以上，较上年同
期有明显的增长。公司建设的“生活污水全水回用负排放系统”以别具匠新的污水、废水回收、
回用设计，以及创新实用的污水零排放功能获得国际、国内来访者的极大好评，并对公司健
康用水和健康生活的理念深表认可。通过参观和互动交流活动，工业旅游活动在引导客户认
知开能品牌产品和企业文化方面起到了积极有效的宣传作用。
（6）原能细胞项目
报告期内，原能细胞各项业务围绕2015年发展规划积极开展。原能细胞的细胞存储中心
第一期落户浦东新区张江生物医药基地，报告期内已完成办公区域、实验室及试运营阶段的
细胞库的建设，并于7月模拟运营后开始试运营。根据原能细胞的业务发展规划，在临床应用
方面：原能细胞与上海长征医院签订了临床研究中心合作协议，共建“长征—原能生物样本
库”，为未来原能细胞所投资支持的免疫细胞、干细胞技术的临床应用提供了条件；在科研合
作方面：原能细胞与上海细胞生物协会、自然与健康基金会签订了合作协议，建立战略合作
关系，并将设立抗衰老研究院，开展细胞技术抗衰老研究；在项目投资方面：原能细胞已完
成了对惠元医院的收购及人事、科室的调整，并拟将惠元医院打造成集健康检查与免疫评估、
细胞采集与客户健康管理服务为一体的国际化诊疗服务机构，预计将于8月开始试营业。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
受欧元汇率下跌影响，本期间本集团海外销售额同比增加
16.52%；国内市场受房地产波动影响，国内销售额增长低于预
营业收入 187,287,385.99 168,951,081.43 10.85%
期，但仍保持了一定幅度的增长，使得本集团营业收入平均增
幅达到 10.85%。
主要系本集团产品产量的增加、规模效应的体现和自动化车间
的投入，以及主要原材料 HDPE 的采购价同比下降约 13%，使
营业成本 112,009,984.12 104,123,191.63 7.57%
得公司产品生产成本有所降低，因此营业成本增长低于营业收
入的增幅。
主要系本集团海外销售业务相关的出口相关费用增加所致，此
销售费用 19,614,020.87 17,282,844.11 13.49%
外公司在市场投入的展会等费用也有所增加。
主要系本集团控股子公司原能细胞及其下属子公司（以下统称
“原能集团”）的细胞相关业务在本期间开始启动，招聘了相关
的技术、管理等人员，并进行了细胞相关业务的研发工作，为
此，原能集团在本期发生了管理费用约 423 万元（以职工薪酬、
管理费用 23,514,391.43 16,692,361.88 40.87%
研发费、咨询服务费、房租为主），剔除原能集团的影响外，本
集团管理费用较上年同期增加 15.51%，主要系开能环保母公司
和子公司奔泰在本期加大了研发项目投入，导致研发费用较上
年同期增加所致。
主要系本集团因大额闲置资金用于理财投资，导致银行存款利
财务费用 -493,611.63 -1,707,367.90 71.09%
息收入减少所致。
本期所得税费用增幅与本集团利润总额增长同向且增幅比较接
所得税费用 6,145,111.70 5,449,583.35 12.76%
近。
研发投入 7,140,465.71 5,098,844.10 40.04% 主要系本集团新增了 5 个研发项目的立项，加大了新产品研发
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
项目的投入以及原能集团在本期启动了细胞相关业务的研发工
作所致 。
主要系原能集团在本期间启动了细胞相关业务的运营和研发工
作，而发生付现的管理费用约 340 万元，另为参股深圳星雅航
经营活动产生 空公司而支付咨询服务费约 330 万。剔除原能集团的影响外，
的现金流量净 12,643,115.28 31,558,057.39 -59.94% 本集团经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少约 38.7%，
额 主要系本集团经营利润的增加，导致支付的税款较上年同期增
加约 400 万，海外销售增长带来出口相关费用增加 200 万，以
及本集团支付的研发费用、职工薪金较上年同期有所增加所致。
投资活动产生
主要系本集团因投资项目资金所需而收回了 1.5 亿理财投资资
的现金流量净 -32,636,035.15 -44,015,186.71 25.85%
金，相应增加了投资活动的现金流入所致。
额
筹资活动产生
主要系本集团下属全资子公司信川投资为顺利推进二期工程项
的现金流量净 14,550,785.59 -26,653,695.62 154.59%
目建设的需要，向银行贷款约 3,025 万元所致。
额
现金及现金等 主要系信川投资为推进二期工程项目而向银行贷款约 3,025 万
-5,434,689.83 -38,986,765.80 86.06%
价物净增加额 元，相应增加了筹资活动的现金流入所致。
主要系本集团随着业务规模的扩大，应收款项有所增加 ，相应
资产减值损失 1,487,202.11 535,011.93 177.98%
计提的坏账准备增加所致。
主要系本集团将暂时闲置的大额资金进行理财投资，相应取得
投资收益 3,923,572.81 69,121.64 5,576.33%
约 334 万理财投资收益所致。
主要系原能集团尚处于业务开展前期阶段，期间费用较高，导
少数股东损益 -158,959.69 920,784.34 -117.26%
致暂时性经营亏损所致。
主要系原能细胞因收购上海增靓全部股权、设立上海原能医学
投资活动现金
175,971,010.28 1,529,084.66 11,408.26% 和北京原能医学、投资崇明医养基地等投资项目资金所需，收
流入总额
回约 1.5 亿元理财投资资金所致。
主要系原能细胞对上海增靓的投资约 11,207 万元、新增对信川
投资活动现金
208,607,045.43 45,544,271.37 358.03% 投资二期工程项目的投资约 3,300 万元和投资崇明医养基地等
流出总额
所致。
本期筹资活动现金流入为 3,038.73 万元，主要系信川投资为推
筹资活动现金
30,387,284.25 0.00 进二期工程建设需要，而向银行贷款约 3,025 万元所致，而上年
流入总额
同期无对外融资。
筹资活动现金 主要系本集团新增投资项目资金所需，以及 2014 年度现金分红
15,836,498.66 26,653,695.62 -40.58%
流出总额 金额比上年度有所减少所致。
主要系本集团在今年 6 月新设了 RO 膜车间，为生产 RO 膜产品
而向海外供应商预付了膜片货款，同时随着本期海外业务的大
预付款项 12,125,224.56 6,198,704.17 95.61%
力拓展，海外订单增加而扩大生产，相应向海外供应商较年初
增加预付了约 290 万的 KDF、PPO 原料采购款所致。
应收股利 2,000,000.00 0.00 本期末应收股利余额为 200 万元，系本期间本公司根据参股公
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
司浙江美易膜公司的股东会决议，应收浙江美易膜 2014 年度现
金分红所致。
主要系原能细胞因收购上海增靓全部股权、设立上海原能医学
其他流动资产 183,678,603.66 333,290,302.44 -44.89% 和北京原能医学、投资崇明医养基地等投资项目资金所需，收
回约 1.5 亿理财投资资金所致。
主要系原能细胞收购上海增靓全部股权，相应合并增加其拥有
固定资产 194,311,396.70 147,577,070.51 31.67%
的房屋建筑物约 4,245 万元所致。
主要系全资子公司信川投资为顺利推进二期工程建设，本期间
在建工程 69,624,623.17 14,495,652.87 380.31%
新增基建投资约 5,268 万元所致。
主要系原能细胞收购上海增靓全部股权，相应合并增加其拥有
无形资产 173,005,868.44 114,814,475.38 50.68%
的土地使用权约 5,949 万元所致。
主要系原能细胞下属企业因参股深圳星雅航空公司而支付投资
长期待摊费用 13,916,398.79 10,151,084.38 37.09%
咨询费所致。
其他非流动资
48,743,222.92 34,718,068.79 40.40% 主要系原能细胞投资崇明占地 47 亩的医养基地所致。
产
主要系本集团大力拓展国内外销售，订单增加而扩大生产，相
应付账款 33,904,836.03 23,825,923.52 42.30%
应扩大了原材料的采购量所致。
主要系本集团销售增加，老客户采购量增加，并拓展了新客户，
预收款项 8,721,959.44 6,117,110.38 42.58%
对应预收货款增加所致。
本期末应付职工薪酬余额为 0，而上年末余额为 225 万元，系本
应付职工薪酬 0.00 2,250,000.00 -100.00%
期间本集团发放了上年末计提的员工年终奖所致。
应交税费 6,051,613.69 4,246,096.39 42.52% 主要系本集团计提应缴纳的本年第二季度企业所得税所致。
本期末长期借款余额为 3,025.25 万元，主系信川投资为顺利推
长期借款 30,252,484.80 0.00
进二期工程建设，而向银行借款所致。
本期末专项应付款余额为 0，而上年末余额为 960 万元，系本公
司的智能化家用中央水处理设备及商用净化饮水机生产基地改
专项应付款 0.00 9,600,000.00 -100.00%
扩建项目在本期间获得了政府相关部门的最终验收，而根据相
关文件要求、结转入资本公积所致。
未分配利润 67,722,255.66 107,348,350.88 -36.91% 主要系本公司进行 2014 年度的利润分配所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
公司通过多年的努力，已经逐步在国际、国内的水处理行业内建立了良好的形象和信誉，
公司研发的产品在功能、品质、服务等方面都获得了广泛的认可，为公司产品的销售带来了
良好的推动力。同时，公司与德国供应商合作设计的复合材料压力容器全自动生产线已开始
投入使用，公司应用先进的制造系统，在提升生产效率、节约人力成本方面，实现全自动化
生产的优势效应初步显现。因此，本报告期内公司主营业务收入与净利润继续保持稳定增长。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
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□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务为水处理整体设备、水处理核心部件的研发、设计、生产、销售及服务，
主要产品为水处理整体设备、水处理核心部件。报告期实现主营业务收入18,728.74万元，其
中水处理整体设备的收入为8,748.79万元，占主营业务收入的46.71%，水处理核心部件收入
7,716.57万元，占主营业务收入的41.20%,两项合计占主营业务收入的87.91%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
水处理整体设备 87,487,907.05 49,235,250.65 43.72% 7.23% 4.15% 1.66%
水处理核心部件 77,165,735.81 48,108,544.71 37.66% 19.80% 15.21% 2.49%
壁炉 9,085,993.18 6,102,229.33 32.84% 3.00% -0.71% 2.51%
服务收入及其他 13,547,749.95 8,563,959.43 36.79% -4.13% -4.29% 0.11%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
本报告期 上年同期
- 13 -
上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本报告期 上年同期
前五名供应商合计采购金额（元） 21,217,977.60 19,923,534.08
前五名供应商合计采购金额占当期采购总额比 18.39% 23.94%
例（%）
报告期内，未出现向单一供应商采购比例超过30%的情形。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
本报告期 上年同期
前五名客户合计销售金额（元 46,853,747.93 41,814,152.61
前五名客户合计销售金额占当期销售总额比例 25.02% 24.75%
（%）
报告期内，未出现向单一客户销售比例超过30%的情形。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
北京开能家用设备
购销机电设备、锅炉、电梯、交电、制冷空调设备 -282,747.82
销售有限公司
专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，实业投资，环保建设工程专
上海开能生态科技
业施工，园林绿化，从事货物与技术的进出口业务（企业经营涉及行政许可的，凭许可 -78,992.23
发展有限公司
证件经营）。
浙江美易膜科技有
专业从事水处理设备和膜分离技术的研究、开发、生产及销售。 323,455.54
限公司
江苏开能华宇环保 环保设备、水处理设备的制造、销售，水处理工程施工、水处理技术的推广、服务和应
-151,560.77
设备有限公司 用。
东莞市开能水处理
销售、安装、维修、租赁、保养：净水设备、水处理设备、热水器、空气净化机、家用
设备销售服务有限 -40,538.99
电器。
公司
深圳市星雅通用航
国内贸易，经营进出口业务，兴办实业。许可经营项目：空中游览、航空器代管业务 -6,380,316.92
空有限公司
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
公司上半年正在从事的研发项目进展情况和拟达到的目标情况如下：
- 14 -
上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015年上半年，延续2014年滚动立项开发项目，先后在控制阀、软水机和净水机方面完
成多款产品开发，投放市场。公司上半年为继续推动技术进步和产品创新，立项5项用于新品
开发，同时另有多项项目是在围绕现有产品的改进和完善。
（1）多路控制阀：
上半年完成BNT89多路控制阀和配套BNT101旁通，使得公司空白产品1寸多路控制阀及
时投放市场，受到市场广泛关注。
此外，适配公司多款多路控制阀的BNT专用旁通也已经开发完成，该旁通在设计上做了
创新，在性能和应用方面都有了较大提升。
（2）软水机
上半年先后完成了CS13旋盖软水机和CS8-8plus软水机开发工作，投放市场后。因其外观
新颖，同时搭配上的缺盐报警功能，使得软水机应用体验进一步增强。
（3）净水机
上半年在净水机领域，反渗透机适用的吹塑皮囊压力储水罐已经开发完成，无论在承受
压力和使用寿命等方面，在公司原有产品上是一个非常大的提升；作为公司主力产品，一体
式反渗透机仍在开发中，并筹备生产线。
2015年上半年，公司研发力量推动产品质量改进，并计划在子母星，BNT75多路控制阀，
软水机等领域开展立项开发二代改进产品。
此外，上半年，为进一步提升产品市场竞争力，立项开发的产品还有基于信息化的水处
理智能化平台，低成本的塑料阀芯体多路控制阀，以及新型软水机。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）公司所处的发展环境
由于人居水处理设备的发展与人居水环境的质量和人们的健康消费意识有一定的相关
性，所以在原水污染较严重的发展中国家，人居水处理设备的发展速度较快，而在水质环境
相对较好的发达国家，鉴于人们健康消费意识已相对成熟，市场供求将会呈现合理增长。
净水设备是用于去除水中各种有机污染物、重金属等有害健康的物质，为人们家庭生活
提供更加健康用水的水处理设备，而软水设备是用于去除硬度，给人带来更加舒适的用水，
是人们消费能力增强后追求用水舒适度的消费选择。鉴于当前以及未来水质污染的状况，中
国人居水处理设备未来的发展趋势将表现出净水设备的市场增长逐渐高于软水设备的特征。
中国企业在人居水处理领域起步较晚，但近几年随着人们健康意识和消费水平的不断提
高，中国人居水处理行业快速发展，成为潜力巨大的市场。中国庞大的市场吸引着国内外、
行业内外越来越多的参与者，使得行业竞争程度增加。由于国外品牌对相当一部分的中国消
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
