杭州优投科技有限公司
2015 年-2016 年 3 月审计报告
目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表……………………………………………………………第 3—8 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………………第 3—4 页
（二）合并及母公司利润表 …………………………………………第 5 页
（三）合并及母公司现金流量表 ……………………………………第 6 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………………第 7—8 页
三、财务报表附注……………………………………………………第 9—46 页
审 计 报 告
天健审〔2016〕6830 号
杭州优投科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州优投科技有限公司（以下简称优投公司）财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年 3 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2015 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，2016 年 1－3 月
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是优投公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
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效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，优投公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了优投公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成
果和现金流量，2016 年 3 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年 1－3 月
的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十七日
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杭州优投科技有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州优投科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由景甜和申屠秋云投资设立，于
2014 年 1 月 17 日在杭州市高新区(滨江)工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信
用代码为 913301080888873899 的营业执照，注册资本 1,000 万元，实收资本 175.50 万元。
本公司经营范围：技术开发、技术服务：计算机软硬件、电子产品；销售：计算机软硬
件（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司将杭州米玩网络科技有限公司(以下简称米玩公司)纳入本期合并财务报表范围，
情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、收入确认等交易
或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
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期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
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等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 30 30
2-3 年 60 60
3 年以上 100 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十一) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
通用设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67
(十二) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十三) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
专利权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计
其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
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(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要提供移动互联网广告营销服务，重点布局移动游戏的移动营销。公司与客户根
据 CPA(按有效用户数量乘以约定单价)或 CPS(按实际收入分成)两种不同方法进行结算，公
司根据当月有效用户数量乘以约定单价或实际收入乘以分成比例计算并经客户确认后确认
收入。
(十九) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
米玩公司 0%
(二) 税收优惠
子公司米玩公司于 2014 年 8 月被浙江省经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得
编号为浙 R-2014-0125 的《软件企业认定证书》。根据国务院《鼓励软件产业和集成电路产
业发展的若干政策》(国发〔2000﹞18 号)、国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业
发展若干政策》(国发〔2011﹞4 号)、财政部与国家税务总局《关于鼓励软件产业和集成电
路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2000﹞25 号)、财政部与国家税务总局《关
于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012﹞27 号)
的相关规定，米玩公司享受软件企业“两免三减半”的税收优惠政策，2016 年 1-3 月免缴
企业所得税。
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五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2016 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2016 年 3
月 31 日财务报表数，本期指 2016 年 1 月 1 日－2016 年 3 月 31 日，上年指 2015 年度。母
公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 341,092.55 253,721.43
银行存款 5,447,488.54 7,903,120.80
合 计 5,788,581.09 8,156,842.23
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
