三诺生物：2018年度内部控制自我评价报告2019-03-26
三诺生物传感股份有限公司
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2018 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合三诺生物
传感股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日(内部控制评价
报告基准日)的内部控制有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
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部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价依据
公司内部控制评价工作是依据财政部等五部委联合颁布的《企业内部控制基
本规范》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指
引》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及公司内部控制制度
等相关法律法规和规章制度进行的，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
对公司截至2018年12月31日内部控制设计与运行的有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围及内容
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
公司内部控制自我评价工作的内容重点关注了内部环境、风险评估、控制活
动、信息与沟通及内部监督五个方面的内容，包括了内部控制五大基本要素，涵
盖了公司经营管理的主要业务和事项，不存在重大遗漏。
（一）内部环境
对公司内部环境的自我评价工作包括组织架构、发展战略、企业文化、人力
资源、社会责任等内容。
1、组织架构
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会有
关法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会以及高管层组成的公司治理结
构。其中，董事会由董事长及董事共7人组成、监事会由监事会主席及监事共3
人组成、高管层由总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、首席科学家组成。
公司治理结构的设立遵照《公司法》及中国证监会等外部监管机构法律法规
的相关要求。本公司依照《公司法》和《公司章程》持续建立健全董事会、监事
会的各项职责，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》，其中股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的决策机构，
董事长是公司的法定代表人。董事会成员由股东大会选举产生，向股东负责，监
事会有股东代表2人和职工代表1人，履行检查公司财务、监督董事及高级管理人
员履职行为等职责。
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本公司建立董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定，公司高
级管理人员由董事会聘任和解聘。
总经理是公司管理层的负责人，其主要在董事会授权范围内开展工作，副总
经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。
公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，
其中公司审计委员会是公司内部控制有效性的检查监督机构。
公司本部合理设置了各内部管理职能机构，并通过制定组织结构图、部门职
责、岗位职责、内部控制管理手册之权责指引等内部管理制度或相关文件，明确
了各机构的职责权限，并使管理层和员工充分了解和掌握组织架构设计及权责分
配情况。
2、发展战略
本公司实行滚动发展战略管理机制，根据国家“十三五”发展规划和产业结
构转型升级的思路，坚持科学发展观，高度重视企业发展与环境、社会的和谐，
促进行业与社会、环境的协调、可持续健康发展，2016年制定了从“全球血糖仪
专家”向“糖尿病管理服务专家”转型升级的发展战略规划，2018年进一步围绕
该战略，规范经营管理、调整组织结构、有效配置资源，不断增强公司可持续发
展能力。
3、企业文化
本公司着力推进企业文化建设，注重企业文化建设的整体规划，不断丰富企
业文化内涵，制定了《员工文明行为管理制度》，人手一份《员工手册》读本，
通过三诺大讲堂、员工生日会、企业文化墙、世糖日全民免测、群策群力活动、
各种主题的培训和家庭运动会等，持续宣传、贯彻、切实践行“平等、诚信、创
新、卓越”的核心价值观，倡导形成引领未来发展的卓越企业文化。
4、人力资源
本公司坚持以人为本的原则，根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民
共和国劳动合同法》、《中华人民共和国劳动合同法实施条例》等要求，制定了
《公司组织架构与部门职能》、《员工手册》、《员工行为奖惩制度》、《员工
薪酬福利管理制度》、《绩效管理制度》、《考勤与假务管理制度》、《内部推
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荐管理办法》、《派遣员工管理政策》、《员工岗位异动作业指导书》、《三诺
