华灿光电股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2019]第 2-01062 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2019]第 2-01062 号
华灿光电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华灿光电股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
我们确认需要在审计报告中沟通的关键审计事项如下：
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（一）存货跌价准备
1、事项描述
请参阅财务报表附注三、（十二）和附注五、（六）相关披露，
截止 2018 年 12 月 31 日，贵公司存货账面价值为 152,328.04 万元，占合并财务报表资
产总额的 11.81%，较 2017 年 12 月 31 日增长 122.23%。公司生产的 LED 芯片种类及产品型号
较多，且电子产品具有不断更新换代的可能，若市场情况以及客户需求发生变化，可能发生
存货呆滞的情形。存货跌价准备的计提，取决于对存货可变现净值的估计，可变现净值按所
生产的产成品的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、销售费用和相关税费后的金额
确定。贵公司管理层（以下简称“管理层”）在确定存货可变现净值时需要运用重大判断，
并综合考虑历史售价、预计售价及存货库龄等信息。因此，我们将其作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对存货跌价准备实施的相关程序主要包括：
（1）对公司存货跌价准备及年末确定存货估计售价相关的内部控制进行评估；
（2）对存货实施监盘，检查存货的数量、状况等，关注积压、残次品的存货是否被识别；
（3）获取存货跌价准备计算表，对管理层确定的存货可变现净值以及存货跌价准备计提
金额进行复核；
（4）对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，例如检查销售价格和至完
工时发生的成本、销售费用以及相关税金等；
（5）对于 2018 年 12 月 31 日后已销售的部分存货，我们进行了抽样检查，获取对应的
销售订单及发票，将样本的实际售价与预计售价进行比较。
（二）政府补助确认
1、事项描述
请参阅财务报表附注三、（二十四）、五、（三十）、五、（四十二）、五、（四十四）
和五、（四十八）所示，贵公司本年确认损益的政府补助金额合计 41,907.42 万元，占合并
财务报表利润总额的比重为 149.71%，对 2018 年度的经营成果影响重大，同时在评估是否满
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足政府补助所附条件、政府补助与收益相关或与资产相关的划分时涉及重大的管理层判断，
因此，我们将政府补助识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对政府补助确认执行的审计程序主要包括：
（1）检查贵公司关于政府补助的政府拨款文件、银行收款单据、银行账户流水等记录和
资料，核实政府补助实际到账情况；
（2）分析贵公司主要政府补助的款项性质，合理判断政府补助与收益相关和与资产相关
的分类是否恰当，计入当期损益的科目分类是否恰当、在不同期间之间的分摊是否准确；
（3）对金额重大的政府补助，就资金来源、款项性质及资金用途等信息向拨付款项的政
府部门实施函证程序。
（三）商誉减值准备
1、事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司因并购重组已累计形成商誉的账面原值为 138,107.55
万元，商誉账面价值占总资产的比重为 10.71%，比重较高。根据《企业会计准则》相关规定，
管理层至少每年都应当对商誉进行减值测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可
收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产
组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要作出重大判断和假设，特别是对于未来销
售收入、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等指标。
与商誉减值相关的信息披露参见附注三、（十八）长期资产的减值、附注五、（十四）
商誉。
由于减值测试过程较为复杂，涉及重大判断且金额重大，因此我们将商誉减值测试识别
为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对商誉的减值测试与计量执行的主要审计程序包括：
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（1）评价管理层对分配商誉的相关资产组的识别、现金流量预测时采用的估值方法以及关键
假设等是否符合企业会计准则的要求；
（2）评价管理层聘任的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性等；
（3）将本年度的实际结果与管理层在上一年度编制的折现的现金流量预测中的预测收入和预
测成本进行比较，以考虑过往管理层预测的准确性，并就识别出的任何重大差异向管理层询问原因，
同时考虑相关因素是否已在本年度的预测中予以考虑；
（4）基于我们对贵公司行业的了解、经验和知识，并参考公司的未来经营计划，通过将管理
层编制的折现的现金流量预测中的预测收入、预测成本和预测其他费用等与经董事会批准的财务预
算中的相关数据进行比较，评价管理层编制的折现的现金流量预测是否合理。
（5）利用我们内部估值专家的工作，协助我们评价贵公司在折现的现金流量预测中采用的
折现率是否在业内其他公司所采用的折现率范围内，现金流量预测中采用的长期收入增长率与
可比公司和外部市场的相关数据进行比较是否合理。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
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于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一九年四月二十五日
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合并资产负债表
编制单位：华灿光电股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 856,866,445.56 736,204,386.79
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 五、（二） 4,695,241.30 1,276,581.97
应收票据及应收账款 五、（三） 1,787,618,142.51 1,757,084,923.51
其中：应收票据 643,527,349.90 818,532,337.61
应收账款 1,144,090,792.61 938,552,585.90
预付款项 五、（四） 38,815,839.27 49,866,295.45
其他应收款 五、（五） 148,593,676.07 46,376,337.02
其中：应收利息 100,009.31
应收股利
存货 五、（六） 1,523,280,351.01 685,438,329.02
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 340,134,923.64 384,762,257.96
流动资产合计 4,700,004,619.36 3,661,009,111.72
非流动资产：
可供出售金融资产 五、（八） 15,204,495.81 22,750,237.29
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、（九） 1,775,226.94
投资性房地产
固定资产 五、（十） 5,059,517,501.04 4,686,049,218.30
在建工程 五、（十一） 622,943,505.42 428,271,251.81
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十二） 752,375,141.20 565,734,369.85
开发支出 五、（十三） 74,032,717.23 51,770,060.86
商誉 五、（十四） 1,381,075,534.30 253,767,565.36
长期待摊费用 五、（十五） 37,215,502.81 44,459,430.71
递延所得税资产 五、（十六） 205,117,065.66 30,549,920.11
其他非流动资产 五、（十七） 49,269,313.12 158,005,736.00
非流动资产合计 8,198,526,003.53 6,241,357,790.29
资产总计 12,898,530,622.89 9,902,366,902.01
法定代表人：俞信华 主管会计工作负责人: 刘榕 会计机构负责人:姬小燕
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合并资产负债表（续）
编制单位：华灿光电股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、（十八） 1,670,532,546.74 1,444,739,880.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 五、（十九） 26,521,200.00
应付票据及应付账款 五、（二十） 1,586,769,344.25 1,377,777,986.16
预收款项 五、（二十一）
16,995,878.86 6,346,004.24
应付职工薪酬 五、（二十二）
51,189,850.12 65,959,762.07
应交税费 五、（二十三）
6,386,744.97 52,952,545.30
其他应付款 五、（二十四）
260,928,167.96 94,527,992.51
其中：应付利息 11,766,018.90 5,954,077.16
应付股利 40,312,659.29
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十五）
364,716,800.00 156,820,800.00
其他流动负债 五、（二十六）
4,017,725.41
流动负债合计 3,961,537,058.31 3,225,646,170.68
非流动负债：
长期借款 五、（二十七）
1,783,308,000.00 2,531,522,133.00
应付债券 五、（二十八）
447,516,412.56
长期应付款 五、（二十九）
650,444.50 650,444.50
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（三十） 577,772,640.47 148,226,811.19
递延所得税负债 五、（十六） 218,443,537.83 71,347,474.09
其他非流动负债
非流动负债合计 3,027,691,035.36 2,751,746,862.78
负债合计 6,989,228,093.67 5,977,393,033.46
股东权益：
股本 五、（三十一）
1,098,768,904.00 842,291,534.00
其他权益工具
资本公积 五、（三十二）
3,790,528,672.37 2,216,207,640.55
减：库存股 五、（三十三）
41,151,389.00 41,151,389.00
其他综合收益 五、（三十四）
14,202,762.20 1,797,689.30
专项储备
盈余公积 五、（三十五）
82,582,724.67 44,942,519.28
未分配利润 五、（三十六）
964,370,854.98 860,885,874.42
归属于母公司股东权益合计 5,909,302,529.22 3,924,973,868.55
少数股东权益
股东权益合计 5,909,302,529.22 3,924,973,868.55
负债和或股东权益总计 12,898,530,622.89 9,902,366,902.01
法定代表人：俞信华 主管会计工作负责人: 刘榕 会计机构负责人:姬小燕
- 2 -
母公司资产负债表
编制单位：华灿光电股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 138,370,262.19 124,560,750.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 4,383,440.80 1,276,581.97
应收票据及应收账款 十四、（一） 362,528,494.11 438,055,867.10
其中：应收票据 28,807,370.22 167,379,346.20
应收账款 333,721,123.89 270,676,520.90
预付款项 1,160,547.44 5,654,342.30
其他应收款 十四、（二） 458,538,425.41 100,359,994.26
其中：应收利息 2,188,188.60
应收股利 99,337,577.75
存货 27,468,539.73 105,391,679.85
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 992,449,709.68 775,299,215.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、（三） 5,146,672,662.24 3,487,834,459.53
投资性房地产
固定资产 237,415,429.43 577,538,478.24
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,401,244.12 67,643,313.11
开发支出 2,055,122.47
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,600,990.02 4,600,990.02
其他非流动资产 1,217,746.77 2,443,077.77
非流动资产合计 5,453,308,072.58 4,142,115,441.14
资产总计 6,445,757,782.26 4,917,414,657.09
法定代表人：俞信华 主管会计工作负责人: 刘榕 会计机构负责人:姬小燕
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母公司资产负债表（续）
编制单位：华灿光电股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 202,380,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 233,228,253.56 116,869,217.13
预收款项 4,564,647.40 67,413,040.62
应付职工薪酬 411,571.58 22,450,765.50
应交税费 10,826,936.91 8,124,943.45
其他应付款 158,881,354.97 1,012,469,663.05
其中：应付利息 7,459,445.56 11,841,554.17
应付股利 40,312,659.29
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 407,912,764.42 1,429,707,629.75
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
应付债券 447,516,412.56
长期应付款 650,444.50 650,444.50
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,843,790.86
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 648,166,857.06 202,494,235.36
负债合计 1,056,079,621.48 1,632,201,865.11
股东权益：
股本 1,098,768,904.00 842,291,534.00
其他权益工具
资本公积 3,790,528,672.37 2,216,207,640.55
减：库存股 41,151,389.00 41,151,389.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 82,582,724.67 44,942,519.28
未分配利润 458,949,248.74 222,922,487.15
股东权益合计 5,389,678,160.78 3,285,212,791.98
负债和股东权益总计 6,445,757,782.26 4,917,414,657.09
法定代表人：俞信华 主管会计工作负责人: 刘榕 会计机构负责人:姬小燕
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合 并 利 润 表
编制单位：华灿光电股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、（三十七）
2,731,588,112.04 2,629,903,384.19
减：营业成本 五、（三十七）
1,940,416,887.16 1,756,159,501.81
税金及附加 五、（三十八）
20,568,524.72 14,800,241.80
销售费用 五、（三十九）
34,871,875.33 21,910,163.53
管理费用 五、（四十） 233,847,445.47 177,915,007.84
研发费用 五、（四十一）
103,647,307.13 87,160,609.28
财务费用 五、（四十二）
145,603,085.99 91,636,224.56
其中：利息费用 74,745,295.08 121,020,186.58
利息收入 2,850,540.91 2,678,851.90
资产减值损失 五、（四十三）
81,628,511.74 101,680,326.99
加：其他收益 五、（四十四）
220,927,091.57 52,434,725.41
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（四十五）
-13,256,082.84 -15,158,785.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -948,876.51
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、（四十六）
18,462,435.33 -47,694,255.13
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、（四十七）
-803,845.07 -3,969,948.95
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 396,334,073.49 364,253,044.27
加：营业外收入 五、（四十八）
50,704,189.40 223,591,720.36
减：营业外支出 五、（四十九）
167,105,802.66 9,268,591.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 279,932,460.23 578,576,173.26
减：所得税费用 五、（五十） 36,072,187.32 76,469,772.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 243,860,272.91 502,106,401.04
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 243,860,272.91 502,106,401.04
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 243,860,272.91 502,106,401.04
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 12,405,072.90 -3,842,398.54
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 12,405,072.90 -3,842,398.54
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 12,405,072.90 -3,842,398.54
1.可供出售金融资产公允价值变动损益 -3,494,690.51 -3,550,394.16
2.外币财务报表折算差额 15,899,763.41 -292,004.38
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 256,265,345.81 498,264,002.50
归属于母公司股东的综合收益总额 256,265,345.81 498,264,002.50
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.24 0.60
（二）稀释每股收益 0.24 0.60
法定代表人：俞信华 主管会计工作负责人: 刘榕 会计机构负责人:姬小燕
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母公司利润表
编制单位：华灿光电股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四、（四） 914,193,403.89 1,171,505,365.40
减：营业成本 十四、（四） 797,812,165.67 993,725,606.04
税金及附加 11,891,927.73 7,242,137.45
销售费用 4,639,405.27 9,352,609.87
管理费用 77,367,835.77 67,113,394.23
研发费用 1,421,918.42 14,222,009.30
财务费用 37,946,383.48 33,154,144.03
其中：利息费用 41,505,102.83 37,166,069.69
利息收入 314,431.97 291,256.94
资产减值损失 11,010,912.78 62,435,731.27
加：其他收益 2,868,090.86 4,185,803.92
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、（五） 419,123,424.00 294,894,127.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 7,861,834.83 -34,451,055.13
