海峡创新互联网股份有限公司
审计报告
大信审字[2021]第 4-10078 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,XueyuanInternationalTower 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,Chi 网址 Internet：www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 na,100083
审计报告
大信审字[2021]第 4-10078 号
海峡创新互联网股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了海峡创新互联网股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
- 1 -
大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,XueyuanInternationalTower 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,Chi 网址 Internet：www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 na,100083
（一）建造合同收入的确认
1.事项描述
相关信息披露请参阅财务报表附注三（二十四）和附注五（三十九）。
贵公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，营业收入主要来源于建造合同收入，根据
新收入准则及贵公司的会计政策，建造合同属于在某一时段内履行的履约义务，在合同期内
按照履约进度确认收入。履约进度的确定需要管理层在初始阶段对合同总成本作出合理估计，
并在建造合同的执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大判断和估计。因此我们将建
造合同收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对建造合同收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）评价和测试与建造合同收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）获取建造合同项目清单，查验重大建造合同并复核关键合同条款，评价收入确认会
计政策的合理性；
（3）选取合同样本，检查预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，
评价管理层的估计是否充分合理；重新计算建造合同的履约进度；
（4）选取合同样本，查验已发生合同履约成本的支持性文件；执行截止性测试程序，检
查相关合同履约成本是否被记录在恰当的会计期间；
（5）选取合同样本，与工程管理部门讨论确认工程的完工程度，并与账面记录进行比较，
评估工程完工进度的合理性；
（6）选取合同样本，对工程形象进度进行现场查看，并访谈工程监理方或合同甲方，评
估工程的实际完工进度；收集与甲方的结算资料并就合同关键条款和合同执行情况向甲方函
证；
（7）对主要合同的毛利率进行分析性复核。
- 2 -
大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,XueyuanInternationalTower 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,Chi 网址 Internet：www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 na,100083
（二）非交易性权益工具投资公允价值变动损失
1.事项描述
相关信息披露请参阅财务报表附注三（十）和附注五（十三）、（四十七）。
贵公司对非交易性权益工具投资以公允价值计量，其变动计入当期损益。本期对非交易
性权益工具投资确认公允价值变动损失 21,609.82 万元，其中 MacArthur Court Acquisition
Corp.确认公允价值变动损失 10,226.99 万元，对海润影视制作有限公司确认公允价值变动损
失 8,750.06 万元。对于前述非交易性权益工具投资公允价值的评估，估值技术使用存在主观
性，且估值中应用了大量的假设，选择不同的估值技术和假设可能对公允价值评估结果造成
重大影响。该事项对 2020 年度财务报表影响较大，我们将该事项确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对非交易性权益工具投资的公允价值变动损失执行的审计程序主要包括：
（1）了解管理层对非交易性权益工具投资进行管理的业务目标，评估管理层管理非交易
性权益工具投资的业务模式以及合同现金流量特征，确定其分类是否恰当；
（2）对非交易性权益工具投资的被投资单位所处行业及行业环境进行了解，分析其公允
价值变动的合理性；
（3）复核了管理层所采用的估值方法，评估所使用估值技术的恰当性、输入值的合理性；
（4）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
- 3 -
大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,XueyuanInternationalTower 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,Chi 网址 Internet：www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 na,100083
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
- 4 -
大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,XueyuanInternationalTower 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,Chi 网址 Internet：www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 na,100083
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
- 5 -
大信会计师事务所 WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,XueyuanInternationalTower 传真 Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,Chi 网址 Internet：www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 na,100083
（本页无正文，为大信审字[2021]第 4-10078 号签章页）
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
二○二一年四月二十七日
- 6 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
海峡创新互联网股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2009 年 6 月 30 日
在原浙江汉鼎建设有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码为
913300007441437848，注册地址为福建省平潭综合实验区金井湾片区商务营运中心 6 号楼 17
层，办公地址为杭州市西湖区天目山路 181 号天际大厦 6 层，法人代表为曹阳，注册资本为
人民币 671,396,910.00 元。公司于 2012 年 3 月 19 日在深圳证券交易所创业板上市，股票简
称：海峡创新，股票代码：300300。
公司所属行业为软件和信息技术服务业，主要经营业务包括对外承包工程业务、互联网
信息服务、电影放映业务、远程医疗服务。
本财务报表经公司董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。
本公司报告期内合并范围包括母公司海峡创新互联网股份有限公司，子公司海峡创新信
息产业有限公司、上海汉鼎信息技术有限公司、浙江汉鼎宇佑金融服务有限公司及其子公司、
浙江汉鼎宇佑资本管理有限公司、杭州海峡创新互动娱乐管理有限公司及其子公司、杭州汉
鼎宇佑商业发展有限公司、杭州汉鼎宇佑金控投资有限公司及其子公司、汉鼎国际发展有限
公司、汉鼎宇佑有限公司、霍尔果斯吉良先道信息科技有限公司、浙江汉鼎宇佑智慧医疗服
务有限公司、杭州海峡创新互联网技术有限公司及其子公司、好医友医疗科技集团有限公司
及其子公司、好医友互联网医院（平潭）有限公司、浙江海峡创新科技有限公司、贵阳市海
峡创新科技有限公司。详见“本附注六、合并范围的变更”和“本附注七、在其他主体中的
权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
- 19 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
（二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月不存在影响持续经营能力的重大不利事项，
本财务报告以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
- 20 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
- 21 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
- 22 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
- 23 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金
- 24 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债
的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将
该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
- 25 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进
行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
- 26 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简
化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、租赁应收款划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
①应收票据：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
针对银行承兑汇票，管理层评价该类款项具有较低的信用风险；对于划分为组合的商业
承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②应收账款：
应收账款组合 1：账龄组合
应收账款组合 2：其他组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
③租赁应收款：
租赁应收款组合 1：五级分类组合
租赁应收款组合 2：其他组合
对于租赁应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否
发生显著变化；
②金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
③对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
- 27 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
④预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的是
否出现不利变化，如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价
格明显上涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等；
⑤债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明显不
利变化且预期短时间内难以好转；
⑥债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变革、国家或地
方政府拟出台相关政策是否对债务人产生重大不利影响；
⑦作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的是否发生显著变化；
⑧预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的是否发生显著变化，如母公司或
其他关联公司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化；
⑨债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑩本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：保证金、押金
其他应收款组合 2：往来款项
其他应收款组合 3：其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
(十二) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，个别计价法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
- 28 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。其账面价值高于下列第一项减去第二项的差额的，超出部
分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：一是企业因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价；二是为转让该相关商品估计将要发生的成本。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准
备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十四) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
- 29 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物。投资性房地产按
照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产
部分相同。
(十六) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命
和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独
计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
- 30 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 5 5.00 19.00
电子及其他设备 5 5.00 19.00
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十七) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
