贵阳朗玛信息技术股份有限公司
审计报告
大华审字[2020]007102 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
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贵阳朗玛信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止）
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一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-91
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审 计 报 告
大华审字[2020]007102号
贵阳朗玛信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了贵阳朗玛信息技术股份有限公司(以下简称朗玛信息)
财务报表，包括2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了朗玛信息 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在
这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于
朗玛信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 收入确认；
2. 商誉减值。
（一）收入确认
本年度朗玛信息收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并
财务报表附注四、（二十八）及附注六、注释 32。
1. 事项描述
朗玛信息 2019 年度营业收入 43,570.61 万元，主要为增值电信
业务、医疗信息服务、移动转售及医疗服务收入。由于营业收入为朗
玛信息重要财务指标，管理层在收入确认和列报时有可能存在重大错报
风险，因此我们将收入确认识别为朗玛信息关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解和评估管理层对收入确认相关的内部控制的设计，并
进行控制测试；
（2） 通过计算机辅助审计的协助，对收入确认相关的 IT 系统进
行评价和测试，包括 IT 系统关键内部控制有效性、业务及财务数据
生成与流转的准确性和真实性等。
（3） 获取销售合同，检查业务内容、主要合同条款以及结算方
式，并与朗玛信息实际执行的收入确认政策进行比对；
（4） 执行分析性复核程序，包括分析主要业务年度及月度收入
变化、主要客户的变化及毛利率的变动；
（5） 检查交易过程中的单据，包括结算凭证、工单、排期表、
发票、收款凭证等资料；
（6） 对主要客户进行交易及往来函证；
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（7） 对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。
根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合朗玛信息的会计
政策。
（二）商誉减值
朗玛信息商誉减值核算政策和商誉账面金额请参阅合并财务报
表附注四、（二十三）及附注六、注释 14。
1. 事项描述
截至 2019 年 12 月 31 日止，朗玛信息合并财务报表中商誉的账
面余额为 57,950.84 万元，商誉减值准备为 938.06 万元，商誉账面
价值占资产总额 30.72%。朗玛信息每年年末对商誉进行减值测试，
在确定包含商誉的相关资产组的可收回金额时，需要对未来收入、毛
利率、折现率等指标进行预测。由于商誉金额重大，且商誉减值涉及
重大的管理层判断和估计，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事
项。
2. 我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解和评价管理层与商誉减值相关的内部控制的设计，并
进行控制测试；
（2） 评价管理层聘请的外部评估机构专家的胜任能力、专业素
质和客观性；
（3） 将管理层在商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数、
基础数据等与历史数据及行业数据进行对比，评估管理层运用的重大
估计及判断的合理性；
（4） 与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过
程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及
现金流折现率等的合理性；
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（5） 复核未来现金流量净现值的计算过程是否准确。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作
出的判断是可接受的。
四、其他信息
朗玛信息管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
朗玛信息管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，朗玛信息管理层负责评估朗玛信息的持续经营
能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，
除非管理层计划清算朗玛信息、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督朗玛信息的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
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大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风
险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对朗玛信息持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致朗玛信息不能持续经营。
5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6. 就朗玛信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
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审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事
项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果
合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王 忻
（项目合伙人）
中国北京
中国注册会计师：沈彦波
二〇二〇年四月二十二日
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2019 年度
财务报表附注
贵阳朗玛信息技术股份有限公司
2019 年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
贵阳朗玛信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由贵阳朗玛信息技术
有限公司 2010 年 11 月 1 日整体变更设立，设立时股本为 4,000 万元。
根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准贵阳朗玛信息技术股份有限公司首次公
开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]2156 号）文件之规定，本公司于 2012
年 2 月 8 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）1340 万股，每股面值 1 元，每股发行价
格 22.44 元。发行后公司股本为 5,340 万元。
根据深圳证券交易所下发的《关于贵阳朗玛信息技术股份有限公司人民币普通股股票在创
业板上市的通知》（深证上[2012]28 号）文件之规定，本公司股票于 2012 年 2 月 16 日开
始在深圳证券交易所上市交易。
根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 5,340.00 万元，转增基
准日为 2013 年 5 月 21 日，变更后的注册资本为 10,680.00 万元。
根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关
于核准贵 阳朗玛信 息技术 股份有 限公司向 顾晶等 发行股 份购买资 产的批 复》（ 证监许可
[2014]1323 号） 核准， 公司采取非公开发行股票方式分别向顾晶等 19 名自然人发行
5,847,134 股，每股发行价格为 56.91 元，变更后的注册资本为 11,264.7134 万元。本次发
行业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2014]000546 号验资报告。
根据公司 2014 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 22,529.4268 万元，转增
基准日为 2014 年 12 月 31 日，变更后的注册资本为 33,794.1402 万元。
本公司企业统一社会信用代码：91520115709656381F，总部注册地址：贵州省贵阳市
贵阳国家高新技术产业开发区金阳科技产业园长岭南路 31 号（国家数字内容产业园二楼），
法定代表人：王伟。公司实际控制人为王伟。
（二）经营范围
本公司主要经营业务：计算机技术及软件开发、销售：计算机硬件及耗材销售；计算机网
络互联设备销售；计算机系统工程设计、施工和项目承揽；互联网信息服务；网站建设、网页制
作、网上广告、专业类 BBS；电话对对碰服务；网络游戏开发及运营。广播电视节目制作
经营；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务），利用互联网
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财务报表附注
经营游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行）；通过转售方式提供的蜂窝移动通信业务，国内
多方通信服务业务，信息服务业务（不含互联网信息服务）；呼叫中心业务；批发医疗器械： 6820
普通诊察器械、6821 医用电子仪器设备、6822 医用光学器具、仪器及内窥镜设备、
6826 物理治疗及康复设备、6840 临床检验分析仪器及诊断试剂（含诊断试剂），6841 医
用化验和基础设备器具；健康管理服务；慢病管理服务；医疗服务；药品服务；远程诊疗服
务；预约挂号服务；医疗信息化咨询、设计、施工、集成及项目承揽；设计、制作、代理、发布国
内各类广告；房屋租赁、物业服务。
（三）公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机应用服务业。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 22 日批准报出。
二、合并财务报表范围
持股比例 表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次
（%） （%）
广州启生信息技术有限公司（以下简称“启生信息”） 全资子公司 2 100.00 100.00
贵阳市互联网医院管理有限公司（以下简称“互联网医院”） 控股子公司 2 51.00 51.00
贵阳市第六医院有限公司（以下简称“六医公司”） 控股子公司 2 66.00 66.00
广州知本信息技术有限公司（以下简称“知本信息”） 控股子公司 3 92.47 92.47
贵阳朗玛通信科技有限公司（以下简称“朗玛通信”） 控股子公司 2 75.00 75.00
贵州拉雅科技有限公司（以下简称“贵州拉雅”） 控股子公司 2 80.00 80.00
本期纳入合并财务报表范围的主体共 7 户，具体子公司包括：
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编
制财务报表。
（二）持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
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重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一）具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注四、（十一）金融
工具预期信用损失的计提，附注四、（十五）存货的计价方法，附注四、（十九）固定资产
折旧，（二十二）无形资产摊销，附注四、（二十八）收入确认的具体原则等。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（四）营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结
算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
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控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资
成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投
资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直
至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权
益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他
变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。
3、非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风
险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期
损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法
核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投
资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权
投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，
作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
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4、为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计
入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（七）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计
量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计
政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角
度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负
债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余
额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
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相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取
得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初
数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、
其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变
动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1） 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2） 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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财务报表附注
C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制
权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共
同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。
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2、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出
或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本
公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之
前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业
会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分
损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相
关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（十）外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
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的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的
汇兑差额计入其他综合收益。
（十一）金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有
合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考
虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1、金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
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生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融
资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1） 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工
具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产
账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报
为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司
持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能
流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融
资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的
一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的
以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
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（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条
件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将
金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，
该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2、金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工
具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
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期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用
短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同
的衍生工具除外。交易性金融负债（含 属于金 融负债 的衍 生工具 ），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销