资产处置收益（损失以“－”号填列） 873,463.13 -3,157,254.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 402,829,667.59 245,731,354.85
加：营业外收入 163,182.04 259,466.78
减：营业外支出 26,590,795.69 7,034,403.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 376,402,053.94 238,956,418.28
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 376,402,053.94 238,956,418.28
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 376,402,053.94 238,956,418.28
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 376,402,053.94 238,956,418.28
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：俞信华 主管会计工作负责人: 刘榕 会计机构负责人:姬小燕
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合并现金流量表
编制单位：华灿光电股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,502,483,958.21 2,213,173,801.28
收到的税费返还 213,261,181.14 27,179,838.47
收到其他与经营活动有关的现金 五、（五十一） 737,883,741.15 326,712,613.64
经营活动现金流入小计 3,453,628,880.50 2,567,066,253.39
购买商品、接受劳务支付的现金 1,859,982,781.59 1,123,773,078.45
支付给职工以及为职工支付的现金 567,309,612.49 387,849,927.61
支付的各项税费 172,709,643.88 155,726,238.64
支付其他与经营活动有关的现金 五、（五十一） 162,604,169.31 386,036,019.84
经营活动现金流出小计 2,762,606,207.27 2,053,385,264.54
经营活动产生的现金流量净额 691,022,673.23 513,680,988.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,546,434.97 12,012,250.00
取得投资收益收到的现金 4,705,807.03 15,556,550.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,477,000.00 3,018,120.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、（五十一） 198,927,208.24 5,357,432.92
投资活动现金流入小计 211,656,450.24 35,944,352.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 719,887,886.06 2,074,204,471.45
投资支付的现金 2,515,240.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、（五十一） 15,474,000.00 30,715,335.44
投资活动现金流出小计 737,877,126.06 2,104,919,806.89
投资活动产生的现金流量净额 -526,220,675.82 -2,068,975,453.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 175,233,824.08 41,151,389.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,603,524,585.08 4,179,838,844.03
发行债券收到的现金 448,650,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（五十一） 16,232,400.00
筹资活动现金流入小计 3,227,408,409.16 4,237,222,633.03
偿还债务支付的现金 3,003,516,779.40 1,905,086,502.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 261,604,692.04 223,300,301.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五十一） 139,358,725.87 123,236,898.77
筹资活动现金流出小计 3,404,480,197.31 2,251,623,702.49
筹资活动产生的现金流量净额 -177,071,788.15 1,985,598,930.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,190,723.64 -4,155,332.95
五、现金及现金等价物净增加额 -2,079,067.10 426,149,132.47
加：期初现金及现金等价物余额 666,213,839.99 240,064,707.52
六、期末现金及现金等价物余额 664,134,772.89 666,213,839.99
法定代表人：俞信华 主管会计工作负责人: 刘榕 会计机构负责人:姬小燕
- 7 -
母公司现金流量表
编制单位：华灿光电股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 635,033,320.24 913,399,496.67
收到的税费返还 5,330.29 11,121.23
收到其他与经营活动有关的现金 655,733,006.13 64,300,432.34
经营活动现金流入小计 1,290,771,656.66 977,711,050.24
购买商品、接受劳务支付的现金 594,004,298.61 609,926,441.26
支付给职工以及为职工支付的现金 43,246,397.89 80,635,838.24
支付的各项税费 77,482,134.04 41,604,081.78
支付其他与经营活动有关的现金 518,915,356.91 142,448,700.78
经营活动现金流出小计 1,233,648,187.45 874,615,062.06
经营活动产生的现金流量净额 57,123,469.21 103,095,988.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,495,384.00 12,012,250.00
取得投资收益收到的现金 519,978,993.75 195,556,550.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 167,656,632.44 1,646,120.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 690,131,010.19 209,214,920.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,495,109.99 10,458,434.05
投资支付的现金 1,000,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 45,720,000.00
投资活动现金流出小计 51,215,109.99 1,010,458,434.05
投资活动产生的现金流量净额 638,915,900.20 -801,243,514.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 175,233,824.08 41,151,389.00
取得借款收到的现金 47,000,000.00 402,380,000.00
发行债券收到的现金 448,650,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 503,400,000.00 1,824,260,000.00
筹资活动现金流入小计 1,174,283,824.08 2,267,791,389.00
偿还债务支付的现金 249,380,000.00 471,433,884.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 107,135,058.55 73,157,342.70
支付其他与筹资活动有关的现金 1,600,562,330.21 968,630,898.60
筹资活动现金流出小计 1,957,077,388.76 1,513,222,125.55
筹资活动产生的现金流量净额 -782,793,564.68 754,569,263.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 563,706.99 -904,903.10
五、现金及现金等价物净增加额 -86,190,488.28 55,516,834.48
加：期初现金及现金等价物余额 124,560,750.47 69,043,915.99
六、期末现金及现金等价物余额 38,370,262.19 124,560,750.47
法定代表人：俞信华 主管会计工作负责人: 刘榕 会计机构负责人:姬小燕
- 8 -
合并股东权益变动表
编制单位：华灿光电股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 股 东
少数股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
一、上年期末余额 842,291,534.00 2,216,207,640.55 41,151,389.00 1,797,689.30 44,942,519.28 860,885,874.42 3,924,973,868.55 3,924,973,868.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 842,291,534.00 2,216,207,640.55 41,151,389.00 1,797,689.30 44,942,519.28 860,885,874.42 3,924,973,868.55 3,924,973,868.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 256,477,370.00 1,574,321,031.82 12,405,072.90 37,640,205.39 103,484,980.56 1,984,328,660.67 1,984,328,660.67
（一）综合收益总额 12,405,072.90 243,860,272.91 256,265,345.81 256,265,345.81
（二）股东投入和减少资本 256,477,370.00 1,574,321,031.82 1,830,798,401.82 1,830,798,401.82
1.股东投入的普通股 256,477,370.00 1,567,315,052.91 1,823,792,422.91 1,823,792,422.91
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 7,005,978.91 7,005,978.91 7,005,978.91
4.其他
（三）利润分配 37,640,205.39 -140,375,292.35 -102,735,086.96 -102,735,086.96
1.提取盈余公积 37,640,205.39 -37,640,205.39
2.对股东的分配 -102,735,086.96 -102,735,086.96 -102,735,086.96
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,098,768,904.00 3,790,528,672.37 41,151,389.00 14,202,762.20 82,582,724.67 964,370,854.98 5,909,302,529.22 5,909,302,529.22
法定代表人：俞信华 主管会计工作负责人: 刘榕 会计机构负责人:姬小燕
9
合并股东权益变动表
编制单位：华灿光电股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东权益 股 东
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
一、上年期末余额 835,684,059.00 2,169,502,743.54 5,640,087.84 21,046,877.45 424,459,318.16 3,456,333,085.99 3,456,333,085.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 835,684,059.00 2,169,502,743.54 5,640,087.84 21,046,877.45 424,459,318.16 3,456,333,085.99 3,456,333,085.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,607,475.00 46,704,897.01 41,151,389.00 -3,842,398.54 23,895,641.83 436,426,556.26 468,640,782.56 468,640,782.56
（一）综合收益总额 -3,842,398.54 502,106,401.04 498,264,002.50 498,264,002.50
（二）股东投入和减少资本 6,607,475.00 46,704,897.01 41,151,389.00 12,160,983.01 12,160,983.01
1.股东投入的普通股 6,607,475.00 34,543,914.00 41,151,389.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 12,160,983.01 12,160,983.01 12,160,983.01
4.其他
（三）利润分配 23,895,641.83 -65,679,844.78 -41,784,202.95 -41,784,202.95
1.提取盈余公积 23,895,641.83 -23,895,641.83
2.对股东的分配 -41,784,202.95 -41,784,202.95 -41,784,202.95
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 842,291,534.00 2,216,207,640.55 41,151,389.00 1,797,689.30 44,942,519.28 860,885,874.42 3,924,973,868.55 3,924,973,868.55
法定代表人：俞信华 主管会计工作负责人: 刘榕 会计机构负责人:姬小燕
10
母公司股东权益变动表
编制单位：华灿光电股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
本 期
项 目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年期末余额 842,291,534.00 2,216,207,640.55 41,151,389.00 44,942,519.28 222,922,487.15 3,285,212,791.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 842,291,534.00 2,216,207,640.55 41,151,389.00 44,942,519.28 222,922,487.15 3,285,212,791.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 256,477,370.00 1,574,321,031.82 37,640,205.39 236,026,761.59 2,104,465,368.80
（一）综合收益总额 376,402,053.94 376,402,053.94
（二）股东投入和减少资本 256,477,370.00 1,574,321,031.82 1,830,798,401.82
1.股东投入的普通股 256,477,370.00 1,567,315,052.91 1,823,792,422.91
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 7,005,978.91 7,005,978.91
4.其他
（三）利润分配 37,640,205.39 -140,375,292.35 -102,735,086.96
1.提取盈余公积 37,640,205.39 -37,640,205.39
2.对股东的分配 -102,735,086.96 -102,735,086.96
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,098,768,904.00 3,790,528,672.37 41,151,389.00 82,582,724.67 458,949,248.74 5,389,678,160.78
法定代表人：俞信华 主管会计工作负责人: 刘榕 会计机构负责人:姬小燕
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母公司股东权益变动表
编制单位：华灿光电股份有限公司 2018 年度 单位：人民币元
上 期
项 目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年期末余额 835,684,059.00 2,169,502,743.54 21,046,877.45 49,645,913.65 3,075,879,593.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 835,684,059.00 2,169,502,743.54 21,046,877.45 49,645,913.65 3,075,879,593.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 6,607,475.00 46,704,897.01 41,151,389.00 23,895,641.83 173,276,573.50 209,333,198.34
填列）（一）综合收益总额 238,956,418.28 238,956,418.28
（二）股东投入和减少资本 6,607,475.00 46,704,897.01 41,151,389.00 12,160,983.01
1.股东投入的普通股 6,607,475.00 34,543,914.00 41,151,389.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 12,160,983.01 12,160,983.01
4.其他
（三）利润分配 23,895,641.83 -65,679,844.78 -41,784,202.95
1.提取盈余公积 23,895,641.83 -23,895,641.83
2.对股东的分配 -41,784,202.95 -41,784,202.95
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 842,291,534.00 2,216,207,640.55 41,151,389.00 44,942,519.28 222,922,487.15 3,285,212,791.98
法定代表人：俞信华 主管会计工作负责人: 刘榕 会计机构负责人:姬小燕
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
华灿光电股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业基本情况
（一）公司简介
本公司成立于 2005 年 11 月 8 日，于 2011 年 2 月由武汉华灿光电有限公司整体变更设立
股份有限公司， 根据《发起人协议》、公司股东会决议和公司（筹）章程的规定，公司注册
资本 150,000,000.00 元，股份总数 150,000,000.00 股。
公司本期变更前注册资本为人民币 842,291,534.00 元，股本为 842,291,534.00 元，根
据公司股东会决议、董事会决议与《关于核准华灿光电股份有限公司向义乌和谐芯光股权投
资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2018]327
号），公司于 2018 年 4 月向义乌和谐芯光股权投资合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股
182,313,043 股、向 New Sure Limited 发行人民币普通股 56,817,391 股购买其合计持有的和
谐芯光（义乌）光电科技有限公司 100%股权，发行股票合计 239,130,434 股（每股面值 1 元），
变更后的股本为人民币 1,081,421,968.00 元。股本变更经大信会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并出具大信验字【2018】第 2-00007 号验资报告。
公司于 2018 年 9 月向特定投资者泰康资产管理有限责任公司、义乌市金融控股有限公司、
银华基金管理股份有限公司和中芯海河赛达（天津）产业投资基金中心（有限合伙）非公开
发 行 人 民 币 普 通 股 17,346,936.00 股 ( 每 股 面 值 1 元 ) ， 变 更 后 的 股 本 为 人 民 币
1,098,768,904.00 元。股本变更为 1,098,768,904.00 元。股本变更经大信会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，并出具大信验字【2018】第 2-00029 号验资报告。
公司统一社会信用代码：914201007819530811
公司地址：武汉市东湖开发区滨湖路 8 号
法定代表人：俞信华
报告期内，公司无实际控制人。
（二）公司所属行业及主要业务
本公司属电子器件制造行业，经营范围：半导体材料与器件、电子材料与器件、半导体
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照明设备、蓝宝石晶体生长及蓝宝石深加工产品的设计、制造、销售、经营租赁；集成电路
和传感器的研究开发、加工制造，并提供技术服务；自有产品及原材料的进出口(上述经营范