10,567,579.01 100.00 528,378.95 5.00 10,039,200.06
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 10,567,579.01 100.00 528,378.95 5.00 10,039,200.06
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
7,970,471.86 100.00 398,523.59 5.00 7,571,948.27
提坏账准备
单项金额不重大但单项
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计提坏账准备
合 计 7,970,471.86 100.00 398,523.59 5.00 7,571,948.27
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 10,567,579.01 528,378.95 5.00 7,970,471.86 398,523.59 5.00
小 计 10,567,579.01 528,378.95 5.00 7,970,471.86 398,523.59 5.00
(2) 本期计提坏账准备金额 129,855.36 元，收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上海掌鸿信息科技有限公司 1,218,694.16 11.53 60,934.71
深圳康远互动科技有限公司 1,180,000.00 11.17 59,000.00
北京风酷科技有限公司 778,841.58 7.37 38,942.08
上海波克城市网络科技股份有限
861,408.35 8.15 43,070.42
公司
杭州同乾网络科技有限公司 741,381.55 7.02 37,069.08
小 计 4,780,325.64 45.24 239,016.29
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 30,452.64 100.00 30,452.64 66,198.66 100.00 66,198.66
合 计 30,452.64 100.00 30,452.64 66,198.66 100.00 66,198.66
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
浙江网新图灵数据技术服务有限公司 25,665.88 84.28
浙江和亿物业管理有限公司 4,786.76 15.72
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小 计 30,452.64 100.00
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
698,325.81 100.00 34,916.29 5.00 663,409.52
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 698,325.81 100.00 34,916.29 5.00 663,409.52
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
277,635.76 100.00 13,881.79 5.00 263,753.97
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 277,635.76 100.00 13,881.79 5.00 263,753.97
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 698,325.81 34,916.29 5.00 277,635.76 13,881.79 5.00
小 计 698,325.81 34,916.29 5.00 277,635.76 13,881.79 5.00
(2) 本期计提坏账准备金额 11,334.50 元，因非同一控制下企业合并米玩公司转入坏账
准备 9,700.00 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 250,000.00 250,000.00
员工备用金 194,000.00
押金保证金 26,093.64 26,093.64
应收暂付款 228,232.17 1,542.12
合 计 698,325.81 277,635.76
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
曹聪 拆借款 250,000.00 1 年内 35.80 12,500.00
袁维军 应收暂付款 192,980.00 1 年内 27.63 9,649.00
沙世范 员工备用金 190,000.00 1 年内 27.21 9,500.00
浙江网新 图 灵数
押金 26,093.64 1 年内 3.74 1,304.68
据技术有限公司
杭州乔驰 科 技有
应收暂付款 18,164.25 1 年内 2.60 908.21
限公司
小 计 677,237.89 96.98 33,861.89
5. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 132,676.56 9,196.73
招商银行 e+企业定期理财项目 2,010,620.00
合 计 2,143,296.56 9,196.73
6. 固定资产
项 目 通用设备 合 计
账面原值
期初数 278,461.45 278,461.45
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本期增加金额 332,956.14 332,956.14
1) 购置 91,752.14 91,752.14
2) 企业合并增加 241,204.00 241,204.00
本期减少金额
期末数 611,417.59 611,417.59
累计折旧
期初数 53,221.47 53,221.47
本期增加金额 135,081.30 135,081.30
1) 计提 34,777.32 34,777.32
2) 企业合并增加 100,303.98 100,303.98
本期减少金额
期末数 188,302.77 188,302.77
账面价值
期末账面价值 423,114.82 423,114.82
期初账面价值 225,239.98 225,239.98
7. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 专利权 合 计
账面原值
期初数
本期企业合并增加金额 3,054,086.06 3,054,086.06
本期减少金额
期末数 3,054,086.06 3,054,086.06
累计摊销
期初数
本期计提增加金额 50,901.43 50,901.43
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本期减少金额
期末数 50,901.43 50,901.43
账面价值
期末账面价值 3,003,184.63 3,003,184.63
期初账面价值
(2) 其他说明
专利权账面原值本期增加 3,054,086.06 元，系公司本期非同一控制下企业合并米玩公
司 100%股权形成。
8. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 48,333.33 4,833.33 43,500.00
合 计 48,333.33 4,833.33 43,500.00
9. 递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 399,473.63 49,934.20