- 31 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：研究阶段：为获取并理解新
的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
- 32 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
- 33 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十三) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十四) 收入
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
- 34 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2.收入确认的具体方法
（1）销售收入
本公司与客户之间的销售合同通常仅包含转让商品的履约义务，本公司将其作为某一时
点履行的履约义务，经验收合格后确认销售收入。
（2）建造合同收入
本公司与客户之间的建造合同包含工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，
履约进度不能合理确定的除外。本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计
总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成
本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）电影放映收入
影院销售电影票收取票款，当观众入场观看电影时确认电影放映收入。
对于影院采用会员卡、团体券等方式预售电影票的，于会员卡、团体券持有人实际兑换
电影票入场观看电影时确认收入；对于已售会员卡、团体券期满而尚未使用的，于有效期满
后转入营业收入。
(二十五) 合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增
量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
- 35 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。】
- 36 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
- 37 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入
准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行
调整。
新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会
计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转
移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特
定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点
的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十四）。
本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本公
司的收入主要为建造合同取得的收入，建造合同属于在某一时段内履行的履约义务，在合同
期内按履约进度计算确认。采用新收入准则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务
报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的
累计影响数进行调整。
2.会计政策变更的影响
本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的
影响汇总如下：
单位（元）
会计政策变更前 2019 年 会计政策变更后 2020
合并资产负债表项目 新收入准则影响
12 月 31 日余额 年 1 月 1 日余额
资产：
存货 407,971,267.93 -294,203,961.79 113,767,306.14
合同资产 304,755,878.23 304,755,878.23
负债：
预收款项 35,335,901.83 -34,445,607.64 890,294.19
合同负债 43,002,382.55 43,002,382.55
其他流动负债 1,995,141.53 1,995,141.53
- 38 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
会计政策变更前 2019 年 会计政策变更后 2020
母公司资产负债表项目 新收入准则影响
12 月 31 日余额 年 1 月 1 日余额
资产：
存货 388,927,980.47 -281,355,930.38 107,572,050.09
合同资产 291,907,846.82 291,907,846.82
负债：
预收款项 15,615,395.19 -15,615,395.19
合同负债 24,977,697.28 24,977,697.28
其他流动负债 1,189,614.35 1,189,614.35
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 13%、9%、6%、3%
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的、增值税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
本公司和子公司海峡创新信息产业有限公司、上海汉鼎信息技术有限公司销售货物根据
销售额的 13%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；各公司设计及技术服务业务按销售
额的 6%计缴；本公司和子公司海峡创新信息产业有限公司、浙江海峡创新科技有限公司建筑
劳务除按规定选择简易计税方法计税，适用 3%的增值税征收率外，根据应税收入 9%计算销项
税额，按规定扣除进项税额后缴纳。
本公司适用 15%所得税，其他子公司 2020 年度按 25%的税率计缴。
(二)重要税收优惠及批文
公司于 2019 年 12 月通过高新技术企业复审，证书编号：GR201933005771。企业所得税
优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，2020 年度企业所得税减按 15%的税率征收。
- 39 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类别 期末余额 期初余额
现金 159,017.77 20,925.93
银行存款 193,904,579.81 175,748,790.71
其他货币资金 7,892,233.47 11,850,649.28
合计 201,955,831.05 187,620,365.92
其中：存放在境外的款项总额 17,230,452.17 7,278,815.24
期末余额中，因冻结而使用受限的银行存款 13,760,413.20 元，因作为各类保证金而使
用受限的其他货币资金 7,642,760.08 元。
(二)交易性金融资产
类别 期末余额 期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变
94,828,492.38 91,306,266.05
动计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 94,828,492.38 91,306,266.05
合计 94,828,492.38 91,306,266.05
(三)应收票据
1.应收票据分类披露
类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,130,000.00 970,000.00
商业承兑汇票 1,346,159.28
减：坏账准备 95,981.16
合计 3,380,178.12 970,000.00
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 95,981.16 元；不存在本期收回或转回坏账准备。
3.期末已背书、贴现尚未到期的票据情况
截止 2020 年 12 月 31 日，终止确认的已背书尚未到期的应收票据 1,600,000.00 元；不
存在未终止确认的已背书、贴现尚未到期的应收票据。
- 40 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(四)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 9,164,023.30 3.34 9,164,023.30 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 265,164,014.00 96.66 112,640,094.26 42.48
其中：账龄组合 265,164,014.00 96.66 112,640,094.26 42.48
合计 274,328,037.30 100.00 121,804,117.56 44.40
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 7,793,142.08 2.81 5,677,423.22 72.85
按组合计提坏账准备的应收账款 269,135,398.13 97.19 109,432,668.01 40.66
其中：账龄组合 269,135,398.13 97.19 109,432,668.01 40.66
合计 276,928,540.21 100.00 115,110,091.23 41.57
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用损
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
失率(%)
浙江易健生物制品有限公司 5,610,000.00 5,610,000.00 5 年以上 100.00 客户已破产
中国(舟山)大宗商品交易中
1,574,630.44 1,574,630.44 3-4 年 100.00 预计无法收回
心管理委员会
镇江深国投商用置业有限公
1,399,686.86 1,399,686.86 1-2 年 100.00 客户已破产
司
五洋建设集团股份有限公司 309,160.00 309,160.00 5 年以上 100.00 客户已破产
其他零星客户 270,546.00 270,546.00 3-4 年 100.00 预计无法收回
合计 9,164,023.30 9,164,023.30
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 101,728,255.95 7.05 7,174,033.09 108,275,175.42 6.47 7,006,812.46
1至2年 39,912,556.54 13.72 5,476,727.29 29,656,519.34 17.04 5,053,786.29
- 41 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
2至3年 23,730,102.16 29.88 7,090,739.36 24,619,485.06 29.11 7,167,277.50
3至4年 11,288,025.67 50.59 5,710,778.75 14,244,883.78 50.63 7,211,570.00
4至5年 6,563,457.93 79.93 5,246,200.02 46,567,577.35 79.93 37,221,464.58
5 年以上 81,941,615.75 100.00 81,941,615.75 45,771,757.18 100.00 45,771,757.18
合计 265,164,014.00 112,640,094.26 269,135,398.13 109,432,668.01
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 6,694,026.33 元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
(%)
客户 1 66,698,211.70 24.31 66,698,211.70
客户 2 22,832,000.00 8.32 1,627,921.60
客户 3 18,842,336.00 6.87 1,884,233.60
客户 4 8,400,000.00 3.06 598,920.00
客户 5 7,997,168.83 2.92 674,557.12
合计 124,769,716.53 45.48 71,483,844.02
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,978,144.29 52.34 19,755,750.09 79.20
1至2年 4,993,141.75 32.76 3,244,540.27 13.00
2至3年 1,003,226.88 6.58 1,554,526.71 6.23
3 年以上 1,268,655.52 8.32 390,675.08 1.57
合计 15,243,168.44 100.00 24,945,492.15 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
供应商 1 4,318,443.94 28.33
供应商 2 780,000.00 5.12
供应商 3 636,210.00 4.17
供应商 4 600,000.00 3.94
供应商 5 540,000.00 3.54
合计 6,874,653.94 45.10
- 42 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(六)其他应收款
类别 期末余额 期初余额
其他应收款项 179,855,817.96 171,172,901.08
减：坏账准备 146,657,319.10 104,057,796.25
合计 33,198,498.86 67,115,104.83
其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 119,568,136.95 120,273,166.44
往来款 4,826,726.57 5,198,147.83
股权转让款 11,953,600.00 13,993,600.00
备用金 231,266.81 983,881.18
P2P 平台代垫款 42,458,399.71 26,226,354.11
其他 817,687.92 4,497,751.52
减：坏账准备 146,657,319.10 104,057,796.25
合计 33,198,498.86 67,115,104.83
（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 39,531,013.32 21.99 55,822,486.80 32.62
1至2年 33,156,315.05 18.43 8,321,315.39 4.86
2至3年 7,178,054.40 3.99 58,762,650.83 34.33
3至4年 54,969,733.77 30.56 5,427,914.14 3.17
4至5年 3,728,401.50 2.07 28,180,824.50 16.46
5 年以上 41,292,299.92 22.96 14,657,709.42 8.56
合计 179,855,817.96 100.00 171,172,901.08 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 15,647,712.44 88,410,083.81 104,057,796.25
期初余额在本期重
15,647,712.44 88,410,083.81 104,057,796.25
新评估后
本期计提 2,979,370.57 43,094,255.90 46,073,626.47