地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员
报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价
值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际
利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保
期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3、金融资产和金融负债的终止确认
（1） 金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2） 金融负债终止确认条件
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，
则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占
整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支
付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2） 之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金
融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
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视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市
场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确
定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机
构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基
础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入
值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6、金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应
按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损
失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用
损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认
为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额
和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按
照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利
率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认
其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的
情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金
融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方
之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
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2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现
金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款
人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括：账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见
相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1） 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
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付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现
值。
3） 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1） 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2） 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十二）应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合当
无风险银行承
信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 前状况以及对未来经济状况的
兑票据组合
义务的能力很强 预期计量坏账准备
（十三）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损
失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
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用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
信用风险特征 除单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值外 参考历史信用损失经验，结合当
（账龄）组合 的应收账款 前状况及未来经济状况的预测，
合并报表范围 按照整个存 续期预期 信用损失
纳入合并报表范围内的关联方之间的应收账款
内关联方组合 率，计算预期信用损失
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／ （十一）
6. 金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
信用风险特征 除移动转售业务保证金及合并报表范围内关联方之外 参考历史信用损失经验，结合当
（账龄）组合 的其他应收款 前状况及未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来 12 个
移动转售业务 月或整个存续期信用损失率，计
开展移动转售业务而支付给电信运营商的保证金
保证金组合 算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
合并报表范围
纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项 前状况以及对未来经济状况的
内关联方组合
预期计量预期信用损失
（十五）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、
库存商品等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先
进先出法、个别认定法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成
品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
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多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十六）持有待售
1、划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2） 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由
金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
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（十七）其他债权投资
本公司对其他 债权投资的 预期信用 损失的确定 方法及会计 处理方法 详见本附注 四／（十
一）6.金融工具减值。
（十八）长期股权投资
1、初始投资成本的确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2） 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1） 成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2） 权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的
差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
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合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间
发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述
处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长
期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但
不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投
资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，
并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原
因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
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原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买
日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期
损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制
或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值
与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
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区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1） 在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2） 在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益
等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
（1） 在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
（2） 在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控
制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资
产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关
企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
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控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑
所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似
权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单
位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
（十九）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应
予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折
旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进
行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 8-50 5 1.9-11.88
机器设备 直线法 5-10 5 9.5-19
电子设备 直线法 5 5 19
办公设备 直线法 5 5 19
运输工具 直线法 10 5 9.5
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2） 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4） 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初
始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（二十）在建工程
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1、在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款
费用以及应分摊的间接费用等。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提的折旧额。
（二十一）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期
损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
（二十二）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1、无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形
资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5
其他 受益期
土地使用权 50
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复
核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十三）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收
回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与
其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。
（二十四）长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的
各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2、摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租赁固定资产改良 受益期
服务费 受益期
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（二十五）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老
保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3、辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系
给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退
休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工 作岗位的职工支付的工资及 为其缴纳的社会保险 费
等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养
福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确
认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发
生时计入当期损益。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合
设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福
利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利
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义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十六）预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该
义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有
事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十七）股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权
定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行
价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非
可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
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行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量
一致。
4、会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费
用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十八）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1） 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1） 收入的金额能够可靠地计量；
（2） 相关的经济利益很可能流入企业；
（3） 交易的完工进度能够可靠地确定；
（4） 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前
会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2） 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提
供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商
品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4、具体确认原则
本公司收入主要来源于增值电信业务、医疗信息服务、移动转售收入及医疗收入，增值电信
业务包括电话对对碰及碰碰币：
（1） 增值电信业务
电话对对碰委托运营商代收信息费，并根据合同约定比例对收取的信息费进行分成。期末，
公司根据权责发生制确认收入，报告日前取得运营商提供的结算数据的，以双方确认的结算数据确认
收入，报告日前未取得运营商提供的结算数据的，公司根据计费平台统计的应
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收信息费金额及历史回款率预计可收回金额并确认收入，在实际收到运营商结算数据当月对收入
进行调整，历史回款率每三个月根据实际情况进行调整。
碰碰币销售时委托运营商代收款，并根据合同约定比例进行分成。期末，公司根据权责发生
制确认收入，报告日前取得运营商提供的结算数据的，以双方确认的结算数据确认收款金额，报告日
前未取得运营商提供的结算数据的，公司根据计费平台统计的已收款金额及历史回款率预计可收回金
额并确认已收款金额。收款金额确定后，公司根据平台数据中的碰碰币实际消耗数量按加权平均法计算
确认收入，未消耗部分已收款金额计入预收账款。在实际收到运营商结算数据当月对收入进行调整，
历史回款率每三个月根据实际情况进行调整。
（2） 医疗信息服务
医疗服务广告、药品保健品器械广告：依据与广告客户或者广告代理公司签订的广告合同约定
的广告投放金额及广告发布进度确认收入。
电信增值业务：电信增值业务委托运营商代收信息费，并根据合同约定比例对收取的信息费进
行分成。期末，公司根据权责发生制确认收入，报告日前取得运营商提供的结算数据的，以双方确认
的结算数据确认收入，报告日前未取得运营商提供的结算数据的，公司根据运营商提供的平台数据
