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目 录
一、审计报告
二、财务报表
1．2018 年 12 月 31 日资产负债表
2．2018 年度利润表
3．2018 年度现金流量表
4．2018 年度所有者权益变动表
5．2018 年度财务报表附注
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京永审字（2019）第 110010 号
山东同大海岛新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的山东同大海岛新材料股份有限公司（以下简称“同大股份”）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流
量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了同大股份 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同大股份，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键事
项。
关键审计事项 审计应对
（一）收入确认
同大股份 2018 年度营业收入 469,213,838.72 元， 针对主营业务收入真实性和完整性，我们实施的审
为同大股份利润表重要组成部分，为此我们确定主 计程序主要包括：
营业务收入的真实性和完整性为关键审计事项。根 ① 了解同大股份与收入确认相关的内部控制制
据同大股份会计政策，公司主要产品为超纤产成品。 度、财务核算制度的设计与执行；
其中，内销业务以客户验收合格并收到客户收货确 ②结合具体业务的实际情况，检查相关合同的约定，
认单时确认商品销售收入；出口业务以报关出口后 评价收入确认是否符合企业会计准则的要求；执行
确认商品销售收入。 分析性复核，判断销售收入和毛利率变动的合理性；
③执行细节测试，抽样检查存货收发记录、收入确
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认资料等外部证据、检查收款记录；
④查询中国电子口岸的出口信息；
⑤执行函证程序，对于年度销售金额较大及年末尚
未回款的大额销售客户进行函证确认；
⑥对资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核
对出库记录、签收记录、报关记录及其它支持性文
件，以确认被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款的可回收性
截至 2018 年 12 月 31 日，同大股份应收账款原值 我们通过如下程序来评估应收账款的可回收性，包
53,634,927.97 元，坏账准备余额为 3,381,196.01 括：
元。 ①了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款
管理层需要就应收账款减值账户的识别，未来客户 项减值准备相关的关键财务报告内部控制，并评价
现金流入的可能性及担保金额的实现作出重大判 这些内部控制的设计和运行有效性；
断，并且管理层的估计和假设具有不确定性。基于 ②了解公司对于客户信用管理程序，对于逾期债务
应收账款金额对财务报表整体重大，可回收性涉及 的催收措施；
未来现金流量估计和判断，为此我们确定应收账款 ③评价按账龄组合计提坏账准备的应收账款的账龄
的可回收性为关键审计事项。 区间划分是否恰当，结合客户规模、信用情况、历
史违约证据及历史回款情况综合评估应收账款的可
回收性，关注账龄较长款项的性质及是否存在诉讼
等情况；
④测试资产负债表日后收到的回款；
⑤实施函证程序，并核对函证结果是否相符；
⑥分析是否存在无法收回而需要核销的应收账款。
（三）存货跌价准备
截至 2018 年 12 月 31 日，财务报表中存货账面余额 我们针对存货跌价准备主要执行以下审计程序:
为人民币 85,362,914.10 元，存货跌价准备余额为 ①了解并评价同大股份存货跌价准备计提政策的适
人民币 6,631,702.27 元。于资产负债表日，存货按 当性；
照成本与可变现净值孰低计量，确定存货跌价准备 ②获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计
需要管理层作出判断和估计，鉴于该事项涉及金额 提是否按相关会计政策执行，并重新测算存货跌价
较大且需要管理层作出重大判断，因此我们将存货 准备；
跌价准备作为关键审计事项。 ③检查以前年度计提的存货跌价准备在本年度的变
化情况，分析并评价存货跌价准备变化的合理性。
④实施存货监盘程序，了解与统计实际积压产品数
量，与账面计提存货跌价准备的积压产品核对。
四、其他信息
同大股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括同大股
份 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
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虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估同大股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非同大股份计划进行清算、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督同大股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对同大股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致同大股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就同大股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行审计，并对审计意见承
担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李景伟
（项目合伙人）：
中国北京 中国注册会计师：李海燕
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5 二〇一九年四月十七日
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截止2018年12月31日
一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
山东同大海岛新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由山东同
大海岛新材料有限公司于2008年改制成立，注册资本3,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东同大海岛新材料股份有限公司首
次公开发行股票并在创业板上市的批复》证监许可［2012］561号文核准，公司
向社会公开发行人民币普通股（A股）1,110万股，并于2012年5月23日在深圳证
券交易所挂牌交易，本次股票发行后公司股本变更为人民币4,440.00万元，公司
于2012年6月13日在山东省工商行政管理局办理了工商变更登记。
2016年5月18日，经本公司2015年度股东大会通过2015年度利润分配及资本
公积转增股本预案：以公司现有股本44,400,000股为基数，按每10股派发现金红
利3.55元（含税），共分配现金股利15,762,000元（含税）；以资本公积金转增股
本，向全体股东每10股转增10股，合计转增44,400,000股，转增后公司总股本为
88,800,000股。公司于2016年6月24日在潍坊市工商行政管理局办理了工商变更登
记，变更后的注册资本为8,880.00万元。
2、公司注册地、总部地址
公司名称：山东同大海岛新材料股份有限公司
公司注册地：昌邑市同大街 522 号
公司总部地址：昌邑市同大街 522 号
3、业务性质及主要经营活动
公司所属行业和主要产品：海岛型超纤革行业，主要产品：海岛型超细纤维
革、合成革、鞋材、服装面料及辅料(不含棉纺)、沙发革、汽车内饰及座套、球
革、手套面料、高档擦拭布等系列产品。
生产销售：海岛超纤皮革、合成革、鞋材、服装面料及辅料（不含棉纺）、
沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料、高档擦拭布、海岛纤维；经营聚乙
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烯等自用原辅料业务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、
零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术
除外。
4、财务报告批准报出日
本财务报表于2019年4月17日经公司第四届第8次董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令
第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性
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划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公
司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇
率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为
其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
7、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
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当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
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员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
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间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供
出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允
