宁波戴维医疗器械股份有限公司
            2014年度内部控制自我评价报告


宁波戴维医疗器械股份有限公司全体股东：
    为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，防范和控
制公司面临的各种风险，保护股东的合法权益，宁波戴维医疗器械股
份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 按照《公司法》、
《证券法》、《会计法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公
司治理准则》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）等有
关法律法规的相关要求，对公司2014年度内部控制情况进行了检查，
在查阅了公司的各项内控管理制度，了解公司及子公司有关部门在内
部控制实施工作的基础上， 对公司的内部控制情况进行了评价。现
将公司2014年度内部控制情况报告如下：
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，以及由于内部环境以及
宏观环境、政策法规可能出现的变化，导致原有控制活动不适用或出
现偏差，对此公司及时地进行内部控制体系的补充和完善，为财务报

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告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供保障。
       二、内部控制情况
       （一） 内部控制目标
       1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科
学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实
现。
       2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各
项经营活动的正常有序运行。
       3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止
并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
       4、规范本公司会计行为，保证财务报告和相关信息的真实、可
靠和完整。
       5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
       （二） 内部控制原则
       1、合法性原则：内部控制制度符合国家有关法律法规和财政部
《企业内部控制基本规范》等相关文件的要求和公司的实际情况；
       2、全面性原则：内部控制制度涵盖公司内部涉及会计工作的各
项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实
到决策、执行、监督、反馈等各个环节；约束公司内部涉及会计工作
的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力；
       3、重要性原则：内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务
事项和高风险领域；
       4、制衡性原则：内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、
岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分
离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；
       5、适应性原则：内部控制应随着外部环境的变化、公司业务职
能的调整和管理要求的提高，进行不断修订和完善，与企业经营规
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模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应；
    6、成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适
当的成本实现有效控制。
    （三）内部控制评价范围
    在董事会、管理层及全体员工的持续努力下，公司已经建立起一
套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司层面到各业务流程层
面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，为公司经营管理
的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合
理保障。
    公司纳入评价范围的事项和业务包括内部环境、风险评估、控制
活动、信息与沟通、内部监督。具体评价结果阐述如下：
    1.内部环境
    （1）治理结构
    公司按照《公司法》、《证券法》等法律和行政法规、部门规章
的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则；制定了符合公司发
展的各项规则和制度；明确决策、执行、监督等方面的职责权限；形
成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分
别按其职责行使决策权、执行权和监督权；股东大会享有法律法规和
公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利
润分配等重大事项的决定权；董事会对股东大会负责，依法行使企业
的经营决策权；监事会对股东大会负责，除了通常的对公司财务和高
管履职情况进行检查监督外，还通过组织对子公司的巡视，加强对所
属子公司的业务监督；管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事
项，主持企业日常经营管理工作。
    公司管理层对各自职权范围内的内部控制制度的制定和有效执行
负责，通过指挥、协调、管理、监督各部门行使经营管理权力。
    （2）机构设置及权责分配
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    公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责
权限，将权利与责任落实到各责任单位。
    董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设立审计
委员会，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实