合 计 399,473.63 49,934.20
10. 应付账款
项 目 期末数 期初数
信息服务费 3,333,359.42 7,265,947.35
合 计 3,333,359.42 7,265,947.35
11. 预收款项
项 目 期末数 期初数
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信息服务费 644,435.12 32,895.74
合 计 644,435.12 32,895.74
12. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 714,793.38 795,315.12 1,157,631.35 352,477.15
离职后福利—设定提存计划 30,204.64 26,651.73 48,458.32 8,398.05
合 计 744,998.02 821,966.85 1,206,089.67 360,875.20
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 689,070.72 742,739.71 1,089,454.90 342,355.53
职工福利费 10,424.00 10,424.00
社会保险费 25,722.66 22,651.41 41,252.45 7,121.62
其中：医疗保险费 22,409.90 19,773.86 35,952.95 6,230.81
工伤保险费 974.34 814.18 1,547.89 240.63
生育保险费 2,338.42 2,063.37 3,751.61 650.18
住房公积金 19,500.00 16,500.00 3,000.00
小 计 714,793.38 795,315.12 1,157,631.35 352,477.15
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 27,281.61 24,072.53 43,768.81 7,585.33
失业保险费 2,923.03 2,579.20 4,689.51 812.72
小 计 30,204.64 26,651.73 48,458.32 8,398.05
13. 应交税费
项 目 期末数 期初数
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增值税 210,843.66
企业所得税 1,247,432.91 1,746,147.66
代扣代缴个人所得税 13,031.99
城市维护建设税 14,759.06 2,561.46
教育费附加 6,325.31 267.72
地方教育附加 4,216.86 178.47
地方水利建设基金 3,528.59 4,893.15
印花税 1,058.05
合 计 1,488,164.44 1,767,080.45
14. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
拆借款 400,000.00
应付暂收款 4,720.00 4,720.00
应付股权受让款 2,950,000.00
其他 46,003.88
合 计 3,400,723.88 4,720.00
15. 实收资本
(1) 明细情况
投资者名称 2016.3.31 2015.12.31
景婷 300,105.00
唐彦 240,084.00
袁维军 136,012.00 175,500.00
杭州优港投资管理有限公司 773,289.00 653,211.00
杭州友匠投资管理有限公司 427,781.00 386,100.00
黄山长欣投资有限公司 199,859.00
杭州美证安添股权投资合伙企业(有限合伙) 122,850.00
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杭州乔驰科技有限公司 51,334.00
杭州拜门投资管理有限公司 43,875.00
合 计 1,755,000.00 1,755,000.00
(2) 其他说明
1) 公司设立时注册资本和实收资本均为人民币 50 万元，其中景婷出资 20 万元，占比
40%，申屠秋云出资 30 万元，占比 60%。根据 2015 年 1 月 28 日公司股东会决议，景婷将其
持有的公司 10%股权和 12.9%股权分别转让给袁维军和唐彦，申屠秋云将其持有的公司 0.78%
股权转让给唐彦。
根据 2015 年 1 月 28 日公司股东会决议，公司增加注册资本和实收资本 5.5 万元，其中
景婷认缴 0.9405 万元，申屠秋云认缴 3.2571 万元，唐彦认缴 0.7524 万元，袁维军认缴 0.55
万元。增资后，公司注册资本和实收资本变更为 55.50 万元。
公司已于 2015 年 2 月 11 日办妥上述事项的相关工商变更登记手续。
2) 根据 2015 年 8 月 20 日公司股东会决议，申屠秋云将其持有的公司 37.22%股权和 22%
股权分别转让给杭州优港投资管理有限公司和杭州友匠投资管理有限公司。
根据 2015 年 8 月 20 日公司股东会决议，公司增加注册资本 120 万元，其中杭州优港投
资管理有限公司认缴 44.664 万元，杭州友匠投资管理有限公司认缴 26.40 万元，景婷认缴
20.52 万元，唐彦认缴 16.416 万元，袁维军认缴 12 万元。增资后，公司注册资本和实收资
本变更为 175.50 万元。
公司已于 2015 年 8 月 24 日办妥上述事项的相关工商变更登记手续。
3) 根据 2016 年 1 月 15 日公司股东会决议，景婷将其持有的公司 2.5%股权、0.925%股
权、2.375%股权、11.3%股权分别转让给杭州拜门投资管理有限公司、杭州乔驰科技有限公
司、杭州友匠投资管理有限公司和杭州优港投资管理有限公司，唐彦将其持有的公司
11.388%股权、2%股权和 0.292%股权分别转让给黄山长欣投资有限公司、杭州乔驰科技有限
公司和杭州优港投资管理有限公司，袁维军将其持有的公司 0.25%股权转让给杭州优港投资
管理有限公司。
根据 2016 年 1 月 15 日公司股东会决议，公司增加注册资本 824.50 万元，其中杭州优
港投资管理有限公司认缴 404.5161 万元，杭州友匠投资管理有限公司认缴 200.9719 万元，
黄山长欣投资有限公司认缴 93.8941 万元，袁维军认缴 80.3888 万元，杭州乔驰科技有限公
第 31 页 共 48 页
司认缴 24.1166 万元，杭州拜门投资管理有限公司认缴 20.6125 万元。增资后，公司注册资
本变更为 1,000 万元，实收资本仍为 175.50 万元。
公司已于 2016 年 1 月 20 日办妥上述事项的相关工商变更登记手续。
4) 根据 2016 年 1 月 27 日公司股东会决议，杭州优港投资管理有限公司将其持有的公
司 5%股权转让给杭州美证安添股权投资合伙企业(有限合伙)，袁维军将其持有的公司 2%股
权转让给杭州美证安添股权投资合伙企业(有限合伙)。公司已于 2016 年 1 月 28 日办妥相关
工商变更登记手续。
16. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2016.3.31 2015.12.31
法定盈余公积 477,087.17 477,087.17
合 计 477,087.17 477,087.17
(2) 其他说明
公司 2015 年度按照实现净利润的 10%计提法定盈余公积 414,840.05 元。
17. 未分配利润
项 目 本期数 上年数
期初未分配利润 4,293,784.44 560,224.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,431,243.85 4,148,400.45
减：提取法定盈余公积 414,840.05
期末未分配利润 10,725,028.29 4,293,784.44