及历史数据预计可收回金额并确认收入。
其他广告：根据权责发生制确认收入，取得客户结算单，依据双方确认的结算数据确认收入。
（3） 移动转售
电信基础业务主要为向客户提供电信基础通话服务。期末，公司根据当期客户实际消费的电
信基础服务数量及服务单价计算确认收入。
电信增值业务主要为向客户提供除电信基础通话服务以外的电信运营服务，包括短信息、数据
流量服务等。期末，公司根据当期客户实际消费的电信增值服务数量及服务单价计算确 认收入。
（4） 医疗服务
门诊检查及治疗收入：在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治疗服务完毕
后，确认门诊检查及治疗收入。
住院检查化验及治疗收入：为患者提供相关医疗服务后确认住院检查化验及治疗收入。药品
收入：对于门诊患者，在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品已经提供后，
确认药品销售收入；对于住院患者，提供药品后确认药品销售收入。
（二十九）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
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规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处
理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该
方法。公司所取得的全部政府补助均采用总额法进行会计处理。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府
补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存
在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收
益的，直接计入当期损益。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特
征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企
业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1） 商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2） 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3） 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（三十一）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、经营租赁会计处理
（1） 经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2） 经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1） 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
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两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、 十九）固定资
产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2） 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租
交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十二）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1） 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2） 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3） 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列
示。
（三十三）财务报表列报项目变更说明
财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》（财会〔2019〕
16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项
目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此
发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比
期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注
货币资金 276,448,119.26 60,498.60 276,508,617.86
其他应收款 34,947,461.52 -60,498.60 34,886,962.92
应收票据 — 754,680.72 754,680.72
应收账款 — 87,920,833.17 87,920,833.17
应收票据及应收账款 88,675,513.89 -88,675,513.89 —
应付票据 — — —
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列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注
应付账款 — 97,088,319.72 97,088,319.72
应付票据及应付账款 97,088,319.72 -97,088,319.72 —
其他流动负债 4,092,482.33 -2,451,856.60 1,640,625.73
递延收益 7,790,418.45 2,451,856.60 10,242,275.05
短期借款 50,000,000.00 76,236.11 50,076,236.11
长期借款 107,000,000.00 184,906.94 107,184,906.94
其他应付款 21,434,590.41 -261,143.05 21,173,447.36
（三十四）重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企 本次会计政 策变更业 经公司
业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准 第三届董事 会第二十 六次会
（1）
则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期 议审议通过。公司独立董事及
会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》 监事会均发表了明确意见。
本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019
（2）
年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则
第 12 号——债务重组》
会计政策变更说明：
（1） 执行新金融工具准则对本公司的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融
工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-
套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上 四项统 称< 新金融 工具准 则> ），
变更后的会计政策详见附注四。
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公
司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不
一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之
间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。
执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
2018 年 2019 年
项目 分类和 金融资产
12 月 31 日 小计 1月1日
计量影响 减值影响
可供出售金融资产 526,437.76 -526,437.76 — -526,437.76 —
其他权益工具投资 — 526,437.76 — 526,437.76 526,437.76
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目。
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财务报表附注
（2） 执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——
非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则
第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于
2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
本公司执行上述准则对本报告期内财务报表的影响如下：增加投资收益 346,438.98 元，
减少营业外收入 346,438.98 元。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税*1 销售货物、应税销售服务收入 3%、5%、6%、10%、16%
城建税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
文化事业建设费 广告收入 3%
注*1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政
部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发
生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、
9%。本公司自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，生产、生活性服务按照当期可抵
扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率 备注
本公司 15% *1
广州启生信息技术有限公司 15% *2
贵阳市互联网医院管理有限公司 25%
贵阳市第六医院有限公司 0% *3
广州知本信息技术有限公司 25%
贵阳朗玛通信科技有限公司 25%
贵州拉雅科技有限公司 25%
注*1：本公司于 2017 年 11 月 13 日取得高新技术企业证书，根据《企业所得税法》的
财务报表附注 第 39页
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2019 年度
财务报表附注
规定，2019 年度按照 15%税率缴纳企业所得税。
注*2：启生信息于 2018 年 11 月 28 日取得高新技术企业证书，根据《企业所得税法》
的规定，2019 年度按照 15%税率缴纳企业所得税。
注*3：根据《关于分类推进事业单位改革中从事生产经营活动事业单位转制为企业的若干
规定》的规定，在转制过渡期内，六医公司可继续享有非营利组织的企业所得税税收优惠政策。
（转制过渡期一般为 5 年，自六医公司依法取得《企业法人营业执照》之日起计算，
六医公司已于 2015 年 10 月取得贵阳市工商管理部门核发的企业法人营业执照。）
（二）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日）
注释 1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 48,209.37 65,074.23
银行存款 373,308,155.97 275,553,117.81
其他货币资金 1,069,879.46 829,927.22
未到期应收利息 668,614.88 60,498.60
合计 375,094,859.68 276,508,617.86
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
用于担保的定期存款或通知存款 — 7,800,000.00
司法冻结资金 21,792,256.09 —
合计 21,792,256.09 7,800,000.00
被冻结的银行存款具体详见本附注十二、（二）。
注释 2、应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 624,512.48 754,680.72
合计 624,512.48 754,680.72
于 2019 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会
财务报表附注 第 40页
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财务报表附注
因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
注释 3、应收账款
1、按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 63,999,923.26 85,532,998.44
其中：6 个月以内 51,264,288.32 69,388,436.96
7-12 个月 12,735,634.94 16,137,561.48
1-2 年 1,171,556.10 3,839,309.48
2-3 年 677,766.12 165,782.46
3-4 年 165,782.46 628,800.00
4-5 年 578,800.00 647,400.99
5 年以上 788,200.99 144,800.00
小计 67,382,028.93 90,959,091.37
减：坏账准备 3,673,550.50 3,038,258.20
合计 63,708,478.43 87,920,833.17
2、按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
1,622,937.20 2.40 1,622,937.20 100.00 —
应收账款
按组合计提预期信用损失
65,759,091.73 97.60 2,050,613.30 3.12 63,708,478.43
的应收账款
其中：按信用风险特征（账
龄）组合计提坏账准备的 65,759,091.73 97.60 2,050,613.30 3.12 63,708,478.43
应收账款
合计 67,382,028.93 100.00 3,673,550.50 5.45 63,708,478.43
续：
上期期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
772,803.69 0.85 772,803.69 100.00 —
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
89,846,287.68 98.78 1,925,454.51 2.14 87,920,833.17
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
340,000.00 0.37 340,000.00 100.00 —
计提坏账准备的应收账款
合计 90,959,091.37 100.00 3,038,258.20 3.34 87,920,833.17
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财务报表附注
3、单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
出院结算未补款 1,282,937.20 1,282,937.20 100.00 预期无法收回
上海邦泰医院投资管理有限公司 340,000.00 340,000.00 100.00 预期无法收回
合计 1,622,937.20 1,622,937.20
4、按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 62,731,257.81 729,997.78 1.16
其中：6 个月以内 50,219,112.57 586,787.78 1.17
7-12 个月 12,512,145.24 143,210.00 1.14
1-2 年 1,171,556.10 17,393.46 1.48
2-3 年 663,494.37 162,469.09 24.49
3-4 年 165,782.46 113,751.98 68.62
4-5 年 578,800.00 578,800.00 100.00
5 年以上 448,200.99 448,200.99 100.00
合计 65,759,091.73 2,050,613.30 3.12
5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回或 核 其他 期末余额
计提
转回 销 变动
单项计提预期信用损失的应收账款 1,112,803.69 510,133.51 — — — 1,622,937.20
按组合计提预期信用损失的应收账款 1,925,454.51 125,158.79 — — — 2,050,613.30
其中：按信用风险特征（账龄）组合计提
1,925,454.51 125,158.79 — — — 2,050,613.30
坏账准备的应收账款
合计 3,038,258.20 635,292.30 — — — 3,673,550.50
6、本期无实际核销的应收账款。
7、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
贵阳市医疗保险结算中心 9,629,194.97 14.29 96,291.95
北京百度网讯科技有限公司 5,737,555.42 8.51 114,751.11
中国铁路成都局集团有限公司贵阳办事处 5,143,873.19 7.63 51,438.73
贵州省医疗保障局事务中心 5,109,072.79 7.58 51,090.73
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财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
贵阳高新技术创业服务中心 2,782,936.80 4.13 27,829.37
合计 28,402,633.17 42.14 341,401.89
注释 4、预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,391,173.41 87.84 10,707,673.57 97.85
1-2 年 2,464,962.22 11.77 144,212.23 1.32
2-3 年 81,626.68 0.39 10,000.00 0.09
3 年以上 — — 80,731.88 0.74
合计 20,937,762.31 100.00 10,942,617.68 100.00
期末预付款项增加较大主要系本期预付电信分成款所致。
2、账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
中国电信股份有限公司 1,813,904.01 1-2 年 服务尚未提供
贵州电网有限责任公司贵阳小河供电局 366,134.09 1-2 年 服务尚未提供
北京全景视觉网络科技股份有限公司广州分公司 122,900.00 1-2 年 服务尚未提供
贵阳市测绘院 55,283.75 1-2 年 服务尚未提供
北京星缘新动力科技有限公司 52,590.37 1-2 年 服务尚未提供
合计 2,410,812.22
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 期末余额 总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
中国电信股份有限公司 17,317,998.09 82.71 1 年以内 服务尚未提供
贵州电网有限责任公司贵阳小河供电局 750,000.00 3.58 1 年以内 服务尚未提供
北京星缘新动力科技有限公司 746,622.87 3.57 2 年以内 服务尚未提供
北京中润无限广告有限公司 500,000.00 2.39 1 年以内 服务尚未提供
上海联影医疗科技有限公司 291,666.74 1.39 1 年以内 服务尚未提供
合计 19,606,287.70 93.64
注释 5、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 17,150,000.00 17,150,000.00
其他应收款 18,225,464.61 17,736,962.92
合计 35,375,464.61 34,886,962.92
（一）应收股利
1、应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
贵阳市医药电商服务有限公司 17,150,000.00 17,150,000.00
合计 17,150,000.00 17,150,000.00
2、重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因
及其原因
未发生减值，2020
贵阳市医药电商服务有限公司 17,150,000.00 1-2 年 2020 年已收回
年已收回
合计 17,150,000.00
（二）其他应收款
1、按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 3,445,219.94 16,248,416.12
1-2 年 14,587,262.17 979,077.03
2-3 年 787,254.08 1,418,212.04
3-4 年 113,600.00 129,550.00
4-5 年 118,350.00 1,109,800.00
5 年以上 1,543,186.75 571,486.75
小计 20,594,872.94 20,456,541.94
减：坏账准备 2,369,408.33 2,719,579.02
合计 18,225,464.61 17,736,962.92