人才发展手册》等人力资源管理政策，在员工招聘、管理、使用、辞退与辞职等
方面严格遵守国家法律法规政策规定，与员工签订正式劳动合同，严格按劳动合
同行使权力和履行义务。
在人事任免方面，公司根据管理权限对公司及下属公司的关键管理人员进行
考察、任免，降低用人风险，并使公司经营决策在下属公司能够得到全面而最迅
速有效贯彻执行，保证了公司整体利益和发展战略目标的实现。
在培训方面，建立了相关制度和流程，在每年年初制定当年培训计划，针对
各层次人才设计不同的培训项目，按培训计划实施各项培训；建立了网上学习平
台，各部门积极举办内部分享会，制定培训课件并上传至学习平台，供员工线上
学习。
在薪酬、绩效等方面，公司在咨询公司的协助下，进行全面、系统的职位体
系梳理和优化，通过构建高绩效人才激励机制，促进公司跨越式发展的战略性薪
酬与系统性绩效管理体系，实现以发展的平台吸引员工、以合理的薪资留住员工、
以平等的机制成就员工、以快乐的氛围凝聚员工的三诺人才战略。
5、社会责任
本公司高度重视安全生产、环保安全、产品质量安全工作。2018年公司持续
深入贯彻落实国家有关安全生产、环保安全、质量安全等一系列政策措施，紧紧
围绕安全管理的总体目标，强化精细化管理，通过加强培训、完善制度、强化监
督、提高执行力等手段，有效预防了重、特大安全事故的发生，全年安全形势总
体平稳，安全与生产工作取得较好成绩。
在产品质量方面，依据ISO 13485、ISO 9001、欧盟ROHS指令（2011/65/EU）
等要求，形成了以研发、生产、质控、客服、质保等部门紧密衔接的质量管理体
系，建立了《质量手册》及相关的程序文件，以保持质量管理体系有效运转和不
断完善。公司设立了质量控制部门，建立了《产品放行控制程序》及一系列物料、
产品检验规范，分别从来料检验、生产过程检验、成品检验等方面对产品的实现
过程进行监控及严格把关，确保产品从来料到成品所有过程质量达标，并建立《不
合格品控制程序》，对不合格品进行识别和控制；建立《客户反馈和抱怨控制程
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序》，通过电话反馈、上门拜访等方式，对有关公司是否已满足顾客要求的信息
进行监视。
本公司以确保员工职业健康安全、创造和谐的劳工关系为目标，坚持科学发
展观，推进员工和文化的多元化管理，充分吸引、凝聚、激励和使用各地的优秀
人才，同时积极维护员工的权益和职业安全和健康，结合国际、国内有关法律、
法规、公约、条例的要求，规定了员工招聘、管理、使用，以及职业健康、劳动
安全、福利待遇等相关政策，实现员工自身成长与企业发展的和谐与统一。
（二）风险评估
公司制定了长远整体目标，同时辅以具体的经营方针和行动计划，并据此设
定控制目标。 2018年在咨询公司协助下，分阶段地开展风险管理相关知识的培
训，树立了全员风险意识，进一步规范了风险管理流程；通过年初梳理、识别公
司可能遇到的经营风险、法务风险、财务风险等风险事件，并及时组织风险评估，
确定风险应对方案，建立风险事件库；年中全面系统持续地收集内、外部的各类
信息，结合实际情况，不定期更新，从而做到风险可控。
（三）控制活动
对公司控制活动的自我评价工作包括资金活动、采购业务、资产管理、销售
业务、研究与开发等内容。
1、资金活动
公司对资金的使用进行严格的管理，资金的使用遵循规范、安全、高效、透
明的原则，严格按照权责指引及审批程序收支资金。
在账户管理方面，公司对银行账户开立、注销、使用进行严格管理，审批手
续完备，资料规范完整，确保银行账户管理高效安全。
在资金收付管理方面，公司财务部负责公司相关经营收付款项的结算，管控
层级严格、权责分明、授权核算程序完善。
目前公司的资金活动是高效节约、合法有序的，在资金管理的控制方面不存
在重大遗漏。
2、采购业务
在采购询价管理方面，公司按照公平、公正和竞争的原则，通过招标、比质
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比价等方式选择供应商，经过谈判、评审、审批等程序后与供应商签订采购合同。
在供应商管理方面，公司完善对供应商的评价制度和考核标准，定期对供应
商进行评价，并根据评价结果实行分类管理，建立有效的供应商管理和约束机制。
在验收入库管理方面，各单位均制定了严格的验收制度，由独立的验收部门
或指定专人对所购物品或劳务进行验收，并出具验收证明。
在采购付款管理方面，公司建立了授权批准制度，根据付款金额的大小，划
分相应层级，明确审批的授权权限，所有采购款项的支付必须经过权限领导审批。
公司采购业务活动严格遵循相关的法律法规及规章制度，在采购及预付款的
控制方面不存在重大遗漏。
3、资产管理
针对不同类别的资产，公司建立了相应的资产管理制度，对资产的申购、入
库、领用、付款等实物流程及相应的账务流程均实行岗位分离，资产管理的关键
环节得到有效控制。
在资产申购管理方面，公司使用部门须依据业务发展情况提出资产购置申请，
履行固定资产申请审批流程，通过审核后方可购买。
在资产出入库管理方面，公司资产出入库均经过严格的审核和授权批准，单
据均须经过相关责任人签字；强化仓库管理工作，仓管员以外人员进入仓库须办
理进出登记手续，确保公司资产安全。
在资产盘点管理方面，公司制定了健全、有效的存货盘点制度、固定资产盘
点制度等和相关流程，对盘点范围、盘点部门和人员、盘点票据、盘点前准备、
盘点实施、盘点表、复盘、盘点后续工作等方面有明确的规定。
在资产处置管理方面，建立了严格的资产处理审批制度，对于不能使用、无
需使用的资产均需通过核查和审批方能进行相应处理。
4、销售业务
公司各销售事业部均根据其销售对象的不同及产品销售管理的需要制定了
相关的管理办法和业务流程，制定了以风险为导向、符合成本效益原则的销售管
