无锡和晶科技股份有限公司
审阅报告
中喜特审 2022T00412 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
无锡和晶科技股份有限公司
2022 年 1-6 月、2021 年度
备考合并财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
1、公司的历史沿革
无锡和晶科技股份有限公司（前身为“无锡和晶科技有限公司”，以下简称“本公司”或“公
司”）于 2009 年 10 月经公司股东会决议由无锡和晶科技有限公司整体变更设立股份有限公司，
以 2009 年 7 月 31 日经审计的净资产 30,612,096.27 元折股，其中股本为 30,000,000 股，每股面
值人民币 1 元，其余计入资本公积 612,096.27 元。公司于 2009 年 10 月在江苏省无锡工商行政管
理局办理了股份有限公司设立登记。公司整体变更为股份有限公司，经江苏公证天业会计师事务
所有限公司验证，并出具了苏公 W[2009]B075 号验资报告。
2009 年 11 月，公司 2009 年度第一次临时股东大会审议通过以增资扩股的方式引进先锋电器
集团有限公司及熊洁作为公司新股东，其中先锋电器集团有限公司认购 2,000,000.00 元；熊洁认
购 700,000.00 元。该次增资经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公
W[2009]B0101 号验资报告。公司注册资本变更为 32,700,000.00 元。
2010 年 8 月，公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过新增注册资本人民币 2,900,000.00
元，其中先锋电器集团有限公司认缴人民币 500,000.00 元，熊洁认缴人民币 800,000.00 元，应
炎平认缴人民币 670,000.00 元，张晨阳认缴人民币 600,000.00 元，徐宏斌认缴人民币 230,000.00
元，周伟力认缴人民币 60,000.00 元，吴坚认缴人民币 20,000.00 元，吴红苗认缴人民币 20,000.00
元。该次增资经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公 W[2010]B087 号验资报
告。公司注册资本变更为 35,600,000.00 元。
2010 年 10 月 22 日，方瀚与陈柏林、应炎平、邱小斌、马元俊、徐宏斌签订股份转让协议，
方瀚将其持有的公司股份 224,700.00 元分别转让给陈柏林 126,800.00 元、应炎平 28,400.00 元、
邱小斌 41,800.00 元、马元俊 17,000.00 元、徐宏斌 10,700.00 元。
2010 年 11 月，公司 2010 年第三次临时股东大会审议通过以公司 2010 年 10 月 31 日股本总
额为基数，按每 10 股转增 2.5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份 8,900,000.00 元。该
次增资经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公 W[2010]B116 号验资报告。公
司注册资本变更为 44,500,000.00 元。
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根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2011]1936 号文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）15,500,000 股，每股面值
1 元，增加注册资本人民币 15,500,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 60,000,000.00 元。
本次注册资本变更经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具苏公 W[2011]B133 号验资
报告。
2012 年本公司实施 2011 年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，以 2011 年 12 月
31 日总股本为基础每 10 股转增 10 股股份，该方案实施后，公司注册资本为 12,000.00 万元，经
江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公 W[2012]B053 号验资报告。
2014 年 10 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1081 号《关于核准无锡和晶科技
股份有限公司向顾群等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司非公开发行普通股
8,909,089 股，用于购买标的公司股权，非公开发行普通股 4,242,424 股募集配套资金。该次增
资经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并分别出具了苏公 W[2014]B125 号和苏
公 W[2014]B126 号验资报告。公司注册资本变更为 133,151,513.00 元。
2016 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]352 号《关于核准无锡和晶科技股
份有限公司向张惠进等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司非公开发行普通股
12,226,468 股，用于购买标的公司上海澳润信息科技有限公司 100%股权，非公开发行普通股
14,958,447 股募集配套资金。该次增资业经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证，
并分别出具了苏公 W[2016]B052 号和苏公 W[2016]B062 号验资报告。公司注册资本变更为
160,336,428.00 元。
2017 年 6 月，基于公司实施 2016 年度权益分派方案（以公司 2016 年末总股本 160,336,428
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税）；同时以资本公积向全体股东每 10
股转增 18 股股份），公司总股本增至 448,941,998 股。
公司统一社会信用代码为：91320200607924226D。
公司注册资本：448,941,998.00 元
法定代表人：冯红涛
2、公司的注册地、组织架构和总部地址
公司注册地及总部地址：无锡市长江东路 177 号
公司设立了股东大会、董事会和监事会。
公司下设董事会办公室、财务部、人力资源部、信息技术部、产品测试部、事业一部、事业
二部、制造中心等部门，以及和晶智能、中科新瑞等子公司。
3、公司的业务性质和主要经营活动
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公司属电子行业，经营范围：嵌入式软件开发和技术咨询服务；生产微电脑智能控制器；输
配电及控制设备、电子器件、汽车零部件及配件、通信设备、广播电视设备、非专业视听设备、
计算机、照明器具、智能消费设备的研发和制造；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国
家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
4、备考合并财务报表范围
（1）2022 年 1-6 月纳入备考合并财务报表范围的子公司共 10 家，具体包括：
持股比例（%） 是否
子公司简 表决权
子公司名称 注册资本 经营范围 合并
称 直接 间接 比例（%）
报表
2,000.00 万
无锡和晶信息技术有限公司 和晶信息 100.00 100.00 软件 是
元
江苏中科新瑞科技股份有限 2,400.00万
中科新瑞 95.00 5.00 100.00 系统集成 是
公司 元
北京和晶宏智产业投资有限 15,000.00万 投资及资产
和晶宏智 100.00 100.00 是
公司 元 管理
江苏睿杰 1,000.00万 计算机软硬
江苏睿杰斯软件有限公司 100.00 100.00 是
斯 元 件开发销售
信息技术及
1,000.00 万
无锡晶安智慧科技有限公司 晶安智慧 87.94 87.94 系统软硬件 是
元
开发应用
电子智能控
63,841.43
无锡和晶智能科技有限公司 和晶智能 100.00 100.00 制器的研发 是
万元
与生产
HODGENINTERNATIONAL(HK)LI 1,000.00 万
香港和晶 100.00 100.00 是
M 港币
教育软件、
深圳市和晶教育发展有限公 和晶教育
100.00 100.00 10.00 万元 计算机软件 是
司 发展
开发
深圳天枢投资合伙企业（有限 30,010.00
深圳天枢 99.9667 0.02 99.9867 项目投资 是
合伙） 万元
电子智能控
25,000.00
安徽和晶智能科技有限公司 安徽和晶 100.00 100.00 制器的研发 是
万元
与生产
2021 年度新增子公司 1 家：2021 年 5 月 10 日，和晶智能投资设立安徽和晶智能科技有限公
司，注册资本 25,000.00 万元，持股比例 100%。
2022 年 1-6 月合并范围变动：
①2022 年 4 月 30 日，公司购买和晶教育之子公司和晶教育发展 100%股权，和晶教育发展成
为和晶科技全资子公司；
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②公司出售深圳和晶教育科技有限公司 36.00%股权，公司持股由持股 60.00%变更为 24.00%，
于 2022 年 4 月 30 日不再对和晶教育形成实际控制，采用权益法核算。具体描述详见附注六、合
并范围的变更。
二、资产重组基本情况
1、资产重组方案
根据 2022 年 3 月 31 日公司召开的第五届第三次董事会会议审议通过的《关于无锡和晶科
技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的议案》（以下简称“重组议案”）；以及本
公司于 2021 年 3 月 31 日与无锡和晶智能科技有限公司（以下简称“和晶智能”或“标的公司”）
的股东安徽高新投新材料产业基金合伙企业（有限合伙）、淮北市成长型中小企业基金有限公司、
淮北盛大建设投资有限公司签署的《发行股份购买资产协议》，本公司拟以发行股份方式购买安
徽高新投新材料产业基金合伙企业（有限合伙）、淮北市成长型中小企业基金有限公司、淮北盛
大建设投资有限公司持有的和晶智能合计 31.08%的少数股东股权，并拟向不超过 35 名投资者以
向特定对象发行股票方式募集配套资金。
本次交易包含发行股份购买资产和向特定对象发行股份募集配套资金两部分，本次配套融
资的生效和实施以本次发行股份购买资产的生效为前提条件；本次发行股份购买资产不以募集配
套资金的成功实施为前提，最终募集配套资金成功与否不影响本次发行股份购买资产的实施。本
次交易不构成重大资产重组、不构成关联交易、不构成重组上市（以下简称“本次重组”或“本
次交易”）。
2、发行股份购买资产
公司拟以发行股份方式购买安徽高新投新材料产业基金合伙企业（有限合伙）、淮北市成长
型中小企业基金有限公司、淮北盛大建设投资有限公司持有的和晶智能合计 31.08%的少数股东股
权。本次交易前，公司已持有和晶智能 68.92%股权，本次交易完成后，和晶智能将成为上市公司
全资子公司。
本次发行股份购买资产的定价基准日为上市公司第五届董事会第三次会议决议公告日。经交
易各方友好协商，共同确定本次发行格为 6.23 元/股，不低于定价基准日前 60 个交易日上市公司
股票的交易均价的 80%。
根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）对无锡和晶智能科技有限公司截止 2021
年 12 月 31 日出具的北方亚事评报宇［2022］第 01-364 号评估报告，本次交易拟购买资产交易
价格依据资产基础法评估结果的和晶智能全部股权的评估值为 834,172,098.35 元，参考资产评估
报 告 中和 晶智 能的 估值， 交 易各 方经 协商 确定和 晶 智能 31.08% 股 权的交 易 价格 为人 民币
25,925.43 万元。股权交易明细如下：
交易对手 和晶智能的股权 交易价格（万元) 发行股数
安徽高新投新材料产业基金合伙企业（有限合伙） 12.95% 10,802.26 17,339,105.00
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交易对手 和晶智能的股权 交易价格（万元) 发行股数
淮北市成长型中小企业基金有限公司 12.95% 10,802.26 17,339,105.00
淮北盛大建设投资有限公司 5.18% 4,320.91 6,935,642.00
合计 31.08% 25,925.43 41,613,852.00
按照购买标的资产的价款除以股份的发行价格确定，计算结果如出现不足 1 股的尾数应直接
舍去取整；本次公司拟发行的股份数量合计为 41,613,852.00 股，并以中国证监会最终核准确定
的股份数量为准。
本次发行股份购买资产定价基准日至发行日期间，公司如有派息、送股、资本公积金转增股
本等除权、除息事项，将按照中国证监会和深交所的相关规则对发行价格进行相应调整。
3、本次募集配套资金
公司拟向不超过 35 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金。根据《发行管理办法》等
法律法规的相关规定，本次发行股份募集配套资金的定价基准日为本次募集配套资金的发行期首
日，发行价格不低于发行期首日前 20 个交易日上市公司股票交易均价的 80%。
本次募集配套资金的最终发行价格将在本次发行股份募集配套资金经中国证监会核准后，由
上市公司董事会根据股东大会授权，按照相关法律法规的规定，依据发行对象申购报价的情况，
与本次募集配套资金的主承销商协商确定。
4、交易标的基本情况
（1）基本情况
公司名称 无锡和晶智能科技有限公司
企业性质 有限责任公司
注册地址 江苏省无锡市新吴区长江东路 177 号
主要办公地点 江苏省无锡市新吴区长江东路 177 号
法定代表人 吴江枫
注册资本 63,841.43 万人民币
成立日期 2018-12-25
营业期限 2018-12-25 至无固定期限
统一社会信用代码 91320214MA1XNHQH56
嵌入式软件开发和技术支持咨询服务；微电脑智能控制器的生
产；输配电及控制设备、电子器件、汽车零部件及配件、通信设备、
广播电视设备、非专业视听设备、计算机、照明器具、智能消费设
经营范围
备的研发和制造；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家
限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路普通货物运输。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（2）历史沿革情况
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①2018 年 11 月，公司设立
2018年11月30日，和晶科技发布《无锡和晶科技股份有限公司关于对外投资设立子公司的公
告》，宣布设立全资子公司和晶智能，注册资本为100万元，由和晶科技以货币认缴100万元。2018
年12月25日，无锡市新吴区市场监督管理局出具公司设立[2018]第12250001号《公司准予设立登
记通知书》，同意和晶智能设立。2019年8月3日，华永会计师事务所出具华永验字（2019）第3038
号《验资报告》，确认截止2018年12月29日，和晶科技以货币出资100万元，已出资到位。
和晶智能设立时的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
1 和晶科技 100.00 100.00
合计 100.00 100.00
②2019年3月，注册资本增加至42,000万元
2019年3月31日，和晶智能股东和晶科技作出决定，将和晶智能注册资本增加至42,000万元，
新增注册资本由和晶科技以41,900万元认缴，包括11,558.3万元的货币资金、28,022.6万元的实
物和2,209.1万元的土地使用权。
2019年6月6日，无锡市新吴区市场监督管理局向和晶智能换发变更后的营业执照。2019年8
月4日，华永会计师事务所出具华永验字（2019）第3039号《验资报告书》，确认截止2019年6月
10日，和晶智能已收到和晶科技缴纳的增资款41,900万元；变更后和晶智能累计实收资本为42,000
万元。本次变更后，和晶智能的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
1 和晶科技 42,000 100.00
合计 42,000 100.00
③2019年12月，注册资本增加至44,000万元
2019年1月30日及2019年2月18日，和晶科技分别召开第四届董事会第三次会议及2019年第二
次临时股东大会，审议通过了《关于公司内部业务整合、架构调整的议案》，决议将和晶科技持
有的和晶信息100%股权作价人民币2,000万元向和晶智能进行增资。
2019年10月31日，和晶科技签署《无锡和晶智能科技有限公司股东决定》，同意和晶智能的
注册资本由人民币42,000万元变更为人民币44,000万元，其中增资部分2,000万元由股东无锡和晶
科技股份有限公司以其持有的和晶信息的2,000万元股本出资。
2019年12月4日，无锡市新吴区市场监督管理局向和晶智能换发变更后的营业执照。
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2020年9月9日，华永会计师事务所出具华永验字（2020）第6085号《验资报告书》，确认截
止2019年12月31日，和晶智能已收到和晶科技缴纳的新增注册资本合计2,000万元，全部为股权。
本次增资完成后，和晶智能的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例
1 和晶科技 44,000 100.00%
合计 44,000 100.00%
④2021年5月，注册资本增加至52,267.26万元
2021年4月9日，和晶智能、安徽高新投新材料产业基金合伙企业（有限合伙）（以下简称
“安徽新材料基金”）、淮北市成长型中小企业基金有限公司（以下简称“淮北中小基金”）、
淮北盛大建设投资有限公司（以下简称“淮北盛大建投”）签署《关于无锡和晶智能科技有限公
司之增资协议》，约定第一笔增资款1亿元完成工商变更后和晶智能注册资本增加至52,267.26万
元，新增注册资本由安徽新材料基金、淮北中小基金和淮北盛大建投共同认缴：安徽新材料基金
以货币认缴4,166.67万元，其中3,444.69万元计入注册资本；淮北中小基金以货币认缴4,166.67
万元，其中3,444.69万元计入注册资本；淮北盛大建投以货币认缴1,666.67万元，其中1,377.88
万元计入注册资本；各公司出资剩余部分皆计入资本公积。
2021年5月19日，中喜会计师事务所出具了中喜验字（2021）第00032号《验资报告》，确
认截至2021年5月19日，安徽新材料基金以货币出资4,166.67万元，淮北中小基金出资4,166.67
万元，淮北盛大建投以货币出资1,666.67万元，均已出资到位。
2021年5月20日，无锡市新吴区市场监督管理局向和晶智能换发变更后的营业执照。本次变