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价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过
12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
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（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，
不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用
后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额
8、应收款项
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
期末余额在 50 万元（含 50 万元）以上的应收账款和期末余
单项金额重大的应收款项的确认标准
额在 20 万元（含 20 万元）以上的其他应收款
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的
应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收
款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 采用账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 50.00 50.00
4 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据证明该款项确实无法收回
如有确凿证据证明款项在未来回收的可能性较小，对
坏账准备的计提方法 该款项单独进行减值测试，按照未来预计无法收回的
金额提取坏账准备
本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的
未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款
项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似
信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以
往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
9、存货
（1） 存货分类
本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
（3） 期末存货的计量
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资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，
计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4） 存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
10、 投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房
地产。主要包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用
权；③已出租的建筑物。
（1）本公司投资性房地产的计量模式
本公司采用成本计量模式。
a、折旧或摊销方法
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-45 年 5.00 4.75-2.11
b、减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计
政策和会计估计”中的“资产减值”。
（2）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房
地产或存货时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值
与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式
计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日
的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于
原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
11、 固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并
21
且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分
类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-45 年 5.00 4.75-2.11
机器设备 10-15 年 5.00 9.50-6.33
运输设备 5-10 年 5.00 19.00-9.50
电子及其他设备 5年 5.00 19.00
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
12、 在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明
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细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件
的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息
资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣
工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
13、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产
的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
14、 无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来
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经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确
认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款
的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期
损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发
是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发
项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期
内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类 别 摊销年限
土地使用权 按土地证使用年限
软件 10
15、 长期待摊费用
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长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
16、 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益
人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利
计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离
职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固
定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上
述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会
计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
17、 收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本
无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济
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利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予
以确认。
（1）销售商品
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品
实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收
入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，
以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可
靠计量为前提。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，
确认让渡资产使用权收入。
（4） 本公司具体的收入确认条件
内销业务以客户验收合格并收到客户收货确认单时确认商品销售收入；
出口业务以查询电子口岸信息显示的出口日期为时点确认销售收入。
18、 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资
产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相
对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政
府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在