围不涉及外商投资准入特别管理措施；依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动)。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本公司将华灿光电（苏州）有限公司、HC SemiTek Limited、云南蓝晶科技有限公司、
华灿光电（浙江）有限公司、蓝晶科技(义乌)有限公司、和谐芯光（义乌）光电科技有限
公司、Total Force Limited、MEMSIC.inc、美新半导体（无锡）有限公司、光华（天津）
投资管理有限公司十家子公司纳入本期财务报表合并范围，具体情况详见本财务报表附注
七、在其他主体中的权益之说明。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经
营能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
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(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
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期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(九) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1.金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
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是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试
未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累
计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益
的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在
流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如
果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
(十一) 应收款项
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本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额 100 万以上（含 100 万）的款项
对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 试：有客观证据表明其发生了减值，公司根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项金额虽不重大但单项计
确定组合的依据
提坏账准备的应收款项外，按账龄划分的应收款项。
对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减
按组合计提坏账准备的计
值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的
提方法 按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信
用风险特征组合采用下述账龄分析计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
（1）本公司 LED 业务公司账龄分析法计提比例：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
（2）本公司传感器业务公司账龄分析法计提比例：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
6 个月以内 0.00 0.00
6 个月至 1 年内 1.00 1.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 30.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情
单项计提坏账准备的理由
况的应收款项。
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对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
坏账准备的计提方法
生减值，根据历史损失率及实际情况判断其减值金额，计提坏账准备。
(十二) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、
自制半成品、产成品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所
取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的
有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
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以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入
损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
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入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十五) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产
1.无形资产的计价方法
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本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
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(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
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规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十一) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
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修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十三) 收入
1、收入确认一般原则
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据合同的完工进度确定完工百分比。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
2、收入确认的具体方法
本公司销售商品收入确认的具体标准：公司在货物已发给客户，购货方签收无误后，相
关的收入已经取得或取得了收款的凭证时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方，并确认商品销售收入。
（1）国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得相关
凭据后确认收入的实现。
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（2）出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司在取
得相关凭据后确认收入的实现
(二十四) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
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按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十七) 股份回购
回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的支出作为库存股成本。
股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确
认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按
注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积
和未分配利润。
(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知
要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。
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本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：
受影响的报 本期受影响的 上期列报的报表
会计政策变更内容和原因 上期重述金额
表项目名称 报表项目金额 项目及金额
1.应收票据和应收账款合 应收票据及 应收票据：818,532,337.61
1,787,618,142.51 1,757,084,923.51
并列示 应收账款 应收账款：938,552,585.90
应收利息：——
2.应收利息、应收股利并
其他应收款 148,593,676.07 46,376,337.02 应收股利：——
其他应收款项目列示
其他应收款：46,376,337.02
3.固定资产清理并入固定 固定资产：4,686,049,218.30
固定资产 5,059,517,501.04 4,686,049,218.30
资产列示 固定资产清理：——
4.工程物资并入在建工程 在建工程：428,271,251.81
在建工程 622,943,505.42 428,271,251.81
列示 工程物资：——
5.应付票据和应付账款合 应付票据及 应付票据：301,970,316.44
1,586,769,344.25 1,377,777,986.16
并列示 应付账款 应付账款：1,075,807,669.72
应付利息：5,954,077.16
6.应付利息、应付股利计
其他应付款 260,928,167.96 94,527,992.51 应付股利：——
入其他应付款项目列示
其他应付款：88,573,915.35
7.专项应付款计入长期应 长期应付款：——
长期应付款 650,444.50 650,444.50
付款列示 专项应付款：650,444.50
8.管理费用列报调整 管理费用 233,847,445.47 177,915,007.84 管理费用：265,075,617.12
9.研发费用单独列示 研发费用 103,647,307.13 87,160,609.28 —
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入、服务收入 17%、16%、6%
城建税 应纳流转税额 7%、5%、1%
教育附加费 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%、1.5%
所得税 应纳税所得额 15%、25%、21%
本公司执行不同企业所得税税率的主要情况
纳税主体名称 公司简称 所得税税率
华灿光电股份有限公司 本公司或公司 25%
华灿光电(苏州)有限公司 苏州华灿 15%
云南蓝晶科技有限公司 云南蓝晶 15%
蓝晶科技(义乌)有限公司 义乌蓝晶 25%
华灿光电(浙江)有限公司 浙江华灿 15%
HC SemiTek Limited 香港华灿 16.5%
和谐芯光（义乌）光电科技有限公司 和谐光电 25%
Total Force Limited TFL 16.5%
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纳税主体名称 公司简称 所得税税率
MEMSIC.inc 美国美新 21%
美新半导体（无锡）有限公司 无锡美新 15%
光华（天津）投资管理有限公司 光华投资 25%
注：经美国税改后，美国美新自 2018 年 1 月 1 日按 21%的联邦所得税率征收。
(二)重要税收优惠及批文
1、根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）和《高新技术企
业认定管理实施办法》有关规定，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖
北省地税局等高新技术企业认定管理机构批准，本公司 2018 年重新申请高新技术企业认定，
并于 2018 年 11 月 15 日取得核发的高新企业证书，编号 GR201842000166，有效期：三年，公
司 2018 年度所得税按 15%的税率征收。
2、经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局等高新技术企业认
定管理机构批准，苏州华灿 2018 年通过高新技术企业认定，并于 2018 年 10 月 24 日取得高
新技术企业证书编号：GR201832001368，有效期：三年，苏州华灿 2018 年度所得税按 15%的
税率征收。
3、经云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局等高新技术企业认
定管理机构批准，云南蓝晶 2018 年通过高新技术企业认定，并于 2018 年 11 月 14 日取得高
新技术企业证书，编号：GR201853000010，有效期：三年，云南蓝晶 2018 年度所得税按 15%
的税率征收。
4、经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国税局、浙江省地税局等高新技术企业
认定管理机构批准，浙江华灿 2017 年通过高新技术企业认定，并于 2017 年 11 月 13 日取得
高新技术企业证书，编号：GR201733000521，有效期：三年，浙江华灿 2018 年度所得税按 15%
的税率征收。
5、经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国税局、江苏省地税局等高新技术企业
认定管理机构批准，无锡美新 2017 年通过高新技术企业认定，并于 2017 年 12 月 27 日取得
通过的高新技术企业证书编号：GR201832001368，有效期：三年，无锡美新 2018 年度所得税
按 15%的税率征收。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
类 别 期末余额 期初余额
现金 396,191.53 66,097.93
银行存款 513,483,396.75 463,702,165.40
其他货币资金 342,986,857.28 272,436,123.46
合计 856,866,445.56 736,204,386.79
其他货币资金按明细列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
信用证及承兑保证金 242,986,857.28 272,436,123.46
定期存款 100,000,000.00
合 计 342,986,857.28 272,436,123.46
注：2018 年 12 月 31 日货币资金受限情况见附注“五、（五十三）”。
(二) 衍生金融资产
类 别 期末余额 期初余额
衍生金融产品－外汇期权及远期合约 4,695,241.30 1,276,581.97
合计 4,695,241.30 1,276,581.97
(三)应收票据及应收账款
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 643,527,349.90 818,532,337.61
应收账款 1,318,587,350.42 1,073,823,676.12
减：坏账准备 174,496,557.81 135,271,090.22
合计 1,787,618,142.51 1,757,084,923.51
1.应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 637,215,913.75 812,949,022.84
商业承兑汇票 6,311,436.15 5,583,314.77
合计 643,527,349.90 818,532,337.61
注 1：期末应收票据质押情况见附注“五、（五十三）”。
注 2: 期末终止确认的已背书但尚未到期的应收票据金额为 381,836,733.05 元。
2.应收账款
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
106,612,750.65 8.09 96,245,251.20 90.28
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,209,050,469.38 91.69 75,474,058.73 6.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2,924,130.39 0.22 2,777,247.88 94.98
的应收账款
合计 1,318,587,350.42 100.00 174,496,557.81 13.23
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
90,985,448.45 8.47 77,857,813.75 85.57
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 979,913,386.21 91.26 54,635,317.53 5.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2,924,841.46 0.27 2,777,958.94 94.98
的应收账款
合计 1,073,823,676.12 100.00 135,271,090.22 12.60
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
计提
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 比例 计提理由
(%)
深圳市宇浩光电有限公司 18,518,584.48 18,518,584.48 5 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市蓝科电子有限公司 18,476,331.66 13,857,248.75 3-5 年 75.00 预计部分无法收回
已清算，预计部分
深圳市优信光科技有限公司 15,373,605.31 12,298,884.24 3-4 年 80.00
无法收回
四川柏狮光电技术有限公司 12,112,156.14 12,112,156.14 5 年以上 100.00 预计无法收回
浙江中宙照明科技有限公司 7,393,394.97 7,393,394.97 3-4 年 100.00 重整豁免
广东方大索正光电照明有限公司 6,849,854.23 6,164,868.81 3-4 年 90.00 预计部分无法收回
已停业，预计无法
台湾国榜光学科技股份有限公司 5,843,872.18 5,843,872.18 5 年以上 100.00
收回
深圳市芯志达科技有限公司 3,953,012.29 2,767,108.65 3-4 年 70.00 预计部分无法收回
胜诉无法执行，预
大连美明外延片科技有限公司 3,253,158.11 3,253,158.11 5 年以上 100.00
计无法收回
深圳极光王科技股份有限公司 3,152,042.06 3,152,042.06 5 年以上 100.00 预计无法收回
杭州世明光电有限公司 2,837,602.43 2,837,602.43 3-4 年 100.00 预计无法收回
随州美亚迪光电有限公司 2,676,021.37 1,873,214.96 3-4 年 70.00 预计部分无法收回
浙江中宙光电股份有限公司 2,368,504.88 2,368,504.88 4-5 年 100.00 重整豁免
苏州君耀光电有限公司 2,067,791.46 2,067,791.46 3-4 年 100.00 预计无法收回
深圳市中电金台光电科技有限公
1,736,819.08 1,736,819.08 2-3 年 100.00 预计无法收回
司
合计 106,612,750.65 96,245,251.20 —— —— ——
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（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 1,017,281,960.36 3.00 29,311,631.98 901,067,642.98 3.00 27,032,029.29
1至2年 146,565,020.97 10.00 14,656,502.10 37,851,585.45 10.00 3,785,158.55
2至3年 5,423,547.23 30.00 1,627,064.17 16,312,850.49 30.00 4,893,855.14
3至4年 15,285,717.14 50.00 7,642,858.57 11,386,950.53 50.00 5,693,475.27
4至5年 11,291,108.87 80.00 9,032,887.10 317,787.41 80.00 254,229.93
5 年以上 13,203,114.81 100.00 13,203,114.81 12,976,569.35 100.00 12,976,569.35
合计 1,209,050,469.38 75,474,058.73 979,913,386.21 54,635,317.53
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
(%)
第一名 220,523,328.73 16.72 13,359,952.95
第二名 88,576,951.52 6.72 2,657,308.55
第三名 61,517,396.99 4.67 1,845,521.91
第四名 56,968,451.56 4.32 1,709,053.57
第五名 55,884,022.59 4.24 1,703,022.25
合计 483,470,151.39 36.67 21,274,859.23