更后，和晶智能的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例
1 和晶科技 44,000.00 84.18%
2 安徽新材料基金 3,444.69 6.59%
3 淮北中小基金 3,444.69 6.59%
4 淮北盛大建投 1,377.88 2.64%
合计 52,267.26 100.00%
⑤2021年12月，注册资本增加至63,841.43万元
2021年12月1日，和晶智能股东会作出决议，同意和晶智能注册资本增加至63,841.43万元；
新增部分由安徽新材料基金、淮北中小基金和淮北盛大建投合计增资人民币14,000.00万元（其中
11,574.16万元计入新增注册资本，其余金额计入资本公积）：安徽新材料基金以货币认缴5,833.33
万元，其中4,822.57万元计入注册资本；淮北中小基金以货币认缴5,833.33万元，其中4,822.57
万元计入注册资本；淮北盛大建投以货币认缴2,333.34万元，其中1,920.03万元计入注册资本；
各公司出资剩余部分皆计入资本公积。
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2021年12月31日，中喜会计师事务所出具了中喜验字（2021）第00119号《验资报告》，确认
截止2021年12月27日，安徽新材料基金以货币出资5,833.33万元，淮北中小基金出资 5,833.33
万 元 ， 淮北 盛 大建 投 以货 币 出 资 2,333.34万元，均已出资到位。
2022年1月5日，无锡市新吴区市场监督管理局向和晶智能换发变更后的营业执照。
本次变更后，和晶智能的股权结构如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例
1 和晶科技 44,000.00 68.92%
2 安徽新材料基金 8,267.26 12.95%
3 淮北中小基金 8,267.26 12.95%
4 淮北盛大建投 3,306.91 5.18%
合计 63,841.43 100.00%
三、备考合并财务报表的编制基础及方法
(一)备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司
信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本公司为本次
资产重组之目的，编制备考财务报表，包括 2022 年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31 日的备考合并资
产负债表，2022 年 1-6 月、2021 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
本备考合并财务报表系根据公司与购买资产相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制：
1.假设附注二中所述的发行股份购买资产议案能够获得股东大会审议通过且经过深交所审核
通过并经中国证监会注册同意。
2.假设附注二中所述的发行股份购买资产已于和晶智能少数股东增资入股时一次性实施完
成，即报告期本公司始终持有和晶智能 100.00%股权。
3.假设募集配套资金尚未实施，本备考合并财务报表不考虑本次重组中募集配套资金的影响。
4.本备考合并财务报表未考虑本次重组中可能产生的交易成本、中介费用、流转税及其他税
项。
5.本公司本次资产重组后，主营业务未发生变化，编制备考合并财务报表，并基于本备考合
并财务报表附注四所述的各项主要会计政策和会计估计而编制。交易标的公司和晶智能和本公司
编制本备考财务报表所依据的会计政策在所有重要方面保持一致。
在上述假设的前提下，公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，并在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的规定，编制备考合并财务报表。
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
(二)备考合并财务报表的编制方法
本次交易中，公司发行股份购买子公司和晶智能 31.08%的股权，本次交易完成后，公司持有
子公司和晶智能 100%股权，其交易为购买少数股东股权，公司在编制备考合并报表时按照《企业
会计准则--企业合并》的要求进行会计处理。
和晶智能 2020 年度至 2021 年度财务报表业经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并于
2022 年 4 月 24 日出具了中喜财审 2022S00837 号标准无保留意见的审计报告。
和晶智能 2022 年 1-6 月财务报表业经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并于 2022 年
8 月 22 日出具了中喜财审 号标准无保留意见的审计报告。
由于备考合并财务报表与交易完成后的合并财务报表编制基础存在差异，因此本备考合并财
务报表仅供本次拟实施的发行股份购买资产申报方案之参考，不适用于其他用途。
考虑本备考合并财务报表之特殊目的，编制备考合并财务报表仅编制备考合并资产负债表和
备考合并利润表及其相关附注，未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表及其相关
附注。本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列
示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项
目。
四、重要会计政策、会计估计
(三)会计期间
公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)营业周期
公司营业周期为 12 个月。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
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合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
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于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期投资收益。
(七)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
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易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十一)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1．金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬。
3)转移了收取金融资产现金流量的权利，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负
债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
2．金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）金融资产的初始计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预
期有权收取的对价初始计量。
（2）金融资产的后续计量
1)以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取
合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为
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对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收
取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收
益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保
留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应
确认相关负债。
4．金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
（1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
（2）金融负债的后续计量
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且
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其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成
或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响
金额）计入当期损益。
2)其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
5．金融资产和金融负债的抵消
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有
抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
6．金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
7．金融工具减值
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
本公司以预期信用损失为基础，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合
同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果
某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计
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存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第
二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确
认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。
1)应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应
收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产
无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、
其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
A、 应收票据
应收票据确定组合的依据如下：
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短
组合 1：
期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
组合 2： 出票人基于商业信用签发，存在一定信用损失风险
B、 应收账款
应收账款确定组合的依据如下：
组合 1： 应收合并范围内关联方客户
组合 2： 除合并范围内关联方组合及进行单项评估以外的应收账款
C、 合同资产
组合 1： 产品销售
D、 其他应收款
组合 1： 应收合并范围内关联方款项
组合 2 除合并范围内关联方组合及进行单项评估以外的其他应收款
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
2)债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存材料、在产品、产成品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三)合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、十中相关应收账款的预期信
用损失的确定方法及会计处理方法一致。
(十四)合同成本
1．合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在
存货或其他非流动资产中列报。
2．合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
3．合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4．合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高
于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十五)持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
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其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(十六)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
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制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
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净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十七)投资性房地产
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定
的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，
采用直线法计算。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
(十八)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
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利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提
折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75
机器设备 直线法 10 5 9.50
电子设备 直线法 5 5 19.00
运输设备 直线法 5 5 19.00
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
(十九)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十)借款费用
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1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(二十一)使用权资产
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自 2021 年 1 月 1 日起执行
使用权资产，指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，公司将其可在租赁期内使
用租赁资产的权利确认为使用权资产。包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前
支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；发生的初始直接费用；
为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。重新计量租赁负债时，公司相应调整使用权资产的账面价值。
公司按成本模式对使用权资产进行后续计量，采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。
(二十二)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
计算机软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
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限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
计算机软件 5年 预计使用年限
非专利技术 5年 预计使用年限
土地使用权 50 年 土地使用权年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十三)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
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迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十四)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费用 5年 办公楼等装修费用
(二十五)合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十六)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
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薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十七)租赁负债
自 2021 年 1 月 1 日起执行
在租赁期开始日，除简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，公司按照尚未支付的租赁
付款额的现值确认为租赁负债。
在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利
息费用，并计入当期损益或资产成本。
租赁期开始日后，当续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行权情况发生变化、购
买选择权的评估结果发生变化、根据担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的
指数或比率发生变动，或因实质固定付款额发生变动时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重