相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补
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助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用
或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
如存在政策性优惠贷款贴息，取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息
资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴
息冲减借款费用。
19、 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期
间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
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20、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当
期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用
来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额
等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、
无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》
的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。
可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其
可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于
其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状
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态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本公司根据财政部发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式
的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度
财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2017 年度财务报表受重要影响
的报表项目和金额如下：
对年初资产负债表项目列示的影响：
单位：元 币种：人民币
调整前报表项目 金额 调整后报表项目 金额
应收票据 21,427,381.60
应收票据及应收账款 59,068,676.62
应收账款 37,641,295.02
应付票据 29,500,000.00
应付票据及应付账款 88,525,474.34
应付账款 59,025,474.34
对上期利润表项目列示的影响：
单位：元币种：人民币
调整前报表项目 金额 调整后报表项目 金额
管理费用 19,592,252.81 管理费用 19,592,252.81
其中：研发费用 22,009,654.58 研发费用 22,009,654.58
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2017年末
资产总额、负债总额和净资产以及2017年度净利润未产生影响。
（2）重要会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
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税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 17%、16%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实缴流转税额 7%
教育费附加 实缴流转税额 3%、2%
地方水利建设基金 实缴流转税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 15%
2、税收优惠
（1）增值税：公司出口产品增值税实行“免、抵、退”的计税政策。根据
财税〔2014〕第150号文件，报告期内享受出口退税率17%的税收优惠政策。
（2）所得税： 2017年12月28日，公司取得高新企业证书，有效期为3年，
2018年度所得税率为15%。
五、财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 10,784.09 23,361.62
银行存款 106,595,718.15 122,043,308.70
其他货币资金 11,532,763.80 27,095,623.8
合计 118,139,266.04 149,162,294.12
其中：存放在境外的款项总额
截至2018年12月31日,货币资金除保证金存款11,532,763.80元使用受限外，无
其他因质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 58,905,151.44 21,427,381.60
应收账款 50,253,731.96 37,641,295.02
合计 109,158,883.40 59,068,676.62
2.1 应收票据
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（1）应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 58,905,151.44 21,427,381.60
合计 58,905,151.44 21,427,381.60
（2）期末公司已质押的应收票据
无。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 60,269,443.62
合计 60,269,443.62
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付
款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的
主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
2.2 应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 53,634,927.97 100.00 3,381,196.01 6.30 50,253,731.96
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 53,634,927.97 100.00 3,381,196.01 6.30 50,253,731.96
续上表
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单位：元 币种：人民币
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 40,108,216.65 100.00 2,466,921.63 6.15 37,641,295.02
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 40,108,216.65 100.00 2,466,921.63 6.15 37,641,295.02
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 51,775,257.91 2,588,762.90 5
1至2年 845,142.56 84,514.26 10
2至3年 312,939.21 62,587.84 20
3至4年 112,514.57 56,257.29 50
4 年以上 589,073.72 589,073.72 100
合计 53,634,927.97 3,381,196.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 914,274.38 元；本期无收回的坏账准备情况。
本期实际核销的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,581.23
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
32
39,103,931.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 72.91%，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为 1,955,196.56 元。
单位：元 币种：人民币
占应收账款
与本公司 坏账准备期末
单位名称 金额 账龄 总额的比例
关系 金额
（%）
第一名 非关联方 13,778,971.56 1 年以内 25.69 688,948.58
第二名 非关联方 11,400,220.82 1 年以内 21.26 570,011.04
第三名 非关联方 8,041,485.32 1 年以内 14.99 402,074.27
第四名 非关联方 4,688,221.93 1 年以内 8.74 234,411.10
第五名 非关联方 1,195,031.37 1 年以内 2.23 59,751.57
合计 39,103,931.00 72.91 1,955,196.56
（4） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 43,588,980.07 99.76 43,258,895.68 99.68
1至2年 1,000.00 104,200.03 0.24
2至3年 100,000.00 0.23 25,267.00 0.06
3至4年 850.00 0.00
4 年以上 3,050.00 0.01 10,200.00 0.02
合计 43,693,030.07 100.00 43,399,412.71 100.00
（2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下
无。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
33