费者来说仍具有较高的吸引力，从而对中国本土的具有全屋水处理设备研发和整机制造能力
的生产企业构成了一定的挑战。
未来，随着国家有关标准和制度的逐步完善，人居水处理设备的生产企业将面临重新洗
牌的格局，不达标的企业将被淘汰出局，而资金实力雄厚、技术研发、成本控制、售后服务
及长期营销策划等综合管理能力强的企业将在竞争中取得优势地位。
公司研发制造的全屋型水处理设备和多路控制阀、复合材料压力容器等水处理专业部件
产品在技术、性能、品质、成本、个性化方面均具备较强的竞争优势，并已在北美和欧洲国
家获得客户好评。2012年，公司以参股浙江美易的方式介入高品质分离膜的研制领域，目前
该公司膜片产品已批量生产，成为国内为数极少获得膜片研制能力的企业之一。同时，作为
一家在本土运营十多年的企业，在研发、制造、销售和服务方面积累了许多经验和人才，已
经在行业竞争中处于领先地位。
（2）公司发展战略
公司的发展目标是要成为人居水处理设备行业中世界一流的、专门研发和制造以全屋水
处理设备及专业部件产品为主的、并集销售与服务为一体的现代科技型企业。
为实现总体发展目标，公司制订了阶段性的发展战略：
第一阶段，2001年－2010年，“十年”创业期。在该阶段，公司以技术与产品的研发创新为
发展重点，实施研究开发、生产制造等基础性建设，致力于培养长久立足于人居水处理市场
的可持续发展能力。
第二阶段，2011年－2015年，“五年”成长期。在该阶段，公司以十年创业积淀为基础，将
扩大产品的规模化生产，进一步开拓市场。
第三阶段，2016年－2020年，“五年”资源整合期。在该阶段，公司利用已具备的资金、技
术、规模实力，通过兼并收购等方式进行上下游行业整合，增强公司的产业链优势。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
2015年上半年公司管理层紧紧围绕董事会制定的保持开能环保稳健、持续发展的战略，
在全体员工的共同努力下，顺利完成了上半年度各项工作，公司继续保持了健康发展的良好
势头。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
(1)激烈的市场竞争风险
中国的人居水处理设备行业发展前景是无限广阔的，但随着国外同行、国内大型企业的
纷纷介入，在共同促进市场规模不断扩大的同时，市场竞争也将愈演愈烈，然而无序的竞争
格局，必然会加大市场竞争的风险。为此，公司也将从行业特点出发、以符合消费者需求为
导向，发挥既有的产品优势、品牌优势、创新优势、研发和制造优势，扩大销售，利用领先
优势进一步扩大领先地位。
(2)海外市场波动的风险
海外市场客户对饮水设备具有成熟的认可度，相对市场空间有限，但既有的规模仍具有
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
很大的上升空间，公司在保有做得较好的欧美市场份额的同时，积极扩大海外销售渠道，扩
大市场广度、加大其它区域的销售和合作。
(3)外汇汇率风险
近年来，公司产品出口份额仍占较大比例，主要以美元计价，少量以欧元计价。外汇汇
率的变化，有可能对公司产品在国际市场的价格产生影响以及产生汇兑损失风险。针对该风
险，公司一直以来努力通过提高生产效率，降低产品生产成本，以降低外在汇率变化的影响。
(4)营业成本上升的风险
近年来，人力成本上升和部分原材料价格均呈上涨趋势，营业成本也面临上升的风险。
公司努力提升生产自动化程度，提高生产效率，加强生产、采购等环节管理，节约成本，以
应对并控制成本上升的风险。
(5)原能细胞项目风险
原能细胞业务的风险主要为政策风险和市场风险。由于目前细胞存储方面尚无明确的法
规和政策，行业的发展亟需建立相关的行业标准。但国内外科技界、医学界已对免疫细胞存
储及在此基础上的应用前景十分看好，公司将充分发挥其所具备的资源优势，参与推动行业
标准的制定，引领该行业的规范和健康发展。
此外，目前市场上尚无专业的大规模免疫细胞存储企业，但随着越来越多企业的介入，
市场竞争必然是激烈的。公司将从一开始的商业模式设计中，即以规模化、标准化、国际化
建立高端品牌，确保公司提供的技术、产品和服务在行业内具备领先的水准和地位，占领高
端市场，形成大规模、高标准、低成本独特的竞争优势地位。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
- 17 -
上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司2014年度股东大会会议审议通过了《2014年度利润分配及资本公积转增
股本的方案》，具体分配方案如下：
经 瑞 华 会计 师事务 所 (特殊普 通 合伙 )审计 ，开能环保 母公司2014 年度实现 净利 润
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
55,412,437.88元。按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取盈余公积金5,541,243.79
元，加上2014年初未分配利润68,101,202.28元，减去已实施的2013年度分配股利28,368,210.00
元，2014年度实际可供股东分配的利润为89,604,186.37元。
为全体股东分享公司发展的经营成果，公司现以2014年12月31日总股本255,261,240股为
基数，向全体股东共计送红股51,049,440股，派现17,867,304元，每10股送红股约2股，派发现
金红利约0.7元人民币（含税）。派现后，剩余未分配利润20,687,442.37元转入下一年度。
同时，公司以2014年12月31日总股本255,261,240股为基数，以资本公积转增股本共计
25,524,720股，每10股转增约1股。送红股及转增后公司总股本变更为331,821,360股。
注：由于对股权激励限制性股票进行回购注销的原因，公司总股本在实施分配前已发生
变动，公司将按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，在利润分
配实施公告中披露按公司最新总股本计算的分配比例。
上述利润分配方案已于2015年5月7日执行完毕，相关决策程序符合公司章程的规定，分
红标准和比例明确清晰。独立董事对该事项发表了明确的独立意见，并为中小投资者提供了
充分表达意见和诉求的机会，维护了中小投资者的合法利益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
是
该资产为上 否 与交易对
交易对 披露
市公司贡献 为 方的关联
方或最 被收购或 交易价格 进展情 对公司经营的影 对公司损益的影 日期
的净利润占 关 关系（适 披露索引
终控制 置入资产 （万元） 况（注 2） 响（注 3） 响（注 4） （注
净利润总额 联 用关联交
方 5）
的比率 交 易情形
易
原能细胞公司收 养老产业切合国 具体内容详
2015 年 1
项美芳、上海增靓 购增靓公司打造 家发展方向，符合 见 2015 年 1
月已办 2015
上海绿 生物科技 健康、养生、养 国家社会、老龄化 月 9 日中国证
理营业 年 01
亮电动 有限公司 6,650.91 老服务体系，促 的需求，随着土地 0.00% 否 不适用 监会指定创
执照工 月 09
车有限 100%的 进细胞存储在抗 增值，服务项目的 业板信息披
商变更 日
公司 股权 衰化、肿瘤方面 不 断开发，收益 露网站相关
手续
的应用。 乐观。 公告。
2015 年 4 惠元医院做为原
原能自 4 月收购
上海惠元 月已办 能细胞公司存储
后，对惠元医院进
金叶道、医院有限 理营业 服务窗口，为会
600 行整顿和改进，预 -0.07% 否 不适用 不适用
戴晓洁 公司 60% 执照工 员提供细胞采
计 8 月初正式投
的股权 商变更 集、中医理疗等
入运营。
手续 相关服务。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
- 20 -
上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
详见本节二、1、收购资产情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、为进一步完善公司法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，充分调动员工
的积极性，公司于2012年11月2日分别召开了第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第十
二次会议，审议通过了《上海开能环保设备股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及
其摘要，公司独立董事对此发表了独立意见。其后公司向中国证监会上报了申请备案材料。
2、根据中国证监会的反馈意见，公司对《上海开能环保设备股份有限公司限制性股票激
励计划（草案）》进行了修订，公司限制性股票激励计划于2013年1月取得中国证监会备案无
异议函，并于2013年1月28日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十三次会议，
审议通过了《上海开能环保设备股份有限公司限制性股票激励计划（修订案）》及其摘要，
公司独立董事对激励计划发表了独立意见。
3、公司于2013年2月22日召开2013年第一次临时股东大会，审议通过了《上海开能环保
设备股份有限公司限制性股票激励计划（修订案）》及 其摘要以及《关于提请公司股东大会
授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。授予董事会确认激励对象参与
股权激励计划的资格和条件，确定激励对象名单及其授予数量，确定标的股票的授予价格，
确定限制性股票激励计划的授予日，在激励对象符合条件时向激励对象授予股票并办理授予
股票和解锁股票所必需的全部事宜。
4、公司于2013 年3 月4 日分别召开了第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十
四次会议，审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，向84名激励对象授予235
万股限制性股票，并确定首期授予日为2013年3月4日，授予价格为每股6.08元。预留限制性
股票25万股将在首次授予日起一年内授予。
5、公司于2013 年3月13日分别召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十五次
会议，审议通过了《关于公司限制性股票激励计划人数及授予股数调整的议案》，董事会同
意取消三名激励对象已获授的5.1 万股限制性股票，调整后的股权激励计划激励对象为82 人，
授予限制性股票总数229.9 万股。2013年5月7日完成限制性股票授予登记工作，公司总股本由
14,300万股增至14,529.9万股。
6、公司于2013年10月30日召开第二届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于对预留
限制性股票授予数量调整的议案》，原预留限制性股票总数25万股调整为32.5万股，占公司
总股本比例0.172%。
7、公司于2013年10月30日分别召开第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第二十
次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》，公司将预留
限制性股票授出，授予日为2013年10月30日，其中授予6名激励对象32.5万股限制性股票，授
予价格为每股人民币7.03元。2013年12月20日完成预留限制性股票授予登记工作，公司总股
本由18,888.87万股增至18,921.37万股。
8、公司于2013年12月2日分别召开公司第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第
二十一次会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的
议案》，同意公司对激励对象李强已获授但尚未解锁的限制性股票58,500股和韩冰已获授但
尚未解锁的限制性股票33,800股回购注销。2014年2月26日完成限制性股票回购注销登记工
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
作，公司总股本由18,921.37万股减至18,912.14万股。
9、公司于2014年9月17日分别召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议，
审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公
司对激励对象姜波已获授但尚未解锁的限制性股票52,650股进行回购注销，限制性股票回购
注销完成后公司总股本由25,531.389万股减至25,526.124万股。
10、公司于2014年9月17日召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于股权激励计
划第一期限制性股票解锁的议案》，公司董事会认为：公司首期股权激励对象所持限制性股
票第一个解锁期的解锁条件已经成就，激励对象中除李强、韩冰、姜波在本计划实施完毕前
离职或解聘，已不满足解锁条件外，其余79名激励对象均满足限制性股票激励计划第一次股
票解锁条件。公司董事会同意根据2013年第一次临时股东大会的授权，按照《限制性股票激
励计划》的相关规定办理第一期限制性股票解锁相关事宜，本次解锁数量共计1,285,830股，
占目前公司总股本的0.5036%。
11、公司于2014年9月17日召开第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于核查限制性
股票激励计划第一个解锁期可解锁激励对象名单的议案》，公司监事会认为：除激励对象李
强、韩冰、姜波因离职或解聘丧失股权激励资格外，其余79 名激励对象均符合《上市公司股
权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1-3 号》等有关法律、法规、规范
性文件以及《上海开能环保设备股份有限公司限制性股票激励计划》、《上海开能环保设备
股份有限公司限制性股票激励计划实施考核办法》规定的激励对象范围，且该79名激励对象
上一年度个人绩效考核结果均达到合格以上。
12、公司于2014年10月9日披露了《关于股权激励计划第一期解锁限制性股票上市流通的
提示性公告》，本次解锁的限制性股票上市流通日为2014年10月10日，解锁的限制性股票数
量为1,285,830股，申请解锁的激励对象人数为79名。
13、公司于2014年11月14日分别召开第三届董事会第九次会议和第三届监事会第八次会
议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同
意公司对激励对象洋汉东已获授但尚未解锁的限制性股票14,040股进行回购注销。2015年1
月，公司完成注册资本工商变更登记，公司总股本由25,526.124万股减至25,524.72万股。
14、公司于2015年4月22日分别召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十次会
议，审议通过了《关于限制性股票激励计划预留授予股票第一期解锁的议案》和《关于核查
限制性股票激励计划预留授予第一个解锁期可解锁激励对象名单的议案》，公司董事会认为：
公司限制性股票激励预留授予对象所持限制性股票第一个解锁期的解锁条件已经成就，6名激
励对象均满足限制性股票激励计划第一次股票解锁条件
15、公司于2015年5月25日召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于限制性股
票激励计划预留授予股票第一期解锁数量调整的议案》，鉴于2015年5月7日，公司已完成2014
年度权益分派，根据《限制性股票激励计划》的相关规定，预留授予股票第一期解锁调整后
的数量为190,125股，占目前公司总股本的0.0573%。
16、公司于2015年6月3日披露了《关于限制性股票激励计划预留授予股份第一期解锁上
市流通的提示性公告》，本次解锁的限制性股票上市流通日为2015年6月5日，解锁的限制性
股票数量为190,125股，实际可上市流通的限制性股票数量为 168,188 股,?请?锁???对???为6??