新计量租赁负债。
(二十八)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十九)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
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份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十)收入
1．收入确认一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定
恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根
据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折
扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对
价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。
单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可
观察的输入值估计单独售价。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
2．本公司收入确认具体政策
现阶段，本公司及子公司的业务主要包含两大板块：和晶智造、和晶智联。和晶智造板块，
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主营智能控制器的生产和销售；和晶智联板块，主营智能化工程、软件开发、系统维护及技术服
务、系统产品销售。
依据上述（1）所述的收入确认原则，公司收入确认的具体政策为：
①智能控制器的销售分为国内销售和出口销售。
国内销售收入确认时点：公司按订单约定送货，在与客户约定的对账日，将上一对账日至本
对账日期间客户签收的货物与客户进行核对，双方核对后，风险和报酬转移给买方，本公司按对
账确认的品种、数量和金额向买方开具发票，并在对账日确认销售收入实现。
公司出口销售分为直接出口至国外和出口至保税区。本公司出口至保税区，销售收入确认时
点：公司根据与客户签订的合同或订单将货物运至保税区内客户指定的地点，采用“分送集报”
的方式报关出口。货物经客户签收后，在每月约定的对账日将上一对账日至本对账日期间收到的
货物与客户进行核对，核对无误后，公司按对账确认的数量和金额向客户开具发票，并在对账日
确认收入实现。本公司直接出口至国外，销售收入确认时点：待海关审核完成后，本公司按照报
关单上载明的出口日期，确认销售收入实现。
②智能化工程、软件开发、系统维护及技术服务、系统产品销售
智能化工程：在合同约定的标的物交付，完成系统安装调试并取得买方签署的验收报告时，
确认系统集成收入。
软件开发：在合同约定的标的物交付，完成使用验收并取得买方签署的验收报告时，确认软
件开发收入实现。
系统维护及技术服务：年度运维服务需要在一定期限内提供技术服务，根据已签订的技术服
务合同总金额及时间比例确认收入；单次服务在服务已经提供、取得收款凭据时确认收入。
系统产品销售：对于不需要安装或仅需简单安装调试的商品销售，在合同约定的标的物交付，
买方签收时确认销售收入实现。
(三十一)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府
补助或与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助
界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（1）用于补偿企业以后期
间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或
冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，
应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，
应当计入营业外收支。
(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
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纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十三)租赁
2020 年 12 月 31 日之前执行
1. 经营租赁会计处理
（1） 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除
免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的
负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余
额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
（2） 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的
方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自
租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入当期损益。金
额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
2. 融资租赁会计处理
（1） 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认
为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产
的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
（2） 融资租出资产：本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租
赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，
同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
2021 年 1 月 1 日之后执行
1、经营租赁的会计处理
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（1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。对于短期租赁和低价值资
产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上
述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁以外，在租赁期开始日，该公司对租赁确认使用权
资产和租赁负债。
使用权资产和租赁负债的会计政策分别见会计政策第二十项和二十六项。
（2）公司作为出租人
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此以外的租赁
为经营租赁。
经营租赁下，公司采用直线法将租赁收款额在租赁的各个期间内确认为租金收入，未计入租
赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，公
司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，
采用系统合理的方法进行摊销。
2、融资租赁的会计处理
（1）公司作为出租人
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。
在租赁期开始日，公司以租赁投资净额对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和，未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。公司按
照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
公司作为生产商时，在租赁期开始日，公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率
折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销
售成本。
(三十四)限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未
达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制
性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股
款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
(三十五)重要会计政策、会计估计的变更
1．重要会计政策变更及依据
（1）执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会[2018]35 号）（以下简称“新
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租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会
计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021
年 1 月 1 日起施行。
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行“新租赁准则”，在首次执行日，不存在适用“新租赁准则”
的租赁合同，无需调整年初财务报表相关项目金额。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、软件收入 13%
增值税
技术服务 6%
城市维护建设税 应交流转税 7%、5%
教育费附加 应交流转税 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
无锡和晶智能科技有限公司 15%
江苏睿杰斯软件有限公司 20%
无锡和晶科技股份有限公司 25%
无锡和晶信息技术有限公司 25%
江苏中科新瑞科技股份有限公司 25%
北京和晶宏智产业投资有限公司 25%
无锡晶安智慧科技有限公司 25%
深圳市和晶教育发展有限公司 25%
安徽和晶智能科技有限公司 25%
(二)税收优惠
（1）增值税：
①公司：
根据《关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》（国
发[1997]8 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财
税[2002]7 号)和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通
知》(国税发[2002]11 号)等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”税办法，
出口退税率为 13%。
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②和晶信息、江苏睿杰斯根据财税（2011）100 号《关于软件产品增值税政策的通知》的相
关规定，和晶信息、江苏睿杰斯自行开发的软件产品销售，享受增值税实际税负超过 3%部分实行
即征即退税收政策。
（2）企业所得税
①江苏睿杰斯：
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》对小型微利企
业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。江苏睿杰斯适用此项税收优惠政策。
②和晶智能：
公司于 2021 年 11 月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联
合颁发的“高新技术企业证书”（有效期三年），证书编号：GR202132009807，自 2021 年起三年
内享受高新技术企业 15%的所得税优惠税率。
六、合并财务报表主要项目注释
注释1．货币资金
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
库存现金 135,061.95 189,192.66
银行存款 165,276,339.55 249,161,290.64
其他货币资金 238,471,151.65 92,435,053.72
合计 403,882,553.15 341,785,537.02
其中：存放在境外的款项总额 54,535.67 60,964.58
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项：
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
银行存款 16,000,000.00 16,000,000.00
银行承兑汇票及信用证保证金 236,732,487.03 92,429,440.62
保函保证金 1,733,061.20
合计 254,465,548.23 108,429,440.62
注释2．应收票据
1．应收票据分类列示
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 182,952,162.61 210,062,216.52
商业承兑汇票 112,912,974.34 87,033,040.74
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
减：坏账准备 1,129,129.74 870,330.41
合计 294,736,007.21 296,224,926.85
2．应收票据坏账准备计提
2022 年 6 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 295,865,136.95 100.00 1,129,129.74 0.38 294,736,007.21
银行承兑汇票 182,952,162.61 61.84 182,952,162.61
商业承兑汇票 112,912,974.34 38.16 1,129,129.74 1.00 111,783,844.60
合计 295,865,136.95 100.00 1,129,129.74 0.38 294,736,007.21
续：
2021 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 297,095,257.26 100.00 870,330.41 0.29 296,224,926.85
银行承兑汇票 210,062,216.52 70.71 210,062,216.52
商业承兑汇票 87,033,040.74 29.29 870,330.41 1.00 86,162,710.33
合计 297,095,257.26 100.00 870,330.41 0.29 296,224,926.85
3．本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期变动金额
项目 2022 年 1 月 1 日 2022 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 870,330.41 258,799.33 1,129,129.74
合计 870,330.41 258,799.33 1,129,129.74
（续表）
本期变动金额
项目 2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,145,763.16 -275,432.75 870,330.41
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
本期变动金额
项目 2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 核销 其他
合计 1,145,763.16 -275,432.75 870,330.41
4．期末公司已质押的应收票据
项目 2022 年 6 月 30 日已质押金额 2021 年 12 月 31 日已质押金额
银行承兑汇票 122,690,488.91 154,657,682.26
商业承兑汇票 15,501,321.10 8,429,195.25
合计 138,191,810.01 163,086,877.51
5．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 51,301,632.77 53,227,142.56
商业承兑汇票 92,325,867.60 77,953,629.63
合计 143,627,500.37 131,180,772.19
期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
注释3．应收账款
1.应收账款分类披露
2022 年 6 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应
476,359,910.81 100.00 28,720,498.54 6.03 447,639,412.27
收账款
组合 1：
组合 2： 476,359,910.81 100.00 28,720,498.54 6.03 447,639,412.27
合计 476,359,910.81 100.00 28,720,498.54 6.03 447,639,412.27
续：
2021 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应
532,468,139.07 100.00 30,453,464.45 5.72 502,014,674.62
收账款
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2021 年 12 月 31 日
种类
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
组合 1：
组合 2： 532,468,139.07 100.00 30,453,464.45 5.72 502,014,674.62
合计 532,468,139.07 100.00 30,453,464.45 5.72 502,014,674.62
①期末按单项单项计提坏账准备的应收账款：
无。
②期末按组合 2 计提坏账准备的应收账款：
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 463,076,950.10 23,154,406.08 5.00 525,781,447.96 26,289,072.41 5.00
1－2 年 7,282,536.03 728,253.61 10.00 2,476,061.43 247,606.14 10.00
2－3 年 2,325,171.67 1,162,585.84 50.00 587,687.56 293,843.78 50.00
3 年以上 3,675,253.01 3,675,253.01 100.00 3,622,942.12 3,622,942.12 100.00