2、按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 12,572,423.14 13,348,105.78
备用金 571,208.79 1,038,328.75
其他 7,451,241.01 6,070,107.41
合计 20,594,872.94 20,456,541.94
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3、按金融资产减值三阶段披露
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 20,594,872.94 2,369,408.33 18,225,464.61
第二阶段 — — —
第三阶段 — — —
合计 20,594,872.94 2,369,408.33 18,225,464.61
4、按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
— — — — —
其他应收款
按组合计提预期信用损失
20,594,872.94 100.00 2,369,408.33 11.50 18,225,464.61
的其他应收款
其中：按信用风险特征（账
龄）组合计提坏账准备的其 10,394,872.94 50.47 1,859,408.33 17.89 8,535,464.61
他应收款
移动转售业务保证金组合 10,200,000.00 49.53 510,000.00 5.00 9,690,000.00
合计 20,594,872.94 100.00 2,369,408.33 11.50 18,225,464.61
续：
上期期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
20,456,541.94 100.00 2,719,579.02 13.29 17,736,962.92
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
— — — — —
提坏账准备的其他应收款
合计 20,456,541.94 100.00 2,719,579.02 13.29 17,736,962.92
5、按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1） 按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,445,219.94 307,309.60 8.92
1-2 年 5,387,262.17 687,837.75 12.77
2-3 年 787,254.08 190,795.96 24.24
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
3-4 年 113,600.00 53,800.50 47.36
4-5 年 118,350.00 76,477.77 64.62
5 年以上 543,186.75 543,186.75 100.00
合计 10,394,872.94 1,859,408.33 17.89
（2） 移动转售业务保证金组合
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
中国电信股份有限公司 8,000,000.00 400,000.00 5.00
中国移动通信有限公司 2,200,000.00 110,000.00 5.00
合计 10,200,000.00 510,000.00 5.00
6、其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 2,719,579.02 — — 2,719,579.02
期初余额在本期 — — — —
—转入第二阶段 — — — —
—转入第三阶段 — — — —
—转回第二阶段 — — — —
本期计提 — — — —
本期转回 350,170.69 — — 350,170.69
期末余额 2,369,408.33 — — 2,369,408.33
7、本期无实际核销的其他应收款。
8、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
1-2 年 7,000,000.00 元，
中国电信股份有限公司 保证金 8,000,000.00 38.84 400,000.00
5 年以上 1,000,000.00 元
1 年以内 1,569,360.00
贵阳市卫生健康投资集团有限公司 往来款 3,799,852.09 元，1-2 年 1,567,546.45 18.45 385,641.65
元，2-3 年 662,945.64 元
固定资产处 1 年以内 3,769.20 元，1-2
贵阳动视云科技有限公司 3,191,769.20 15.50 357,846.63
置款、代垫款 年 3,188,000.00 元
中国移动通信有限公司 保证金 2,200,000.00 1-2 年 10.68 110,000.00
广州市明和实业有限公司 押金 764,990.48 1 年以内 3.71 167,303.42
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占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
合计 17,956,611.77 87.18 1,420,791.70
注释 6、存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 104,128.00 — 104,128.00 277,580.08 — 277,580.08
库存商品 7,274,939.82 31,236.59 7,243,703.23 9,265,327.31 — 9,265,327.31
委托加工物资 2,501.91 — 2,501.91 — — —
周转材料 271,398.51 — 271,398.51 211,935.72 — 211,935.72
合计 7,652,968.24 31,236.59 7,621,731.65 9,754,843.11 — 9,754,843.11
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 — 31,236.59 — — — — 31,236.59
合计 — 31,236.59 — — — — 31,236.59
注释 7、其他流动资产
1、其他流动资产分项列示
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 997,303.08 614,257.21
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 713,341.00 713,341.00
合计 1,710,644.08 1,327,598.21
注释 8、可供出售金融资产
上期期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 526,437.76 — 526,437.76
按成本计量 526,437.76 — 526,437.76
合计 526,437.76 — 526,437.76
公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对贵阳动视管理企业（有限合伙）的
投资由可供出售金融资产调整至其他权益工具投资科目核算。
财务报表附注 第 47页
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财务报表附注
注释 9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
一、合营企业
拉萨朗游投资有限公司 5,678,159.35 — — -14,673.02 —
小计 5,678,159.35 — — -14,673.02 —
二、联营企业
贵阳网阳数字娱乐发展产业有限公
4,210,229.83 — — — —
司
贵阳动视云科技有限公司 7,189,092.92 — — -733,980.40 —
贵阳市医药电商服务有限公司 258,886,742.67 — — 26,597,162.40 —
四川拉雅微科技有限公司 9,877,074.72 — — 30,653.77 —
贵阳叁玖互联网医疗有限公司 12,254,035.02 12,200,000.00 — -2,820,316.63 —
小计 292,417,175.16 12,200,000.00 — 23,073,519.14 —
合计 298,095,334.51 12,200,000.00 — 23,058,846.12 —
续：
本期增减变动
宣告发放 减值准备期末
被投资单位 其他权 计提减 期末余额
现金股利 其他 余额
益变动 值准备
或利润
一、合营企业
拉萨朗游投资有限公司 — — — — 5,663,486.33 —
小计 — — — — 5,663,486.33 —
二、联营企业
贵阳网阳数字娱乐发展产业有限公司 — — — — 4,210,229.83 4,210,229.83
贵阳动视云科技有限公司 — — — — 6,455,112.52 —
贵阳市医药电商服务有限公司 — — — — 285,483,905.07 —
四川拉雅微科技有限公司 — — — — 9,907,728.49 —
贵阳叁玖互联网医疗有限公司 — — — — 21,633,718.39 —
小计 — — — — 327,690,694.30 4,210,229.83
合计 — — — — 333,354,180.63 4,210,229.83
注释 10、其他权益工具投资
1、其他权益工具分项列示
项目 期末余额 期初余额
贵阳动视管理企业（有限合伙） 526,437.76 —
合计 526,437.76 —
财务报表附注 第 48页
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财务报表附注
2、非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值计 本期确 其他综合收 其他综合收
累计 累计
项目 量且其变动计入其他 认的股 益转入留存 益转入留存
利得 损失
综合收益的原因 利收入 收益的金额 收益的原因
贵阳动视管理企业 持有该投资不以出售
— — — — —
（有限合伙） 赚取利差为目的
合计 — — — — —
注释 11、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 153,928,244.71 157,381,279.55
固定资产清理 — —
合计 153,928,244.71 157,381,279.55
（一）固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 136,130,810.93 49,461,082.82 8,918,139.39 27,519,071.24 9,169,559.74 231,198,664.12
2、本期增加金额 700,000.00 7,499,466.37 — 1,029,342.83 471,147.37 9,699,956.57
购置 — 6,869,466.37 — 1,029,342.83 471,147.37 8,369,956.57
在建工程转入 700,000.00 630,000.00 — — — 1,330,000.00
3、本期减少金额 — — 302,260.00 1,082,043.58 405,915.68 1,790,219.26
处置或报废 — — 302,260.00 1,082,043.58 405,915.68 1,790,219.26
4、期末余额 136,830,810.93 56,960,549.19 8,615,879.39 27,466,370.49 9,234,791.43 239,108,401.43
二、累计折旧
1、期初余额 13,373,040.83 29,338,096.20 6,082,639.55 19,807,361.22 5,216,246.77 73,817,384.57
2、本期增加金额 2,915,966.28 6,365,975.56 723,800.81 2,259,108.40 722,817.53 12,987,668.58
本期计提 2,915,966.28 6,365,975.56 723,800.81 2,259,108.40 722,817.53 12,987,668.58
3、本期减少金额 — — 287,147.00 1,010,736.32 327,013.11 1,624,896.43
处置或报废 — — 287,147.00 1,010,736.32 327,013.11 1,624,896.43
4、期末余额 16,289,007.11 35,704,071.76 6,519,293.36 21,055,733.30 5,612,051.19 85,180,156.72
三、减值准备
1、期初余额 — — — — — —
2、本期增加金额 — — — — — —
3、本期减少金额 — — — — — —
4、期末余额 — — — — — —
四、账面价值
财务报表附注 第 49页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
1、期末账面价值 120,541,803.82 21,256,477.43 2,096,586.03 6,410,637.19 3,622,740.24 153,928,244.71
2、期初账面价值 122,757,770.10 20,122,986.62 2,835,499.84 7,711,710.02 3,953,312.97 157,381,279.55
2、期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 36,514,729.90 正在办理
合计 36,514,729.90
注释 12、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 193,739,830.21 191,174,051.80
工程物资 — —
合计 193,739,830.21 191,174,051.80
（一）在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
医技病房综合楼 193,739,830.21 — 193,739,830.21 191,174,051.80 — 191,174,051.80
合计 193,739,830.21 — 193,739,830.21 191,174,051.80 — 191,174,051.80
2、重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他
工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 减少
医技病房综合楼 191,174,051.80 3,895,778.41 1,330,000.00 — 193,739,830.21
合计 191,174,051.80 3,895,778.41 1,330,000.00 — 193,739,830.21
续：
工程投入占 本期利
预算数 工程进 利息资本化累 其中：本期利
工程项目名称 预算比例 息资本 资金来源
(万元) 度(%) 计金额 息资本化金额
(%) 化率(%)
医技病房综合楼 25,000.00 78.03% 80.00% 618,959.72 — — 自筹
合计 25,000.00 618,959.72 — —
六医公司医技病房综合楼工程由于与施工方贵州建工集团第六建筑工程有限责任公司
（以下简称贵州六建）就工程价款存在争议，贵州六建于 2019 年向法院提起起诉，同时六
医公司向对方提起了反诉。诉讼具体情况详见本附注十二、（二）。
财务报表附注 第 50页
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财务报表附注
注释 13、无形资产
1、无形资产情况
项目 软件 土地使用权 合计
一、账面原值
1、期初余额 45,461,836.52 56,047,061.80 101,508,898.32
2、本期增加金额 141,509.43 — 141,509.43
购置 141,509.43 — 141,509.43
3、本期减少金额 — — —
4、期末余额 45,603,345.95 56,047,061.80 101,650,407.75
二、累计摊销
1、期初余额 28,235,334.07 3,549,647.26 31,784,981.33
2、本期增加金额 7,195,354.30 1,120,941.24 8,316,295.54
本期计提 7,195,354.30 1,120,941.24 8,316,295.54
3、本期减少金额 — — —
4、期末余额 35,430,688.37 4,670,588.50 40,101,276.87
三、减值准备
1、期初余额 4,837,618.53 — 4,837,618.53
2、本期增加金额 — — —
3、本期减少金额 — — —
4、期末余额 4,837,618.53 — 4,837,618.53
四、账面价值
1、期末账面价值 5,335,039.05 51,376,473.30 56,711,512.35
2、期初账面价值 12,388,883.92 52,497,414.54 64,886,298.46
2、无形资产说明
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 5.67%。
注释 14、商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成 处置
广州启生信息技术有限公司 570,127,784.89 — — 570,127,784.89
贵阳市第六医院有限公司 6,473,814.04 — — 6,473,814.04
贵州拉雅科技有限公司 2,906,794.03 — — 2,906,794.03
合计 579,508,392.96 — — 579,508,392.96
2、商誉减值准备
财务报表附注 第 51页
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2019 年度
财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
广州启生信息技术有限公司 — — — —
贵阳市第六医院有限公司 4,627,139.97 1,846,674.07 — 6,473,814.04
贵州拉雅科技有限公司 — 2,906,794.03 — 2,906,794.03
合计 4,627,139.97 4,753,468.10 — 9,380,608.07
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，主要包括固定资
产、无形资产及其他相关资产等。资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组相比
未发生变化。
4、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产组可回收金额采用预计未来现金流量的现值确定。预计未来现金流量以管理层批准的 5
年期预算为基础。
本公司采用未来现金流量折现方法的关键参数：
被投资单位名称 关键参数
或形成商誉的事项 预测期 预测期增长率 稳定期增长率 折现率
2020-2024 年，后
广州启生信息技术有限公司 1% — 15.07%
续为稳定期
2020-2024 年，后
贵阳市第六医院有限公司 4.95%-19.18% — 14.57%
续为稳定期
2019-2023 年，后
贵州拉雅科技有限公司*1 — — —
续为稳定期
管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据
历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风
险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
注*1：贵州拉雅由于尚未办理医疗器械生产许可证，其经营情况存在较大的不确定性，无法
对其未来期间利润情况进行合理预测，因此未按照预计未来现金流量计算贵州拉雅商誉减值。
同时，考虑上述事项的影响，公司认为贵州拉雅的商誉存在减值，故全额计提减值准备。
注释 15、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租入房屋装修费 1,171,778.62 569,691.45 436,471.60 — 1,304,998.47
服务费 102,256.97 14,620.01 10,118.69 — 106,758.29
合计 1,274,035.59 584,311.46 446,590.29 — 1,411,756.76
财务报表附注 第 52页
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财务报表附注
注释 16、递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,826,234.72 1,924,389.15 13,044,611.76 1,956,873.31
内部交易未实现利润 449,360.66 67,404.10 248,730.22 37,309.53
可抵扣亏损 66,582,321.00 9,987,348.15 31,580,824.61 4,737,123.69
其他 14,468,027.76 2,170,204.16 11,252,910.48 1,687,936.57
合计 94,325,944.14 14,149,345.56 56,127,077.07 8,419,243.10
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
— — 1,881.42 282.22
并资产评估增值
合计 — — 1,881.42 282.22
3、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 2,295,809.06 1,762,427.66
可抵扣亏损 90,308,940.24 56,224,613.06
合计 92,604,749.30 57,987,040.72
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2021 年 13,724,077.36 13,724,077.36
2022 年 25,556,247.50 25,556,247.50
2023 年 17,540,912.93 17,540,912.93
2024 年 34,084,327.18 —
合计 90,905,564.97 56,821,237.79