以上相关事项具体内容详见中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网上的公
告。
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本次股权激励计划的实施，进一步建立、健全了公司的长效激励机制，吸引和留住优秀
人才，充分调动公司中高层管理人员及核心技术（业务）人员的积极性，有效地将股东利益、
公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障股东
利益的前提下对公司未来发展起到了积极作用。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2014年12月29日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司及子公司2015年
向银行申请授信额度及担保事项的议案》,为满足公司全资子公司信川投资建设发展的需要，
公司为信川投资向银行申请13,000万元的项目贷款额度提供连带责任担保，担保期限为5年。
2015年1月15日，该事项经2015年第一次临时股东大会通过。2015年1月15日，本公司为信川
投资签订的固定资产借款提供保证担保，并与中国工商银行上海市张江支行签订《最高额保
证合同》，担保期限：2015年1月15日至2020年1月14日，在最高担保额13,000万元内承担连
带责任担保。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司及子公司 2015 年向银行申请授信
2014 年 12 月 30 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
额度及担保事项的公告
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五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
浙江美易膜科技 2013 年 06 连带责任保
3,000 3,000 三年 否 是
有限公司 月 14 日 证
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
3,000 3,000
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
上海信川投资管 2014 年 12 2015 年 01 月 15 连带责任保
13,000 13,000 五年 否 是
理有限公司 月 30 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
13,000 13,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
13,000 13,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
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子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
13,000 13,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
16,000 16,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 28.86%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺期限 履行情况
时间
承诺不为激励对象依限制性股票激励计划 2012 2012 年 11
截至本报告期末，上述承诺
股权激励承 获取有关限制性股票提供贷款以及其他任 年 11 月 2 日至本
公司 人严格信守承诺，未发现违
诺 何形式的财务资助，包括为其贷款提供担 月 02 次股权激励
反上述承诺的情况。
保。 日 计划终止。
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承诺
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺期限 履行情况
时间
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
本承诺人在任职期间每年转让的股份不超
任公司董事、监 截至本报告期末，上述承诺
过本承诺人所持有的开能环保股份的百分
事、高级管理人员 人严格信守承诺，未发现违
之二十五；离职后半年内，不转让本承诺人
的股东瞿建国、杨 反上述承诺的情况，其中，
所持有的开能环保股份。在首次公开发行股 2011
焕凤、顾天禄、周 原董事会秘书高国垒先生
票上市之日起六个月内申报离职的，自申报 年 11
忆祥以及担任营 长期有效 于 2015 年 4 月 22 日辞去董
离职之日起十八个月内不转让其直接持有 月 02
销总监的股东韦 事会秘书职务，截至本报告
的公司股份；在首次公开发行股票上市之日 日
嘉、任上海销售业 期末，高国垒先生严格履行
起第七个月至第十二个月之间申报离职的，
务副总经理的股 限售承诺，其持有的股份已
自申报离职之日起十二个月内不转让其直
东瞿建新 全部锁定六个月。
接持有的公司股份。
本承诺人通过高森投资间接持有的开能环
保的股份在上市之日起三十六个月内，不通
过包括但不限于签署转让协议、进行股权托
管等任何方式，减少本承诺人在本次发行前
间接持有的开能环保的股票，也不会促使或 2011
截至本报告期末，上述承诺
者同意开能环保回购部分或者全部本承诺 年 11
首次公开发 瞿建国、杨焕凤 长期有效 人严格信守承诺，未发现违
人所间接持有的股份。在上述限售期满后， 月 02
行或再融资 反上述承诺的情况。
本承诺人任职期间，每年转让的通过高森投 日
时所作承诺
资间接持有的开能环保的股份不超过本承
诺人通过高森投资间接持有的开能环保股
份的百分之二十五，离职后半年内，不转让
本承诺人所间接持有的开能环保股份。
为避免在以后的经营中产生同业竞争，公司
控股股东、实际控制人瞿建国向公司出具了
关于避免同业竞争的承诺函，承诺如下：（1）
本承诺人目前没有、将来也不直接或间接从
事与公司及其控股子公司现有及将来从事 2011
截至本报告期末，上述承诺
控股股东、实际控 的业务构成同业竞争的任何活动，并愿意对 年 11
长期有效 人严格信守承诺，未发现违
制人瞿建国 违反上述承诺而给公司造成的经济损失承 月 02
反上述承诺的情况。
担赔偿责任。（2）对于本承诺人直接和间接 日
控股的其他企业，本承诺人将通过派出机构
和人员（包括但不限于董事、总经理等）以
及本承诺人在该等企业中的控股地位，保证
该等企业履行本承诺函中与本承诺人相同
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺期限 履行情况
时间
的义务，保证该等企业不与公司进行同业竞
争，本承诺人并愿意对违反上述承诺而给公
司造成的经济损失承担全部赔偿责任。（3）
在本承诺人及本承诺人控制的公司与公司
存在关联关系期间，本承诺函为有效之承
诺。
为避免在以后的经营中产生同业竞争，持有
开能环保 5%以上股份的股东鲁特投资、高
森投资、杨焕凤女士已出具书面承诺：（1）
本承诺人目前没有、将来也不直接或间接从
事与公司及其控股子公司现有及将来从事
的业务构成同业竞争的任何活动，并愿意对
违反上述承诺而给公司造成的经济损失承
担赔偿责任。（2）对于本承诺人直接和间接 2011
持有 5%以上股份 截至本报告期末，上述承诺
控股的其他企业，本承诺人将通过派出机构 年 11
的股东鲁特投资、 长期有效 人严格信守承诺，未发现违
和人员（包括但不限于董事、总经理等）以 月 02
高森投资、杨焕凤 反上述承诺的情况。
及本承诺人在该等企业中的控股地位，保证 日
该等企业履行本承诺函中与本承诺人相同
的义务，保证该等企业不与公司进行同业竞
争，本承诺人并愿意对违反上述承诺而给公
司造成的经济损失承担全部赔偿责任。（3）
在本承诺人及本承诺人控制的公司与公司
存在关联关系期间，本承诺函为有效之承
诺。
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
是
时履行
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2014年12月29日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司及子公司2015
年向银行申请授信额度及担保事项的议案》,具体内容详见2014年12月30日中国证监会指定的
创业板信息披露网站相关公告。
2015年1月15日，公司子公司信川投资与中国工商银行上海市张江支行签订《固定资产借
款合同》，借款金额13,000万元，借款期限：2015年1月15日至2020年1月14日，自实际提款
日起算（分次提款的，自首次提款日起算），2016年12月31日前提清借款。截至2015年6月30
日，信川投资提款约3025万元。同时，信川投资为以上固定资产借款提供抵押担保，并与中
国工商银行上海市张江支行签订《抵押合同》，抵押物为“[沪房地浦字（2012）第058977号]
浦东新区川沙镇杜坊村78/13丘”；公司为信川投资签订的固定资产借款提供保证担保，并与
中国工商银行上海市张江支行签订《最高额保证合同》，担保期限：2015年1月15日至2020
年1月14日，在最高担保额13,000万元内承担连带责任担保。
2、2015年1月8日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于子公司原能细胞收
购增靓生物100%股权的议案》，以66,509,103.70元的价格收购上海增靓生物科技有限公司
100%股权，并由此而取得其名下位于上海浦东新区占地40余亩、总建筑面积27000余平米的
20幢房产。具体内容详见2015年1月9日中国证监会指定的创业板信息披露网站相关公告。
3、2015年2月6日，公司发布了《关于公司及子公司获得高新技术企业认定的公告》，具
体内容详见当日中国证监会指定的创业板信息披露网站相关公告。
4、2015年4月23日，公司发布了《关于公司董事会秘书辞职的公告》，具体内容详见当
日中国证监会指定的创业板信息披露网站相关公告。
5、2015年6月9日，公司发布了《简式权益变动报告书》，具体内容详见当日中国证监会
指定的创业板信息披露网站相关公告。
6、2015年5月12日，公司发布了《关于子公司原能细胞与上海长征医院签订合作协议的
公告》，具体内容详见当日中国证监会指定的创业板信息披露网站相关公告。
7、2015年6月15日，公司发布了《关于子公司原能细胞与上海市细胞生物学学会、上海
市自然与健康基金会签订<战略合作协议>的公告》，具体内容详见当日中国证监会指定的创
业板信息披露网站相关公告。
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 103,488,327 40.54% 20,694,857.40 10,347,429 -14,040 31,028,246 134,516,573 40.54%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0%
3、其他内资持股 103,488,327 40.54% 20,694,857 10,347,429 -14,040 31,028,246 134,516,573 40.54%
其中：境内法人持股 12,833,438 5.03% 2,566,688 1,283,344 0 3,850,031 16,683,469 5.03%
境内自然人持股 90,654,889 35.51% 18,128,170 9,064,085 -14,040 27,178,215 117,833,104 35.51%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0%
二、无限售条件股份 151,772,913 59.46% 30,354,583 15,177,291 45,531,874 197,304,787 59.46%
1、人民币普通股 151,772,913 59.46% 30,354,583 15,177,291 45,531,874 197,304,787 59.46%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0%
三、股份总数 255,261,240 100.00% 51,049,440 25,524,720 -14,040 76,560,120 331,821,360 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2015年3月20日，第三届董事会第十三会议审议通过《2014年度利润分配及资本公积转增
股本的预案》，以2014年12月31日总股本255,261,240股为基数，向全体股东共计送红股
51,049,440股，派现17,867,304元，每10股送红股约2股，派发现金红利约0.7元人民币（含税），
同时以资本公积转增股本共计25,524,720股，每10股转增约1股。送红股及转增后公司总股本
变更为331,821,360股。（由于对股权激励限制性股票进行回购注销的原因，公司总股本在实
施分配前已发生变动，公司将按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的
原则，在利润分配实施公告中披露按公司最新总股本计算的分配比例）。2015年4月16日，2014
年度股东大会审议通过上述议案。上述方案已于2015年5月7日实施完毕。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2014年度权益分派。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年度资本公积金转增股本方案已经第三届董事会第十三次会议及公司 2014年度
股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2015年5月7日，实施送（转）股后，公司的总股本255,261,240股变更为331,821,360股，
按新股本331,821,360股摊薄计算，公司2014年度全面摊薄基本每股收益和2014年末的每股净
资产分别为0.1936元和1.6048元
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
2015年4月22日，原董事会秘书高国垒先生辞去董秘职务，根据《创业板上市公司规范运
作指引》的相关规定，高国垒先生离任生效后半年内所持有及新增公司的股份已全部锁定，
到期后其持有的无限售条件股份将全部自动解锁。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限售 本期增加限售 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 股数 股数 数
每年初按持股总数 25%解除限
瞿建国 73,663,931 22,099,179 95,763,111 高管锁定股
售
上海高森投资有 首发前机构 根据承诺每年 11 月 2 日按持股
12,833,438 3,850,031 16,683,469
限公司 类限售股 总数 25%解除限售
每年初按持股总数 25%解除限
杨焕凤 9,185,121 2,755,536 11,940,657 高管锁定股
售
每年初按持股总数 25%解除限
韦嘉 2,053,350 616,005 2,669,355 高管锁定股
售
每年初按持股总数 25%解除限
顾天禄 1,540,012 462,004 2,002,016 高管锁定股
售
高国垒 962,507 597,550 1,560,057 高管锁定股 2015 年 10 月 22 日
每年初按持股总数 25%解除限
瞿建新 116,501 34,950 151,451 高管锁定股
售
周忆祥 85,556 25,667 111,223 高管锁定股 每年初按持股总数 25%解除限
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期初限售股 本期解除限售 本期增加限售 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 股数 股数 数
售
每年初按持股总数 25%解除限
袁学伟 0 21,938 21,938 高管锁定股
售
袁学伟 202,500 -87,750 60,750 175,500 限制性股票 2016 年 5 月起第二期解锁
第一批 78 位激励
2,624,310 -66,690 767,286 3,324,906 限制性股票 2015 年 9 月起第二期解锁
对象
其余 5 位预留股
236,250 -102,375 70,875 204,750 限制性股票 2016 年 5 月起第二期解锁
份激励对象
合计 103,503,476 -256,815 31,361,771 134,608,433 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,841
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持股
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份 股份
数量 数量
情况 数量 数量 状态
瞿建国 境内自然人 38.48% 127,684,148 29465573 95,763,111 31,921,037
鲁特投资咨询(上
境内非国有法人 8.65% 28,700,000 6623077 0 28,700,000
海)有限公司
上海高森投资有
境内非国有法人 6.70% 22,244,625 5133375 16,683,469 5,561,156
限公司
杨焕凤 境内自然人 4.80% 15,920,878 3674048 11,940,657 3,980,221 质押 7,280,000
韦嘉 境内自然人 1.07% 3,559,140 821340 2,669,355 889,785 质押 2,743,000
顾天禄 境内自然人 0.80% 2,669,356 616005 2,002,016 667,340
瞿佩君 境内自然人 0.68% 2,262,000 522000 0 2,262,000 质押 1,950,000
高国垒 境内自然人 0.47% 1,560,057 360013 1,560,057 0
徐雁妃 境内自然人 0.47% 1,545,930 356753 0 1,545,930
庄加钦 境内自然人 0.47% 1,545,566 356669 0 1,545,566
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 公司控股股东、实际控制人瞿建国先生是高森投资的实际控制人，韦嘉是瞿建国的儿
明 媳，瞿佩君是瞿建国的堂妹，杨焕凤是公司股东、董事、总经理持有高森投资 7.7%的
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份；公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
瞿建国 31,921,037 人民币普通股 31,921,037
鲁特投资咨询(上海)有限公司 28,700,000 人民币普通股 28,700,000
上海高森投资有限公司 5,561,156 人民币普通股 5,561,156
杨焕凤 3,980,221 人民币普通股 3,980,221
瞿佩君 2,262,000 人民币普通股 2,262,000
华泰证券股份有限公司客户信用交
2,209,962 人民币普通股 2,209,962
易担保证券账户
申银万国证券股份有限公司客户信
2,196,772 人民币普通股 2,196,772
用交易担保证券账户
中国银河证券股份有限公司客户信
2,174,435 人民币普通股 2,174,435
用交易担保证券账户
国泰君安证券股份有限公司客户信
2,043,544 人民币普通股 2,043,544
用交易担保证券账户
国信证券股份有限公司客户信用交
1,935,947 人民币普通股 1,935,947
易担保证券账户
前 10 名无限售流通股股东之间，以
杨焕凤是公司股东、董事、总经理持有高森投资 7.7%的股份；瞿佩君是瞿建国的堂妹；
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
公司未知其他前十名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10
名股东之间关联关系或一致行动的
名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
参与融资融券业务股东情况说明 公司股东庄加钦通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
（如有）（参见注 4） 1,545,566 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持
姓名 职务 任职状态 期末持股数 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
瞿建国 董事长 现任 98,218,575 29,465,573 127,684,148
董事、总经
杨焕凤 现任 12,246,829 3,674,049 15,920,878
理
瞿亚明 董事 现任 0 0 0
陈金章 独立董事 现任 0 0 0
徐乐年 独立董事 现任 0 0 0
顾天禄 监事长 现任 2,053,350 616,006 2,669,356
周忆祥 监事 现任 114,075 34,223 -37,075 111,223
金凤 监事 现任 0 0 0
袁学伟 财务总监 现任 202,500 60,750 263,250 263,250 0 0 175,500
董事会秘
高国垒 离任 1,283,344 360,013 -83,300 1,560,057
书
合计 -- -- 114,118,673 34,210,614 -120,375 148,208,912 263,250 0 0 175,500
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
高国垒 董事会秘书 离职 2015 年 04 月 22 日 因出国深造而申请辞去公司董事会秘书职务
- 33 -
上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海开能环保设备股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 39,803,529.77 45,238,219.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 73,914,564.69 60,828,016.12
预付款项 12,125,224.56 6,198,704.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 2,000,000.00
其他应收款 19,422,233.18 15,856,788.42
买入返售金融资产
存货 61,074,857.03 54,111,965.73
划分为持有待售的资产
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 183,678,603.66 333,290,302.44
流动资产合计 392,019,012.89 515,523,996.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 22,205,296.36 22,205,296.36
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,126,631.93 8,247,391.31
投资性房地产
固定资产 194,311,396.70 147,577,070.51
在建工程 69,624,623.17 14,495,652.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 173,005,868.44 114,814,475.38