合计 476,359,910.81 28,720,498.54 532,468,139.07 30,453,464.45
确定该组合依据的说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于应收外部客户账款组
合，本公司认为相同账龄的客户具有类似预期损失率。
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2022 年 1 月 1 日 2022 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 30,453,464.45 -1,601,716.41 70,000.00 201,249.50 28,720,498.54
合计 30,453,464.45 -1,601,716.41 70,000.00 201,249.50 28,720,498.54
（续）
本期变动金额
类别 2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 25,615,447.38 8,260,898.50 3,422,881.43 30,453,464.45
合计 25,615,447.38 8,260,898.50 3,422,881.43 30,453,464.45
3.本报告期实际核销的应收账款
项目 2022 年 1-6 月核销金额 2021 年度核销金额
实际核销的应收款项 201,249.50 3,422,881.43
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
项目 2022 年 1-6 月核销金额 2021 年度核销金额
合计 201,249.50 3,422,881.43
其中 2022 年 1-6 月重要的应收账款核销情况：
单位 应收账款性质 核销金额 核销原因
尼得科电机（青岛）有限公司 经营性 197,181.50 预计无法收回
凯德斯环保科技（烟台）有限公司 经营性 4,068.00 预计无法收回
合计 201,249.50
2021 年度重要的应收账款核销情况：
单位 应收账款性质 核销金额 核销原因
江苏德福康缘医药有限公司 应收工程款 2,126,377.40 难以收回
南京景旭信息技术有限公司 应收工程款 679,000.00 难以收回
合计 2,805,377.40
4.按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况：
2022 年 6 月 30 日
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末金额
数的比例%
加西贝拉压缩机有限公司 60,233,644.64 12.64 3,011,682.23
青岛海达源采购服务有限公司 48,855,203.08 10.26 2,442,760.15
青岛万宝压缩机有限公司 27,566,730.63 5.79 1,378,336.53
博西华家用电器有限公司 26,117,449.25 5.48 1,305,872.46
安伏电子（苏州）有限公司 24,557,806.69 5.16 1,227,890.33
合计 187,330,834.29 39.33 9,366,541.7
2021 年 12 月 31 日
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末金额
数的比例%
加西贝拉压缩机有限公司 77,350,762.66 14.53 3,867,538.13
青岛海达瑞采购服务有限公司 46,864,933.41 8.80 2,343,246.67
安伏电子（苏州）有限公司 29,971,504.62 5.63 1,498,575.23
海信容声(扬州)冰箱有限公司 29,960,872.72 5.63 1,498,043.64
博西华家用电器有限公司 29,577,571.96 5.55 1,478,878.60
合计 213,725,645.37 40.14 10,686,282.27
5.因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无。
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
6.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
注释4．应收款项融资
1．应收款项融资分类列示
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应收票据 4,025,221.36 16,894,954.76
美易单 32,661,825.19 43,388,378.60
金单 45,000.00
合计 36,687,046.55 60,328,333.36
2．期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 27,633,315.08 39,265,896.34
美易单 26,306,612.58 43,388,378.60
合计 27,633,315.08 26,306,612.58 39,265,896.34 43,388,378.60
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，可
以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,252,106.25 93.31 9,935,864.16 93.48
1至2年 451,333.40 4.55 307,283.85 2.89
2至3年 97,518.68 0.98 65,514.50 0.62
3 年以上 115,514.50 1.16 319,685.77 3.01
合计 9,916,472.83 100.00 10,628,348.28 100.00
期末账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
2．按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
本公司 2022 年 6 月 30 日按预付对象归集的期末前五名预付款项汇总金额为 4,406,687.62 元，
占预付款项期末合计数的比例为 44.44%；2021 年 12 月 31 日按预付对象归集的期末前五名预付款
项汇总金额为 4,916,713.36 元，占预付款项期末合计数的比例为 46.26%。
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
注释6．其他应收款
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利 19,222,093.42 19,222,093.42
其他应收款 60,864,173.12 52,664,742.80
合计 80,086,266.54 71,886,836.22
1．应收股利
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应收分红款 19,222,093.42 19,222,093.42
2．其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 2,891,944.47 126,420.00
押金、保证金 3,798,170.55 4,087,893.55
代扣代缴款项 876,884.33 263,462.89
预付款转入 190,796.03 206,602.50
应收股权转让款 60,414,210.00 59,019,777.47
应收出口退税 23,610.60 23,610.60
往来款 5,600,000.00 900,000.00
其他 1,035,228.56 1,124,346.04
减：坏账准备 13,966,671.42 13,087,370.25
合计 60,864,173.12 52,664,742.80
3．坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失（未发生信 用损失（已发生信用
信用损失
用减值） 减值）
2022 年 1 月 1 日 655,433.46 12,431,936.79 13,087,370.25
期初其他应收款账面余额
在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 761,973.47 125,367.53 887,341.00
本期转回
本期收回 30,000.00 30,000.00
本期转销
本期核销
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失（未发生信 用损失（已发生信用
信用损失
用减值） 减值）
处置子公司减少 38,039.83 38,039.83
2022 年 6 月 30 日 1,379,367.10 12,587,304.32 13,966,671.42
（续）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失（未发生信 用损失（已发生信用
信用损失
用减值） 减值）
2021 年 1 月 1 日 863,364.10 12,203,490.86 13,066,854.96
期初其他应收款账面余额
在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 228,445.93 228,445.93
本期转回 207,930.64 207,930.64
本期转销
本期核销
处置子公司减少
2021 年 12 月 31 日 655,433.46 12,431,936.79 13,087,370.25
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
项目 2022 年 1 月 1 日 2022 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 核销 其他减少
坏账准备 13,087,370.25 887,341.00 30,000.00 38,039.83 13,966,671.42
合计 13,087,370.25 887,341.00 30,000.00 38,039.83 13,966,671.42
（续表）
本期变动金额
项目 2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 核销 其他减少
坏账准备 13,066,854.96 228,445.93 207,930.64 13,087,370.25
合计 13,066,854.96 228,445.93 207,930.64 13,087,370.25
5．本期实际核销的其他应收款
无
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2022 年 6 月 30 日
占其他应收
款期末总额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末金额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
上海一什智能科技有限公司 股权转让款 58,814,210.00 2-3 年 78.60 11,762,842.00
深圳市和晶教育科技有限公 1 年以内 270
往来款 5,600,000.00 万元；1-2 年 7.48 425,000.00
司 290 万元
深圳市志同智合科技合伙企
股权转让款 1,600,000.00 1 年以内 2.14 80,000.00
业（有限合伙）
无锡市财政局 保证金 536,280.35 1-2 年 0.72 53,628.04
陈峰 备用金 450,000.00 1 年以内 0.60 22,500.00
合计 67,000,490.35 89.54 12,343,970.04
2021 年 12 月 31 日
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末金额 账龄 款期末总额
期末余额
的比例(%)
上海一什智能科技有限公司 股权转让款 58,814,210.00 2-3 年 89.45 11,762,842.00
深圳市和晶文化艺术发展有
往来款 700,000.00 1 年以内 1.06 35,000.00
限公司
无锡财通融资租赁有限公司 保证金 699,597.40 1 年以内 1.06 34,979.87
无锡市财政局 保证金 536,280.35 1 年以内 0.82 26,814.02
江苏省惠山中等专业学校 保证金 493,980.00 1 年以内 0.75 24,699.00
合计 61,244,067.75 93.14 11,884,334.89
7．涉及政府补助的其他应收款：
无。
8．因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无。
9．转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
注释7．存货
1．存货分类
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存材料 239,262,004.69 12,759,527.46 226,502,477.23 324,912,840.45 10,801,655.57 314,111,184.88
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 34,891,871.92 34,891,871.92 28,029,788.76 28,029,788.76
产成品 212,083,989.39 3,415,222.23 208,668,767.16 251,220,468.15 3,271,572.16 247,948,895.99
合同履约成本 710,224.07 710,224.07
合计 486,237,866.00 16,174,749.69 470,063,116.31 604,873,321.43 14,073,227.73 590,800,093.70
2．存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 2022 年 1 月 1 日 2022 年 6 月 30 日
计提 其他增加 转销 其他减少
库存材料 10,801,655.57 1,958,267.76 395.87 12,759,527.46
产成品 3,271,572.16 238,181.66 94,531.59 3,415,222.23
合计 14,073,227.73 2,196,449.42 94,927.46 16,174,749.69
（续表）
本期增加数 本期减少
存货种类 2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
计提 其他增加 转销 其他减少
库存材料 2,946,954.37 8,056,369.26 201,668.06 10,801,655.57
在产品 220,123.08 220,123.08
产成品 8,068,792.52 2,635,943.89 7,433,164.25 3,271,572.16
合计 11,235,869.97 10,692,313.15 7,854,955.39 14,073,227.73
3．存货 2022 年 6 月 30 日中无借款费用资本化金额。
4．公司期末存货均无抵押。
注释8．合同资产
1．合同资产情况
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 13,077,056.23 5,541,472.03 7,535,584.20 18,031,703.09 3,600,196.09 14,431,507.00
合计 13,077,056.23 5,541,472.03 7,535,584.20 18,031,703.09 3,600,196.09 14,431,507.00
2．本期合同资产计提减值准备情况
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
本期变动情况
项目 2022 年 1 月 1 日 2022 年 6 月 30 日
计提 转回 转销或核销 其他变动
合同资产减值准备 3,600,196.09 1,941,275.94 5,541,472.03
合计 3,600,196.09 1,941,275.94 5,541,472.03
（续表）
本期变动情况
项 目 2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
计提 转回 转销或核销 其他变动
合同资产减值准备 1,750,060.42 1,850,135.67 3,600,196.09
合计 1,750,060.42 1,850,135.67 3,600,196.09
注释9．其他流动资产
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
预交所得税 31,847.01 824,683.77
留抵增值税 4,684,607.53 11,694,462.33
合计 4,716,454.54 12,519,146.10
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
注释10．长期股权投资
本期增减变动
2022 年 1 月 1 期初减值准备 权益法下确 其他综 宣告发放 2022 年 6 月 30 期末减值准
被投资单位 其他权益变 计提减值
日（账面价值） 余额 追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 现金股利 日（账面价值） 备余额
动 准备
益 调整 或利润
联营企业
北京环宇万维科
177,654,293.80 105,000,000.00 -7,364,034.15 170,290,259.65 105,000,000.00
技有限公司
苏州空空创业投
资合伙企业（有 170,923,397.39 -54,002,774.62 116,920,622.77
限合伙）
苏州兆戎空天创
业投资合伙企业 58,171,800.21 -32,434,964.42 25,736,835.79
（有限合伙）
陕西广电智慧社
区服务运营管理 4,419,312.37 -274,902.45 4,144,409.92
有限责任公司
山西广电智慧科
270,228.63 27,184.67 297,413.30
技有限公司
上海空和投资管
理合伙企业（有 14,496,228.52 -3,117.96 14,493,110.56
限合伙）
上海空天投资管
理合伙企业（有 8,489,742.99 -1,806.82 8,487,936.17
限合伙）
睿合私募股权基
金管理（深圳） 697,489.12 -154,376.61 543,112.51
有限公司
北京思宏安信息
30,766,819.74 -1,525,711.09 29,241,108.65
科技有限公司
深圳市慧晶教育
8,997,715.92 8,997,715.92
科技有限公司
深圳市和晶智慧
4,800,000.00 -750,376.14 1,868,467.69 5,918,091.55
科技有限公司
-48-
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
本期增减变动
2022 年 1 月 1 期初减值准备 权益法下确 其他综 宣告发放 2022 年 6 月 30 期末减值准
被投资单位 其他权益变 计提减值