注释 17、其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付固定资产购置款 31,365,297.00 7,842,870.00
合计 31,365,297.00 7,842,870.00
注释 18、短期借款
1、短期借款分类
财务报表附注 第 53页
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项目 期末余额 期初余额
抵押借款 10,000,000.00 —
保证借款 26,000,000.00 50,000,000.00
未到期应付利息 50,488.48 76,236.11
合计 36,050,488.48 50,076,236.11
公司于 2019 年 9 月 27 日自国家开发银行取得人民币借款 1,000.00 万元，借款期限 1
年，借款年利率为 4.0825%，以公司自有房产进行抵押担保。
六医公司于 2019 年 8 月 28 日自工商银行取得人民币借款 2,600.00 万元，借款期限 1
年，借款时年利率为 4.785%，由本公司提供担保。
注释 19、应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 68,637,409.46 89,964,374.82
1-2 年 27,656,802.21 6,012,398.25
2-3 年 1,877,831.83 447,823.23
3 年以上 976,966.65 663,723.42
合计 99,149,010.15 97,088,319.72
1、账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
贵州康心药业有限公司 8,701,492.47 未到支付期
贵阳叁玖互联网医疗有限公司 5,639,674.98 未到支付期
环球空间工程设计中心有限公司 618,600.70 未到支付期
贵州鼎盛岩土工程有限公司 394,800.00 未到支付期
合计 15,354,568.15
注释 20、预收款项
1、预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 24,345,868.06 26,052,879.95
1-2 年 1,022,738.65 758,892.34
2-3 年 725,200.47 603,020.63
3 年以上 593,020.63 —
合计 26,686,827.81 27,414,792.92
2、账龄超过一年的重要预收款项
财务报表附注 第 54页
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财务报表附注
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
贵阳市南明区卫生和计划生育局 926,269.52 服务尚未提供
广州复大医疗股份有限公司复大肿瘤医院 166,666.00 服务尚未提供
贵阳车务段 120,222.12 服务尚未提供
中共贵阳市委政法委员会 93,063.50 服务尚未提供
贵阳市观山湖区新型农村合作医疗管理中心 85,126.40 服务尚未提供
合计 1,391,347.54
注释 21、应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 24,540,673.58 155,229,699.41 151,273,753.71 28,496,619.28
离职后福利-设定提存计划 1,330,335.41 11,179,483.39 10,695,100.68 1,814,718.12
辞退福利 — 1,242,785.94 848,385.94 394,400.00
合计 25,871,008.99 167,651,968.74 162,817,240.33 30,705,737.40
2、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 7,568,116.79 134,059,630.29 132,401,785.82 9,225,961.26
职工福利费 — 2,080,315.31 2,080,315.31 —
社会保险费 22,988.68 8,323,321.70 8,319,470.02 26,840.36
其中：基本医疗保险费 20,844.43 7,270,314.64 7,266,869.41 24,289.66
补充医疗保险 — 111,167.40 111,167.40 —
工伤保险费 442.39 176,028.81 176,011.93 459.27
生育保险费 1,701.86 765,810.85 765,421.28 2,091.43
住房公积金 157,718.00 4,639,293.87 4,658,914.87 138,097.00
工会经费和职工教育经费 16,791,850.11 4,941,954.54 2,637,083.99 19,096,720.66
其他短期薪酬 — 1,185,183.70 1,176,183.70 9,000.00
合计 24,540,673.58 155,229,699.41 151,273,753.71 28,496,619.28
3、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 258,458.48 9,741,194.03 9,743,580.47 256,072.04
失业保险费 8,734.23 346,023.62 353,044.67 1,713.18
企业年金缴费 1,063,142.70 1,092,265.74 598,475.54 1,556,932.90
合计 1,330,335.41 11,179,483.39 10,695,100.68 1,814,718.12
注释 22、应交税费
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税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,923,350.65 1,458,213.72
企业所得税 5,406,740.22 3,118,562.43
个人所得税 412,705.71 347,675.10
城市维护建设税 150,385.68 205,928.44
其他 282,372.40 532,521.73
合计 8,175,554.66 5,662,901.42
本期应交税费增加较大主要朗玛通信应交企业所得税增加较大所致。注
释 23、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 — —
应付股利 — —
其他应付款 23,280,627.18 21,173,447.36
合计 23,280,627.18 21,173,447.36
（三）其他应付款
1、按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
资产采购款 5,676,552.00 5,676,552.00
报销款 1,617,335.81 1,808,139.22
代收款 4,008,037.16 3,108,246.31
押金及保证金 7,259,210.75 5,691,897.27
质保金 538,557.90 899,501.75
其他 4,180,933.56 3,989,110.81
合计 23,280,627.18 21,173,447.36
2、账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
贵阳高科控股集团有限公司 5,676,552.00 未到支付期
贵阳捷运贸易有限责任公司 858,684.00 未到支付期
贵阳市卫生健康投资集团有限公司 570,265.31 未到支付期
北京鑫鼎创富科技有限公司 500,000.00 未到支付期
合计 7,605,501.31
注释 24、一年内到期的非流动负债
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 22,027,576.38 2,400,000.00
合计 22,027,576.38 2,400,000.00
注释 25、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 198,742.25 1,640,625.73
合计 198,742.25 1,640,625.73
注释 26、长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 100,000,000.00 —
保证借款 107,000,000.00 109,400,000.00
未到期应付利息 329,624.16 184,906.94
减：一年内到期的长期借款 22,027,576.38 2,400,000.00
合计 185,302,047.78 107,184,906.94
公司于 2019 年 9 月 27 日自国家开发银行取得人民币借款 10,000.00 万元，借款期限
15 年，借款年利率为 5.39%。以公司持有的贵阳市医药电商服务有限公司全部股权提供质
押担保，同时由公司自有房产提供最高额抵押担保。
六医公司于 2017 年 4 月自重庆银行股份有限公司贵阳观山湖支行取得借款 2,000.00
万元，借款期限 3 年，借款年利率 4.75%，由公司对其提供连带责任保证，截止 2019 年
12 月 31 日已归还 100.00 万元，将于一年内偿还的金额为 1,900.00 万元。
公司于 2018 年 9 月自兴业银行股份有限公司贵阳分行取得借款 9,000.00 万元，借款
期限 3 年，借款年利率 5.2250%，由公司实际控制人王伟提供连带责任保证。截至 2019 年
12 月 31 日已归还 200.00 万元，将于一年内偿还的金额为 300.00 万元。
注释 27、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 3,921,166.53 1,206,900.00 2,818,756.60 2,309,309.93 详见表 1
与收益相关政府补助 6,321,108.52 1,400,000.00 1,120,909.10 6,600,199.42 详见表 1
合计 10,242,275.05 2,606,900.00 3,939,665.70 8,909,509.35
1、与政府补助相关的递延收益
本期计入 与资产相关
本期新增补 本期计入其他收 本期冲减成 加：其
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额 /与收益相
助金额 益金额 本费用金额 他变动
入金额 关
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本期计入 与资产相关
本期新增补 本期计入其他收 本期冲减成 加：其
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额 /与收益相
助金额 益金额 本费用金额 他变动
入金额 关
新一代宽带无线移动通信网重大
— 566, 900. 00 — 566,900.00 — — — 与资产相关
专项资金*1
移动互联网流媒体实时交互工具
phone+新功能开发与性能优化 600,000.00 — — 400,000.00 — — 200, 000. 00 与资产相关
研究补助款*2
电信虚拟运营-朗玛移动运营支
770,000.00 — — — — — 770, 000. 00 与收益相关
撑系统建设及推广专项资金*3
基于第四代移动通信的朗玛蜂加
移动应用系统研发及产业化专项 2,400,000.00 — — 1,600,000.00 — — 800, 000. 00 与资产相关
资金*4
电信虚拟运营支撑系统建设高技
200,000.00 — — — — — 200, 000. 00 与收益相关
术产业示范工程专项资金* 5
贵州省医疗健康服务大数据工程 1,500,000.0
1,500,000.00 — — — — — 与收益相关
研究中心专项资金*6 0
贵州省技术创新示范企业能力建
396,395.07 — — 95,635.32 — — 300, 759. 75 与资产相关
设专项资金*7
新型020 医疗服务与健康管理产 2,000,000.0
2,000,000.00 — — — — — 与收益相关
业体系基础建设资金*8 0
基于贵州省医疗健康服务的多领
1,200,000.0
域大数据综合应用示范项目资金 1,200,000.00 — — — — — 与收益相关
0
*9
小微企业创业创新基地补助款 18,775.31 — — 5,856.36 — — 12,918. 95 与资产相关
*10
医疗健康大数据标准化及安全关
607,104.67 — — 150,364.92 — — 456, 739. 75 与资产相关
键技术研究资金*11
医疗健康数字经济示范企业建设
500,000.00 — — 500,000.00 — — — 与收益相关
补助资金*12
基于深度学习的医疗数据处理技 — 400, 000. 00 — — — — 400, 000. 00 与资产相关
术在人工智能辅助诊断系统的场
景应用及研发专项资金*13 — 200, 000. 00 — 90,909.10 — — 109, 090. 90 与收益相关
疑难重症二次会诊服务工程建设
— 1, 200, 000.00 — 480,000.00 — — 720, 000. 00 与收益相关
及应用推广专项资金*14
基于区块链技术的朗玛移动通讯
管理系统开发及应用推广专项资 — 240, 000. 00 — — — — 240, 000. 00 与资产相关
金*15
医疗健康服务管理平台开发及应
50,000.00 — — 50,000.00 — — — 与收益相关
用项目补助款*16
10,242,275.0 8,909,509.3
合计 5 2, 606, 900.00 — 3,939,665.70 — — 5
注*1：根据中华人民共和国工业和信息化部《关于拨付新一代宽带无线移动通信网重
大专项 2012 年立项课题中央财政启动资金的通知》（工信专项三函[2012]3 号）文件的相
关规定，公司于 2019 年 5 月收到财政部拨付的基于 C 语言的移动应用软件开发（音频实
时通讯）项目中央财政尾款资金 566,900.00 元。本期计入其他收益 566,900.00 元。
注*2：根据《移动互联网流媒体实时交互平台关键技术研发及产业化》（黔科合重大
专 项字 [2013]6019 ） 文件的相关规定， 公司于 2013 年收到 贵州省科 学技术厅拨 款
1,400,000.00 元，2014 年收到 600,000.00 元，作为与资产相关政府补助计入递延收益，
并按无形资产的预计使用年限转入当期损益，本期计入其他收益 400,000.00 元，计入递延
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收益 200,000.00 万元。
注*3：根据《关于下达 2015 年贵阳市高技术产业发展专项资金投资计划的通知（筑
发改高技[2015]543 号） 文件的相关规定， 公司于 2015 年收到贵州省财政厅拨款
770,000.00 元，计入递延收益 770,000.00 元。
注*4：根据《国家发展改革委办公厅关于移动互联网及第四代移动通信（TD-LTE）产
业化专项的复函（发改办高技[2014]2328 号）文件的相关规定，公司于 2015 年收到贵阳
高新产业投资（集团）有限公司拨款 8,000,000.00 元，作为与资产相关政府补助计入递延
收益，并按无形资产的预计使用年限转入其他收益，本期计入其他收益 1,600,000.00 元，
计入递延收益 800,000.00 元。
注*5：根据《关于转下达 2015 年贵州省高技术产业发展专项资金投资计划的通知》
（筑发改投资[2015]826 号）文件的相关规定，公司于 2016 年收到贵阳高新产业投资（集
团 ）有限公司拨款 200,000.00 元，在项目期内分期确认为当期收益， 计入递延收益
200,000.00 元。
注*6：根据《关于下达 2016 年贵阳市高技术产业发展专项资金（第二批）投资计划
的通知》（筑发改高技[2016]737 号）文件的相关规定，公司于 2017 年收到贵阳市财政局
拨款 1,500,000.00 元，计入递延收益 1,500,000.00 元。
注*7：根据《贵州省工业和信息化发展专项资金计划项目合同书》的相关规定，公司
于 2017 年收到贵阳高新产业投资（集团）有限公司拨付的国家扶持资金 500,000.00 元，
在项目期内分期确认为当期损益， 本期计入其他收益 95,635.32 元， 计入递延收益
300,759.75 元。
注*8：根据贵州省发展和改革委员会《省发展改革委关于下达 2016 年省预算内基本
建设投资调整计划（第二批）的通知》（黔发改投资[2016]1901 号）文件的相关规定，公
司于 2017 年收到贵阳高新产业投资（集团）有限公司拨付发展改革基金 2,000,000.00 元，
在项目期内分期确认为当期收益，计入递延收益 2,000,000.00 元。
注*9：根据贵阳市发展和改革委员会《关于转下达贵州省 2017 年第一批省级服务业
发展引导资金投资计划的通知》（筑发改三产[2017]295 号）文件的相关规定，公司于 2017
年收到贵阳高新产业投资（集团）有限公司拨款 1,200,000.00 元，在项目期内分期确认为
当期收益，计入递延收益 1,200,000.00 元。
注*10：根据《贵阳市小微企业创业创新基地（贵阳高新区）城市示范中央财政资金项
目任务书（小微企业创业创新基地类项目）》的相关规定，公司于 2017 年收到贵阳高新
产业投资（集团）有限公司拨款 300,000.00 元，在项目期内分期确认为当期收益，其中
30,000.00 元用于购置固定资产作为与资产相关政府补助计入递延收益，并按固定资产的
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预计使用年限转入当期损益。本期计入其他收益 5,856.36 元，计入递延收益 12,918.95 元。
注*11：根据《贵阳国家高新技术产业开发区管理委员会科技计划项目任务书》的相关
规定，公司于 2017 年收到贵阳高新产业投资（集团）有限公司拨款 960,000.00 元，在项
目期内分期确认为当期收益，其中 770,000.00 元用于购置固定资产作为与资产相关政府补
助 计 入 递 延收 益 ， 并 按固 定 资产 的 预 计使 用 年限 转 入当 期 损 益。 本 期计 入 其 他收 益
150,364.92 元，计入递延收益 456,739.75 元。
注*12：根据贵阳市财政局及贵阳市大数据委《关于下达“两创城市示范”2017 年省
级扶持大数据产业发展专项资金的通知》（筑财企[2017]98 号）文件的相关规定，公司于
2018 年收到贵阳高新产业投资（集团）有限公司拨款 500,000.00 元，2019 年 3 月专家
组同意通过验收，本期计入其他收益 500,000.00 元。
注*13：根据《贵州省科技计划项目（课题）任务书（黔科合支撑[2019]2813 号）》
文件的相关规定，公司于 2019 年 3 月收到贵州省科学技术厅拨款 600,000.00 元。在项目
期内分期确认为当期收益，其中 400,000.00 元用于购置固定资产作为与资产相关政府补助
计入递延收益，并按固定资产的预计使用年限转入当期损益。本期计入其他收益 90,909.10
元，计入递延收益 509,909.90 元。
注*14：根据《省财政厅省大数据局关于拨付（下达）2019 年贵州省大数据发展专项
资金（第三批项）的通知（黔财工[2019]63 号）》文件的相关规定，公司于 2019 年 9 月
收到贵阳高新产业投资（集团）有限公司拨款 1,200,000.00 元。在项目期内分期确认为当
期收益，本期计入其他收益 480,000.00 元，计入递延收益 72 0,000.00 元。
注*15：根据 2018 年度高新区大数据产业发展专项资金扶持项目任务书的相关规定，
朗玛通信于 2019 年 2 月收到贵阳高新产业投资（集团）有限公司拨付的高新区大数据专
项资金 240,000.00 万元，本期计入递延收益 240,000.00 元。
注*16：根据互联网医院与贵阳市人才工作协调小组办公室签订的《贵阳市人才创新创
业资助项目合同书》（筑人才办合同字[2017]第 14 号）的相关规定，互联网医院于 2017
年收到贵阳市委组织部拨付的补助款 50,000.00 元，本期计入其他收益 50,000.00 元。
注释 28、股本
本期变动增（+）减（-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 337,941,402.00 — — — — — 337,941,402.00
注释 29、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 311,815,252.38 — — 311,815,252.38
其他资本公积 74,283,626.81 — — 74,283,626.81
合计 386,098,879.19 — — 386,098,879.19
注释 30、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 69,115,275.17 966,886.70 — 70,082,161.87
合计 69,115,275.17 966,886.70 — 70,082,161.87
注释 31、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 524,915,811.69 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — —
调整后期初未分配利润 524,915,811.69 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 65,909,367.29 —
减：提取法定盈余公积 966,886.70 10
应付普通股股利 16,897,070.10
期末未分配利润 572,961,222.18
注释 32、营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 426,919,273.97 246,709,407.52 449,789,795.03 228,217,182.98
其他业务 8,786,816.82 3,897,246.26 8,319,309.97 3,838,497.40
合计 435,706,090.79 250,606,653.78 458,109,105.00 232,055,680.38
注释 33、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 1,192,613.32 872,278.51
城市维护建设税 859,877.73 983,237.08
教育费附加 368,595.69 421,310.66