开发支出
商誉 3,631,793.28
长期待摊费用 13,916,398.79 10,151,084.38
递延所得税资产 2,223,124.04 1,753,923.28
其他非流动资产 48,743,222.92 34,718,068.79
非流动资产合计 537,788,355.63 353,962,962.88
资产总计 929,807,368.52 869,486,959.36
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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项目 期末余额 期初余额
应付账款 33,904,836.03 23,825,923.52
预收款项 8,721,959.44 6,117,110.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,250,000.00
应交税费 6,051,613.69 4,246,096.39
应付利息
应付股利 1,361,865.88 1,172,910.00
其他应付款 42,355,603.66 39,759,278.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 10,383,753.33 10,383,753.33
流动负债合计 102,779,632.03 87,755,072.12
非流动负债：
长期借款 30,252,484.80
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 93,626.58 151,545.04
长期应付职工薪酬
专项应付款 9,600,000.00
预计负债
递延收益 4,880,000.00 890,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,226,111.38 10,641,545.04
负债合计 138,005,743.41 98,396,617.16
所有者权益：
股本 331,821,360.00 255,261,240.00
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项目 期末余额 期初余额
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 123,178,233.60 138,154,153.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,743,866.77 31,743,866.77
一般风险准备
未分配利润 67,722,255.66 107,348,350.88
归属于母公司所有者权益合计 554,465,716.03 532,507,611.25
少数股东权益 237,335,909.08 238,582,730.95
所有者权益合计 791,801,625.11 771,090,342.20
负债和所有者权益总计 929,807,368.52 869,486,959.36
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：杨焕凤 会计机构负责人：袁学伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 13,637,000.78 13,928,152.03
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 62,212,572.61 52,571,017.16
预付款项 11,223,426.01 5,292,488.94
应收利息
应收股利 2,000,000.00
其他应收款 17,680,142.45 14,781,704.13
存货 35,178,784.02 32,602,034.11
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
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项目 期末余额 期初余额
其他流动资产 15,554,087.68 18,479,665.07
流动资产合计 157,486,013.55 137,655,061.44
非流动资产：
可供出售金融资产 22,671,019.73 22,671,019.73
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 277,627,739.06 277,772,435.06
投资性房地产
固定资产 142,556,384.29 143,410,077.07
在建工程 6,191,204.82 4,317,551.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,066,635.93 11,255,896.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,591,725.33 5,248,323.10
递延所得税资产 1,620,115.07 1,061,923.16
其他非流动资产 10,132,509.55 10,643,825.79
非流动资产合计 477,457,333.78 476,381,051.63
资产总计 634,943,347.33 614,036,113.07
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,214,558.53 18,412,066.45
预收款项 5,199,013.75 2,786,125.42
应付职工薪酬 1,540,000.00
应交税费 5,401,157.96 2,495,478.12
应付利息
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项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,361,865.88 1,172,910.00
其他应付款 55,380,654.72 57,527,252.94
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 10,383,753.33 10,383,753.33
流动负债合计 100,941,004.17 94,317,586.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 93,626.58 151,545.04
长期应付职工薪酬
专项应付款 9,600,000.00
预计负债
递延收益 4,880,000.00 890,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,973,626.58 10,641,545.04
负债合计 105,914,630.75 104,959,131.30
所有者权益：
股本 331,821,360.00 255,261,240.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 122,331,971.88 137,307,891.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,903,663.52 26,903,663.52
未分配利润 47,971,721.18 89,604,186.37
所有者权益合计 529,028,716.58 509,076,981.77
负债和所有者权益总计 634,943,347.33 614,036,113.07
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 187,287,385.99 168,951,081.43
其中：营业收入 187,287,385.99 168,951,081.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 156,598,408.68 137,354,802.84
其中：营业成本 112,009,984.12 104,123,191.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 466,421.78 428,761.19
销售费用 19,614,020.87 17,282,844.11
管理费用 23,514,391.43 16,692,361.88
财务费用 -493,611.63 -1,707,367.90
资产减值损失 1,487,202.11 535,011.93
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
3,923,572.81 69,121.64
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,420,759.38 -145,012.84
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,612,550.12 31,665,400.23
加：营业外收入 751,548.04 428,507.58
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 87,297.37 663.22
其中：非流动资产处置损失 61,440.64 469.54
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项目 本期发生额 上期发生额
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,276,800.79 32,093,244.59
减：所得税费用 6,145,111.70 5,449,583.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,131,689.09 26,643,661.24
归属于母公司所有者的净利润 29,290,648.78 25,722,876.90
少数股东损益 -158,959.69 920,784.34
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 29,131,689.09 26,643,661.24
归属于母公司所有者的综合收益
29,290,648.78 25,722,876.90
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -158,959.69 920,784.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0883 0.0775
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项目 本期发生额 上期发生额
（二）稀释每股收益 0.0883 0.0775
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：杨焕凤 会计机构负责人：袁学伟
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 142,407,791.16 125,799,644.12
减：营业成本 87,929,983.44 79,905,861.38
营业税金及附加 98,717.02 54,238.69
销售费用 10,391,161.90 7,749,401.86
管理费用 13,723,794.10 12,750,515.64
财务费用 -475,780.58 -1,812,151.27
资产减值损失 1,271,279.41 299,876.18
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,012,007.37 -150,563.36
列）
其中：对联营企业和合营企
-144,696.00 -145,012.84
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,480,643.24 26,701,338.28
加：营业外收入 689,024.00 266,518.71
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 70,515.69 188.50
其中：非流动资产处置损失 44,658.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
32,099,151.55 26,967,668.49
列）
减：所得税费用 4,814,872.74 4,126,885.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,284,278.81 22,840,782.53
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
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项目 本期发生额 上期发生额
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 27,284,278.81 22,840,782.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 192,848,468.74 172,644,814.90
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
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项目 本期发生额 上期发生额
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,707,182.60 7,606,764.71
收到其他与经营活动有关的现金 6,207,114.47 3,877,820.48
经营活动现金流入小计 200,762,765.81 184,129,400.09
购买商品、接受劳务支付的现金 108,840,593.21 96,294,755.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
32,880,961.05 26,283,661.10
金
支付的各项税费 15,194,580.16 10,822,859.84
支付其他与经营活动有关的现金 31,203,516.11 19,170,066.62
经营活动现金流出小计 188,119,650.53 152,571,342.70
经营活动产生的现金流量净额 12,643,115.28 31,558,057.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 171,865,397.72 1,029,388.42
取得投资收益收到的现金 3,442,956.56 214,134.48
处置固定资产、无形资产和其他
662,656.00 173,780.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
111,781.76
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 175,971,010.28 1,529,084.66
购建固定资产、无形资产和其他
117,857,696.39 16,199,271.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金 19,310,000.00 29,345,000.10
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 68,439,349.04
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项目 本期发生额 上期发生额
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00
投资活动现金流出小计 208,607,045.43 45,544,271.37
投资活动产生的现金流量净额 -32,636,035.15 -44,015,186.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 134,799.45
其中：子公司吸收少数股东投资
134,799.45
收到的现金
取得借款收到的现金 30,252,484.80
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,387,284.25
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
15,507,858.66 26,119,611.51
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 328,640.00 534,084.11
筹资活动现金流出小计 15,836,498.66 26,653,695.62
筹资活动产生的现金流量净额 14,550,785.59 -26,653,695.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,444.45 124,059.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,434,689.83 -38,986,765.80
加：期初现金及现金等价物余额 45,238,219.60 137,068,788.38
六、期末现金及现金等价物余额 39,803,529.77 98,082,022.58
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 143,621,855.19 127,346,450.20
收到的税费返还 1,707,182.60 7,427,396.99
收到其他与经营活动有关的现金 11,818,060.26 2,806,247.36
经营活动现金流入小计 157,147,098.05 137,580,094.55
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项目 本期发生额 上期发生额
购买商品、接受劳务支付的现金 86,342,584.77 76,994,492.07
支付给职工以及为职工支付的现
17,097,692.88 15,405,634.68
金
支付的各项税费 9,337,947.48 7,145,512.11
支付其他与经营活动有关的现金 24,640,634.04 38,620,672.42
经营活动现金流出小计 137,418,859.17 138,166,311.28
经营活动产生的现金流量净额 19,728,238.88 -586,216.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,843,258.76 3,159,703.42
取得投资收益收到的现金 255,327.74 214,134.48
处置固定资产、无形资产和其他
660,000.00 172,892.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 102,404.11
投资活动现金流入小计 8,758,586.50 3,649,134.01
购建固定资产、无形资产和其他
10,458,777.34 14,444,267.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金 31,845,000.10
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00
投资活动现金流出小计 13,458,777.34 46,289,267.94
投资活动产生的现金流量净额 -4,700,190.84 -42,640,133.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
14,997,515.51 26,222,015.62
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 328,640.00 431,680.00
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
筹资活动现金流出小计 15,326,155.51 26,653,695.62
筹资活动产生的现金流量净额 -15,326,155.51 -26,653,695.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6,956.22 141,355.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -291,151.25 -69,738,691.19
加：期初现金及现金等价物余额 13,928,152.03 122,951,987.98
六、期末现金及现金等价物余额 13,637,000.78 53,213,296.79
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
255,26
138,154 31,743, 107,348 238,582 771,090
一、上年期末余额 1,240.
,153.60 866.77 ,350.88 ,730.95 ,342.20
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
255,26
138,154 31,743, 107,348 238,582 771,090
二、本年期初余额 1,240.
,153.60 866.77 ,350.88 ,730.95 ,342.20
00
三、本期增减变动 76,560
-14,975, -39,626, -1,246,8 20,711,
金额（减少以“－” ,120.0
920.00 095.22 21.87 282.91
号填列） 0
（一）综合收益总 29,290, -158,95 29,131,
额 648.78 9.69 689.09
（二）所有者投入 -14,04 948,800 -1,087,8 -153,10
和减少资本 0.00 .00 62.18 2.18
- 47 -
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1．股东投入的普 -14,04 -34,600. -48,640.
通股 0.00 00 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
983,400 983,400
所有者权益的金
.00 .00
额
-1,087,8 -1,087,8
4．其他
62.18 62.18
51,049
-68,916, -17,867,
（三）利润分配 ,440.0
744.00 304.00
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
51,049
3．对所有者（或 -68,916, -17,867,
,440.0
股东）的分配 744.00 304.00
0
4．其他
25,524
（四）所有者权益 -25,524,
,720.0
内部结转 720.00
0
25,524
1．资本公积转增 -25,524,
,720.0
资本（或股本） 720.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
- 48 -
上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
9,600,0 9,600,0
（六）其他
00.00 00.00
331,82
123,178 31,743, 67,722, 237,335 791,801
四、本期期末余额 1,360.