控措施，并报公司审计部备案，有效防范和化解经营风险，促进销售目标的实现。
在销售预算管理方面，公司根据发展战略并结合实际情况制定年度销售预算，
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明确销售预算的编制审批程序，确立销售管理责任制，定期对销售预算执行差异
分析，并针对性地加以改进。
在销售定价管理方面，公司行销策划部根据产品特性、经营业绩目标、营销
目标、产品成本等情况，及时对销售定价进行更新，以保证产品售价的合理性；
通过销售定价、调价的授权批准，规避公司产品销售价格未经恰当审批导致损害
公司经济利益情况发生。
在销售发货管理方面，公司建立了严格的发货流程。流程涉及销售、财务、
物流等多个部门，各部门岗位职责分工明确、相互协作，形成了合理的内部牵制。
在销售回款管理方面，公司制定了应收账款管理制度，规范了授信原则和流
程，财务部门、销售部门定期与客户对账，并取得有客户盖章确认的书面对账凭
证，财务部门同时负责办理资金结算并监督款项收回。
5、研究与开发
公司研发部门专门负责公司新产品、新技术的研发。公司的研发坚持以市场
为导向，积极开发和利用新技术，实现产品开发转换，但同时严格规范研发业务
的立项、过程管理、验收、研究成果的开发和保护等关键控制环节，有效降低研
发风险、保证研发质量，提高了研发工作的效率和效益。
6、工程项目
公司制定了包括《工程项目管理制度》在内的工程管理制度，对项目规范化、
项目进度、工程质量、安全施工、成本管理、综合管理及内业管理等方面进行了
规范，严格控制工程项目关键环节，切实提高工程项目管理水平。
在工程招投标方面，公司结合实际情况，建立健全公司招投标管理相关制度，
明确应当进行招标的工程项目范围、招标方式、招标程序，以及投标、开标、评
标、定标等各环节的管理要求，有效防范工程项目舞弊行为。
在工程过程管理方面，公司制定了严格流程，采用科学规范的管理方式保证
施工质量、进度和安全，加强包括工程质量施工合同的执行、施工款项支付、工
程质量、进度控制、施工费用管理方面的有效控制。
在工程竣工验收方面，公司建立健全严格履行规定的工程验收程序，明确竣
工验收的条件、标准、程序、组织管理和责任追究等。
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7、担保业务
为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司制定了《对外
担保管理制度》并严格执行。报告期内公司所有对外担保业务均严格按照中国证
监会、深圳证券的有关规定执行，在审议该关联方担保相关事项时，关联董事回
避了表决，所有为关联方提供担保相关事项的内容及决策程序符合有关法律、法
规和《公司章程》的规定，同时符合公司及全体股东的利益。
8、关联交易
为加强公司关联交易的管理，维护公司所有股东的合法权益，保证公司与关
联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，及时识别、获取并披露关联
方信息及关联方交易，公司制定了《关联交易管理制度》及《关联交易日常管理
细则》，对于关联方申报、识别、关联交易定价的原则、决策权限、回避表决、
审议程序和披露等提供了具体的控制办法，保证关联方的有效识别，关联交易的
及时审批和披露。
公司已按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定、公司的《关
联交易管理制度》的要求，对所有关联交易事项履行了必要的审批和决策程序，
并及时进行了信息披露。关联董事在审议所有关联交易相关议案时回避了表决，
相关事项的内容及决策程序符合相关法律法规的要求，符合公司长远发展战略，
不存在损害中小股东利益情形。
9、对外投资
《公司章程》、《重大投资与经营决策管理制度》等制度，对公司对外投资
的投资类别、投资对象以及相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定，公
司在日常管理中，严格按照制度规定执行，决策投资项目不仅考虑项目的报酬率，
更关注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策坚持谨慎原则。
10、税收管理
公司从税务管理架构与职责、税务登记、税务核算、纳税申报及发票管理等
方面进行了详细规定，严格执行国家税收法律、法规，依法纳税，并根据公司实
际业务情况及政策变化，及时开展税务知识和税务政策内部培训，增强全员税务
风险意识，以达到加强公司税务管理工作、合理控制税务风险、防范税务违法行
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为的目的。
11、财务报告
在财务政策方面，已经制定了《固定资产管理制度》、《存货管理制度》、
《成本管理制度》、《应收账款管理制度》和《费用报销管理制度》等财务管理
相关制度，明确规范职责分工、权限范围和审批程序，并对公司财务管理及会计
核算、财务报告编制、报送及分析利用等相关流程进行了规范，确保财务报告的
编制、披露与审核相互分离、制约和监督。
在财务报告编制方面，公司财务报告编制格式符合法规要求，当期发生的业
务均完整地反映在财务报告中，合并范围准确界定，合并抵销完整准确，确保财
务信息披露真实性、完整性和准确性。
在财务报告分析方面，公司建立了财务报告分析机制，对公司主要经营情况
指标、资产负债结构、资产质量、盈利及现金流等项目进行综合分析，以及时、
准确掌握公司生产经营信息，为管理层的经营决策提供正确、合理的支撑信息。
12、全面预算
公司制定了《全面预算管理制度》，明确了公司财务部是预算管理办公室常
设机构，统一协调本公司年度经营计划和全面预算方案的编报和日常管理，为了