本期转回 1,291,970.27 1,350,000.00 2,641,970.27
其他变动 -832,133.35 -832,133.35
- 43 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
期末余额 13,523,608.82 2,979,370.57 130,154,339.71 146,657,319.10
第二阶段的单位信息
预期信用
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 损失率 划分理由
(%)
杭州汉鼎俏星商业发展有限 自初始确认后信用
4,965,617.61 2,979,370.57 2-3 年 60.00
公司 风险已显著增加
合计 4,965,617.61 2,979,370.57
第三阶段的单位信息
预期信用损
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 划分理由
失率(%)
P2P 平台代垫款 42,458,399.71 42,458,399.71 1-2 年 100.00 已发生信用减值
五洋建设集团股份有限公司 36,745,340.00 36,745,340.00 5 年以上 100.00 已发生信用减值
浙江霖优航生物制药有限公
30,000,000.00 30,000,000.00 3-4 年 100.00 已发生信用减值
司
浙江易健生物制品有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 3-4 年 100.00 已发生信用减值
杭州冠准科技有限公司 6,531,600.00 6,531,600.00 3-4 年 100.00 已发生信用减值
深圳市云影易投资管理有限
2,619,000.00 2,619,000.00 3-4 年 100.00 已发生信用减值
责任公司
全民歌星(北京)科技有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 3-4 年 100.00 已发生信用减值
合计 130,154,339.71 130,154,339.71
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 坏账准备余额
计数的比例(%)
单位 1 代垫款 42,458,399.71 1-2 年 23.61 42,458,399.71
单位 2 保证金 36,745,340.00 5 年以上 20.43 36,745,340.00
单位 3 保证金 30,000,000.00 3-4 年 16.68 30,000,000.00
单位 4 保证金 11,360,000.00 1 年以内 6.32 719,088.00
单位 5 保证金 10,000,000.00 3-4 年 5.56 10,000,000.00
合计 130,563,739.71 72.60 119,922,827.71
- 44 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(七)存货
1.存货的分类
期末余额 期初余额
存货类别 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 109,043,812.61 109,043,812.61 106,817,075.52 106,817,075.52
低值易耗品 667,486.12 667,486.12 564,734.32 564,734.32
库存商品 1,905,582.25 1,905,582.25 6,385,496.30 6,385,496.30
合计 111,616,880.98 111,616,880.98 113,767,306.14 113,767,306.14
注：期初余额与资产负债表 2019 年 12 月 31 日余额的差异原因见本附注“三、（二十九）主要会计政策
变更、会计估计变更的说明”
(八)合同资产
1.合同资产分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工
382,463,151.58 108,125,523.13 274,337,628.45 383,959,932.60 79,204,054.37 304,755,878.23
未结算
合计 382,463,151.58 108,125,523.13 274,337,628.45 383,959,932.60 79,204,054.37 304,755,878.23
注：期初余额与资产负债表 2019 年 12 月 31 日余额的差异原因见本附注“三、（二十九）主要会计政策
变更、会计估计变更的说明”
2.本期计提、或转回的合同资产减值准备情况
本期计提减值准备金额为 28,921,468.76 元；本期不存在转回减值准备情况。
(九)一年内到期的非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
一年内到期的
100,504,530.62 61,742,886.20 38,761,644.42 143,968,427.17 16,483,293.03 127,485,134.14
长期应收款
合计 100,504,530.62 61,742,886.20 38,761,644.42 143,968,427.17 16,483,293.03 127,485,134.14
本期计提的坏账准备金额为 45,259,593.17 元。
(十)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 19,411,683.01 20,268,921.76
预缴所得税 720,460.51 927,721.90
合计 20,132,143.52 21,196,643.66
- 45 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(十一) 长期应收款
期末余额 期初余额
折现率
项目 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面
区间
余额 准备 价值 余额 准备 价值
融资租赁
18,324,556.82 11,014,321.15 7,310,235.67 75,368,188.53 14,170,076.87 61,198,111.66 4.99-7.20
款
其中：未实
现融资收 1,074,775.61 1,074,775.61 6,769,918.48 6,769,918.48
益
合计 18,324,556.82 11,014,321.15 7,310,235.67 75,368,188.53 14,170,076.87 61,198,111.66
本期转回的坏账准备金额为 3,155,755.72 元。
- 46 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(十二) 长期股权投资
本期增减变动
追 宣告发 减值准备期
被投资单位 期初余额 加 权益法下确认 其他综合 其他权益 放现金 计提减值准 期末余额
减少投资 其他 末余额
投 的投资损益 收益调整 变动 股利或 备
资 利润
联营企业
蜂助手股份有限公司 82,080,121.75 16,780,285.20 79,299.47 417,703.87 99,357,410.29
广东悦伍纪网络技术有限
8,527,830.25 -1,027,787.22 -960,606.69 8,595,010.78
公司
WeidaiLtd.(CaymanIsland) 175,591,124.78 -20,305,545.48 -155,285,579.30
四川通普科技有限公司 9,450,464.72 -3,920,049.06 2,676,450.14 2,853,965.52 2,676,450.14
好医友医疗科技集团有限
-25,996.04 2,842,552.55 49,411,815.87 46,543,267.28 6,435,598.77
公司
合计 275,649,541.50 -1,027,787.22 -8,431,912.07 79,299.47 417,703.87 5,519,002.69 -105,873,763.43 157,349,653.87 9,112,048.91
注 1：本公司于 2020 年 5 月对 WeidaiLtd.(CaymanIsland)丧失重大影响，根据《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》的规定，投资方丧失了对被投资单位的重大影响的，剩余
股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，本公司将其调整为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
注 2：本公司于 2020 年 11 月对好医友医疗科技集团有限公司丧失控制权，根据《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》的规定，投资方丧失了对被投资单位的控制，剩余股权能
够对被投资单位施加重大影响的，应当改按权益法核算，本公司将其调整为权益法核算。
- 47 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(十三) 其他非流动金融资产
类别 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 287,964,024.01 521,891,975.94
合计 287,964,024.01 521,891,975.94
(十四) 投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 231,349,015.96 231,349,015.96
2.本期增加金额 21,076,946.68 21,076,946.68
（1）固定资产转入 21,076,946.68 21,076,946.68
3.本期减少金额 64,630,081.12 64,630,081.12
（1）转出到固定资产 64,630,081.12 64,630,081.12
4.期末余额 187,795,881.52 187,795,881.52
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 49,397,194.08 49,397,194.08
2.本期增加金额 17,094,834.75 17,094,834.75
（1）计提或摊销 11,541,351.64 11,541,351.64
（2）固定资产转入 5,553,483.11 5,553,483.11
3.本期减少金额 30,614,458.09 30,614,458.09
（1）转出到固定资产 30,614,458.09 30,614,458.09
4.期末余额 35,877,570.74 35,877,570.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 151,918,310.78 151,918,310.78
2.期初账面价值 181,951,821.88 181,951,821.88
(十五) 固定资产
类别 期末余额 期初余额
固定资产 182,823,601.89 180,605,265.95
固定资产清理
减：减值准备 9,058,581.36 554,577.63
合计 173,765,020.53 180,050,688.32
- 48 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
固定资产情况
房屋及建筑 电子及其他
项目 机器设备 运输设备 合计
物 设备
一、账面原值
1.期初余额 158,599,057.61 39,454,148.23 13,601,183.72 34,425,657.55 246,080,047.11
2.本期增加金额 65,505,847.94 -398,590.37 1,120,687.61 1,141,782.38 67,369,727.56
（1）购置 875,766.82 -398,590.37 1,120,687.61 1,139,698.86 2,737,562.92
（2）投资性房地产转入 64,630,081.12 64,630,081.12
（3）其他 2,083.52 2,083.52
3.本期减少金额 21,076,946.68 2,715,350.00 8,352,808.07 6,742,868.91 38,887,973.66
（1）处置或报废 2,715,350.00 8,326,537.68 4,853,869.72 15,895,757.40
（2）转出到投资性房地产 21,076,946.68 21,076,946.68
（3）处置子公司 26,270.39 1,888,999.19 1,915,269.58
4.期末余额 203,027,958.87 36,340,207.86 6,369,063.26 28,824,571.02 274,561,801.01
二、累计折旧
1.期初余额 22,116,536.3 11,001,981.93 10,927,930.58 21,428,332.35 65,474,781.16
2.本期增加金额 38,700,708.04 4,341,533.68 809,260.73 3,408,267.69 47,259,770.14
（1）计提 8,086,249.95 4,341,533.68 809,260.73 3,408,267.69 16,645,312.05
（2）投资性房地产转入 30,614,458.09 30,614,458.09
3.本期减少金额 5,553,483.11 1,836,047.50 7,623,883.93 5,982,937.64 20,996,352.18
（1）处置或报废 1,836,047.50 7,597,613.54 4,592,794.63 14,026,455.67
（2）转出到投资性房地产 5,553,483.11 5,553,483.11
（3）处置子公司 26,270.39 1,390,143.01 1,416,413.40
4.期末余额 55,263,761.23 13,507,468.11 4,113,307.38 18,853,662.40 91,738,199.12
三、减值准备
1.期初余额 554,577.63 554,577.63
2.本期增加金额 7,113,351.26 1,390,652.47 8,504,003.73
（1）计提 7,113,351.26 1,390,652.47 8,504,003.73
3.本期减少金额
4.期末余额 7,667,928.89 1,390,652.47 9,058,581.36
四、账面价值
1.期末账面价值 147,764,197.64 15,164,810.86 2,255,755.88 8,580,256.15 173,765,020.53
2.期初账面价值 136,482,521.31 27,897,588.67 2,673,253.14 12,997,325.20 180,050,688.32
注 1：子公司浙江汉鼎宇佑金融服务有限公司位于北京绿地中心的房产尚未办妥产权证书，账面价值
8,790.17.万元。
注 2：本期因融资性售后租回被抵押的固定资产账面价值 1,101.92 万元。
- 49 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(十六) 无形资产
项目 专利权 计算及软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 63,100.00 2,427,260.31 2,490,360.31
2.本期增加金额 159,292.03 159,292.03
（1）购置 159,292.03 159,292.03
3.本期减少金额
4.期末余额 63,100.00 2,586,552.34 2,649,652.34
二、累计摊销
1.期初余额 63,100.00 1,351,599.33 1,414,699.33
2.本期增加金额 343,718.21 343,718.21
（1）计提 343,718.21 343,718.21
3.本期减少金额