印花税 192,692.98 266,911.64
地方教育费附加 245,775.20 280,829.07
土地使用税 6,307.20 6,307.20
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项目 本期发生额 上期发生额
文化事业建设费 1,476,262.38 2,645,742.76
合计 4,342,124.50 5,476,616.92
税金及附加本期减少较大主要系公司广告收入减少所致。 注
释 34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,089,106.18 11,077,529.19
宣传费 1,436,747.08 1,944,332.09
广告费 2,153,084.99 6,606,514.80
业务招待费 400,441.73 380,640.00
租赁费 3,022,348.96 3,546,975.73
差旅费 912,726.49 903,106.33
代理费 2,133,002.18 2,265,875.88
其他 57,279.99 292,057.73
合计 19,204,737.60 27,017,031.75
本期销售费用较上期减少较大主要系：
1、广告费及宣传费减少较大主要系公司对对碰业务减少广告宣传投入所致；
2、职工薪酬减少较大主要系公司精简销售人员所致。
注释 35、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,086,655.25 44,846,777.64
业务招待费 4,612,880.05 6,172,192.90
差旅费 2,448,928.11 4,177,175.34
租赁费 3,342,033.11 4,307,633.31
办公费 6,389,958.56 5,962,438.99
服务咨询费 4,755,306.84 3,619,522.05
电信费 713,266.49 1,967,539.18
水电费 1,531,649.56 1,350,752.94
折旧费 3,892,714.01 3,528,557.43
无形资产摊销 1,884,477.60 1,912,609.80
其他 4,651,828.48 5,083,107.97
合计 79,309,698.06 82,928,307.55
本期管理费用中变动较大项目原因如下：
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1、业务招待费及差旅费减少较大主要系公司加强费用控制所致；
2、租赁费减少较大主要系启生信息减少租赁的办公区域所致；
3、服务咨询费增加较大主要系本期发生诉讼，律师费增加所致。 注
释 36、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,190,320.26 31,607,365.75
租赁费 1,028,715.08 1,832,464.42
折旧费 1,360,378.20 1,856,246.30
其他 778,479.08 1,105,045.30
合计 33,357,892.62 36,401,121.77
注释 37、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,042,026.82 6,379,909.08
减：利息收入 3,969,394.86 3,244,793.60
汇兑损益 282.00 —
其他 345,058.79 287,124.25
合计 6,417,972.75 3,422,239.73
本期财务费用增加较大主要系公司借款增加所致。
注释 38、其他收益
1、其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,483,742.70 10,559,418.19
代扣代缴个税手续费返还 100,920.91 232,265.41
加计抵减进项税额利得 430,830.45 —
合计 12,015,494.06 10,791,683.60
2、计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
递延收益转入*1 3,939,665.70 2,525,818.19 与资产、收益相关
国家企业技术中心政策扶持资金*2 3,297,034.40 — 与收益相关
贵阳市高技术示范企业补贴款*3 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
健康大数据产业发展专项资金*4 1,000,000.00 — 与收益相关
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2019 年度
财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
贵州省科学技术厅专利资助经费*5 140,000.00 70,000.00 与收益相关
高新区专利扶持资金*6 92,000.00 42,000.00 与收益相关
研发费用补助经费*7 60,000.00 60,000.00 与收益相关
贵阳市稳岗补贴*8 53,990.00 31,600.00 与收益相关
贵州省稳岗补贴*9 52,869.00 — 与收益相关
在站博士生活资助经费*10 50,000.00 100,000.00 与收益相关
见习生生活补助*11 8,048.00 — 与收益相关
南宁市稳岗补贴*12 2,435.60 — 与收益相关
广州市企业研究开发机构建设专项补助*13 1,000,000.00 — 与收益相关
财政局企业研发专项补助*14 194,700.00 194,700.00 与收益相关
贵州省商务厅国际市场开拓支持资金*15 23,000.00 — 与收益相关
人才创新创业项目资助资金*16 70,000.00 — 与收益相关
贵州省创新型领军企业奖励 — 3,000,000.00 与收益相关
大数据十百千万培育工程 — 500,000.00 与收益相关
贵阳市科学技术局研究与试验发展资助 — 482,800.00 与收益相关
双创资助款 — 130,000.00 与收益相关
贵阳市科学技术局专利补助 — 40,500.00 与收益相关
河南省稳岗补贴 — 2,300.00 与收益相关
2013 年广州市电子商务项目验收 — 40,000.00 与收益相关
2018 年天河区科技成果转化项目、知识产权系列项目专项扶持
— 50,000.00 与收益相关
款
广州科技委创新标杆企业补助 — 1,000,000.00 与收益相关
2017 年企业高新研发补助资金 — 589,700.00 与收益相关
财政局科创委科普基地款 — 150,000.00 与收益相关
2018 年天河区科信局科普经费 — 50,000.00 与收益相关
合计 11,483,742.70 10,559,418.19
注*1：详见注释 27。
注*2：根据《关于发布 2018 年（第 25 批）新认定及全部国家企业技术中心名单的通
知》（发改高技[2019]36 号）文件的相关规定，公司被认定为国家企业技术中心；根据《关
于兑现贵阳朗玛信息技术股份有限公司政策扶持资金的意见》文件的相关规定，公司本期收到国家
企业技术中心奖励 3,297,034.40 元，计入其他收益。
注*3：根据《贵阳市发展和改革委员会贵阳市财政局关于下达 2019 年贵阳市高技术产
业发展专项资金投资计划的通知》（筑发改高技[2019]661 号)文件的相关规定，公司本期收
到贵阳市财政局拨付的补贴款 1,500,000.00 元，计入其他收益。
注*4：根据《贵阳市财政:贵阳市大数据发展管理局关于下达 2019 年“两创城市示范”
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财务报表附注
市级扶持大数据发展资金的通知（筑财企[2019]13 号）》文件的相关规定，公司于 2019 年
10 月收到贵阳高新产业投资（集团）有限公司拨款 1,000,000.00 元。本期计入其他收益
1,000,000.00 元。
注*5：根据《关于印发<贵州省专利资助管理办法>的通知》（黔科通[2018]39 号）文
件的相关规定，公司本期收到贵州省市场监督管理局拨付的专利资助经费 140,000.00 元，
计入其他收益。
注*6：根据《贵阳国家高新技术产业开发区知识产权资助资金管理办法（暂行）的通知》
（筑高新管发[2014]6 号）文件的相关规定，公司本期收到贵阳高新产业投资（集团）有限
公司拨付的补助 92,000.00 元，计入其他收益。
注*7：根据贵阳市科学技术局、贵阳市财政局下达的《关于开展 2017 年度贵阳市企业
R&D 经费投入后补助工作的通知》（筑科通[2018]60 号）文件的相关规定，公司本期收到
贵阳高新产业投资（集团）有限公司拨付的应用技术研究与开发资金 60,000.00 元，计入其
他收益 60,000.00 元
注*8：根据《贵阳市人力资源和社会保障局关于贵阳六甲食品有限公司等 1278 家企业
享受 2018 年度稳岗补贴的通知》（筑人社通[2019]75 号）文件的相关规定，公司本期收到
稳岗补贴 53,990.00 元，计入其他收益。
注*9：根据《省人力资源社会保障厅省财政厅关于完善失业保险支持企业稳定岗位工作有
关问题的通知》（黔人社通[2019]54 号）文件的相关规定，公司本期收到贵州省人力资源
社会保障厅拨付的稳岗补贴 52,869.00 元，计入其他收益。
注*10：根据《省人力资源和社会保障厅关于印发<贵州省博士后管理工作实施办法（试
行）>和<贵州省博士后工作经费资助管理办法（试行）>的通知》（黔人社厅通[2014]390
号）文件的相关规定，公司本期收到贵阳省人力资源和社会保障厅拨付的 2019 年博士后工
作站补助款 50,000.00 元，计入其他收益。
注*11：根据《贵阳市人力资源和社会保障局关于做好我市就业见习工作的通知》（筑
人社通[2019]37 号）文件的相关规定，公司本期收到贵阳市人力资源和社会保障局拨付的
见习生生活补助 8,048.00 元，计入其他收益。
注*12：根据《人力资源和社会保障部财政部国家发展改革委工业和信息化部关于失业
保险支持企业稳定就业岗位的通知》（人社部发〔2019〕23 号）文件的相关规定，公司本
期收到南宁市社会保险事业局拨付的稳岗补贴 2,435.60 元，计入其他收益。
注*13：根据《广州市科技计划项目管理办法》（穗科创规字[2017]3 号）文件的相关
规定，启生信息本期收到广州市财政局拨付的补助经费 600,000.00 元，启生信息收到广州
市天河区财政局拨付的补助经费 400,000.00 元，均计入其他收益。
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注*14：根据《关于印发《广州市企业研发经费投入后补助实施方案》的通知》（穗科
信[2014]2 号）文件的相关规定，启生信息本期收到广州市天河区财政局拨付的补贴款
194,700.00 元，计入其他收益。
注*15：根据贵州省商务厅《关于做好 2018 年度国际市场开拓资金申报及管理工作的
通知》（黔商发[2018]48 号）文件的相关规定，贵州拉雅于 2019 年 3 月收到贵阳国家高新
技术产业开发区会计核算中心国际合作促进中心拨付的 2018 德国汉诺威国际信息及技术博
览会参会费用 23,000.00 元，计入其他收益。
注*16：根据贵州市人才创新创业资助项目合同书（筑人才办合同字[2019]第 5 号）的
相关规定，公司本期收到中共贵阳市委组织部拨付的基于微纳流控生物芯片的可穿戴微型医疗设备
研发及产业化项目资金 70,000.00 元，计入其他收益。
注释 39、投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 23,077,218.52 30,868,396.10
处置长期股权投资产生的投资收益 — 379,917.79
终止确认金融负债形成的利得 346,438.98 —
其他 — 1,382,385.89
合计 23,423,657.50 32,630,699.78
本期终止确认金融负债形成的利得系六医公司债务重组利得，详细情况详见本附注十四、
（一）债务重组。
注释 40、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -285,121.61 —
合计 -285,121.61 —
注释 41、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 — -1,607,681.26
存货跌价损失 -31,236.59 —
商誉减值损失 -4,753,468.10 -4,627,139.97
合计 -4,784,704.69 -6,234,821.23
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注释 42、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 — 836,462.68
合计 — 836,462.68
注释 43、营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
债务重组利得 — 267,605.14 —
与日常活动无关的政府补助 358,454.06 2,000,000.00 358,454.06
违约赔偿收入 11,142.85 39,000.00 11,142.85
其他 20,810.55 1,488,436.61 20,810.55
合计 390,407.46 3,795,041.75 390,407.46
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
贵阳市高新区奖励* 358,454.06 — 与收益相关
上市奖励 — 2,000,000.00 与收益相关
合计 358,454.06 2,000,000.00
注*：根据公司与贵阳国家高新技术产业开发区管理委员会签订的投资协议，朗玛通信
本期收到贵阳高新产业投资（集团）有限公司拨付的奖励款 358,454.06 元，计入营业外收
入。
注释 44、营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 120,000.00 127,576.80 120,000.00
赔偿金 93,409.86 938,210.96 93,409.86
罚款支出 13,741.12 111,011.13 13,741.12
资产报废、毁损损失 156,027.83 71,986.74 156,027.83
赞助支出 — 200,000.00 —
其他 48,006.87 3,590.64 48,006.87
合计 431,185.68 1,452,376.27 431,185.68
注释 45、所得税费用
1、所得税费用表
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,519,312.40 15,656,828.84
递延所得税费用 -5,730,384.68 -5,145,138.65
合计 12,788,927.72 10,511,690.19
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 72,795,558.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,919,333.78
子公司适用不同税率的影响 6,982,609.17
调整以前期间所得税的影响 -34,607.22
非应税收入的影响 -3,461,582.78
不可抵扣的成本、费用和损失影响 777,344.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,419,668.57
研发费用加计扣除 -3,813,838.41
所得税费用 12,788,927.72
注释 46、现金流量表附注
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,361,278.58 3,522,508.19
政府补助 10,509,431.06 10,493,600.00
其他往来款 4,949,747.57 5,699,982.01
其他 7,932,874.31 5,293,243.14
合计 26,753,331.52 25,009,333.34
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他往来款 3,921,276.53 12,380,415.82
管理费用及研发费用支出 28,723,317.77 34,613,900.32
销售费用支出 9,983,198.35 15,546,808.38
手续费支出 345,340.79 287,124.25
赔偿金、违约金及罚款支出 102,504.05 679,156.09
其他 171,653.80 701,250.96
合计 43,247,291.29 64,208,655.82
3、支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 68页
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项目 本期发生额 上期发生额
因诉讼而被冻结的资金 21,792,256.09 —
合计 21,792,256.09 —
注释 47、现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 60,006,630.80 100,663,107.02
加：信用减值损失 285,121.61 —
资产减值准备 4,784,704.69 6,234,821.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,987,668.58 14,544,776.32
无形资产摊销 8,316,295.54 8,386,079.62
长期待摊费用摊销 446,590.29 455,549.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） — -836,462.68
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 156,027.83 71,986.74
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） — —
财务费用（收益以“-”号填列） 10,042,026.82 6,379,909.08
投资损失（收益以“-”号填列） -23,077,218.52 -32,630,699.78
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -5,730,102.46 -5,140,801.26
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -282.22 -4,337.39
存货的减少（增加以“-”号填列） 2,120,247.27 -2,420,113.88
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 12,423,192.90 -31,257,214.18
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 10,490,845.71 54,391,169.32
其他 7,800,000.00 5,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 101,051,748.84 123,837,769.39
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 352,633,988.71 268,648,119.26
减：现金的期初余额 268,648,119.26 262,056,054.24
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 83,985,869.45 6,592,065.02
2、现金和现金等价物的构成
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 352,633,988.71 268,648,119.26
其中：库存现金 48,209.37 65,074.23
可随时用于支付的银行存款 351,515,899.88 267,753,117.81
可随时用于支付的其他货币资金 1,069,879.46 829,927.22
二、现金等价物 — —
三、期末现金及现金等价物余额 352,633,988.71 268,648,119.26
注释 48、所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 21,792,256.09 因诉讼而被冻结的资金
固定资产 94,723,007.60 用于抵押担保取得借款及尚未办妥产权证明
合计 116,515,263.69
公司以自有房产向国家开发银行抵押，取得最高债权额 38,766.00 万元的额度，担保期
间为 2019 年 9 月 27 日至 2037 年 12 月 31 日。
注释 49、政府补助
1、政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 备注
计入递延收益的政府补助 2,606,900.00 详见附注六注释 27
计入其他收益的政府补助 7,544,077.00 详见附注六注释 38
计入营业外收入的政府补助 358,454.06 详见附注六注释 43
合计 10,509,431.06
七、合并范围的变更
公司本期合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
广州启生信息技术有限公司 广州市 广州市 互联网和相关服务 100.00 — 企业合并
贵阳市互联网医院管理有限公司 贵阳市 贵阳市 互联网医疗 51.00 — 设立
贵阳市第六医院有限公司 贵阳市 贵阳市 医疗 66.00 — 企业合并
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财务报表附注
子公司名称 主要经营 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式
广州知本信息技术有限公司 广州市 广州市 活动组织策划服务 92.47 — 设立
贵阳朗玛通信科技有限公司 贵阳市 贵阳市 通信服务 75.00 — 设立
贵州拉雅科技有限公司 贵阳市 贵阳市 医疗器械研发与销售 80.00 — 企业合并
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 备注
比例(%) 东损益 告分派的股利 余额
贵阳市第六医院有限公司 34.00 -9,656,105.98 — 43,198,289.50
贵阳朗玛通信科技有限公司 25.00 4,858,100.39 2,555,000.00 6,352,426.76