日（账面价值） 余额 追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 现金股利 日（账面价值） 备余额
动 准备
益 调整 或利润
深圳前海梦创空
间金融科技有限 27,237,767.70 27,237,767.70
公司
北京都市鼎点科
13,423,659.59 13,423,659.59
技股份有限公司
合计 474,887,028.69 145,661,427.29 4,800,000.00 8,997,715.92 -96,484,879.59 1,868,467.69 376,072,900.87 145,661,427.29
（续表）
本期增减变动 2021 年 12 月 31 期末减值准
2021 年 1 月 1 日（账面价值） 备余额
期初减值准
被投资单位 日（账面价 权益法下确 其他综 其他 宣告发放现
备余额 计提减值准
值） 追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 权益 金股利或利
备
益 调整 变动 润
联营企业
北京环宇万维科
298,805,931.17 -16,151,637.37 105,000,000.00 177,654,293.80 105,000,000.00
技有限公司
苏州空空创业投
资合伙企业（有 80,388,536.82 8,157,894.75 98,692,755.32 170,923,397.39
限合伙）
苏州兆戎空天创
业投资合伙企业 14,486,188.22 62,907,705.41 19,222,093.42 58,171,800.21
（有限合伙）
陕西广电智慧社
区服务运营管理 6,388,868.46 -1,969,556.09 4,419,312.37
有限责任公司
山西广电智慧科
301,891.07 -31,662.44 270,228.63
技有限公司
上海空和投资管
理合伙企业（有 24,399,953.96 -9,903,725.44 14,496,228.52
限合伙）
上海空天投资管 8,492,442.82 -2,699.83 8,489,742.99
-49-
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
本期增减变动 2021 年 12 月 31 期末减值准
2021 年 1 月 1 日（账面价值） 备余额
期初减值准
被投资单位 日（账面价 权益法下确 其他综 其他 宣告发放现
备余额 计提减值准
值） 追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 权益 金股利或利
备
益 调整 变动 润
理合伙企业（有
限合伙）
睿合私募股权基
金管理（深圳） 750,000.00 -52,510.88 697,489.12
有限公司
北京思宏安信息
29,751,093.18 1,015,726.56 30,766,819.74
科技有限公司
深圳市慧晶教育
8,998,694.69 -978.77 8,997,715.92
科技有限公司
深圳前海梦创空
间金融科技有限 26,289,637.70 948,130.00 948,130.00 27,237,767.70
公司
北京都市鼎点科
13,423,659.59 13,423,659.59
技股份有限公司
合计 472,013,600.39 39,713,297.29 1,698,130.00 8,157,894.75 134,503,416.47 19,222,093.42 105,948,130.00 474,887,028.69 145,661,427.29
其他说明：
和晶教育：公司与深圳市志同智合科技合伙企业（有限合伙）、李双喜于 2022 年 4 月 28 日签署了《无锡和晶科技股份有限公司与李双喜关于深圳市
和晶教育科技有限公司之股权转让协议》、《无锡和晶科技股份有限公司、深圳市志同智合科技合伙企业（有限合伙）与李双喜关于深圳市和晶教育科技
有限公司的投资协议》，公司持有的深圳市和晶教育科技有限公司（现更名为深圳市和晶智慧科技有限公司）（以下简称“和晶教育”）36%股权转让给
李双喜（即转让该部分股权认缴出资权），交易价格为一元。和晶教育已于 2022 年 5 月 11 日办理完成股权转等相关事项的工商变更手续，在公司个体报
表，公司自 2022 年 5 月 11 日不再对和晶教育形成实际控制，股权转让后公司持股 24%，和晶教育成为本公司的联营公司，公司自 2022 年 5 月 11 日不再
对和晶教育形成实际控制，采用权益法核算。
慧晶教育：深圳市慧晶教育科技有限公司为和晶教育（现更名为深圳市和晶智慧科技有限公司）之参股公司，由于和晶教育不再纳入公司的合并财务
报表范围，慧晶教育亦不再纳入公司的合并财务报表范围。
-50-
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
注释11．其他权益工具投资
1．其他权益工具投资情况
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
非上市权益工具投资 9,550,043.32 9,707,382.85
合计 9,550,043.32 9,707,382.85
2．分项披露本期非交易性权益工具投资
指定为以公允价
累计计入其他
2022 年 1 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 值计量且其变动
被投资方名称 本期增加 综合收益的公
公允价值 公允价值 计入其他综合收
允价值变动
益的原因
福建智趣互联科技股
1,362,960.00 -28,637,033.66 1,362,960.00 长期战略性持有
份有限公司
深圳市有伴科技有限
379,003.85 -153,720.53 -44,524,716.68 225,283.32 长期战略性持有
公司
上海绿联软件股份有
7,965,419.00 -3,619.00 4,961,649.00 7,961,800.00 长期战略性持有
限公司
合计 9,707,382.85 -157,339.53 -39,563,067.68 9,550,043.32
（续表）
指定为以公允价
累计计入其他
2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 值计量且其变动
被投资方名称 本期增加 综合收益的公
公允价值 公允价值 计入其他综合收
允价值变动
益的原因
福建智趣互联科技股
29,999,993.66 -28,637,033.66 -28,637,033.66 1,362,960.00 长期战略性持有
份有限公司
深圳市有伴科技有限
44,750,000.00 -44,370,996.15 -44,370,996.15 379,003.85 长期战略性持有
公司
上海绿联软件股份有
7,498,568.00 466,851.00 4,965,268.00 7,965,419.00 长期战略性持有
限公司
合计 82,248,561.66 -72,541,178.81 -68,042,761.81 9,707,382.85
注释12．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一. 账面原值
1．2022 年 1 月 1 日 251,162,902.49 142,511,973.30 7,826,081.01 36,992,231.78 438,493,188.58
2．本期增加金额 158,139.64 7,222,575.58 187,742.97 1,159,711.74 8,728,169.93
购置 158,139.64 2,415,117.23 652,543.61 3,225,800.48
在建工程转入 4,807,458.35 187,742.97 507,168.13 5,502,369.45
其他转入
3．本期减少金额 262,827.00 74,358.97 337,185.97
处置或报废 262,827.00 74,358.97 337,185.97
-51-
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
其他减少
4．2022 年 6 月 30 日 251,321,042.13 149,734,548.88 7,750,996.98 38,077,584.55 446,884,172.54
二. 累计折旧
1．2022 年 1 月 1 日 76,611,975.16 85,027,630.67 6,951,556.41 23,714,282.10 192,305,444.34
2．本期增加金额 5,885,853.94 5,234,107.38 162,157.21 1,211,195.02 12,493,313.55
计提 5,885,853.94 5,234,107.38 162,157.21 1,211,195.02 12,493,313.55
其他转入
3．本期减少金额 - - 249,685.65 70,641.02 320,326.67
处置或报废 - - 249,685.65 70,641.02 320,326.67
其他减少
4．2022 年 6 月 30 日 82,497,829.10 90,261,738.05 6,864,027.97 24,854,836.10 204,478,431.22
三. 减值准备
1．2022 年 1 月 1 日
2．本期增加金额
计提
3．本期减少金额
处置
4．2022 年 6 月 30 日
四. 账面价值
1．2022 年 6 月 30 日 168,823,213.03 59,472,810.83 886,969.01 13,222,748.45 242,405,741.32
2．2022 年 1 月 1 日 174,550,927.33 57,484,342.63 874,524.60 13,277,949.68 246,187,744.24
（续表）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一. 账面原值
1．2021 年 1 月 1 日 251,162,902.49 122,225,278.22 7,643,356.54 29,726,496.72 410,758,033.97
2．本期增加金额 20,286,695.08 372,524.47 7,412,016.83 28,071,236.38
购置 20,286,695.08 372,524.47 7,412,016.83 28,071,236.38
在建工程转入
其他转入
3．本期减少金额 189,800.00 146,281.77 336,081.77
处置或报废 189,800.00 146,281.77 336,081.77
其他减少
4．2021 年 12 月 31 日 251,162,902.49 142,511,973.30 7,826,081.01 36,992,231.78 438,493,188.58
二. 累计折旧
1．2021 年 1 月 1 日 64,840,257.43 74,708,764.43 6,932,232.37 21,340,486.35 167,821,740.58
2．本期增加金额 11,771,717.73 10,318,866.24 199,634.04 2,442,940.31 24,733,158.32
计提 11,771,717.73 10,318,866.24 199,634.04 2,442,940.31 24,733,158.32
其他转入
-52-
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
3．本期减少金额 180,310.00 69,144.56 249,454.56
处置或报废 180,310.00 69,144.56 249,454.56
其他减少
4．2021 年 12 月 31 日 76,611,975.16 85,027,630.67 6,951,556.41 23,714,282.10 192,305,444.34
三. 减值准备
1．2021 年 1 月 1 日
2．本期增加金额
计提
3．本期减少金额
处置
4．2021 年 12 月 31 日
四. 账面价值
3．2021 年 12 月 31 日
174,550,927.33 57,484,342.63 874,524.60 13,277,949.68 246,187,744.24
账面价值
4．2021 年 1 月 1 日账
186,322,645.06 47,516,513.79 711,124.17 8,386,010.37 242,936,293.39
面价值
2．暂时闲置的固定资产情况：
无。
3．通过经营租赁租出的固定资产：
无。
4．未办妥产权证书的固定资产情况：
无。
注释13．在建工程
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
在建工程 11,049,107.63 4,851,987.49
工程物资
合计 11,049,107.63 4,851,987.49
1．在建工程情况
2022 年 6 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 11,049,107.63 11,049,107.63 4,851,987.49 4,851,987.49
合计 11,049,107.63 11,049,107.63 4,851,987.49 4,851,987.49
2．重要在建工程项目本期变动情况
无。
3．本期计提在建工程减值准备情况
-53-
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
无。
注释14．使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值
1.2022 年 1 月 1 日 1,305,773.86 1,305,773.86
2.本期增加金额
租赁
3.本期减少金额
处置
4.2022 年 6 月 30 日 1,305,773.86 1,305,773.86
二、累计折旧
1.2022 年 1 月 1 日 261,154.77 261,154.77
2.本期增加金额 130,577.38 130,577.38
计提 130,577.38 130,577.38
3.本期减少金额
处置
4.2022 年 6 月 30 日 391,732.15 391,732.15
三、减值准备
1.2022 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.2022 年 6 月 30 日
四、账面价值
1. 2022 年 6 月 30 日 914,041.71 914,041.71
2. 2022 年 1 月 1 日 1,044,619.09 1,044,619.09
（续表）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值
1.2021 年 1 月 1 日
2.本期增加金额 1,305,773.86 1,305,773.86
租赁 1,305,773.86 1,305,773.86
3.本期减少金额
处置
4.2021 年 12 月 31 日 1,305,773.86 1,305,773.86
二、累计折旧
-54-
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1.2021 年 1 月 1 日
2.本期增加金额 261,154.77 261,154.77
计提 261,154.77 261,154.77
3.本期减少金额
处置
4.2021 年 12 月 31 日 261,154.77 261,154.77
三、减值准备
1.2021 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.2021 年 12 月 31 日
四、账面价值
1. 2021 年 12 月 31 日 1,044,619.09 1,044,619.09
2. 2021 年 1 月 1 日
注释15．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利及非专利技术 计算机软件 合计
一. 账面原值合计
1．2022 年 1 月 1 日 23,806,003.00 35,089,345.67 14,021,443.09 72,916,791.76
2．本年增加金额 772,485.42 772,485.42
购置 772,485.42 772,485.42
内部研发形成
3．本年减少金额
处置
其他减少
4．2022 年 6 月 30 日 23,806,003.00 35,089,345.67 14,793,928.51 73,689,277.18
二. 累计摊销
1．2022 年 1 月 1 日 4,007,343.71 34,956,714.22 10,315,499.68 49,279,557.61
2．本年增加金额 238,060.02 132,631.45 765,520.96 238,060.02
计提 238,060.02 132,631.45 765,520.96 238,060.02
3．本年减少金额
处置子公司减少
处置
4．2022 年 6 月 30 日 4,245,403.73 35,089,345.67 11,081,020.64 50,415,770.04
三. 减值准备
-55-
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
项目 土地使用权 专利及非专利技术 计算机软件 合计
1．2022 年 1 月 1 日
2．本年增加金额
计提
3．本年减少金额
处置子公司减少
4．2022 年 6 月 30 日
四. 账面价值合计
1．2022 年 6 月 30 日 19,560,599.27 3,712,907.87 23,273,507.14
2．2022 年 1 月 1 日 19,798,659.29 132,631.45 3,705,943.41 23,637,234.15
（续表）
项目 土地使用权 专利及非专利技术 计算机软件 合计
一. 账面原值合计
1.2021 年 1 月 1 日 23,806,003.00 35,089,345.67 13,402,149.38 72,297,498.05
2.本年增加金额 619,293.71 619,293.71
购置 619,293.71 619,293.71
内部研发形成
3.本年减少金额
处置
其他减少
4.2021 年 12 月 31 日 23,806,003.00 35,089,345.67 14,021,443.09 72,916,791.76
二.累计摊销
1.2021 年 1 月 1 日 3,531,223.66 34,778,914.18 8,975,243.02 47,285,380.86
2.本年增加金额 476,120.05 177,800.04 1,340,256.66 1,994,176.75
计提 476,120.05 177,800.04 1,340,256.66 1,994,176.75
3.本年减少金额
处置子公司减少
处置
4.2021 年 12 月 31 日 4,007,343.71 34,956,714.22 10,315,499.68 49,279,557.61
三.减值准备
1.2021 年 1 月 1 日
2.本年增加金额
计提
3.本年减少金额
处置子公司减少
4.2021 年 12 月 31 日
四.账面价值合计
1.2021 年 12 月 31 日账
19,798,659.29 132,631.45 3,705,943.41 23,637,234.15
面价值
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
项目 土地使用权 专利及非专利技术 计算机软件 合计
2.2021 年 1 月 1 日账面
