天津膜天膜科技股份有限公司

              2019年度内部控制评价报告


天津膜天膜科技股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办

法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12

月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或


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对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。

    1、纳入评价范围的主要单位

    纳入评价范围的主要单位为公司各职能部门及控股子公司。纳入

评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

100%。

    2、纳入评价范围的主要业务和事项为

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、公司经营管理

层、组织结构、内部审计机构、人力资源管理、企业文化、控股子公


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司管理、关联交易、对外担保、对外投资业务、信息披露业务、不相

容职务分离控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、绩效考

评控制等业务。

    （1）治理结构

    公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法

规和《公司章程》的规定，设立了股东大会、董事会、监事会以及董

事会领导下的经营管理层组成的较为完善的法人治理结构。

    ① 股东大会

    股东大会是公司的最高权力机构,按照《公司法》、《公司章程》

等法律赋予的职权，决定公司经营方针和投资计划、审议批准利润分

配方案、选举和更换董事监事、决议公司合并与分立等重大事项。报

告期内，公司召开了2018年年度股东大会及2019年第一次、第二次临

时股东大会，股东大会的召集和召开程序、出席人员和召集人资格以

及会议表决程序等符合相关法律、法规及《公司章程》的规定，表决

结果合法有效，保护了广大股东，特别是中小股东的合法权益。

    ② 董事会

    董事会是公司的执行机构,对股东大会负责。董事会严格按照《公

司章程》及相关制度，依法行使经营决策权，负责制定公司内部控制

制度，建立和完善内部控制体系，监督内部控制的有效执行。董事会

下设立战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会。

独立董事就董事会重大决策发表独立意见，履行独董职责，使公司独

立董事制度得到有效执行。报告期内，公司董事会共召开了五次会议。


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    ③ 监事会

    监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。按照《公司章程》

等法规及规章制度规定的职权范围，对公司董事、经理和其他高级管

理人员依法履行职责情况进行监督检查，有权检查公司财务及其运行

状况。报告期内，公司监事会共召开了四次监事会。

    （2）公司经营管理层

    报告期内，公司经营管理层通过指导、协调、管理、监督各职能

部门和控股子公司行使经营管理权力，合理保证内部控制制度的有效

执行。同时，组织开展内部控制检查与评价，严格遵照董事会制定的

重大控制缺陷、风险的改进和防范措施实施管理，保证公司的生产经

营正常运转。

    （3）组织结构

    报告期内，公司结合经营情况，适时优化了人员结构，增强了公

司整体工作效率，为更多有能力的员工提供做事和职业发展平台。

    （4）内部审计机构

    报告期内，公司内部审计部按照内部审计制度对公司及控股子公

司财务状况和经济活动进行内部审计监督，对公司内部控制制度的建

立和实施情况进行监督检查，及时向审计委员会报告监督检查中发现

的内部控制重大缺陷或重大风险，促进了内部控制工作质量的持续改

善和提高。

    （5）人力资源管理

    作为高新技术企业，公司始终秉承“人才是企业之本，企业是人


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才舞台”的人才理念，不断创新、完善人才开发机制，以绩效考核体