4.期末余额 63,100.00 1,695,317.54 1,758,417.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 891,234.80 891,234.80
2.期初账面价值 1,075,660.98 1,075,660.98
(十七) 商誉
1.商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 企业合并 期末余额
其他 处置 其他
形成的
杭州星影电影院有
14,631,308.14 14,631,308.14
限公司
乐清时代电影放映
13,117,198.28 13,117,198.28
有限公司
深圳星海太平洋影
32,712,462.09 32,712,462.09
业投资有限公司
山西镁乐文化传媒
8,128,780.48 8,128,780.48
有限公司
杭州超象娱乐管理
5,738,294.94 5,738,294.94
有限公司
陆川县汉鼎宇佑影
4,493,952.21 4,493,952.21
城有限责任公司
上林县汉鼎宇佑影
6,531,831.10 6,531,831.10
城有限责任公司
长沙祖安文化传播 1,188,000.00 1,188,000.00
- 50 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 企业合并 期末余额
其他 处置 其他
形成的
有限公司
江油市辉煌影业有
1,690,601.53 1,690,601.53
限公司
好医友医疗科技集
6,435,598.77 6,435,598.77
团有限公司
合计 94,668,027.54 34,184,105.19 60,483,922.35
注 1：公司本期对好医友医疗科技集团有限公司丧失控制，不再纳入合并报表范围。
注 2：本期杭州星影电影院有限公司、乐清时代电影放映有限公司注销。
2.商誉减值准备
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 其 期末余额
计提 其他 处置
他
杭州星影电影院有
14,631,308.14 14,631,308.14
限公司
乐清时代电影放映
13,117,198.28 13,117,198.28
有限公司
深圳星海太平洋影
30,659,786.06 2,052,676.03 32,712,462.09
业投资有限公司
山西镁乐文化传媒
8,128,780.48 8,128,780.48
有限公司
杭州超象娱乐管理
5,738,294.94 5,738,294.94
有限公司
陆川县汉鼎宇佑影
4,493,952.21 4,493,952.21
城有限责任公司
上林县汉鼎宇佑影
4,567,858.97 1,963,972.13 6,531,831.10
城有限责任公司
长沙祖安文化传播
1,188,000.00 1,188,000.00
有限公司
江油市辉煌影业有
643,870.72 1,046,730.81 1,690,601.53
限公司
好医友医疗科技集
3,593,046.22 3,593,046.22
团有限公司
合计 86,762,096.02 5,063,378.97 31,341,552.64 60,483,922.35
3.商誉减值情况
深圳星海太平洋影 上林县汉鼎宇佑影 江油市辉煌影业有
项目
业投资有限公司 城有限责任公司 限公司
商誉账面余额① 32,712,462.09 6,531,831.10 1,690,601.53
商誉减值准备余额② 30,659,786.06 4,567,858.97 643,870.72
商誉的账面价值③＝①-② 2,052,676.03 1,963,972.13 1,046,730.81
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ 2,052,676.03 1,963,972.13 1,046,730.81
资产组的账面价值⑥ 5,037,460.92 2,552,519.96 5,523,251.80
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 7,090,136.95 4,516,492.09 6,569,982.61
- 51 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
深圳星海太平洋影 上林县汉鼎宇佑影 江油市辉煌影业有
项目
业投资有限公司 城有限责任公司 限公司
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金
895,210.00 451,420.00 3,951,580.00
额）⑧
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧ 2,052,676.03 1,963,972.13 1,046,730.81
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
各资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产
组的固定资产、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。
深圳星海太平洋影业投资有限公司、上林县汉鼎宇佑影城有限责任公司、江油市辉煌影
业有限公司预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了外部评估机构评估报告的评估结果。
（2）商誉减值测试的过程与方法
关键参数
项目 折现率（税前加
预测期增长 稳定期增
预测期 利润率 权平均资本成
率 长率
本）
深圳星海太平洋影 根据预测的收入、
2021-2025 年 注 1： 无增长 12.40%
业投资有限公司 成本、费用等计算
上林县汉鼎宇佑影 根据预测的收入、
2021-2025 年 注 1： 无增长 17.58%
城有限责任公司 成本、费用等计算
江油市辉煌影业有 根据预测的收入、
2021-2025 年 注 1： 无增长 12.20%
限公司 成本、费用等计算
注 1：公司依据各项目的发展规划、历年经营趋势和市场竞争等因素综合分析，对预测日未来 5 年的收
入、成本、费用等进行预测。公司各资产组从事电影放映业务，目前电影全产业链整体不景气，且受疫情影
响，影院停业、制作停产、资本停流、企业停摆，使电影全产业链面临巨大挑战，预计短期内难以恢复。管
理层考虑历史年度的票房情况、影院所处地段、所处行业环境等因素进行预测。
(十八) 长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修安装费 58,943,843.44 4,373,837.88 9,886,485.75 13,420,128.38 40,011,067.19
合计 58,943,843.44 4,373,837.88 9,886,485.75 13,420,128.38 40,011,067.19
注：其他减少包括计提减值 12,539,436.56 元、好医友医疗科技集团有限公司不再纳入合并范围影响金
额 516,326.10 元、本期处置减少 364,365.72 元。
(十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂时
/负债 性差异 /负债 性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 50,351,273.95 323,054,816.61 55,140,935.99 319,443,371.24
- 52 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂时
/负债 性差异 /负债 性差异
未弥补亏损 26,476,329.33 153,522,239.63 22,160,304.60 121,902,584.69
股权激励成本 1,256,786.37 7,288,990.74
交易性金融工具、衍生
3,329,772.61 22,198,484.06
金融工具公允价值变动
小 计 80,157,375.89 498,775,540.30 78,558,026.96 448,634,946.67
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生
178,881.66 1,192,544.38
金融工具公允价值变动
小计 178,881.66 1,192,544.38
2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 342,058,391.82 747,525,377.71
可抵扣亏损 195,369,235.20 48,835,045.00
合计 537,427,627.02 796,360,422.71
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 备注
2021 年度 2,440,632.65
2022 年度 6,424,903.85
2023 年度 9,341,733.77
2024 年度 21,430,538.38
2025 年度 155,731,426.55
合计 195,369,235.20
(二十) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 1,600,000.00
合计 1,600,000.00
(二十一) 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 209,297,941.67 210,362,044.36
保证借款 230,350,853.91 280,440,485.83
合计 439,648,795.58 490,802,530.19
- 53 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(二十二) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,675,891.20 28,724,490.12
合计 2,675,891.20 28,724,490.12
(二十三) 应付账款
1.按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 180,258,966.56 198,633,685.61
1 年以上 187,479,427.02 124,460,907.10
合计 367,738,393.58 323,094,592.71
2.账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
深圳市东恒网络科技有限公司 18,149,956.48 尚未结算
宁波海贝建材有限公司 16,651,795.16 尚未结算
宁波保税区大东电力燃料有限公司 11,735,349.42 尚未结算
诸暨市永安建筑劳务有限公司 11,141,340.00 尚未结算
江苏润通线缆有限公司 6,012,595.19 尚未结算
沈阳新博翔锐科技有限公司 5,830,520.78 尚未结算
安徽升弘智能科技工程有限公司 5,488,263.43 尚未结算
合计 75,009,820.46
(二十四) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 718,123.15 890,294.19
合计 718,123.15 890,294.19
注：期初余额与资产负债表 2019 年 12 月 31 日余额的差异原因见本附注“三、（二十九）主要会计政策
变更、会计估计变更的说明”
(二十五) 合同负债
项目 期末余额 期初余额
已结算未完工 16,961,218.90 23,769,853.62
影院会员卡充值及其他 7,653,744.51 19,232,528.93
合计 24,614,963.41 43,002,382.55
注：期初余额与资产负债表 2019 年 12 月 31 日余额的差异原因见本附注“三、（二十九）主要会计政策
变更、会计估计变更的说明”
- 54 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(二十六) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 10,212,509.25 47,203,620.85 47,904,058.81 9,512,071.29
离职后福利-设定提存计划 101,511.95 340,637.93 442,149.88
辞退福利 747,100.35 747,100.35
合计 10,314,021.20 48,291,359.13 49,093,309.04 9,512,071.29
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 7,829,151.18 43,152,902.98 43,654,722.86 7,327,331.30
职工福利费 704,974.01 704,974.01
社会保险费 78,221.24 1,428,110.12 1,434,485.47 71,845.89
其中：医疗保险费 67,960.65 1,342,112.13 1,343,158.69 66,914.09
工伤保险费 1,513.16 1,568.07 3,081.23
生育保险费 8,747.43 84,429.92 88,245.55 4,931.80
住房公积金 1,770.72 1,851,613.84 1,853,384.56
工会经费和职工教育经费 2,303,366.11 66,019.90 256,491.91 2,112,894.10
合计 10,212,509.25 47,203,620.85 47,904,058.81 9,512,071.29
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 98,026.41 328,920.86 426,947.27
失业保险费 3,485.54 11,717.07 15,202.61
合计 101,511.95 340,637.93 442,149.88
(二十七) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 2,398,175.72 2,151,156.27
企业所得税 578,773.85 1,038,366.51
城市维护建设税 736,857.62 761,772.45
房产税 1,580,968.49 1,342,010.58
土地使用税 25,002.45 23,876.94
个人所得税 151,335.55 234,521.06
教育费附加 540,120.07 558,943.00
其他税费 24,110.25 35,405.13
合计 6,035,344.00 6,146,051.94
- 55 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(二十八) 其他应付款
类别 期末余额 期初余额
应付股利 127,034.76
其他应付款项 25,323,579.76 75,151,299.74
合计 25,323,579.76 75,278,334.50
1.应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
普通股股利 127,034.76
合计 127,034.76
2.其他应付款项
按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 5,874,071.73 2,007,843.28
股权转让款 6,850,000.00 6,188,000.00
保证金 7,091,973.12 15,025,932.75
报销款 416,209.49 410,047.84
其他 5,091,325.42 5,844,128.15
限制性股票回购义务 45,675,347.72
合计 25,323,579.76 75,151,299.74
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 24,486,147.86
合计 24,486,147.86
(三十) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
代转销项税 2,435,435.79 1,995,141.53
合计 2,435,435.79 1,995,141.53