20,274,779.34 310,431.49 4,426,906.36 25,012,117.19
价值
2．未办妥产权证书的土地使用权情况：
无。
注释16．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
项目 2022 年 1 月 1 日 2022 年 6 月 30 日
企业合并形成 本期处置
中科新瑞合并商誉 173,425,431.62 173,425,431.62
晶安智慧合并商誉 16,598,564.89 16,598,564.89
合计 190,023,996.51 190,023,996.51
（续）
本期增加 本期减少
项目 2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
企业合并形成 本期处置
中科新瑞合并商誉 173,425,431.62 173,425,431.62
晶安智慧合并商誉 16,598,564.89 16,598,564.89
合计 190,023,996.51 190,023,996.51
其他说明：
（1）中科新瑞合并商誉：2014 年度，公司通过现金和非公开发行股票方式购买中科新瑞 100%
股权，合并成本金额为 21,000.00 万元。购买日中科新瑞可辨认净资产公允价值 3,657.46 万元，确认
商誉 17,342.54 万元。
（2）晶安智慧合并商誉：2017 年度，公司以 1,500 万元购买了张鹏宪持有的晶安智慧 75.76%
股权，同时以 2,000 万元对晶安智慧进行增资。合并成本金额为 3,500.00 万元，购买日公司按持股
比例计算的应享有晶安智慧可辨认净资产公允价值 1,840.14 万元，确认商誉 1,659.86 万元。
1．商誉减值准备
无。
2．商誉减值相关说明
公司在进行减值测试时，根据公司对各资产组预计的使用安排、经营规划及盈利预测，结合历
史的业绩增长情况、行业的发展趋势等，预计各资产组未来 5 年内现金流量，并假设其后年度保持
预测期第 5 年的现金流量水平。现金流量中采用的关键数据包括预计收入、营业成本及其他相关费
用，系公司根据各子公司历史经验及对行业发展的预测确定上述关键数据。公司釆用合理的折现率
作为计算未来现金流量现值的税前折现率，采用的折现率已考虑了各公司的债务成本、长期国债利
率、市场预期报酬率等因素，反映了各资产组的风险。根据各资产组的税前折现率，对预计的各资
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
产组未来现金流量进行折现，以计算包含商誉的资产组的可回收金额，并据以确定是否需计提商誉
减值准备。
经过减值测试，公司对中科新瑞、晶安智慧的合并商誉无需计提减值准备。
注释17．长期待摊费用
项目 2022 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少 2022 年 6 月 30 日
装修费用等 9,132,100.68 331,698.14 1,636,157.85 90,224.59 7,737,416.38
合计 9,132,100.68 331,698.14 1,636,157.85 90,224.59 7,737,416.38
（续表）
项目 2021 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少 2021 年 12 月 31 日
装修费用等 1,332,802.08 8,418,040.36 618,741.76 9,132,100.68
合计 1,332,802.08 8,418,040.36 618,741.76 9,132,100.68
注释18．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 28,931,808.21 5,039,264.63 29,859,786.17 5,163,338.58
存货跌价准备 16,174,749.69 2,504,715.04 14,073,227.73 2,181,322.49
合同资产减值准备 5,541,472.03 1,383,806.41 3,600,196.09 898,487.42
税务调增的存货暂估金额 34,121,000.12 8,434,673.13 28,849,212.52 7,111,418.18
税务调增的三年以上应付款 1,456,427.70 364,106.93 1,620,617.70 405,154.43
预提费用 1,037,994.68 259,498.67 898,354.64 224,588.66
可抵扣亏损 65,551,046.04 16,310,643.26 56,087,302.24 15,751,702.23
递延收益 2,949,988.16 737,497.04
合并层面未实现毛利 2,182,453.70 327,368.06
合计 157,946,940.33 35,361,573.17 134,988,697.09 31,736,011.99
2．未经抵消的递延所得税负债
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并评估增值 788,919.74 197,229.92 955,840.63 238,960.15
其他权益工具投资公允价值变动 4,961,649.00 744,247.35 4,965,268.00 744,790.20
合计 5,750,568.74 941,477.27 5,921,108.63 983,750.35
3．未确认递延所得税资产明细
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 备注
未来能否获得足够的应纳税
可抵扣暂时性差异-可抵扣亏损 493,851,770.00 492,227,845.94
所得额具有不确定性
未来能否获得足够的应纳税
可抵扣暂时性差异-资产减值准备 160,545,918.78 159,044,503.47
所得额具有不确定性
未来能否获得足够的应纳税
可抵扣暂时性差异-递延收益 2,990,261.80 3,635,410.55
所得额具有不确定性
合计 657,387,950.58 654,907,759.96
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
到期年度 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
2023年 12,186,792.11 12,186,792.11
2024年 466,260,856.18 466,260,856.18
2025年 11,873,704.70 11,873,704.70
2026年 2,873,091.37 1,906,492.95
2027年 657,325.64
合计 493,851,770.00 492,227,845.94
注释19．其他非流动资产
类别及内容 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
预付工程设备款 1,052,293.68 444,247.94
合计 1,052,293.68 444,247.94
注释20．短期借款
1.短期借款分类
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
保证借款 262,000,000.00 279,410,000.00
信用借款 40,000,000.00 54,950,000.00
质押+保证 95,000,000.00 80,000,000.00
保理融资 9,450,000.00
票据融资 403,882,745.00 322,867,294.17
未到期应付利息 473,861.10 591,169.80
合计 801,356,606.10 747,268,463.97
2.已逾期未偿还的短期借款情况：
无。
注释21．应付票据
1．应付票据分类列示
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
种类 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 197,684,869.68 189,481,317.22
合计 197,684,869.68 189,481,317.22
2．期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元
注释22．应付账款
1．按款项性质列示的应付账款
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应付货款 398,042,139.80 616,102,630.77
应付设备、工程款 71,243.56 4,291,481.54
合计 398,113,383.36 620,394,112.31
2．账龄超过一年的重要应付账款：
无。
注释23．预收款项
1．按款项性质列示的预收账款
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
预收货款 23,800.00
合计 23,800.00
2．账龄超过 1 年的重要预收账款：
无。
注释24．合同负债
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
预收货款 16,237,415.32 14,265,868.24
合计 16,237,415.32 14,265,868.24
注释25．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 2022 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日
短期薪酬 35,933,760.97 126,031,019.76 134,683,871.99 27,280,908.74
离职后福利-设定提存计划 412,327.99 6,662,672.56 6,619,011.00 455,989.55
辞退福利 18,000.00 18,000.00
合计 36,346,088.96 132,711,692.32 141,320,882.99 27,736,898.29
（续表）
-60-
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
项目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
短期薪酬 32,490,942.15 260,794,881.21 257,352,062.39 35,933,760.97
离职后福利-设定提存计划 328,431.59 7,453,078.74 7,369,182.34 412,327.99
辞退福利 351,000.00 351,000.00
合计 32,819,373.74 268,598,959.95 265,072,244.73 36,346,088.96
2．短期薪酬列示
项目 2022 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 35,632,933.74 114,836,999.68 123,485,091.07 26,984,842.35
职工福利费 4,988,890.55 4,988,890.55
社会保险费 273,542.23 4,292,325.53 4,303,968.37 261,899.39
其中：基本医疗保险费 240,955.85 3,056,228.72 3,070,316.96 226,867.61
工伤保险费 14,753.24 955,006.19 951,779.19 17,980.24
生育保险费 17,833.14 281,090.62 281,872.22 17,051.54
住房公积金 27,285.00 1,450,744.00 1,443,862.00 34,167.00
工会经费和职工教育经费 462,060.00 462,060.00
合计 35,933,760.97 126,031,019.76 134,683,871.99 27,280,908.74
（续表）
项目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 32,283,465.88 244,941,752.60 241,592,284.74 35,632,933.74
职工福利费 8,850,455.50 8,850,455.50
社会保险费 193,116.27 3,970,499.43 3,890,073.47 273,542.23
其中：基本医疗保险费 156,848.31 3,400,075.53 3,315,967.99 240,955.85
工伤保险费 18,733.24 258,569.69 262,549.69 14,753.24
生育保险费 17,534.72 311,854.21 311,555.79 17,833.14
住房公积金 14,360.00 2,579,585.04 2,566,660.04 27,285.00
工会经费和职工教育经费 452,588.64 452,588.64
合计 32,490,942.15 260,794,881.21 257,352,062.39 35,933,760.97
3．设定提存计划列示
项目 2022 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日
基本养老保险 402,831.24 6,460,689.26 6,418,351.10 445,169.40
失业保险费 9,496.75 201,983.30 200,659.90 10,820.15
合计 412,327.99 6,662,672.56 6,619,011.00 455,989.55
（续表）
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
项目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
基本养老保险 314,092.16 7,228,882.49 7,140,143.41 402,831.24
失业保险费 14,339.43 224,196.25 229,038.93 9,496.75
合计 328,431.59 7,453,078.74 7,369,182.34 412,327.99
注释26．应交税费
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
增值税 4,895,307.85 9,002,269.47
企业所得税 6,355,470.86 5,152,639.35
城市维护建设税 570,940.68 669,979.38
教育费附加 407,814.78 476,288.67
个人所得税 2,052.84 6,752.13
其他 693,327.01 651,182.73
合计 12,924,914.02 15,959,111.73
注释27．其他应付款
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 26,244,520.75 34,105,843.76
合计 26,244,520.75 34,105,843.76
1.其他应付款
1)按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
押金保证金 1,339,019.29 2,803,919.29
代扣代缴项目 824,478.11 1,194,850.87
购买晶安智慧股权的款项 9,000,000.00 9,000,000.00
承诺出资晶安智慧金额归属于少数股东部分 964,800.00 964,800.00
其他 14,116,223.35 20,142,273.60
合计 26,244,520.75 34,105,843.76
2)期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
注释28．一年内到期的非流动负债
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
款项性质 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
1 年内到期的长期借款 34,950,000.00 35,000,000.00
未到期应付利息 44,342.81 48,846.88
1 年内到期的租赁负债 247,965.60 231,725.68
合计 35,242,308.41 35,280,572.56
注释29．其他流动负债
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
已背书未到期票据 66,803,595.17 52,951,993.23
待转销项税额 1,903,911.40 250,710.46
合计 68,707,506.57 53,202,703.69
注释30．租赁负债
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
租赁房屋建筑物 720,516.19 852,618.95
合计 720,516.19 852,618.95
注释31．递延收益
项目 2022 年 1 月 1 日 本期增加 本期摊销 2022 年 6 月 30 日 形成原因
与资产相关政府补助 5,524,570.24 1,269,273.45 853,593.72 5,940,249.97 收到财政拨款
合计 5,524,570.24 1,269,273.45 853,593.72 5,940,249.97
（续表）
项目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期摊销 2021 年 12 月 31 日 形成原因
与资产相关政府补助 4,925,708.05 2,000,762.47 1,401,900.28 5,524,570.24 收到财政拨款
合计 4,925,708.05 2,000,762.47 1,401,900.28 5,524,570.24
涉及政府补助的项目：
2022 年 1-6 月
本期新增政府 本期计入其他 与资产相关
项目 2022 年 1 月 1 日 2022 年 6 月 30 日
补助金额 收益金额 /与收益相关
年产 624 万套智能控制器技
158,152.50 96,648.75 61,503.75 与资产相关
术改造项目
智能家居智能控制器研发及
1,038,998.01 223,000.00 815,998.01 与资产相关
产业化项目
物联网科技成果专项奖励 510,416.67 87,500.00 422,916.67 与资产相关
物联网产业投资项目 744,000.00 93,000.00 651,000.00 与资产相关
智能控制器研发中心及生产
360,000.00 45,000.00 315,000.00 与资产相关
线技术改造项目
2018 年度物联网产业化项目 823,843.37 100,000.00 723,843.37 与资产相关
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
本期新增政府 本期计入其他 与资产相关
项目 2022 年 1 月 1 日 2022 年 6 月 30 日
补助金额 收益金额 /与收益相关
淮北市烈山区设备扶持资金 1,823,159.69 1,269,273.45 142,444.97 2,949,988.17 与资产相关
淮北市烈山区人才公寓扶持
66,000.00 66,000.00 与收益相关
资金
合计 5,524,570.24 1,269,273.45 853,593.72 5,940,249.97
2021 年度
本期新增政府 本期计入其他 与资产相关