系为依托，建立目标管理责任制，明确员工的岗位职责、工作目标和

绩效考核标准，激发员工积极性，为员工晋升、奖惩、培训提供基础

和依据。同时，公司积极引进管理型人才和高级专业技术人才，加强

公司内部培训力度，强化人才培养激励机制。

    （6）企业文化

    公司十分注重企业文化建设,建立了高层、公司层面、部门之间、

部门内部等多种形式的交流沟通和议事决策机制，展现了伙伴合作精

神、体现了员工与公司共同成长的理念，致力实现客户、公司和员工

共同发展。

    （7）控股子公司管理控制

    报告期内，公司按照《子公司管理制度》，将子公司经营及投资

决策管理、财务管理、人事及信息披露等工作纳入统一的管理体制；

按时参加子公司董事会和监事会会议，对子公司的经营做到及时了解、

及时决策。公司内部审计机构定期或不定期对子公司经济业务活动的

各个方面进行审计监督，督促其健全内部控制制度体系的建设并有效

执行。

    （8）关联交易的内部控制

    报告期内，公司发生的关联交易严格按照国家相关法律、法规规

定，遵循公平、公开、公允的原则，审议表决程序合法、有效，符合

相关法律法规及《公司章程》的规定。关联交易需独立董事事前认可

并发表独立意见，关联董事在董事会会议上回避表决，关联股东在股


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东大会上回避表决，以保证该关联交易公允合理，符合公司业务发展

的需要，确保公司及全体股东的利益不受损害。

    （9）对外担保的内部控制

    公司《对外担保制度》对公司对外担保的审批程序以及审批权限

进行了规范，能够有效控制对外担保风险，保护股东和投资者的合法

权益。公司在报告期内不存在违规担保情况。

    （10）对外投资业务

    报告期内，公司严格执行《公司章程》和《对外投资制度》中对

外投资形式、审批权限、对外投资管理的组织机构、对外投资程序、

转让与回收、财务管理及审计、重大事项报告及披露等方面的规定。

    （11）信息披露业务

    报告期内，公司严格按照《信息披露管理办法》、《内幕信息管理

制度》、 内幕知情人管理制度》、 重大信息内部报告制度和保密制度》、

《内控问责制度》以及《年报重大差错责任追究制度》等要求，对公

司敏感信息规范管理，合规披露，确保及时、准确、完整的向股东和

监管机构披露信息。

    （12）不相容职务分离控制

    报告期内，公司对各个部门、业务流程中所涉及的不相容职务进

行分析、梳理，明确了一系列较为详尽的岗位职责分工制度，各项交

易业务的授权审批与具体经办人相分离，形成各司其职、各尽其职、

相互制衡的工作机制。

    （13）会计系统控制


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       公司严格按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《内部会

计控制规范—基本规范》等法律法规及其补充规定，制定了规范、完

整、适合公司财务管理的制度及相关操作规程。设置了较为合理的岗

位，财会人员分工明确，货币收支的经办人员与审核人员分离，建立

了权责分明的财务管理体系和财务运行机制。

       财务人员在工程项目核算时应关注工程进度，对长时间进度较慢

的项目查找原因，相应调整财务核算，保证账实进度相符。

       对应收账款中账龄较长或金额较大的销售及工程项目，财务人员

应与业务或项目负责人及时沟通，加大催收力度，降低财务及法务风

险。

       关注资产减值计提的充分性，除存货、固定资产等外，公司特别

注意了商誉减值的风险，聘请外部评估机构进行了专项的减值测试，

公司管理层就商减值测试结果进行了审议。

       （14）财产保护控制

       公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，各项实物资产建

立台账进行记录、管理，坚持进行定期盘点及账实核对等措施，保障

公司财产安全。

       （15）预算控制

       公司结合自身实际情况，按照《预算管理制度》中对公司预算管

理的原则、范围和内容、预算的编制和调整、实施和控制、预算的考

核等规定执行。为配合公司总体战略规划以及有效评价各有关部门及

下属子公司的经营业绩提供了依据。


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    工程项目适用完工百分比法，即根据累计发生成本占总预算的比

例，确认当期收入及成本。编制工程项目总预算时，应进行全面细致

的测算，实施时如遇重大变动，查找变动原因，总结经验教训。

    （16）绩效考评控制

    公司已建立覆盖所有部门、全体员工的绩效考核体系，对全体员

工、各责任单位进行定期考核与评价，并将考核结果作为员工薪酬、

奖金以及业务晋升和调岗等的依据。

    3、内部控制重点关注的高风险领域

    重点关注的高风险领域主要包括战略风险、资金风险、市场风险、

投资风险、质量风险、技术风险等。

    由于受到经济下行影响，公司所处外部经营环境显著恶化，承建

的工程施工项目施工进度减缓、资金回笼困难，2019年公司计提了大

额的资产减值准备，提醒公司应正视经营过程遇到的问题并积极予以

解决。

    由于外部融资环境收紧，公司应加强资金管理，特别是流动资金

管理，以免造成资金流动性风险。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指导》、

《企业内部控制评价指引》、深交所《创业板上市公司规范运作指引》

和公司内部控制制度等相关规定及时组织开展内部控制评价工作。


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    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，公司确定的内部控