注：期初余额与资产负债表 2019 年 12 月 31 日余额的差异原因见本附注“三、（二十九）主要会计政策
变更、会计估计变更的说明”
- 56 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(三十一) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 23,468,590.31
其中：未确认融资费用 729,373.17
合计 23,468,590.31
(三十二) 预计负债
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
对外提供担保 8,803,453.36 8,803,453.36 被担保方违约
合计 8,803,453.36 8,803,453.36
(三十三) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 679,945,828.00 -8,548,918.00 -8,548,918.00 671,396,910.00
注：其他系本期回购注销限制性股票。
(三十四) 资本公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、股本溢价 1,048,887,035.14 2,000,000.00 45,888,149.72 1,004,998,885.42
二、其他资本公积 21,656,622.51 7,138,431.99 28,795,054.50
合计 1,070,543,657.65 9,138,431.99 45,888,149.72 1,033,793,939.92
股本溢价变动包括：回购注销限制性股票，减少股本溢价 45,888,149.72 元；注销原同
一控制下企业合并形成的孙子公司杭州星影电影院有限公司和乐清时代电影放映有限公司，
增加股本溢价 2,000,000.00 元。
其他资本公积变动：本期公司于 2020 年 3 月 24 日召开第三届董事会第四十四次会议，
会议审议通过了《关于终止 2018 年限制性股票激励计划并回购注销限制性股票的议案》。根
据《企业会计准则第 11 号-股份支付》的规定，公司将终止激励计划作为加速行权处理，本
期合计确认相关成本 5,894,066.67 元；本期对 WeidaiLtd.(CaymanIsland)丧失重大影响，其
他资本公积增加 974,249.43 元；本期权益法核算的被投资单位资本公积变动按持股比例确认
增加其他资本公积 270,115.89 元。
- 57 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(三十五) 库存股
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
股票回购 17,869,161.55 15,396,723.56 -127,034.76 33,392,919.87 注 1：
限制性股票回
54,437,067.72 54,437,067.72 注 2：
购义务
合计 72,306,229.27 15,396,723.56 54,310,032.96 33,392,919.87
注 1：本期从二级市场回购股票增加库存股 15,396,723.56 元；终止股权激励计划，冲回自持部分限制
性股票权益分派减少库存股-127,034.76 元。
注 2：本期回购注销限制性股票减少库存股 54,437,067.72 元。
(三十六) 其他综合收益
本期发生额
减：前期 减：前期计 税后
期初 计入其他 入其他综 减：所 归属 期末
项目 本期所得税前 税后归属于
余额 综合收益 合收益当 得税 于少 余额
发生额 母公司
当期转入 期转入留 费用 数股
损益 存收益 东
将重分类进
损益的其他 16,788,640.43 -19,496,708.75 -19,496,708.75 -2,708,068.32
综合收益
其中：权益法
下 可 转
损 益 的 -757,955.78 -282,191.75 -282,191.75 -1,040,147.53
其 他 综
合收益
外币财
务报表
17,546,596.21 -19,214,517.00 -19,214,517.00 -1,667,920.79
折算差
额
其他综合收
16,788,640.43 -19,496,708.75 -19,496,708.75 -2,708,068.32
益合计
(三十七) 盈余公积
类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 36,852,135.07 36,852,135.07
合计 36,852,135.07 36,852,135.07
- 58 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(三十八) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -207,871,951.91
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -207,871,951.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -588,788,805.84
减：应付普通股股利 -127,034.76
期末未分配利润 -796,533,722.99
(三十九) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 342,330,576.53 335,605,903.50 436,096,538.93 389,567,298.45
二、其他业务小计 11,268,261.78 11,541,351.64 15,437,373.09 9,990,968.18
合计 353,598,838.31 347,147,255.14 451,533,912.02 399,558,266.63
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 智慧城市与金融 智慧医疗与商业 其他业务收入
在某一时点确认 20,163,752.07 46,019,414.51 2,018,162.90
在某一时段内确认 276,147,409.95 9,250,098.88
合计 296,311,162.02 46,019,414.51 11,268,261.78
(四十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 271,044.44 560,954.53
教育费附加 132,299.45 243,450.71
地方教育费附加 88,351.24 186,283.02
房产税 2,106,487.11 2,571,855.53
土地使用税 29,237.23 29,323.99
印花税 300,702.85 432,502.85
其他 580,864.75 669,905.77
合计 3,508,987.07 4,694,276.40
(四十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,735,136.99 10,667,799.21
折旧费 365,494.32 531,233.73
差旅费 463,769.23 964,797.74
- 59 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 170,595.96 946,389.77
业务招待费 501,331.69 967,036.60
办公费 209,994.94 74,910.65
汽车费用 7,132.45 10,638.82
推广宣传费 2,722,295.08 28,707,264.57
工程前期费用 972,546.88 926,582.73
维修费 2,663,879.36 6,334,133.06
其他 291,167.27 717,460.04
合计 15,103,344.17 50,848,246.92
(四十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
股权激励成本 4,991,555.13 1,443,488.15
职工薪酬 22,550,032.66 25,202,212.72
折旧费 9,762,068.79 11,632,321.06
办公费 3,982,345.76 5,545,141.33
差旅费 1,078,876.67 1,631,660.66
业务招待费 1,440,633.10 1,758,904.85
咨询服务费 9,622,475.25 4,586,998.64
汽车费用 640,191.75 771,067.78
租赁费 1,865,162.94 3,025,137.17
装修费 934,574.99 742,767.13
无形资产摊销 343,718.21 287,776.90
其他费用 374,450.65 1,715,988.61
合计 57,586,085.90 58,343,465.00
(四十三) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,959,742.45 17,153,078.82
折旧及摊销 1,047,994.67 2,641,601.11
材料费用 607,691.64 1,042,907.46
委外费用 5,927,977.58 387,641.51
其他费用 3,443,194.42 1,876,273.03
合计 25,986,600.76 23,101,501.93
(四十四) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 26,437,518.32 28,931,650.82
减：利息收入 707,103.24 910,778.24
汇兑损失 4,721,899.90 358,588.18
减：汇兑收益 5,719.17 957,087.29
- 60 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
项目 本期发生额 上期发生额
手续费支出 420,185.05 943,674.43
合计 30,866,780.86 28,366,047.90
(四十五) 其他收益
本期发生 上期发生 与资产相关/与收
项目
额 额 益相关
稳岗补贴 374,460.77 与收益相关
个税手续费返还 55,018.02 与收益相关
进项税加计抵减 151,259.47 与收益相关
小微企业两直补助 75,759.95 与收益相关
2019 年杭州市第二批重大科技创新后补助 2,865,000.00 与收益相关
杭州市下城区科学技术局补助款 358,700.00 与收益相关
浙江舟山群岛新区海洋产业集聚区管理委员会财政补助 138,643.00 与收益相关
博士后工作站建设补助经费 100,000.00 50,000.00 与收益相关
2019 年博士后科研项目择优资助经费 50,000.00 与收益相关
2018 年科技发展专项资金-杭州市下城区科学技术局 100,000.00 与收益相关
2018 年第三批市文化创意资金 70,000.00 与收益相关
面向一体化健康服务的区域医疗资源知识图谱构建技术研
265,000.00 与收益相关
究项目研究补助资金
跨主机容器弹性集群与动态资源调度技术研究项目研究补
314,900.00 与收益相关
助资金
知识产权补助 131,000.00 与收益相关
杭州市下城区科技局知识产权补助款 408,000.00 与收益相关
财政补贴 894,000.00 与收益相关
电影事业发展专项资金 1,807,757.00 1,414,000.00 与收益相关
税收返还或补助 2,616,043.20 2,399,052.39 与收益相关
其他与日常经营活动无关的 411,113.40 232,028.82 与收益相关
合计 8,953,754.81 6,327,981.21
(四十六) 投资收益
类别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,431,912.07 71,284,163.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,073,606.09 -1,140,556.03
处置交易性金融资产的投资收益 -420,291.41
其他收益 -62,143,128.72 -1,327,976.49
合计 -72,068,938.29 68,815,630.48
注：其他系微贷网由权益法转换为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产形成的投资损失。
- 61 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(四十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -28,710,260.16 -106,705,820.15
其他非流动金融资产 -216,098,238.77 207,062,321.48
合计 -244,808,498.93 100,356,501.33
(四十八) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 -7,020,286.81 -21,406,498.02
其他应收款信用减值损失 -43,431,656.20 -55,418,270.83
长期应收款信用减值损失 -42,103,837.45 -26,814,742.93
应收票据信用减值损失 -95,981.16
合计 -92,651,761.62 -103,639,511.78
(四十九) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -79,204,054.37
合同资产减值损失 -28,921,468.76
长期股权投资减值损失 -5,519,002.69 -649,982,851.37
固定资产减值损失 -8,504,003.73 -554,577.63
商誉减值损失 -5,063,378.97 -64,979,915.27
其他减值损失 -12,539,436.56 -643,912.18
合计 -60,547,290.71 -795,365,310.82
注：其他减值损失系影院装修形成的长期待摊费用计提减值。
(五十) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或
1,581,392.71
损失
合计 1,581,392.71
(五十一) 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 172,906.45
其他 3,521,579.27 2,916,475.35 3,521,579.27
合计 3,521,579.27 3,089,381.80 3,521,579.27
- 62 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(五十二) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 1,000,000.00 1,000,000.00
非流动资产损坏报废损失 977,894.80 670,137.08 977,894.80
赔偿金 2,654,631.37 8,486,812.70 2,654,631.37
其他 9,530,185.46 1,549,272.12 9,530,185.46
合计 14,162,711.63 10,706,221.90 14,162,711.63
注：其他主要系因被担保人违约而确认的预计负债 8,803,453.36 元，详见本附注“十二、承诺及或有事
项”。
(五十三) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 768,148.32 6,253,868.09
递延所得税费用 -3,676,736.25 -42,137,632.66
合计 -2,908,587.93 -35,883,764.57
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额
利润总额 -596,782,689.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 -89,517,403.51