(四) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 35,117,887.89 90.47 48,278,687.83 96.82
1至2年 2,412,975.25 6.22 862,781.45 1.73
2至3年 568,658.72 1.47 205,867.57 0.41
3 年以上 716,317.41 1.84 518,958.60 1.04
合计 38,815,839.27 100.00 49,866,295.45 100.00
账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
云南蓝晶 云南电网公司玉溪供电局 1,884,924.49 1-2 年 保证金
合计 1,884,924.49
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2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
第一名 10,998,028.46 28.33
第二名 5,567,308.97 14.34
第三名 4,966,041.24 12.79
第四名 2,464,183.82 6.35
第五名 2,408,358.69 6.21
合计 26,403,921.18 68.02
(五)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 100,009.31
其他应收款项 149,032,874.40 48,214,673.24
减：坏账准备 539,207.64 1,838,336.22
合计 148,593,676.07 46,376,337.02
1.应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
金融机构利息 100,009.31
减：坏账准备
合计 100,009.31
2.其他应收款项
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 140,841,928.55 94.50
按组合计提坏账准备的其他应收款项 4,015,864.75 2.70 539,207.64 13.43
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
4,175,081.10 2.80
项
合计 149,032,874.40 100.00 539,207.64 0.36
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 30,339,700.00 62.93
按组合计提坏账准备的其他应收款项 17,701,950.82 36.71 1,838,336.22 10.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
173,022.42 0.36
项
合计 48,214,673.24 100.00 1,838,336.22 3.81
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
坏账 计提比
债务人名称 账面余额 账龄 计提理由
金额 例(%)
义乌信息光电高新技术产业园管委会 98,184,300.00 1 年内 未发生减值
张家港经济技术开发区管理委员会 30,000,000.00 1 年内 未发生减值
Aceinna,Inc 4,419,843.56 1 年内 未发生减值
待摊费用 4,817,784.99 1 年内 未发生减值
张家港市清理建设领域拖欠工程款和农民
2,000,000.00 1 年内 未发生减值
工工资领导小组
义乌市政府履约保证金 1,420,000.00 1 年内 未发生减值
合计 140,841,928.55
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款项
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 2,408,131.66 3.00 70,648.91 15,707,981.57 3.00 471,462.96
1至2年 1,117,745.70 10.00 111,774.57 276,433.95 10.00 27,643.40
2至3年 187,704.61 30.00 56,311.38 65,329.33 30.00 19,598.80
3至4年 1,620.00 50.00 810.00 32,967.07 50.00 16,483.54
4至5年 5,000.00 80.00 4,000.00 1,580,456.90 80.00 1,264,365.52
5 年以上 295,662.78 100.00 295,662.78 38,782.00 100.00 38,782.00
合计 4,015,864.75 539,207.64 17,701,950.82 1,838,336.22
（3）其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、押金 7,332,436.28 18,036,234.00
应收政府补助 128,184,300.00 23,509,700.00
备用金 622,862.16 348,526.50
待摊费用及其他往来 12,893,275.96 6,320,212.74
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
款项性质 期末余额 期初余额
合计 149,032,874.40 48,214,673.24
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
义乌信息光电高新技术产业园管委会 政府补助款 98,184,300.00 1 年内 65.88
张家港经济技术开发区管理委员会 政府补助款 30,000,000.00 1 年内 20.13
Aceinna,Inc 往来款 4,419,843.56 1 年内 2.97
张家港市清理建设领域拖欠工程款和
保证金 2,000,000.00 1 年内 1.34
农民工工资领导小组
义乌市政府履约保证金 保证金 1,420,000.00 1 年内 0.95
合计 136,024,143.56 91.27
（5）涉及政府补助的应收款项
期末 预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额
账龄 及依据
义乌信息光电高新技术产 2018 年第五批贷款贴息补助 公司于 2019 年 1 月 30
24,115,400.00 1 年内
业园管委会 （义高新【2018】83 号） 日收到该笔款项
义乌信息光电高新技术产 2018 年创新补助款（义高新 公司于 2019 年 1 月 30
74,068,900.00 1 年内
业园管委会 【2018】82 号） 日收到该笔款项
张家港经济技术开发区管 2018 年贷款贴息及研发补贴 公司于 2019 年 1 月 28
30,000,000.00 1 年内
理委员会 张经管发【2018】55 号 日收到该笔款项
合计 128,184,300.00
(六)存货
1.存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 191,860,710.34 127,161.57 191,733,548.77 138,181,750.39 138,181,750.39
低值易耗品 59,519,444.34 59,519,444.34 38,940,419.32 38,940,419.32
在产品 92,561,265.47 92,561,265.47 96,552,386.94 96,552,386.94
自制半成品 344,936,237.77 485,649.84 344,450,587.93 138,114,358.15 138,114,358.15
产成品 894,133,331.34 59,117,826.84 835,015,504.50 314,398,624.49 40,749,210.27 273,649,414.22
合计 1,583,010,989.26 59,730,638.25 1,523,280,351.01 726,187,539.29 40,749,210.27 685,438,329.02
2.存货跌价准备的增减变动情况
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
企业合并 本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
增加 转回 转销
原材料 127,161.57 127,161.57
自制半成
485,649.84 485,649.84
品
库存商品 40,749,210.27 795,065.63 43,760,790.54 26,187,239.60 59,117,826.84
合计 40,749,210.27 1,407,877.04 43,760,790.54 26,187,239.60 59,730,638.25
注：本公司相关产品可变现净值根据年末的市场销售价格减去相关费用确定，需要经过加工的材料存货，材料价格下
降表明产成品的可变现净值低于成本时，按材料的成本与可变现净值孰低确定。可变现净值为该材料生产的产成品的估计
售价减去至完工估计发生的成本及估计的销售费用及税费。
(七)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税借方余额 338,751,710.48 384,576,357.63
保险费及其他 1,383,213.16 185,900.33
合计 340,134,923.64 384,762,257.96
(八) 可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 15,204,495.81 15,204,495.81 22,750,237.29 22,750,237.29
其中：按公允价值计量的 12,116,430.67 12,116,430.67 19,662,172.15 19,662,172.15
按成本计量的 3,088,065.14 3,088,065.14 3,088,065.14 3,088,065.14
合计 15,204,495.81 15,204,495.81 22,750,237.29 22,750,237.29
2.期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 Semicon Light 公司股票 合计
权益工具的成本 13,521,427.50 13,521,427.50
公允价值 12,116,430.67 12,116,430.67
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -1,404,996.83 -1,404,996.83
3.期末以成本计量的重要权益工具投资明细
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
账面余额 本期
在被投资
计提 本期现
被投资单位 本期增 本期减 单位持股
期初 期末 减值 金红利
加 少 比例(%)
准备
Daily Strategy Limited 3,088,065.14 3,088,065.14 43.43
合计 3,088,065.14 3,088,065.14 43.43
注：2016 年度子公司香港华灿与 IDG Technology Venture Investment V.L.P 投资成立 Daily Strategy Limited，出资金额
461,539.00 美元，持股比例 43.43%，双方协议约定，Daily Strategy Limited 仅有一名董事，并由 IDG 任命，公司所有事项
均由 IDG 董事单独决定并管理，本公司对 Daily Strategy Limited 无控制、共同控制及重大影响。
(九)长期股权投资
本期增减变动
减值准
期初
被投资单位 权益法下确认 其他 计提减 期末余额 备期末
余额 减 其他综合
增加 的投资 权益 值准备 余额
少 收益调整
损益 变动 其他
一、合营企业
Semicon Light (China)
2,724,103.45 -948,876.51 1,775,226.94
Company Limited
合计 2,724,103.45 -948,876.51 1,775,226.94
注：子公司香港华灿与 Semicon Light Company Limited、Max Alpha Technology Limited 签署《合资协议》在香港
共同设立 Semicon Light (China) Company Limited，香港华灿将以现金 80 万美元出资参股，认缴出资比例为 37.21%，根据协议
规定，新设公司董事会由三名董事组成，出资各方分别派出一名董事，所有提交董事会审议的事项，均需获得 2/3 赞成票
通过。本公司对 Semicon Light (China) Company Limited 构成共同控制，截止 2018 年 12 月 31 日，香港华灿实际出资 40 万美元。
(十)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 5,067,156,304.84 4,693,935,434.89
减：减值准备 7,638,803.80 7,886,216.59
合计 5,059,517,501.04 4,686,049,218.30
1.固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 874,071,796.72 4,796,267,740.83 5,285,208.84 99,681,492.56 5,775,306,238.95
2.本期增加金额 241,599,758.96 681,885,243.89 827,420.69 100,617,866.99 1,024,930,290.53
（1）购置 2,834,627.35 40,507,754.27 70,637.61 9,722,444.99 53,135,464.22
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
（2）在建工程转入 199,054,358.26 590,757,457.05 187,278.91 90,514,829.78 880,513,924.00
（3）企业合并增加 39,710,773.35 50,620,032.57 569,504.17 380,592.22 91,280,902.31
3.本期减少金额 42,641,542.26 135,124.31 7,913,959.27 50,690,625.84
（1）处置或报废 42,641,542.26 135,124.31 7,913,959.27 50,690,625.84
4.期末余额 1,115,671,555.68 5,435,511,442.46 5,977,505.22 192,385,400.28 6,749,545,903.64
二、累计折旧
1.期初余额 100,977,804.55 928,489,775.77 3,000,965.11 48,902,258.63 1,081,370,804.06
2.本期增加金额 47,980,533.98 575,208,378.77 590,932.31 17,093,937.83 640,873,782.89
（1）计提 47,980,533.98 575,208,378.77 590,932.31 17,093,937.83 640,873,782.89
3.本期减少金额 32,755,796.87 18,158.08 7,081,033.20 39,854,988.15
（1）处置或报废 32,755,796.87 18,158.08 7,081,033.20 39,854,988.15
4.期末余额 148,958,338.53 1,470,942,357.67 3,573,739.34 58,915,163.26 1,682,389,598.80
三、减值准备
1.期初余额 7,805,034.97 81,181.62 7,886,216.59
2.本期增加金额
3.本期减少金额 247,412.79 247,412.79
（1）处置或报废 247,412.79 247,412.79
4.期末余额 7,557,622.18 81,181.62 7,638,803.80
四、账面价值
1.期末账面价值 966,713,217.15 3,957,011,462.61 2,403,765.88 133,389,055.40 5,059,517,501.04
2.期初账面价值 773,093,992.17 3,859,972,930.09 2,284,243.73 50,698,052.31 4,686,049,218.30
注 1：期末存在担保抵押情况，见附注“五、（五十三）”。
注 2：本期末未取得产权证书的房屋建筑物账面价值合计 323,561,535.68。其中：浙江华灿厂房及办公楼等房屋相关
产权证尚在办理中，云南蓝晶新增车间及宿舍等房屋相关产权证待其他新增房屋完工后一起办理。
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类别 账面价值
房屋及建筑物 64,244,063.71
合计 64,244,063.71
(十一) 在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 622,943,505.42 428,271,251.81
减：减值准备
合计 622,943,505.42 428,271,251.81
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1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
张家港 LED 外延芯片建设
272,858.22 272,858.22 1,467,113.01 1,467,113.01
一期项目
张家港芯片二期项目 10,545,245.40 10,545,245.40
张家港芯片三期项目 2,529,360.42 2,529,360.42
张家港芯片四期项目 80,169,451.21 80,169,451.21
浙江华灿一期厂房项目 92,036,533.12 92,036,533.12 312,435,374.05 312,435,374.05
浙江华灿一期设备 49,054,565.61 49,054,565.61 37,430,789.69 37,430,789.69
浙江华灿二期项目 119,217,350.48 119,217,350.48
义乌 LED 单晶衬底片项目 64,055,518.88 64,055,518.88 17,082,459.41 17,082,459.41
3500 万片衬底片项目 202,405,317.48 202,405,317.48 47,848,061.96 47,848,061.96
云南蓝晶 110KV 受电项目 12,007,453.69 12,007,453.69
传感器项目设备 1,597,518.82 1,597,518.82
其他零星项目 1,059,785.78 1,059,785.78
合计 622,943,505.42 622,943,505.42 428,271,251.81 428,271,251.81
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数
项目名称 （万元）
期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
张家港 LED 外延芯片建设一期项目 1,467,113.01 95,559,994.53 96,754,249.32 272,858.22
张家港 LED 外延芯片建设二期项目 35,852,865.35 25,307,619.95 10,545,245.40
张家港 LED 外延芯片建设三期项目 15,599,000.44 13,069,640.02 2,529,360.42
张家港 LED 外延芯片建设四期项目 198,087,488.31 117,918,037.10 80,169,451.21
浙江华灿一期厂房项目 37,430,789.69 179,381,694.09 124,775,950.66 92,036,533.12
浙江华灿一期设备 312,435,374.05 17,743,227.00 280,757,249.43 366,786.01 49,054,565.61
浙江华灿二期项目 142,138,029.12 22,920,678.64 119,217,350.48
义乌 LED 单晶衬底片项目 17,082,459.41 79,756,772.65 32,783,713.18 64,055,518.88
SAP 供应链系统项目 11,021,378.03 11,021,378.03
110KV 总降变项目 12,007,453.69 6,252,787.70 18,260,241.39
3500 万片衬底片项目 47,848,061.96 290,323,197.79 135,765,942.27 202,405,317.48
传感器项目设备 3,750,281.95 2,152,763.13 1,597,518.82
合计 428,271,251.81 1,075,466,716.96 870,466,085.09 11,388,164.04 621,883,719.64
重大在建工程项目变动情况（续）
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工程投入占 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
张家港 LED 外延芯片建设一期项目 —— —— —— —— —— 募集、自筹
张家港 LED 外延芯片建设二期项目 —— —— —— —— —— 自筹
张家港 LED 外延芯片建设三期项目 —— —— —— —— —— 自筹
张家港 LED 外延芯片建设四期项目 —— —— —— —— —— 自筹
浙江华灿一期厂房项目 —— —— —— —— —— 自筹
浙江华灿一期设备 —— —— —— —— —— 自筹
浙江华灿二期项目 —— —— —— —— —— 自筹
义乌 LED 单晶衬底片项目 —— —— —— —— —— 募集、自筹
SAP 供应链系统项目 —— —— —— —— —— 自筹
110KV 总降变项目 —— —— —— —— —— 募集
3500 万片一期项目 —— —— —— —— —— 自筹
传感器项目设备 —— —— —— —— —— 自筹
合计 —— —— —— —— ——
注 1：期末在建工程未出现可收回金额低于其账面价值的情况，不需计提在建工程减值准备。
注 2：期末存在担保抵押情况，见附注“五、（五十三）”。
(十二)无形资产
项 目 土地使用权 商标 专有技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 383,420,620.90 34,000.00 240,679,569.83 9,339,922.25 633,474,112.98
2.本期增加金额 58,743,538.17 210,501.50 162,736,314.41 15,373,705.70 237,064,059.78