3、重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允
价值及统一会计政策的调整：
单位：万元
贵阳市第六医院有限公司 贵阳朗玛通信科技有限公司
项目 期末余额/本期发 期初余额/上期发 期末余额/本期发 期初余额/上期发
生额 生额 生额 生额
流动资产 9,377.09 6,887.35 3,997.03 2,309.76
非流动资产 36,536.22 34,078.32 8.78 5.33
资产合计 45,913.31 40,965.67 4,005.81 2,315.09
流动负债 17,181.24 13,503.95 1,440.84 1,305.36
非流动负债 15,510.38 11,400.00 24.00 —
负债合计 32,691.62 24,903.95 1,464.84 1,305.36
营业收入 18,367.64 17,961.23 5,829.73 2,074.34
净利润 -2,840.03 -1,215.55 1,943.24 619.73
综合收益总额 -2,840.03 -1,215.55 1,943.24 619.73
经营活动现金流量 600.63 3,212.30 1,082.98 775.11
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 会计处理方法
性质 直接 间接
贵阳市医药电商服务有限公司 贵阳市 贵阳市 医药服务 34.30 — 权益法
贵阳叁玖互联网医疗有限公司 贵阳市 贵阳市 医疗 22.11 — 权益法
（1）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
2017 年 2 月，公司与持有贵阳市医药电商服务有限公司（以下简称“医药电商”）30%
股权的股东吴文生签订一致行动人协议。协议约定，吴文生对医药电商重大事项的决策或以
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其他方式行使股东权力时与公司保持一致行动。上述协议经公司 2017 年第二次临时股东大
会审议通过。公司实际取得医药电商 64.30%的表决权。
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
贵阳市医药电商服务有限公司 贵阳叁玖互联网医疗有限公司
流动资产 2,169,760,048.71 26,858,243.00
非流动资产 377,944,933.24 944,948.63
资产合计 2,547,704,981.95 27,803,191.63
流动负债 1,671,130,346.47 2,227,038.50
非流动负债 44,260,043.42 —
负债合计 1,715,390,389.89 2,227,038.50
少数股东权益 — —
归属于母公司股东权益 832,314,592.06 25,576,153.13
按持股比例计算的净资产份额 285,483,905.07 5,654,785.16
调整事项 — —
—商誉 — 15,978,933.23
—内部交易未实现利润 — —
—其他 — —
对联营企业权益投资的账面价值 285,483,905.07 21,633,718.39
存在公开报价的权益投资的公允价值 — —
营业收入 2,614,689,269.85 10,880,876.23
净利润 73,657,315.53 -13,756,568.43
终止经营的净利润 — —
其他综合收益 — —
综合收益总额 73,657,315.53 -13,756,568.43
企业本期收到的来自联营企业的股利 — —
续：
期初余额/上期发生额
项目
贵阳市医药电商服务有限公司 贵阳叁玖互联网医疗有限公司
流动资产 1,788,674,435.99 41,064,506.09
非流动资产 342,397,943.84 806,006.20
资产合计 2,131,072,379.83 41,870,512.29
流动负债 1,353,374,380.55 2,537,790.73
非流动负债 22,926,154.75 —
负债合计 1,376,300,535.30 2,537,790.73
财务报表附注 第 72页
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财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目
贵阳市医药电商服务有限公司 贵阳叁玖互联网医疗有限公司
少数股东权益 — —
归属于母公司股东权益 754,771,844.53 39,332,721.56
按持股比例计算的净资产份额 258,886,742.67 7,937,343.22
调整事项
—商誉 — 4,316,691.80
—内部交易未实现利润 — —
—其他 — —
对联营企业权益投资的账面价值 258,886,742.67 12,254,035.02
存在公开报价的权益投资的公允价值 — —
营业收入 2,738,477,028.94 8,774,962.98
净利润 98,978,375.25 -10,977,086.69
终止经营的净利润 — —
其他综合收益 — —
综合收益总额 98,978,375.25 -10,977,086.69
企业本期收到的来自联营企业的股利 17,150,000.00 —
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计 5,663,486.33 5,678,159.35
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润 -14,673.02 -2,372,111.20
其他综合收益 — —
综合收益总额 -14,673.02 -2,372,111.20
联营企业投资账面价值合计 20,573,070.84 21,276,397.47
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润 -703,326.63 1,467,845.04
其他综合收益 — —
综合收益总额 -703,326.63 1,467,845.04
4、与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
5、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
九、与金融工具相关的风险披露
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财务报表附注
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活
动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并
监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等
诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司
其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序
进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组
合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定
交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重
大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充
分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源
自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层
认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而
导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控
制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的
减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收
账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账
率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
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财务报表附注
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算
期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进
行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 624,512.48 —
应收账款 67,382,028.93 3,673,550.50
其他应收款 37,744,872.94 2,369,408.33
合计 105,751,414.35 6,042,958.83
于 2019 年 12 月 31 日，本公司未对外提供财务担保。
本公司的主要客户为电信运营商、医保管理中心等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因
此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集
中风险。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
42.14 % (2018 年：47.59%) 。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量
预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持
续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的
资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议， 为本公司履行与商业票据相
关的义务提供支持。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司已拥有国
内开发银行提供的银行授信额度，金额 38,766.00 万元，其中：已使用授信金额为 10,000.00
万元。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债
短期借款及利息 — 50,488.48 36,000,000.00 — — 36,050,488.48
应付账款 99,149,010.15 — — — — 99,149,010.15
其他应付款 23,280,627.18 — — — — 23,280,627.18
长期借款及利息 — 329,624.16 22,000,000.00 118,000,000.00 67,000,000.00 207,329,624.16
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期末余额
项目
即时偿还 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债小计 122,429,637.33 380,112.64 58,000,000.00 118,000,000.00 67,000,000.00 365,809,749.97
合计 122,429,637.33 380,112.64 58,000,000.00 118,000,000.00 67,000,000.00 365,809,749.97
（三） 市场风险
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在外汇风险。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定
利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管
理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
本年度公司无利率互换安排。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金
额为 1.88 亿元，以及人民币计价的固定利率合同，金额为 0.19 亿元，详见附注六、注释
26。
（1）敏感性分析：
截止 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而
其他因素保持不变， 本公司的净利润会减少或增加约 586,404.17 元 （ 2018 年 度约
13 0,00 0.0 0 元）。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率
获得的借款。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2019 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入
值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
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财务报表附注
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同
或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间
可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1、持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
其他权益工具投资 — — 526,437.76 526,437.76
资产合计 — — 526,437.76 526,437.76
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
期末其他权益工具投资的公允价值确定依据：因被投资单位的经营环境和经营情况、财务状
况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
本公司的实际控制人为自然人王伟，持股比例为 36.25%。
（二）本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
贵阳叁玖互联网医疗有限公司 联营企业
四川拉雅微科技有限公司 联营企业
贵阳市医药电商服务有限公司 联营企业
贵阳动视云科技有限公司 联营企业
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财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
贵州康心药业有限公司 联营企业子公司
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
贵阳语玩科技有限公司 同一最终控制人
（五）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵州康心药业有限公司 药品及器械 39,542,031.07 45,346,019.76
贵阳市医药电商服务有限公司 药品及器械 3,204,961.60 1,709,433.90
贵阳叁玖互联网医疗有限公司 网站维护及劳务 4,720,799.86 5,781,586.84
合计 47,467,792.53 52,837,040.50
3、销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵阳叁玖互联网医疗有限公司 就诊劳务 21,968.00 13,488.00
贵阳语玩科技有限公司 就诊劳务 14,673.00 22,242.00
贵阳叁玖互联网医疗有限公司 通信服务 98,166.96 8,490.57
四川拉雅微科技有限公司 信息技术服务 — 188,679.24
合计 134,807.96 232,899.81
4、关联租赁情况
（1）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
贵州康心药业有限公司 仓库 9,630.86 —
合计 9,630.86 —
5、关联担保情况
（1） 本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
贵阳市第六医院有限公司 20,000,000.00 2017 年 4 月 26 日 2020 年 4 月 25 日 否
贵阳市第六医院有限公司 26,000,000.00 2019 年 6 月 25 日 2020 年 5 月 14 日 否
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财务报表附注
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
合计 46,000,000.00
（2） 本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
王伟 90,000,000.00 2018 年 9 月 19 日 2021 年 9 月 18 日 否
合计 90,000,000.00
6、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
贵阳动视云科技有限公司 固定资产转让 — 3,506,800.00
合计 — 3,506,800.00
7、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 8,499,253.25 7,764,478.85
8、关联方应收应付款项
（1） 本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
贵阳叁玖互联网医疗有限公司 35,456.00 894.08 13,488.00 —
预付账款
四川拉雅微科技有限公司 24,510.00 — 24,510.00 —
应收股利
贵阳市医药电商服务有限公司 17,150,000.00 — 17,150,000.00 —
其他应收款
贵阳动视云科技有限公司 3,191,769.20 357,846.63 3,347,400.00 167,370.00
（2） 本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
贵阳叁玖互联网医疗有限公司 9,915,834.92 5,573,824.98
贵阳市医药电商服务有限公司 2,470,030.70 1,762,071.10
贵州康心药业有限公司 48,361,745.27 43,474,278.20
预收账款
贵阳叁玖互联网医疗有限公司 — 1,000.00
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项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
贵阳语玩科技有限公司 6.60 6.60
贵阳叁玖互联网医疗有限公司 2,698.97 —
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1、子公司六医公司因医技大楼建设工程有关建设工程施工合同纠纷案，被贵州建工集
团第六建筑工程有限责任公司（以下简称“贵州六建”）起诉至贵州省贵阳市南明区人民法
院，要求六医公司支付其修建贵阳市第六医院医技病房综合楼（主体工程）的工程余款及逾期
违约金。同时，六医公司向贵州省贵阳市南明区人民法院提起反诉，要求贵州六建返还已支付
的工程款及相应资金占用利息。截至本财务报表批准报出日止，此案正在审理过程中。
2、子公司六医公司因医技大楼建设工程有关建设工程施工合同纠纷案，被贵州六建起
诉至贵州省贵阳市中级人民法院，要求六医公司支付其贵阳市第六医院医技病房综合楼装修及
安装工程进度款及逾期违约金。同时，六医公司向贵州省贵阳市中级人民法院提起反诉，要求解除
六医公司与贵州六建签订的《建设工程施工合同》，并要求贵州六建赔偿六医公司因工程延期造
成的损失。截至本财务报表批准报出日止，此案正在审理过程中。
除存在上述或有事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防控
工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防控工作的
支持。本次新冠病毒疫情对本公司整体经济运行影响较小。公司将继续密切关注新冠病毒疫情发展情
况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。
（二） 利润分配情况
根据公司董事会通过的 2019 年度利润分配预案，公司拟向全体股东每 10 股派发现金
股利 0.21 元（含税），共分配 7,096,769.44 元。该决议尚待公司股东大会审议通过。
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（三） 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披
露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一） 债务重组
截止 2019 年 12 月 31 日，六医公司与贵阳康信诚商贸有限公司等 12 家供应商达成债
务 重组 协 议 ， 按 照协 议 约 定 ，给 予 一 定 折 扣比 例 后 ， 支付 供 应 商 款项 ， 取 得 债 务重 组 利 得
346,438.98 元。
（二） 终止经营
贵阳梦城互动科技有限公司
项目
本期发生额 上期发生额
终止经营收入 — 1,023,848.90
终止经营费用 — —
终止经营利润总额 — 1,023,848.90
终止经营所得税费用 — —
终止经营净利润 — 1,023,848.90
其中：归属于母公司所有者的终止经营利润 — 576,734.09
终止经营处置损益总额 — —
终止经营所得税费用（收益） — —
终止经营处置净损益 — —
其中：归属于母公司所有者的终止经营处置净损益 — —
终止经营的现金流量净额 — -17.52
其中：经营活动现金流量净额 — -17.52
投资活动现金流量净额 — —
筹资活动现金流量净额 — —