,233.60 866.77 255.66 ,909.08 ,625.11
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
189,21
211,770 25,170, 78,053, 9,130,1 513,337
一、上年期末余额 3,700.
,265.21 531.94 337.37 33.08 ,967.60
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
189,21
211,770 25,170, 78,053, 9,130,1 513,337
二、本年期初余额 3,700.
,265.21 531.94 337.37 33.08 ,967.60
00
三、本期增减变动 66,100
-65,137, -2,166,4 686,507 -517,40
金额（减少以“－” ,190.0
670.00 33.04 .71 5.33
号填列） 0
（一）综合收益总 25,722, 920,784 26,643,
额 876.90 .34 661.24
（二）所有者投入 -92,30 1,054,8 478,900 -234,27 1,207,1
和减少资本 0.00 20.00 .06 6.63 43.43
1．股东投入的普 -92,30 -339,38 -431,68
- 49 -
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上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
通股 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,394,2 1,394,2
所有者权益的金
00.00 00.00
额
478,900 478,900
4．其他
.06 .06
-28,368, -28,368,
（三）利润分配
210.00 210.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -28,368, -28,368,
股东）的分配 210.00 210.00
4．其他
66,192
（四）所有者权益 -66,192,
,490.0
内部结转 490.00
0
66,192
1．资本公积转增 -66,192,
,490.0
资本（或股本） 490.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
255,31
四、本期期末余额 146,632 25,170, 75,886, 9,816,6 512,820
3,890.
- 50 -
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上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
00 ,595.21 531.94 904.33 40.79 ,562.27
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
255,261, 137,307,8 26,903,66 89,604, 509,076,9
一、上年期末余额
240.00 91.88 3.52 186.37 81.77
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
255,261, 137,307,8 26,903,66 89,604, 509,076,9
二、本年期初余额
240.00 91.88 3.52 186.37 81.77
三、本期增减变动
76,560,1 -14,975,9 -41,632, 19,951,73
金额（减少以“－”
20.00 20.00 465.19 4.81
号填列）
（一）综合收益总 27,284, 27,284,27
额 278.81 8.81
（二）所有者投入 -14,040. 948,800.0 934,760.0
和减少资本 00 0 0
1．股东投入的普 -14,040. -34,600.0 -48,640.0
通股 00 0 0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
983,400.0 983,400.0
所有者权益的金
0 0
额
4．其他
- 51 -
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本期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
51,049,4 -68,916, -17,867,3
（三）利润分配
40.00 744.00 04.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 51,049,4 -68,916, -17,867,3
股东）的分配 40.00 744.00 04.00
3．其他
（四）所有者权益 25,524,7 -25,524,7
内部结转 20.00 20.00
1．资本公积转增 25,524,7 -25,524,7
资本（或股本） 20.00 20.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
9,600,000 9,600,000
（六）其他
.00 .00
331,821, 122,331,9 26,903,66 47,971, 529,028,7
四、本期期末余额
360.00 71.88 3.52 721.18 16.58
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
189,213, 211,770,2 21,362,41 68,101, 490,447,5
一、上年期末余额
700.00 65.21 9.73 202.28 87.22
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 189,213, 211,770,2 21,362,41 68,101, 490,447,5
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上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
700.00 65.21 9.73 202.28 87.22
三、本期增减变动
66,100,1 -65,137,6 -5,527,4 -4,564,90
金额（减少以“－”
90.00 70.00 27.47 7.47
号填列）
（一）综合收益总 22,840, 22,840,78
额 782.53 2.53
（二）所有者投入 -92,300. 1,054,820 962,520.0
和减少资本 00 .00 0
1．股东投入的普 -92,300. -339,380. -431,680.
通股 00 00 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,394,200 1,394,200
所有者权益的金
.00 .00
额
4．其他
-28,368, -28,368,2
（三）利润分配
210.00 10.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -28,368, -28,368,2
股东）的分配 210.00 10.00
3．其他
（四）所有者权益 66,192,4 -66,192,4
内部结转 90.00 90.00
1．资本公积转增 66,192,4 -66,192,4
资本（或股本） 90.00 90.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
255,313, 146,632,5 21,362,41 62,573, 485,882,6
四、本期期末余额
890.00 95.21 9.73 774.81 79.75
三、公司基本情况
上海开能环保设备股份有限公司（成立时原名“上海加枫净水设备有限公司”，以下简称“本公司”）是
由上海建国创业投资有限公司与上海市建国社会公益基金会于2001年2月27日共同投资设立的有限责任公
司，并经上海市工商行政管理局浦东新区分局核准成立。经过历次股权变更及增资后，截至2007年12月31
日止，本公司注册资本为人民币5,500万元，其中：38名自然人股东持有4,000万元，占72.73%（其中瞿建
国先生持有2,870万元，占52.18%）；上海高森投资有限公司持有500万元，占9.09%；鲁特投资咨询（上
海）有限公司持有1,000万元，占18.18%。
2008年，本公司以2007年12月31日经审计后的净资产104,281,073.69元按1:0.791的比例进行折股整体
改制为股份有限公司，其中：82,500,000.00元折合为本公司的股本，余额21,781,073.69元作为本公司的资
本公积，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2008）第203号验资报告。
本公司于2008年3月3日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310115000602511号企业法人营业执
照。注册地址和总部地址均为上海浦东新区川沙镇川大路518号，现法定代表人为瞿建国。营业期限为2001
年2月27日至不约定期限。
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1526号文《关于核准上海开能环保设备股份有限公司首
次公开发行股票并在创业板上市的批复》，核准本公司公开发行不超过2,750万股的人民币普通股。根据2011
年11月1日本公司《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》，本公司本次公开发行2,750万股人
民币普通股（A股）。于2011年11月2日，本公司在深圳证券交易所创业板正式上市交易。首次公开发行股
票后，本公司股本变更为11,000.00万元，业经安永华明会计师事务所出具安永华明（2011）验字第
60608622_B01号验资报告验证。
根据本公司于2012年4月21日召开的2011年股东大会决议，本公司以2011年12月31日的股本为基数，
以资本公积按每10股转3股转增股本。增资后本公司注册资本变更为人民币143,000,000.00元，业经安永华
明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2012）验字第60608622_B01号验资报告验证。
根据本公司于2013年2月22日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过的《上海开能环保设备股份
有限公司限制性股票激励计划（修订案）》和2013年3月4日召开的第二届董事会第十八次会议通过的《关
于向激励对象授予限制性股票的议案》的决议，本公司授予84位自然人激励对象（以下简称“激励对象”）
合计260万股人民币普通股（A股）限制性股票，其中首次授予235万股，预留25万股。本公司实际于2013
年3月4日向激励对象定向发行229.9万股人民币普通股（A股）限制性股票。本次发行后本公司注册资本变
更为人民币145,299,000.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第
60608622_B01号验资报告验证。
根据本公司于2013年5月16日召开的2012年股东大会决议，本公司以2012年12月31日的股本为基数，
以资本 公积转增股本共 43,589,700股，每 10股约转增 3.05股。增 资后本公司注 册资本变更为人民 币
188,888,700.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第60608622_B02
号验资报告验证。
根据本公司于2013年10月30日召开的第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于对预留限制性股
- 54 -
上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
票授予数量调整的议案》和《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》的决议，本公司向6
位激励对象定向发行合计32.5万股人民币普通股（A股）限制性股票。本次发行后本公司注册资本变更为
人民币189,213,700.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第
60608622_B03号验资报告验证。
根据本公司于2013年12月2日召开的第二届董事会第二十六次会议审议通过的《关于回购注销部分激
励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议，本公司回购并注销两名激励对象所持有的股权激
励限制性股票合计92,300股（其中李强为58,500股，韩冰为33,800股）。截至2014年1月17日止，本公司已
完成上述限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币189,121,400.00元，业经安永华明会计师事务所
（特殊普通合伙）出具安永华明（2014）验字第60608622_B01号验资报告验证。
根据本公司于2014年4月22日召开的2013年股东大会决议，本公司以2013年12月31日的股本为基数，
以 资 本 公 积 转 增 股 本 共 66,192,490 股 ， 每 10 股 约 转 增 3.5 股 。 增 资 后 本 公 司 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币
255,313,890.00元。
根据本公司于2014年9月17日召开的第三届董事会第六次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对
象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议和2014年11月14日召开的第三届董事会第九次会议审议
通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议，本公司回购并注销
两名激励对象所持有的股权激励限制性股票合计66,690股（其中姜波为52,650股，洋汉东为14,040股）。截
至 2015 年 1 月 6 日 止 ， 本 公 司 已 全 部 完 成 上 述 限 制 性 股 票 的 回 购 ， 本 公 司 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币
255,247,200.00元，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2015]31130001号验资报告验证。
根据本公司于2015年4月16日召开的2014年股东大会决议，本公司以2014年12月31日的股本为基数，
向全体股东共计送红股51,049,440股，每10股送红股约2股；以资本公积转增股本共计25,524,720股，每10
股转增约1股。送红股及转增后公司总股本变更为331,821,360股。
本公司经营范围：净水设备及相关环保产品、壁炉、烤炉（不含压力容器）、燃气器具、电热水器具
（凭许可资质经营）、太阳能设备、空气调节设备的生产、销售、租赁及上述相关产品的技术咨询服务，
自有房屋租赁，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需原辅料、机械设备、
仪器仪表、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进
料加工及“三来一补”业务（以上各项涉及专项审批的凭许可证经营）。
本公司直接及最终控股股东为瞿建国。
本财务报表业经本公司董事会于2015年7月29日决议批准。
本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事净水、软水设备及其核心零部件并兼营壁炉的生产和
销售。
本公司2015年半年度纳入合并范围的子公司共11户如下：上海开能家用设备销售有限公司、上海开能
净水机器人制造有限公司、上海开能水与火环保设备服务有限公司、上海正业水质检测技术有限公司、上
海信川投资管理有限公司、上海开能实业投资有限公司、上海开能旅行社有限公司、上海开能净化饮水设
备有限公司、上海原能细胞科技有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上海奔泰水处理设备有限公司。
与上期相比本期新增合并孙公司有五家：上海增靓生物科技有限公司、上海原能细胞医学技术有限公
司、上海惠元医院有限公司、北京原能细胞医学研究院有限公司、上海森拾投资中心（有限合伙）。
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业
会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及
其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事净水、软水设备及其核心零部件并兼营壁炉的经营。本公司及各子公司根
据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具
体会计政策和会计估计，详见 “收入”的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅 “重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2015年6
月30日的财务状况及2015年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会
计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制上海开
能环保设备股份有限公司 2014 年年度报告全文 100
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条
关于“一揽子交易”的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
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分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对
比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股
东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
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失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“长期股权投资”或“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照“权益法核算的长期股权投资”中所述的会
计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，
以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于
本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的月初汇率将外币金额折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本
位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
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符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本计提有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
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测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中"严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；"非暂时性下跌”是指公
允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
准
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本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
单项金额重大并单项计提坏账准备 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
的计提方法 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值
测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试：账龄较长，对方无力偿还或者失去联系，
单项计提坏账准备的理由
现与对方无供销关系，或者与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁，收回可能性极小的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品和低值易耗品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
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时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌
价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购
买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
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资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资等能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业
之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
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期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期
损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本“合并财务报表编制的方法”中所述的相
关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润上海开能环保设备股份有限公司
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-48 4% 2%-9.6%
机器设备 年限平均法 5-10 4%-10% 9%-19.2%
运输设备 年限平均法 5-10 4%-10% 9%-19.2%
仪器仪表 年限平均法 5 4% 19.2%
办公及其他设备 年限平均法 5 4%-10% 18-19.2%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定
资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
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本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长
期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹
象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集
团的长期待摊费用主要包括模具、租入固定资产改良支出及其他。长期待摊费用在预计受益期间
按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他
长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
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时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本集团的股份支付主要为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团将所生产的产品按照合同约定运至约定交货地点，由客户验收确认后，确认销售收入。
主要理由为：产品交付给客户后，其毁损风险以及公允价值变动的收益和风险转由客户承担和享
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有；客户具有自行销售产品的权利，公司不再对售出的产品实施有效控制；公司向客户收取货款
的权利于货物交付时点确立，公司根据历史经验判断相应的货款很可能收到；收入和对应的营业
成本的金额均可以可靠计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。本集团提供的劳务收入主要系产品维修及保养服务收入，均于同一会计期间内开始
并完成，在完成劳务时予以确认。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政
府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当
期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
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入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行
归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集
团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
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（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据
对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。本集团
增值税 产品出口应税收入采用“免、抵、退”办法，其中：净水机、软水机及其部件出口退税率为 15%；壁炉 17%
出口退税率为 9%。
营业税 应税收入的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建 按实际缴纳的流转税的 1%。适用的城巿建设维护税税率中，本公司、开能净水、水与火、奔泰、开能
1%
设税 销售、开能壁炉、正业水质及信川投资均为 1%。
15%以
企业所得税 企业所得税按应纳税所得额的 15%以及 25%缴纳。
及 25%
按实际缴纳的流转税的 5%缴纳。适用的教育费附加费率中；本公司、开能净水、水与火、奔泰、开能
教育费附加 5%
销售、开能壁炉、正业水质、信川投资按实际缴纳流转税的 5%缴纳。
河道工程维 按实际缴纳的流转税的1%缴纳。本公司、开能净水、水与火、奔泰、开能销售、开能壁炉、正业水质、
1%
检费 信川投资适用的河道工程维检费费率均为1%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海开能环保设备股份有限公司 15%
上海奔泰水处理设备有限公司（以下简称“奔泰”） 15%
上海开能净水机器人制造有限公司（以下简称“开能净水”） 10%
上海开能壁炉产品有限公司（以下简称“开能壁炉”） 25%
上海开能家用设备销售有限公司（以下简称“上海销售”） 25%
上海开能水与火环保设备服务有限公司（以下简称“水与火”) 25%
上海正业水质检测技术有限公（以下简称“正业水质”) 25%
上海开能实业投资有限公司（以下简称“开能实业”) 25%
上海信川投资管理有限公司（以下简称“信川投资”) 25%
上海开能净化饮水设备有限公司（以下简称“开能净化”) 25%
上海开能旅行社有限公司（以下简称“开能旅行社”) 25%
上海原能细胞科技有限公司（以下简称“原能细胞”) 25%
2、税收优惠
本公司于2008年被认定为高新技术企业，并取得相关部门颁发的高新技术企业证书，2011年
通过高新技术企业复审，已连续六年享受了企业所得税优惠政策。2014年9月本公司通过了高新
技术企业重新认定，并取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市
地方税务局联合颁发的的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201431000289），认证有效期3
年，本公司自2014-2016年度继续享受高新技术企业减按15%优惠税率计缴企业所得税。
奔泰于2014年10月通过高新技术企业资格认定，取得由上海科学技术委员会、上海市财政局、
上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201431001548），认定奔泰为高新技术企业，认证有效期3年，奔泰自2014-2016年度享受高新
技术企业减按15%优惠税率计缴企业所得税。
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3、其他
开能净水符合小型微利企业条件，本报告期内适用的企业所得税率为10%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 101,663.12 55,156.52
银行存款 39,352,671.99 45,085,742.89
其他货币资金 349,194.66 97,320.19
合计 39,803,529.77 45,238,219.60
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
78,473,1 4,558,55 73,914,56 64,663, 3,835,347 60,828,016.