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
40,412,420.35 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 92.49%。
单位：元 币种：人民币
占预付账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
额比例（%）
第一名 非关联方 12,763,680.00 1 年以内 预付材料款 29.21
第二名 非关联方 12,326,674.38 1 年以内 预付材料款 28.21
第三名 非关联方 5,683,200.00 1 年以内 预付材料款 13.01
第四名 非关联方 5,155,659.00 1 年以内 预付材料款 11.80
第五名 非关联方 4,483,206.97 1 年以内 预付材料款 10.26
合计 40,412,420.35 92.49
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
582,396.08 100.00 39,792.13 6.83 542,603.95
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 582,396.08 100.00 39,792.13 6.83 542,603.95
续上表
单位：元 币种：人民币
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 459,586.08 100.00 31,961.35 6.95 427,624.73
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
34
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合计 459,586.08 100.00 31,961.35 6.95 427,624.73
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 553,247.23 27,662.36 5
1至2年 3,000.00 300.00 10
2至3年 14,148.85 2,829.77 20
3至4年 6,000.00 3,000.00 50
4 年以上 6,000.00 6,000.00 100
合计 582,396.08 39,792.13
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7830.78 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,183.79
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 88,566.92 93,170.71
五险一金 393,829.16 366,415.37
售房款 100,000.00
合计 582,396.08 459,586.08
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
35
占其他应收款总 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例(%) 余额
第一名 五险一金 393,829.16 1 年以内 67.62 19,691.46
第二名 售房款 100,000.00 1 年以内 17.17 5,000.00
第三名 备用金 15,838.07 1 年以内 2.72 791.90
第四名 备用金 13,000.00 1 年以内 2.23 650.00
第五名 备用金 12,600.00 2-3 年 2.16 2,520.00
合计 535,267.23 91.90 28,653.36
（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
5、存货
（1）存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,239,930.59 16,239,930.59 22,362,404.82 22,362,404.82
在产品 17,455,659.10 17,455,659.10 25,240,685.47 25,240,685.47
库存商品 42,449,274.28 6,631,702.27 35,817,572.01 42,512,207.00 3,022,541.48 39,489,665.52
发出商品 9,218,050.13 9,218,050.13 7,420,930.83 7,420,930.83
合计 85,362,914.10 6,631,702.27 78,731,211.83 97,536,228.12 3,022,541.48 94,513,686.64
（2）存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,022,541.48 4,240,995.78 631,834.99 6,631,702.27
合计 3,022,541.48 4,240,995.78 631,834.99 6,631,702.27
报告期末公司按存货品种进行减值测试，按单个存货项目的成本高于其可变
36
现净值的金额计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
6、其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
期末未抵扣增值税 1,027,344.48 6,172,694.09
预缴企业所得税 352,070.65 822,695.71
理财产品 30,000,000.00
合计 31,379,415.13 6,995,389.80
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售金融工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量
按成本计量 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
合 计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备
本 本 本 本 在被投资 本期
被投资单
期 期 期 期 期 期 单位持股 现金
位 期初 期末
增 减 初 增 减 末 比例(%) 红利
加 少 加 少
37
账面余额 减值准备
本 本 本 本 在被投资 本期
被投资单
期 期 期 期 期 期 单位持股 现金
位 期初 期末
增 减 初 增 减 末 比例(%) 红利
加 少 加 少
同大（福
建）超纤有 1,900,000.00 1,900,000.00 19.00
限公司
合 计 1,900,000.00 1,900,000.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
本报告期内，可供出售金融资产无减值迹象。
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减
值准备的相关说明
无。
8、投资性房地产
公司采用成本计量模式进行后续计量。
（1）投资性房地产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,800,334.87 2,800,334.87
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工
程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,800,334.87 2,800,334.87
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,815,890.24 1,815,890.24
38
项目 房屋及建筑物 土地使用权 在建工程 合计
2.本期增加金额 146,264.40 146,264.40
（1）计提或摊销 146,264.40 146,264.40
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,962,154.64 1,962,154.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 838,180.23 838,180.23
2.期初账面价值 984,444.63 984,444.63
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
本期无未办妥产权证的投资性房地产。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 152,598,072.64 305,731,540.17 4,722,481.68 2,143,689.66 465,195,784.15
2. 本 期 增 加 金 3,329,341.09 48,458,304.12 73,103.46 51,860,748.67
额
（1）购置 693,014.72 4,979,749.97 73,103.46 5,745,868.15
（2）在建工程 2,636,326.37 43,478,554.15 46,114,880.52
转入
39
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 合计
他
（3）企业合并
增加
3. 本 期 减 少 金 444,660.03 2,218,464.03 245,685.00 2,908,809.06
额
（1）处置或报 444,660.03 2,218,464.03 245,685.00 2,908,809.06
废
（2）其他减少
4.期末余额 155,482,753.70 351,971,380.26 4,549,900.14 2,143,689.66 514,147,723.76
二、累计折旧
1.期初余额 35,335,662.16 176,745,893.10 3,018,297.61 1,334,164.82 216,434,017.69
2. 本 期 增 加 金 7,044,460.40 21,266,249.57 315,742.58 161,392.12 28,787,844.67
额
（1）计提 7,044,460.40 21,266,249.57 315,742.58 161,392.12 28,787,844.67
3. 本 期 减 少 金 52,825.50 1,041,917.69 233,144.20 1,327,887.39
额
（1）处置或报 52,825.50 1,041,917.69 233,144.20 1,327,887.39
废
（2）其他减少