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2016 年 1-3 月 2015 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
第 32 页 共 48 页
主营业务收入 11,870,142.08 4,104,333.13 19,101,027.58 10,238,901.99
合 计 11,870,142.08 4,104,333.13 19,101,027.58 10,238,901.99
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2016 年 1-3 月
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
深圳康远互动科技有限公司 1,327,859.72 11.19
杭州掌间网络科技有限公司 1,157,433.78 9.75
杭州搜影科技有限公司 1,019,432.07 8.59
北京风酷科技有限公司 915,443.37 7.71
上海波克城市网络科技股份有限公司 812,649.38 6.85
小 计 5,232,818.32 44.09
2) 2015 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
杭州旭航网络科技有限公司 3,943,158.36 20.64
深圳市匠游计算机有限公司 1,458,106.70 7.63
苏州乐麟无线信息科技有限公司 1,309,969.68 6.86
杭州魔品科技有限公司 1,317,144.46 6.90
上海掌鸿信息科技有限公司 1,066,875.74 5.59
小 计 9,095,254.94 47.62
2. 营业税金及附加
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
城市维护建设税 34,513.03 27,707.29
教育费附加 14,791.30 11,874.56
地方教育附加 9,860.85 7,916.37
合 计 59,165.18 47,498.22
第 33 页 共 48 页
3. 管理费用
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
职工薪酬 202,587.34 448,856.15
研发费 602,588.06 1,921,127.08
其他 144,786.96 442,311.37
合 计 949,962.36 2,812,294.60
4. 财务费用
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
利息收入 -16,768.80 -27,185.54
手续费 891.65 3,596.40
合 计 -15,877.15 -23,589.14
5. 资产减值损失
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
坏账损失 141,189.86 362,195.79
合 计 141,189.86 362,195.79
6. 投资收益
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
理财投资收益 10,620.72
合 计 10,620.72
7. 营业外收入
计入本期非经常
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
性损益的金额
政府补助 14,100.00
合 计 14,100.00
第 34 页 共 48 页
8. 营业外支出
计入本期非经常
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
性损益的金额
地方水利建设基金 9,666.57 16,699.26
合 计 9,666.57 16,699.26
9. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
当期所得税费用 251,013.20 1,512,726.41
递延所得税费用 -49,934.20
合 计 201,079.00 1,512,726.41
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
利润总额 6,632,322.85 5,661,126.86
按法定税率计算的所得税费用 1,658,080.71 1,415,281.72
子公司适用不同税率的影响 -1,392,809.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 379.10 6,895.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-64,570.94 90,548.95
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 201,079.00 1,512,726.41
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
收到银行存款利息 16,768.80 27,185.54
政府补助 14,100.00
其他 12,659.96 3,491.60
第 35 页 共 48 页
合 计 29,428.76 44,777.14
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
付现期间费用 36,137.23 471,077.52
代付股权转让税费 226,669.25
其他 6,139.73 27,635.76
合 计 268,946.21 498,713.28
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收购米玩公司取得的现金 4,057.84
合 计 4,057.84
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付曹聪借款 250,000.00
合 计 250,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2016 年 1-3 月 2015 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,431,243.85 4,148,400.45
加：资产减值准备 141,189.86 362,195.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
34,777.32 53,221.47
产折旧
无形资产摊销 50,901.43
第 36 页 共 48 页
长期待摊费用摊销 4,833.33 9,666.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列) -10,620.72
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -49,934.20
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,911,531.01 -7,037,811.26
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,955,829.56 9,542,545.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 -264,969.70 7,078,218.16
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,788,581.09 8,156,842.23