制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    ①重大缺陷：涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年

度经审计资产总额5%以上,且绝对金额超过1000万元；涉及净资产的

会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额5%以上,且绝对

金额超过1000万元；涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经

审计收入总额5%以上,且绝对金额超过1000万元；涉及利润的会计差

错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上,且绝对金额超过

500万元。

    ②重要缺陷：涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年

度经审计资产总额在3%-5%之间,且绝对金额超过600万元小于1000万

元；涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总

额在3%-5%之间,且绝对金额超过600万元小于1000万元；涉及收入的

会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额在3%-5%之间,且

绝对金额超过600万元小于1000万元；涉及利润的会计差错金额占最

近一个会计年度经审计净利润在3%-5%之间,且绝对金额超过300万元

小于500万元。


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    ③一般缺陷：涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年

度经审计资产总额3%以下,且绝对金额小于600万元；涉及净资产的会

计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额3%以下,且绝对金

额小于600万元；涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审

计收入总额3%以下,且绝对金额小于600万元；涉及利润的会计差错金

额占最近一个会计年度经审计净利润3%以下,且绝对金额超小于300

万元。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    ①重大缺陷：发现公司管理层存在重大程度的舞弊；已经发现并

报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改

正；控制环境无效；外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，而

内部控制在运行过程中未能发现该错报；其他可能影响财务报表使用

者正确判断的缺陷。

    ②重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立

反舞弊程序和控制措施；对于非常规或者特殊交易的账务处理没有建

立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财

务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务

报表达到真实、准确的目标。

    ③一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控

制缺陷评价的定量标准执行。


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    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    ①重大缺陷：非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效的

影响程度、发生的可能性作判定。缺陷发生的可能性高，会严重降低

工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期

目标。

    ②重要缺陷：缺陷发生较高，会显著降低工作效率或效果、或显

著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。

    ③一般缺陷：缺陷发生较小，会降低工作效率或效果、或加大效

果的不确定性、或使之偏离预期目标。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

存在非财务报告内部重大缺陷、重要缺陷。

   四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

    报告期内，公司结合自身的经营特点，不断健全治理结构，已逐

步建立了较为完善的内部控制体系，基本涵盖公司经营及管理活动的

各个环节，具有较强针对性和合理性，并且得到了有效执行。在公司

经营的采购、生产、销售等各个关键环节、关联交易、对外投资、信


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息披露等方面发挥了较好的管理控制作用。公司现行的内部控制制度

较为完整、合理及有效，基本适应公司管理要求和公司发展需要，能

够较好地预防、发现和纠正公司在经营、管理运作中出现的问题和风

险，能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性及完整性，能够

确保公司所属财产物资的安全、完整，能够严格按照法律、法规和《公

司章程》规定的信息披露内容和格式要求，真实、准确、完整、及时

披露信息，符合有关法律法规和证券监管部门对上市公司内控制度管

理的规范要求，2019年度本公司未发现内部控制设计的重大缺陷。

    随着公司经营规模、业务范围、竞争状况和市场风险的不断变化，

内部控制体系的建设将是一项系统而复杂的工程，公司将不断提升治

理水平，持续完善内部控制制度，使之与公司的发展相适应，促进公

司规范运营和健康发展。



                         董事长（已经董事会授权）：李新民

                                    天津膜天膜科技股份有限公司

                                                 2020年4月29日




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