(1)购置 33,695,613.01 201,701.50 837,850.35 537,886.73 35,273,051.59
(2)内部研发 58,015,569.70 58,015,569.70
(3)在建工程转入 11,388,164.04 11,388,164.04
(4)企业合并增加 25,047,925.16 8,800.00 103,882,894.36 3,447,654.93 132,387,274.45
3.本期减少金额 1,166,568.93 2,136,182.70 3,302,751.63
(1)处置 1,166,568.93 1,166,568.93
(2)转入在建工程 2,136,182.70 2,136,182.70
4.期末余额 442,164,159.07 244,501.50 402,249,315.31 22,577,445.25 867,235,421.13
二、累计摊销
1.期初余额 17,686,926.81 34,000.00 45,463,823.63 4,554,992.69 67,739,743.13
2.本期增加金额 9,477,509.02 203,301.50 37,018,395.80 1,700,383.90 48,399,590.22
（1）计提 9,477,509.02 203,301.50 37,018,395.80 1,700,383.90 48,399,590.22
3.本期减少金额 1,140,077.50 138,975.92 1,279,053.42
（1）处置 1,140,077.50 1,140,077.50
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项 目 土地使用权 商标 专有技术 软件 合计
(2)其他减少 138,975.92 138,975.92
4.期末余额 27,164,435.83 237,301.50 81,342,141.93 6,116,400.67 114,860,279.93
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 414,999,723.24 7,200.00 320,907,173.38 16,461,044.58 752,375,141.20
2.期初账面价值 365,733,694.09 195,215,746.20 4,784,929.56 565,734,369.85
注 1：无形资产抵押情况详见会计报表附注“五、（五十三）”。
注 2：期末无形资产无计提减值准备情形。
(十三) 开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 内部开发 计入当 确认为无形 期末余额
支出 期损益 资产
白光 LED 过流应用的外延技术开发 318,683.18 981,450.55 1,300,133.73
ITO 薄膜性能改善提升绿光亮度的研
221,132.98 617,941.06 839,074.04
究
功率型白光 LED 芯片技术研究开发 1,515,306.31 860,822.34 2,376,128.65
红光 N 型欧姆接触无金化项目 10,560,117.22 10,560,117.22
高压 LED 芯片技术研究开发 7,169,955.07 729,317.54 7,899,272.61
4 英寸 GaN 基高亮度 LED 外延生长技
3,901,667.78 5,497,733.16 9,399,400.94
术开发
4 英寸 GaN 基 LED 芯片加工技术开发 6,994,076.00 2,346,218.49 9,340,294.49
PVD AlN 2 寸 TS 白光外延研发及优化 7,953,833.35 7,953,833.35
ITO 与 P 型 GaN 欧姆接触系统研究 8,088,400.12 8,088,400.12
高密度显示屏用 LED 芯片开发 7,615,283.71 7,615,283.71
红外 850nm 正装芯片开发 4,076,242.66 4,076,242.66
反光式 Pad 电极工艺开发项目 2,778,783.96 2,173,664.99 4,952,448.95
大功率高光效 LED 外延与芯片技术
1,971,382.28 2,342,110.72 4,313,493.00
研发及产业化
新型 MOCVD 机台高效白光 LED 外延
1,922,210.63 2,359,071.00 4,281,281.63
技术
DBR ODR 及背面抛光技术开发项目 3,843,400.25 3,843,400.25
GaN 衬底及其高光效 LED 外延芯片
3,924,241.42 3,924,241.42
技术研究项目
sputterITO 亮度提升技术开发项目 6,270,393.82 6,270,393.82
功率型照明级 LED 外延及芯片技术
1,298,372.47 1,298,372.47
开发项目
新型显示用 LED 外延及芯片技术开
1,254,201.32 1,254,201.32
发项目
倒装芯片亮度提升项目 999,715.52 999,715.52
4 英寸倒边机双工位夹具关键技术的 374,740.10 374,740.10
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本期增加 本期减少
项目 期初余额 内部开发 计入当 确认为无形 期末余额
支出 期损益 资产
研发
平坦度测量仪夹具修复关键技术的
655,695.17 655,695.17
研发
56 英寸精密抛光机的研发 752,468.65 752,468.65
22B 精密双面研磨机的研发 739,438.60 739,438.60
蓝宝石四电机驱动研磨机研发 4,252,999.28 4,252,999.28
蓝宝石晶片 56 英寸四轴抛光机的研
4,363,301.38 4,363,301.38
制
6 英寸晶棒外圆工艺研发 380,072.20 1,340,059.49 1,720,131.69
多线切割设备管道改造 968,987.30 611,625.63 1,580,612.93
蓝宝石双面研磨加工 22B 设备的适
2,056,796.86 1,651,386.79 3,708,183.65
用性研发
双轨全自动上蜡机 6 英寸贴蜡技术
2,389,279.93 2,389,279.93
的研发
6 英寸蓝宝石晶片抛光技术的研发 2,394,588.43 3,966,824.79 6,361,413.22
4 英寸蓝宝石晶体生长节能降耗工艺
2,818,548.88 2,818,548.88
研发
多线切割线辊材料及开槽方法提升
443,751.19 443,751.19
蓝宝石多线切割工艺稳定性研发
蓝宝石双面研磨节能减排关键技术 739,049.67 739,049.67
氧化铝抛光液在 4 英寸蓝宝石晶片
562,942.69 562,942.69
抛光工艺上的应用研究
合计 51,770,060.86 80,278,226.07 58,015,569.70 74,032,717.23
(十四) 商誉
1.商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
云南蓝晶 253,767,565.36 253,767,565.36
和谐光电 1,127,307,968.94 1,127,307,968.94
合计 253,767,565.36 1,127,307,968.94 1,381,075,534.30
注：公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整
各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发
生了减值。
2.商誉减值测试情况如下：
项目 云南蓝晶 和谐光电
商誉账面余额① 253,767,565.36 1,127,307,968.94
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
项目 云南蓝晶 和谐光电
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝①-② 253,767,565.36 1,127,307,968.94
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 253,767,565.36 1,127,307,968.94
资产组的账面价值⑥ 1,072,540,472.51 346,159,657.21
包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=⑤+⑥ 1,326,308,037.87 1,473,467,626.15
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 1,415,700,000.00 1,480,169,723.93
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧ 不减值 不减值
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下
评估基准日的评估范围为包含与商誉相关资产组的各项长期资产，具体包括固定资产、
在建工程、无形资产、开发支出、长期待摊费用等非流动资产。
上述 2 个资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）分别利用了中威正信（北京）
资产评估有限公司 2019 年 4 月 7 日出具中威正信评报字（2019）第 2011 号商誉减值测试
资产评估报告、北京国融兴华资产评估有限责任公司 2019 年 4 月 10 日出具的国融兴华评
报字（2019）第 020038 号商誉减值测试资产评估报告的评估结果。
4.重要假设
（1）资产持续经营假设；
（2）国家现行的宏观经济、金融、法律法规及产业等政策不发生重大变化，所处地区的
政治、经济业务和社会环境无重大变化。
（3）主要经营管理团队具备管理及经营必要的知识及能力，合法合规经营，勤勉尽责；
（4）有关金融信贷利率、赋税基准及税率、外汇汇率、政策性征收费用等不发生重大变
化；
（5）未来经营期内涉及的主营产品、收入与成本的构成、未来生产销售和成本控制等能
够与现时大体一致等
5. 商誉减值关键参数
关键参数
单位 预测期 稳定期 折现率（加权平均资本成
预测期 利润率
增长率 增长率 本 WACC）
2019 年-2023 年 （后续为稳 根据预测的收入、成 11.51%（2019-2021 年）
云南蓝晶 注1 持平
定期） 本、费用等计算 13.04%（2022 年及以后）
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关键参数
单位 预测期 稳定期 折现率（加权平均资本成
预测期 利润率
增长率 增长率 本 WACC）
2019 年-2023 年 （后续为稳 根据预测的收入、成 美国美新：14.22%
和谐光电 注2 持平
定期） 本、费用等计算 无锡美新：13.57%
注 1：云南蓝晶资产组 2019 年至 2023 年预计销售收入增长率分别为：10.70%、12.00%、8.00%、8.00%、0%。
注 2：和谐光电资产组 2019 年至 2023 年预计销售收入增长率分别为：美国美新：28.67%、28.32%、28.64%、24.51%、17.08%；
无锡美新：32.01%、29.18%、27.82%、22.66%、14.86%。
(十五) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
银团借款安排费 41,294,285.71 7,124,404.74 34,169,880.97
排污权有偿使用费 3,165,145.00 744,740.00 2,420,405.00
更新改造费用及其他 990,446.76 365,229.92 625,216.84
合计 44,459,430.71 990,446.76 8,234,374.66 37,215,502.81
(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 25,086,409.62 167,242,730.65 14,478,110.66 96,175,735.24
递延收益 55,429,041.98 369,526,946.48 12,760,160.67 85,067,737.78
衍生金融负债公允价值变动 1,986,480.00 13,243,200.00
股份支付确认费用 2,650,899.18 17,672,661.24 1,325,168.78 8,834,458.53
可抵扣亏损 114,789,498.01 660,104,778.29
内部交易未实现利润 6,974,898.48 46,499,323.23
固定资产折旧 186,318.39 1,242,122.58
小 计 205,117,065.66 1,262,288,562.47 30,549,920.11 203,321,131.55
递延所得税负债：
衍生金融资产公允价值变动 46,770.08 311,800.53
非同一控制企业合并资产评估增值 68,191,838.63 454,612,257.53 49,908,519.05 332,723,460.33
固定资产加速折旧 150,204,929.12 1,001,366,194.11 21,438,955.04 131,156,289.99
小计 218,443,537.83 1,456,290,252.17 71,347,474.09 463,879,750.32
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2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 71,253,322.41 94,237,511.51
可抵扣亏损 43,957,071.58 123,416,357.01
合计 115,210,393.99 217,653,868.52
注：主要由于本公司本年度税前利润尚不足以弥补完以前年度亏损，未来能否获得足够的应纳税所得额尚具有不确定
性，因此本期没有确认递延所得税资产。
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2020 年度 30,806,664.08 83,035,197.54
2023 年度 13,150,407.50 40,381,159.47
合计 43,957,071.58 123,416,357.01
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 1,095,098.02 25,558,444.94
预付设备款 48,174,215.10 132,447,291.06
合计 49,269,313.12 158,005,736.00
(十八) 短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 455,813,407.74 412,613,880.40
抵押借款 228,632,000.00 110,000,000.00
保证借款 986,087,139.00 922,126,000.00
合计 1,670,532,546.74 1,444,739,880.40
注 1：公司期末无已到期未偿还的短期借款。
注 2：苏州华灿向宁波银行、苏州银行等附追索权银行承兑汇票贴现金额 8,915.50 万元；浙江华灿向中
国银行、中国工商银行、招商银行等附追索权银行承兑汇票贴现金额 26,166.16 万元。
注 3：公司抵押借款、质押借款相关担保资产的类别及金额见附注“五、（五十三）所有权或使用权受到
限制的资产”之说明，保证借款的担保方式及金额见附注“九、（五）3.关联担保情况”之说明。
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(十九) 衍生金融负债
类 别 期末余额 期初余额
衍生金融产品－外汇期权及远期 10,141,200.00
衍生金融产品－黄金租赁 16,380,000.00
合计 26,521,200.00
(二十) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 526,296,098.77 301,970,316.44
应付账款 1,060,473,245.48 1,075,807,669.72
合计 1,586,769,344.25 1,377,777,986.16
1.应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 519,124,891.12 301,920,316.44
商业承兑汇票 7,171,207.65 50,000.00
合计 526,296,098.77 301,970,316.44
2.应付账款
（1）按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 847,387,753.54 1,031,376,914.51
1至2年 199,506,594.29 35,264,840.80
2至3年 5,243,308.97 3,422,764.43
3 年以上 8,335,588.68 5,743,149.98
合计 1,060,473,245.48 1,075,807,669.72
（2）账龄超过 1 年的前五名应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
第一名 161,914,529.91 未结算款项
第二名 6,150,520.39 未结算款项
第三名 4,922,250.01 未结算款项
第四名 3,640,000.04 未结算款项
第五名 3,000,173.36 未结算款项
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债权单位名称 期末余额 未偿还原因
合计 179,627,473.71
(二十一) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 12,727,222.13 6,166,477.72
1至2年 4,187,002.72 91,168.61
2至3年 22,288.09 22,208.92
3 年以上 59,365.92 66,148.99
合计 16,995,878.86 6,346,004.24
1.账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
第一名 2,080,299.00 未结算
第二名 2,048,929.18 未结算
合计 4,129,228.18
(二十二) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 47,280,193.05 527,711,679.71 528,370,471.58 46,621,401.18
离职后福利-设定提存计划 1,464,714.06 35,485,835.65 32,508,592.25 4,441,957.46
辞退福利 17,214,854.96 2,314,525.96 19,402,889.44 126,491.48
合计 65,959,762.07 565,512,041.32 580,281,953.27 51,189,850.12
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 44,150,775.98 439,085,571.12 444,847,291.06 38,389,056.04
2.职工福利费 48,022,698.16 45,271,029.04 2,751,669.12
3.社会保险费 1,604,850.29 16,906,684.95 16,730,727.98 1,780,807.26
其中： 医疗保险费 1,334,840.67 14,373,480.79 14,171,472.05 1,536,849.41
工伤保险费 174,122.22 1,366,894.74 1,427,410.36 113,606.60
生育保险费 95,887.40 1,166,309.42 1,131,845.57 130,351.25
4.住房公积金 364,905.82 16,067,652.10 15,327,503.30 1,105,054.62
5.工会经费 1,159,660.96 6,909,498.69 5,474,345.51 2,594,814.14
6. 职工教育经费 719,574.69 719,574.69
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 47,280,193.05 527,711,679.71 528,370,471.58 46,621,401.18
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,300,008.61 34,588,368.60 31,576,513.38 4,311,863.83
失业保险费 164,705.45 897,467.05 932,078.87 130,093.63
合计 1,464,714.06 35,485,835.65 32,508,592.25 4,441,957.46
(二十三) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
企业所得税 2,655,205.98 50,490,004.92
城建税 720,715.47 423,325.12
教育附加 1,219,667.28 191,916.37
地方教育附加 161,023.03 97,998.14
土地使用税 346,193.97 311,592.96
房产税 427,677.48 1,050,879.26
个人所得税 734,114.69 366,634.21
其他税费 122,147.07 20,194.32
合计 6,386,744.97 52,952,545.30
(二十四) 其他应付款
类别 期末余额 期初余额
应付利息 11,766,018.90 5,954,077.16
应付股利 40,312,659.29
其他应付款项 208,849,489.77 88,573,915.35
合计 260,928,167.96 94,527,992.51
1.应付利息
类别 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,832,024.33 3,958,299.05
企业债券利息 5,700,000.00
短期借款应付利息 1,233,994.57 1,995,778.11
合 计 11,766,018.90 5,954,077.16
2.应付股利
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单位名称 期末余额 期初余额
上海虎铂新能股权投资基金合伙企业（有限合伙） 5,325,112.15
义乌和谐芯光股权投资合伙企业（有限合伙） 17,319,739.08
JING TIAN CAPITAL I,LIMITED 9,695,700.00
Kai Le Capital Limited 3,114,221.13
NEW SURE LIMITED 4,857,886.93
合计 40,312,659.29