项目 2021 年 1 月 1 日 2021 年 12 月 31 日
补助金额 收益金额 /与收益相关
年产 624 万套智能控制器技
351,450.00 193,297.50 158,152.50 与资产相关
术改造项目
智能家居智能控制器研发及
1,484,998.01 446,000.00 1,038,998.01 与资产相关
产业化项目
物联网科技成果专项奖励 685,416.67 175,000.00 510,416.67 与资产相关
物联网产业投资项目 930,000.00 186,000.00 744,000.00 与资产相关
智能控制器研发中心及生产
450,000.00 90,000.00 360,000.00 与资产相关
线技术改造项目
2018 年度物联网产业化项目 1,023,843.37 200,000.00 823,843.37 与资产相关
淮北市烈山区设备扶持资金 1,868,762.47 45,602.78 1,823,159.69 与资产相关
淮北市烈山区人才公寓扶持
132,000.00 66,000.00 66,000.00 与收益相关
资金
合计 4,925,708.05 2,000,762.47 1,401,900.28 5,524,570.24
注释32．营业收入和营业成本
2022 年 1-6 月 2021 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 924,187,243.94 805,584,522.59 2,036,291,296.64 1,783,860,228.87
其他业务 7,087,015.77 3,014,435.43 24,076,190.99 17,015,668.08
合计 931,274,259.71 808,598,958.02 2,060,367,487.63 1,800,875,896.95
注释33．税金及附加
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
城市维护建设税 834,628.69 783,017.09
教育费附加 596,163.35 559,103.69
房产税 1,035,717.62 2,071,435.24
土地使用税 61,792.36 123,785.57
印花税 443,066.70 933,278.50
其他税费 102,641.11 43,741.5
合计 3,074,009.83 4,514,361.59
注释34．销售费用
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
工资及附加 7,727,208.85 12,832,227.95
周转箱费用 1,272,908.11 365,317.72
业务招待费 2,131,379.21 3,881,928.53
差旅费 771,554.95 1,801,555.17
样品及样本费 238,142.01 1,204,208.53
办公费 75,134.76 312,313.70
售后服务成本 2,762,197.66 6,735,591.20
其他费用 550,644.00 1,199,196.40
合计 15,529,169.55 28,332,339.20
注释35．管理费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
工资及附加 12,669,925.23 25,344,365.72
折旧费用及其他长期资产摊销 8,848,581.23 14,470,875.61
中介机构费 1,652,218.41 2,759,724.61
差旅费 491,390.01 1,445,639.24
办公及物料消耗 1,021,417.90 1,894,737.96
租赁费 738,222.46 846,626.59
业务招待费 2,057,423.88 3,509,232.73
班车费 4,633.91 649,233.68
水电费 1,074,961.37 2,466,193.84
物业管理费 863,229.54 2,701,167.61
其他 2,251,382.33 2,784,363.02
合计 31,673,386.27 58,872,160.61
注释36．研发费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
工资及附加 26,471,328.62 51,471,911.95
材料费 5,295,785.56 11,785,016.57
折旧与分摊 2,570,276.43 7,347,301.67
技术服务费 1,113,615.43
其他 2,216,057.42 4,482,376.17
合计 36,553,448.03 76,200,221.79
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
注释37．财务费用
类别 2022 年 1-6 月 2021 年度
利息支出 16,250,011.18 40,639,057.47
减：利息收入 1,034,028.64 5,634,583.95
汇兑损益 -2,393,555.12 -5,294,034.54
手续费等 359,886.83 3,112,723.05
未确认融资费用 25,211.02 60,718.48
合计 13,207,525.27 30,990,346.59
注释38．其他收益
产生其他收益的来源 2022 年 1-6 月 2021 年度
年产 624 万套智能控制器技术改造项目 96,648.75 193,297.50
智能家居智能控制器研发及产业化项目 223,000.00 446,000.00
物联网科技成果专项奖励 87,500.00 175,000.00
物联网产业投资项目 93,000.00 186,000.00
智能控制器研发中心及生产线技术改造项目 45,000.00 90,000.00
2018 年度物联网产业化项目 100,000.00 200,000.00
增值税即征即退 970,694.91 3,729,027.22
淮北市烈山区设备扶持资金 142,444.97 45,602.78
淮北市烈山区人才公寓扶持资金 66,000.00 66,000.00
稳岗补贴 242,130.00 374,057.00
高新区切块资金 151,100.00
房租补贴 512,569.00
信息技术产业投资资助 538,200.00
锡东新城扶持资金 90,000.00
锡山区科学技术局 2021 年科技创新创业资金 200,000.00
科技人才专项资金 906,300.00
无锡物联网创新促进中心群集项目补助 250,000.00
2020 年度高新企业奖励金 200,000.00
高新企业培育奖励 150,000.00
科技发展资金 450,000.00
岗前培训补贴 376,400.00
稳岗扩岗以工代训补贴 42,982.00
高级经营管理人才引进奖励 20,000.00
就业补贴 33,771.00
高新培育资金 50,000.00
商务发展资金 32,400.00
知识产权专项资金 14,600.00
-66-
无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
产生其他收益的来源 2022 年 1-6 月 2021 年度
其他 95,009.70 124,576.05
合计 3,653,297.33 8,156,013.55
注释39．投资收益
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -95,790,472.26 134,655,027.38
处置子公司取得的投资收益 1,294,572.29
应收款项融资处置损益 -2,166,466.08
合计 -94,495,899.97 132,488,561.30
注释40．信用减值损失
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
应收账款坏账损失 1,601,716.41 -8,260,898.50
其他应收款坏账损失 -887,341.00 -255,384.48
应收票据坏账损失 -258,799.33 275,432.75
合计 455,576.08 -8,240,850.23
注释41．资产减值损失
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
存货跌价准备 -2,196,449.42 -10,692,313.15
合同资产减值准备 -1,941,275.94 -1,850,135.67
长期股权投资减值准备 -105,948,130.00
合计 -4,137,725.36 -118,490,578.82
注释42．资产处置收益
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
非流动资产处置收益 -5,580.42 -61,360.00
合计 -5,580.42 -61,360.00
注释43．营业外收入
2022 年 1-6 月 2021 年度
项目 计入当期非经常性
发生额 发生额 发生额
损益的金额
固定资产报废收益
应付款项减免 380,160.10 380,160.10
与日常活动不相关的政府补助 3,600.00 3,600.00 300,000.00 300,000.00
其他 24,739.38 24,739.38 976,549.56 976,549.56
合计 28,339.38 28,339.38 1,656,709.66 1,656,709.66
计入当期损益的政府补助明细
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
与资产相关
补助项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
/与收益相关
无锡市新吴区人民政府绿色金融奖补贴 3,600.00 与收益相关
无锡锡东新城商务区管理委员会发放落户奖励 300,000.00 与收益相关
合计 3,600.00 300,000.00
注释44．营业外支出
2022 年 1-6 月 2021 年度
项目 计入当期非经常性 计入当期非经常性
发生额 发生额
损益的金额 损益的金额
固定资产报废损失 12,259.83 12,259.83 7,884.26 7,884.26
罚款等 3,208.38 3,208.38
捐赠支出 42,128.42 42,128.42 8,000.00 8,000.00
其他 11,202.07 11,202.07 2,301.60 2,301.60
合计 65,590.32 65,590.32 21,394.24 21,394.24
注释45．所得税费用
1．所得税费用表
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
当期所得税费用 10,486,515.63 9,618,943.03
递延所得税费用 -3,667,291.41 1,030,213.96
合计 6,819,224.22 10,649,156.99
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
利润总额 -71,929,820.54 72,009,262.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 -17,982,455.14 18,010,000.55
子公司适用不同税率的影响 -1,030,180.13 -1,768,351.78
调整以前期间所得税的影响 1,988,671.87 -220,549.40
非应税收入的影响 23,201,751.42 -36,028,462.37
不可抵扣的成本、费用和损失影响 585,610.89 2,705,898.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
-156,094.70
异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
1,074,514.10 29,755,931.18
可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -390,304.17 -6,074,494.87
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 3,978,589.50
其他 -472,289.92 290,595.98
所得税费用 6,819,224.22 10,649,156.99
注释46．所有权或使用权受到限制的资产
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
项目 2022 年 6 月 30 日账面价值 2021 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
为开具银行承兑汇票而向银行提
货币资金 238,465,528.63 92,429,440.62
供的保证金
货币资金 16,000,000.00 16,000,000.00 司法冻结
为开具银行承兑汇票而向银行提
应收票据 138,191,810.01 163,086,877.51
供的质押物
为开具银行承兑汇票或贷款而向
应收账款 226,539,041.45 110,069,740.70
银行提供的质押物
合计 619,196,380.09 381,586,058.83
注释47．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 2022 年 6 月 30 日外币余额 折算汇率 2022 年 6 月 30 日折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,536,236.44 6.7114 23,733,097.25
欧元 860,543.34 7.0084 6,031,031.94
港币 63,769.49 0.8552 54,535.67
应收账款
其中：美元 9,976,218.14 6.7114 66,954,390.42
欧元 914,520.97 7.0084 6,409,328.77
应付账款
其中：美元 7,314,597.50 6.7114 49,091,189.66
欧元 32,238.82 7.0084 225,942.55
（续表）
项目 2021 年 12 月 31 日外币余额 折算汇率 2021 年 12 月 31 日折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,076,559.22 6.3757 6,863,818.62
欧元 26,164.10 7.2197 188,896.95
港币 74,209.14 0.8215 60,962.81
应收账款
其中：美元 6,411,925.44 6.3757 40,880,513.03
欧元 1,169,721.52 7.2197 8,445,038.46
应付账款
其中：美元 9,120,551.88 6.3757 58,149,902.62
欧元 357,472.35 7.2197 2,580,843.13
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2．境外经营实体说明
简称 全称 主要经营地 记账本位币 选择依据
香港和晶 HODGENINTERNATIONAL(HK)LIM 香港 港币 经营所在地法定货币
七、合并范围变更
1、公司本报告期内新增加子公司
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 经营范围 取得方式
直接 间接
教育软件、计算机软
和晶教育发展 深圳 深圳 100.00 投资设立
件开发
2022 年 5 月 10 日，购买和晶教育之子公司和晶教育发展 100%股权，和晶教育发展成为和晶
科技全资子公司（之前通过和晶教育间接持有和晶教育发展 60%股权）。
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2.处置子公司
丧失 处置价款与处 与原子公司
丧失控 按照公允价
控制 置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权之日剩 股权投资相
股权处 制权之 值重新计量
股权处置 股权处 丧失控制权 权时 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股 余股权公允价值的 关的其他综
公司名称 置比例 日剩余 剩余股权产
价款 置方式 的时点 点的 层面享有该子 权的账面价 权的公允价 确定方法及主要假 合收益转入
（%） 股权的 生的利得或
确定 公司净资产份 值 值 设 投资损益的
比例（%） 损失
依据 额的差额 金额
深圳和晶教
假设：按照李双喜
育科技有限
2022 年 5 月 10 日出
公司
资 1500 万元，其中
2022 年 5 月 股权
1.00 36.00 出售 1,476,550.32 24.00 1,225,406.86 5,977,406.86 -181,978.03 720 万元为实收资
10 日 变更
本，780 万元为资本
公积后的净资产为
公允价值
说明：2022年4月28日公司与深圳市志同智合科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“深圳志同智合”）、李双喜于签署了《无锡和晶科技股份有限公司与
李双喜关于深圳市和晶教育科技有限公司之股权转让协议》、《无锡和晶科技股份有限公司、深圳市志同智合科技合伙企业（有限合伙）与李双喜关于深圳市和
晶教育科技有限公司的投资协议》，公司将持有的和晶教育36%股权转让给李双喜（即转让该部分股权的认缴出资权），交易价格为一元。2022年5月11日，和晶
教育完成股权变更手续，本公司将2022年5月11日作为丧失对和晶教育控制权的时点，本公司对和晶教育股权由60.00%变更为24.00%，和晶教育成为本公司的联
营公司。
3.公司报告期内新设立子公司
2021 年新设立子公司：
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 经营范围 取得方式
直接 间接
安徽和晶 淮北 淮北 电子智能控制器的研发与生产 100.00 投资设立
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 经营范围 取得方式
直接 间接
和晶信息 无锡 无锡 软件 100.00 投资设立
中科新瑞 无锡 无锡 系统集成 95.00 5.00 非同一控制下企业合并
和晶宏智 北京 北京 投资及资产管理 100.00 投资设立
计算机软硬件开发
江苏睿杰斯 无锡 无锡 100.00 投资设立
销售
信息技术及系统软
晶安智慧 无锡 无锡 87.94 非同一控制下企业合并
硬件开发应用
电子智能控制器的
和晶智能 无锡 无锡 100.00 投资设立
研发与生产
香港和晶 香港 香港 100.00 投资设立
深圳天枢 深圳 深圳 项目投资 100.00 投资设立
和晶发展 深圳 深圳 软件开发 100.00 投资设立
电子智能控制器的
安徽和晶 淮北 淮北 100.00 投资设立
研发与生产
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
持股比例 对合营企业或联营企业
联营企业 主要经营地 注册地 业务性质
（%） 投资的会计处理方法
环宇万维 北京 北京 计算机技术及服务 48.5720 权益法
其他说明：
2018 年 5 月，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司对北京环宇万维科技有
限公司增资暨关联交易的议案》。根据《无锡和晶科技股份有限公司、深圳君智投资合伙企业（有