4.期末余额 42,327,297.06 196,970,224.98 3,100,895.99 1,495,556.94 243,893,974.97
三、减值准备
1.期初余额 1,546,226.20 1,546,226.20
2. 本 期 增 加 金
额
（1）计提
3. 本 期 减 少 金
额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,546,226.20 1,546,226.20
四、账面价值
1. 期 末 账 面 价 113,155,456.64 153,454,929.08 1,449,004.15 648,132.72 268,707,522.59
值
2. 期 初 账 面 价 117,262,410.48 127,439,420.87 1,704,184.07 809,524.84 247,215,540.26
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 11,190,823.95 4,842,014.71 6,348,809.24
机器设备 10,825,433.99 8,577,885.85 1,546,226.20 701,321.94
合 计 22,016,257.94 13,419,900.56 1,546,226.20 7,050,131.18
40
截至 2018 年 12 月 31 日，旧厂区办公楼、厂房及机器设备闲置，经减值测
试，闲置办公楼及厂房不存在减值，闲置机器设备已于 2015 年年末按账面价值
计提减值至净残值。报告期内将南无纺布车间、东抽出车间及办公楼北原仓库对
外租赁。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
四车间地面及污
386,540.70 386,540.70
泥压滤机、热水池
DMF 塔顶水池 591,648.06 591,648.06
锅炉排放升级基
412,856.18 412,856.18
础
中水储水池 427,964.33 427,964.33
脱硫脱硝除尘超
2,854,701.05 2,854,701.05
低排放设备
天然气设备改造 305,305.77 305,305.77
法国进口无纺布
12,835,949.21 12,835,949.21
设备
苯减量抽出生产
3,643,585.27 3,643,585.27
线
废气净化设备 568,965.54 568,965.54
转轮除湿机 47,413.79 47,413.79
合计 616,379.33 616,379.33 21,458,550.57 21,458,550.57
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
41
无。
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 93,865,487.74 300,000.00 94,165,487.74
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)政府补助冲减
4.期末余额 93,865,487.74 300,000.00 94,165,487.74
二、累计摊销
1.期初余额 15,622,381.68 247,500.00 15,869,881.68
2.本期增加金额 2,006,421.60 30,000.00 2,036,421.60
（1）计提 2,006,421.60 30,000.00 2,036,421.60
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 17,628,803.28 277,500.00 17,906,303.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
42
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 合计
1.期末账面价值 76,236,684.46 22,500.00 76,259,184.46
2.期初账面价值 78,243,106.06 52,500.00 78,295,606.06
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截止报告日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
12、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
停车场工程 175,000.00 175,000.00
合计 175,000.00 175,000.00
13、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,598,916.61 1,739,837.49 7,067,650.66 1,060,147.60
工资结余 8,731,530.25 1,309,729.54 8,297,626.09 1,244,643.91
递延收益 2,006,777.38 301,016.61 2,315,512.34 347,326.85
合计 22,337,224.24 3,350,583.64 17,680,789.09 2,652,118.36
14、其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 1,305,082.00 15,341,491.15
合计 1,305,082.00 15,341,491.15
15、应付票据及应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付票据 21,800,000.00 29,500,000.00
43
应付账款 58,037,669.74 59,025,474.34
合计 79,837,669.74 88,525,474.34
15.1 应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,800,000.00 29,500,000.00
合计 21,800,000.00 29,500,000.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
15.2 应付账款
（1）应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
原材料款 49,822,324.33 53,183,486.27
配件费 1,289,111.93 1,680,911.42
运费、加工费等 1,563,918.98 1,198,173.65
维修费 57,901.05 1,346,315.77
工程款、设备款 5,304,413.45 1,616,587.23
合计 58,037,669.74 59,025,474.34
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无。
16、预收款项
（1）预收账款项目列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 11,622,417.51 9,558,408.87
定金 1,150,186.88 1,969,091.57
租赁费 135,714.28 100,000.00
44
合计 12,908,318.67 11,627,500.44
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无。
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,283,602.66 39,605,747.64 40,252,704.34 6,636,645.96
二、离职后福利-设
1,014,023.43 8,239,963.45 7,159,102.59 2,094,884.29
定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的
其他福利
合计 8,297,626.09 47,845,711.09 47,411,806.93 8,731,530.25
（2）短期薪酬列示
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、
3,821,398.39 31,900,000.00 31,633,851.12 4,087,547.27
津贴和补贴
二、职工福利费 737,320.28 737,320.28
三、社会保险费 326,303.04 2,674,307.44 3,000,610.48
其中：医疗保险费 251,555.01 2,132,618.42 2,384,173.43
工伤保险费 38,811.60 245,887.86 284,699.46
生育保险费 35,936.43 295,801.16 331,737.59
四、住房公积金 3,177,619.92 3,177,619.92
五、工会经费和职
3,135,901.23 1,116,500.00 1,703,302.54 2,549,098.69
工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享
计划
合计 7,283,602.66 39,605,747.64 40,252,704.34 6,636,645.96
（3）设定提存计划列示
45
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 646,855.74 5,324,420.88 5,971,276.62
2、失业保险费 29,567.69 207,058.28 236,625.97
3、企业年金缴费 337,600.00 2,708,484.29 951,200.00 2,094,884.29
合计 1,014,023.43 8,239,963.45 7,159,102.59 2,094,884.29
18、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
城市维护建设税 1,650.00 56,845.23
教育费附加 1,178.57 40,603.74
房产税 420,276.34 420,076.34
土地使用税 554,762.00 554,762.00
印花税 7,654.10 12,335.40
个人所得税 24,924.92 46,130.60
地方水利建设基金 117.86 4,060.37
环境保护税 51,764.15
资源税 42,630.00
合计 1,104,957.94 1,134,813.68
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款项 114,627.91 78,642.35