3.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、押金 8,633,674.80 10,629,748.13
限制性股票回购义务 39,176,920.00 41,151,389.00
往来款及其他 161,038,894.97 36,792,778.22
合计 208,849,489.77 88,573,915.35
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
北京北方华创微电子装备有限公司 3,515,811.96 未结算保证金
合计 3,515,811.96
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 364,716,800.00 156,820,800.00
合计 364,716,800.00 156,820,800.00
(二十六) 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
预提费用 4,017,725.41
合计 4,017,725.41
(二十七) 长期借款
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借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 1,573,308,000.00 1,801,522,133.00
保证借款 200,000,000.00 200,000,000.00
信用借款 10,000,000.00 530,000,000.00
合计 1,783,308,000.00 2,531,522,133.00
注 1：（1）截止 2018 年 12 月 31 日，苏州华灿长期借款余额折合人民币 43,924.48 万元（6,400.00 万美元），其中人
民币 16,471.68 万元（2,400.00 万美元）在一年内到期的非流动负债中列示。上述借款以土地使用权、在建工程、项目
建成后形成的资产为抵押标的物，本公司与贷款人就该项借款签署银团贷款合同的保证合同；（2）截止 2018 年 12 月 31
日，浙江华灿长期借款余额人民币 149,878.00 万元，其中人民币 20,000.00 万元在一年内到期的非流动负债中列示，系
与工商银行义乌分行、杭州银行金华义乌支行、浦发银行义乌分行、浙商银行义乌分行、农业银行义乌分行、中国银行义
乌分行共同签订人民币资金银团贷款合同，以土地使用权及 MOCVD 设备、在建工程等进行抵押，同时由本公司提供担保。
（3）浙江华灿信用借款 1,000.00 万元，系子公司浙江华灿、义乌和谐光灿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、浙商银
行股份有限公司签订《委托贷款借款合同》，由浙商银行股份有限公司提供借款。
注 2：公司借款相关抵押资产的类别及金额见附注“五、（五十三）所有权或使用权受到限制的资产”之说明，保证
担保方式及金额见附注“九、（五）3.关联担保情况”之说明。
(二十八) 应付债券
项 目 期末余额 期初余额
2018 年度第一期中期票据 447,516,412.56
合计 447,516,412.56
1.应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 承销费金额 发行金额
18 华 灿 光 电
450,000,000.00 2018-10-31 2年 -2,700,000.00 447,300,000.00
MTN001
合计 450,000,000.00 -2,700,000.00 447,300,000.00
应付债券的增减变动（续）
按面值
期初 本期 溢折价 本期 期末
债券名称 计提利
余额 发行 摊销 偿还 余额
息
18 华灿光电 MTN001 447,300,000.00 216,412.56 447,516,412.56
合计 447,300,000.00 216,412.56 447,516,412.56
注：公司 2018 年 10 月成功发行第一期中期票据，票面利率 7.60%, 债券起息日 2018 年 11 月 1 日，到期兑付日为 2020
年 11 月 1 日，付息方式为逐年付息，到期还本。
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(二十九) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
专项应付款 650,444.50 650,444.50
合计 650,444.50 650,444.50
其中：专项应付款
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
东湖新技术开发区拨 3551 人
650,444.50 650,444.50
才资助款
合计 650,444.50 650,444.50
(三十) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
与资产相关的政府补助 79,102,142.97 554,289,347.71 67,140,956.78 566,250,533.90 政府拨款
与收益相关的政府补助 69,124,668.22 30,000,000.00 87,602,561.65 11,522,106.57 政府拨款
合计 148,226,811.19 584,289,347.71 154,743,518.43 577,772,640.47
2.政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损 期末 与资产相关/与收
项目 期初余额
助金额 益金额 余额 益相关
6 台 MOCVD 补助 1,843,790.86 1,843,790.86 与资产相关
苏州华灿核心设备采购补贴(注
64,450,254.37 174,080,160.00 31,110,688.74 207,419,725.63 与资产相关
1)
研发及贷款贴息(注 2) 69,124,668.22 30,000,000.00 87,602,561.65 11,522,106.57 与收益相关
进口设备贸易补贴（注 3） 4,162,753.80 26,760,758.17 1,768,279.08 29,155,232.89 与资产相关
浙江华灿核心设备补贴（注 4） 340,192,900.00 28,603,608.12 311,589,291.88 与资产相关
半导体照明用蓝宝石基片产业化 4,199,999.84 920,000.62 3,279,999.22 与资产相关
云南蓝晶省级工业转型升级补贴
7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
（注 5）
云南蓝晶技术改造补助资金 3,600,000.00 600,000.00 3,000,000.00 与资产相关
传感器项目补贴（注 6） 6,255,529.54 2,012,808.00 4,242,721.54 与资产相关
电动汽车补贴 845,344.10 281,781.36 563,562.74 与资产相关
合计 148,226,811.19 584,289,347.71 154,743,518.43 577,772,640.47
注 1：根据张家港经济技术开发区管理委员会出具的张经管发【2018】2 号、【2018】22 号文件，苏州华灿于 2018
年 2 月、7 月共收到核心设备补贴资金 17,408.02 万元。
注 2：根据张家港经济技术开发区管理委员会出具的张经管发【2018】55 号文件，同意拨付苏州华灿 2018 年贷款及
贴息补贴资金 3,000.00 万元，于 2018 年 1 月 28 日收到该笔款项。
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注 3：根据义乌市商务局出具的进口办【2017】 号文件，浙江华灿 2018 年共收到设备进口贸易补贴资金共计 2,676.08
万元。
注 4：根据义乌信息光电高新技术产业园区管理委员会出具的义高新【2018】10 号、【2018】13 号、【2018】49 号、
【2018】70 号文件，浙江华灿分别收到核心设备补贴资金 34,019.29 万元。
注 5：根据玉溪市政府玉财产业[2018]135 号文件，云南蓝晶于 2018 年 12 月收到 2018 年省级工业转型升级（3500
万片扩建项目）补贴资金 700.00 万元。
注 6：本期传感器项目补贴资金增加系由企业合并形成。
(三十一) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行新股 公积金 期末余额
送股 其他 小计
（注） 转股
一、有限售条件股份 152,477,000.00 256,477,370.00 -12,597,582.00 243,879,788.00 396,356,788.00
二、无限售条件股份 689,814,534.00 12,597,582.00 12,597,582.00 702,412,116.00
三、股份总数 842,291,534.00 256,477,370.00 256,477,370.00 1,098,768,904.00
注：本期发行新股情况见附注一、企业基本情况之说明
(三十二) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 2,204,049,159.09 1,567,315,052.91 3,771,364,212.00
二、其他资本公积 12,158,481.46 7,005,978.91 19,164,460.37
合计 2,216,207,640.55 1,574,321,031.82 3,790,528,672.37
注 1：本期资本公积-资本溢价增加系因完成发行股份购买资产并配套募集资金形成。
注 2：本期资本公积-其他资本公积系因实施股权激励计划确认相关费用增加。
(三十三) 库存股
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
股权激励-限制性股票 41,151,389.00 41,151,389.00
合计 41,151,389.00 41,151,389.00
(三十四) 其他综合收益
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本期发生额
期初 减：前期计 减： 期末
项 目 税后归
余额 本期所得税前 入其他综合 所得 税后归属于母 余额
属于少
发生额 收益当期转 税费 公司
数股东
入损益 用
一、以后将重分类进损
1,797,689.30 12,876,428.70 471,355.80 12,405,072.90 14,202,762.20
益的其他综合收益
其中：可供出售金融资
2,089,693.68 -3,023,334.71 471,355.80 -3,494,690.51 -1,404,996.83
产公允价值变动损益
外币财务报表折算差
-292,004.38 15,899,763.41 15,899,763.41 15,607,759.03
额
其他综合收益合计 1,797,689.30 12,876,428.70 471,355.80 12,405,072.90 14,202,762.20
(三十五) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 44,942,519.28 37,640,205.39 82,582,724.67
合计 44,942,519.28 37,640,205.39 82,582,724.67
(三十六) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 860,885,874.42
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 860,885,874.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 243,860,272.91
减：提取法定盈余公积 37,640,205.39 10%
应付普通股股利 102,735,086.96
期末未分配利润 964,370,854.98
(三十七) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 2,416,972,519.86 1,647,025,518.49 2,611,208,477.60 1,745,661,700.68
LED 业务 2,221,869,496.83 1,561,367,378.19 2,611,208,477.60 1,745,661,700.68
传感器业务 195,103,023.03 85,658,140.30
二、其他业务小计 314,615,592.18 293,391,368.67 18,694,906.59 10,497,801.13
材料销售及其他 314,615,592.18 293,391,368.67 18,694,906.59 10,497,801.13
合计 2,731,588,112.04 1,940,416,887.16 2,629,903,384.19 1,756,159,501.81
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(三十八) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,354,158.94 3,341,420.01
教育费附加 2,309,208.92 2,137,957.56
地方教育附加 1,207,907.51 1,206,224.62
房产税 6,351,827.27 4,292,428.32
土地使用税 1,666,596.57 1,851,150.72
印花税 3,677,644.53 1,959,819.15
其他 1,180.98 11,241.42
合计 20,568,524.72 14,800,241.80
(三十九) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员工资、福利费、社保等 18,304,731.83 9,302,383.10
广告费、会展费、市场信息费等 8,412,497.24 8,301,129.07
交通费、差旅费、招待费等 4,266,377.73 2,581,367.75
办公费、电话费、会议费等 1,252,761.02 942,206.54
其他 2,635,507.51 783,077.07
合计 34,871,875.33 21,910,163.53
(四十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员工资、福利费、社保、股份支付等 70,485,946.60 61,604,566.47
办公费、招聘费、电话费、水电费、房租费等 22,003,561.89 19,946,873.43
折旧、摊销及维修费等 111,237,818.07 45,133,085.45
交通费、差旅费、招待费、物业费等 11,340,123.27 7,095,184.26
中介机构费用、咨询费 12,089,725.49 18,681,303.67
重组费用 22,029,149.96
其他 6,690,270.15 3,424,844.60
合计 233,847,445.47 177,915,007.84
(四十一) 研发费用
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项目 本期发生额 上期发生额
研发人员工资、福利费、社保等 43,339,179.73 33,131,431.15
研发材料费 29,822,876.02 30,426,480.61
折旧及摊销费 19,039,495.60 14,916,988.02
其他相关费用 11,445,755.78 8,685,709.50
合计 103,647,307.13 87,160,609.28
(四十二) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 74,745,295.08 121,020,186.58
减：利息收入 2,850,540.91 2,678,851.90
汇兑损失 68,364,250.32 16,582,683.79
减：汇兑收益 10,497,619.17 53,824,392.68
手续费支出 15,841,700.67 10,536,598.77
合计 145,603,085.99 91,636,224.56
注 1：本公司本期确认贷款贴息 114.25 万元；浙江华灿根据义高新【2018】20 号、【2018】47 号、【2018】68 号、
【2018】69 号、浙财企【2018】51 号文件共确认贷款贴息 12,948.52 万元；苏州华灿根据经管发【2018】55 号等共确认
贷款贴息 1,751.94 万元。合计冲减当期财务费用-利息支出金额合计 14,814.71 万元。
(四十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 37,867,721.20 38,424,737.75
存货跌价损失 43,760,790.54 55,369,372.65
固定资产减值损失 7,886,216.59
合计 81,628,511.74 101,680,326.99
(四十四) 其他收益
与资产相关/与
项 目 本期发生额 上期发生额
收益相关
6 台 MOCVD 补助 1,843,790.86 2,909,803.92 与资产相关
核心设备采购补贴 59,714,296.86 12,824,399.57 与资产相关
研发费用补贴 71,170,154.61 31,686,431.78 与收益相关
进口设备贸易补贴 1,768,279.08 594,679.12 与资产相关
半导体照明用蓝宝石基片产业化设备补贴 920,000.62 1,820,000.04 与资产相关
云南蓝晶技术改造补助资金 600,000.00 600,000.00 与资产相关
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与资产相关/与
项 目 本期发生额 上期发生额
收益相关
传感器项目补贴 2,012,808.00 与资产相关
电动汽车补贴 281,781.36 123,886.66 与资产相关
创新补助资金（注 1） 75,058,800.00 466,600.00 与收益相关
省级工业及信息产业补贴资金（注 2） 2,240,000.00 与收益相关
省级制造业单项冠军（注 3）、优秀制造业奖励 1,500,000.00 与收益相关
稳岗社保及人才补贴 2,002,402.30 403,000.00 与收益相关
其他补贴 1,814,777.88 1,005,924.32 与收益相关
合计 220,927,091.57 52,434,725.41
注 1：根据义高新【2018】82 号，同意拨付浙江华灿 2018 年度创新补助 7,406.89 万元，截止 2019 年 1 月 30 日收到
该笔款项；
注 2：苏州华灿于 2018 年 12 月收到 2018 年第一批省级工业和信息产业补贴资金 224.00 万元。
注 3：根据云财产业【2018】135 号文件，云南蓝晶于 2018 年 12 月收到制造业单项冠军奖补资金 100.00 万元。
(四十五) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -948,876.51
衍生金融工具产生的投资收益 -16,350,576.00 -15,158,785.44
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,610,441.26
理财产品投资收益 1,432,928.41
合计 -13,256,082.84 -15,158,785.44
(四十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8,173,635.33 -34,451,055.13
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 8,173,635.33 -34,451,055.13
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10,288,800.00 -13,243,200.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 10,288,800.00 -13,243,200.00
合计 18,462,435.33 -47,694,255.13
(四十七) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产产生的处置利得 -803,845.07 -3,969,948.95
合计 -803,845.07 -3,969,948.95
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(四十八) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组利得 170,965.32 170,965.32
与日常活动无关的政府补助 50,000,000.00 223,176,596.00 50,000,000.00
其他 533,224.08 415,124.36 533,224.08
合计 50,704,189.40 223,591,720.36 50,704,189.40
2.计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
产业发展补贴（注 1） 50,000,000.00 221,790,000.00 与收益相关
优秀制造业企业奖励 878,200.00 与收益相关
其他 508,396.00 与收益相关
合计 50,000,000.00 223,176,596.00
注 1：根据义高新【2018】21 号、【2018】50 号文件，浙江华灿共收到产业发展补贴资金 5,000.00 万元。
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
质量赔偿损失（注） 153,202,651.99 6,114,744.21 153,202,651.99
对外捐赠 984,000.00 2,228,200.00 984,000.00
非流动资产报废损失 8,003,948.54 8,003,948.54
罚款、违约金 3,600,281.45 3,600,281.45
其他 1,314,920.68 925,647.16 1,314,920.68
合计 167,105,802.66 9,268,591.37 167,105,802.66
注：报告期内公司因产品质量问题，导致对客户赔偿金额合计 15,320.27 万元。
(五十) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 21,919,323.61 91,571,415.08
递延所得税费用 14,152,863.71 -15,101,642.86
合计 36,072,187.32 76,469,772.22