子公司适用不同税率的影响 -17,652,006.63
调整以前期间所得税的影响 -1,076,854.36
非应税收入的影响 -1,321,980.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,729,102.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-257,204.08
或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
87,493,150.11
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -2,848,332.39
其他 18,542,941.01
所得税费用 -2,908,587.93
注：其他系本期冲回上期确认的递延所得税资产。
- 63 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(五十四) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 74,516,259.21 44,043,883.67
其中：收回的投标保证金、履约保证金、往来款等 63,834,825.93 35,930,945.33
政府补助 6,440,950.77 3,822,364.75
利息收入 707,103.24 910,778.24
其他 3,533,379.27 3,379,795.35
支付其他与经营活动有关的现金 102,166,793.08 149,715,914.66
其中：支付的投标保证金、履约保证金、往来款等 58,270,392.10 78,635,462.46
技术研发费 6,971,627.60 2,908,981.27
差旅费 1,542,645.90 2,596,458.40
办公费 4,192,340.70 5,619,682.98
工程前期费用 972,546.88 926,582.73
业务招待费 1,941,964.79 2,725,941.45
汽车费用 647,324.20 713,431.18
咨询费 8,671,692.13 4,469,119.02
推广宣传费 2,722,295.08 28,707,264.57
租赁费 2,000,718.02 3,844,405.59
其他费用 14,233,245.68 18,568,585.01
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 90,642,434.33 152,919,395.58
其中：融资租赁款本金 90,642,434.33 152,919,395.58
支付其他与投资活动有关的现金 1,327,976.49
其中：投资相关手续费 1,327,976.49
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金 63,567,059.76 124,964,019.90
其中：股票回购款 62,339,559.76 47,402,664.91
融资租赁分期支付长期应付款 77,561,354.99
融资性售后租回服务费 1,227,500.00
- 64 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(五十五) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -593,874,102.05 -808,615,677.87
加：信用减值损失 92,651,761.62 103,639,511.78
资产减值准备 60,547,290.71 795,365,310.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
28,186,663.69 30,311,913.35
投资性房地产折旧
无形资产摊销 343,718.21 310,967.85
长期待摊费用摊销 9,886,485.75 10,251,800.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,581,392.71
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 977,894.80 670,137.08
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 244,808,498.93 -100,356,501.33
财务费用（收益以“－”号填列） 31,153,699.05 29,200,407.72
投资损失（收益以“－”号填列） 72,068,938.29 -68,815,630.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,497,854.59 -42,316,514.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -178,881.66 178,881.66
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,653,262.36 42,068,237.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 170,396,629.77 -50,933,387.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -145,262,308.21 5,548,300.53
其他 5,894,066.67 1,507,842.05
经营活动产生的现金流量净额 -24,825,629.37 -51,984,400.73
2.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 180,552,657.77 159,998,170.04
减：现金的期初余额 159,998,170.04 272,279,753.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,554,487.73 -112,281,583.35
2.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 180,552,657.77 159,998,170.04
其中：库存现金 159,017.77 20,925.93
可随时用于支付的银行存款 180,144,166.61 158,672,167.53
可随时用于支付的其他货币资金 249,473.39 1,305,076.58
二、现金等价物
- 65 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
项目 期末余额 期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 180,552,657.77 159,998,170.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
(五十六) 所有者权益变动表“其他”项目
资本公积“其他”项目包括：本期回购注销限制性股票，减少资本公积（股本溢价）
45,888,149.72 元；本期注销原同一控制下企业合并形成的孙子公司杭州星影电影院有限公司
和乐清时代电影放映有限公司，增加资本公积（股本溢价）2,000,000.00 元；本期对
WeidaiLtd.(CaymanIsland)丧失重大影响，其他资本公积增加 974,249.43 元；本期权益法核
算的被投资单位资本公积变动按持股比例确认增加其他资本公积 270,115.89 元。
库存股“其他”项目包括：本期回购注销限制性股票，减少库存股 54,437,067.72 元，
本期从二级市场回购股票增加库存股 15,396,723.56 元，终止股权激励计划，冲回自持部分
限制性股票权益分派减少库存股-127,034.76 元。
(五十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,642,760.08 保证金
货币资金 13,760,413.20 被冻结
投资性房地产 91,498,881.04 银行借款抵押担保
固定资产 74,065,724.65 银行借款抵押担保
固定资产 11,019,241.36 融资性售后租回抵押
固定资产 24,374,673.71 融资性售后租回担保
合计 222,361,694.04
(五十八) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 16,295,885.13
其中：美元 2,408,790.20 6.5249 15,717,115.18
日元 7,067,832.00 0.0632 446,941.42
港币 156,632.92 0.8416 131,828.53
六、 合并范围的变更
1.注销子公司
本期注销子公司霍尔果斯吉良先道信息科技有限公司、浙江汉鼎宇佑智慧医疗服务有限
- 66 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
公司；注销孙子公司杭州宇佑电子商务有限公司、杭州医利智能科技有限公司、杭州星影电
影院有限公司、乐清时代电影放映有限公司。
2.对子公司好医友医疗科技集团有限公司丧失控制权并不再纳入合并报表范围
本公司直接持有好医友医疗科技集团有限公司（以下简称“好医友”）40%的股权，本公
司的关联方汉鼎宇佑集团有限公司持有好医友 10%的股权，2018 年 5 月汉鼎宇佑集团有限公
司与本公司签订《表决权委托协议》，将其对好医友的股东权利委托本公司行使，故本公司
对好医友的表决权比例为 50%，同时好医友董事会三名成员中本公司派有两名，形成控制；
2020 年 11 月本公司与汉鼎宇佑集团有限公司签订《解除协议》，原《表决权委托协议》项下
的权利义务立即终止。在汉鼎宇佑集团有限公司解除表决权委托后，本公司可实际控制的好
医友股权比例为 40%，可委派到好医友董事会人数为一名。在汉鼎宇佑集团有限公司解除表
决权委托后，本公司持有好医友的股权比例不足 50%，无法独立行使在好医友股东会和董事
会中的超半数表决权，公司将丧失对好医友的控制权并不再将好医友纳入公司合并报表范围。
3.设立子公司
本期设立子公司好医友互联网医院（平潭）有限公司、浙江海峡创新科技有限公司、贵
阳市海峡创新科技有限公司。
七、 其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
海峡创新信息产业有限公 同一控制下
浙江杭州 浙江杭州 服务、零售 100.00
司 企业合并
上海汉鼎信息技术有限公
上海 上海 网络信息服务 100.00 设立
司
浙江汉鼎宇佑金融服务有 金融服务、咨询
浙江杭州 浙江杭州 100.00 设立
限公司 服务
杭州鼎有财金融服务有限 金融服务、技术
浙江杭州 浙江杭州 100.00 设立
公司 服务
浙江汉鼎宇佑资本管理有
浙江杭州 浙江杭州 投资与资产管理 100.00 设立
限公司
杭州海峡创新互动娱乐管 租赁与商务服务
浙江杭州 浙江杭州 100.00 设立
理有限公司 业
淳安县汉鼎宇佑电影有限 电影放映服务、
浙江淳安 浙江淳安 100.00 设立
公司 销售
深圳星海太平洋影业投资 电影放映服务、 同一控制下
深圳市 深圳市 100.00
有限公司 销售 企业合并
山西镁乐文化传媒有限公 山西长治 山西长治 电影放映服务、 100.00 非同一控制
- 67 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
子公司名称 注册地 主要经营 业务性质 持股比例(%) 取得方式
地
司 销售 下企业合并
杭州超象娱乐管理有限公 电影放映服务、 非同一控制
浙江杭州 浙江杭州 100.00
司 销售 下企业合并
宁波汉鼎宇佑电影院有限 电影放映服务、
浙江宁波 浙江宁波 100.00 设立
公司 销售
陆川县汉鼎宇佑影城有限 电影放映服务、 非同一控制
广西陆川 广西陆川 100.00
责任公司 销售 下企业合并
上林县汉鼎宇佑影城有限 电影放映服务、 非同一控制
广西上林 广西上林 100.00
责任公司 销售 下企业合并
长沙祖安文化传播有限公 电影放映服务、 非同一控制
湖南长沙 湖南长沙 100.00
司 销售 下企业合并
电影放映服务、 非同一控制
江油市辉煌影业有限公司 四川江油 四川江油 100.00
销售 下企业合并
电影放映服务、 非同一控制
芜湖华昕影院有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 100.00
销售 下企业合并
电影放映服务、 非同一控制
西安华昕影院有限公司 陕西西安 陕西西安 100.00
销售 下企业合并
淮安汉鼎宇佑电影院有限 电影放映服务、
江苏淮安 江苏淮安 100.00 设立
公司 销售
合肥市汉鼎宇佑电影院有 电影放映服务、
安徽合肥 安徽合肥 100.00 设立
限责任公司 销售
宁波镇海宇佑互动电影院 电影放映服务、
浙江宁波 浙江宁波 100.00 设立
有限公司 销售
丽水市汉鼎宇佑电影放映 电影放映服务、
浙江丽水 浙江丽水 100.00 设立
有限公司 销售
杭州汉鼎宇佑商业发展有 商务信息咨询服
浙江杭州 浙江杭州 100.00 设立
限公司 务
杭州汉鼎宇佑金控投资有 租赁服务、批发
浙江杭州 浙江杭州 100.00 设立
限公司 零售、进出口
汉鼎宇佑融资租赁有限公
浙江舟山 浙江舟山 金融租赁业务 100.00 设立
司
汉鼎国际发展有限公司 香港 香港 境外投资并购 100.00 设立
汉鼎宇佑有限公司 香港 香港 海外投资 100.00 设立
霍尔果斯吉良先道信息科 技术开发、技术
霍尔果斯 霍尔果斯 100.00 设立
技有限公司 服务
浙江汉鼎宇佑智慧医疗服
浙江杭州 浙江杭州 信息服务 70.00 设立
务有限公司
杭州海峡创新互联网技术
浙江杭州 浙江杭州 网络信息服务 100.00 设立
有限公司
好医友互联网医院（平潭）
福建福州 福建福州 远程医疗服务 40.00 16.00 设立
有限公司
浙江海峡创新科技有限公 科技推广和应用
浙江杭州 浙江杭州 55.00 设立
司 服务
贵阳市海峡创新科技有限 软件和信息技术
贵州贵阳 贵州贵阳 100.00 设立
公司 服务
注：本公司直接持有好医友互联网医院（平潭）有限公司 40%股权，通过联营企业好医友医疗科技集团
有限公司间接持有好医友互联网医院（平潭）有限公司 16%股权，本公司共持有好医友互联网医院（平潭）
有限公司 56%的股权。同时本公司的关联方平潭综合实验区金融创新服务中心有限责任公司持有好医友互联
网医院（平潭）有限公司 20%股权，本公司与平潭综合实验区金融创新服务中心有限责任公司签订《一致行
动人协议》，协议约定若双方无法达成一致意见，以本公司意见为准，故本公司对好医友互联网医院（平潭）
有限公司的表决权比例为 60%，形成实际控制。
- 68 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业基本情况
持股比例（%） 投资的会计处理
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
广告、通讯、
蜂助手股份有限公
广东深圳 广东深圳 信息技术服 19.97 权益法
司
务
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
蜂助手 蜂助手
流动资产 446,050,145.14 369,333,141.63
其中：现金和现金等价物 71,802,449.00 50,232,009.90
非流动资产 159,125,122.14 156,687,597.98
资产合计 605,175,267.28 526,020,739.61
流动负债 116,889,344.97 137,755,323.81
非流动负债 70,038,271.82 56,221,421.28
负债合计 186,927,616.79 193,976,745.09
少数股东权益 8,595,010.78 8,527,830.25
归属于母公司股东权益 409,652,639.71 323,516,164.27
按持股比例计算的净资产份额 81,807,632.15 64,606,178.00
调整事项
其中：商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 99,357,410.29 82,080,121.75