预提排污费 251,729.00
政府补助项目经费 945914.22
合计 114,627.91 1,276,285.57
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无。
20、递延收益
46
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,874,414.94 1,345,914.22 3,620,008.85 15,600,320.31 详见备注
合计 17,874,414.94 1,345,914.22 3,620,008.85 15,600,320.31
备注：
① 2009 年 7 月 15 日 ， 国 家 发 改 委 、 工 业 和 信 息 化 部 联 合 下 发 发 改 投 资
[2009]1848号《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术
改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》，拨付公司中央
投资重点产业振兴和技术改造专项资金600万元，专项用于公司“生态超纤高仿
真面料升级改造项目”。该项政府补助属于与资产相关的政府补助，本公司按机
器设备的折旧年限摊销计入损益。
②2013年9月27日，根据昌邑市财政局昌财企【2013】213号《关于拨付2013
年新兴产业和重点行业发展专项资金（结构调整类）的通知》，公司收到100万元
政府补助资金，专项用于“生态超纤高仿真面料绒面革技改”项目。该项政府补
助用于购置电子设备，按电子设备的折旧年限摊销计入损益。
③2012年6月28日，根据昌邑市财政局【昌财字（2012）67号】《关于拨付2011
年第一批山东半岛蓝色经济区和黄河三角洲高效生态经济区建设地方配套资金
的通知》，公司收到昌邑市财政局拨付的2011年第一批山东半岛蓝色经济区和黄
河三角洲高效生态经济区建设地方配套资金350万元，专项用于“生态超纤高仿
真面料项目专项资金”项目。
④2013年7月22日，潍坊市科技局、潍坊市财政局联合下发潍科规字【2013】
6号《关于下达2013年山东省自主创新专项计划的通知》，拨付公司2013年经费700
万元，专项用于“生态聚氨酯超纤高仿真面料开发及产业化”项目。
2014年1月7日，公司收到昌邑市财政局地方配套资金700万元，专项用于“生
态聚氨酯超纤高仿真面料开发及产业化”项目。
2014年7月23日，潍坊市科技局、潍坊市财政局联合下发潍科规字【2014】3
号《关于下达2014年山东省自主创新及成果转化专项计划（结转部分）的通知》，
2014年10月23日公司收到昌邑市科技局拨付经费110万元，专项用于“生态聚氨
酯超纤高仿真面料开发及产业化”项目。
47
2015年9月18日，根据潍坊市财政局潍财教指[2015]62号《关于下达2015年
科技重大专项和重点研发计划（自主创新及成果转化结转部分）资金预算指标的
通知》，2015年12月18日公司收到财政经费60万元。专项用于“生态聚氨酯超纤
高仿真面料开发及产业化”项目。
⑤2015年10月27日，潍坊市科技局、潍坊市财政局联合下发潍科规字[2015]8
号《关于下达潍坊市2015年科学技术发展计划（第二批）的通知》，2015年12月
18日公司收到潍坊市财政局拨付经费200,000.00元，专项用于“同大股份超纤皮
革技术研究院”项目。
⑥2017 年 11 月 2 日，根据潍坊市财政局、潍坊市科技局潍财教指[2017]96
号文件，2017 年 12 月 20 日公司收到财政经费 1,300,000.00 元，专项用于“易
染聚酯水性聚氨酯超纤革仿皮技术”项目。
2015 年 4 月 10 日，山东省委组织部、山东省发展和改革委员会、山东省经
济和信息化委员会、山东省科学技术厅、山东省财政厅印发《泰山产业领军人才
工程传统产业创新类实施细则（试行）》，2017 年 6 月 22 日公司收到昌邑市委
组织部拨付经费 600,000.00 元，专项用于“易染聚酯水性聚氨酯超纤革仿皮技
术”。
根据潍坊市委办公室、潍坊市人民政府办公室潍办法【2016】7 号关于印发
《鸢都产业领军人才（团队）工程实施计划》的通知，2017 年 3 月 22 日公司收
到昌邑市委组织部拨付经费 400,000.00 元，专项用于“易染聚酯水性聚氨酯超
纤革仿皮技术”。
2015 年 11 月 18 日，根据昌邑市委、昌邑市人民政府《关于实施“潍水英
才”聚集计划的意见》昌发【2015】15 号，2017 年 11 月 20 日公司收到昌邑市
委组织部拨付经费 20,000 元，专项用于“易染聚酯水性聚氨酯超纤革仿皮技
术”。
2016 年 3 月 14 日，根据潍坊市委办公室、潍坊市人民政府办公室潍办法【2016】
7 号关于印发《鸢都产业领军人才（团队）工程实施计划》的通知，2018 年 6 月
1 日公司收到昌邑市委组织部拨付经费 400,000.00 元，专项用于“易染聚酯水
性聚氨酯超纤革仿皮技术”。
48
21、 股本
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 88,800,000.00 88,800,000.00
22、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 238,063,314.26 238,063,314.26
合计 238,063,314.26 238,063,314.26
其他说明：
2008 年 6 月山东同大海岛新材料有限公司改制为股份有限公司，全体股东
以截至 2008 年 5 月 31 日经审计的净资产 84,752,400.72 元出资，实际出资金额
超过注册资本的 54,752,400.72 元计入资本公积。
2009 年 6 月公司增加注册资本，股本溢价 9,900,000.00 元计入资本公积。
2012 年 5 月公司公开发行股票 1,110 万股，扣除发行费用后实际募集资金净额
228,910,913.54 元，其中新增注册资本 11,100,000.00 元，余额 217,810,913.54 元
计入资本公积。
2016 年 5 月 18 日，经公司 2015 年度股东大会通过 2015 年年度权益分派方
案：以公司现有总股本 44,400,000 股为基数，按每 10 股派发现金红利 3.55 元（含
税），共分配现金股利 15,762,000 元（含税）；以资本公积金转增股本，向全体股
东每 10 股转增 10 股，合计转增 44,400,000 股，转增后公司总股本为 88,800,000
股，资本公积减少 44,400,000.00 元。
23、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,807,687.73 2,879,819.73 35,687,507.46
任意盈余公积
49
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金
企业发展基金
合计 32,807,687.73 2,879,819.73 35,687,507.46
24、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 233,174,728.33 220,026,521.60
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
7,990.27
减－）
调整后期初未分配利润 233,182,718.60 220,026,521.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,798,197.26 24,484,663.33
减：提取法定盈余公积 2,879,819.73 2,448,466.33
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 5,328,000.00 8,880,000.00
作股本的普通股股利
期末未分配利润 253,773,096.13 233,182,718.60
25、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 446,823,562.39 362,837,849.71 418,263,810.26 338,785,068.45
其他业务 22,390,276.33 18,722,495.82 18,486,774.04 16,653,849.70
合计 469,213,838.72 381,560,345.53 436,750,584.30 355,438,918.15
26、 税金及附加
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,095,675.57 1,356,953.36
教育费附加 782,625.40 969,252.39
50
项 目 本期发生额 上期发生额
环保税 99,887.23
房产税 1,680,505.36 1,680,305.36
土地使用税 2,219,048.00 2,219,048.00
印花税 134,850.50 145,891.30
车船税 9,084.48 10,884.48
水利建设基金 78,262.54 153,319.40
资源税 214,380.00
合计 6,314,319.08 6,535,654.29
27、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 1,971,659.38 2,158,924.05
职工薪酬 3,400,919.92 3,093,049.40
装卸费 229,297.96 205,875.00
展览费 430,735.53 613,237.54
广告费 40,524.27 28,380.68
宣传费 16,138.25 47,033.36
差旅费 532,250.45 395,668.36
其他费用 149,397.19 496,201.32
合计 6,770,922.95 7,038,369.71
28、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,055,559.02 9,801,603.76
办公费 210,689.18 136,353.03
维修费 531,477.73 586,593.00
差旅费 139,031.61 117,759.33
财产保险费 159,023.83 165,253.44
折旧费 1,150,466.54 1,278,896.03
51
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 757,230.91 810,917.48
会议费 38,033.96 73,828.31
运输费 585,017.03 276,877.38
排污费 -27,244.00 748,776.00
资产摊销 2,211,421.60 2,811,785.27