确保年度经营目标和预算方案能够得到有效落实，公司又制定了《三诺生物内部
报告报表管理办法》，实时跟踪经营业绩目标和预算的执行情况。
13、合同管理
公司通过《合同管理制度》对合同业务实施统一规范化管理。通过完善合同
管理分级授权管理机制，强化对合同签署和执行的内部控制，防范和降低了公司
法律风险，切实维护公司的合法权益。
在分级授权管理方面，公司根据业务需要已建立了有效的合同管理授权体系，
并实行有效监管。
在合同签订方面，通过资质调查，确保合同对方当事人具备相应的法律资质
和履约能力；严格合同审批，保证合同文本内容完整，没有重大疏漏及法律风险；
规范合同盖章流程，确保仅经过授权审核的合同才能进行盖章。
在合同履行管理方面，完善合同变更、解除、纠纷的上报及审批处理机制，
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对合同履行情况实施有效监控，及时提示风险，确保合同全面有效履行，维护公
司的合法利益。
（四）信息与沟通
1、内部信息传递
公司以《企业内部控制基本规范》有关信息沟通的要求，以及应用指引中关
于内部信息传递、财务报告、信息系统等内容为依据，对公司信息与沟通机制的
设计和运行有效性进行了认定和评价。
董事会成员通过出席董事会会议获得公司重大事项情况以及公司财务状况。
监事会成员通过出席监事会会议、列席董事会会议获得公司重大事项情况，包括
公司财务状况。
公司严格执行《信息披露管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《内
幕信息知情人登记管理制度》、《重大信息内部报告制度》等内部控制制度，认
真执行重大信息的传递、审核、披露流程，进一步加强与投资者之间的互动与交
流，确保信息披露的公平性。
2、信息系统
公司参考标杆企业的信息系统控制架构并结合自身实际情况，建立了本公司
的信息系统控制制度，涵盖公司的重要IT资产及重要IT业务流程，规范了公司应
用系统、基础设施、系统运行和维护等管理，通过不断地培训、及时地跟踪检查，
保证各项制度、流程得到有效执行，确保公司信息安全。公司在信息系统的控制
方面没有重大漏洞。
3、信息披露
公司建立了《信息披露管理制度》，从信息披露机构和人员、披露文件、事
务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详细
规定。2018年公司切实履行作为公众公司的信息披露义务，严格遵守信息披露规
则，所披露公告均做到依法公开、公正、公平、及时；内容真实、准确、完整。
（五）内部监督
公司遵照《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指
引中有关内部监督的规定为依据，对公司日常监督和专项监督机制的有效性进行
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了认定和评价。
公司监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履职进行监督，
时刻关注阻碍公司经营目标实现、威胁公司资产安全、隐瞒公司信息真实、违反
法律法规的风险行为，并提醒改正和改进。董事会下设审计委员会，协助董事会
审查公司全面风险管理和内部控制体系的建立健全，监督内部控制的有效实施和
内部控制自我评价情况，协调内部控制检查和审计，并对公司年度《内部控制自
我评价报告》进行审议。此外，公司每年还组建内控检查小组，负责年度内部控
制体系有效性自我评估工作的具体实施。
2018年，在董事会和审计委员会的领导下，公司继续加强内部控制体系，对
公司的内部控制情况进行持续的检查与评价，深入了解内控建设和运行现状，分
析内控设计及执行有效性，明确内控差距及缺陷，进一步优化完善公司内部控制
体系。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
五、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系， 结合公司相关制度、流程、指引等相关
制度文件规定，组织开展年度内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制
规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特
征、风险偏好、风险承受度及经营状况等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准情况如下：
（一）财务报告内部控制缺陷的认定标准
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度公司采用定性和定量相结合
的方法将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致严重影响企业内部控制
的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离控制目标的情形；
重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度虽低于重大缺陷，
但仍有较大可能导致企业无法及时防范或发现偏离控制目标的情形，须引起企业
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董事会和经理层的重视和关注；
一般控制缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
1、定量标准