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 504,384,161.99 424,519,284.87
财务费用 5,525,828.44 4,743,287.14
所得税费用 9,326,368.23 6,824,899.06
净利润 85,867,059.72 64,280,111.86
终止经营的净利润
其他综合收益 -5,208,550.46 -5,605,643.47
综合收益总额 80,658,509.26 58,674,468.39
本年度收到的来自联营企业的股利
公司在重要的联营企业蜂助手股份有限公司董事会中派有两名董事，对其经营活动具有
- 69 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
重大影响，按权益法核算。
3.不重要联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
二、联营企业
投资账面价值合计 57,992,243.58 17,978,294.97
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 -7,675,377.03 -1,538,356.51
其他综合收益
综合收益总额 -7,675,377.03 -1,538,356.51
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，公司财务
部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的报
告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员
会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行了
解评估。公司通过对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在
可控的范围内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司目前的政策是维持固定利率借款占外部借款的绝大部分。尽管该政策不能使本公司
完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金
- 70 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司主要金融负债按到期日列示如下：
项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 439,648,795.58 439,648,795.58
应付票据 2,675,891.20 2,675,891.20
应付账款 367,738,393.58 367,738,393.58
其他应付款 25,323,579.76 25,323,579.76
一年内到期的非流动负债 24,486,147.86 24,486,147.86
九、 公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 30,776,029.64 239,501,511.82 270,277,541.46
（一）交易性金融资产 23,076,030.64 71,752,461.74 94,828,492.38
1.分类为公允价值计量且其变动计
23,076,030.64 71,752,461.74 94,828,492.38
入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 23,076,030.64 71,752,461.74 94,828,492.38
（二）其他非流动金融资产 7,699,999.00 167,749,050.08 175,449,049.08
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相关资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
- 71 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
范围区间
项 目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
（加权平均值）
加权平均资本成本 13.30%、6.20%
现金流量折现法 长期收入增长率 43.76%、56.62%
权益工具投资 239,501,511.82
长期税前营业利润 23,396.49 万元、-1,788.28 万元
上市公司比较法 流动性折价 16.93%
（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
该类权益性投资初始计量后被投资单位业绩、所处市场环境等未发生重大变化，投资成
本代表了公允价值的最佳估计。
十、 关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
注册 业务 母公司对本公司的 母公司对本公司的表
母公司名称 注册资本
地 性质 持股比例(%) 决权比例(%)
平潭创新股权投资合伙企 福建 200,100.00 万
投资 15.89 15.89
业（有限合伙） 平潭 元
2019 年 11 月，公司原控股股东、实际控制人吴艳与平潭创新股权投资合伙企业（有限合
伙）（以下简称“平潭创投”）签署《股权转让协议》，平潭创投受让吴艳持有的本公司股
本总额 15%的股份；同时吴艳、汉鼎宇佑集团有限公司与平潭创投签署《放弃表决权协议》，
吴艳、汉鼎宇佑集团有限公司无条件且不可撤销地放弃行使其所持股权对应的表决权，亦不
委托任何其他方行使该等股份的表决权。股权转让已完成，公司控股股东由吴艳变更为平潭
创投。
平潭创投系平潭综合实验区国有资产管理局全资子公司，本公司实际控制人由吴艳变更
为平潭综合实验区国有资产管理局。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发
生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
- 72 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系
四川通普科技有限公司 联营企业
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
吴艳 持有本公司 5%以上股权的股东
汉鼎宇佑集团有限公司 持有本公司 5%以上股权的股东
浙江汉鼎宇佑智慧产业开发有限公司 汉鼎宇佑集团有限公司控制的公司
曹阳、李童童、倪晨勋、林向阳、谢家清、
曾志勇、周亚力、刘建忠、张梅、金雪军(前
公司董事
董事、离任)、吴飞(前董事、离任)、范悦龙
(前董事、离任)
方笑、李音昱、章怡雯、李嫣（前监事、离
公司监事
任）、徐策（前监事、离任）
王维山、林庆华、叶兴波、俞晶、庄良（前
公司高级管理人员
高管、离任）
深圳市南洋码头网络科技有限公司 本公司持有其 5%以上的股权
杭州醍醐文化创意有限公司 本公司持有其 5%以上的股权
浙江中城智慧城市规划咨询有限公司 本公司持有其 5%以上的股权
杭州火剧科技有限公司 本公司持有其 5%以上的股权
株式会社 BIGFACE 本公司持有其 5%以上的股权
Care Connectors,Inc 本公司持有其 5%以上的股权
浙江大数据交易中心有限公司 本公司持有其 5%以上的股权
浙江搜道网络有限公司 本公司持有其 5%以上的股权
深圳市云影易投资管理有限责任公司 本公司持有其 5%以上的股权
MacArthur Court Acquisition Corp. 本公司持有其 5%以上的股权
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交 关联交 方式及决策程 占同类交 占同类交易
关联方名称
易类型 易内容 金额 易金额的 金额 金额的比例
序
比例（%） （%）
销售商品、提供
劳务：
杭州醍醐文化 租赁租
租赁 市场价格 380,479.55 31.1.4 464,682.88 2.82
创意有限公司 息
四川通普科技 租赁租
租赁 市场价格 940,049.24 76.94 1,365,240.43 8.30
有限公司 息
2.关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收
出租方名称 承租方名称
资产情况 \费用 入、费用
浙江汉鼎宇佑智慧产 好医友医疗科技集团
办公室 622,101.85 1,120,161.63
业开发有限公司 有限公司
- 73 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
租赁 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收
出租方名称 承租方名称
资产情况 \费用 入、费用
海峡创新互联网股份 四川通普科技有限公
办公室 52,380.96 157,142.85
有限公司 司
3.关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
海峡创新互联网
王麒诚、吴艳 30,000,000.00 2019/4/25 2020/4/25 履行完毕
股份有限公司
海峡创新互联网
王麒诚、吴艳 100,000,000.00 2019/4/28 2020/4/28 履行完毕
股份有限公司
海峡创新互联网
王麒诚、吴艳 100,000,000.00 2019/5/8 2020/5/7 履行完毕
股份有限公司
海峡创新互联网
王麒诚、吴艳 20,000,000.00 2019/6/24 2020/5/16 履行完毕
股份有限公司
海峡创新互联网
王麒诚、吴艳 30,000,000.00 2019/5/22 2020/5/16 履行完毕
股份有限公司
浙江汉鼎宇佑智
慧产业开发有限
公司，吴艳、王麒 海峡创新互联网
59,000,000.00 2020/4/3 2021/2/1 否
诚，平潭综合实验 股份有限公司
区金融控股集团
有限公司
浙江汉鼎宇佑智
慧产业开发有限
公司，吴艳、王麒 海峡创新互联网
62,000,000.00 2020/4/8 2021/2/1 否
诚，平潭综合实验 股份有限公司
区金融控股集团
有限公司
浙江汉鼎宇佑智
慧产业开发有限
公司，吴艳、王麒 海峡创新互联网
61,000,000.00 2020/4/9 2021/2/1 否
诚，平潭综合实验 股份有限公司
区金融控股集团
有限公司
浙江汉鼎宇佑智
慧产业开发有限
公司，吴艳、王麒 海峡创新互联网
48,000,000.00 2020/4/10 2021/2/1 否
诚，平潭综合实验 股份有限公司
区金融控股集团
有限公司
平潭综合实验区
海峡创新互联网
金融控股集团有 50,000,000.00 2020/12/9 2021/12/9 否
股份有限公司
限公司
平潭综合实验区
海峡创新互联网
金融控股集团有 16,220,280.81 2020/11/24 2022/11/23 否
股份有限公司
限公司
平潭综合实验区
淳安县汉鼎宇佑
金融控股集团有 2020/11/26 2022/11/25 否
电影有限公司 3,142,223.79
限公司
平潭综合实验区
杭州超象娱乐管
金融控股集团有 6,717,330.15 2020/11/24 2020/11/23 否
理有限公司
限公司
平潭综合实验区 山西镁乐文化传
5,692,154.56 2020/11/26 2022/11/25 否
金融控股集团有 媒有限公司
- 74 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
限公司
平潭综合实验区 合肥市汉鼎宇佑
金融控股集团有 电影院有限责任 3,130,287.35 2020/11/26 2022/11/25 否
限公司 公司
平潭综合实验区 宁波镇海宇佑互
金融控股集团有 动电影院有限公 4,750,222.11 2020/11/26 2022/11/25 否
限公司 司
平潭综合实验区
江油市辉煌影业
金融控股集团有 3,590,831.59 2020/11/26 2022/11/25 否
有限公司
限公司
平潭综合实验区
西安华昕影院有
金融控股集团有 4,711,407.81 2020/11/26 2022/11/25 否
限公司
限公司
4.关联方资金拆借情况
关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明
资金占用
浙江汉鼎宇佑智慧产 利息 471.47
拆出 80,000,000.00 2018 年 11 月 15 日 2020 年 4 月 30 日
业开发有限公司 万元尚未
结清
5．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 331.38 万元 240.70 万元
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江汉鼎宇佑智慧
应收账款 5,683,767.00 1,587,967.10 5,327,542.83 903,551.26
产业开发有限公司
四川通普科技有限
应收账款 52,380.96 3,734.76
公司
浙江汉鼎宇佑智慧
其他应收款 4,714,735.89 281,549.79
产业开发有限公司
一 年内到期 的 四川通普科技有限
8,381,853.76 83,818.54 7,874,456.92 78,744.57
非流动资产 公司
一 年内到期 的 杭州醍醐文化创意
2,989,670.16 597,934.03
非流动资产 有限公司
一 年内到期 的 浙江汉鼎宇佑智慧
70,000,000.00 700,000.00
非流动资产 产业开发有限公司
四川通普科技有限
长期应收款 4,528,504.87 45,285.05 12,997,049.68 129,970.50
公司
杭州醍醐文化创意
长期应收款 3,718,587.50 743,717.50
有限公司
合计 23,361,242.48 2,002,355.24 102,907,307.09 3,153,917.86
- 75 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 四川通普科技有限公司 34,000.00
其他应付款 四川通普科技有限公司 5,416,088.03 6,999,074.80
其他应付款 杭州醍醐文化创意有限公司 279,183.47
其他应付款 庄良 459,031.49
十一、 股份支付
(一)股份支付的终止情况
本公司于 2020 年 3 月 24 日召开第三届董事会第四十四次会议，会议审议通过了《关于
终止 2018 年限制性股票激励计划并回购注销限制性股票的议案》。根据《企业会计准则第 11
号-股份支付》的规定，公司将取消激励计划作为加速行权处理，立即确认原本应在剩余等待
期内确认的金额。
十二、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
1、对外担保
担保方 被担保方 担保权人 担保金额 担保起始日 担保到期日
海峡创新互联网 杭州汉鼎俏星商 杭州财富盛典投资
61,991,688.00 2018 年 12 月 21 日 2024 年 11 月 21 日
股份有限公司 业发展有限公司 有限公司
海峡创新互联网 杭州汉鼎俏星商 杭州市下城区国有
50,000,000.00 2018 年 12 月 21 日 2028 年 5 月 31 日
股份有限公司 业发展有限公司 房产管理有限公司
公司为子公司杭州汉鼎宇佑商业发展有限公司与杭州财富盛典投资有限公司和杭州市下
城区国有房产管理有限公司签订的两份《房屋租赁合同》提供保证担保，由于公司募投项目
变更，杭州汉鼎宇佑商业发展有限公司将前述两份《房屋租赁合同》转租给杭州汉鼎俏星商
业发展有限公司，但公司需继续为《房屋租赁合同》提供担保，直到合同到期。杭州汉鼎俏
星商业发展有限公司的股东杭州俏星商业发展有限公司为上述担保提供担保金额为人民币
111,991,688.00 元整的反担保。
杭州汉鼎俏星商业发展有限公司与杭州市下城区国有房产管理有限公司之间的《房屋租
赁合同》，因杭州汉鼎俏星商业发展有限公司违约，截止 2020 年 12 月 31 日共欠付租金
- 76 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