合计提坏账准备的 100.00% 5.81% 100.00% 5.93%
24.02 9.33 4.69 363.51 .39 12
应收账款
78,473,1 4,558,55 73,914,56 64,663, 3,835,347 60,828,016.
合计 100.00% 5.81% 100.00% 5.93%
24.02 9.33 4.69 363.51 .39 12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 76,732,773.47 3,836,465.67 5.00%
1 年以内小计 76,732,773.47 3,836,465.67 5.00%
1至2年 696,471.61 69,647.16 10.00%
2至3年 346,221.02 103,866.31 30.00%
3 年以上 697,657.92 548,580.19
3至4年 298,155.45 149,077.72 50.00%
4至5年 399,502.47 399,502.47 100.00%
合计 78,473,124.02 4,558,559.33
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 728,237.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,025.30 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本集团本期末按欠款方归集的本期末余额前五名应收账款汇总金额为48,959,874.19元，占应收账
款本期末余额合计数的比例为62.39%，相应计提的坏账准备本期末余额汇总金额为2,447,993.71
元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
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1 年以内 12,115,122.00 99.92% 6,194,601.61 99.93%
1至2年 10,102.56 0.08%
2至3年 4,102.56 0.07%
合计 12,125,224.56 -- 6,198,704.17 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团本期末按欠款方归集的本期末余额前五名预付账款汇总金额为6,430,245.81
元，占预付账款本期末余额合计数的比例为53.03%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浙江美易膜科技有限公司 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
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应收股利本期末余额200万元，系本期间本公司根据参股公司浙江美易膜公司的股东会决议，应收浙江美易膜公司2014年度
现金分红款。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
22,062,1 2,639,93 19,422,23 17,732, 1,875,948 15,856,788.
合计提坏账准备的 100.00% 11.97% 100.00% 10.58%
72.16 8.98 3.18 737.23 .81 42
其他应收款
22,062,1 2,639,93 19,422,23 17,732, 1,875,948 15,856,788.
合计 100.00% 11.97% 100.00% 10.58%
72.16 8.98 3.18 737.23 .81 42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 14,891,268.16 709,755.08 5.00%
1 年以内小计 14,891,268.16 709,755.08 5.00%
1至2年 1,222,789.00 122,278.90 10.00%
2至3年 5,900,300.00 1,770,090.00 30.00%
3 年以上 47,815.00 37,815.00
3至4年 20,000.00 10,000.00 50.00%
4至5年 27,815.00 27,815.00 100.00%
合计 22,062,172.16 2,639,938.98
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 763,990.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 600,138.88 433,537.92
押金及保证金 1,444,226.27 902,135.70
应收往来款 18,212,354.95 16,052,920.50
其他 1,805,452.06 344,143.11
合计 22,062,172.16 17,732,737.23
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
浙江美易膜科技有
暂借款及利息 8,396,472.04 1 年以内 38.06% 419,823.60
限公司
廊坊开能环保设备
暂借款及利息 7,224,250.00 3 年以内 32.74% 1,896,212.50
有限公司
江苏开能华宇环保 暂借款及利息 3,061,405.47 1 年以内 13.88% 153,070.27
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设备有限公司
应收补贴款 出口退税 990,032.12 1 年以内 4.49%
备用金 员工备用金 600,138.88 1 年以内 2.72% 30,006.94
合计 -- 20,272,298.51 -- 91.89% 2,499,113.31
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,492,133.71 33,492,133.71 32,560,091.28 32,560,091.28
在产品 1,891.71 1,891.71
库存商品 22,959,096.61 22,959,096.61 18,961,710.95 18,961,710.95
发出商品 4,623,626.71 4,623,626.71 2,588,271.79 2,588,271.79
合计 61,074,857.03 61,074,857.03 54,111,965.73 54,111,965.73
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 2,377,082.12 1,279,055.69
所得税预缴 6,872,762.68 1,942,690.11
待摊房租 561,295.67 427,673.03
其他 96,384.27 15,587.39
理财投资 173,771,078.92 329,625,296.22
合计 183,678,603.66 333,290,302.44
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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可供出售权益工具： 22,205,296.36 22,205,296.36 22,205,296.36 22,205,296.36
按成本计量的 22,205,296.36 22,205,296.36 22,205,296.36 22,205,296.36
合计 22,205,296.36 22,205,296.36 22,205,296.36 22,205,296.36
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
江苏开能
华宇环保 3,000,000. 3,000,000.
25.00%
设备有限 00 00
公司
东莞市开
能水处理
设备销售 234,276.63 234,276.63 40.00%
服务有限
公司
浙江美易
18,971,019 18,971,019
膜科技有 20.00%
.73 .73
限公司
22,205,296 22,205,296
合计 --
.36 .36
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
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其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
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北京开能
家用设备 1,176,532 -113,099. 1,063,432
销售有限 .03 12 .91
公司
1,176,532 -113,099. 1,063,432
小计
.03 12 .91
二、联营企业
上海开能
生态科技 370,859.2 -31,596.8 339,262.4
发展有限 8 8 0
公司
深圳市星
雅通用航 6,700,000 3,300,000 -1,276,06 8,723,936
空有限公 .00 .00 3.38 .62
司
7,070,859 3,300,000 -1,307,66 9,063,199
小计
.28 .00 0.26 .02
8,247,391 3,300,000 -1,420,75 10,126,63
合计
.31 .00 9.38 1.93
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
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项目 机器设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 84,352,161.09 194,133,821.70
2.本期增加金额 8,596,343.40 57,126,275.95
（1）购置 5,927,613.41 49,850,060.07
（2）在建工程转入 2,668,729.99 7,276,215.88
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,264,093.57 3,523,593.83
（1）处置或报废 2,264,093.57 3,523,593.83
4.期末余额 90,684,410.92 247,736,503.82
二、累计折旧
1.期初余额 22,459,342.25 46,556,751.19
2.本期增加金额 4,766,908.29 7,542,944.05
（1）计提 4,766,908.29 7,542,944.05
3.本期减少金额 306,277.02 674,588.12
（1）处置或报废 306,277.02 674,588.12
4.期末余额 26,919,973.52 53,425,107.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 63,764,437.40 194,311,396.70
2.期初账面价值 61,892,818.84 147,577,070.51
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
办公及其他设备 491,358.57 397,732.00 93,626.57
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
机器设备 290,752.63
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 69,624,623.17 69,624,623.17 14,495,652.87 14,495,652.87
合计 69,624,623.17 69,624,623.17 14,495,652.87 14,495,652.87
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
自制设 26,940.5 48,563.5 75,504.0
0.00 未完工 0.00 0.00 0.00% 其他
备 7 1 8
非项目 1,779,80 1,616,36 164,213.
0.00 773.70 未完工 0.00 0.00 0.00% 其他
设备 5.93 6.02 61
模具安 614,735. 985,350. 13,846.1 1,205,25 380,981.
0.00 未完工 0.00 0.00 0.00% 其他
装工程 04 51 5 8.12 28
立体仓
7,660,00 3,001,05 2,474,42 109,093. 5,366,38
库基建 70.00% 未完工 0.00 0.00 0.00% 其他
0.00 4.98 1.14 20 2.92
工程
信川投
资公司
净水技
100,000, 10,007,7 52,676,6 62,684,3 731,165. 553,082.
术产品 64.00% 未完工 6.00% 其他
000.00 34.20 30.76 64.96 07 88
研发制
造基建
工程
增靓装 744,668. 744,668.
未完工 其他
修费 77 77
5995 项 59,950,0 3,974,35 3,974,35
未完工 其他
目设备 00.00 4.29 4.29
房屋改
1,311,26 1,311,26
造及河 已完工 其他
4.79 4.79
道景观
844,414. 542,735. 251,291. 927,350. 208,507.
其他 未完工 其他
38 03 43 43 55
167,610, 14,495,6 64,537,7 7,276,21 2,132,60 69,624,6 731,165. 553,082.