定量标准以收入总额、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷导致或可能导致的损失与利润表相关的，以利润总额指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报的金额小于或等于利
润总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过利润总额的0.5%但小于或等于1%
认定为重要缺陷；如果超过利润总额的1%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷导致或可能导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于或等于资
产总额的0.1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额0.1%，小于或等于0.25%
认定为重要缺陷；如果超过资产总额 0.25%则认定为重大缺陷。
2、定性标准
出现下列情形的，认定为重大缺陷：
公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
公司更正已公布的财务报告；
注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
出现下列情形的，认定为重要缺陷：
①未建立反舞弊程序和控制措施；
②未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
③中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
④对于期末财务报告过程的控制，存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷认定为一般缺陷。
（二）非财务报告内控缺陷认定标准
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公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜
在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷。
1、定量标准
重大缺陷：直接财产损失大于 100 万元以上，且对公司造成较大负面影响
并以公告形式对外披露。
重要缺陷：直接财产损失大于 10 万元小于或等于 100 万元或受到国家政
府部门处罚但对未公司造成负面影响。
一般缺陷：直接财产损失小于或等于 10 万元以下或受到省级(含省级)以下
政府部门处罚但对未对公司造成负面影响。
2、定性标准
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大
效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果
的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、
或使之偏离预期目标为一般缺陷。
六、内部控制缺陷认定及整改情况
（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
公司正处于转型期高速发展的阶段，业务规模急速扩张会增大公司的管理难
度。如果公司的人员素质、管理方法不能适应公司的发展速度，将降低公司的运
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行效率，导致公司未来盈利能力达不到预期目标。但是，通过评价，公司认为，
公司总部及个别子公司的内部管理工作仍有进一步改进和提升的空间。如公司在
标准化建设、流程优化等方面需要加强和完善。
（三）内部控制缺陷的整改情况
针对公司报告期内提出的一般性缺陷，公司总部积极开展了整改落实工作，
及时对评价过程中发现的制度和流程进行了更新和优化。有关子公司对评价过程
中提出的问题进行了认真总结、分析，及时拟定了整改方案，并按方案采取了整
改措施，完成了整改落实。整改过程中，由自评工作组定期沟通整改进度和效果。
通过缺陷整改，完善了公司内部控制管理体系，规范了公司运营，提高了公司防
范风险的能力和水平。与此同时，公司全面启动和部署了企业的标准化建设，并
拟以此为契机，推进公司的技术标准化、流程标准化、管理标准化，大力提升公
司的内部控制能力与企业管理水平。下一步，公司将针对这些发展瓶颈与短板的，
认真加以整改，使公司的管控更加规范有序、基础管理能力进一步加强、管理现
代化水平进一步提升、管理创新机制进一步完善、综合绩效进一步改善。
七、内部控制有效性的结论
报告期内，公司纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有
效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。公司自内部控制评价报
告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的
内部控制的重大变化。目前，公司内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞
争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。今后，公司将继
续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公
司健康、可持续发展。
八、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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