其他费用 2,784,363.94 2,783,609.78
合计 18,595,071.35 19,592,252.81
备注： 因征收政策调整,排污费本年以水资源税和环保税的形式由税务部门征收,调至税金及附加列示。
29、 研发费用
（1）研发费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用总额 24,066,488.66 22,009,654.58
（2）按成本项目列示
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 16,825,419.97 14,819,268.69
直接人工 2,762,499.02 2,366,903.61
动力费 2,438,742.30 2,311,376.52
折旧与摊销费 2,023,524.85 2,473,568.17
其他费用 16,302.52 38,537.59
合计 24,066,488.66 22,009,654.58
30、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 45,317.41 10,079.08
减：利息收入 644,536.42 176,067.18
手续费支出 455,440.34 384,958.05
汇兑损益 351,622.13 6,110,690.36
52
项目 本期发生额 上期发生额
合计 207,843.46 6,329,660.31
31、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 926,870.18 -1,987,213.19
二、存货跌价损失 4,240,995.78 452,463.60
合计 5,167,865.96 -1,534,749.59
32、 其他收益
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
个税手续费返还 18,044.16 23,457.25 与收益相关
政府补助 888,230.00 与收益相关
（1）生态超纤高仿真面料升级改造项目 428,571.44 428,571.44 与资产相关
（2）生态超纤高仿真绒面革技改 300,000.00 100,000.00 与资产相关
（3）生态超纤高仿真面料项目专项资金 308,734.96 308,734.96 与资产相关
（4）生态聚氨酯超纤高仿真面料开发及产
1,447,853.67 1,447,853.68 与资产相关
业化项目
（5）同大股份超纤皮革技术研究院 100,000.00 100,000.00 与资产相关
（6）易染聚酯水性聚氨酯超纤革仿皮技术 1,034,848.78 与资产相关
合计 4,526,283.01 2,408,617.33
本期计入其他收益项目的（1）、（2）、（3）、（4）、（5）、（6）项政府补助详见
“附注五、20、递延收益”明细说明①、②、③、④、⑤、⑥。
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
稳岗补贴 75,930.00 101,400.00 与收益相关
专业技术创新人才提升工程经费 50,000.00 与收益相关
人才经费 50,000.00 2,000,000.00 与收益相关
53
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
专利奖励 150,000.00 7,500.00 与收益相关
中央外经贸发展专项资金 194,900.00 与收益相关
研究开发补助资金 142,900.00 与收益相关
省级科技创新奖励 400,000.00 与收益相关
人才奖励 30,000.00 120,000.00 与收益相关
科学技术奖励 120,000.00 与收益相关
科技发展计划项目资金 20,000.00 与收益相关
科学技术进步奖 40,000.00 20,000.00 与收益相关
专利维持费 2,000.00 14,000.00 与收益相关
中央外经贸发展专项资金 40,300.00 与收益相关
创新应用奖 100,000.00 与收益相关
合计 888,230.00 2,790,700.00
2018 年 6 月，根据《中共昌邑市委办公室昌邑市人民政府办公室关于推进
科技创新的意见》昌办发[2018]3 号文件，公司收到昌邑市委组织部拨付的省级
科学技术奖励 400,000.00 元。
33、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 200,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
金融机构理财取得的投资收益 932,408.07 406,046.92
54
项目 本期发生额 上期发生额
合计 932,408.07 606,046.92
34、 资产处置收益
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、
长期股权投资和投资性房地产除外）利得或损失
出售划分为持有待售的处置组利得或损失
非流动资产处置利得或损失合计 -952,843.07 255,582.51 -952,843.07
其中：固定资产处置利得或损失 -952,843.07 255,582.51 -952,843.07
无形资产处置利得或损失
债务重组中处置非流动资产产生的利得或损失
非货币性资产交换产生的利得或损失
合计 -952,843.07 255,582.51 -952,843.07
35、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 2,790,700.00
罚款净收入 170.00 220.00 170.00
无法支付的款项 32,759.51
其他 40,196.03 1,078.24 72,955.54
合计 73,125.54 2,791,998.24 73,125.54
36、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
滞纳金 210.86
其他 110,000.00 110,000.00
合计 110,000.00 210.86 110,000.00
55
37、 所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,900,223.30 1,886,352.55
递延所得税费用 -698,465.28 1,031,842.30
合计 2,201,758.02 2,918,194.85
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 30,999,955.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,649,993.29
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 257,815.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 1,429.50
损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -2,707,479.97
所得税费用 2,201,758.02
38、 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 644,536.42 176,067.18
政府补助 928,596.03 2,814,377.25
往来款项 603,368.50 1,402,596.29
其他收入 335,000.00 225,000.00
收到的银行承兑汇票保证金 53,780,004.00 17,075,152.08
56
项目 本期发生额 上期发生额
合计 56,291,504.95 21,693,192.80
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
各项费用合计 9,200,885.92 10,040,325.19
支付的银行承兑汇票保证金 37,058,448.00 44,183,975.88
合计 46,259,333.92 54,224,301.07
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的到期银行定期存单 135,941,947.20
结构性存款 47,000,000.00
合计 47,000,000.00 135,941,947.20
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的到期银行定期存单 151,902,900.00
结构性存款 77,000,000.00
合计 77,000,000.00 151,902,900.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与资产相关的政府补助 400,000.00 1,300,000.00
合计 400,000.00 1,300,000.00
39、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
57
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,798,197.26 24,484,663.33
加：资产减值准备 5,167,865.96 -1,534,749.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
28,934,109.07 30,994,533.96
旧、投资性房地产折旧
无形资产摊销 2,036,421.60 2,036,421.60
长期待摊费用摊销 175,000.00 775,363.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
952,843.07 -255,582.51
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 396,939.54 6,120,769.44
投资损失（收益以“－”号填列） -932,408.07 -606,046.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -698,465.28 1,031,842.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,541,479.03 -15,559,475.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,004,434.52 -62,581,144.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,249,562.47 40,158,271.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 39,117,985.19 25,064,866.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 106,606,502.24 122,066,670.32