限合伙）、宁波博悦元朔投资管理合伙企业与无锡和晶科技股份有限公司、袁胜军、唐菲、吴阿平、
北京君联顺昌投资管理合伙企业（有限合伙）、周建林、拉萨楚源投资管理有限责任公司、深圳文
珊投资合伙企业（有限合伙）、王晓娟、深圳前海海润一号投资合伙企业（有限合伙）及北京环宇
万维科技有限公司关于北京环宇万维科技有限公司之投资协议》，公司以现金方式向环宇万维增资
10,000.00 万元；本次交易完成后，公司对环宇万维的持股比例由 48.9841%变为 48.5720%。
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
2.重要联营企业的财务信息
项目 2022 年 6 月 30 日/2022 年 1-6 月 2021 年 12 月 31 日/2021 年度
流动资产 7,175,172.67 18,097,710.87
其中：现金和现金等价物 2,555,702.46 2,153,953.72
非流动资产 11,968,710.21 16,453,832.88
资产总计 19,143,882.88 34,551,543.75
流动负债 135,599,417.92 135,220,888.06
非流动负债 602,266.88 1,226,764.90
负债合计 136,201,684.80 136,447,652.96
少数股东权益 7,211,443.78 7,211,741.78
归属于母公司股东权益 -124,269,245.70 -109,107,850.99
按持股比例计算的净资产份额 -60,360,058.02 -52,995,865.38
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 170,290,259.65 177,654,293.80
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 10,931,845.34 40,866,022.45
财务费用 1,471,710.82 2,999,505.85
所得税费用
净利润 -15,161,692.71 -33,108,043.09
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -15,161,692.71 -33,108,043.09
本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要联营企业的汇总财务信息
项目名称 2022 年 6 月 30 日/2022 年 1-6 月 2021 年 12 月 31 日/2021 年度
联营企业：
投资账面价值合计 205,782,641.22 299,214,464.89
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -89,120,845.44 132,466,560.42
--其他综合收益
--综合收益总额 -89,120,845.44 132,466,560.42
(四)重要的共同经营
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无。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和
利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩
的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。管理层已制定适当的信用政策，
并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财
务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金
额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支
付义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的
滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控是否符合借
款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三） 市场风险
1．外汇风险
本汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要来自外销产生的外币应
收账款及回笼的外币货币资金以及外币借款。为了减轻汇率波动产生的不利影响，对于外销产生的
应收账款，公司对外销客户设置了较短的信用期；对于回笼的货币资金，公司会及时换汇；对于外
币借款，公司以借入短期为主。
2．利率风险
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利率风险是指本公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本公司利率风
险主要来自于银行借款。为降低利率风险波动的影响，公司根据预期的利率变动方向来选择浮动利
率或者固定利率，即预期未来一段期间利率上行，选择固定汇率；预期未来一段期间利率下行，选
择浮动汇率。
十、公允价值的披露
十一、、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 9,550,043.32 9,550,043.32
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司控股股东为荆州慧和股权投资合伙企业(有限合伙)，无实际控制
人。
(二)本公司子公司情况
详见附注八、（一）“在子公司中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业见附注八、（三）“在联营企业中的权益”。
(四)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司关系 统一社会信用代码
关键管理人员 本公司董事、监事、高级管理人员
深圳市和晶文化艺术发展有限公司 联营企业（未实际出资） 91440300MA5GPF681M
张鹏宪 无锡晶安智慧科技有限公司股东
顾群 公司董事
深圳市慧晶教育科技有限公司 深圳市和晶智慧科技有限公司之参股公司 91440300MA5G88FNX7
深圳市志同智合科技合伙企业（有限
深圳市和晶智慧科技有限公司之股东 91440300MA5GHH1N41
合伙）
深圳市和晶智慧科技有限公司 联营企业 91440300MA5G1Y4JXD
(五)关联交易情况
1．关联担保情况
-75-
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本公司作为担保方
2022 年 1-6 月
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到日期 担保是否已经履行完毕
无锡和晶智能科技有限公司 30,000,000.00 2022-06-02 2023-06-02 否
无锡和晶智能科技有限公司 20,000,000.00 2022-06-09 2023-06-09 否
无锡和晶智能科技有限公司 30,000,000.00 2022-06-23 2023-06-23 否
无锡和晶智能科技有限公司 15,000,000.00 2022-06-17 2023-06-17 否
无锡和晶智能科技有限公司 15,000,000.00 2021-11-30 2022-07-30 否
无锡和晶智能科技有限公司 25,000,000.00 2021-12-03 2022-08-02 否
无锡和晶智能科技有限公司 25,000,000.00 2021-12-16 2022-08-16 否
无锡和晶智能科技有限公司 20,000,000.00 2022-05-10 2022-12-07 否
无锡和晶智能科技有限公司 30,000,000.00 2022-05-10 2022-12-07 否
无锡和晶智能科技有限公司 25,000,000.00 2022-01-14 2022-07-14 否
无锡和晶智能科技有限公司 15,000,000.00 2022-01-14 2022-04-14 是
无锡和晶智能科技有限公司 50,000,000.00 2022-05-10 2023-05-10 否
无锡和晶智能科技有限公司 20,000,000.00 2021-09-07 2022-09-07 否
无锡和晶智能科技有限公司 30,000,000.00 2021-09-14 2022-09-09 否
安徽和晶智能科技有限公司 2,000,000.00 2022-4-24 2023-4-24 否
安徽和晶智能科技有限公司 8,000,000.00 2022-4-27 2023-4-24 否
江苏中科新瑞科技有限公司 10,000,000.00 2022-6-29 2023-6-28 否
2021 年度
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到日期
完毕
无锡和晶智能科技有限公司 30,000,000.00 2021-9-7 2022-9-7 否
无锡和晶智能科技有限公司 30,000,000.00 2021-6-8 2022-6-8 否
无锡和晶智能科技有限公司 25,000,000.00 2021-6-9 2022-6-9 否
无锡和晶智能科技有限公司 25,000,000.00 2021-6-17 2022-6-17 否
无锡和晶智能科技有限公司 15,000,000.00 2021-6-28 2022-6-28 否
无锡和晶智能科技有限公司 15,000,000.00 2021-11-30 2022-7-30 否
无锡和晶智能科技有限公司 25,000,000.00 2021-12-3 2022-8-3 否
无锡和晶智能科技有限公司 25,000,000.00 2021-12-16 2022-8-16 否
无锡和晶智能科技有限公司 50,000,000.00 2021-6-15 2022-6-14 否
无锡和晶智能科技有限公司 50,000,000.00 2021-6-1 2022-6-1 否
无锡和晶智能科技有限公司 20,000,000.00 2021-9-7 2022-9-6 否
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担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到日期
完毕
江苏中科新瑞科技有限公司 10,000,000.00 2021-6-28 2022-6-27 否
本公司作为被担保方
2022 年 1-6 月
担保方 担保金额 担保起始日 担保到日期 担保是否已经履行完毕
杨洋 5,000,000.00 2022-5-31 2023-5-31 否
杨洋 10,000,000.00 2022-05-19 2023-05-19 否
2021 年度
担保方 担保金额 担保起始日 担保到日期 担保是否已经履行完毕
无锡和晶智能科技有限公司 30,000,000.00 2021-10-26 2022-1-15 是
顾群 5,210,000.00 2021-3-26 2022-3-26 是
顾群 4,200,000.00 2021-09-28 2022-06-22 是
2．关键管理人员报酬
项目 2022 年 1-6 月（万元） 2021 年度（万元）
关键管理人员报酬 203.05 754.38
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
项目名称 关联方 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市慧晶教育科
其他应收款 200,000.00 10,000.00
技有限公司
深圳市和晶文化艺
其他应收款 700,000.00 35,000.00
术发展有限公司
深圳市和晶智慧科
其他应收款 5,600,000.00 425,000.00 3,000,000.00
技有限公司
深圳市志同智合科
其他应收款 技合伙企业（有限合 1,600,000.00 80,000.00
伙）
2、应付项目
项目名称 关联方 2022 年 6 月 30 日账面余额 2021 年 12 月 31 日账面余额
其他应付款 张鹏宪 9,000,000.00 9,000,000.00
(七)关联方承诺
无。
(八)其他关联交易
无。
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十三、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
无。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
2019 年 8 月 8 日公司召开 2019 年度第三次临时股东大会，审议并通过《关于公司拟挂牌转让
全资子公司上海澳润信息科技有限公司 100%股权的议案》，并于 2019 年 8 月 9 日在无锡产权交易
所公开挂牌转让上海澳润 100%股权，在公开挂牌转让期间共征集到意向受让方一名（即上海一什智
能科技有限公司，以下简称“上海一什”）。公司与上海一什分别于 2019 年 9 月 19 日签署《产权
交易合同》（含合同附件：《股权质押协议》）、2019 年 9 月 26 日签署《关于<产权交易合同>的
补充合同》，合同约定上海一什分三期向公司支付本次交易价款总额 12,002.90 万元，并需保证上海
澳润在其支付完毕第二期股权转让价款前清偿上海澳润对公司的往来欠款 4,715 万元。同时，上海
一什根据《产权交易合同》的约定，将其持有的上海澳润 100%股权质押（分为 51%、49%两笔质押）
给公司。
截至财务报告日，上海一什已向公司支付股权转让价款 6,121.479 万元，往来款项 4,715.00 万元，
即已支付完毕《产权交易合同》的第一期、第二期股权转让价款，及上海澳润对公司的往来欠款。
剩余第三期股权转让款 5,881.42 万元未支付，且已超过约定付款期限。公司已于 2021 年 3 月 17 日
就上述事项向上海市第二中级人民法院提起诉讼，并于 2021 年 3 月 30 日收到法院送达的（2021）
沪 02 民初 58 号民事裁定书及财产查封情况告知书（以下简称“告知书”），该告知书显示已就该
诉讼事项冻结上海澳润、上海一什主要资产如下：
冻结甘肃省广播电视网络股份有限公司（以下简称“甘肃广电”）应付上海澳润到期应付债权
6,075.51 万元，其对应的冻结标的物为甘肃广电子公司甘肃省光迅投资有限公司 13 套房产；预查封
上海澳润通过（2020)甘 01 执 669 号之三裁定书取得的位于兰州新区中川镇经十四路以西无号广博
电视网络产业园的土地使用权《土地证号：兰新国用（2014)第 080 号》及地上建筑物《产权证号：
兰房权证（新区）字第 283 号》；冻结上海澳润、上海一什银行存款 395,757.39 元。
就该诉讼事项法院虽已冻结上海澳润及上海一什上述资产，但鉴于该诉讼执行结果具有重大不
确定性，公司已就该笔应收股权转让款计提减值准备 11,762,842.00 元。
2021 年 7 月 2 日，上海一什在本案下提出反诉，请求和晶科技支付违约金 11,447,146.73 元并赔
偿损失 18,919,030,25 元。2021 年 7 月 12 日，法院裁定冻结和晶科技名下银行存款共计人民币
16,000,000.00 元或查封、扣押相同价值的其他财产及权益。2021 年 8 月 16 日，经申请，法院裁定
认为存在超额保全的情况，同意解封和晶科技其余银行账号，目前仅剩交通银行无锡新区支行的账
号 322000640018000434652 被继续查封。
本案已于 2021 年 5 月 27 日、2021 年 12 月 8 日、2022 年 3 月 8 日、2022 年 8 月 16 日组织多
次证据交换和听证，目前正在等待正式开庭审理。
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
十四、资产负债表日后事项
无
十五、其他重要信息
1．前期会计差错更正：
无。
2．债务重组：
无。
3．资产置换：
无。
4．年金计划：
无。
5．终止经营
无。
6．分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②管理层能
够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③能够通过分析取得该组
成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司经营领域集中在微电脑智能控制器行业、系统集成行业两个行业；本公司以行业分部为
基础确定微电脑智能控制器行业、系统集成行业两个报告分部，上述两个分部简称分别为和晶智造、
和晶智联。每个报告分部会计政策与本附注四所述会计政策一致。
（3）报告分部的财务信息
2022 年 1-6 月
项目 和晶智造 和晶智联 分部间抵销 合计
营业收入 897,174,214.78 34,100,044.93 931,274,259.71
营业成本 778,575,252.75 30,023,705.27 808,598,958.02
利润总额 -60,215,692.86 -11,714,127.69 -71,929,820.54
净利润 -68,617,811.75 -10,131,233.02 -78,749,044.76
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
资产总额 2,465,068,555.61 187,634,979.71 2,652,703,535.32
负债总额 1,482,128,811.04 109,721,854.89 1,591,850,665.93
2021 年度
项目 和晶智造 和晶智联 分部间抵销 合计
营业收入 1,882,413,714.51 177,953,773.12 2,060,367,487.63
营业成本 1,655,129,927.83 145,745,969.12 1,800,875,896.95
利润总额 73,922,547.41 2,146,714.71 76,069,262.12
净利润 63,180,781.85 2,239,323.28 65,420,105.13
资产总额 2,694,443,567.09 197,828,189.69 2,892,271,756.78
负债总额 1,643,904,990.13 109,783,831.85 1,753,688,821.98
7．其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
非流动资产处置损益 -5,580.42 -69,244.26
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
2,682,602.42 4,726,986.33
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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无锡和晶科技股份有限公司备考合并财务报表附注
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,635.31 1,343,199.68
减：所得税影响额 194,367.89 702,587.49
少数股东权益影响额（税后） 45,295.30
合计 2,399,723.50 5,298,354.26
无锡和晶科技股份有限公司
二〇二二年八月二十六日
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