合计 -- -- --
000.00 52.87 94.73 5.88 8.55 23.17 07 88
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
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21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 122,262,948.13 659,011.48 122,921,959.61
2.本期增加金
59,677,451.64 59,677,451.64
额
（1）购置 59,677,451.64 59,677,451.64
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 181,940,399.77 659,011.48 182,599,411.25
二、累计摊销
1.期初余额 7,678,023.71 429,460.52 8,107,484.23
2.本期增加金
1,439,379.96 46,678.62 1,486,058.58
额
（1）计提 1,439,379.96 46,678.62 1,486,058.58
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 9,117,403.67 476,139.14 9,593,542.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
172,822,996.10 182,872.34 173,005,868.44
值
2.期初账面价
114,584,924.42 229,550.96 114,814,475.38
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
2015年1月15日，信川投资土地使用权（账面余额9,850.79万元）为其银行借款提供抵押担保，并与中国工商银行上海市张江
支行签订《抵押合同》，抵押物为“[沪房地浦字（2012）第058977号]浦东新区川沙镇杜坊村78/13丘”。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
上海惠元医院有
3,631,793.28 3,631,793.28
限公司
合计 3,631,793.28 3,631,793.28
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具 6,728,280.20 2,090,427.31 1,605,078.57 7,213,628.94
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租入固定资产改良
2,541,516.16 777,261.55 165,729.95 3,153,047.76
支出
服务费 3,301,400.00 550,233.31 2,751,166.69
其他 881,288.02 82,732.62 798,555.40
合计 10,151,084.38 6,169,088.86 2,403,774.45 13,916,398.79
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,198,498.31 1,180,603.95 5,711,296.20 962,106.49
内部交易未实现利润 1,934,537.85 310,520.09 1,500,278.14 249,816.79
应付职工薪酬 2,250,000.00 408,500.00
递延收益 4,880,000.00 732,000.00 890,000.00 133,500.00
合计 14,013,036.16 2,223,124.04 10,351,574.34 1,753,923.28
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,223,124.04 1,753,923.28
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,084,956.47 1,084,956.47
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股份支付费用 5,661,600.00 4,678,200.00
合计 6,746,556.47 5,763,156.47
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 57,048.59 57,048.59
2018 52,591.46 52,591.46
2019 975,316.42 975,316.42
合计 1,084,956.47 1,084,956.47 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程及设备款 17,372,975.91 31,698,023.78
预付房产款 18,900,000.00
预付军科所实验室经费 10,000,000.00 2,000,000.00
其他 1,070,247.01 420,045.01
动画电影预付款 1,400,000.00 600,000.00
合计 48,743,222.92 34,718,068.79
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
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其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款及服务款 33,904,836.03 23,825,923.52
合计 33,904,836.03 23,825,923.52
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 8,721,959.44 6,117,110.38
合计 8,721,959.44 6,117,110.38
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,250,000.00 27,171,449.25 29,421,449.25 0.00
二、离职后福利-设定提
3,833,495.12 3,833,495.12 0.00
存计划
合计 2,250,000.00 31,004,944.37 33,254,944.37
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,250,000.00 22,846,343.15 25,096,343.15
补贴
2、职工福利费 1,524,352.96 1,524,352.96
3、社会保险费 1,817,198.88 1,817,198.88
其中：医疗保险费 1,609,298.70 1,609,298.70
工伤保险费 92,634.86 92,634.86
生育保险费 112,369.19 112,369.19
残疾人保障金 2,896.13 2,896.13
4、住房公积金 882,202.00 882,202.00
5、工会经费和职工教育
101,352.26 101,352.26
经费
合计 2,250,000.00 27,171,449.25 29,421,449.25 0.00
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,665,139.79 3,665,139.79
2、失业保险费 168,355.33 168,355.33
合计 3,833,495.12 3,833,495.12 0.00
其他说明：
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团按员工基
本工资性收入按当地政府机构规定的比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本
集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 282,151.18 765,558.11
营业税 61,449.47 155,380.87
企业所得税 3,728,138.75 735,923.04
个人所得税 1,955,438.25 2,379,731.67
城市维护建设税 3,490.86 9,345.45
教育费附加 17,454.32 46,727.25
河道工程维检费 3,490.86 9,345.45
其他 144,084.55
合计 6,051,613.69 4,246,096.39
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
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40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,361,865.88 1,172,910.00
合计 1,361,865.88 1,172,910.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注：系因股权激励限制性股票尚未全部解锁而暂未发放的现金股利。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购买设备、模具款 5,269,029.06 3,080,843.21
信川原股东代垫土地出让款 1,000,000.00 1,000,000.00
运输及报关代理费 1,513,578.51 5,407,981.36
各类保证金 29,881,878.42 29,961,187.22
应付工程款 2,080,551.00
其他 2,610,566.67 309,266.71
合计 42,355,603.66 39,759,278.50
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票激励 10,383,753.33 10,383,753.33
合计 10,383,753.33 10,383,753.33
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押并担保借款 30,252,484.80
合计 30,252,484.80
长期借款分类的说明：
2015年1月15日，公司子公司信川投资与中国工商银行上海市张江支行签订《固定资产借款合同》，借款金额13,000万元，
借款期限：2015年1月15日至2020年1月14日，自实际提款日起算（分次提款的，自首次提款日起算），2016年12月31日前提
清借款。
2015年1月15日，信川投资为以上固定资产借款提供抵押担保，并与中国工商银行上海市张江支行签订《抵押合同》，抵押
物为“[沪房地浦字（2012）第058977号]浦东新区川沙镇杜坊村78/13丘”。
2015年1月15日，公司为信川投资签订的固定资产借款提供保证担保，并与中国工商银行上海市张江支行签订《最高额保证
合同》，担保期限：2015年1月15日至2020年1月14日，在最高担保额13,000万元内承担连带责任担保。
截至2015年6月30日，信川投资已累计提款3025.25万元。
其他说明，包括利率区间：
信川投资贷款利率按人民银行公布的基准贷款利率每12个月调整一次，本期贷款利率为6%。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 93,626.58 151,545.04
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
国家补助资金 9,600,000.00 9,600,000.00
合计 9,600,000.00 9,600,000.00 --
其他说明：
专项应付款本期末余额为0，系本公司的智能化家用中央水处理设备及商用净化饮水机生产基地改扩建项目在本期间获得了
政府相关部门的最终验收，根据《财政部关于印发<中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法>的通知》(财
建[2005]355号)文件的相关规定，本公司将960万元政府补助资金结转入“资本公积”管理。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 890,000.00 3,990,000.00 4,880,000.00
合计 890,000.00 3,990,000.00 4,880,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
污水处理设备项
90,000.00 90,000.00 与资产相关
目
上海市企业技术
800,000.00 800,000.00 与资产相关
中心能力建设项
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目
5995 项目技改项
3,990,000.00 3,990,000.00 与资产相关
目补贴款
合计 890,000.00 3,990,000.00 4,880,000.00 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 255,261,240.00 51,049,440.00 25,524,720.00 -14,040.00 76,560,120.00 331,821,360.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 133,475,953.60 25,559,320.00 107,916,633.60
其他资本公积 9,600,000.00 9,600,000.00
股份支付计入股东权益 4,678,200.00 983,400.00 5,661,600.00
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金额
合计 138,154,153.60 10,583,400.00 25,559,320.00 123,178,233.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,896,943.60 30,896,943.60
企业发展基金 846,923.17 846,923.17
合计 31,743,866.77 31,743,866.77
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 107,348,350.88 78,053,337.37
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调整后期初未分配利润 107,348,350.88 78,053,337.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,290,648.78 25,722,876.90
应付普通股股利 68,916,744.00 28,368,210.00
加：其他 478,900.06
期末未分配利润 67,722,255.66 75,886,904.33
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 187,287,385.99 112,009,984.12 168,951,081.43 104,123,191.63
合计 187,287,385.99 112,009,984.12 168,951,081.43 104,123,191.63
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 284,003.71 216,019.86
城市维护建设税 26,059.72 31,201.29
教育费附加 130,298.63 151,497.97
河道工程维检费 26,059.72 30,042.07
合计 466,421.78 428,761.19
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 5,127,877.33 4,739,171.79
广告宣传展示费 3,163,907.98 3,789,571.79
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出口费用 5,038,372.74 3,048,454.59
租赁费 920,415.51 1,034,748.98
车辆使用费 410,481.74 312,302.28
差旅费 478,316.81 564,527.60
办公费 498,932.63 278,362.97
其他 3,975,716.13 3,515,704.11
合计 19,614,020.87 17,282,844.11
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保 6,208,080.78 4,027,768.89
研发费用 7,140,465.71 5,098,844.10
折旧费 1,510,991.07 1,383,227.95
办公费 490,672.45 552,346.30
车辆使用费 687,033.83 798,979.35
差旅费 240,687.69 194,381.67
修缮费 420,924.38 284,976.73
福利费 685,618.73 505,822.65
无形资产摊销 148,794.36 148,662.46
员工股权激励 983,400.00 1,394,200.00
其他 4,997,722.43 2,303,151.78
合计 23,514,391.43 16,692,361.88
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -706,505.26 -1,583,922.77
汇兑损益 52,251.15 -272,841.24
其他 160,642.48 149,396.11
合计 -493,611.63 -1,707,367.90
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其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,487,202.11 535,011.93
合计 1,487,202.11 535,011.93
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,420,759.38 -145,012.84
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00
理财投资产生的投资收益 3,344,332.19 214,134.48
合计 3,923,572.81 69,121.64
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 147,344.65
政府补助 698,164.00 179,301.00
违约金及罚款收入 7,470.72 100.00
其他 45,913.32 101,761.93
合计 751,548.04 428,507.58
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
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补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
生产力促进资金 7,000.00 与收益相关
中小企业专项资金 79,901.00 99,754.00 与收益相关
2015 年第四批黄标车淘汰补
46,000.00 与收益相关
贴
专利资助费 12,263.00 与收益相关
川沙新镇优秀贡献企业奖 53,000.00 与收益相关
国家重点新产品计划金桥园
500,000.00 与收益相关
获批项目
标准化推进专项资金 70,000.00 与收益相关
平安示范单位奖励 2,000.00 与收益相关
网络营销补贴 7,547.00 与收益相关
合计 698,164.00 179,301.00 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 61,440.64 469.54 61,440.64
其中：固定资产处置损失 61,440.64 469.54 61,440.64
其他 25,856.73 5.18 25,856.73
赔偿支出 188.50
合计 87,297.37 663.22 87,297.37
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,614,312.46 5,292,884.94
递延所得税费用 -469,200.76 156,698.41
合计 6,145,111.70 5,449,583.35
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 35,276,800.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,212,659.08
子公司适用不同税率的影响 -64,364.41
调整以前期间所得税的影响 314,705.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
742,815.03
损的影响
内部销售未实现利润 -60,703.30
所得税费用 6,145,111.70
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助资金 4,608,263.00 179,301.00
银行存款利息 216,144.28 1,155,240.07
赔款补偿收入 72,525.02 100.00
其他 1,310,182.17 2,543,179.41
合计 6,207,114.47 3,877,820.48
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现之销售费用 11,611,606.16 9,376,097.36
付现之管理费用 12,454,972.56 5,943,365.91
支付的押金和保证金 716,461.26 531,372.70
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其他 6,420,476.13 3,319,230.65
合计 31,203,516.11 19,170,066.62
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
浙江美易膜 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工退股款 48,640.00 431,680.00
其他 280,000.00 102,404.11
合计 328,640.00 534,084.11
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 29,131,689.09 26,643,661.24
加：资产减值准备 1,487,202.11 535,011.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
6,654,680.82 4,654,351.85
物资产折旧
无形资产摊销 189,260.64 189,260.74
长期待摊费用摊销 2,074,912.14 1,724,794.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-666,800.00 19,268.60
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 296,039.11 -189,921.83
投资损失（收益以“－”号填列） -3,923,572.81 -69,121.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -469,200.76 156,698.41
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,855,319.52 -5,175,346.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-30,813,139.50 -10,886,464.52
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
14,553,963.96 12,561,664.64
列）
其他 983,400.00 1,394,200.00
经营活动产生的现金流量净额 12,643,115.28 31,558,057.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 39,803,529.77 98,082,022.58
减：现金的期初余额 45,238,219.60 137,068,788.38
现金及现金等价物净增加额 -5,434,689.83 -38,986,765.80
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 68,509,103.70
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 100,093.81
其中： --
其中： --
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取得子公司支付的现金净额 68,409,009.89
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 39,803,529.77 45,238,219.60
其中：库存现金 101,663.12 55,156.52
可随时用于支付的银行存款 39,352,671.99 45,085,742.89
可随时用于支付的其他货币资金 349,194.66 97,320.19
三、期末现金及现金等价物余额 39,803,529.77 45,238,219.60
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 98,507,859.64 银行借款抵押
合计 98,507,859.64 --
其他说明：
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77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 2,985,821.23
其中：美元 488,390.02 6.1136 2,985,821.23
应收账款 -- -- 59,589,637.20
其中：美元 9,747,061.83 6.1136 59,589,637.20
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购 购买日至期末
股权取 股权取得成 股权取得 股权取 购买日至期末被
买方 购买日 购买日的确定依据 被购买方的收
得时点 本 比例 得方式 购买方的净利润
名称 入
工商变更已完成，支付了 50%以
2015 年 2015 年
货币资 上股权受让款，并控制了被收购公
增靓 01 月 21 66,509,103.70 100.00% 01 月 21
金购买 司的财务经营政策，开始享有经营
日 日
收益或承担风险
工商变更已完成，支付了 50%以
2015 年 货币资 2015 年
上股权受让款，并控制了被收购公
惠元 04 月 16 6,000,000.00 60.00% 金购买 04 月 16 158,487.20 -220,589.63
司的财务经营政策，开始享有经营
日 并增资 日
收益或承担风险
其他说明：
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（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 金额
--现金 71,609,103.70
合并成本合计 71,609,103.70
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 67,977,310.42
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
3,631,793.28
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
金额
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 103,218,518.79 42,396,094.04
货币资金 192,137.69 192,137.69
应收款项 84,850.06 84,850.06
存货 99,731.65 99,731.65
固定资产 43,349,604.60 33,707,989.64
无形资产 59,492,194.79 8,311,385.00
负债： 36,365,162.64 36,365,162.64
借款 0.00 0.00
应付款项 36,365,162.64 36,365,162.64
递延所得税负债 0.00 0.00
净资产 66,853,356.15 6,030,931.40
减：少数股东权益 -1,123,954.27 -1,123,954.27
取得的净资产 67,977,310.42 7,154,885.67
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
收购日的评估价值
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）原能细胞公司于2015年2月设立上海原能医学技术有限公司，注册资本10,000万元，持股比例
100%，该公司于2015年2月完成工商注册手续，公司于2015年2月纳入合并范围；
（2）原能细胞公司于2015年2月设立北京原能细胞医学研究院有限公司，注册资本10,000万元，持股
比例100%。该公司于2015年2月完成工商注册手续，公司于2015年3月纳入合并范围；
（3）上海森拾投资中心（有限合伙）注册资本2,000万元，该公司于2015年4月完成工商变更手续，原
能细胞公司持股比例100%，公司于2015年4月纳入合并范围；
（4）原能细胞公司于2015年1月收购上海增靓生物科技有限公司，收购价格66,509,103.70元，持股比
例100%，该公司于2015年1月完成工商变更手续，公司于2015年1月纳入合并范围；
（5）原能细胞公司于2015年4月收购上海惠元医院有限公司，收购价600万元，持股比例60%，该公司
于2015年4月完成工商变更手续，公司于2015年4月纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海奔泰水处理设备有限公司 上海 上海 制造业 68.00% 设立
上海开能净水机器人制造有限公司 上海 上海 制造业 100.00% 设立
上海开能壁炉产品有限公司 上海 上海 制造业 75.00% 设立
上海开能家用设备销售有限公司 上海 上海 贸易 100.00% 设立
上海开能水与火环保设备服务有限公司 上海 上海 服务 100.00% 设立
上海正业水质检测技术有限公司 上海 上海 服务 100.00% 设立
上海开能实业投资有限公司 上海 上海 暂不构成业务 100.00% 设立
上海信川投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100.00% 非同一控制下合并
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上海开能净化饮水设备有限公司 上海 上海 制造业 100.00% 设立
上海开能旅行社有限公司 上海 上海 服务 100.00% 设立
上海原能细胞科技有限公司 上海 上海 细胞存储等服务 50.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股比 本期归属于少数股东的损 本期向少数股东宣告分派的 期末少数股东权益余
子公司名称
例 益 股利 额
上海奔泰水处理设备有限
32.00% 901,448.68 6,894,886.02
公司
上海开能壁炉产品有限公
25.00% 308,224.19 5,256,992.36
司
上海原能细胞科技有限公
50.00% -1,368,632.55 225,184,030.69
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海奔
泰水处
30,450,5 7,938,06 38,388,6 15,590,0 15,590,0 24,150,5 6,312,94 30,463,4 10,481,9 10,481,9
理设备
34.80 8.03 02.83 60.99 60.99 46.22 7.73 93.95 79.23 79.23
有限公
司
上海开
能壁炉 20,716,3 1,773,29 22,489,6 1,461,65 1,461,65 19,805,0 2,023,81 21,828,8 2,033,76 2,033,76
产品有 34.44 4.88 29.32 9.87 9.87 25.32 4.95 40.27 7.56 7.56
限公司
上海原 171,656, 155,109, 326,765, 1,040,49 1,040,49 321,343, 8,715,00 330,058, 687,466. 687,466.