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2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 279,932,460.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,989,869.03
子公司适用不同税率的影响 2,700,684.59
调整以前期间所得税的影响 -1,462,958.01
非应税收入的影响 -355,516.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 378,009.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
6,224,748.88
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -11,983,425.09
其他 -1,419,225.02
所得税费用 36,072,187.32
(五十一) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 737,883,741.15 326,712,613.64
其中：政府补助 697,153,093.37 325,553,705.13
利息收入 2,750,531.60 1,158,908.51
房租收入 9,694,627.95
收回保证金及其他 28,285,488.23
支付其他与经营活动有关的现金 162,604,169.31 386,036,019.84
其中：退还客户定金 300,000,000.00
付现的管理费用、销售费用等支出 86,193,955.59 57,498,481.65
支付的产品赔偿款 26,024,247.39
保证金及其他 50,385,966.33 28,537,538.19
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 198,927,208.24 5,357,432.92
其中：收购和谐光电收到的现金 121,927,208.24
银行理财产品收回金额 77,000,000.00
收到其他款项 5,357,432.92
支付其他与投资活动有关的现金 15,474,000.00 30,715,335.44
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项目 本期发生额 上期发生额
其中：金融衍生产品-外汇产品支付的现金 15,474,000.00 30,715,335.44
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 16,232,400.00
其中：黄金租赁业务收的现金 16,232,400.00
支付其他与筹资活动有关的现金 139,358,725.87 123,236,898.77
其中：支付融资租赁租金 43,930,898.60
支付三个月以上受限的保证金净额 122,741,125.87 33,356,000.17
黄金租赁业务归还的现金 16,232,400.00
支付其他融资费用 385,200.00 45,950,000.00
(五十二) 现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 243,860,272.91 502,106,401.04
加：资产减值准备 81,628,511.74 101,680,326.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 640,873,782.89 424,223,241.93
无形资产摊销 48,399,590.22 32,138,841.09
长期待摊费用摊销 8,234,374.66 5,604,057.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
803,845.07 3,969,948.95
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,003,948.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -18,462,435.33 47,694,255.13
财务费用（收益以“－”号填列） 222,892,426.12 169,974,086.58
投资损失（收益以“－”号填列） 13,256,082.84 15,158,785.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -114,125,054.01 -18,308,033.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 124,282,068.48 3,206,390.46
存货的减少（增加以“－”号填列） -856,823,449.97 -235,987,562.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -192,068,798.62 -131,316,968.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 480,267,507.69 -406,462,781.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 691,022,673.23 513,680,988.85
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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项目 本期发生额 上期发生额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 664,134,772.89 666,213,839.99
减：现金的期初余额 666,213,839.99 240,064,707.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,079,067.10 426,149,132.47
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：和谐光电
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 121,927,208.24
其中：和谐光电 121,927,208.24
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -121,927,208.24
注：由于本次收购是以 100%发行股份的方式完成，取得子公司支付的现金净额已在“收到其他与投资活动有关的现
金”项目列示。
3.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 664,134,772.89 666,213,839.99
其中：库存现金 396,191.53 66,097.93
可随时用于支付的银行存款 513,483,396.75 463,702,165.40
可随时用于支付的其他货币资金 150,255,184.61 202,445,576.66
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 664,134,772.89 666,213,839.99
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
受限 3 个月以上的银行承兑及信用证保证金、质押的
货币资金 192,731,672.67
定期存单
应收票据 550,523,737.20 质押于银行办理借款、开具银行承兑汇票及信用证
固定资产 1,658,283,358.95 抵押于银行办理借款
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项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 111,002,971.72 抵押于银行办理借款
在建工程 200,656,046.62 抵押于银行办理借款
合计 2,713,197,787.16
(五十四) 外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 212,109,607.70
其中：美元 30,905,351.11 6.8632 212,109,605.74
欧元 0.25 7.8473 1.96
应收账款 224,500,591.60
其中：美元 32,710,775.09 6.8632 224,500,591.60
应付账款 222,204,637.34
其中：美元 31,236,257.69 6.8632 214,380,683.78
欧元 1.70 7.8473 13.34
日元 38,070,000.00 0.06189 2,356,152.30
瑞士法郎 786,800.00 6.9494 5,467,787.92
短期借款 243,705,263.00
其中：美元 10,000,000.00 6.8632 68,632,000.00
欧元 22,310,000.00 7.8473 175,073,263.00
长期借款 274,528,000.00
其中：美元 40,000,000.00 6.8632 274,528,000.00
一年内到期的非流动负债 164,716,800.00
其中：美元 24,000,000.00 6.8632 164,716,800.00
六、 合并范围的变更
(一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
股权取 购买日 购买日至期末 购买日至期
股权取得 股权取
被购买方名称 股权取得成本 得比例 购买日 的确定 被购买方的收 末被购买方
时点 得方式
（%） 依据 入 的净利润
支付对
和谐光电 2018 年 4 月 165,000.00 万元 100.00 收购 2018-4-30 价并完 19,866.69 万元 5,082.47 万元
成交割
2. 合并成本及商誉
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合并成本 和谐光电
发行股票的数量（股） 239,130,434.00
发行价格（元/股） 6.90
发行的权益性证券的公允价值 1,650,000,000.00
合并成本合计 1,650,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 522,692,031.06
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
1,127,307,968.94
值份额的金额
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
和谐光电
公司名称 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产： 612,785,256.32 460,691,954.61
流动资产 325,206,322.19 325,206,322.19
非流动资产 287,578,934.13 135,485,632.42
负债： 90,093,225.26 67,279,230.00
流动负债 59,747,111.31 59,747,111.31
非流动负债 30,346,113.95 7,532,118.69
净资产： 522,692,031.06 393,412,724.61
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例 取得
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质
直接 间接 方式
苏州华灿 苏州 张家港经济开发区晨丰公路 制造业 100% 设立
浙江华灿 义乌 浙江省义乌市苏溪镇徐丰村 制造业 100% 收购
云南蓝晶 玉溪 云南省玉溪市红塔区北城镇 制造业 100% 收购
UNIT 402 4/F FAIRMONT HSE 8
香港华灿 香港 COTTON TREE DRIVEADMIRALTY 贸易 100% 设立
HONG KONG
义乌蓝晶（注 1） 义乌 浙江省义乌市苏溪镇苏福路 制造业 100% 设立
浙江省义乌市苏溪镇苏福路 126
和谐光电 义乌 股权投资 100% 收购
号
UNIT 5505, 55/F, The Center, 99
TFL 香港 股权投资 100% 收购
Queen’s Road Central, Hong Kong
美国美新 美国 特拉华州 研发、销售 100% 收购
无锡国家高新技术产业开发区
无锡美新 无锡 制造业 100% 收购
华扬工业园 107 号
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子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得
方式
天津自贸试验区（空港经济区）
光华投资 天津 空港国际物流区第二大街 1 号 股权投资 100% 设立
103 室
注：义乌蓝晶于 2018 年 5 月被浙江华灿吸收合并，并于 2018 年 7 月 31 日完成注销手续。
(二)在合营企业中的权益.
不重要合营企业的汇总财务信息
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计 1,775,226.94
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 -948,876.51
综合收益总额 -948,876.51
八、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具分类
期末各类主要金融工具的账面金额如下：
项 目 期末余额 期初余额
金融资产
货币资金 856,866,445.56 736,204,386.79
衍生金融资产 4,695,241.30 1,276,581.97
应收票据 643,527,349.90 818,532,337.61
应收账款 1,144,090,792.61 938,552,585.90
其他应收款 148,493,666.76 46,376,337.02
可供出售金融资产 15,204,495.81 22,750,237.29
小 计： 2,812,877,991.94 2,563,692,466.58
金融负债
短期借款 1,670,532,546.74 1,444,739,880.40
衍生金融负债 26,521,200.00
应付票据 526,296,098.77 301,970,316.44
应付账款 1,060,473,245.48 1,075,807,669.72
其他应付款 208,849,489.77 88,573,915.35
一年内到期的非流动负债 364,716,800.00 156,820,800.00
长期借款 1,783,308,000.00 2,531,522,133.00
应付债券 447,516,412.56
小 计： 6,061,692,593.32 5,625,955,914.91
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2、 金融资产转移
资产负债表日，本公司无已转移但未整体终止确认的金融资产。
3、 金融工具风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已
授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过
财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公
司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
（1）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。本期内公司客户结构逐渐向优质客户集中，另外，在签订
新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的
银行资信证明（当此信息可获取时），对新增客户均设置了赊销限额。公司对信用风险集中
按照客户进行管理，对所有需要采用赊销交易的客户进行信用审核。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，
否则必须要求其提前支付相应款项。
（2）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。公司由财务部门负责采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险，该工具既考
虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量，通过监控现金余额、可随
时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务。同时，加强对资产负债比率的监控，改善融资结构降低资金短
缺的风险。
（3）市场风险
①利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于带息的银行长短期借款。公司带息债务情况参见合并附注
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五（十八）、五（二十五）、五（二十七）、五（二十八）。
②汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
面临交易性的汇率风险。此类风险主要是由于以记账本位币以外的货币进行的借款、销售或
采购所致，本公司为降低实际经营活动中汇率波动对公司资产、负债及盈利水平变动的不利
影响，针对汇率波动的变化，公司将根据需要适量利用金融机构提供的外汇产品开展保值型
汇率风险管理业务（该类业务主要涉及外汇远期和外汇期权）以达到规避汇率风险的目的。
报告期内，公司确认衍生金融资产及衍生金融负债期末余额、公允价值变动收益、投资收益
情况参见合并报表附注五（二）、五（十九）、五（四十五）、五（四十六），其他有关外
币性项目的余额情况参见合并报表附注五、（五十四）。
4、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以
支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为
维持或调整资本结构，本公司可以通过调整对股东的利润分配、向股东发行新股等方式。
九、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的实际控制人
本公司报告期内无实际控制人。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营企业情况
本企业的合营企业详见附注“五、（九）长期股权投资”、“七、（二）在合营企业中
的权益”中说明。
(四) 本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
周福云 名誉董事长、董事
俞信华 董事长
刘榕 副董事长、总裁
吴龙驹 公司股东、董事、副总裁
刘琼华 公司股东
kai le Capital Limited 公司股东
石河子友生股权投资合伙企业（有限合伙） 公司股东
云南省玉溪市恒达空间钢结构有限公司 公司股东吴氏家庭控制的公司
玉溪市晶圆设备有限公司 公司股东吴氏家庭控制的公司
深圳市蓝晶智能光电股份有限公司 公司股东吴氏家庭控制的公司
义乌和谐光灿企业管理咨询合伙企业（有限 其执行事务合伙人西藏爱奇惠德创业投资管理有限公司的委
合伙） 派代表系俞信华先生，同时任本公司董事长
Aceinna,Inc. 美国美新原股东控制的公司
新纳传感系统有限公司 美国美新原股东控制的公司
上海虎铂新能股权投资基金合伙企业（有限
公司股东
合伙）
义乌和谐芯光股权投资合伙企业（有限合伙） 公司股东
JING TIAN CAPITAL I,LIMITED 公司股东
NEW SURE LIMITED 公司股东
(五) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （单位：万元）
关联交易定 本期发生额 上期发生额
价方式及决
关联交 关联交易 占同类
关联方名称 策程序 占同类交
易类型 内容 交易金
金额 易金额的 金额
额的比
比例（%）
例（%）
采购商品、接受劳务：
云南省玉溪市恒达空 市场协商定
代加工 工程款 316.02 100.00 163.89 95.00
间钢结构有限公司 价
玉溪市晶圆设备有限 市场协商定
代加工 设备加工费 9,428.29 100.00 3,673.20 100.00
公司 价
深圳市蓝晶智能光电 市场协商定
代加工 加工费 20.65 100.00
股份有限公司 价
销售商品、提供劳务：
销售 市场协商定 2,772.55 13.56
Aceinna.Inc. 传感器产品
产品 价
新纳传感系统有限公 销售 市场协商定 168.74 0.83
传感器产品
司 产品 价
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2.关联租赁情况 （单位：万元）
租赁 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
出租方名称 承租方名称
资产情况 /费用 /费用
美国美新 Aceinna.Inc. 转租 134.53
无锡美新 新纳传感系统有限公司 厂房、，办公楼 62.97
3.关联担保情况 （单位：万元）
担保是否已
担保方 被担保方 实际担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
本公司 苏州华灿 43,924.48 2013-10-30 2021-10-29 否
本公司 苏州华灿 6,863.20 2018-12-14 2019-12-14 否
本公司 苏州华灿 9,751.08 2018-2-1 2019-1-31 否
本公司 苏州华灿 8,000.00 2018-2-11 2019-2-11 否
本公司 苏州华灿 4,000.00 2018-4-12 2019-4-11 否
本公司 苏州华灿 7,000.00 2018-12-25 2019-12-25 否
本公司 苏州华灿 7,530.00 2018-12-27 2019-12-27 否
本公司 苏州华灿 15,000.00 2018-4-10 2019-3-28 否
本公司 苏州华灿 5,000.00 2018-5-29 2019-5-29 否
本公司 苏州华灿 6,400.00 2018-6-26 2021-6-26 否
本公司 苏州华灿 5,000.00 2018-9-20 2019-9-4 否
本公司 苏州华灿 3,000.00 2018-10-16 2019-9-19 否
本公司 苏州华灿 7,062.57 2018-7-24 2019-10-25 否
本公司 云南蓝晶 2,683.23 2016-12-27 2019-12-27 否
本公司 云南蓝晶 7,950.00 2017-9-15 2020-9-15 否
本公司 云南蓝晶 1,000.00 2018-12-29 2019-12-29 否