17,606,906.72 元，杭州市下城区国有房产管理有限公司于 2021 年 3 月 4 日向法院提起诉讼。
公司经综合评估后认为，该项因对外担保形成的或有事项，符合《企业会计准则第 13 号-或
有事项》中规定的预计负债确认条件，因此在本期确认预计负债 8,803,453.36 元。
2、截止 2020 年 12 月 31 日，公司为承接智能化工程出具投标、履约及预付款保函 7 份，
投标及履约保函金额为 4,567,408.11 元，存入保证金金额 2,333,764.77 元，明细列示如下：
保函受益人 担保金额 保证金 到期日 开出银行
中国银行浙江省
山东文登抽水蓄能有限公司 1,720,906.57 516,271.98 2023/10/31
分行
发包人签发工程接受 中国银行浙江省
重庆海康威视系统技术有限公司 770,012.50 231,003.75
证书之日 分行
发包人签发工程接受 中国银行浙江省
金华市婺舟航运开发建设有限公司 615,128.30 615,128.30
证书之日 分行
发包人签发工程接受 中国银行浙江省
金华市婺舟航运开发建设有限公司 204,200.00 204,200.00
证书之日 分行
《智能船舶 1.0 研发专
项》项目验收合格后满
中国银行浙江省
上海船舶研究设计院 700,000.00 210,000.00 1 年，但最迟不超过自
分行
担保开具之日起满 15
个月
中国银行浙江省
永康中梁宝龙置业有限公司 133,492.00 133,492.00 2021/6/30
分行
中国银行浙江省
南京市溧水区人民医院 423,668.74 423,668.74 2021/1/31
分行
合计 4,567,408.11 2,333,764.77
3、未决诉讼
2019 年 6 月 4 日，沈阳兴迪电子科技有限公司向法院起诉本公司，要求本公司向其返还
人民币 1,200 万元的借款及相应的利息，经查阅历史财务信息，本公司与沈阳兴迪除购销业
务外不存在借款事项，无需支付起诉书提及的借款及相应的利息。该诉讼事项已于 2020 年 7
月 20 日由新民市人民法院判决，驳回沈阳兴迪电子科技有限公司的全部诉讼请求。2020 年
11 月 24 日，沈阳兴迪电子科技有限公司向辽宁省沈阳市中级人民法院再次提起上诉。中级人
民法院考虑为查清本案争议款额性质，认为应将辽宁华迪电子科技有限公司列为第三人，故
将案件发回重审，并无任何实质性的举证，至报告期末尚未结案，法院仍冻结本公司银行存
款 1,200 万元。
十三、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
- 77 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
十四、 其他重要事项
(一)分部报告
公司目前主营业务为对外承包工程业务，其他板块业务规模较小，占比较低，故公司无
需编制分部报告。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 8,893,477.30 4.03 8,893,477.30 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 211,883,982.83 95.97 105,292,388.41 49.69
其中：账龄组合 211,883,982.83 95.97 105,292,388.41 49.69
合计 220,777,460.13 100.00 114,185,865.71 51.72
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 7,493,790.44 3.12 5,378,071.58 71.77
按组合计提坏账准备的应收账款 232,922,231.43 96.88 104,923,473.74 45.05
其中：账龄组合 232,922,231.43 96.88 104,923,473.74 45.05
合计 240,416,021.87 100.00 110,301,545.32 45.88
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 预期信用损 计提理由
失率（%）
浙江易健生物制品有限公司 5,610,000.00 5,610,000.00 5 年以上 100.00 客户已破产
中国(舟山)大宗商品交易中心管
1,574,630.44 1,574,630.44 3-4 年 100.00 预计无法收回
理委员会
五洋建设集团股份有限公司 309,160.00 309,160.00 5 年以上 100.00 客户已破产
镇江深国投商用置业有限公司 1,399,686.86 1,399,686.86 1-2 年 100.00 客户已破产
合计 8,893,477.30 8,893,477.30
- 78 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
1 年以内 72,044,945.37 7.13 5,136,804.60 75,752,560.81 7.13 5,401,157.59
1至2年 19,943,977.39 16.96 3,382,498.57 29,238,893.64 16.96 4,958,916.36
2至3年 23,371,732.08 29.33 6,854,929.02 24,038,418.91 29.33 7,050,468.27
3至4年 10,708,614.55 50.62 5,420,700.69 14,243,243.78 50.62 7,209,930.00
4至5年 6,563,317.93 79.93 5,246,060.02 46,567,577.35 79.93 37,221,464.58
5 年以上 79,251,395.51 100.00 79,251,395.51 43,081,536.94 100.00 43,081,536.94
合计 211,883,982.83 105,292,388.41 232,922,231.43 104,923,473.74
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 3,884,320.39 元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
(%)
客户 1 66,698,211.70 30.21 66,698,211.70
客户 2 8,400,000.00 3.80 598,920.00
客户 3 7,997,168.83 3.62 674,557.12
客户 4 6,960,589.36 3.15 496,290.02
客户 5 6,808,380.99 3.08 521,318.01
合计 96,864,350.88 43.86 68,989,296.85
(二)其他应收款
类别 期末余额 期初余额
其他应收款项 716,076,844.89 773,972,354.88
减：坏账准备 209,287,134.51 143,418,000.41
合计 506,789,710.38 630,554,354.47
其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 92,758,842.49 87,683,606.03
往来款 620,677,360.04 681,463,487.82
备用金 121,266.81 689,620.78
其他 2,519,375.55 4,135,640.25
- 79 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
款项性质 期末余额 期初余额
减：坏账准备 209,287,134.51 143,418,000.41
合计 506,789,710.38 630,554,354.47
（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 284,369,678.68 39.71 194,068,858.70 25.07
1至2年 11,772,866.98 1.64 384,599,880.99 49.69
2至3年 274,228,864.35 38.30 160,118,057.13 20.69
3至4年 113,473,633.46 15.85 2,368,508.14 0.31
4至5年 963,151.50 0.13 28,176,840.50 3.64
5 年以上 31,268,649.92 4.37 4,640,209.42 0.60
合计 716,076,844.89 100.00 773,972,354.88 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 91,757,999.89 51,660,000.52 143,418,000.41
期初余额在本期重
91,757,999.89 51,660,000.52 143,418,000.41
新评估后
本期计提 50,783,794.62 15,085,339.48 65,869,134.10
期末余额 142,541,794.51 66,745,340.00 209,287,134.51
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 项期末余额合
名称 性质 余额
计数的比例(%)
单位 1 往来款 329,091,083.02 0-3 年 45.96 51,872,217.53
单位 2 往来款 128,872,973.84 1-4 年 18.00 40,965,758.70
单位 3 往来款 107,800,000.00 1 年以内 15.05 6,823,740.00
单位 4 往来款 47,738,214.83 2-4 年 6.67 32,924,832.65
单位 5 保证金 30,000,000.00 3-4 年 4.19 30,000,000.00
合计 643,502,271.69 89.87 162,586,548.88
- 80 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
对子公司投资 1,198,120,873.03 1,198,120,873.03 1,265,307,587.24 1,265,307,587.24
对联营企业投
160,038,523.76 9,112,048.91 150,926,474.85 93,635,237.70 93,635,237.70
资
合计 1,358,159,396.79 9,112,048.91 1,349,047,347.88 1,358,942,824.94 1,358,942,824.94
1.对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
上海汉鼎信息技术
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
海峡创新信息产业
49,655,638.79 49,655,638.79
有限公司
汉鼎国际发展有限
11,737,064.19 11,737,064.19
公司
浙江汉鼎宇佑金融
479,968,170.05 479,968,170.05
服务有限公司
杭州汉鼎宇佑金控
200,000,000.00 200,000,000.00
投资有限公司
浙江汉鼎宇佑资本
20,000,000.00 20,000,000.00
管理有限公司
杭州海峡创新互动
243,310,000.00 243,310,000.00
娱乐管理有限公司
杭州汉鼎宇佑商业
169,450,000.00 169,450,000.00
发展有限公司
霍尔果斯吉良先道
200,000.00 200,000.00
信息科技有限公司
好医友医疗科技集
70,986,714.21 70,986,714.21
团有限公司
好医友互联网医院
2,000,000.00 2,000,000.00
（平潭）有限公司
浙江海峡创新科技
2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
合计 1,265,307,587.24 4,000,000.00 71,186,714.21 1,198,120,873.03
- 81 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
2.对联营企业投资
本期增减变动
减值准备期末
投资单位 期初余额 其他综 宣告发放现 期末余额
追加 权益法下确认的 其他权益 计提减值准 余额
减少投资 合收益 金股利或利 其他
投资 投资损益 变动 备
调整 润
联营企业
蜂助手股份有
75,656,942.73 16,780,285.20 79,299.47 417,703.87 92,934,231.27
限公司
广东悦伍纪网
络技术有限公 8,527,830.25 -1,027,787.22 -960,606.69 8,595,010.78
司
四川通普科技
9,450,464.72 -3,920,049.06 2,676,450.14 2,853,965.52 2,676,450.14
有限公司
好医友医疗科
技集团有限公 -25,996.04 2,842,552.55 49,411,815.87 46,543,267.28 6,435,598.77
司
合计 93,635,237.70 -1,027,787.22 11,873,633.41 79,299.47 417,703.87 5,519,002.69 49,411,815.87 150,926,474.85 9,112,048.91
- 82 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 290,762,476.16 273,192,031.47 295,485,312.05 286,082,867.24
二、其他业务小计 1,368,523.16 3,266,521.74 4,984,337.00 3,931,146.46
合计 292,130,999.32 276,458,553.21 300,469,649.05 290,014,013.70
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,813,205.82 11,509,919.87
处置长期股权投资产生的投资收益 879,405.48 -4,988,465.24
合计 9,692,611.30 6,521,454.63
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,415,801.80
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
8,953,754.81
或定量享受的政府补助除外）
3．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -8,803,453.36
4．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 -245,228,790.34
易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益
5．单独进行减值测试的应收款项等减值准备转回 1,350,000.00
6．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -859,784.20
7．其他符合非经常性损益定义的损益项目 -62,143,128.72
8．所得税影响额 4,768,762.36
9．少数股东影响额 -66,950.52
合计 -300,613,788.17
注：其他系微贷网由权益法转换为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产形成的投资损失。
- 83 -
海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 -48.39 -41.76 -0.87 -1.16 -0.87 -1.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-23.68 -46.88 -0.43 -1.30 -0.43 -1.30
净利润
海峡创新互联网股份有限公司
二○二一年四月二十七日
第 19 页至第 84 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
- 84 -