（三） 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未
达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报
告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
2、本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术
和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩。
本公司有 4 个报告分部：增值电信分部、医疗信息服务分部、医疗分部和其他分部。增值电
信分部主要提供增值电信服务；医疗信息服务分部主要提供与医疗信息相关的广告服务；医疗分部
主要提供医疗服务。
3、报告分部的财务信息
金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目 增值电信 医疗信息
医疗分部 其他 抵销 合计
分部 服务分部
一.营业收入 9,709.01 15,523.69 18,367.64 60.97 90.69 43,570.62
其中：对外交易收入 9,641.01 15,523.69 18,345.49 60.42 — 43,570.61
分部间交易收入 67.99 — 22.15 0.55 90.69 —
二.营业总成本 11,874.86 6,770.11 21,190.66 420.27 931.99 39,323.91
其中：折旧费和摊销费 955.01 60.45 1,061.71 99.39 1.51 2,175.05
三.对联营和合营企业的投资收益 2,312.15 — — — 4.42 2,307.73
四.信用减值损失 70.03 -45.19 -52.71 -0.64 — -28.51
五.资产减值损失 -3.12 — — — — -3.12
六.利润总额 2,915.40 8,824.46 -2,840.03 -353.75 1,266.52 7,279.56
财务报表附注 第 82页
6-1-102
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2019 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目 增值电信 医疗信息
医疗分部 其他 抵销 合计
分部 服务分部
七.所得税费用 5.28 1,276.65 — — 3.04 1,278.89
八.净利润 2,910.13 7,547.80 -2,840.03 -353.75 1,263.48 6,000.67
九.资产总额 162,215.39 17,166.18 45,913.31 380.48 40,057.59 185,617.77
十.负债总额 24,135.11 3,356.47 32,691.62 167.55 16,302.14 44,048.61
十一.其他重要的非现金项目 — — — — — —
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释 1、应收账款
1、按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 13,493,567.60 25,651,334.87
其中：6 个月以内 11,265,426.10 22,301,760.38
7-12 个月 2,228,141.50 3,349,574.49
1-2 年 1,122,892.09 2,728,223.61
2-3 年 403,041.35 21,298.64
3-4 年 21,298.64 —
小计 15,040,799.68 28,400,857.12
减：坏账准备 204,653.46 444,560.81
合计 14,836,146.22 27,956,296.31
2、按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
— — — — —
应收账款
按组合计提预期信用损失
15,040,799.68 100.00 204,653.46 1.36 14,836,146.22
的应收账款
其中：按信用风险特征（账
龄）组合计提坏账准备的 14,840,799.68 98.67 204,653.46 1.38 14,636,146.22
应收账款
合并范围内关联方组合 200,000.00 1.33 — — 200,000.00
合计 15,040,799.68 100.00 204,653.46 1.36 14,836,146.22
续：
上期期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
财务报表附注 第 83页
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2019 年度
财务报表附注
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
— — — — —
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
28,400,857.12 100.00 444,560.81 1.57 27,956,296.31
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
— — — — —
计提坏账准备的应收账款
合计 28,400,857.12 100.00 444,560.81 1.57 27,956,296.31
3、按组合计提预期信用损失的应收账款
（1） 按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,293,567.60 132,935.68 1.00
其中：6 个月以内 11,065,426.10 110,654.26 1.00
7-12 个月 2,228,141.50 22,281.42 1.00
1-2 年 1,122,892.09 11,228.92 1.00
2-3 年 403,041.35 52,395.38 13.00
3-4 年 21,298.64 8,093.48 38.00
合计 14,840,799.68 204,653.46 1.38
（2） 合并范围内关联方组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 200,000.00 — —
其中：6 个月以内 200,000.00 — —
合计 200,000.00 — —
4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按组合计提预期信用损失的应收账款 444,560.81 — 239,907.35 — — 204,653.46
其中：按信用风险特征（账龄）组合
444,560.81 — 239,907.35 — — 204,653.46
计提坏账准备的应收账款
合计 444,560.81 — 239,907.35 — — 204,653.46
5、本期无实际核销的应收账款。
6、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
财务报表附注 第 84页
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财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
贵阳高新技术创业服务中心 2,782,936.80 18.50 27,829.37
中国联合网络通信有限公司河南省分公司 2,526,146.81 16.80 25,261.47
中国联合网络通信有限公司辽宁省分公司 854,133.10 5.68 8,541.33
中国联合网络通信有限公司山西省分公司 791,728.21 5.26 7,917.28
中国电信股份有限公司青海分公司 765,617.08 5.09 7,656.17
合计 7,720,562.00 51.33 77,205.62
注释 2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 7,631,088.20 732,640.58
应收股利 17,150,000.00 17,150,000.00
其他应收款 13,746,804.61 14,048,309.75
合计 38,527,892.81 31,930,950.33
（一） 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
其他 7,631,088.20 732,640.58
合计 7,631,088.20 732,640.58
公司应收利息为应收的六医公司资金占用费，公司预期不会发生信用损失。
（二） 应收股利
1、应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
贵阳市医药电商服务有限公司 17,150,000.00 17,150,000.00
合计 17,150,000.00 17,150,000.00
2、重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因
及其原因
未发生减值，2020
贵阳市医药电商服务有限公司 17,150,000.00 1-2 年 2020 年已收回
年已收回
合计 17,150,000.00
（三） 其他应收款
1、按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 85页
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财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 693,379.49 14,344,769.20
1-2 年 12,992,190.20 91,112.43
2-3 年 64,170.00 78,584.82
3-4 年 74,649.82 121,800.00
4-5 年 110,600.00 1,069,000.00
5 年以上 1,390,101.75 384,401.75
小计 15,325,091.26 16,089,668.20
减：坏账准备 1,578,286.65 2,041,358.45
合计 13,746,804.61 14,048,309.75
2、按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 11,472,279.52 11,577,457.56
备用金 374,648.99 840,743.21
往来款 24,973.96 6,049.82
其他 3,453,188.79 3,665,417.61
合计 15,325,091.26 16,089,668.20
3、按金融资产减值三阶段披露
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 15,325,091.26 1,578,286.65 13,746,804.61
第二阶段 — — —
第三阶段 — — —
合计 15,325,091.26 1,578,286.65 13,746,804.61
4、按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的其
— — — — —
他应收款
按组合计提预期信用损失的
15,325,091.26 100.00 1,578,286.65 10.30 13,746,804.61
其他应收款
其中：按信用风险特征（账龄）
组合计提坏账准备的其他应 5,100,117.30 33.28 1,068,286.65 20.95 4,031,830.65
收款
移动转售业务保证金组合 10,200,000.00 66.56 510,000.00 5.00 9,690,000.00
合并范围内关联方组合 24,973.96 0.16 — — 24,973.96
财务报表附注 第 86页
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财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
合计 15,325,091.26 100.00 1,578,286.65 10.30 13,746,804.61
续：
上期期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
— — — — —
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
16,089,668.20 100.00 2,041,358.45 12.69 14,048,309.75
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
— — — — —
提坏账准备的其他应收款
合计 16,089,668.20 100.00 2,041,358.45 12.69 14,048,309.75
5、按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1） 按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 674,455.35 39,336.97 5.83
1-2 年 3,792,190.20 506,280.17 13.35
2-3 年 64,170.00 23,268.04 36.26
3-4 年 68,600.00 37,830.00 55.15
4-5 年 110,600.00 71,469.72 64.62
5 年以上 390,101.75 390,101.75 100.00
合计 5,100,117.30 1,068,286.65 20.95
（2） 移动转售业务保证金组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
中国电信股份有限公司 8,000,000.00 400,000.00 5.00
中国移动通信有限公司 2,200,000.00 110,000.00 5.00
合计 10,200,000.00 510,000.00 5.00
6、其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
财务报表附注 第 87页
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财务报表附注
整个存续期预期信 整个存续期预期信
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 2,041,358.45 — — 2,041,358.45
期初余额在本期 — — — —
—转入第二阶段 — — — —
—转入第三阶段 — — — —
—转回第二阶段 — — — —
本期计提 — — — —
本期转回 463,071.80 — — 463,071.80
本期转销 — — — —
本期核销 — — — —
其他变动 — — — —
期末余额 1,578,286.65 — — 1,578,286.65
7、本期无实际核销的其他应收款。
8、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
1-2 年 7,000,000.00 元；5年
中国电信股份有限公司 押金及保证金 8,000,000.00 52.20 400,000.00
以上 1,000,000.00 元
固定资产处置 1 年以内 3,769.20 元；1-2
贵阳动视云科技有限公司 3,191,769.20 20.83 357,846.63
款、代垫款 年 3,188,000.00 元
中国移动通信有限公司 押金及保证金 2,200,000.00 1-2 年 14.36 110,000.00
北京海淀置业集团有限公司 押金及保证金 562,426.25 1-2 年 3.67 141,225.23
合计 13,954,195.45 91.05 1,009,071.86
注释 3、长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 812, 731, 139. 03 812, 731, 139. 03 808, 156, 139. 03 808, 156, 139. 03
对联营、合营企业投资 321, 011, 609. 55 4,210,229.83 316, 801, 379. 72 297, 890, 149. 91 4,210,229.83 293, 679, 920. 08
合计 1, 133, 742,748. 58 4,210,229.83 1, 129, 532,518. 75 1, 106, 046,288. 94 4,210,229.83 1, 101, 836,059. 11
1、对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
广州启生信息技术有限公司 650,000,000.00 650,000,000.00 — — 650,000,000.00 — —
贵阳市第六医院有限公司 141,045,402.66 141,045,402.66 — — 141,045,402.66 — —
贵阳市互联网医院管理有限公司 6,120,000.00 6,120,000.00 — — 6,120,000.00 — —
财务报表附注 第 88页
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2019 年度
财务报表附注
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
贵州拉雅科技有限公司 10,090,736.37 10,090,736.37 — — 10,090,736.37 — —
贵阳朗玛通信科技有限公司 5,475,000.00 900,000.00 4, 575, 000.00 — 5,475,000.00 — —
合计 812,731,139.03 808,156,139.03 4, 575, 000.00 — 812,731,139.03 — —
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
一、合营企业
拉萨朗游投资有限公司 5,678,159.35 — — -14,673.02 —
小计 5,678,159.35 — — -14,673.02 —
二、联营企业
贵阳网阳数字娱乐发展产业有限公司 4,210,229.83 — — — —
贵阳动视云科技有限公司 7,189,092.92 — — -733,980.40 —
贵阳市医药电商服务有限公司 258,681,558.07 — — 26,615,534.80 —
四川拉雅微科技有限公司 9,877,074.72 — — 30,653.77 —
贵阳叁玖互联网医疗有限公司 12,254,035.02 — — -2,776,075.51 —
小计 292,211,990.56 — — 23,136,132.66 —
合计 297,890,149.91 — — 23,121,459.64 —
续：
本期增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 其他权 计提减 期末余额
现金股利 其他 期末余额
益变动 值准备
或利润
一、合营企业
拉萨朗游投资有限公司 — — — — 5,663,486.33 —
小计 — — — — 5,663,486.33 —
二、联营企业
贵阳网阳数字娱乐发展产业有限公司 — — — — 4,210,229.83 4,210,229.83
贵阳动视云科技有限公司 — — — — 6,455,112.52 —
贵阳市医药电商服务有限公司 — — — — 285,297,092.87 —
四川拉雅微科技有限公司 — — — — 9,907,728.49 —
贵阳叁玖互联网医疗有限公司 — — — — 9,477,959.51 —
小计 — — — — 315,348,123.22 4,210,229.83
合计 — — — — 321,011,609.55 4,210,229.83
注释 4、营业收入及营业成本
财务报表附注 第 89页
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2019 年度
财务报表附注
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 52,861,461.69 33,770,015.30 108,935,419.20 37,104,912.10
其他业务 6,351,463.66 154,090.68 5,203,269.07 721,987.21
合计 59,212,925.35 33,924,105.98 114,138,688.27 37,826,899.31
本期公司营业收入减少较大主要系公司对对碰业务下降所致。 注
释 5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 23,121,459.64 30,624,955.86
成本法核算的长期股权投资收益 7,665,000.00 210,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 — -21,672,106.64
其他 8,615,436.72 895,888.02
合计 39,401,896.36 219,848,737.24
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -156,027.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
11,842,196.76
额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 346,438.98
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,344.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 295,891.89
减：所得税影响额 1,837,117.57
少数股东权益影响额（税后） 219,722.20
合计 10,264,315.05
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.88 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.12 0.16 0.16
股股东的净利润
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二〇二〇年四月二十二日
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