本公司 浙江华灿 149,878.00 2017-3-1 2024-3-1 否
本公司 浙江华灿 15,000.00 2018-12-19 2019-12-18 否
本公司 浙江华灿 6,683.19 2018-2-2 2019-2-2 否
本公司 浙江华灿 10,000.00 2018-9-26 2019-9-26 否
苏州华灿 本公司 20,000.00 2017-10-30 2020-10-29 否
浙江华灿 云南蓝晶 1,000.00 2018-2-28 2019-2-28 否
无锡美新 苏州华灿 6,863.20 2018-12-14 2020-6-30 否
4.关联方委托贷款情况
委托方 借款方 借入金额 偿还金额 贷款银行 说明
义乌和谐光灿企业管
浙商银行义乌
理咨询合伙企业（有限 浙江华灿 52,000.00 利率 4.75%
分行
合伙）
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(六) 关联方应收应付款项 （单位：万元）
1. 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 坏账
账面余额 坏账准备 账面余额
准备
其他应收款 云南省玉溪市恒达空间钢结构有限公司 4.27
其他非流动资产 玉溪市晶圆设备有限公司 1,126.21
应收账款 新纳传感系统有限公司 31.33
其他应收款 新纳传感系统有限公司 441.98
应收账款 Aceinna.Inc. 2,837.08
预付款项 深圳市蓝晶智能光电股份有限公司 0.19
合计 3,310.58 1,130.48
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 玉溪市晶圆设备有限公司 707.57
应付账款 深圳市蓝晶智能光电股份有限公司 53.07
其他应付款 吴龙驹 16.27
合 计： 707.57 69.34
(七)其他关联交易
（1）其他相关交易基本情况
单位名称 与本公司关系
浙江英特来光电科技 实际控制人周健为周福寿之子，周福寿持有本公司股东上海灿融 12.04%的股权，从而
有限公司 间接拥有本公司 1.11%的权益。
（2）购销商品、提供和接受劳务的交易情况
单位:万元
本期发生额
单位名称 交易类型 交易内容
金额 占同类销货的比例%
浙江英特来光电科技有限公司 销售产品 芯片 3,123.27 1.69
合 计 3,123.27 1.69
上期发生额
单位名称 交易类型 交易内容
金额 占同类销货的比例%
浙江英特来光电科技有限公司 销售产品 芯片 3,714.02 1.75
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上期发生额
单位名称 交易类型 交易内容
金额 占同类销货的比例%
合 计 3,714.02 1.75
（3）其他相关交易应收应付款项
单位:万元
项目名称 单位名称 期末余额 期初余额
应收账款 浙江英特来光电科技有限公司 3,141.68 2,866.51
十、 股份支付
(一)股份支付总体情况
根据公司 2017 年 3 月 27 第二次临时股东大会、2017 年 5 月 24 第二届董事会第四十五次
会议审议通过的股权激励计划，首次授予 52 名激励对象 244.98 万份股票期权、授予 98 名激
励对象 530.47 万份限制性股票，股票期权的行权价格为 11.95 元/股，限制性股票的授予价
格为 5.95 元/股，首次授予权益的授予为 2017 年 6 月 5 日。
根据公司 2017 年 7 月 24 召开的第三届董事会第二次会议审议通过的 2017 年股权激励预
留权益计划，确定授予 24 名激励对象共计 60.0850 万份股票期权，授予 34 名激励对象 130.2775
万份限制性股票，股票期权的行权价格为 14.71 元/股，限制性股票的授予价格为 7.36 元/股，
预留部分授予权益的授予为 2017 年 7 月 24 日。
(二)以权益结算的股份支付情况
按照布莱克－斯克尔斯期权定价模型（B-S 模型）计算确
授予权益工具公允价值的确定方法
定
在每个资产负债表根据最新取得可行权激励对象人数变
动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁或可行权的
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 权益工具数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可
解锁权或可行权权益工具的数量应该与实际可解锁工具
的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 19,164,460.37
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,005,978.91
(三)股份支付的会计处理
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司将按照下列会计处理方法对公
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司股权激励计划成本进行计量和核算:
（1）授予会计处理：股票期权授予不做账务处理；限制性股票根据激励对象缴纳的认股
款确认股本、资本公积－股本溢价，同时就发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算
确定的金额确认库存股、其他应付款－限制性股票回购义务。
（2）等待/锁定期：在等待期的每一个资产负债表，按授予权益工具的公允价值分别确
认各期的权益工具激励成本计入管理费用，同时确认资本公积－其他资本公积。
（3）行权时会计处理：在可行权或解锁，根据实际情况，确认股本和股本溢价，同时结
转等待期内确认的资本公积－其他资本公积。
十一、承诺及或有事项
截止资产负债表日，公司无重大承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配方案
根据 2019 年 4 月 25 日公司第三届董事会第二十五次会议通过的《2018 年度利润分配预
案》，按照 2018 年度净利润的 10%计提法定盈余公积金后，以公司未来实施利润分配方案时
确定的股权登记日的总股本 1,098,768,904.00 股为基数，拟向全体股东按每 10 股派发现金
红利 0.45 元（含税），共计派发 49,444,600.68 元，不送红股，不以公积金转增股本。上述
利润分配预案尚需经公司股东会审议批准。本期已按照上述利润分配预案计提法定盈余公积，
期末未分配利润中包含拟分配现金股利 49,444,600.68 元。
截止报告日，公司除上述事项外无需要披露的其他资产负债表后事项。
十三、其他重要事项
(一)分部报告
本公司通过收购和谐光电后，公司以后的经营业务将以 LED 芯片业务与传感器业务双主
业，为了更好的绩效考评，更合理的优化配置资源，公司本期将 LED 芯片业务单元及传感器
业务单元作为经营分部进行管理。
分部报告的财务信息
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华灿光电股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
项 目 LED 芯片业务 传感器业务 分部间抵销 合 计
一、营业收入 2,534,279,825.36 198,666,909.32 -1,358,622.64 2,731,588,112.04
二、营业成本 1,852,479,930.51 87,936,956.65 1,940,416,887.16
三、对联营和合营企业的投资收
-948,876.51 -948,876.51
益
四、资产减值损失 81,646,235.38 -17,723.64 81,628,511.74
五、折旧费和摊销费 666,588,577.58 22,684,795.53 689,273,373.11
六、利润总额 217,616,876.38 62,315,583.85 279,932,460.23
七、所得税费用 24,581,345.91 11,490,841.41 36,072,187.32
八、净利润 193,035,530.47 50,824,742.44 243,860,272.91
九、资产总额 12,841,032,152.17 642,277,631.04 -584,779,160.32 12,898,530,622.89
十、负债总额 6,998,325,517.77 52,989,705.16 -62,087,129.26 6,989,228,093.67
截止报告日，公司无其他需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据及应收账款
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 28,807,370.22 167,379,346.20
应收账款 420,622,660.63 349,937,173.86
减：坏账准备 86,901,536.74 79,260,652.96
合计 362,528,494.11 438,055,867.10
1. 应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 22,495,934.07 161,796,031.43
商业承兑汇票 6,311,436.15 5,583,314.77
合计 28,807,370.22 167,379,346.20
2.应收账款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
296,431,885.54 70.47 56,763,099.82 19.15
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 121,620,128.89 28.92 27,744,493.41 22.81
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2,570,646.20 0.61 2,393,943.51 93.13
的应收账款
合计 420,622,660.63 100.00 86,901,536.74 20.66
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
62,692,758.54 17.92 50,250,109.25 80.15
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 284,822,870.02 81.39 26,735,880.92 9.39
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2,421,545.30 0.69 2,274,662.79 93.93
的应收账款
合计 349,937,173.86 100.00 79,260,652.96 22.65
1.期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
(%)
华灿光电（浙江）有限公司 139,728,985.49 —— 1 年以内 子公司不提坏账
华灿光电（苏州）有限公司 43,173,031.59 —— 1 年以内 子公司不提坏账
彩明贸易有限公司 50,837,109.92 678,134.24 1 年以内 1.33 个别认定
深圳市宇浩光电有限公司 18,518,584.48 18,518,584.48 5 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市蓝科电子有限公司 18,476,331.66 13,857,248.75 3-5 年 75.00 预计部分无法收回
四川柏狮光电技术有限公司 12,112,156.14 12,112,156.14 5 年以上 100.00 预计无法收回
深圳市芯志达科技有限公司 3,953,012.29 2,767,108.65 3-4 年 70.00 预计部分无法收回
深圳极光王科技股份有限公司 3,152,042.06 3,152,042.06 5 年以上 100.00 预计无法收回
随州美亚迪光电有限公司 2,676,021.37 1,873,214.96 3-4 年 70.00 预计部分无法收回
苏州君耀光电有限公司 2,067,791.46 2,067,791.46 3-4 年 100.00 预计无法收回
深圳市中电金台光电科技有限公
1,736,819.08 1,736,819.08 2-3 年 100.00 预计无法收回
司
合计 296,431,885.54 56,763,099.82 —— —— ——
2.按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
期末数 期初数
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 63,860,064.32 3.00 1,915,801.93 252,859,201.20 3.00 7,585,776.03
1至2年 30,267,226.30 10.00 3,026,722.63 4,159,240.27 10.00 415,924.03
2至3年 546,526.03 30.00 163,957.81 4,758,307.07 30.00 1,427,492.12
3至4年 4,100,439.82 50.00 2,050,219.91 11,386,950.53 50.00 5,693,475.27
4至5年 11,290,406.47 80.00 9,032,325.18 229,787.41 80.00 183,829.93
5 年以上 11,555,465.95 100.00 11,555,465.95 11,429,383.54 100.00 11,429,383.54
合计 121,620,128.89 27,744,493.41 284,822,870.02 26,735,880.92
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
第一名 139,728,985.49 33.22
第二名 50,837,109.92 12.09 678,134.24
第三名 43,173,031.59 10.26
第四名 18,323,488.26 4.36 549,704.65
第五名 15,402,818.38 3.66 1,222,371.39
合计 267,465,433.64 63.59 2,450,210.28
(二)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 2,188,188.60
应收股利 99,337,577.75
其他应收款项 456,443,372.44 1,240,917.47
减：坏账准备 93,135.63 218,500.96
合计 458,538,425.41 100,359,994.26
其他应收款项分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 454,761,279.41 99.63
按组合计提坏账准备的其他应收款项 139,627.39 0.03 93,135.63 66.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 1,542,465.64 0.34
合计 456,443,372.44 100.00 93,135.63 0.02
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,224,741.83 98.70 218,500.96 17.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 16,175.64 1.30
合计 1,240,917.47 100.00 218,500.96 17.61
1.期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
坏账 计提比例
债务人名称 账面余额 账龄 计提理由
金额 (%)
华灿光电（浙江）有限公司 225,616,403.51 1 年以内 不计提 子公司不提坏账
华灿光电（苏州）有限公司 222,424,875.90 1 年以内 不计提 子公司不提坏账
美新半导体（无锡）有限公司 6,720,000.00 1 年以内 不计提 子公司不提坏账
合计 454,761,279.41
2.按组合计提坏账准备的其他应收款项
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 27,199.00 3.00 815.97 898,215.91 3.00 26,946.46
1至2年 13,864.00 10.00 1,386.40 68,396.95 10.00 6,839.70
2至3年 10,901.61 30.00 3,270.48 45,309.33 30.00 13,592.80
3至4年 50.00 22,967.07 50.00 11,483.54
4至5年 80.00 151,070.57 80.00 120,856.46
5 年以上 87,662.78 100.00 87,662.78 38,782.00 100.00 38,782.00
合计 139,627.39 93,135.63 1,224,741.83 218,500.96
3.其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、押金 15,950.00
备用金 14,321.61 67,035.27
往来款及其他 456,413,100.83 1,173,882.20
合计 456,443,372.44 1,240,917.47
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
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占其他应收
债务人 款项 款项期末余 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 额合计数的 余额
比例(%)
华灿光电（浙江）有限公司 合并范围内往来 225,616,403.51 1 年以内 49.43
华灿光电（苏州）有限公司 合并范围内往来 222,424,875.90 1 年以内 48.73
美新半导体（无锡）有限公司 合并范围内往来 6,720,000.00 1 年以内 1.47
应收到期外汇产
汇丰银行 741,600.00 1 年以内 0.16
品收益款
武汉敏芯半导体有限公司 往来款 479,624.89 1 年以内 0.11
合计 455,982,504.30 99.90
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 5,146,672,662.24 5,146,672,662.24 3,487,834,459.53 3,487,834,459.53
合计 5,146,672,662.24 5,146,672,662.24 3,487,834,459.53 3,487,834,459.53
1.对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
苏州华灿 1,106,604,973.45 6,262,663.71 1,112,867,637.16
浙江华灿 952,229,486.08 2,575,539.00 954,805,025.08
云南蓝晶 1,404,000,000.00 1,404,000,000.00
HC SEMITEK LIMITED 25,000,000.00 25,000,000.00
和谐光电 1,650,000,000.00 1,650,000,000.00
合计 3,487,834,459.53 1,658,838,202.71 5,146,672,662.24
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 445,906,245.06 361,466,860.05 1,030,114,443.53 903,584,370.45
LED 业务 445,906,245.06 361,466,860.05 1,030,114,443.53 903,584,370.45
二、其他业务小计 468,287,158.83 436,345,305.62 141,390,921.87 90,141,235.59
销售材料及其他 468,287,158.83 436,345,305.62 141,390,921.87 90,141,235.59
合计 914,193,403.89 797,812,165.67 1,171,505,365.40 993,725,606.04
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(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 420,000,000.00 279,337,577.75
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-876,576.00 15,556,550.00
资产取得的投资收益（外汇衍生产品）
合计 419,123,424.00 294,894,127.75
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -8,807,793.61
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
419,074,222.61
或定量享受的政府补助除外）
3．委托他人投资或管理资产的损益 1,432,928.41
4．债务重组损益 170,965.32
5．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 2,610,441.26
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
6．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -158,568,630.04
7．所得税影响额 -41,372,054.18
合计 214,540,079.77
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
收益率
啊 （%） 基本每股收益 稀释每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 4.75 13.62 0.24 0.60 0.24 0.60
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.57 7.41 0.03 0.33 0.03 0.33
的净利润
华灿光电股份有限公司
二○一九年四月二十五日
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法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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