减：现金的期初余额 8,156,842.23 361,186.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,368,261.14 7,795,655.71
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2016 年 1-3 月
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：米玩公司
第 37 页 共 48 页
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,057.84
其中：米玩公司 4,057.84
取得子公司支付的现金净额 [注] -4,057.84
注：现金流量表在“收到其他与投资活动有关的现金”项目反映。
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2016.3.31 2015.12.31
1) 现金 5,788,581.09 8,156,842.23
其中：库存现金 341,092.55 253,721.43
可随时用于支付的银行存款 5,447,488.54 7,903,120.80
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 5,788,581.09 8,156,842.23
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
米玩公司 2016 年 2 月 2,950,000.00 100.00 非同一控制下企业合并
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
米玩公司 2016.2.1 取得实质控制权 9,140,356.39 5,472,338.33
2. 合并成本及商誉
项 目 泰酷公司
第 38 页 共 48 页
合并成本(现金) 2,950,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,950,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
份额的金额
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
米玩公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产
货币资金 4,057.84 4,057.84
应收款项 184,300.00 184,300.00
固定资产 140,900.02 140,900.02
无形资产 3,054,086.06
负债
应付款项 433,343.92 433,343.92
取得的净资产 2,950,000.00 -104,086.06
七、在其他主体中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
米玩公司 杭州 杭州 软件业 100% 非同一控制下企业合并
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
第 39 页 共 48 页
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2016 年 3 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收
账款的 44.43%(2015 年 12 月 31 日：61.12%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额
未持有任何担保物或其他信用增级。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司主要运用付款信用周期等手段，保持融资持续性与灵活性之间
的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 3,333,359.42 3,333,359.42 3,333,359.42
其他应付款 3,400,723.88 3,400,723.88 3,400,723.88
小 计 6,734,083.30 6,734,083.30 6,734,083.30
(续上表)
第 40 页 共 48 页
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 7,265,947.35 7,265,947.35 7,265,947.35
其他应付款 4,720.00 4,720.00 4,720.00
小 计 7,270,667.35 7,270,667.35 7,270,667.35
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
报告期内，本公司不存在以浮动利率计息的借款，因此，不会对本公司的利润总额和股
东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，本公司期末不存在外币货币性资产
和负债。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
杭州优港投资管理有限公司 杭州 软件业 100 万元 44.06 44.06
(2) 本公司最终控制方是刘玉阳，直接和间接合计持有公司 59.24%股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
第 41 页 共 48 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
曹聪 公司股东杭州友匠投资管理有限公司之参股股东
袁维军 本公司股东
杭州乔驰科技有限公司 本公司股东
杭州拜门投资管理有限公司 本公司股东
公司股东黄山长欣投资有限公司实际控制人唐彦
杭州斯凯网络科技有限公司
之参股公司
公司股东黄山长欣投资有限公司实际控制人唐彦
杭州魔品科技股份有限公司
之参股公司
公司股东黄山长欣投资有限公司实际控制人唐彦
杭州多义乐网络科技有限公司
之参股公司
(二) 关联交易情况
1. 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2016 年 1-3 月 2015 年度
杭州斯凯网络科技有限公司 信息服务费 558,280.02 417,869.35
2. 销售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2016 年 1-3 月 2015 年度
杭州魔品科技股份有限公司 信息服务费 1,317,144.46
杭州多义乐网络科技有限公司 信息服务费 349,736.58 57,249.66
3. 本公司借出资金
(1) 2016 年 1-3 月
借款人 期初余额 本期借出 本期收回 本期计息 期末余额
曹聪 250,000.00 250,000.00
小 计 250,000.00 250,000.00
(2) 2015 年度
借款人 期初余额 本期借出 本期收回 本期计息 期末余额
曹聪 250,000.00 250,000.00
小 计 250,000.00 250,000.00
4. 关联方资产转让
根据公司与杭州拜门投资管理有限公司签订的《股权转让协议》，公司以 180 万元的价
第 42 页 共 48 页
格受让杭州拜门投资管理有限公司持有的杭州米玩网络科技有限公司 36%股权，股权转让款
尚未支付。
(三) 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应收款 曹聪 250,000.00 250,000.00
袁维军 192,980.00
杭州乔驰科技有限公司 18,164.25
杭州拜门投资管理有限公司 15,525.00
小 计 476,669.25 250,000.00