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能细胞 522.83 192.72 715.55 2.36 2.36 517.52 0.00 517.52 67 67
科技有
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海奔泰水
42,212,042.9 37,284,649.9
处理设备有 2,817,027.12 897,366.95 1,532,169.88 3,467,917.69
1 0
限公司
上海开能壁
10,341,107.5 10,857,498.8
炉产品有限 1,232,896.74 1,537,704.25 1,337,073.08 2,543,416.88
1 9
公司
上海原能细
-12,028,442.7
胞科技有限 158,487.20 -2,557,965.48
1
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
2015年半年度，无使用企业集团资产和清偿企业集团债务存在重大限制情形。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2015年半年度，无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持。
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 1,063,432.91 1,176,532.03
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -282,747.82 -367,069.14
--综合收益总额 -282,747.82 -367,069.14
联营企业： -- --
投资账面价值合计 9,063,199.02 7,070,859.28
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -6,459,309.15 -11,550.79
--综合收益总额 -6,459,309.15 -11,550.79
其他说明
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的
基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团以美元进行
销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年6月30日，除下表所述资产为美元余额
外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经
营业绩产生影响。
项目 期末数 年初数
现金及现金等价物 488,390.02 168,042.03
应收账款 9,747,061.83 7,962,712.37
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取特别措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础
上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
项目 汇率变动 本期间 上期间
对利润的影响 对股东权益的 对利润的影响 对股东权益的影响
影响
美元 对人民币升值5% 3,128,772.92 3,128,772.92 2,216,940.47 2,216,940.47
美元 对人民币贬值5% -3,128,772.92 -3,128,772.92 -2,216,940.47 -2,216,940.47
（2）其他价格风险
本集团持有的分类为可供出售金融资产在资产负债表日以成本计量，截至2015年6月30日，未持有以
公允价值计量的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资。
2、信用风险
2015年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反
映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团制定了相关的内控政策负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收
情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险
已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析
项目 期末数
未逾期未减值 1个月以内 1-3个月 大于3个月 合计
应收账款 63,280,414.21 6,887,287.95 1,634,468.6 2,112,393.93 73,914,564.69
其他应收款 19,422,233.18 19,422,233.18
应收股利 2,000,000.00 2,000,000.00
（续）
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项目 年初数
未逾期未减值 1个月以内 1-3个月 大于3个月 合计
应收账款 54,551,337.52 3,470,039.46 1,934,808.94 871,830.20 60,828,016.12
其他应收款 14,658,096.96 576,265.98 622,425.48 15,856,788.42
（2）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
截至2015年6月30日止，本集团无已发生单项减值的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
于2015年6月30日，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1个月以内 1-3个月 3-12个月 1-4年 4年以上
应收账款 24,185,818.94 32,220,339.77 20,326,614.76 1,350,655.08 389,695.47
其他应收款 1,794,453.22 1,721,055.91 11,297,199.72 7,143,089 327,815.00
应收股利 2,000,000.00
其他流动资产 173,735,784.88 8,286,418.23 63,103.97
可供出售金融资产 22,205,296.36
应付账款 8,225,921.35 20,403,256.39 4,935,308.44 199,445.28 140,904.57
其他应付款 4,511,742.9 3,863,644.29 1,633,397.61 32,268,422.74 78,396.12
长期应付款 93,626.58
长期借款 6,088,000.00 3,898,000.00 20,266,484.80
（二）金融资产转移
于2015年6月30日，本集团无重大已转移但未整体终止确认的金融资产和已整体终止确认但转出方继
续涉入已转移金融资产。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
本集团金融资产主要包括贷款和应收款项（应收账款、其他应收款、其他流动资产等）、可供出售金融资产等，金融负
债主要包括应付款项（应付账款、其他应付款、其他流动负债、长期应付款等），本集团管理层认为上述金融资产、金融负
债的公允价值与账面价值无重大差异。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司由自然人瞿建国直接持有127,684,148股，占38.48%股份和表决权，为本公司控股股东和最终控制方。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杨焕凤 股东、董事兼总经理
建国创业投资 同一最终控股股东
建国基金会 控股股东创设的法人组织
上海市自然与健康基金会 建国基金会创设的法人组织
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海高森投资有限公司 股东
上海正道红酒有限公司 同一最终控股股东
其他说明
注：于2015年6月30日，杨焕凤持有本公司股份4.8%，高森投资持有本公司股份6.7%。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
上海正道红酒有限
采购红酒 321,568.33 否 585,749.75
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海正道红酒有限公司 水处理整体设备及部件 12,351.36
上海开能生态科技发展有限公
水处理整体设备及部件 3,866.67
司
北京开能家用设备销售有限公
水处理整体设备及部件 504,360.79 1,134,576.00
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
瞿建国 展厅 300,000.00 300,000.00
关联租赁情况说明
关联交易定价参照相近地理位置同类房地产租赁价格。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海信川投资管理有限
130,000,000.00 2015 年 01 月 15 日 2020 年 01 月 14 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
2015年1月15日，公司为信川投资签订的固定资产借款提供保证担保，并与中国工商银行上海市张江支行签订《最高额保证
合同》，担保期限：2015年1月15日至2020年1月14日，在最高担保额13,000万元内承担连带责任担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 581,827.10 600,500.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
红酒货款 上海正道红酒有限公司 131,491.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
行权价格为授予价格，第一期股权激励授予价格为
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 6.08 元，第一期预留股权激励授予价为 7.03 元；合
同最后一期剩余期限为 1 年 10 个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
在 Black-Scholes 期权定价模型基础上构建相关模型测算的
授予日权益工具公允价值的确定方法
限制性因素成本计算确认。
可行权权益工具数量的确定依据 根据年末在职人员对应的权益工具并结合预期离职率估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,661,600.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 983,400.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
2015年半年度，本集团未发生股份支付的修改、终止情况。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）本期末已签约但尚未支付的资本承诺75,466,446.80元。
（2）融资租赁
采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低
租赁付款额如下：
融资租赁 2015 年 6 月（环保） 年初（环保）
1 年以内(含 1 年) 98,370.00 131,160.00
1 年至 2 年(含 2 年) 32,790.00
2 年至 3 年(含 3 年)
3 年以上
合计 98,370.00 163,950.00
（3）经营租赁
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，本集团不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
重大经营租赁 2015 年 6 月（奔泰） 年初（奔泰）
1 年以内(含 1 年) 2,721,572.00 2,721,575.00
1 年至 2 年(含 2 年) 2,921,571.67 2,801,575.00
2 年至 3 年(含 3 年) 2,961,572.00 2,801,575.00
3 年以上 12,457,933.00 7,796,201.33
合计 21,062,648.67 16,120,926.33
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
截止2015年6月30日，本集团无需要披露的债务重组事项。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
截止2015年6月30日，本集团无需要披露的资产置换事项。
（2）其他资产置换
4、年金计划
企业年金计划是指本公司和计划参加人按国家政策规定，依法参加基本养老保险。截至2015
年6月30日止，本公司企业年金计划无重大变化。
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
截至2015年6月30日止，本集团无需要披露的终止经营事项。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为水净上海
开能环保设备股份有限公司 2014 年年度报告全文 178
化及软化设备、壁炉及热炉设备分部、维修保养以及细胞存储等服务4个经营分部，本集团
的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础
上本公司确定了4个报告分部，分别为水净化及软化设备、壁炉及热炉设备分部、维修保养以及
细胞存储等服务。这些报告分部是以根据公司产品和服务为基础确定的。本集团各个报告分部提
- 131 -
上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
供的主要产品及劳务分别为水净化及软化设备、壁炉及热炉设备分部、维修保养以及细胞存储等
服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
水净化及软化设 壁炉及热炉设备
项目 维修及保养 细胞储存等服务 分部间抵销 合计
备 分部
营业收入 200,660,656.33 10,341,107.51 3,485,633.03 158,487.20 -27,358,498.08 187,287,385.99
营业成本 129,931,228.54 7,454,936.64 1,051,835.20 159,361.11 -26,587,377.37 112,009,984.12
资产总额 905,876,489.90 22,489,629.32 1,114,483.75 326,765.55 929,807,368.52
负债总额 135,825,768.69 1,461,659.87 637,822.49 1,040,492.36 -960,000.00 138,005,743.41
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
65,554,4 3,341,92 62,212,57 55,399, 2,828,117 52,571,017.
合计提坏账准备的 100.00% 5.10% 100.00% 5.10%
93.23 0.62 2.61 134.61 .45 16
应收账款
65,554,4 3,341,92 62,212,57 55,399, 2,828,117 52,571,017.
合计 100.00% 5.10% 100.00% 5.10%
93.23 0.62 2.61 134.61 .45 16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
- 132 -
上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 65,171,377.75 3,258,568.89 5.00%
1 年以内小计 65,171,377.75 3,258,568.89
1至2年 262,563.21 26,256.32 10.00%
2至3年 15,903.62 4,771.08 30.00%
3 年以上 104,648.65 52,324.33
3至4年 104,648.65 52,324.33 50.00%
合计 65,554,493.23 3,341,920.62
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 513,803.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为48,959,874.19元，占应收账款年
末余额合计数的比例为74.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,447,993.71元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
20,258,9 2,578,84 17,680,14 16,603, 1,821,370 14,781,704.
合计提坏账准备的 100.00% 12.73% 100.00% 10.97%
88.96 6.51 2.45 074.40 .27 13
其他应收款
20,258,9 2,578,84 17,680,14 16,603, 1,821,370 14,781,704.
合计 100.00% 12.73% 100.00% 10.97%
88.96 6.51 2.45 074.40 .27 13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 13,113,701.96 667,179.61 5.00%
1 年以内小计 13,113,701.96 667,179.61
1至2年 1,218,789.00 121,878.90 10.00%
2至3年 5,900,300.00 1,770,090.00 30.00%
3 年以上 26,198.00 19,698.00
3至4年 13,000.00 6,500.00 50.00%
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4至5年 13,198.00 13,198.00 100.00%
合计 20,258,988.96 2,578,846.51
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 757,476.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 463,441.51 384,797.90
押金及保证金 188,613.00 10,770.00
应收往来款 18,394,447.78 15,989,729.50
其他 1,212,486.67 217,777.00
合计 20,258,988.96 16,603,074.40
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
浙江美易膜科技有限
暂借款及利息 8,396,472.04 1 年以内 41.44% 419,823.60
公司
廊坊开能环保设备有
暂借款及利息 7,224,250.00 3 年以内 35.66% 1,896,212.50
限公司
江苏开能华宇环保设
暂借款及利息 3,061,405.47 1 年以内 15.11% 153,070.27
备有限公司
应收补贴款 出口退税 990,032.12 1 年以内 4.89% 49,501.61
备用金 员工备用金 463,441.51 1 年以内 2.29% 23,172.08
合计 -- 20,135,601.14 -- 99.39% 2,541,780.06
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 276,225,043.75 276,225,043.75 276,225,043.75 276,225,043.75
对联营、合营企
1,402,695.31 1,402,695.31 1,547,391.31 1,547,391.31
业投资
合计 277,627,739.06 277,627,739.06 277,772,435.06 277,772,435.06
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增 本期减 本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 期末余额
加 少 备 额
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期增 本期减 本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 期末余额
加 少 备 额
上海开能净水机器人制造有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海开能家用设备销售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海奔泰水处理设备有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
上海开能水与火环保设备服务有限公
1,000,000.00 1,000,000.00
司
上海开能壁炉产品有限公司 6,119,343.75 6,119,343.75
上海正业水质检测技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
上海信川投资管理有限公司 141,105,700.00 141,105,700.00
上海开能实业投资有限公司 500,000.00 500,000.00
上海原能细胞科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
上海开能净化饮水设备有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海开能旅行社有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 276,225,043.75 276,225,043.75
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
北京开能
家用设备 1,176,532 -113,099. 1,063,432
销售有限 .03 12 .91
公司
1,176,532 -113,099. 1,063,432
小计
.03 12 .91
二、联营企业
上海开能
生态科技 370,859.2 -31,596.8 339,262.4
发展有限 8 8 0
公司
370,859.2 -31,596.8 339,262.4
小计
8 8 0
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1,547,391 -144,696. 1,402,695
合计
.31 00 .31
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 142,407,791.16 87,929,983.44 125,799,644.12 79,905,861.38
合计 142,407,791.16 87,929,983.44 125,799,644.12 79,905,861.38
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -144,696.00 -145,012.84
处置长期股权投资产生的投资收益 -219,685.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,000,000.00
理财投资产生的投资收益 156,703.37 214,134.48
合计 2,012,007.37 -150,563.36
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -61,440.64 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 698,164.00 政府拨付的各项资助资金
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
558,658.32 收取资金占用费
占用费
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 3,344,332.19 理财投资收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,527.31
减：所得税影响额 1,002,580.46
少数股东权益影响额 1,207,461.43
合计 2,357,199.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.38% 0.0883 0.0883
扣除非经常性损益后归属于公司
4.94% 0.0812 0.0812
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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上海开能环保设备股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人瞿建国先生签名的2015年半年度报告文本原件；
二、载有公司法定代表人瞿建国先生、主管会计工作负责人杨焕凤女士及会计机构负责人袁学伟先生签名
并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料；
五、备查文件备置地点：董事会秘书办会室。
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