减：现金的期初余额 122,066,670.32 150,288,009.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,460,168.08 -28,221,339.41
58
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 106,606,502.24 122,066,670.32
其中：库存现金 10,784.09 23,361.62
可随时用于支付的银行存款 106,595,718.15 122,043,308.70
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 106,606,502.24 122,066,670.32
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
40、 所有者权益变动表项目注释
无。
41、 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,532,763.80 保证金
固定资产 3,863,231.59 抵押
无形资产 16,454,990.76 抵押
合计 31,850,986.15
42、 外币货币性项目
59
（1）外币货币性项目
单位：元 币种：人民币
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 496,980.76 6.8632 3,410,878.35
欧元 66.69 7.8472 523.33
应收账款
其中：美元 2,721,537.5 6.8632 18,678,456.17
（2）境外经营实体说明
报告期内，本公司无境外实体。
六、 与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将与金融工具风险控制在限定的范围之内。
1、 各类风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围之内。
2、各类风险
（1）价格风险
公司所属行业为海岛型超纤革行业，主要产品为海岛型超细纤维革、合成革、
鞋材、服装面料及辅料(不含棉纺)、沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料、
高档擦拭布等系列产品，因此受上游主要原材料石油化工产品价格波动的影响。
（2）信用风险
为降低信用风险，公司确定了较为严格的销售政策，因此，本公司管理层认
为公司所承担的信用风险已经大为降低。
60
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
公司应收账款金额较大，但应收账款前五名金额合计 3,910.39 万元，占应
收账款总额的 72.91%，无重大信用风险。
（3）流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损
失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金
融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
七、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司 母公司对本企业 母公司对本企业
注册地 业务性质 注册资本
名称 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
山东同大集团有限
昌邑市同大工业园 投资 3000 万元 32.86 32.86
公司
本企业的母公司情况的说明：本公司控股股东为山东同大集团有限公司，目
前持有公司 29,180,769 股,占公司总股本的 32.86%.山东同大集团有限公司成立
于 2001 年 12 月 4 日,注册资本 3,000.00 万元,目前主要从事投资管理。
本企业最终控制方是孙俊成。
2、本企业的子公司情况
无。
3、本企业合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东同大纺织印染有限公司 同一控制人
山东同大镍网有限公司 同一控制人
山东同大机械有限公司 同一控制人
山东同大新能源有限公司 同一控制人
61
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
昌邑同大建设开发有限公司 同一控制人
山东同大控股有限公司 同一控制人
孙俊成 董事长、法定代表人、董事
王乐智 总经理、副董事长、董事
魏增宝 董事
徐旭日 副总经理
郑永贵 副总经理、董事
徐延明 董事
于洪亮 董事、董事会秘书、财务总监
刘秀丽 独立董事
田景岩 独立董事
徐江红 独立董事
张进进 监事会主席、监事
张丰杰 监事
汲会山 职工监事
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
(3)关联租赁情况
无。
(4)关联担保情况
无。
(5)关联方资金拆借
无。
(6)关联方资产转让、债务重组情况
无。
62
(7)关键管理人员报酬
单位:万元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 246.21 271.92
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无。
（2）应付项目
无。
7、关联方承诺
无。
八、 股份支付
无。
九、 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应在本附注中披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，公司无应在本附注中披露的重要承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
截至 2019 年 4 月 17 日，公司无应在本附注中披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、前期会计差错更正
截至2018年12月31日，本公司无前期会计差错更正事项。
2、债务重组
截至2018年12月31日，本公司无债务重组事项。
3、资产置换
截至2018年12月31日，本公司无资产置换事项。
4、重要资产转让及出售
63
报告期内，公司无重要资产出售及转让。
5、年金计划
根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和
国信托法》和《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》以及《山东
省人民政府关于稳定推进企业年金工作的通知》等相关法律、法规和政策，结合
本公司的实际，制定《山东同大海岛新材料股份有限公司企业年金方案》及实施
细则，由企业年金计划受托人选择账户管理人，账户管理人以企业年金计划参加
人的名义建立个人账户，个人账户下设企业子账户，企业子账户记录公司向职工
缴纳的各期缴费、投资运营收益、余额等信息。公司 2018 年度计提年金
2,708,484.29 元，实际缴纳 951,200.00 元。
6、终止经营
截至2018年12月31日，本公司无终止经营事项。
7、分部信息
截至2018年12月31日，本公司无分部信息事项。
8、政府补助
政府补助基本信息：
本期计入损益的列报项 与资产相关/与收益相
补助项目 本期计入损益的金额
目 关
创新应用奖 100,000.00 其他收益 与收益相关
中央外经贸发展专项资金 40,300.00 其他收益 与收益相关
专利奖 120,000.00 其他收益 与收益相关
人才奖励 400,000.00 其他收益 与收益相关
人才奖励 30,000.00 其他收益 与收益相关
专利奖励 30,000.00 其他收益 与收益相关
专业技术人才经费 50,000.00 其他收益 与收益相关
稳岗补贴 75,930.00 其他收益 与收益相关
2018 年潍坊市科技进步奖
40,000.00 其他收益 与收益相关
金
奖励维持费 2,000.00 其他收益 与收益相关
生态超纤高仿真面料升级
428,571.44 其他收益 与资产相关
改造项目
64
本期计入损益的列报项 与资产相关/与收益相
补助项目 本期计入损益的金额
目 关
生态超纤高仿真绒面革技
300,000.00 其他收益 与资产相关
改
生态超纤高仿真面料项目
308,734.96 其他收益 与资产相关
专项资金
生态聚氨酯超纤高仿真面
1,447,853.67 其他收益 与资产相关
料开发及产业化项目
同大股份超纤皮革技术研
100,000.00 其他收益 与资产相关
究院
易染聚酯水性聚氨酯超纤
1,034,848.78 其他收益 与资产相关
革仿皮技术
合计 4,508,238.85
9、其他事项
截至 2019 年 4 月 17 日，公司第一大股东山东同大集团有限公司持有公司股
份 29,180,769 股，占公司总股本的 32.86%。其中累计处于质押状态的股份数为
26,200,000 股，占山东同大集团有限公司所持公司股份总数 89.79%，占公司总
股本的 29.50%。
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -952,843.07
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,508,238.85
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 932,408.07
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
65
项目 金额 说明
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,874.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 667,639.41
少数股东权益影响额
合计 3,783,289.98
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.76 0.3243 0.3243
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.13 0.2817 0.2817
山东同大海岛新材料股份有限公司
2019 年 4 月 17 日
66