其他应付款 景婷 4,720.00
杭州拜门投资管理有限公司 1,800,000.00
小 计 1,800,000.00 4,720.00
十、或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
根据宁波慈星股份有限公司(以下简称慈星股份公司)与公司各股东于 2016 年 4 月 18
日签订的《资产购买框架协议》，慈星股份公司拟以现金收购公司 100%股权，初步商定交易
价格为 60,000 万元。截至本财务报表批准报出日，上述事项正在进行中。
十二、其他重要事项
分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
第 43 页 共 48 页
绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债不能明确的进
行区分。
2. 产品分部的财务信息
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
互联网广告收入 11,870,142.08 4,104,333.13 19,101,027.58 10,238,901.99
小 计 11,870,142.08 4,104,333.13 19,101,027.58 10,238,901.99
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
2,578,106.33 100.00 128,905.32 5.00 2,449,201.01
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 2,578,106.33 100.00 128,905.32 5.00 2,449,201.01
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计 7,970,471.86 100.00 398,523.59 5.00 7,571,948.27
第 44 页 共 48 页
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 7,970,471.86 100.00 398,523.59 5.00 7,571,948.27
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 2,578,106.33 128,905.32 5.00 7,970,471.86 398,523.59 5.00
小 计 2,578,106.33 128,905.32 5.00 7,970,471.86 398,523.59 5.00
(2) 本期计提坏账准备金额-269,618.27 元，收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上海掌鸿信息科技有限公司 1,076,187.65 41.74 53,809.38
杭州娱港科技有限公司 500,680.00 19.42 25,034.00
杭州云盟数智科技有限公司 276,687.60 10.73 13,834.38
杭州同乾网络科技有限公司 192,424.81 7.46 9,621.24
杭州古川科技有限公司 185,375.85 7.19 9,268.79
小 计 2,231,355.91 86.54 111,567.79
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
504,325.81 100.00 25,216.29 5.00 479,109.52
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
第 45 页 共 48 页
合 计 504,325.81 100.00 25,216.29 5.00 479,109.52
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
277,635.76 100.00 13,881.79 5.00 263,753.97
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 277,635.76 100.00 13,881.79 5.00 263,753.97
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 504,325.81 25,216.29 5.00 277,635.76 13,881.79 5.00
小 计 504,325.81 25,216.29 5.00 277,635.76 13,881.79 5.00
(2) 本期计提坏账准备金额 11,334.50 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 250,000.00 250,000.00
押金保证金 26,093.64 26,093.64
暂付应收款 228,232.17 1,542.12
合 计 504,325.81 277,635.76
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
曹聪 拆借款 250,000.00 1 年内 49.57 12,500.00
袁维军 应收暂付款 192,980.00 1 年内 38.26 9,649.00
浙江网新图灵数据
押金 26,093.64 1 年内 5.17 1,304.68
技术有限公司
杭州乔驰科技有限 应收暂付款 18,164.25 1 年内 3.60 908.21
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公司
杭州拜门投资管理
应收暂付款 15,525.00 1 年内 3.08 776.25
有限公司
小 计 502,762.89 99.68 25,138.14
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,950,000.00 2,950,000.00
合 计 2,950,000.00 2,950,000.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
米玩公司 2,950,000.00 2,950,000.00
小 计 2,950,000.00 2,950,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2016 年 1-3 月 2015 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,729,785.69 945,495.06 19,101,027.58 10,238,901.99
合 计 2,729,785.69 945,495.06 19,101,027.58 10,238,901.99
十四、其他补充资料
非经常性损益
项 目 2016 年 1-3 月 2015 年度
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 14,100.00
受的政府补助除外）
理财投资取得的收益 10,620.72
小 计 10,620.72 14,100.00
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减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,655.18 3,525.00
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 7,965.54 10,575.00
杭州优投科技有限公司
二〇一六年四月二十七日
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