施和内部控制自我评价情况，指导及协调内部审计及其他相关事宜
等。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
    （3）内部审计
    公司审计部负责内部审计及内部监督工作。通过开展综合审计、
专项审计或专项调查等业务，评价内部控制设计和执行的效率与效
果；对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查和评估。根据
董事会的意见，对日常重大经济事项提前介入，从而促进公司内控工
作质量的持续改善与提高。对在审计或调查中发现的内部控制缺陷，
依据问题严重程度向董事会或审计委员会报告，并督促相关部门采取
积极措施予以整改。
    2.风险评估
    为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既
定的发展战略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面、系统、持
续地收集相关信息。及时进行风险评估和风险分析，并结合各经济事
项的风险状况，相应调整风险应对策略。
    3.控制活动
    公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在经营业
绩和经营效益等方面有清晰的目标；公司内部对这些目标都有清晰的
记录和沟通，并且积极地对其加以检查监控；日常经营业务有着严格
的审批授权程序，同时也严格控制特别授权的范围、权限、程序和责
任。企业各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任，企业对于
重大的业务和事项，实行集体决策审批或者联签制度。
    为保证各项目标的实现，公司的主要控制措施包括：
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    (1) 交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任
等相关内容。单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职
权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。
    (2) 责任分工控制：合理设置岗位分工，科学划分职责权限，贯
彻不相容职务相分离及互相制约的原则，形成相互制衡机制。不相容
的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计
记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等对应
关系。
    (3) 会计系统控制：根据《会计法》和本企业实际，合理制定了
有关凭证流转程序。业务人员在进行交易时能够及时编制有关凭证；
编妥的凭证及时送交财会部门进行会计处理；财会部门注意对有关记
录的核对、比较，及时做好资料整理和归档工作。
    (4) 资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产
的直接接触，并采取财产登记、定期盘点、账实核对、财产保险等措
施，保护企业财产安全完整。
    (5) 独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价
证券、会计凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、各种支付、工资
管理、委托加工业务和各项基建工程、日常维修等的真实性、准确
性、合理性进行审核、检查。
    (6) 公司制定了较为严格和完备的电子信息控制制度，并且加大
投入。在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保
管安全等方面做到信息畅通、灵敏有效。
    公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，并特别重
点关注资金、采购、资产、销售、工程、关联交易、对外担保等高风
险领域，以确保上述领域的依规、有效、安全运行。
    ①资金管理
    公司按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》及相关规定
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制定了《资金管理办法》。明确了现金的适用范围及办理现金收支业
务时应遵循的规定，制定了银行存款的结算程序，使办理货币资金业
务的不兼容岗位分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司在资
金管理方面严格按照相关内控制度执行，规范管理。
    公司根据《募集资金使用管理办法》，对募集资金的存放、使
用、变更、管理和监督作出明确规定；公司设立了募集资金专用账
户，公司与保荐机构、银行共同签署了《募集资金监管协议》；对募
集资金实行专户存储制度。公司审计部门至少每季度会对募集资金的
存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。
    公司根据《对外投资决策制度》，明确对外投资的决策、执行、
处置等环节的控制方法、措施和程序，实行投资决策责任制度。对外
投资的权限相应集中于公司本部（不同的投资额分别由公司不同层次
的权力机构决策），各子公司一律不得擅自对外投资。公司对投资项
目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等各环节的管
理规范，均没有偏离公司投资政策和程序的行为发生。
    ②采购业务
    公司根据《采购管理制度》，对采购业务实行计划管理，并合理
设置了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、审批、合
同订立、采购、验收、付款等环节的内控制度，堵塞采购环节的漏
洞，减少采购风险。公司在供货商的选择上严格把关，定期对供货商
进行考核筛选。建立起与供货商定期对账机制，应付账款和预付账款
的支付必须在相关手续齐备后才能办理。
    报告期内，公司采购业务进展顺利，在采购与付款的控制方面没
有重大漏洞。
    ③资产管理
    公司围绕存货、固定资产、无形资产以及资产投保等分别建立了
相关的管理制度，明确了资产采购、保管、领用、使用及后续管理的
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控制程序。通过业务部门及财务部门的日常盘点及年度全面清查等方
式，确保公司资产的账账、账实相符，有效维护了公司资产的安全、
完整。并通过对资产配置及使用效率的分析，提高了资产配置的合理
性以及资产的使用效能。
    ④销售业务
    公司建立了指导性销售计划管理制度。同时对产品销售价格、销
售政策、客户信息及收入核算业务流程等建立了相关的内控管理制
度，明确了销售、发货、收款等环节的职责和审批权限。并且通过实
施经销客户价值与信用评价、电子结算业务及物流配送体系优化等措
施，有效指导了客户选择、政策实施、战略合作以及货款到账率的提
高，实现公司产品安全、高效、低成本的配送。同时关注公司内、外
部的经营环境，加强风险管理和监督考核，有效地降低了经营风险，
确保公司经营目标的实现。
    ⑤工程项目
    依据国家法律、法规及内控要求，对公司重大基建工程项目的建
设和均多的大型维修项目的确定、安装和重大设备的购置，在立项、
招标、造价、建设、验收等环节，均建立了一整套严密的管理制度。
明确相关部门和人员的职责、权限。在执行过程中严格遵循制度规
定，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支
付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离。并对工程建设进行全过
程监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。
    ⑥关联交易
    公司高度重视关联交易的内部控制管理，公司对关联交易的确
认、关联交易的基本原则、关联交易的审批权限、关联交易的审议程
序和表决回避制度及关联交易的信息披露等事项做了详尽的规定。报
告期内，公司严格遵循公正、公开、公允、自愿、诚信原则，按照市
场价格定价，充分保护广大投资者的利益。并对所有关联交易均履行
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必要的授权批准程序。
    ⑦对外担保
    公司按照证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、和
《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，制定了《对外担保决
策制度》。明确董事会关于对外担保的审批权限，规定担保业务评
审、批准、执行等环节的控制要求，规范对外担保业务，严格控制对
外担保风险。报告期内，公司未发生对外担保事项。
    ⑧财务报告
    公司通过《会计电算化管理制度》、《内部稽核制度》、《货币
资金管理制度》、《固定资产管理制度》、《存货管理制度》、《在
建工程管理制度》等内部控制制度的建立，明确了支付流程，统一了
公司的会计政策及核算方法，规范了公司财务报告的产生过程，确保
财务报告合法、合规、真实、完整和有效利用。
    ⑨信息披露
    公司严格按照证监会和深圳证券交易所的有关法律法规，制定了
《信息披露管理制度》，将公司信息及时、真实、准确、完整地在指
定的媒体和网站上进行披露；同时，做好信息披露机构及相关人员的
培训和保密工作。
    4.信息系统与沟通
    （1）内部信息与沟通
    公司建立和进一步完善了内、外部网络系统和通讯设施，制定了
信息与沟通制度，为公司内部信息沟通的及时性、有效性提供了保
障。公司规范了各部门的信息收集、传递工作，如实反映公司目前的
运营情况，使相关信息在公司内部各管理级次、责任部门、业务环节
之间能够进行充分的沟通和回馈。公司使用OA管理网络系统作为公
司管理信息传递的平台，对公司日常业务进行沟通、督导、审批和监
控，使管理层能及时有效的获得公司的经营情况信息和指导企业有序
                              .8
经营。
    （2）外部信息与沟通
    按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
《上市公司章程指引》及相关法律法规，公司制定了《信息披露管理
制度》，并按照公平、公正、公开的原则同投资者进行沟通，使所有
投资者，特别是中小投资者都享受信息知情权。
    5.内部监督
    公司定期对各项内部控制活动进行评价，一方面建立工作机制，
使相关人员在履行正常岗位职责时，能够在相当程度上获得内部控制
有效运行的证据；另一方面通过外部沟通，来证实内部产生的信息、
或者是发现存在的问题。公司管理层高度重视各职能部门和监管机构
的报告及建议，并采取各种措施及时纠正运行中产生的偏差。
    公司审计部负责日常审计工作的组织和实施。对发现内部控制的
缺陷和不足，及时提出整改建议并督促相关部门落实改正。
    总之，本公司制定的内部控制制度及相关管理制度涵盖了《企业
内部控制基本规范》规定的五项要素，符合《深圳证券交易所创业板
上市公司规范运作指引》的相关内控要求，制度范围没有重大遗漏，
设计基本合理。
    （四）内控制度的不足及改进方向
    公司在内部控制制度建设方面虽然建立了相对完善的制度体系，
但由于公司业务和规模不断扩大，现有的内部控制制度需进一步细化
和完善，制度执行力度需进一步加强，对于目前公司在内部控制方面
存在的不足，本公司拟采取以下措施加以改进提高：
    1、不断完善内控体系建设。随着公司的发展和业务规模的持续
增大，公司在实际经营过程中可能会出现新的问题、新的需求。为
此，公司将在今后的运作管理中，根据实际情况变化不断修订、完善
内控体系，提高内部控制质量，促进公司内部管理和业务开展的规范
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运作。
    2、强化内部控制制度的执行力，充分发挥审计委员会和内部审
计部门的监督职能，定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查，
确保各项制度得到有效执行。
    3、通过培训、交流等方式强化相关人员在专业知识、内部规章
制度和法律法规等方面的学习，提高公司全员依法合规经营管理的意
识，努力防范公司经营管理和业务发展中存在的风险。
    4、进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平，加强
董事会各专门委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域
的作用，进一步提高上市公司科学决策能力和风险防范能力。
    三、内部控制评价
    公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的内部控制，公司未发现内部控制重大缺陷。自内部
控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。




                                   宁波戴维医疗器械股份有限公司
                                             董事会
                                         2015 年 4 月 8 日




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